全新好:2025年半年度财务报告

深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

深圳市全新好股份有限公司

二〇二五年中期财务报告

（未经审计）

二〇二五年八月二十九日深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

1资产负债表·······························································1-2

2利润表······································································3

3现金流量表·······························································4

4合并股东权益变动表························································5

5母公司股东权益变动表·················································6

6财务报表附注··································································7-69深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

资产负债表

编制单位：深圳市全新好股份有限公司单位:人民币元

2025年6月30日2024年12月31日资产

合并母公司合并母公司

流动资产：

货币资金94325675.93225745.29104696690.43182406.26

交易性金融资产9000000.009000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款19770560.2820972160.78

预付款项12727745.824230.006874360.0713440.00

其他应收款26288624.29123781192.5932526398.15137364917.83

存货44913338.4931328637.96合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5914905.451244163.575460529.901244163.57

流动资产合计212940850.26125255331.45210858777.29138804927.66

非流动资产：

债权投资长期应收款

长期股权投资64824337.7864824337.78

其他权益工具投资734643.00734643.00734643.00734643.00其他非流动金融资产

投资性房地产33862571.8833995653.8034984636.9835123680.32

固定资产43664194.99106585.2545107012.48108431.22在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产12536690.8314324130.57797992.64

无形资产38383.3738383.3748533.3948533.39开发支出商誉

长期待摊费用9332169.779947606.01

递延所得税资产2412013.812800643.82199498.16其他非流动资产

非流动资产合计102580667.6599699603.20107947206.25101837116.51

资产总计315521517.91224954934.65318805983.54240642044.17

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：

报告书共74页第1页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

资产负债表(续)

编制单位：深圳市全新好股份有限公司单位:人民币元

2025年6月30日2024年12月31日资产

合并母公司合并母公司

流动负债：

短期借款43732150.8823845771.17交易性金融负债衍生金融负债

应付票据8895400.00

应付账款21594138.2522455090.20

预收款项197520.00197520.00159280.00159280.00

合同负债1851237.942059303.12

应付职工薪酬1342953.15346955.852415375.73852083.46

应交税费1142908.70529359.29808872.40136080.51

其他应付款35961460.09147145396.0748856375.58167282581.29持有待售负债

一年内到期的非流动负债1722570.192771227.19812713.22

其他流动负债234149.79276410.42

流动负债合计107779088.99148219231.21112543105.81169242738.48

非流动负债：

长期借款应付债券

租赁负债11004973.3611958751.17长期应付款预计负债

递延所得税负债2350067.532751690.64199498.16其他非流动负债

非流动负债合计13355040.89-14710441.81199498.16

负债合计121134129.88148219231.21127253547.62169442236.64

股东权益：

股本346448044.00346448044.00346448044.00346448044.00

资本公积157024158.46158930672.28157024158.46158930672.28

减:库存股

其他综合收益-1865357.00-1865357.00-1865357.00-1865357.00

盈余公积8998897.988998897.988998897.988998897.98

未分配利润-327962804.85-435776553.82-331351093.27-441312449.73

归属于母公司所有者权益合计182642938.5976735703.44179254650.1771199807.53

少数股东权益11744449.4412297785.75

所有者权益合计194387388.0376735703.44191552435.9271199807.53

负债和所有者权益总计315521517.91224954934.65318805983.54240642044.17

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：

报告书共74页第2页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告利润表

编制单位：深圳市全新好股份有限公司单位:人民币元

项2025年1-6月2024年1-6月目合并母公司合并母公司

一、营业收入193380855.4211758376.4378530287.3913211087.16

减：营业成本172238470.381222526.5260182363.711208026.52

税金及附加632158.11473313.60561054.08478011.07

销售费用6425523.694475981.46

管理费用10931486.186018615.5111474051.027705650.71研发费用

财务费用472270.987871.27-1430105.3058129.30

其中：利息费用876301.247286.78628542.9257909.28

利息收入308474.7589.211717719.78239.71

加：其他收益18172.9114328.471000.00

投资收益（损失以“-”号填列）80135.1696274.41

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）30092.46714932.9136581.33356669.26

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）-58529.9243400.94

二、营业利润（亏损以“-”号填列）2750816.694765310.913444199.104117938.82

加：营业外收入877403.30770585.00246015.89108622.63

减：营业外支出828.966136.84

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）3627391.035535895.913684078.154226561.45

减：所得税费用792438.921692420.211128613.17

四、净利润（净亏损以“-”号填列）2834952.115535895.911991657.943097948.28

（一）按持续经营性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）2834952.115535895.911991657.943097948.28

2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润3388288.425535895.913096026.423097948.28

2、少数股东损益-553336.31-1104368.48

五、其他综合收益的税后净额----

(一)归属母公司股东的其他综合收益的税后净额----

1、不能重分类进损益的其他综合收益

2、将重分类进损益的其他综合收益----

(1)权益法下可转损益的其他综合收益

(2)其他

(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额2834952.115535895.911991657.943097948.28

其中：归属于母公司股东的综合收益总额3388288.425535895.913096026.423097948.28

归属于少数股东的综合收益总额-553336.31--1104368.48-

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.00980.0089

（二）稀释每股收益0.00980.0089

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：

报告书共74页第3页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告现金流量表

编制单位：深圳市全新好股份有限公司单位:人民币元

2025年1-6月2024年1-6月项目

合并母公司合并母公司

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金218460124.496603000.0086488194.702415126.45

收到的税费返还3129105.822843607.04

收到其他与经营活动有关的现金19206832.25115021.3014471636.177982703.31

经营活动现金流入小计240796062.566718021.30103803437.9110397829.76

购买商品、接受劳务支付的现金23275635.5615063323.26

支付给职工以及为职工支付的现金12405286.703409557.0010926892.971331127.22

支付的各项税费3632114.61666458.7610257773.098854640.13

支付其他与经营活动有关的现金26907225.612656100.0122485776.87207172.87

经营活动现金流出小计66220262.486732115.7758733766.1910392940.22

经营活动产生的现金流量净额174575800.08-14094.4745069671.724889.54

二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金80135.1696274.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额452969.02615000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计533104.18-711274.41-

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金354717.3011476.49投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计354717.30-11476.49-

投资活动产生的现金流量净额178386.88-699797.92-

三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款所收到的现金3818318.705130964.10收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计3818318.70-5130964.10-

偿还债务支付的现金169790589.0658488171.99

分配股利、利润或偿付利息支付的现金889995.44645608.35

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金15849658.861771600.31

筹资活动现金流出小计186530243.36-60905380.65-

筹资活动产生的现金流量净额-182711924.66--55774416.55-

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响232085.81276124.60

五、现金及现金等价物净增加额-7725651.89-14094.47-9728822.314889.54

加：期初现金及现金等价物余额101984829.66173341.60193063849.2791023.80

六、期末现金及现金等价物余额94259177.77159247.13183335026.9695913.34

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：

报告书共74页第4页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告合并股东权益变动表

编制单位：深圳市全新好股份有限公司单位:人民币元

2025年1-6月2024年1-6月

项目归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润

一、上期期末余额346448044.00157024158.46-1865357.008998897.98-331351093.2712297785.75191552435.92346448044.00157024158.46-66663200.008998897.98-320047904.6112263208.30138023204.13

加：会计政策变更--

前期差错更正--

同一控制下企业合并--

其他--

二、本期期初余额346448044.00157024158.46-1865357.008998897.98-331351093.2712297785.75191552435.92346448044.00157024158.46-66663200.008998897.98-320047904.6112263208.30138023204.13

三、本期增减变动金额----3388288.42-553336.312834952.11----3096026.42-1104368.481991657.94

（一）综合收益总额3388288.42-553336.312834952.113096026.42-1104368.481991657.94

（二）所有者投入和减少资本--------------

1、所有者投入的普通股--

2、其他权益工具持有者投入资本--

3、股份支付计入所有者权益的金额--

4、其他--

（三）利润分配--------------

1、提取盈余公积--

2、对所有者(或股东)的分配--

3、其他--

（四）股东权益内部结转--------------

1、资本公积转增资本(或股本)--

2、盈余公积转增资本(或股本)--

3、盈余公积弥补亏损--

4、其他--

（五）专项储备--------------

1、本期提取--

2、本期使用--

（六）其他--

四、本期期末余额346448044.00157024158.46-1865357.008998897.98-327962804.8511744449.44194387388.03346448044.00157024158.46-66663200.008998897.98-316951878.1911158839.82140014862.07

