深圳市全新好股份有限公司

审计报告

大华审字[2026]0011008029号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified PublicAccountants（Special General Partnership）深圳市全新好股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年1月1日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-81大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]

电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

www.dahua-cpa.com审计报告

大华审字[2026]0011008029号

深圳市全新好股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市全新好股份有限公司(以下简称全新好公司)财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了全新好公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于全新好公司，适用了对公众利益实体财务报表审计的独立性要求，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

第1页大华审字[2026]0011008029号审计报告

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)收入确认

1.事项描述

请参阅财务报表附注三、（三十一）所述的会计政策及附注五、

34。全新好公司2025年度营业收入395737287.76元，比上期增加

28.79%。其主要来自于房屋租赁及物业管理、汽车销售及售后服务、日常用品销售、医药及医疗器械销售。收入是全新好公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入相关所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价全新好公司管理层（以下简称管理层）与收入

确认相关的关键内部控制的设计，并测试其运行有效性；

（2）通过查阅合同及与管理层访谈，了解主要合同条款或条件，进而评估全新好公司收入确认政策是否符合企业会计准则的规定，并评价不同业务收入确认政策的恰当性；

（3）通过查阅经销商授权合同，实施客户及供应商访谈，了解

销售业务的商业模式、分析判断全新好公司是否承担向客户转让商品

的主要责任、是否承担存货风险以及是否有权自主决定商品交易价格

等事实和情况，进而评估全新好公司为主要责任人或代理人，并评价相关业务收入确认方式的恰当性；

第2页大华审字[2026]0011008029号审计报告

（4）对主营业务收入进行分析：按收入类别对销售数量、毛利

率等进行比较分析；按月度对本期和上期毛利率进行比较分析，并与同行业的毛利率进行比较，判断收入及毛利率变动的合理性；

（5）分不同业务类型对本年记录的收入交易选取样本：对于房

产出租业务，核对出租合同、发票及款项收付记录等资料；对于出口贸易业务，核对报关单、发票、销售合同、提单及款项回收等资料；

对于汽车销售业务，核对发票、销售合同、交车检验表及款项回收记录等资料；对于汽车维保业务，核实相关维修工单、发票、收款等资料，对医药及医疗器械业务，核对采销售合同、发票、出库单、签收单等资料，评价相关收入确认的真实性；

（6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出

库单据、报关单、提单、交车检验表及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（7）评价不同业务类型收入列报和披露的恰当性。

四、其他信息全新好公司管理层对其他信息负责。其他信息包括全新好公司

2025年年度报告涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

第3页大华审字[2026]0011008029号审计报告

全新好公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，全新好公司管理层负责评估全新好公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算全新好公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督全新好公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

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4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对全新好公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致全新好公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

6．就全新好公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》的相关规定向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（本页以下无正文）

第5页大华审字[2026]0011008029号审计报告

（本页无正文，为大华审字[2026]0011008029号审计报告之签字盖章页）

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）覃琴

中国·北京中国注册会计师：

蹇玉柯

二〇二六年四月二十八日

第6页合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：深圳市全新好股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额期初余额

流动资产：

货币资金注释180349361.71104696690.43

交易性金融资产注释29000000.009000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款注释357543659.6720972160.78应收款项融资

预付款项注释418851048.336874360.07

其他应收款注释529789013.0632526398.15

存货注释662571850.0931328637.96合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产注释75988511.035460529.90

流动资产合计264093443.89210858777.29

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资注释8815899.78734643.00其他非流动金融资产

投资性房地产注释932740506.7834984636.98

固定资产注释1042803198.3845107012.48在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产注释1115589990.5914324130.57

无形资产注释1284873.3748533.39开发支出

商誉注释137405978.23

长期待摊费用注释148880323.649947606.01

递延所得税资产注释153330489.892800643.82其他非流动资产

非流动资产合计111651260.66107947206.25

资产总计375744704.55318805983.54（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：

第1页合并资产负债表(续)

2025年12月31日

编制单位：深圳市全新好股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末余额期初余额

流动负债：

短期借款注释1763165158.8723845771.17交易性金融负债衍生金融负债

应付票据注释188895400.00

应付账款注释1948394511.5422455090.20

预收款项注释20298896.53159280.00

合同负债注释215135161.672059303.12

应付职工薪酬注释222980958.702415375.73

应交税费注释231850746.03808872.40

其他应付款注释2437620245.8548856375.58持有待售负债

一年内到期的非流动负债注释254035839.882771227.19

其他流动负债注释26664825.13276410.42

流动负债合计164146344.20112543105.81

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债注释2711365098.5811958751.17长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债注释281750000.00递延收益

递延所得税负债注释153158629.322751690.64其他非流动负债

非流动负债合计16273727.9014710441.81

负债合计180420072.10127253547.62

股东权益：

股本注释29346448044.00346448044.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积注释30157024158.46157024158.46

减：库存股

其他综合收益注释31-1784100.22-1865357.00专项储备

盈余公积注释328998897.988998897.98

未分配利润注释33-329423870.21-331351093.27

归属于母公司股东权益合计181263130.01179254650.17

少数股东权益14061502.4412297785.75

股东权益合计195324632.45191552435.92

负债和股东权益总计375744704.55318805983.54（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：

第2页合并利润表

2025年度

编制单位：深圳市全新好股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业收入395737287.76307276011.84

其中：营业收入注释34395737287.76307276011.84

二、营业总成本389141990.64295358123.00

减：营业成本注释34346774845.72261729200.49

税金及附加注释351515314.951414772.16

销售费用注释3616811796.1711502971.67

管理费用注释3722482815.8121933694.98研发费用

财务费用注释381557217.99-1222516.30

其中：利息费用2013819.001942658.29

利息收入682157.322466151.98

加：其他收益注释39112618.8417297.39

投资收益（损失以“-”号填列）注释40148480.89184143.15

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）注释41-512987.4028431264.09

资产减值损失（损失以“-”号填列）注释42-2175082.09

资产处置收益（损失以“-”号填列）注释43213385.87156042.41

二、营业利润（亏损以“-”号填列）4381713.2340706635.88

加：营业外收入注释44809833.9826245286.24

减：营业外支出注释452279996.988785169.89

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）2911550.2358166752.23

减：所得税费用注释462283291.661710523.21

四、净利润（净亏损以“-”号填列）628258.5756456229.02

其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净

利（一润）按经营持续性分类

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）628258.5756456229.02

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）1927223.0656421651.57

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-1298964.4934577.45

五、其他综合收益的税后净额81256.78-2926997.23

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额81256.78-2926997.23

（一）不能重分类进损益的其他综合收益81256.78-2926997.23

1重新计量设定受益计划净变动额

2权益法下不能转损益的其他综合收益-2926997.23

3其他权益工具投资公允价值变动81256.78

4企业自身信用风险公允价值变动

5其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1权益法下可转损益的其他综合收益

2其他债权投资公允价值变动

3金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4其他债权投资信用减值准备

5现金流量套期储备

6外币财务报表折算差额

7一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额709515.3553529231.79

归属于母公司所有者的综合收益总额2008479.8453494654.34

归属于少数股东的综合收益总额-1298964.4934577.45

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.00560.16

（二）稀释每股收益0.00560.16（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：

第3页合并现金流量表

2025年度

编制单位：深圳市全新好股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金450167608.32360441783.94

收到的税费返还5606142.545131188.70

收到其他与经营活动有关的现金注释4775951929.7337213906.56

经营活动现金流入小计531725680.59402786879.20

购买商品、接受劳务支付的现金51455498.3264700936.94

支付给职工以及为职工支付的现金25538968.3922251592.57

支付的各项税费7045083.1014743019.55

支付其他与经营活动有关的现金注释4787266220.04101173284.57

经营活动现金流出小计171305769.85202868833.63

经营活动产生的现金流量净额360419910.74199918045.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金10200000.00

取得投资收益收到的现金148480.89187722.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1854609.171401300.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2003090.0611789022.17

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金760333.041358684.79投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额493935.9113931586.05支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1254268.9515290270.84

投资活动产生的现金流量净额748821.11-3501248.67

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金8784537.609965969.10

收到其他与筹资活动有关的现金注释47426000.00

筹资活动现金流入小计8784537.6010391969.10

偿还债务支付的现金371917724.29275869490.44

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1328277.151169225.47

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金注释4720363496.4021391848.55

筹资活动现金流出小计393609497.84298430564.46

筹资活动产生的现金流量净额-384824960.24-288038595.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-87587.98542778.85

五、现金及现金等价物净增加额-23743816.37-91079019.61

加：期初现金及现金等价物余额101984829.66193063849.27

六、期末现金及现金等价物余额78241013.29101984829.66（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：

第4页合并股东权益变动表

2025年度

编制单位：深圳市全新好股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益

其他权减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计益工具股

一、上年年末余额346448044.00157024158.46-1865357.008998897.98-331351093.2712297785.75191552435.92

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额346448044.00157024158.46-1865357.008998897.98-331351093.2712297785.75191552435.92

