中国宝安:2024年年度审计报告

中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

中国宝安集团股份有限公司

2024年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

中国宝安集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为宝安县联合投资公司，系经深圳市人民政府（深府办复[1991]418号）文批准，于1991年6月1日改组为深圳市宝安企业（集团）股份有限公司。1991年 6 月公司普通股（A股）股票在深圳证券交易所挂牌交易。1993年7月12日经国家工商行政管理局企业登记司（[1993]企名函字147号）文批准，更名为中国宝安集团股份有限公司。公司统一社会信用代码 9144030019219665XD。

截止2024年12月31日，本公司注册资本为人民币2579213965.00元，股本为人民币

2579213965.00元。

截止2024年12月31日，本公司尚有5家非流通股股东没有执行对价安排，涉及股份

24933396股，涉及垫付股份4986680股。根据股改承诺，由深圳市富安控股有限公司和

深圳市宝安区投资管理集团有限公司先行代为垫付，垫付比例各为50%，即各垫付2493340股。

1、本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式：股份有限公司。

本公司注册地址：深圳市笋岗东路 1002号宝安广场 A座 28—29层。

本公司总部办公地址：深圳市笋岗东路 1002号宝安广场 A座 28—29层。

2、本公司的业务性质和主要经营活动

本公司属于综合类企业集团。经营范围包括：新材料、新能源材料、新能源等高新技术产业项目的投资及经营；现代生物医药项目的投资及经营；房地产开发经营。

本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营新能源、新材料及其它高新技术产业；

生物医药业；房地产业以及其他行业。

3、母公司以及集团最终母公司的名称

截止2024年12月31日，本公司第一大股东为深圳市承兴投资有限公司及其一致行动人深圳市鲲鹏新产业投资有限公司（合计持股比例为18.39%），第二大股东为韶关市高创企业管理有限公司(持股比例为16.02%)，第三大股东为深圳市富安控股有限公司(持股比例为5.18%)。本公司无控股股东、实际控制人。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本报告书共218页第13页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

本财务报告于2025年4月15日，经公司第十五届董事局第二次会议批准报出。

5、合并报表范围截至2024年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共217户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本报告期合并范围的变化情况详见本附注八“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于

2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团

2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四中的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、40“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

本报告书共218页第14页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

2、营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团所属房地产、农林公司由于房地产建造周期、营林周期较长，导致正常营业周期长于一年，尽管相关资产往往超过一年才变现、出售或耗用，仍然划分为流动资产；正常营业周期中的经营性负债项目即使在资产负债日后超过一年才予清偿，仍然划分为流动负债。除此以外，本集团所属其他行业公司的正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

3、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币、美元或摩洛哥迪拉姆等为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准重要的应收款项本年坏该应收款项收回或转回金额占对应类别应收款项收回或转回

账准备收回或转回金额金额10%以上且金额超过人民币100.00万元

本年重要的应收款项核该应收款项核销金额占对应类别应收款项核销金额10%以上

销且金额超过人民币100.00万元

账龄超过1年且金额重要该项预付账款期末余额占预付账款期末余额10%以上且金额

的预付款项超过人民币3000.00万元重要的在建工程期末在建工程项目的预算金额大于5亿元且在建工程项目发

生额或年末余额大于5000.00万元

账龄超过1年或逾期的重该项应付账款/其他应付款期末余额占应付账款/其他应付款期

要应付账款/其他应付款末余额10%以上且金额超过人民币5000.00万元

账龄超过1年的重要预收该项预收款项/合同负债期末余额占预收款项/合同负债期末余

款项/合同负债额10%以上且金额超过人民币3000.00万元

重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产10%以上，或单个子公司少数股东权益占集团净资产的5%以上且金额大于15亿元本报告书共218页第15页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注项目重要性标准重要的合营企业或联营对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的

企业1%以上且金额大于3亿元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上

重要的资本化研发项目单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大于

500万元

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本本报告书共218页第16页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取本报告书共218页第17页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的本报告书共218页第18页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、16“长期股权投资”或