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报告书共74页第5页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告母公司股东权益变动表

编制单位：深圳市全新好股份有限公司单位:人民币元年月年月

项20251-620241-6目股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上期期末余额346448044.00158930672.28-1865357.008998897.98-441312449.7371199807.53346448044.00158930672.28-66663200.008998897.98-425595310.6822119103.58

加：会计政策变更--

前期差错更正--

同一控制下企业合并--

其他--

二、本期期初余额346448044.00158930672.28-1865357.008998897.98-441312449.7371199807.53346448044.00158930672.28-66663200.008998897.98-425595310.6822119103.58

三、本期增减变动金额----5535895.915535895.91----3097948.283097948.28

（一）综合收益总额5535895.915535895.913097948.283097948.28

（二）所有者投入和减少资本------------

1、所有者投入的普通股--

2、其他权益工具持有者投入资本--

3、股份支付计入所有者权益的金额--

4、其他--

（三）利润分配------------

1、提取盈余公积--

2、对所有者(或股东)的分配--

3、其他--

（四）股东权益内部结转------------

1、资本公积转增资本(或股本)--

2、盈余公积转增资本(或股本)--

3、盈余公积弥补亏损--

4、其他--

（五）专项储备------------

1、本期提取--

2、本期使用--

（六）其他--

四、本期期末余额346448044.00158930672.28-1865357.008998897.98-435776553.8276735703.44346448044.00158930672.28-66663200.008998897.98-422497362.4025217051.86

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报告书共74页第6页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告财务报表附注

一、公司基本情况

深圳市全新好股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名深圳市赛格达

声股份有限公司（以下简称“达声股份公司”）。达声股份公司系根据国家有关法律规定，经深圳市人民政府办公厅深府办（1988）1594号文批准，于1988年11月21日在深圳赛格集团公司所属的深圳市达声电子有限公司基础上改制成立；1992年4月13日，经中国人民银行深圳经济特区分行批准，达声股份公司发行人民币普通股股票并于深圳证券交易所上市。

2010年1月20日，经深圳市市场监督管理局核准，深圳市赛格达声股份有限公司

更名为深圳市零七股份有限公司。

2016年1月29日，经深圳市零七股份有限公司召开的2016年第二次临时股东大

会表决通过，深圳市零七股份有限公司更名为深圳市全新好股份有限公司。本公司已于

2016年2月3日完成注册名称工商变更登记，并收到了深圳市市场监督管理局下发的

《营业执照》及《变更（备案）通知书》。

截至2025年6月30日，本公司注册资本为人民币346448044.00元，股本为人民币346448044.00元，股本情况详见附注五、27。

1、注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式：股份有限公司

本公司注册地址：广东省深圳市福田区华强北街道福强社区华强北路1078号现代

之窗 A 座 25 层。

本公司总部办公地址：广东省深圳市福田区梅林街道梅康路8号理想时代大厦6楼

2、实际从事的主要经营活动：

本公司及子公司（以下合称“本公司”）主要从事自有房屋租赁、物业管理及停车

场经营、日用品销售、汽车销售及相关服务、医药批发业务。

3、最终控制方名称

2020年10月份，根据相关方签订的《一致行动协议》及《一致行动协议之补充协议》约定，一致行动关系到期解除。结合实际情况公司认为一致行动协议解除后，公司控股股东由“深圳市博恒投资有限公司，陈卓婷，李强，陆尔东，林昌珍，陈军”变更为“无控股股东”，公司实际控制人由“王玩虹，陈卓婷，李强，陆尔东，林昌珍，陈军”变更为“无实际控制人”。

2023年3月，深圳市博恒投资有限公司、共青城汇富欣然投资合伙企业(有限合伙)（以下简称“共青城汇富”）及王可欣共同签署了《一致行动人协议书》，本次《一致报告书共74页第7页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告行动人协议书》签署后，三方合计持股超过公司第一大股东汉富控股有限公司的持股数量，后共青城汇富提名董事候选人王东石、独立董事候选人许鲁光、刘烁，相关议案于

2023年5月22日公司召开的2022年年度股东大会上股东表决未通过。故根据实际

情况公司控股股东及实际控制人暂未发生变更。截至2025年6月30日，公司仍然维持原无控股股东及实际控制人状态。

4、营业期限

本公司营业期限为1983年3月11日至长期。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、公司主要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及公司财务状况以及2025年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

报告书共74页第8页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

营业收入总额超过公司营业收入10%的子公司确定为重要

重要的子公司、非全资子公司

子公司、重要非全资子公司

单项或有事项金额超过资产总额的10%确定为重要的或有重要的或有事项事项

重要债务重组单项债务重组金额超过营业收入的5%确定为重要债务重组

重要的应收账款坏账准备转回或转销转回或转销金额占应收款项的10%以上或金额超过200万

重要的其他应收款坏账准备转回或转转回或转销金额占其他应收款的10%以上或金额超过200销万

单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额的10%以上或重要的账龄超过1年的预付款项金额超过200万

单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的10%以上或重要的账龄超过1年的应付账款金额超过200万

单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的10%以重要的账龄超过1年的其他应付款上或金额超过200万

单项账龄超过1年的预收款项占预收款项总额的10%以上或重要的账龄超过1年的预收款项金额超过200万

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上或重要的账龄超过1年的合同负债金额超过200万

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

报告书共74页第9页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、7（2）），判断

该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个

别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

报告书共74页第10页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有权权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他报告书共74页第11页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规

定进行后续计量，详见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于

其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、16（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确

认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

报告书共74页第12页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有

的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能报告书共74页第13页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能

够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允报告书共74页第14页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。

该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金

流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要

的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

报告书共74页第15页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已

显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（1）对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

报告书共74页第16页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票应收票据组合3财务公司承兑汇票

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

应收账款组合1合并内关联方组合（即对本公司合并范围内关联方的应收账款）

应收账款组合2未逾期及逾期账龄组合（除合并内关联方组合外的其他应收款）

对于未逾期的应收账款，以特定比率作为预期信用损失率，计算预期信用损失；对于已逾期的应收账款，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（2）当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司

依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

其他应收款组合1合并范围内关联方组合（即对本公司合并范围内关联方的其他应收款）

其他应收款组合2代缴代扣员工款、未逾期的保证金及押金、汽车销售返利组合其他应收款组合3其他组合（除合并范围内关联方组合、代缴代扣员工款、未逾期的保证金及押金、汽车销售返利组合外的其他应收款）

对于合并内关联方组合和处于第一阶段的其他组合的其他应收款，编制其他应收款账龄与未来12个月内预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（3）合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法报告书共74页第17页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、发出时采用加权平均法计价；汽车整车销售业务的库存商品和发出商品发出时采用个别认定法计价，其他库存商品、发出商品发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

14、合同资产和合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

15、持有待售的非流动资产或处置组

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单

独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地

区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值报告书共74页第18页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计

量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下

本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值

之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券报告书共74页第19页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他

相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换

出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

报告书共74页第20页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7（2）

“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

报告书共74页第21页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的

其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被

投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

报告书共74页第22页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

18、固定资产及其累计折旧

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

使用年限

类别折旧方法残值率%年折旧率%

（年）

年限平均法2.38~3.1

房屋及建筑物30-405.00

机器设备年限平均法105.009.50

运输设备年限平均法65.0015.83

电子设备及其他年限平均法55.0019.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

19、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支

出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

本公司各类在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

报告书共74页第23页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告类别转固标准和时点房屋及建筑物满足建筑安装验收标准

20、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建

或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连

续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。采用简化处理情形，承租人可以按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。选择不分拆的，将各租赁部分及其相关的非租赁部分分别合并成租赁。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。

报告书共74页第24页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原

租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对报告书共74页第25页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