三、本年增减变动金额81256.781927223.061763716.693772196.53

（一）综合收益总额81256.781927223.06-1298964.49709515.35

（二）股东投入和减少资本3062681.183062681.18

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他3062681.183062681.18

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损留存收益

4．设定受益计划变动额结转留存

收益5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额346448044.00157024158.46-1784100.228998897.98-329423870.2114061502.44195324632.45（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：

第5页合并股东权益变动表

2025年度

编制单位：深圳市全新好股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司股东权益

其他权减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计益工具股

一、上年年末余额346448044.00157024158.46-66663200.008998897.98-320047904.6112263208.30138023204.13

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额346448044.00157024158.46-66663200.008998897.98-320047904.6112263208.30138023204.13

三、本年增减变动金额64797843.00-11303188.6634577.4553529231.79

（一）综合收益总额-2926997.2356421651.5734577.4553529231.79

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转67724840.23-67724840.23

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损留存收益

4．设定受益计划变动额结转留存

收益5．其他综合收益结转留存收益67724840.23-67724840.23

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额346448044.00157024158.46-1865357.008998897.98-331351093.2712297785.75191552435.92（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：

第6页母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：深圳市全新好股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额期初余额

流动资产：

货币资金155042.01182406.26交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款191605.19应收款项融资

预付款项2590.0013440.00

其他应收款注释198372863.68137364917.83存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1244163.57

流动资产合计98722100.88138804927.66

非流动资产：

债券投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资注释279824337.7864824337.78

其他权益工具投资815899.78734643.00其他非流动金融资产

投资性房地产32867627.2835123680.32

固定资产140889.99108431.22在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1033592.72797992.64

无形资产28233.3548533.39开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产253415.50199498.16其他非流动资产

非流动资产合计114963996.40101837116.51

资产总计213686097.28240642044.17（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：

第7页母公司资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：深圳市全新好股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十五期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款

预收款项298896.53159280.00合同负债

应付职工薪酬515519.28852083.46

应交税费167585.21136080.51

其他应付款152272528.14167282581.29持有待售负债

一年内到期的非流动负债1013662.00812713.22其他流动负债

流动负债合计154268191.16169242738.48

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1750000.00递延收益

递延所得税负债258398.18199498.16其他非流动负债

非流动负债合计2008398.18199498.16

负债合计156276589.34169442236.64

股东权益：

股本346448044.00346448044.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积158930672.28158930672.28

减：库存股

其他综合收益-1784100.22-1865357.00专项储备

盈余公积8998897.988998897.98

未分配利润-455184006.10-441312449.73

股东权益合计57409507.9471199807.53

负债和股东权益总计213686097.28240642044.17（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：

第8页母公司利润表

2025年度

编制单位：深圳市全新好股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、营业收入注释323333239.3526243705.11

减：营业成本注释32448203.042442153.04

税金及附加1013550.571153933.88销售费用

管理费用11399134.7213994996.55研发费用

财务费用40546.8992620.54

其中：利息费用39232.4290415.64

利息收入144.27371.83

加：其他收益14328.473000.00

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-20967607.1626070654.89

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-12521474.5634633655.99

加：营业外收入770585.0026100627.63

减：营业外支出2115684.138453840.97

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-13866573.6952280442.65

减：所得税费用4982.68272741.47

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-13871556.3752007701.18

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-13871556.3752007701.18

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额81256.78-2926997.23

（一）不能重分类进损益的其他综合收益81256.78-2926997.23

1重新计量设定受益计划净变动额

2权益法下不能转损益的其他综合收益-2926997.23

3其他权益工具投资公允价值变动81256.78

4企业自身信用风险公允价值变动

5其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1权益法下可转损益的其他综合收益

2其他债权投资公允价值变动

3金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4其他债权投资信用减值准备

5现金流量套期储备

6外币财务报表折算差额

7一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9其他

六、综合收益总额-13790299.5949080703.95（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：

第9页母公司现金流量表

2025年度

编制单位：深圳市全新好股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金14113070.1116015761.03

经营活动现金流入小计14113070.1116015761.03

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金5695195.423317385.81

支付的各项税费2147817.0411603769.82

支付其他与经营活动有关的现金4012347.7010796129.60

经营活动现金流出小计11855360.1625717285.23

经营活动产生的现金流量净额2257709.95-9701524.20

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金10200000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计10200000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金36080.916158.00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计36080.916158.00

投资活动产生的现金流量净额-36080.9110193842.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金2250000.00410000.00

筹资活动现金流出小计2250000.00410000.00

筹资活动产生的现金流量净额-2250000.00-410000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-28370.9682317.80

加：期初现金及现金等价物余额173341.6091023.80

六、期末现金及现金等价物余额144970.64173341.60（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：

第10页母公司股东权益变动表

2025年度

编制单位：深圳市全新好股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额

其他权减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计益工具股

一、上年年末余额346448044.00158930672.28-1865357.008998897.98-441312449.7371199807.53

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额346448044.00158930672.28-1865357.008998897.98-441312449.7371199807.53

三、本年增减变动金额81256.78-13871556.37-13790299.59

（一）综合收益总额81256.78-13871556.37-13790299.59

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额346448044.00158930672.28-1784100.228998897.98-455184006.1057409507.94（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：

第11页母公司股东权益变动表

2025年度

编制单位：深圳市全新好股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额其他权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计工具

一、上年年末余额346448044.00158930672.28-66663200.008998897.98-425595310.6822119103.58

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额346448044.00158930672.28-66663200.008998897.98-425595310.6822119103.58

三、本年增减变动金额64797843.00-15717139.0549080703.95

（一）综合收益总额-2926997.2352007701.1849080703.95

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转67724840.23-67724840.23

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益67724840.23-67724840.23

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额346448044.00158930672.28-1865357.008998897.98-441312449.7371199807.53（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：

第12页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注深圳市全新好股份有限公司

2025年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

深圳市全新好股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名深圳市赛格达声股份有

限公司（以下简称“达声股份公司”）。达声股份公司系根据国家有关法律规定，经深圳市人民政府办公厅深府办（1988）1594号文批准，于1988年11月21日在深圳赛格集团公司所属的深圳市达声电子有限公司基础上改制成立；1992年4月13日，经中国人民银行深圳经济特区分行批准，达声股份公司发行人民币普通股股票并于深圳证券交易所上市。

2010年1月20日，经深圳市市场监督管理局核准，达声股份有限公司更名为深圳市零

七股份有限公司。

2016年1月29日，经深圳市零七股份有限公司召开的2016年第二次临时股东大会表决通过，2016年2月3日完成注册名称工商变更登记，本公司更名为深圳市全新好股份有限公司。

截至2025年12月31日，本公司注册资本为人民币346448044.00元，股本为人民币

346448044.00元。注册地址：深圳市福田区华强北街道福强社区华强北路1078号现代之窗

A座 25 层，总部地址：深圳市福田区梅林街道梅康路 8号理想时代大厦 6楼，无实际控制人。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司及子公司主要从事自有房屋租赁、物业管理及停车场经营、日用品销售、汽车

销售及相关服务、医药及医疗器械销售业务。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共12户，详见附注七、在其他主体中的权益。本期

纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2026年4月28日批准报出。

财务报表附注第1页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

营业收入总额超过公司营业收入10%的子公司确定为重要子公

重要的子公司、非全资子公司

司、重要非全资子公司

重要的或有事项单项或有事项金额超过资产总额的10%确定为重要的或有事项财务报表附注第2页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目重要性标准

重要的应收账款坏账准备转回或转销转回或转销金额占应收款项的10%以上或金额超过200万

重要的其他应收款坏账准备转回或转销转回或转销金额占其他应收款的10%以上或金额超过200万

1单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额的10%以上或重要的账龄超过年的预付款项

金额超过200万

1单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的10%以上或重要的账龄超过年的应付账款

金额超过200万

1单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的10%以重要的账龄超过年的其他应付款

上或金额超过200万

单项账龄超过1年的预收款项占预收款项总额的10%以上或重要的账龄超过1年的预收款项金额超过200万

1单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上或重要的账龄超过年的合同负债

金额超过200万

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收财务报表附注第3页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。

相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

财务报表附注第4页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的财务报表附注第5页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

财务报表附注第6页深圳市全新好股份有限公司

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C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

财务报表附注第7页深圳市全新好股份有限公司

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(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)外币业务

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(十一)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计

预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

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（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投财务报表附注第9页深圳市全新好股份有限公司

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资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

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本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

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1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

财务报表附注第12页深圳市全新好股份有限公司

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1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得

相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不财务报表附注第13页深圳市全新好股份有限公司

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财务报表附注可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计财务报表附注第14页深圳市全新好股份有限公司

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量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合、逾期账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（2）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

财务报表附注第15页深圳市全新好股份有限公司

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(十二)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

(十三)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

应收账款组合1-未逾期的应收账款，本组合以应收款项的账以特定比率作为预期信用损失率，计算未逾期组合龄作为信用风险特征。预期信用损失。

应收账款组合2-已已逾期的应收账款，本组合以应收款项的账以应收账款逾期账龄与整个存续期预期逾期组合龄作为信用风险特征。信用损失率对照表，计算预期信用损失。

(十四)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法其他应收款组合1-合并范围内关联方组合（即对本公司合并以未来12个月内预期信用损失率合并范围内关联方组合范围内关联方的其他应收款）对照表，计算预期信用损失。