本附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、16“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、16“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独

所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

本报告书共218页第19页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币

货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率本报告书共218页第20页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产本报告书共218页第21页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益本报告书共218页第22页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认本报告书共218页第23页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

本报告书共218页第24页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

金融资产减值的会计处理方法本报告书共218页第25页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注年末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1-银行机构承兑的汇票承兑人为信用风险一般较小的商业银行

组合2-财务公司承兑的汇票承兑人为财务公司

组合3-商业承兑汇票承兑人为商业客户

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款、合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为以下主要不同组合：

项目确定组合的依据

组合1-高新技术产业国内客户组合高新技术产业国内客户的应收账款

组合2-高新技术产业国外客户组合高新技术产业国外客户的应收账款

组合3-生物医药产业客户组合生物医药产业客户的应收账款

组合4-房地产业客户组合房地产业客户的应收账款

组合5-其他产业客户组合其他产业客户的应收账款

组合6-内部关联方组合本集团合并范围内关联方的应收账款

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

本报告书共218页第26页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注项目确定组合的依据

组合1-内部关联方组合本集团合并范围内关联方的其他应收款

组合2-政府部门、项目合作方组合本集团应收政府部门、项目合作方的其他应收款

组合3-其他往来方组合以其他应收款账龄作为信用风险特征

*其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资（包含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

*按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产、其他应收款的认定标准：

本集团对于回款严重困难、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁或其他信用风险显著增加

和已发生信用损失的应收款项，对其单项计提损失准备。

12、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、10“金融工具”及附注四、11“金融资产减值”。

13、存货

（1）存货的分类

本集团一般行业的存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、包装物、低值易耗品等

周转材料、产成品、库存商品、委托加工物资、发出商品等。

本集团房地产开发行业的存货主要包括在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品（开发产品）和意图出售而暂时出租的开发产品等。

本集团农林行业的存货主要为消耗性生物资产。相关会计政策请参阅附注四、21“生物资产”。

（2）存货取得和发出的计价方法

本集团一般行业的存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和本报告书共218页第27页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注其他成本。存货领用和发出时按加权平均法计价。

本集团房地产开发行业的存货按成本进行初始计量。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中

的其他相关费用。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

14、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。

15、持有待售资产和处置组

（1）持有待售

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时本报告书共218页第28页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出

售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联

计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益本报告书共218页第29页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注及处置损益均作为终止经营损益列报。

16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益本报告书共218页第30页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对本报告书共218页第31页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将本报告书共218页第32页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

本报告书共218页第33页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

17、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“长期资产减值”。

自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

18、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的预计净残值率为3%-10%，折旧年限和年折旧率如下：

类别使用年限（年）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-501.80-4.85

机器设备5-109.00-19.40

电子设备518.00-19.40

运输设备5-615.00-19.40本报告书共218页第34页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

类别使用年限（年）年折旧率（%）

其他设备5-109.00-19.40土地永久产权不计提折旧

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

19、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“长期资产减值”。

20、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入本报告书共218页第35页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21、生物资产

本集团的生物资产主要为林木资产等消耗性生物资产。

消耗性生物资产是指为出售而持有的的生物资产，包括用材林等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用个别计价法按账面价值结转成本。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计

准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

22、使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、37“租赁”。

23、无形资产

（1）无形资产本报告书共218页第36页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

报告期内使用寿命有限的无形资产具体摊销期限为：土地使用权、探采矿权按使用期限

采用直线法分期平均摊销；专有技术按5-10年期限采用直线法分期平均摊销；管理类软件

按5-10年期限采用直线法分期平均摊销。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

本集团研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准为：

所属高新技术产业公司，研究阶段支出，指本公司实施探索性的研究，该研究获得有关管理部门专利权、形成完整的技术文件或类似行业专家委员会的机构出具验收结论之前的所

有支出；开发阶段支出，指以本公司所获得专利权、具备完整技术文件或经过类似行业专家委员会的机构验收并具备后续开发可行性的技术为基础，为试制新产品、开发新工艺而发生的可直接归属的支出。