报告书共74页第26页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

22、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命如下：

类别使用寿命确定依据摊销方法

软件5~10年预计使用年限或受益期等直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

23、研究开发支出

本公司研究开发支出包括研发人员职工薪酬、外包合作研发等委托费用、材料费、

研发资产折旧摊销费用、检验费及其他相关费用。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

24、长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

25、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计

量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资报告书共74页第27页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；

不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

报告书共74页第28页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

27、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

28、收入确认

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的

经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

报告书共74页第29页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

境内销售商品、汽车销售、医药批发业务等，经客户验收（如取得交车检验表等）且收款或取得收款权时确认销售收入；销售给境外的商品，根据合同的约定，所售产品报关后货物装船出口时确认销售收入；提供物业管理服务，按照服务提供进度确认已提供服务对应的收入；提供汽车维保服务，根据相关维修工单、发票等资料，于完成服务时确认收入。

本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。

本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。

如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将

要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

29、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

报告书共74页第30页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

30、递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关

的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣

暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣

暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转报告书共74页第31页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告回。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更本期无重要会计政策变更。

（2）会计估计变更本期无重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率%应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税

增值税13、6、5额后的余额城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2

企业所得税应纳税所得额25、20

本期合并财务报表范围内各公司制主体适用企业所得税税率如下：

公司名称企业所得税税率备注

深圳市全新好股份有限公司25%

深圳市零七物业管理有限公司25%

深圳全新好私募股权投资基金管理有限公司25%

深圳市零七投资发展有限公司25%

深圳市广博投资发展有限公司25%

深圳丰远投资有限公司20%享受小型微利企业税收优惠政策

零度大健康技术（深圳）有限公司25%

江门市都合纸业科技有限公司20%享受小型微利企业税收优惠政策

盐城新城福德汽车销售服务有限公司25%

南通耀众汽车有限公司20%享受小型微利企业税收优惠政策

浙江全新好医药有限公司25%

2、优惠税负及批文《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023报告书共74页第32页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告年第6号）《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）文件，2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指【2025年1月1日】，期末指【2025年6月30日】，本期指2025年1-6月，上期指2024年1-*6月。

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金29597.70

11747.70

银行存款100346983.06

92627453.87

其他货币资金4320109.67

1686474.36

合计94325675.93104696690.43

其中：存放在境外的款项总额存放财务公司款项

注：期末存在因司法冻结对使用有限制的款项66498.16元；期初存在因司法冻

结对使用有限制的款项142468.42元，票据保证金对使用限制的款项2569392.35元。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期

9000000.009000000.00

损益的金融资产

其中：债务工具投资9000000.009000000.00权益工具投资

合计9000000.009000000.00

说明：管理层认为交易性金融资产投资变现不存在重大限制。

3、应收账款

（1）以摊余成本计量的应收账款项期末余额期初余额目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应19872688.23102127.9521160205.04188044.2620972160.78

收19770560.28合19872688.23102127.9519770560.2821160205.04188044.2620972160.78计

（1）账龄账龄期末余额期初余额报告书共74页第33页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

1年以内19843588.2320315350.54

1-2年29100.00844854.50

小计19872688.2321160205.04

减：坏账准备102127.95188044.26

合计19770560.2820972160.78

（3）坏账准备

本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

12025年6月30日，组合计提坏账准备：

组合——未逾期及逾期账龄组合整个存续期项目账面余额预期信用损坏账准备

失率%

未逾期19843588.230.5099217.95

逾期29100.0010.002910.00

合计19872688.230.51102127.95

（4）坏账准备的变动本期减少

项目2025.01.0

企业合本期2025.6.3

1并增加增加转销或0转回

核销应收账款

坏账准备188044.2685916.31102127.95

（5）报告期坏账准备转回或转销金额重要的无。

（6）报告期实际核销的应收账款情况无。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名情况：

对于同一客户期末同时存在应收账款余额、合同资产余额的，将二者合并计算，合并计算金额前五名如下。

报告书共74页第34页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告期末

合占应收账款、二者合并期末应收账款同二者合并计算合同资产期计算坏账单位名称余额资金额末总额合计准备期末

产数的比例（%）余额余额

WANDE INDUSTRIAL (HK)

LIMITED 15133873.35 15133873.35 76.15 75669.37交通银行股份有限公司太平洋

516060.00516060.002.62580.30

信用卡中心

个人刷卡购车客户1173690.00173690.000.87868.45

个人刷卡购车客户2150000.00150000.000.75750.00

个人刷卡购车客户3143900.00143900.000.72719.50

合计16117523.3516117523.3581.0980587.62

4、预付款项

（1）账龄分析及百分比期末余额期初余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内11642994.0791.485206307.2275.74

1至2年1041093.758.181624394.8523.62

2至3年

3年以上43658.000.3443658.000.64

合计12727745.82100.006874360.07100.00

说明：深圳市东城绿色投资有限公司1199816.75元，账龄1年以内297927.25元，1-2年901889.50元，未结算原因未供货。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

与本公司关占预付账款总未结算原单位名称金额账龄

系额的比例%因

新城集团永兴汽车销非关联方6000000.0047.141年以内未供货售服务公司一汽大众销售有限责

非关联方3264873.8825.651年以内未供货任公司深圳市东城绿色投资

关联方1199816.759.431年以内、未供货

有限公司1-2年报告书共74页第35页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

一汽-大众汽车有限公

非关联方957523.037.521年以内未供货司上汽通用汽车销售有

非关联方301986.172.381年以内未供货限公司

合计11724199.8392.12

5、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款26288624.2932526398.15

合计26288624.2932526398.15

（1）其他应收款情况项期末余额期初余额目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他

170460250.9144171626.626288624.2176642200.9144115802.832526398.1

应

789835

收款

合170460250.9144171626.626288624.2176642200.9144115802.832526398.1计789835

*账龄账龄期末余额期初余额

1年以内18350603.3925334921.39

1-2年3953454.733575770.00

2-3年3373648.503032543.80

3-4年734916.56651338.00

4-5年92590495.0392590495.03

5年以上51457132.7651457132.76

小计170460250.97176642200.98

减：坏账准备144171626.68144115802.83

合计26288624.2932526398.15

*坏账准备

A. 2025 年 6 月 30 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：

项目账面余额未来12月内坏账准备理由报告书共74页第36页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告预期信用

损失率%

单项计提：

组合计提:

其他应收款组合223405920.99回收可能性

其他应收款组合32987702.205.00149385.11回收可能性

合计26393623.190.57149385.11

B．2025 年 6 月 30 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期项目账面余额预期信用坏账准备理由

损失率%

组合计提:

其他应收款组合364772.4331.4720386.22回收可能性

合计64772.4331.4720386.22

C．2025 年 6 月 30 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期项目账面余额预期信用坏账准备理由

损失率%

单项计提：

练卫飞137399394.29100.00137399394.29回收可能性

朱晓岚5734560.00100.005734560.00回收可能性

史永辉708967.00100.00708967.00回收可能性

陈伟138093.89100.00138093.89回收可能性

其他多位债务人20840.17100.0020840.17回收可能性

144001855.3

合计144001855.35100.00

*坏账准备的变动

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月内合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用预期信用损失

用减值)减值)

2025年1月1日余

93561.2620386.22144001855.35144115802.83

额期初余额在本期

—转入第一阶段

—转入第二阶段

—转入第三阶段企业合并增加

本期计提55823.8555823.85本期转回本期转销报告书共74页第37页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月内合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用预期信用损失

用减值)减值)本期核销其他变动

2025年6月30余额149385.1120386.22144001855.35144171626.68

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

应收非关联方款项-诚意金5734560.005734560.00

应收非关联方款项-其他141135062.85140640351.01

押金及保证金7931665.007966367.30

员工社保及公积金117130.59165188.92

汽车销售返利15541832.5322135733.75

合计170460250.97176642200.98

*其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收是否款项期末款期末余额坏账准备单位名称为关账龄性质余额合计数的比期末余额联方例（%）

应收非关联4-5年、5

练卫飞否137399394.2980.60137399394.29

方款项-其他年以上上汽通用汽车销售汽车销售返

否10515242.501年以内6.17有限公司利应收非关联

朱晓岚否方款项-诚意5734560.005年以上3.365734560.00金

1年以内、上海通用汽车金融押金及保证

否5600000.001-2年、2-33.29有限责任公司金年一汽大众销售有限汽车销售返

否5026590.031年以内2.95责任公司利

合计——164275786.82—96.37

143133954.29

6、存货

（1）存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值报告书共74页第38页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

2342309.8

原材料2342309.83

42586487.