其他应收款组合2-无风代缴代扣员工款、未逾期的保证金及押金、不计提险组合汽车销售返利组合3-其他组合（除合并范围内关联方组合、代其他应收款组合其他以未来12个月内预期信用损失率缴代扣员工款、未逾期的保证金及押金、

组合对照表，计算预期信用损失。

汽车销售返利组合外的其他应收款）财务报表附注第16页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

(十五)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、发出商品等。

（2）存货的发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。汽车整车销售业务的库存商品和发出商品发出时采用个别认定法计价，其他库存商品、发出商品发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

2．存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十六)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信财务报表附注第17页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

(十七)持有待售的非流动资产或处置组

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所

得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(十八)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投财务报表附注第18页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长财务报表附注第19页深圳市全新好股份有限公司

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财务报表附注

期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量财务报表附注第20页深圳市全新好股份有限公司

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财务报表附注

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

财务报表附注第21页深圳市全新好股份有限公司

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财务报表附注

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十九)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

财务报表附注第22页深圳市全新好股份有限公司

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类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物30-40年52.38-3.17

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

财务报表附注第23页深圳市全新好股份有限公司

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本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法30-4052.38-3.17

机器设备年限平均法1059.50

运输设备年限平均法6515.83

电子设备及其他年限平均法5519.00

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十一)在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减值。

(二十二)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

财务报表附注第24页深圳市全新好股份有限公司

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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

(二十三)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

财务报表附注第25页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十五）长期资产减值。

(二十四)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

财务报表附注第26页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

软件5-10年预计使用年限或受益期等期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减值。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(二十五)长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行财务报表附注第27页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十六)长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

类别摊销年限备注车位使用权40年根据产权年限

装修费3-10年预计使用年限或受益期等

(二十七)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十八)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

财务报表附注第28页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

(二十九)预计负债

1．预计负债的确认标准

当或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

财务报表附注第29页深圳市全新好股份有限公司

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财务报表附注

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十一)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）自有房屋租赁

（2）物业管理及停车场经营

（3）汽车销售及相关服务

（4）医药及医疗器械销售业务

（5）其他产品销售

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某财务报表附注第30页深圳市全新好股份有限公司

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财务报表附注

一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

境内汽车销售、医药及医疗器械、其他商品销售等，经客户验收（如取得交车检验表等）且收款或取得收款权时确认销售收入；

销售给境外的商品，根据合同的约定，所售产品报关后货物装船出口时确认销售收入；

自有房屋租赁、提供物业管理服务，按照租赁期或服务提供进度确认对应的收入；

提供汽车维保服务，根据相关维修工单、发票等资料，于完成服务时确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

(三十二)合同成本

1．合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2．合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

财务报表附注第31页深圳市全新好股份有限公司

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财务报表附注

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3．合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4．合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十三)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

财务报表附注第32页深圳市全新好股份有限公司

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财务报表附注与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十四)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(三十五)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

财务报表附注第33页深圳市全新好股份有限公司

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财务报表附注

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。采用简化处理情形，承租人可以按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。选择不分拆的，将各租赁部分及其相关的非租赁部分分别合并成租赁。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对除短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十三）和（三十）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

财务报表附注第34页深圳市全新好股份有限公司

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财务报表附注

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十六)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

会计政策变更的内容和原因备注本公司自2025年6月27日起执行财政部发布的《关于公司法、外商投资法施行后有关财务处（1）财务报表附注第35页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注会计政策变更的内容和原因备注理问题的通知》（财资〔2025〕101号）

（1）执行关于公司法、外商投资法施行后有关财务处理问题的通知对本公司的影响本公司自2025年6月27日起执行《关于公司法、外商投资法施行后有关财务处理问题的通知》，执行该通知对本报告期内财务报表无重大影响。

2．会计估计变更

本期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种计税依据/收入类型税率应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税

增值税13%、6%、5%额后的余额

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳税所得额2%

房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

深圳市全新好股份有限公司25%

深圳市零七物业管理有限公司25%

深圳全新好私募股权投资基金管理有限公司25%

深圳市零七投资发展有限公司25%

深圳市广博投资发展有限公司25%

深圳丰远投资有限公司20%，享受小型微利企业税收优惠政策零度大健康技术（深圳）有限公司25%

江门市都合纸业科技有限公司20%，享受小型微利企业税收优惠政策盐城新城福德汽车销售服务有限公司25%

南通耀众汽车有限公司20%，享受小型微利企业税收优惠政策浙江全新好医药有限公司25%

浙江易联医疗器械有限公司25%

(二)税收优惠政策及依据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》财务报表附注第36页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（2023年第12号）文件，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税

人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产

税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2025年12月31日，期初指2025年1月1日，上期期末指2024年12月31日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金20107.7029597.70

银行存款78574000.17100346983.06

其他货币资金1755253.844320109.67

合计80349361.71104696690.43

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金2569392.35

司法冻结的银行存款67515.06142468.42

支取受限的资金2040833.36

合计2108348.422711860.77

注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额

分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的9000000.009000000.00金融资产小计

债务工具投资9000000.009000000.00

合计9000000.009000000.00

注释3．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内57204648.5520315350.54

1-2年578670.44844854.50

2-3年524360.89

财务报表附注第37页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

3-4年240779.20

小计58548459.0821160205.04

减：坏账准备1004799.41188044.26

合计57543659.6720972160.78

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备58548459.08100.001004799.411.7257543659.67

其中：未逾期53491327.1291.36437445.260.8253053881.86

已逾期5057131.968.64567354.1511.224489777.81

合计58548459.08100.001004799.411.7257543659.67

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备21160205.04100.00188044.260.8920972160.78

其中：未逾期20315350.5496.01101472.440.5020213878.10

已逾期844854.503.9986571.8210.25758282.68

合计21160205.04100.00188044.260.8920972160.78按组合计提坏账准备

按组合计提坏账准备类别数：2

按组合计提坏账准备：1004799.41元

（1）未逾期组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内53491327.12437445.260.82

合计53491327.12437445.260.82财务报表附注第38页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（2）已逾期组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内3713321.43111399.643.00

1-2年578670.4457867.0410.00

2-3年524360.89157308.2730.00

3-4年240779.20240779.20100.00

合计5057131.96567354.1511.22

3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备188044.26560612.67184526.65440669.131004799.41

其中：未逾期101472.44138345.4297954.83295582.23437445.26

已逾期86571.82422267.2586571.82145086.90567354.15

合计188044.26560612.67184526.65440669.131004799.41

4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款期合同资产应收账款和合同合同资产期末已计提坏账单位名称末余额期末余额资产期末余额余额合计数的准备

比例(%)

WANDE INDUSTRIAL

(HK) LIMITED 18083948.62 18083948.62 30.85 90419.74

浙江金华广福肿瘤医院17921618.7717921618.7730.57289099.77

横店文荣医院5729257.655729257.659.77104005.66

浙江秀创医疗有限公司2975300.002975300.005.0829753.00

金华文荣医院2443325.402443325.404.17241342.31

合计47153450.4447153450.4480.44754620.48

注释4．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内17367263.0992.135206307.2275.74

1至2年584473.293.101624394.8523.62

2至3年899311.954.77

财务报表附注第39页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

3年以上43658.000.64

合计18851048.33100.006874360.07100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项总额单位名称期末金额预付款时间未结算的原因

的比例(%)

南通新城集团永兴汽车销售服务5900000.0031.302025年未到货有限公司

杭州隐秀生物科技有限公司2384668.0012.652025年未到货

江西康旭医药有限公司2000000.0010.612025年未到货

浙江顾连医药有限公司1780000.009.442025年未到货

2023年和2024

深圳市东城绿色投资有限公司1199816.756.36未到货年

13264484.7570.36

注释5．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款29789013.0632526398.15

合计29789013.0632526398.15

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）其他应收款

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内20436123.6425334921.39

1-2年1659350.233575770.00

2-3年3099600.003032543.80

3-4年4091853.80651338.00

4-5年670200.0092590495.03

5年以上144063015.1851457132.76

小计174020142.85176642200.98

减：坏账准备144231129.79144115802.83

合计29789013.0632526398.15财务报表附注第40页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2．按款项性质分类情况

项目期末余额期初余额

押金及保证金10297376.317966367.30

汽车销售返利14949912.6722135733.75

员工社保及公积金179859.62165188.92

应收非关联方款项-诚意金5734560.005734560.00

应收非关联方款项-其他142858434.25140640351.01

小计174020142.85176642200.98

减：坏账准备144231129.79144115802.83

合计29789013.0632526398.15

3．按坏账计提方法分类披露

期末余额组合名称账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备144001015.1882.75144001015.18100.00

