《董事会审计委员会议事规则》修订对比表
企业：深圳市振业（集团）股份有限公司
原章节条款原表述修订后内容
为了加强公司的内部控制，根据《中华人民共和国公司为了加强公司的内部控制，提升公司风险管理水平，根据法》、《上市公司治理准则》、公司章程及其他有关规定，《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《上市
第一章第一条公司董事会特设立审计委员会，并制订本议事规则。公司独立董事管理办法》、公司章程及其他有关规定，公司董事会特设立审计与风险委员会，并制订本议事规则。
公司董事会办公室为审计与风险委员会的日常办事机构，公司审计法务部为审计委员会的职能部门，董事会办公室、审
第一章第三条公司董事会办公室为审计委员会的日常办事机构。
计法务部需建立和审计委员会委员的沟通联系机制，为其履职提供工作支持。
审计委员会委员由三名董事组成，其中独立董事占多数。审计与风险委员会委员由三名董事组成，成员应当为不在公
第二章第四条
司担任高级管理人员的董事，其中独立董事占多数。
审计委员会成员应当符合下列任职基本条件：审计与风险委员会成员应当符合下列任职基本条件：
（一）熟悉国家有关法律、法规，熟悉公司财务管理和（一）熟悉国家有关法律、法规，熟悉公司财务管理和内
内部控制情况；部控制、风险管理、合规管理情况；
（二）遵守诚信原则，公正廉洁，忠于职守，能够为维（二）遵守诚信原则，公正廉洁，忠于职守，能够为维护
第二章第五条护公司和股东的利益积极开展工作；公司和股东的利益积极开展工作；
（三）具有丰富的财务、会计、审计等方面的专业知识（三）具有丰富的财务、会计、审计、风险管理、合规管和工作经验；理等方面的专业知识和工作经验；
（四）具有履行职责所必需的时间和精力。（四）具有履行职责所必需的时间和精力。
审计委员会行使下列职权：审计与风险委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督
第三章第十条
（一）提议聘请或更换外部审计机构，并对外部审计机及评估内外部审计工作和内部控制，指导公司风险管理、合规
1构的工作进行评价；管理体系建设，下列事项应当经审计与风险委员会全体成员过
（二）监督公司内部审计制度及其实施；半数同意后，提交董事会审议：
（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部
（四）审查公司的内部控制制度，实施内部控制评审；控制评价报告；
（五）审核公司的财务信息及其披露，包括但不限于：（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所，公司定期财务报告，利润分配政策及方案，会计政策和会计并对外部审计机构的工作监督、评估；
估计变更、会计差错更正事项，达到董事会审议标准的计提（三）聘任或者解聘公司财务总监；
（转回）资产减值准备（不含按账龄分析法计提的坏账准备）（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估事项，核销资产等；计变更或者重大会计差错更正；
（六）董事会授权办理的其他事宜。（五）年度审计计划和重点审计任务；
（六）达到董事会审议标准的计提（转回）资产减值准备（不含按账龄分析法计提的坏账准备）事项，核销资产；
（七）了解和掌握公司面临的重大风险及风险管理状况，审议重大风险处置方案及年度风险报告等；
（八）指导公司合规管理体系建设，并审议合规管理重大
事项、年度报告等；
（九）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
作为审计委员会的日常办事机构，董事会办公室履行下作为审计与风险委员会的职能部门，审计法务部履行下列列职责：职责：
（一）负责审计委员会的日常工作联络；（一）负责审计与风险委员会的日常工作联络；
（二）负责审计委员会会议组织及决策前的各项准备工（二）负责审计与风险委员会会议组织及决策前的各项准作，包括但不限于：制定会议计划，负责或组织协调相关部备工作，包括但不限于：制定会议计划，负责或组织协调相关
第三章第十二条
门及中介机构编写会议文件并履行内部审核程序，发出会议部门及中介机构编写会议文件并履行内部审核程序，发出会议通知，安排会务，会议记录，编写决议，资料报备和归档等；通知，安排会务，会议记录，编写决议，资料报备和归档等；
（三）负责定期向审计委员会委员报告涉及公司财务、（三）负责定期向审计与风险委员会委员报告涉及公司财