库存商品15458.7342571028.66

发出商品0.00

44928797.

合计15458.7344913338.49

（续）期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

1788495.1

原材料1788495.13

29555601.

库存商品15458.7329540142.83

发出商品

31344096.

合计15458.7331328637.96

（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品15458.7315458.73

合计15458.7315458.73

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因确定可变现净值的具体本年转回存货跌价准备本年转销存货跌价准备项目依据的原因的原因估计售价减去估计的销库存商品售费用以及相关税费后不适用不适用的金额

7、其他流动资产

项目期末余额期初余额

增值税待抵扣进项税额4168481.803952426.00

预缴所得税1244163.571244163.57

增值税留抵税额502260.08263940.33待取得抵扣凭证的增值税进项税额

合计5914905.455460529.90报告书共74页第39页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

8、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目期末余额期初余额

湖南蓝璟科技集团股份有限公司734643.00734643.00

（2）其他相关情况

2025年1-6月

本期指定为以公本期计入其期末累计计确认其他综合收其他综合收允价值计量他综合收益入其他综合项目的股益转入留存益转入留存且其变动计的利得或损收益的利得利收收益的金额收益的原因入其他综合失或损失入收益的原因湖南蓝璟科技

集团股份有限-1865357.00非交易性公司

2024年度

本期指定为以公本期计入其期末累计计确认其他综合收益其他综合收允价值计量他综合收益入其他综合项目的股转入留存收益益转入留存且其变动计的利得或损收益的利得利收的金额收益的原因入其他综合失或损失入收益的原因海南港澳资讯

产业股份有限-2444840.2-367724840.23-67724840.23股权已处置非交易性公司湖南蓝璟科技

集团股份有限-482157.00-1865357.00非交易性公司

合计-2926997.23-69590197.23-67724840.23

9、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、期初余额98291458.4898291458.48

2、本期增加金额

（1）外购

（2）存货/固定资产/在建工程转入

（3）企业合并增加

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、期末余额98291458.4898291458.48

报告书共74页第40页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告项目房屋及建筑物合计

二、累计折旧和累计摊销

1、期初余额63306821.5063306821.50

2、本期增加金额1122065.101122065.10

（1）计提或摊销1122065.101122065.10

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、期末余额64428886.6064428886.60

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值33862571.8833862571.88

2、期初账面价值34984636.9834984636.98

（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因项目账面价值未办妥产权证书原因

现代之窗 3B62 38976.11 被深圳市地税局查封，尚未办理解封手续，暂未办证现代之窗 3B65 38976.11 被深圳市地税局查封，尚未办理解封手续，暂未办证现代之窗 3C36 45574.49 被深圳市地税局查封，尚未办理解封手续，暂未办证现代之窗 4A07 60464.18 被深圳市地税局查封，尚未办理解封手续，暂未办证

10、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产43664194.9945107012.48固定资产清理

合计43664194.9945107012.48

（1）固定资产及累计折旧

*固定资产情况

A.持有自用的固定资产房屋及机器运输电子设备项目建筑物设备设备及其他合计

一、账面原值报告书共74页第41页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告房屋及机器运输电子设备项目建筑物设备设备及其他合计

1、期初余额76718046.856632300.296683712.693698162.1093732221.93

2、本期增加金额623764.2514035.20637799.45

（1）购置623764.2514035.20637799.45

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）经营租赁转为自用

3、本期减少金额570176.2817379.30587555.58

（1）处置或报废570176.2817379.30587555.58

（2）合并范围减少

（3）自用转为经营租赁

4、期末余额76718046.856632300.296737300.663694818.0093782465.80

二、累计折旧

1、期初余额39337164.615240976.982143919.261711456.3948433517.24

2、本期增加金额908731.25133730.76449107.67271954.281763523.96

（1）计提908731.25133730.76449107.67271954.281763523.96

（2）企业合并增加

（3）经营租赁转为自用

3、本期减少金额232422.9216754.01249176.93

（1）处置或报废232422.9216754.01249176.93

（2）合并范围减少

（3）自用转为经营租赁

4、期末余额40245895.865374707.742360604.011966656.6649947864.27

三、减值准备

1、期初余额191692.21191692.21

2、本期增加金额

（1）计提

（2）企业合并增加

（3）经营租赁转为自用

3、本期减少金额21285.6721285.67

（1）处置或报废21285.6721285.67

（2）合并范围减少

（3）自用转为经营租赁

4、期末余额170406.54170406.54

四、账面价值

1、期末账面价值36472150.991257592.554206290.111728161.3443664194.99

2、期初账面价值37380882.241391323.314348101.221986705.7145107012.48

B.经营租赁租出的固定资产报告书共74页第42页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告本期无经营租赁租出的固定资产。

*暂时闲置的固定资产情况无。

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

星海华庭停车库10747220.90性质特殊，目前暂无法办理产权证书现代之窗-地下室23077391.67性质特殊，目前暂无法办理产权证书现代之窗-地下室风井56101.46性质特殊，目前暂无法办理产权证书现代之窗-屋面库房110187.38性质特殊，目前暂无法办理产权证书现代之窗-管理房106555.59性质特殊，目前暂无法办理产权证书星海华庭管理用房/消防中心49334.12性质特殊，目前暂无法办理产权证书

11、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、期初余额29683391.6329683391.63

2、本期增加金额

3、本期减少金额10829981.2410829981.24

4、期末余额18853410.3918853410.39

二、累计折旧

1、期初余额15359261.0615359261.06

2、本期增加金额1787439.741787439.74

3、本期减少金额10829981.2410829981.24

4、期末余额6316719.566316719.56

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值12536690.8312536690.83

2、期初账面价值14324130.5714324130.57

12、无形资产

（1）无形资产情况项目软件合计

一、账面原值

1、期初余额893000.00893000.00

报告书共74页第43页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告项目软件合计

2、本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3、本期减少金额

（1）处置

（2）合并范围减少

4、期末余额893000.00893000.00

二、累计摊销

1、期初余额844466.61844466.61

2、本期增加金额10150.0210150.02

（1）摊销10150.0210150.02

（2）企业合并增加

3、本期减少金额

（1）处置

（2）合并范围减少

4、期末余额854616.63854616.63

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值38383.3738383.37

2、期初账面价值48533.3948533.39

注：本期末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。

13、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置

深圳市广博投资有限公司78582870.0078582870.00

合计78582870.0078582870.00

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提处置

深圳市广博投资有限公司78582870.0078582870.00报告书共74页第44页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

合计78582870.0078582870.00

注：深圳市广博投资有限公司已无房地产开发经营资质，并停止房地产开发业务，目前深圳市广博投资有限公司不存在任何与房地产开发经营具有承继关系的业务，可以判断形成并购商誉的基础已不存在，商誉所在资产组未来已无法获得现金流入，从谨慎性原则考虑，本公司判断因并购深圳市广博投资有限公司所形成的商誉应全额计提减值准备。

14、长期待摊费用

其他其他减少项目期初余额本期增加本期摊销期末余额减少的原因

车位使用权171473.133727.68167745.45

盐城福德厂房5086732.42421179.054665553.37装饰维修费用

盐城福德厂区1162998.0696295.691066702.37道路改造费用

南通汽车厂房3029126.22155339.812873786.41装饰维修费用

医药厂房装饰497276.18124322.0563216.06558382.17维修费用

合计9947606.01124322.05739758.299332169.77

15、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异

信用减值15376.5661506.24672.182688.75准备

租赁负债2396637.2512727543.552799971.6414715257.71

合计2412013.8112789049.792800643.8214717946.46

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目递延所得税负应纳税递延所得税应纳税债暂时性差异负债暂时性差异

使用权资产2350067.5312536690.832751690.14324130.5647

2350067.5312536690.832751690.14324130.5合计647

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣亏损138422201.08138016480.27

存货跌价准备15458.7315458.73

固定资产减值准备170406.54191692.21报告书共74页第45页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告项目期末余额期初余额

其他权益工具投资公允价值变动1865357.001865357.00交易性金融资产公允价值变动

信用减值准备144212248.39144301158.34

合计284685671.74284390146.55

注：由于期末除深圳市零七物业管理有限公司、浙江全新好医药有限公司外其他主

体未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故这些主体除使用权资产及租赁负债产生的可抵扣暂时性差异外其余可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认为递延所得税资产。租赁负债产生的可抵扣暂时性差异以使用权资产产生的应纳税暂时性差异为限进行确认。

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注

2025年56495141.2456510779.54

2026年6641249.326704798.83

2027年3777131.473777131.47

2028年1923358.431923358.43

2029年64824778.4269645741.42

2030年4760542.20

138561809.