按组合计提坏账准备30019127.6717.25230114.610.7729789013.06

其中：无风险组合25747968.6014.8025747968.60

其他组合4271159.072.45230114.615.394041044.46

合计174020142.85100.00144231129.7982.8829789013.06

续：

期初余额组合名称账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)计提比例金额(%)

按单项计提坏账准备144001855.3581.52144001855.35100.00

按组合计提坏账准备32640345.6318.48113947.480.3532526398.15

其中：无风险组合30153702.3117.0730153702.31

其他组合2486643.321.41113947.484.582372695.84

合计176642200.98100.00144115802.8381.5932526398.15按单项计提坏账准备期末余额单位名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

练卫飞137399394.29137399394.29100.00预期无法收回

朱晓岚5734560.005734560.00100.00预期无法收回财务报表附注第41页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额单位名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

史永辉708967.00708967.00100.00预期无法收回

陈伟138093.89138093.89100.00预期无法收回

深圳市海曙凯丰酒店有限公司20000.0020000.00100.00预期无法收回

合计144001015.18144001015.18100.00按组合计提坏账准备

按组合计提坏账准备类别数：2

按组合计提坏账准备：230114.61元按组合计提坏账准备

（1）无风险组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内17093058.60

1-2年1350456.20

2-3年2492600.00

3-4年4091853.80

4-5年670000.00

5年以上50000.00

合计25747968.60

（2）其他组合期末余额

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内3343065.0471725.212.15

1-2年308894.0330889.4010.00

2-3年607000.00121400.0020.00

3-4年

4-5年200.00100.0050.00

5年以上12000.006000.0050.00

合计4271159.07230114.615.39财务报表附注第42页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期坏账准备整个存续期坏账准备合计

坏账准备(未发生信用减值)(已发生信用减值)

期初余额93561.2620386.22144001855.35144115802.83

期初余额在本期-10000.0010000.00

—转入第二阶段

—转入第三阶段-10000.0010000.00

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提124610.482290.9010000.00136901.38本期转回

本期转销734.2520840.1721574.42本期核销其他变动

期末余额218171.7411942.87144001015.18144231129.79

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

按单项计提坏账准备144001855.3510000.0020840.17-10000.00144001015.18

按组合计提坏账准备113947.48126901.38734.2510000.00230114.61

其中：无风险组合

其他组合113947.48126901.38734.2510000.00230114.61

合计144115802.83136901.3821574.42144231129.79

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额的比

(%)余额例应收非关联其他

练卫飞137399394.295年以上78.96137399394.29款项上汽通用汽车销售有限

汽车销售返利10703909.241年以内6.15公司

一汽-大众销售有限责任

汽车销售返利4246003.431年以内2.44公司

朱晓岚诚意金5734560.005年以上3.305734560.00上海通用汽车金融有限

押金及保证金5600000.001-4年3.22责任公司

合计163683866.9694.07143133954.29财务报表附注第43页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释6．存货

1．存货分类

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料2570359.501336.292569023.211788495.131788495.13

库存商品59555983.142189204.5357366778.6129555601.5615458.7329540142.83

发出商品2636048.272636048.27

合计64762390.912190540.8262571850.0931344096.6915458.7331328637.96

2．存货跌价准备

本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

原材料1336.291336.29

库存商品15458.732173745.802189204.53

合计15458.732175082.092190540.82

注释7．其他流动资产项目期末余额期初余额

以抵销后净额列示的所得税预缴税额5439.541244163.57

增值税待抵扣进项税额1123839.993952426.00

增值税留抵税额4859231.50263940.33

合计5988511.035460529.90

注释8．其他权益工具投资

1.其他权益工具分项列示

本期增减变动项目期初余额本期计入其他综本期计入其他综期末余额追加投资减少投资其他合收益的利得合收益的损失

湖南蓝璟科技集734643.0081256.78815899.78团股份有限公司

合计734643.0081256.78815899.78

续：

指定为以公允价值计量累计计入其他综合累计计入其他综项目本期确认的股利收入且其变动计入其他综合收益的利得合收益的损失收益的原因

湖南蓝璟科技集团-1784100.22股份有限公司

合计-1784100.22财务报表附注第44页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释9．投资性房地产

1．投资性房地产情况

项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额98291458.4898291458.48

2.本期增加金额

外购

3.本期减少金额

处置

4.期末余额98291458.4898291458.48

二、累计折旧

1.期初余额63306821.5063306821.50

2.本期增加金额2244130.202244130.20

本期计提2244130.202244130.20

3.本期减少金额

处置

4.期末余额65550951.7065550951.70

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

本期计提

3.本期减少金额

处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值32740506.7832740506.78

2.期初账面价值34984636.9834984636.98

2．未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

现代之窗 3B65 37230.17 被深圳市地税局查封，尚未办理解封手续，暂未办证现代之窗 3B62 37230.17 被深圳市地税局查封，尚未办理解封手续，暂未办证现代之窗 3C36 43532.99 被深圳市地税局查封，尚未办理解封手续，暂未办证现代之窗 4A07 57755.60 被深圳市地税局查封，尚未办理解封手续，暂未办证合计175748.93财务报表附注第45页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释10．固定资产项目期末余额期初余额

固定资产42803198.3845107012.48固定资产清理

合计42803198.3845107012.48

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（一）固定资产

1．固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一.账面原值

1．期初余额76718046.856632300.296683712.693698162.1093732221.93

2．本期增加金额1985748.51796201.102781949.61

购置1985748.51656533.622642282.13

非同一控制下139667.48139667.48企业合并

3．本期减少金额1956900.9630919.521987820.48

处置或报废1956900.9630919.521987820.48

4．期末余额76718046.856632300.296712560.244463443.6894526351.06

二.累计折旧

1．期初余额39337164.615240976.982143919.261711456.3948433517.24

2．本期增加金额1817121.56266936.34893018.52679630.143656706.56

本期计提1817121.56266936.34893018.52594764.183571840.60

非同一控制下84865.9684865.96企业合并

3．本期减少金额469990.0729080.77499070.84

处置或报废469990.0729080.77499070.84

4．期末余额41154286.175507913.322566947.712362005.7651591152.96

三.减值准备

1．期初余额191692.21191692.21

2．本期增加金额

本期计提

3．本期减少金额59692.4959692.49

处置或报废59692.4959692.49

4．期末余额131999.72131999.72

四.账面价值

1．期末账面价值35563760.681124386.974013612.812101437.9242803198.38

财务报表附注第46页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

2．期初账面价值37380882.241391323.314348101.221986705.7145107012.48

2．期末未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书的原因

星海华庭停车库10507723.70性质特殊，目前暂无法办理产权证书现代之窗-地下室22471124.67性质特殊，目前暂无法办理产权证书现代之窗-屋面库房107292.68性质特殊，目前暂无法办理产权证书现代之窗-管理房103756.23性质特殊，目前暂无法办理产权证书现代之窗-地下室风井54627.68性质特殊，目前暂无法办理产权证书星海华庭管理用房/消防中心48289.10性质特殊，目前暂无法办理产权证书合计33292814.06

注释11．使用权资产

1．使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

一.账面原值

1.期初金额29683391.6329683391.63

2.本期增加金额6315418.656315418.65

重分类

租赁6315418.656315418.65

3.本期减少金额9585.129585.12

其他9585.129585.12

4.期末余额35989225.1635989225.16

二.累计折旧

1.期初余额15359261.0615359261.06

2.本期增加金额5049558.635049558.63

本期计提5049558.635049558.63

3.本期减少金额9585.129585.12

其他9585.129585.12

4.期末余额20399234.5720399234.57

三.减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

本期计提

3.本期减少金额

租赁到期财务报表附注第47页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目房屋及建筑物合计

4.期末余额

四.账面价值

1.期末账面价值15589990.5915589990.59

2.期初账面价值14324130.5714324130.57

注释12．无形资产

1．无形资产情况

项目软件合计

一.账面原值

1．期初余额893000.00893000.00

2．本期增加金额104424.78104424.78

外购

非同一控制下企业合并104424.78104424.78

3．本期减少金额

处置

4．期末余额997424.78997424.78

二.累计摊销

1．期初余额844466.61844466.61

2．本期增加金额68084.8068084.80

非同一控制下企业合并41489.7641489.76

本期计提26595.0426595.04

3．本期减少金额

处置

4．期末余额912551.41912551.41

三.账面价值

1．期末账面价值84873.3784873.37

2．期初账面价值48533.3948533.39

注释13．商誉

1．商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项企业合并形成其他处置其他

深圳市广博投资有限公司78582870.0078582870.00

浙江易联医疗器械有限公司7405978.237405978.23

合计78582870.007405978.2385988848.23财务报表附注第48页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2．商誉减值准备

被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项计提其他处置其他

深圳市广博投资有限公司78582870.0078582870.00

合计78582870.0078582870.00

深圳市广博投资有限公司已无房地产开发经营资质，并停止房地产开发业务，目前深圳市广博投资有限公司不存在任何与房地产开发经营具有承继关系的业务，可以判断形成并购商誉的基础已不存在，商誉所在资产组未来已无法获得现金流入，从谨慎性原则考虑，本公司判断因并购深圳市广博投资有限公司所形成的商誉应全额计提减值准备。