审计、内部控制等方面的重要数据、资料，必要时，组织委务、审计、内部控制、风险管理、合规管理等方面的重要数据、员对公司进行调研。资料，必要时，组织委员对公司进行调研。
2审计委员会会议分为定期会议和临时会议，由主任委员审计与风险委员会会议分为定期会议和临时会议，每季度
第四章第十三条召集并主持。审计委员会会议应由过半数的委员出席方可举至少召开一次会议，由主任委员召集并主持。审计与风险委员行。会会议应由三分之二以上委员出席方可举行。
审计委员会的决策程序如下：审计与风险委员会的决策程序如下：
（一）董事会办公室负责组织、协调相关部门或中介机（一）审计法务部负责组织、协调相关部门或中介机构编
构编写审计委员会会议文件，并保证其真实、准确、完整；写审计与风险委员会会议文件，并保证其真实、准确、完整；
…………
（三）董事会办公室将经公司内部审批通过的会议文件（三）审计法务部将经公司内部审批通过的会议文件提交
提交审计委员会主任委员审核，审核通过后由主任委员及时审计与风险委员会主任委员审核，审核通过后由主任委员及时召集审计委员会会议审议；召集审计与风险委员会会议审议；
（四）审计委员会的决策必须依赖于下列条件的满足：（四）审计与风险委员会的决策必须依赖于下列条件的满
1、充分了解与公司内部控制有关的法律、行政法规、部足：
门规章、公司内部管理制度，熟悉公司内部控制工作要求及1、充分了解与公司内部控制有关的法律、行政法规、部门工作流程，并就内部控制制度执行情况进行了全面、细致地规章、公司内部管理制度，熟悉公司内部控制工作要求及工作调查；流程，并就内部控制制度执行情况进行了全面、细致地调查；
第四章第二十条2、充分了解与公司财务、会计、审计有关的法律、行政2、充分了解与公司财务、会计、审计有关的法律、行政法
法规、部门规章、公司有关制度，熟悉公司财务、审计管理规、部门规章、公司有关制度，熟悉公司财务、审计管理工作工作要求及工作流程，并就重大财务信息进行了严格地审查要求及工作流程，并就重大财务信息进行了严格地审查和核实；
和核实；3、对外部审计机构履职情况进行了调查和核实，并通过执
3、对外部审计机构履职情况进行了调查和核实，并通过行年审规程等方式充分协调了内、外部审计间的沟通。
执行年审规程等方式充分协调了内、外部审计间的沟通。4、充分掌握公司风险管理总体目标和风险管理现状，并就……其实施过程和实施效果进行了跟踪调查。
（六）若超过半数的董事会成员对审计委员会会议通过5、充分了解公司合规管理体系建设情况，并就其落实情况
的决议或建议存在异议的，应及时向审计委员会提出书面反和实施效果进行了跟踪调查。
馈意见，并可由代表1/10以上表决权的股东、独立董事或监……事会提议召开临时股东大会进行表决。独立董事应就相关事（六）若超过半数的董事会成员对审计与风险委员会会议项发表独立意见。通过的决议或建议存在异议的，应及时向审计与风险委员会提出书面反馈意见，并可由代表1/10以上表决权的股东、独立董
3事或监事会提议召开临时股东大会进行表决。
审计委员会审议关联交易事项时，关联委员应当回避表审计与风险委员会审议关联交易事项时，关联委员应当回决，也不得代理其他委员行使表决权。出席该会议的非关联避表决，也不得代理其他委员行使表决权。出席该会议的非关
第四章第二十四条委员人数不足两人的，或该会议审议事项未获两名非关联委联委员人数不足两人的，或该会议审议事项未获两名非关联委
员一致通过的，审计委员会应将该事项提交董事会审议。员一致通过的，审计与风险委员会应将该事项提交董事会审议。
独立董事应就相关事项发表独立意见。
审计委员会会议应当有会议记录（纪要），会议记录（纪审计与风险委员会会议应当有会议记录（纪要），会议记要）包括但不限于以下内容：录（纪要）包括但不限于以下内容：
第四章第二十七条…………
会议记录（纪要）由董事会办公室保存，在会议结束后会议记录（纪要）由审计法务部保存，在会议结束后与通与通过的决议或建议一并呈报公司董事会。过的决议或建议一并呈报公司董事会。
董事会办公室负责及时对会议文件资料、会议记录（纪审计法务部负责及时对会议文件资料、会议记录（纪要）、
第四章第二十八条要）、决议或建议进行整理存档。决议或建议进行整理存档，会后及时将相关文件报董事会办公室备案。
多处涉及专委会名称由“审计委员会”调整为“审计与风险委员会”，均作相应调整。
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