合计138422201.0869

16、短期借款

（1）短期借款分类：

借款类别期末余额期初余额

信用借款57058.95

保证借款2469717.002508751.60

抵押及保证借款41234296.1521262374.54

应计利息28137.7317586.08

合计43732150.8823845771.17

（2）已逾期未偿还的短期借款情况期末不存在已逾期未偿还的短期借款。

17、应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票8895400.00

合计8895400.00报告书共74页第46页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

18、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

应付经营性项目款项16750862.5317611814.48

应付工程款-历史遗留4843275.724843275.72

合计21594138.2522455090.20

（2）账龄超过1年的重要应付账款无。

19、预收款项

（1）预收款项列示项目期末余额期初余额

预收租金款197520.00159280.00

合计197520.00159280.00

说明：报告期内不存在预收款项账面价值发生重大变动的情况。

（2）账龄超过1年的重要预收账款期末不存在账龄超过1年的重要预收账款。

20、合同负债

项目期末余额期初余额

合同负债1851237.942059303.12

减：列示于其他非流动负债的部分

合计1851237.942059303.12

（1）分类项目期末余额期初余额

预收货款1752640.701733482.74

预收服务费98597.24325820.38

合计1851237.942059303.12

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬1842715.188173066.178679409.721336371.63

二、离职后福利-设15750.22522874.96532043.666581.52定提存计划

三、辞退福利556910.3350433.43607343.76报告书共74页第47页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告项目期初余额本期增加本期减少期末余额

四、一年内到期的其他福利

合计2415375.738746374.569818797.141342953.15

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和1631705.87822587.41130906.

补贴57321787.87230

2、职工福利费30392.0030392.00

3、社会保险费5544.00415374.62420918.62

其中：医疗保险费5320.00365008.01370328.01-

工伤保险费224.0024181.6424405.64-

生育保险费26184.9726184.97

4、住房公积金403916.68403916.68

5、工会经费和职工教育205465.331595.001595.00205465.3

经费3

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

1842715.11336371.

合计88173066.178679409.7263

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

115470.2、基本养老保险2499984.09508872.796581.52

2、失业保险费280.0022890.8723170.87

3、企业年金缴费

合计15750.22522874.96532043.666581.52

22、应交税费

税项期末余额期初余额

增值税141541.11176662.74

企业所得税464304.12503593.47

个人所得税43738.5456374.81

城市维护建设税5835.7611987.75

教育费附加2448.048475.11

地方教育费附加1632.03报告书共74页第48页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

印花税58855.8750526.92

房产税422756.87

环境保护税1796.361251.60

合计1142908.70808872.40

23、其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款35961460.48856375.58

合计35961460.48856375.58

（1）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

押金、保证金17751444.2517012849.83

资金往来1231508.5814560000.00

地产赔付款735146.33780053.39

业主赔付款1050000.001050000.00

房产税滞纳金6154487.576154487.57

其他9038873.369298984.79

合计35961460.0948856375.58

*账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

房产税滞纳金6154487.57尚未进行汇算清缴

深圳粤新商业管理有限公司5530000.00租赁保证金，未到期深圳市宏大电子通讯市场2653354.43租赁押金，未到期陈乔阳（工业大厦五楼）2000000.00租赁押金，未到期合计16337842.00

24、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债（附注五、26）1722570.192771227.19

合计1722570.192771227.19

25、其他流动负债

项目期末余额期初余额报告书共74页第49页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告项目期末余额期初余额

待转销项税234149.79276410.42

合计234149.79276410.42

26、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额14574212.6016864309.34

减：未确认融资费用1846669.052134330.98

小计12727543.5514729978.36

减：一年内到期的租赁负债（附注24）1722570.192771227.19

合计11004973.3611958751.17

27、股本

本期增减项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数346448044.0346448044.

000

28、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价154608803.92154608803.92

其他资本公积2415354.542415354.54

合计157024158.46157024158.46

29、其他综合收益

本期发生金额

减：前期计

项目期初余额本年所减：所税后归税后归入其他综合期末余额得税前得税费属于母属于少收益当期转发生额用公司数股东入留存收益

一、不能重分-1865357.0-1865357.0类进损益的其00他综合收益

其中：其他权益

工具投资公允-1865357.0-1865357.0价值变动00

二、将重分类进损益的其他综合收益其他综合收益

合计-1865357.0

-1865357.0

30、盈余公积

报告书共74页第50页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告项目期初余额本期增加本期减少期末余额

8998897.98998897.9

法定盈余公积88

8998897.98998897.9

合计88

31、未分配利润

项目金额提取或分配比例

调整前上期末未分配利润-331351093.27

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-331351093.27

加：本期归属于母公司所有者的净利润3388288.42

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利转作股本的普通股股利

加：其他综合收益结转留存收益

期末未分配利润-327962804.85

32、营业收入和营业成本

（1）营业收入及成本列示如下：

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

192920566.38172238470.78079526.0660182363.主营业务3871

其他业务460289.04450761.33

19338085517223847078530287.60182363.

合计.42.383971

（2）营业收入及成本（分行业）列示如下：

本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本

房地产行业20433713.635918296.2921550143.106562829.62

汽车销售与服务行业171217485.48165609061.0552088601.5449669327.39药品销售

批发和零售行业1269367.27711113.044440781.423950206.70

其他460289.04450761.33

合计193380855.42172238470.3878530287.3960182363.71

（3）营业收入及成本（分产品）列示如下：

报告书共74页第51页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告本期发生额上期发生额产品名称收入成本收入成本

物业管理及停车费9737340.315435861.259455676.976428050.01

房屋租赁10696373.32482435.0412094466.13134779.61

汽车销售及相关服务156286087.07155793324.2941398799.3743859148.19

汽车售后服务(维修、保养等)14931398.419815736.7610689802.175810179.20药品销售

日常用品中杀菌纸巾790659.33711113.044051617.093938259.79日常用品中其他类478707.94389164.3311946.91

其他460289.04450761.33

合计193380855.42172238470.3878530287.3960182363.71

（4）营业收入及成本（分地区）列示如下：

本期发生额上期发生额地区名称收入成本收入成本

境内192220854.21171574837.7774126024.5756258184.47

境外1160001.21663632.614404262.823924179.24

合计193380855.42172238470.3878530287.3960182363.71

（5）营业收入及成本按合同类型列示如下：

商品销售房屋租赁提供服务合同类型收入成本收入成本收入成本

销售销售合同157555454156504437.3.343

租赁租赁合同10696373.482435.0324

服务服务合同25129027.15251598.0761

157555454156504437.310696373.482435.025129027.15251598.0

合计.343324761

（6）履约义务相关的信息

本公司收入确认政策详见附注三、28

（7）分摊至剩余履约义务交易价格相关信息

本期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的金额为

43043439.23元，其中，10029271.57元预计将于2025年下半年确认收入，12276428.25

元预计将于2026年度确认收入，20737739.41元预计将于2027年至2030年度确认收入。

（8）重大合同变更或重大交易价格调整相关信息报告书共74页第52页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告无。