3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

浙江易联医疗器械有限公司的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，因此将浙江易联医疗器械有限公司长期资产与营运资金认定为一个单独的资产组。

4．可收回金额的具体确定方法

预测期稳定期的关键参数的项目预测期的关键参数稳定期的关键参数的年限确定依据

收入3年期平均增长率收入增长率为0%，毛利率为假设公司持续经营，浙江易联医疗

3年5.9%，平均毛利率17.4%。折现率且市场情况与预测当

器械有限公司

17.4%。折现率10.6%10.60%-10.33%，年无重大变化

5．业绩承诺完成及对应商誉减值情况

业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率

浙江易联医疗净利润不低净利润107%器械有限公司于150万元161不适用不适用不适用万元

注释14．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

车位使用权171473.137455.36164017.77

盐城福德厂房装饰维修费用5086732.42859729.444227002.98

盐城福德厂区道路改造费用1162998.06175220.04987778.02

南通汽车厂房装饰维修费用3029126.22310679.622718446.60

医药厂房装饰维修费用497276.18124319.05126426.12495169.11

医疗器械厂房装修费315266.7427357.58287909.16

合计9947606.01439585.791506868.168880323.64财务报表附注第49页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释15．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值损失904768.81226192.212688.75672.18

租赁负债15400938.463104297.6814715257.712799971.64

合计16305707.273330489.8914717946.462800643.82

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产15589990.593158629.3214324130.572751690.64

合计15589990.593158629.3214324130.572751690.64

3．未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损85378536.54139083731.36

存货跌价2190540.8215458.73

固定资产减值准备131999.72191692.21

其他权益工具投资公允价值变动1784100.221865357.00

信用减值准备144331160.39144296543.91

预计负债1750000.00

合计235566337.69285452783.21

由于期末除深圳市零七物业管理有限公司、浙江全新好医药有限公司、浙江易联医疗器

械有限公司外其他主体未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故这些主体除使用权资产及租赁负债产生的可抵扣暂时性差异外其余可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认为递延所得税资产。租赁负债产生的可抵扣暂时性差异以使用权资产产生的应纳税暂时性差异为限进行确认。

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

项目期末余额期初余额备注

2025年56267677.33

2026年6478091.506704798.83

2027年3776831.473776831.47

2028年1903039.421903039.42

2029年61507277.9570431384.31

财务报表附注第50页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末余额期初余额备注

2030年11591749.06

合计85256989.40139083731.36

注释16．所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面余额期末账面价值期初账面余额期初账面价值受限情况

司法冻结，票据保货币资金2108348.422108348.422711860.772711860.77证金

投资性房地产528330.43175748.93528330.43192232.85被深圳地税局查封被福田规划土地监

投资性房地产78973371.9425931894.7078973371.9427811674.78察局查封

存货52703604.3450529873.0029540128.3729540128.37借款抵押

合计134313655.1378745865.05111753691.5160255896.77

注释17．短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额

抵押借款7000000.00

保证借款12048705.602508751.60

信用借款1200000.0057058.95

抵押及保证借款42869576.0021262374.54

未到期应付利息46877.2717586.08

合计63165158.8723845771.17

注释18．应付票据类别期末金额期初金额

银行承兑汇票8895400.00商业承兑汇票

合计8895400.00

注释19．应付账款项目期末余额期初余额

应付材料款36548761.1215303631.74

暂估应付账款5572267.481042623.66

应付服务费1430207.221265559.08财务报表附注第51页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

历史遗留问题4843275.724843275.72

合计48394511.5422455090.20

1．账龄超过一年的重要应付账款

无

注释20．预收款项

1．预收款项情况

项目期末余额期初余额

预收租金298896.53159280.00

合计298896.53159280.00

注释21．合同负债

1．合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收货款4745458.191733482.74

预收服务费389703.48325820.38

合计5135161.672059303.12

注释22．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬1842715.1823592891.6922502998.462932608.41

离职后福利—设定提存计划15750.222444329.022411728.9548350.29

辞退福利556910.3399261.43656171.76

合计2415375.7326136482.1425570899.172980958.70

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴1631705.8520946448.0019859552.012718601.84

职工福利费163292.59163292.59

社会保险费5544.001263905.501254808.2614641.24

其中：基本医疗保险费5320.001144282.971135666.5013936.47

补充医疗保险费3077.463077.46财务报表附注第52页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工伤保险费224.0045834.9645354.19704.77

生育保险费70710.1170710.11

住房公积金1217610.081223710.08-6100.00

工会经费和职工教育经费205465.331635.521635.52205465.33

合计1842715.1823592891.6922502998.462932608.41

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险15470.222347669.372316271.4346868.16

失业保险费280.0096659.6595457.521482.13

合计15750.222444329.022411728.9548350.29

注释23．应交税费项目期末余额期初余额

企业所得税1320187.40503593.47

增值税323156.31176662.74

印花税95339.5850526.92

个人所得税66641.2556374.81

城市维护建设税24557.3311987.75

教育费附加17452.568475.11

环境保护税1251.601251.60

地方综合基金2160.00

合计1850746.03808872.40

注释24．其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款37620245.8548856375.58

合计37620245.8548856375.58

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

财务报表附注第53页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（一）其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

项目期末余额期初余额

押金及保证金17138648.0317012849.83

资金往来3394581.2414560000.00

地产赔付款696316.43780053.39

业主赔付款1050000.001050000.00

房产税滞纳金4910323.996154487.57

推广费1315516.00

其他9114860.169298984.79

合计37620245.8548856375.58

注释25．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债4035839.882771227.19

合计4035839.882771227.19

注释26．其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税664825.13276410.42

合计664825.13276410.42

注释27．租赁负债剩余租赁年限期末余额期初余额

1年以内4575568.763320087.03

1-2年3324835.722389734.74

2-3年2610138.412389734.74

3-4年2499786.122389734.74

4-5年2169030.162279382.45

5年以上1926605.484095635.64

租赁收款额总额小计17105964.6516864309.34

减：未确认融资费用1705026.192134330.98

租赁收款额现值小计15400938.4614729978.36

减：一年内到期的租赁负债4035839.882771227.19

合计11365098.5811958751.17财务报表附注第54页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释28．预计负债项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼1750000.00未决诉讼导致的预计负债

合计1750000.00

注释29．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数346448044.00346448044.00

注释30．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价154608803.92154608803.92

其他资本公积2415354.542415354.54

合计157024158.46157024158.46

注释31．其他综合收益本期发生额

减：结转

减：前期计项目期初余额税后归重新计量期末余额

本期所得税减：所得税后归属于入其他综合属于少设定受益前发生额税费用母公司收益当期转数股东计划变动入留存收益额不能重分类进损益的

-1865357.0081256.7881256.78-1784100.22其他综合收益

1.其他权益工具投资-1865357.0081256.7881256.78-1784100.22

公允价值变动将重分类进损益的其他综合收益

合计-1865357.0081256.7881256.78-1784100.22

注释32．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积8998897.988998897.98

合计8998897.988998897.98

注释33．未分配利润项目本期上期

调整前上期期末未分配利润-331351093.27-320047904.61财务报表附注第55页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期上期

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）期初未分配利润-331351093.27-320047904.61

加：本期归属于母公司所有者的净利润1927223.0656421651.57

减：提取法定盈余公积其他利润分配

加：盈余公积弥补亏损

其他综合收益结转留存收益-67724840.23

期末未分配利润-329423870.21-331351093.27

注释34．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务394745649.75346685999.74306209208.01261729200.49

其他业务991638.0188845.981066803.83

合计395737287.76346774845.72307276011.84261729200.49

2．营业收入扣除情况明细表

单位：万元项目本期发生额具体扣除情况上期发生额具体扣除情况

营业收入金额39573.7330727.60

营业收入扣除项目合计金额2306.2210.17

营业收入扣除项目合计金额占营业收入5.83%0.03%的比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出

租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，22.92销售废旧物资、9.26销售废旧物资经营受托管理业务等实现的收入，以及子公司租赁业务虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆

出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸2283.302025年新增医疗0.912024年新增药

易业务所产生的收入器械批发业务品批发业务

4.与上市公司现有正常经营业务无关的

关联交易产生的收入财务报表附注第56页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期发生额具体扣除情况上期发生额具体扣除情况

5.同一控制下企业合并的子公司期初至

合并日的收入

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业

务所产生的收入

与主营业务无关的业务收入小计2306.2210.17

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风

险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入

2.不具有真实业务的交易产生的收入。

如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等

3.交易价格显失公允的业务产生的收入

4.本会计年度以显失公允的对价或非交

易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收

入

6.其他不具有商业合理性的交易或事项

产生的收入不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额37267.5130717.43

3．主营业务收入、主营业务成本的分解信息

本期发生额收入类型收入成本

一、行业类型394745649.75346685999.74

房地产行业41563910.5912868804.63

汽车销售与服务行业329232053.46317740038.19

药品及医疗器械行业22695323.3715604983.89

批发和零售行业1254362.33472173.03

二、按产品分类394745649.75346685999.74

物业租赁及其他服务41563910.5912868804.63

汽车销售及相关服务299733572.35298513565.16

汽车售后服务29498481.1119226473.03

医疗器械批发22659641.9615604983.89日常用品1254362.33472173.03

药品销售35681.41

三、市场或客户类型394745649.75346685999.74

个人客户292514869.95271171852.91财务报表附注第57页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注本期发生额收入类型收入成本

企业客户102230779.8075514146.83

四、合同类型394745649.75346685999.74

销售合同312171412.03313273032.40

租赁合同21327171.341878168.37

服务合同61247066.3831534798.97

五、按商品转让的时间分类394745649.75346685999.74

在某一时点转让353819558.64333817195.11

在某一时段内转让40926091.1112868804.63

六、按地区分类394745649.75346685999.74

境内393593469.02346256402.37

境外1152180.73429597.37

4．履约义务的说明

本公司收入确认政策详见附注三、（三十一）

5．分摊至剩余履约义务交易价格相关信息

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的金额为

50042510.33元，预计将于2026年至2031年期间确认收入。

注释35．税金及附加项目本期发生额上期发生额

房产税845513.75845513.75

印花税240502.23289282.63

城市维护建设税204514.53140234.30

教育费附加106353.6459466.18

地方综合基金41467.198373.10

地方教育费附加38673.2339644.12

土地使用税27403.9827403.98

环境保护税5006.401251.60

车船使用税5880.003602.50

合计1515314.951414772.16财务报表附注第58页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释36．销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7798861.315280938.27

服务及推广费2495498.90834871.80

使用权资产累计折旧1775197.731511316.20

固定资产折旧1390291.10963499.71

长期待摊费用摊销1345629.101112619.38

办公费474559.24408951.15

业务招待费177660.78

财产保险费166683.75209444.44

交通费146969.281135.58

租赁费20000.00120000.00

其他1020444.981060195.14

合计16811796.1711502971.67

注释37．管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12211929.7513063574.22

中介及诉讼费2228225.071173325.24

使用权资产累计折旧2580531.532410952.87

折旧及摊销2118061.251939921.81

差旅费807953.35491730.86

董事会费597845.36618947.58

物业管理费450803.57355848.51

业务招待费393390.071157243.77

办公费289099.92162763.49

汽车使用费36549.6085446.52

维修改造费93259.58

租赁费71514.30143028.60

其他603652.46330911.51

合计22482815.8121933694.98

注释38．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出2013891.001942658.29

减：利息收入682157.322466151.98财务报表附注第59页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

汇兑损益87587.98-815641.15

银行手续费137896.33116618.54

合计1557217.99-1222516.30

注释39．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助100233.1317297.39

代扣个人所得税手续费返还12385.71

合计112618.8417297.39

2．计入其他收益的政府补助

本公司政府补助详见附注八、政府补助（一）计入当期损益的政府补助。

注释40．投资收益

1．投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产持有期间取得的投资收益148480.89184143.15其他投资收益

合计148480.89184143.15

注释41．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-376086.02-93039.43

其他应收款坏账损失-136901.3828524303.52

合计-512987.4028431264.09

注释42．资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-2175082.09

合计-2175082.09财务报表附注第60页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释43．资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失213385.87156042.41

合计213385.87156042.41

注释44．营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

债务核销利得33710.0026126615.0633710.00

违约金赔偿收入770585.00770585.00

其他5538.98118671.185538.98

合计809833.9826245286.24809833.98

注释45．营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非常损失16045.00

与练卫飞相关的仲裁费、律师费、2115684.138403361.662115684.13执行费

非流动资产报废损失1391.25161898.811391.25

滞纳金及罚款383.6723108.07383.67

核销预付款44796.0044796.00

其他117741.93180756.35117741.93

合计2279996.988785169.892279996.98

注释46．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2406199.051517326.35

递延所得税费用-122907.39193196.86

合计2283291.661710523.21

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额2911550.23

按法定/适用税率计算的所得税费用727887.56

子公司适用不同税率的影响497493.23财务报表附注第61页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期发生额

调整以前期间所得税的影响-82375.57非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失影响65853.08

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2270079.58

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3344512.94

所得税费用2283291.66

注释47．现金流量表附注

1．与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到企业间往来及代其他企业收款70375375.6234934034.46

收到政府补助款114668.5117297.39

收到利息收入1639140.551767102.12

收到营业外收入等补偿款2062.38

收到押金及保证金1251290.32406846.41

收到受限资金2569392.3588626.18

合计75951929.7337213906.56

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付涉谢楚安案件费65000000.00

支付案件相关费用等营业外支出293051.981147013.76

支付企业间往来及代其他企业付款76063898.0731600449.53

支付付现费用8428893.703144684.10

支付押金及保证金437503.00138668.76

支付受限资金2042873.29142468.42

合计87266220.04101173284.57

2．与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

租赁费用5803496.404655000.00

借款保证金167456.20

还借款14560000.0014000000.00财务报表附注第62页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

受限资金2569392.35

合计20363496.4021391848.55

注释48．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额将净利润调节为经营活动的现金流量

净利润628258.5756456229.02

加：信用减值损失512987.40-28431264.09

资产减值准备2175082.09

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3571840.605317848.51

使用权资产摊销5049558.633922269.05

无形资产摊销26595.0420299.74

长期待摊费用摊销1506868.161120074.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失-213385.87-156042.41

固定资产报废损失1391.25161898.81公允价值变动损失

财务费用2013891.001942658.29

投资损失-148480.89-184143.15

递延所得税资产减少-529846.07423348.17

递延所得税负债增加406938.68-471489.34合同资产的减少

存货的减少-33418294.22-1609798.90

经营性应收项目的减少-52522881.619482092.91

经营性应付项目的增加431359387.98151924064.22其他

经营活动产生的现金流量净额360419910.74199918045.57不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产现金及现金等价物净增加情况

现金的期末余额78241013.29101984829.66

减：现金的期初余额101984829.66193063849.27

加：现金等价物的期末余额财务报表附注第63页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注补充资料本期金额上期金额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-23743816.37-91079019.61

2．本期支付的取得子公司的现金净额

项目本期发生额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物12000000.00

浙江易联医疗器械有限公司12000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物11506064.09

浙江易联医疗器械有限公司11506064.09

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物浙江易联医疗器械有限公司

取得子公司支付的现金净额493935.91

3．与租赁相关的总现金流出

本期与租赁相关的总现金流出为人民币5803496.40元（上期：人民币4655000.00元）。

4．现金和现金等价物的构成

项目期末金额期初金额

一、现金78241013.29101984829.66

其中：库存现金20107.7029597.70

可随时用于支付的银行存款78220905.59100259918.40

可随时用于支付的其他货币资金1695313.56可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额78241013.29101984829.66

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

注释49．外币货币性项目

1．外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金45.297.0288318.33

其中：美元45.297.0288318.33财务报表附注第64页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

应收账款2864651.037.028820135059.16

其中：美元2864651.037.028820135059.16

短期借款337000.007.02882368705.60

其中：美元337000.007.02882368705.60

注释50．租赁

(一)作为承租人的披露

本公司作为承租人其他信息如下：

项目本期金额

租赁负债的利息费用625477.08

与租赁相关的总现金流出5803496.40

(二)作为出租人的披露

1.作为出租人的经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款项目租赁收入额相关的收入

租金收入22105249.53

合计22105249.53

经营租赁未来五年收款额：

项目期末余额期初余额

1年以内18720846.1421877563.38

1-2年15233300.399891245.16

2-3年8665538.804788619.97

3-4年5563428.004660744.00

4-5年1385629.004643744.00

5年以上473768.00292000.00

合计50042510.3346153916.51

六、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式

浙江易联医疗器械2025年8月29日12000000.0060.00一般受让有限公司

续：

财务报表附注第65页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注购买日至期购买日至期末购买日至期末购买日的确定被购买方名称购买日末被购买方被购买方的净被购买方的现依据的收入利润金流量

浙江易联医疗器械2025年8月29日控制权转移22797288.411608753.28-9397277.41有限公司

2.合并成本及商誉

合并成本浙江易联医疗器械有限公司

现金12000000.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值其他

合并成本合计12000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额4594021.77

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额7405978.23的金额

说明：商誉资产组及减值测试相关说明见附注五、注释13。

3.合并日被合并方的资产、负债的账面价值

浙江易联医疗器械有限公司项目合并日账面价值合并日公允价值

货币资金11506064.0911506064.09

应收账款净额35591516.1935591516.19

预付款项8972256.118972256.11

其他应收款净额3441733.613441733.61

存货净额12768526.7912768526.79

其他流动资产4941.164941.16

固定资产账面价值54801.5254801.52

无形资产62935.0262935.02

长期待摊费用308305.26308305.26

短期借款30630000.0030630000.00

应付账款25706834.4425706834.44

预收款项1621827.181621827.18

应付职工薪酬1529257.771529257.77

应交税费58118.9758118.97

其他应付款5306272.775306272.77财务报表附注第66页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目浙江易联医疗器械有限公司