33、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税64996.2561688.74

教育费附加27556.0626119.86

地方教育附加18339.5517413.26

房产税422756.87422877.25

车船使用税2890.00225.00

印花税93116.1824662.87

地方性综合基金2503.208067.10

合计632158.11561054.08

34、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3203409.002100272.76

折旧及摊销1077045.29878683.06

使用权资产折旧887598.84661414.68

办公费378958.56223727.50

服务及推广费597182.64281937.10

财产保险费67692.5182961.10

交通费7045.0515854.14

储运费94737.56149666.10

其他111854.2481465.02

合计6425523.694475981.46

35、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5713641.146401463.80

折旧及摊销1120995.61945377.28

使用权资产折旧899840.901196989.08

租赁费502646.655674.02

办公费339552.23230340.95

中介及诉讼费894622.281158059.18

差旅费398023.47286816.30

董事会费465519.2480000.10

业务招待费124091.73857006.72

物业管理费207461.93172779.58

其他265091.00139544.01报告书共74页第53页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告项目本期发生额上期发生额

合计10931486.1811474051.02

36、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用876301.24628542.92

减：利息收入308474.751717719.78汇兑损失

减：汇兑收益158708.77379295.26

手续费63153.2638366.82

合计472270.98-1430105.30注：本期财务费用中确认租赁负债利息费用为287661.92元（上期为265542.55元）。

37、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助18172.911000.00减免税额

合计18172.911000.00

注：政府补助的具体信息详见附注七、政府补助。

38、投资收益

项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产持有期间取得的投资收益80135.1696274.41处置交易性金融资产产生的投资收益以摊余成本计量的金融资产持有期间取得的投资收益债务重组产生的投资收益

合计80135.1696274.41

39、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失85916.319381.93

其他应收款信用减值损失-55823.8527199.40

合计30092.4636581.33报告书共74页第54页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

40、资产处置收益

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

处置未划分为持有待售的非-58529.9243400.94-58529.92流动资产产生的利得或损失

其中：固定资产-58529.9243400.94-58529.92

合计-58529.9243400.94-58529.92

41、营业外收入

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

违约金收入777835.00245242.69777835.00

其他99568.30773.2099568.30

合计877403.30246015.89877403.30

42、营业外支出

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产报废损失625.2962.50625.29

违约金及罚款支出203.676074.34203.67其他

合计828.966136.84828.96

43、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用805432.021710510.09

递延所得税费用-12993.10-18089.88

合计792438.921692420.21

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额3627391.03

按法定/适用税率计算的所得税费用906847.76

子公司适用不同税率的影响-16061.26调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7579.89报告书共74页第55页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损或可抵扣-1225269.36暂时性差异的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵1132334.99扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

其他-12993.10

所得税费用792438.92

44、其他综合收益

详见附注五、29

45、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到企业间往来及代其他企业收款18583527.1414306117.09

收到利息收入605132.20145446.65

暂收款项及其他18172.9120072.43

合计19206832.2514471636.17

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付企业间往来及代其他企业付款17575777.3316790445.39

支付押金、保证金等1853081.00160390.00

付现费用及其他7478367.285534941.48

合计26907225.6122485776.87

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付博恒投资公司借款14560000.00

支付租赁负债1289658.861771600.31

合计15849658.861771600.31

46、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润2834952.111991657.9

加：信用减值损失-30092.46-36581.33资产减值损失报告书共74页第56页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告补充资料本期发生额上期发生额

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2880715.562493099.9

使用权资产折旧1787439.741858403.7

无形资产摊销10150.0210149.72

长期待摊费用摊销739755.29521202.42

资产处置损失（收益以“－”号填列）58529.92-43400.94

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）625.2962.50

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）717592.47249247.66

投资损失（收益以“－”号填列）-80135.16-96274.41

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）388630.01427840.76

-401623.11

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-464600.94

存货的减少（增加以“－”号填列）-13584700.-5704612.4

536

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）1616081.073092833.4

177637879.

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）8640770643.

其他

174575800.

经营活动产生的现金流量净额0845069671.

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

确认使用权资产的租赁—

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额94259177.77183335026.96

减：现金的期初余额101984829.66193063849.27

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-7725651.89-9728822.31

（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金94259177.101984829.66报告书共74页第57页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告项目期末余额期初余额

其中：库存现金11747.7029597.70

92560955.

可随时用于支付的银行存款71100337918.40

1686474.3

可随时用于支付的其他货币资金61617313.56

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

94259177.

三、期末现金及现金等价物余额77101984829.66

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）筹资活动产生的负债本期变动情况项本期增加本期减少期初余额期末余额目现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期238457714101709.200139151.618435448043732150

借款.17005.94.88其他

应付1456000014560000.款.0000一年内到期的

非流147299782002434.812727543动负.36债及1.55租赁负债

47、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面余额期末账面价值受限原因

货币资金66498.1666498.16司法冻结

投资性房地产528330.43183990.89被深圳地税局查封

投资性房地产78973371.9426871784.74被福田规划土地监察局查封

存货42233069.3942233069.39抵押

合计121801269.9269355343.18

48、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元68500.907.1586490370.54应收账款

其中：美元2114082.837.158615133873.35报告书共74页第58页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额短期借款

其中：美元345000.007.15862469717.00

（2）境外经营实体说明本期无境外经营实体。

49、租赁

（1）本公司作为承租人项目金额

租赁负债的利息费用287661.92

与租赁相关的总现金流出2800034.00

（2）本公司作为出租人

*经营租赁租赁收入项目本期金额

租赁收入10696373.32

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入资产负债表日后将收到的经营租赁未折现租赁收款额期间金额

2025年7-12月10029271.57

第1年12276428.25

第2年6804729.40

第3年6096928.00

第4年6067628.00

第5年1768454.00

合计43043439.23

六、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

本公司2024年度纳入合并范围的子公司共11户，本年度合并范围比上年度增加2户，减少2户。

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式报告书共74页第59页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告直接间接

深圳市零七物业300万元广东省深圳广东省深圳物业管理95.005.00设立管理有限公司市市深圳全新好私募广东省深圳广东省深圳非同一控制

股权投资基金管5600万元投资64.2935.71市市下企业合并理有限公司深圳市零七投资广东省深圳广东省深圳

2800万元投资100.00设立

发展有限公司市市深圳市广博投资广东省深圳广东省深圳非同一控制

1500万元投资90

发展有限公司市市下企业合并深圳丰远投资有广东省深圳广东省深圳

1000万元投资100.00设立

限公司市市深圳市全新好丰广东省深圳广东省深圳泽投资中心（有限500万元投资80.0020.00设立市市

合伙）零度大健康技术广东省深圳广东省深圳

2000万元大健康100.00设立（深圳）有限公司市市江门市都合纸业广东省江门广东省江门非同一控制

50万元贸易95.00

科技有限公司市市下企业合并盐城新城福德汽汽车销江苏省盐城江苏省盐城

车销售服务有限3756万元售、维修、76.04设立市市公司保养汽车销南通耀众汽车有江苏省南通江苏省南通非同一控制

2000万元售、维修、76.04

限公司市市下企业合并保养药品批浙江全新好医药浙江省杭州浙江省杭州发；第三

1000万元100.00设立

有限公司市市类医疗器械经营

（2）重要的非全资子公司少数股东的持本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称

股比例（%）数股东的损益分派的股利权益余额盐城新城福德汽车销售服务

有限公司23.96-459803.828571568.48

南通耀众汽车有限公司23.96-71824.353626313.64

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

盐城新城福德汽车61074662.8734308173.7695382836.6351105150.168505731.7259610881.88销售服务有限公司

南通耀众汽车有限41743930.719828141.1851572071.8932437791.584000489.1336438280.71公司

（续）报告书共74页第60页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

盐城新城福德汽车47352017.6335761393.5983113411.2236095731.439326813.5445422544.97销售服务有限公司

南通耀众汽车有限38540494.2110554054.3849094548.5929448761.414212249.5133661010.92公司

（续）子公本期发生额上期发生额司名综合收益经营活动现综合收益经营活动现称营业收入净利润营业收入净利润总额金流量总额金流量盐城新城福德汽车

销售108964501.8-81918911.5-01918911.51012424956.3252122667.9-23211014.1-28211014.1850408712.92服务有限公司南通耀众