其他流动负债202065.67202065.67

净资产7656702.957656702.95

可辨认资产、负债公允价值经天源资产评估有限公司以2025年6月30日为评估基准日

出具的资产评估报告天源评报字(2025)第0877号为基础确定。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

注册资本主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接广东省广东省

深圳市零七物业管理有限公司285物业管理95.005.00设立深圳市深圳市

深圳全新好私募股权投资基金管3600广东省广东省64.2935.71非同一控制下投资理有限公司深圳市深圳市企业合并广东省广东省

深圳市零七投资发展有限公司2800投资100.00设立深圳市深圳市

1350广东省广东省90.00非同一控制下深圳市广博投资发展有限公司投资

深圳市深圳市企业合并广东省广东省

深圳丰远投资有限公司1000投资100.00设立深圳市深圳市深圳市全新好丰泽投资中心（有限400广东省广东省投资80.0020.00设立合伙）深圳市深圳市广东省广东省

零度大健康技术（深圳）有限公司2000大健康100.00设立深圳市深圳市

50广东省广东省非同一控制下江门市都合纸业科技有限公司贸易95.00

江门市江门市企业合并

盐城新城福德汽车销售服务有限5600江苏省江苏省汽车销售、维修、76.04设立公司盐城市盐城市保养

江苏省江苏省汽车销售、维修、非同一控制下

南通耀众汽车有限公司200076.04南通市南通市保养企业合并浙江省浙江省药品批发；第三类

浙江全新好医药有限公司1000100.00设立杭州市杭州市医疗器械经营

2000浙江省浙江省60.00非同一控制下浙江易联医疗器械有限公司医疗器械经营

杭州市杭州市企业合并

2．重要的非全资子公司

少数股东持当期归属于少数当期向少数股东期末累计少数股子公司名称

股比例(%)备注股东损益支付股利东权益

盐城新城福德汽车销售服务有23.96-1394673.577644363.82限公司

南通耀众汽车有限公司23.96-462345.793235792.20

浙江易联医疗器械有限公司40.00643501.313706182.49财务报表附注第67页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

3．重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计盐城新城福德汽车

49756229.8232907821.1482664050.9643122635.777670977.2450793613.01

销售服务有限公司南通耀众汽车有限

46017988.879015963.2755033952.1437745175.453784759.0241529934.47

公司浙江易联医疗器械

59395749.823024336.0662420085.8852136717.541017912.1153154629.65

有限公司

续：

本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

盐城新城福德汽车销售服务有限公司208031115.33-5820428.30-5820428.30215253003.98

南通耀众汽车有限公司121292477.14-1929520.00-1929520.00128827235.12

浙江易联医疗器械有限公司22797288.411608753.281608753.284781623.03

续：

期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计盐城新城福德汽车

47352017.6335761393.5983113411.2236095731.439326813.5445422544.97

销售服务有限公司南通耀众汽车有限

38540494.2110554054.3849094548.5929448761.414212249.5133661010.92

公司

续：

上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

盐城新城福德汽车销售服务有限公司172463138.78100194.77100194.77173638913.42

南通耀众汽车有限公司75993306.93209484.84209484.84101800535.81

八、政府补助

（一）计入当期损益的政府补助会计科目本期发生额上期发生额

收益相关100233.1317297.39资产相关

合计100233.1317297.39

九、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动财务报表附注第68页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。

1.信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、理财产品等其他金融资产。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

对于本公司提供的租赁业务，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，对所有采用信用方式进行交易的客户均需进行信用审核。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

截止2025年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收账款58548459.081004799.41

其他应收款174020142.85144231129.79

合计232568601.93145235929.20

2.流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2025年12月31日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-5年5年以上合计

短期借款63165158.8763165158.87

应付账款48394511.5448394511.54

其他应付款37620245.8537620245.85

一年内到期的非流动负债4575568.764575568.76财务报表附注第69页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额项目

1年以内1-2年2-5年5年以上合计

租赁负债3324835.727278954.691926605.4812530395.89

合计153755485.023324835.727278954.691926605.48166285880.91

3.市场风险

（1）汇率风险

本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

截止2025年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额项目美元项目合计

外币金融资产：

货币资金318.33318.33

应收账款20135059.1620135059.16

小计20135377.4920135377.49

外币金融负债：

短期借款2368705.602368705.60

小计2368705.602368705.60

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于短期借款及相关投资等带息债务。管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。

（3）价格风险

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动而风险。

十、公允价值

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计

一、持续的公允价值计量————————

（一）交易性金融资产9000000.009000000.00

（1）债务工具投资9000000.009000000.00财务报表附注第70页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计

（二）其他权益工具投资815899.78815899.78

持续以公允价值计量的9000000.00815899.789815899.78资产总额

（二）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，主要采用的估值技术为第三方机构报价。

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，主要采用的估值技术为收益法。

十一、关联方及关联交易

（一）本公司的最终控制方情况

2020年10月份，根据相关方签订的《一致行动协议》及《一致行动协议之补充协议》约定，一致行动关系到期解除。结合实际情况公司认为一致行动协议解除后，公司控股股东由“深圳市博恒投资有限公司，陈卓婷，李强，陆尔东，林昌珍，陈军”变更为“无控股股东”，公司实际控制人由“王玩虹，陈卓婷，李强，陆尔东，林昌珍，陈军”变更为“无实际控制人”。

2023年3月，深圳市博恒投资有限公司、共青城汇富欣然投资合伙企业(有限合伙)（以下简称“共青城汇富”）及王可欣共同签署了《一致行动人协议书》，本次《一致行动人协议书》签署后，三方合计持股超过公司第一大股东汉富控股有限公司的持股数量，后共青城汇富提名董事候选人王东石、独立董事候选人许鲁光、刘烁，相关议案于2023年5月22日公司召开的2022年年度股东大会上股东表决未通过。故根据实际情况公司控股股东及实际控制人暂未发生变更。截至2025年12月31日，公司仍然维持原无控股股东及实际控制人状态。

（二）本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益

（三）本公司的合营和联营企业情况本公司无重要的合营或联营企业。

（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业的关系

林文杰持股5%以上的股东

深圳市博恒投资有限公司持股5%以上的股东共青城汇富欣然投资合伙企业（有限合持股5%以上的股东

伙）

建德隽林企业管理合伙企业（有限合伙）持股5%的股东财务报表附注第71页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业的关系

邹林离任董事长，董事黄国铭副董事长非独立董事贺红云离任董事黎小锋离任独立董事余靖康离任独立董事

唐乾离任总经理、法定代表人

王其帅离任副总经理，财务总监陈伟彬董事会秘书深圳市东城绿色投资有限公司黄国铭担任执行董事及法定代表人的公司深圳前海宏丞新材料科技有限公司黄国铭担任执行董事及法定代表人的公司泰兴市宏丞纳米材料科技有限公司深圳前海宏丞新材料科技有限公司全资子公司

盐城新城汽车销售服务有限公司持股子公司盐城新城福德汽车销售服务有限公司23.96%的股东浙江健德企业管理有限公司邹林实际控制的公司浙江远力健药业有限责任公司邹林担任董事长及法定代表人的公司

浙江启联医疗管理有限公司持有子公司浙江易联医疗器械有限公司40%的股东丁建宇现任财务总监

何永户现任董事长，总经理，法定代表人，非独立董事王波现任副总经理，非独立董事韩冰独立董事薛林楠独立董事

（五）关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳市东城绿色投资有限公司纳米胶囊42575.6623958.19

合计42575.6623958.19

3．关联租赁情况

（1）本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认租赁费上期确认租赁费

盐城新城汽车销售服务有限公司房屋租赁1617142.841614285.72

浙江远力健药业有限责任公司房屋租赁331056.88财务报表附注第72页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注出租方名称租赁资产种类本期确认租赁费上期确认租赁费

合计1948199.721614285.72

4．关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕深圳全新好私募股盐城新城福德汽

权投资基金管理有车销售服务有限80000000.00202182被担保的主债务年月日否到期之日起2年限公司公司

盐城新城福德汽车南通耀众汽车有20000000.002025414被担保的主债务年月日否销售服务有限公司限公司到期之日起2年合计100000000.00

5．关联方资金拆借

（1）向关联方拆入资金关联方拆入金额起始日到期日说明

深圳市博恒投资有限公司4000000.002021年10月13日2025年6月30日本期已还款

深圳市博恒投资有限公司10560000.002021年12月16日2025年6月30日本期已还款

合计14560000.00

6．关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2481594.374230600.00

7．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项1226792.931274832.01

深圳市东城绿色投资有限公司1199816.751247927.25

盐城新城汽车销售服务有限公司26976.1826904.76

其他应收款650000.00650000.00

盐城新城汽车销售服务有限公司650000.00650000.00

合计1876792.931924832.01财务报表附注第73页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（2）本公司应付关联方款项关联方期末余额期初余额

其他应付款14560000.00

深圳市博恒投资有限公司14560000.00

合计14560000.00

十二、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

经本公司2017年6月30日召开的第十届董事会第二十七次（临时）会议审议批准，本公司与子公司深圳全新好私募股权投资基金管理有限公司（以下简称“全新好投资”，曾用名为“深圳市德福联合金融控股有限公司”）共同投资设立了深圳市全新好丰泽投资中心（有限合伙）（以下简称“丰泽投资”）。丰泽投资2017年6月26日成立时，全体合伙人认缴的出资总额为人民币500.00万元，其中本公司作为有限合伙人认缴出资400.00万元，全新好投资作为普通合伙人认缴出资100.00万元。截至2025年12月31日，本公司已实际出资100.00万元，全新好投资已实际出资100万元，本公司尚有300.00万元未出资。

本公司在2019年12月12日新设立全资子公司零度大健康技术（深圳）有限公司（以下简称“零度大健康”），认缴注册资本为2000.00万元，截至2025年12月31日，本公司尚未缴付出资，零度大健康实际已经营。

本公司在2017年2月27日新设立全资子公司深圳丰远投资有限公司（以下简称“丰远投资”），认缴注册资本1000.00万元，截至2025年12月31日，本公司尚未缴付出资。

除存在上述承诺事项外，截止2025年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

公司近期收到深圳国际仲裁院《仲裁通知书》（2025）深国仲受4526号-2及《仲裁申请书》等文件。申请人为广东铭派律师事务所，被申请人是深圳市全新好股份有限公司。

因《委托代理合同》纠纷，申请人申请裁决被申请人支付合计约700.00万元律师费。截止

2025年12月31日，案件已经开庭，尚未裁决。

公司近期收到深圳市福田区人民法院《民事起诉状》《开庭传票》等文件。原告张嘉豪，被告深圳市全新好股份有限公司。因《债权转让合同》纠纷，原告请求法院判令被告支付原告债权本金、利息及其他相关赔偿费用合计约697.30万元。2026年4月21日公司收到广东财务报表附注第74页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

省深圳市福田区人民法院(2025)粵0304民初47192号《民事判决书》，法院裁定驳回原告张嘉豪的全部诉讼请求。

除存在上述或有事项外，截止2025年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

公司于2026年3月2日签订股权转让协议，转让持有的孙公司江门市都合纸业科技有限公司95%的股权，并于2026年3月11日完成工商变更登记。

公司于2026年3月4日注销子公司深圳丰远投资有限公司。

除上述事项外，截止财务报表报出日，公司无需披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项说明

截止2025年12月31日，公司无需披露的重大其他事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

注释1．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款98372863.68137364917.83

合计98372863.68137364917.83

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

1年以内12036634.3824923021.02

1-2年24890663.3635994494.00

2-3年35517724.00101182807.15

3-4年71622507.158000.00

4-5年8000.0093140147.92

5年以上144564668.0751448632.76

小计288640196.96306697102.85

减：坏账准备190267333.28169332185.02财务报表附注第75页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

合计98372863.68137364917.83

2．按款项性质分类情况

项目期末余额期初余额

押金及保证金536770.00558000.00

员工社保及公积金27325.5132357.66

应收非关联方款项-诚意金5734560.005734560.00

应收非关联方款项-其他138254842.04138253784.65

合并范围内关联方144086699.41162118400.54

小计288640196.96306697102.85

减：坏账准备190267333.28169332185.02

合计98372863.68137364917.83

3．按坏账计提方法分类披露

期末余额组合名称账面余额坏账准备

(%)计提比例账面价值

金额比例金额(%)

按单项计提坏账准备144001015.1849.89144001015.18100.00

按组合计提坏账准备144639181.7850.1146266318.1031.9998372863.68

其中：无风险组合504095.510.17504095.51

其他组合48386.860.0212466.6925.7635920.17

合并范围内关联方组合144086699.4149.9246253851.4132.1097832848.00

合计288640196.96100.00190267333.2865.9298372863.68

续：

期初余额组合名称账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备144001855.3546.95144001855.35100.00

按组合计提坏账准备162695247.5053.0525330329.6715.57137364917.83

其中：无风险组合476770.000.16476770.00

其他组合100076.960.0320533.5620.5279543.40

合并范围内关联方组合162118400.5452.8625309796.1115.61136808604.43

合计306697102.85100.00169332185.0255.21137364917.83财务报表附注第76页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注按单项计提坏账准备期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

练卫飞137399394.29137399394.29100.00回收可能性

朱晓岚5734560.005734560.00100.00回收可能性

史永辉708967.00708967.00100.00回收可能性

陈伟138093.89138093.89100.00回收可能性

深圳市海曙凯丰酒店有限公司20000.0020000.00100.00回收可能性

合计144001015.18144001015.18100.00按组合计提坏账准备

按组合计提坏账准备类别数：3

按组合计提坏账准备：46266318.10元按组合计提坏账准备

（1）无风险组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内504095.51

合计504095.51

（2）其他组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内3440.00172.005.00

1-2年2946.86294.6910.00

2-3年30000.006000.0020.00

3-4年

4-5年

5年以上12000.006000.0050.00

合计48386.8612466.6925.76

（3）合并范围内关联方组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内11529098.87576454.945.00

1-2年24887716.502488771.6510.00

财务报表附注第77页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

2-3年35487724.007097544.8020.00

3-4年71622507.1535811253.5750.00

4-5年8000.004000.0050.00

5年以上551652.89275826.4550.00

合计144086699.4146253851.4132.10按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期坏账准整个存续期坏账未来个月坏合计备准备

账准备(未发生信用减值)(已发生信用减值)

期初余额25309943.4520386.22144001855.35169332185.02

期初余额在本期-10000.0010000.00

—转入第二阶段

—转入第三阶段-10000.0010000.00

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提20945231.782290.9010000.0020957522.68本期转回

本期转销800.00734.2520840.1722374.42本期核销其他变动

期末余额46254375.2311942.87144001015.18190267333.28

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额收回转销或核期末余额计提或转其他变动销回

按单项计提坏账准备144001855.3510000.0020840.17-10000.00144001015.18

按组合计提坏账准备25330329.6720947522.681534.2510000.0046266318.10

其中：无风险组合

其他组合20533.562667.38734.2510000.0012466.69

合并范围内关联25309796.1120944855.30800.0046253851.41方组合

合计169332185.0220957522.6822374.42190267333.28财务报表附注第78页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期末单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备

余额的比例(%)

练卫飞往来款137399394.295年以上47.60137399394.29深圳全新好私募股权投合并范围内

113048498.084年以内39.1730785392.30

资基金管理有限公司往来款

零度大健康技术（深圳）合并范围内

30350109.501-4年10.5115172574.75

有限公司往来款

朱晓岚意向金5734560.005年以上1.995734560.00

史永辉往来款708967.005年以上0.25708967.00

合计287241528.8799.52189800888.34

注释2．长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资184932870.00105108532.2279824337.78169932870.00105108532.2264824337.78

合计184932870.00105108532.2279824337.78169932870.00105108532.2264824337.78

1．对子公司投资

本期本期计提减值准备期末被投资单位初始投资成本期初余额本期增加期末余额减少减值余额金额深圳市广博投资发

92082870.0092082870.0092082870.0069108532.22

展有限公司深圳市零七投资发

28000000.0028000000.0028000000.00

展有限公司深圳全新好私募股

权投资基金管理有36000000.0036000000.0036000000.0036000000.00限公司浙江全新好医药有

10000000.0010000000.0015000000.0025000000.00

限公司深圳市零七物业管

2850000.002850000.002850000.00

理有限公司深圳市全新好丰泽投资中心（有限合1000000.001000000.001000000.00伙）

合计169932870.00169932870.0015000000.00184932870.00105108532.22财务报表附注第79页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释3．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务23333239.352448203.0426243705.112442153.04其他业务

合计23333239.352448203.0426243705.112442153.04

2．营业收入、营业成本的分解信息

本期发生额收入类型营业收入营业成本

一、行业类型23333239.352448203.04

房地产行业23333239.352448203.04

二、按产品分类23333239.352448203.04

物业租赁及其他服务23333239.352448203.04

三、市场或客户类型23333239.352448203.04

个人客户1972703.04

企业客户21360536.312448203.04

四、合同类型23333239.352448203.04

租赁合同21897206.012448203.04

服务合同1436033.34

五、按商品转让的时间分类23333239.352448203.04

在某一时点转让637819.48

在某一时段内转让22695419.872448203.04

六、按地区分类23333239.352448203.04

境内23333239.352448203.04

十六、补充资料

（一）非经常性损益

1.当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-214777.12固定资产处置损失计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府112618.84政府补助补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益财务报表附注第80页深圳市全新好股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目金额说明计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益148480.89交易性金融资产持有期间的投资收益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-1750000.00未决诉讼引起的预计负债及相关支出受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出281228.25其他其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-16614.34

少数股东权益影响额（税后）-63806.12

合计-1342028.68

（二）净资产收益率及每股收益每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）1.070.00560.0056扣除非经常性损益后归属于公司普通股

1.810.00940.0094

股东的净利润（Ⅱ）深圳市全新好股份有限公司（公章）

二〇二六年四月二十八日财务报表附注第81页