汽车62305977.44-299746.49-299746.4954696288.85有限公司

2、非同一控制下企业合并

无

七、政府补助

1、计入当期损益的政府补助情况

本期计入上期计入计入损益的与资产相关/与补助项目损益金额损益金额列报项目收益相关

社保局的稳岗补贴18172.911000.00其他收益与收益相关

合计18172.911000.00

八、与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

报告书共74页第61页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

1、市场风险

（1）外汇风险

本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

2025年6月30日及2024年12月31日，本公司内以人民币为记账本位币的各所

属公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额期初余额外币项目美元折算人民币余额美元折算人民币余额外币金融资产

货币资金68500.90490370.54

应收账款2114082.8315133873.352298414.3516521921.71

合计2182583.7315624243.892298414.3516521921.71外币金融负债

短期借款345000.002469717.00350905.042522445.80

合计345000.002469717.00350905.042522445.80

对于本公司2025年6月30日上述外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对其升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润列示如下：

币种升值贬值

美元1315526.19-1315526.19

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于短期借款及相关投资等带息债务。管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。

（3）其他价格风险

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动而风险。

2、信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、理财产品等其他金融资产。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

报告书共74页第62页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

对于本公司提供的租赁业务，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。

按照本公司的政策，对所有采用信用方式进行交易的客户均需进行信用审核。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

3、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2025年6月30日

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款43732150.8843732150.88

应付账款21594138.2521594138.25

其他应付款35961460.0935961460.09

一年内到期的1722570.191722570.19非流动负债

租赁负债1967236.747971963.711065772.9111004973.36

合计103010319.411967236.747971963.711065772.91114015292.77

2024年12月31日

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款23845771.1723845771.17

应付账款22455090.2022455090.20

其他应付款48856375.5848856375.58

一年内到期的非2771227.192771227.19流动负债

租赁负债1926927.726173140.163858683.2911958751.17

合计97928464.141926927.726173140.163858683.29109887215.31

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目期末公允价值报告书共74页第63页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

第一层第二层第三层次公允次公允次公允合计价值计价值计价值计量量量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

19000000.、权益工具投资009000000.00

（二）其他权益工具投资734643.00734643.00

9000000.

持续以公允价值计量的资产总额00734643.009734643.00

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于持续和非持续的第一层次公允价值计量，公司以公开市场价格为依据。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，主要采用的估值技术为收益法。

十、关联方及其交易

1、本公司的最终控制方情况

2023年3月，深圳市博恒投资有限公司、共青城汇富欣然投资合伙企业(有限合伙)（以下简称“共青城汇富”）及王可欣共同签署了《一致行动人协议书》，本次《一致行动人协议书》签署后，三方合计持股超过公司第一大股东汉富控股有限公司的持股数量，后共青城汇富提名董事候选人王东石、独立董事候选人许鲁光、刘烁，相关议案于2023年5月22日公司召开的2022年年度股东大会上股东表决未通过。故根据实际情况公司控股股东及实际控制人暂未发生变更。截至2025年6月30日，公司仍然维持原无控股股东及实际控制人状态。

2、本公司的子公司情况

本公司所属的子公司详见附注六、1.“在子公司中的权益”。

3、本公司的合营和联营企业情况

本期无合营和联营企业。

4、其他关联方情况

报告书共74页第64页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告其他关联方名称与本公司的关系

汉富控股有限公司持股5%以上的股东

深圳市博恒投资有限公司持股5%以上的股东

共青城汇富欣然投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上的股东

建德隽林企业管理合伙企业（有限合伙）持股5%的股东

邹林董事长，董事黄国铭副董事长董事贺红云董事黎小锋独立董事余靖康独立董事

唐乾总经理、法定代表人

王其帅副总经理，财务总监陈伟彬董事会秘书深圳市东城绿色投资有限公司黄国铭担任执行董事及法定代表人的公司深圳前海宏丞新材料科技有限公司黄国铭担任执行董事及法定代表人的公司泰兴市宏丞纳米材料科技有限公司深圳前海宏丞新材料科技有限公司全资子公司持股子公司盐城新城福德汽车销售服务有限公司

盐城新城汽车销售服务有限公司23.96%的股东浙江健德企业管理有限公司董事长实际控制的公司浙江远力健药业有限责任公司邹林担任董事长及法定代表人的公司

注：盐城新城汽车销售服务有限公司系本公司子公司盐城新城福德汽车销售服务有限公司的关联方。

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况金额关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳市东城绿色投资有限公司纳米胶囊48110.50

合计48110.50

*出售商品/提供劳务情况

本期及上期，不存在向关联方出售商品/提供劳务情况。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本期及上期，不存在关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。

报告书共74页第65页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

（3）关联租赁情况

*本公司作为出租方：

本期及上期，不存在作为出租方的关联租赁情况。

*本公司作为承租方：

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

浙江远力健药业有限责任公司房屋及建筑物101848.26

盐城新城汽车销售服务有限公司房屋及建筑物661414.68869047.95

（4）关联担保情况担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保终止日经履行完毕深圳全新好私募盐城新城福德汽被担保的主债

股权投资基金管车销售服务有限80000000.002021年8月2日务到期之日起否理有限公司公司2年盐城新城福德汽南通耀众汽车有被担保的主债车销售服务有限

限公司12000000.002024年3月5日务履行期限届否公司满之日起3年零度大健康技术江门市都合纸业被担保的主债（深圳）有限公

科技有限公司6300000.002024年1月10日务到期之日起否司3年

（5）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

深圳市博恒投资有限公司0.00已还清

（6）关联方资产转让、债务重组情况

本期及上期，不存在关联方资产转让、债务重组情况。

（7）关键管理人员报酬

金额单位：人民币万元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬128.02271.67

（8）其他关联交易

本期及上期，不存在其他关联交易情况。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目项目名关联方期末余额期初余额报告书共74页第66页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告称账面余额坏账准备账面余额坏账准备盐城新城汽车销售服其他应收款

务有限公司650000.00650000.00深圳市东城绿色投资预付款项

有限公司1199816.751247927.25盐城新城汽车销售服预付款项

务有限公司26976.1826904.76

（2）应付项目期末余额期初余额项目名称关联方名称账面余额账面余额

其他应付款深圳市博恒投资有限公司14560000.00

7、关联方承诺无。

十一、股份支付无。

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

（1）资本承诺项目期末余额已签约但尚未于财务报表中确认的

—对外投资承诺33000000.00

合计33000000.00

说明：经本公司2017年6月30日召开的第十届董事会第二十七次（临时）会议审议批准，本公司与子公司深圳全新好私募股权投资基金管理有限公司（以下简称“全新好投资”，曾用名为“深圳市德福联合金融控股有限公司”）共同投资设立了深圳市全新好丰泽投资中心（有限合伙）（以下简称“丰泽投资”）。丰泽投资2017年6月

26日成立时，全体合伙人认缴的出资总额为人民币500.00万元，其中本公司作为有限

合伙人认缴出资400.00万元，全新好投资作为普通合伙人认缴出资100.00万元。截至2025年6月30日，本公司已实际出资100.00万元，全新好投资已实际出资100万元，

本公司尚有300.00万元未出资。

本公司在2019年12月12日新设立全资子公司零度大健康技术（深圳）有限公司（以下简称“零度大健康”），认缴注册资本为2000.00万元，截至2025年6月30日，本公司尚未缴付出资，零度大健康实际已经营。

报告书共74页第67页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告本公司在2017年2月27日新设立全资子公司深圳丰远投资有限公司（以下简称“丰远投资”），认缴注册资本1000.00万元，截至2025年6月30日，本公司尚未缴付出资。

（2）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（3）其他承诺事项

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至本报告日，公司无需披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、应收练卫飞款项的可回收性

公司以前年度多次公告，由于练卫飞违规以公司名义对外借款及担保，公司涉及吴海萌、王沛雁、谢楚安等多起案件造成损失，该损失公司作应收练卫飞款项处理。2018年2月7日，公司收到北京泓钧资产管理有限公司（以下简称“北京泓钧”）送达的《股份转让协议》，2018年5月4日公司收到北京泓钧送达的《关于重新签署股份转让协议的说明》及《股份转让协议》（以下简称《协议》）。北京泓钧将所持4685.85万股公司股份转让给汉富控股有限公司（以下简称汉富控股），《协议》同时约定若全新好因吴海萌和谢楚安共计四件诉讼、仲裁案件所受到的全部直接经济损失未得到全额补

偿、赔偿的，双方一致同意且北京泓钧授权汉富控股立即从1.59亿尾款中扣除全新好因上述吴海萌和谢楚安共计四件诉讼、仲裁案件所受到的全部直接经济损失而应获补偿、

赔偿的金额后，作为上述诉讼、仲裁案件造成直接经济损失的补偿、赔偿款直接支付给全新好。《协议》签署后，汉富控股累计向北京泓钧质押其持有公司的股份45000127股，用途为担保支付《股份转让协议》项下尾款1.59亿元及违约金（如有）等应向质权人支付的款项。

2020年11月3日，公司公告因检察机关来函暂缓拍卖汉富控股持有的公司股票。

2021年12月30日，公司与北京泓钧签订《履行<股票质押合同>相关安排的协议》，

明确如达成协议所附条件后，汉富控股在2022年11月30日前未履行对公司的债务，公司可直接申请法院强制执行汉富控股质押给北京泓钧的公司股票。

2022年2月28日，公司与北京泓钧共同向北京市仲裁委员会提出仲裁请求，请求

北京市仲裁委员依法裁决汉富控股向北京泓钧指定账户支付股份转让尾款人民币报告书共74页第68页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

15900万元；裁决确认北京泓钧有权在上述债权范围内，对汉富控股质押给北京泓钧

的全新好4500.0127万股股票折价或拍卖、变卖价款享有优先受偿，2022年3月16日，北京仲裁委员会受理上述仲裁请求。

2022年4月22日，北京市仲裁委员会出具（2022）京仲调字第0294号调解书，

调解结果：汉富控股于2022年5月30日前支付15900.00万元至北京泓钧与全新好

公司共管账户，北京泓钧对汉富控股持有的4500.01万股在汉富控股支付义务内享有优先受偿权。

北京泓钧资产管理有限公司根据《关于履行《股票质押合同》相关安排的协议》，于2022年4月28日提前支付全新好公司8000.00万元保底款项。

2023年11月30日，北京泓钧资产管理有限公司委托泓钧实业集团有限公司代汉

富控股先行垫付全新好人民币1000.00万元。

2023年12月21日，北京泓钧资产管理有限公司委托泓钧实业集团有限公司代汉

富控股先行垫付全新好人民币500.00万元。

2、汉富控股有限公司持有的本公司股权被拍卖汉富控股原持有的公司45000127股无限售流通股（占上市公司总股本的

12.99%）于2025年4月25日被北京市第三中级人民法院在淘宝网司法拍卖网络平台上公开拍卖。

根据淘宝网司法拍卖网络平台公示的《网络竞价成功确认书》显示，用户姓名林文杰于2025年04月25日10:32:10在北京市第三中级人民法院于阿里拍卖平台开展的“汉富控股有限公司持有的全新好（证券代码000007）45000127股股票（无限售流通股）”项目公开竞价中，以最高应价胜出。该标的网络拍卖成交价格：人民币

390050697元（叁亿玖仟零伍万零陆佰玖拾柒元）。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款123781192.59137364917.83

合计123781192.59137364917.83

（1）其他应收款情况期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值报告书共74页第69页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

292398444.7168617252123781192.5306697102169332185137364917.8

其他应收款0.119.85.023

292398444.7168617252123781192.5306697102169332185137364917.8

合计0.119.85.023

*坏账准备

A. 2025 年 6 月 30 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：

未来12月内预期账面余额坏账准备理由

信用损失率%

组合计提:

其他应收款组合1147823400.5416.6424594813.20回收可能性

其他应收款组合2504469.51回收可能性

其他应收款组合33946.875.00197.34回收可能性

合计148331816.9216.5824595010.54

B．2025 年 6 月 30 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期预期账面余额坏账准备理由

信用损失率%

组合计提:

其他应收款组合364772.4331.4720386.22回收可能性

合计64772.4331.4720386.22

C．2025 年 6 月 30 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期预期账面余额坏账准备理由

信用损失率%

单项计提：

练卫飞137399394.29100.00137399394.29回收可能性

朱晓岚5734560.00100.005734560.00回收可能性

史永辉708967.00100.00708967.00回收可能性

陈伟138093.89100.00138093.89回收可能性

其他多位债务人20840.17100.0020840.17回收可能性

144001855.3

合计5100.00144001855.35

*坏账准备的变动

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月内合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用预期信用损失

用减值)减值)

期初余额25309943.4520386.22144001855.35169332185.02

期初余额在本期0.00

—转入第一阶段0.00

—转入第二阶段0.00报告书共74页第70页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

—转入第三阶段0.00

本期计提-714932.91-714932.91

本期转回0.00

本期转销0.00

本期核销0.00其他变动

期末余额24595010.5420386.22144001855.35168617252.11

*报告期坏账准备转回或转销金额重要的无

*报告期实际核销的其他应收款情况无。

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

应收合并内关联方款项147823400.54162118400.54

应收非关联方款项-诚意金5734560.005734560.00

应收非关联方款项-其他138254784.65138253784.65

押金及保证金558000.00558000.00

员工社保及公积金27699.5132357.66

合计292398444.70306697102.85

*其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收是否为款项款期末余额坏账准备单位名称期末余额账龄关联方性质合计数的比期末余额例（%）

应收非关联137399394.294-5年、546.99137399394.练卫飞否方款项-其他年以上29

深圳全新好1年以内、私募股权投应收合并内116803118.681-22-339.9518238256.7是年、资基金管理关联方款项8年有限公司

零度大健康年以内、应收合并内1技术（深圳）是

关联方款项30350109.501-2年、2-310.386069116.90

有限公司年、3-4年应收非关联

朱晓岚否方款项-诚意5734560.005年以上1.965734560.00金应收非关联史永辉否

方款项-其他708967.005年以上0.24708967.00

合计290996149.4799.52168150294.97报告书共74页第71页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告

2、长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公

169932870.00105108532.2264824337.78169932870.00105108532.2264824337.78

司投资

169932870.105108532.64824337.169932870.105108532.64824337.

合计

002278002278

（2）对子公司投资被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额

深圳市零七物业管理有限公司2850000.002850000.00

深圳全新好私募股权投资基金管理有限36000000.036000000.0公司00

28000000.028000000.0

深圳市零七投资发展有限公司

92082870.092082870.0

深圳市广博投资发展有限公司

深圳市全新好丰泽投资中心(有限合伙)1000000.001000000.00

浙江全新好医药有限公司10000000.0010000000.00

减：长期股权投资减值准备105108532.22105108532.22

合计64824337.7864824337.78

（3）长期股权投资减值准备被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额深圳全新好私募股权投资基金管

理有限公司36000000.0036000000.00

深圳市广博投资发展有限公司69108532.2269108532.22

合计105108532.22105108532.22

3、营业收入和营业成本

（1）营业收入及成本列示如下：

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

11758376.1222526.513211087.1208026.5

主营业务432162其他业务

合计11758376.1222526.513211087.1208026.5报告书共74页第72页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

432162

（2）营业收入及成本（分产品）列示如下：

本期发生额上期发生额产品名称收入成本收入成本

房屋租赁11029528.75482435.0412427621.56467935.04

物业管理及停车费728847.68740091.48783465.60740091.48

1208026.

合计11758376.431222526.5213211087.16

（3）营业收入及成本（分地区）列示如下：

本期发生额上期发生额地区名称收入成本收入成本

11758376.431222526.513211087.1208026.5境内2162

境外

11758376.1222526.513211087.1208026.5

合计432162

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-58529.92固定资产处置收益部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损18172.91政府补助益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费交易性金融资产持

委托他人投资或管理资产的损益80135.16有期间的投资收益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益报告书共74页第73页深圳市全新好股份有限公司2025年中期财务报告项目金额说明同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出876574.34其他其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额916352.49

减：非经常性损益的所得税影响数2488.68

非经常性损益净额913863.81

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数8992.44