所属生物医药业公司，研究阶段支出是指药品研发进入临床试验阶段前的所有支出；开发阶段支出是指药品研发进入临床试验阶段后的可直接归属的支出，进入临床试验以有关管本报告书共218页第37页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注理部门的批准文件为准。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“长期资产减值”。

24、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括固定资产改良支出、矿区林地补偿费、矿山露天剥离费等。其中：固定资产改良支出、矿区林地补偿费等按项目受益期采用直线法平均摊销，矿山露天剥离费按项目收益期采用产量法摊销。不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

25、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的本报告书共218页第38页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

27、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利等。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给本报告书共218页第39页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

28、租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、37“租赁”。

29、质量保证金

根据施工合同规定，应留置支付施工单位的质量保证金，计入“应付账款”，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。

30、维修基金本集团物业管理公司收到业主委托代为管理的公共设施专用基金、住房维修金，计入“长期应付款”，专项用于住宅共同部位、共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。

31、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同本报告书共218页第40页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

32、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变本报告书共218页第41页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其

本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

33、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确本报告书共218页第42页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的

支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本

集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（1）房地产业开发产品销售收入

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得房地产开发产品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为开发产品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得开发产品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。

对于在某一时点转移商品控制权的房地产开发的销售合同，收入于开发产品达到已完工状态并交付或视同交付给客户时确认；针对在某一时点转移控制权的商品房销售合同，本集团对于开发产品控制权转移给购买者的时点，需要根据交易的发生情况做出判断。在多数情本报告书共218页第43页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注况下，控制权转移给购房者的时点，与购买者验收或视同验收的时点相一致。

（2）制造业商品销售收入

本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。本集团给予客户的信用期通常为30-90天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本集团与客户之间的合同若存在形成可变对价的条款的，本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

本集团销售商品的合同中若附有销售退回条款的，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

（3）服务业的物业服务收入

本集团向客户提供物业服务，因在本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据已提供服务的期数占当期应提供服务的总期数的比例确定。

34、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外

的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本

集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

本报告书共218页第44页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

35、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关

的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政

府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，根据与之相关资产的使用寿命按照直线法平均计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动本报告书共218页第45页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

36、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本报告书共218页第46页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

37、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备及租入土地。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

本报告书共218页第47页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

*后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、18“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本报告书共218页第48页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

38、其他重要的会计政策和会计估计

（1）债务重组

本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见本附注四、10“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和计量”

中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。

本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注四中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。

39、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

*《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年11月9日发布《企业会计准则解释第17号》（以下简称“解释17号”），规定“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”等内容，自2024年1月1日起实施。该会计政策变更对本集团及本公司财务报表无影响。

*《企业会计准则解释第18号》财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”），自发布之日起实施。本集团选择自发布年度（2024年度）提前执行该解释。本集团计提不属于单项履约义务的保证类质量保证原计入“销售费用”，根据解释18号第二条本报告书共218页第49页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，现将其计入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，列报于利润表“营业成本”项目中，并进行追溯调整。

原列报项目原列报金额调整后列报项目调整后列报金额

2024年度（合并报表）：

销售费用7265341.36营业成本7265341.36

2023年度（合并报表）：

销售费用4301618.06营业成本4301618.06上述会计政策变更对本公司财务报表无影响。

（2）会计估计变更本集团在报告期内无重要会计估计变更事项。

40、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注四、33、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和

估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

本报告书共218页第50页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况等的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的非上市公司股权等金融工具，本集团通过市场法、收益法或成本法等估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括查询近期融资价格、同行业市盈率、市本报告书共218页第51页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

净率等指标并考虑流动性调整等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产在考虑其残值后和对无形资产、长期待摊费用在不考

虑其残值的情况下，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定本报告书共218页第52页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（11）公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本集团与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十二中披露。

五、税项

1、主要税种及税率

（1）流转税

税目税基税率-征收率

增值税营业收入13%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税实际缴纳的流转税7%、5%、1%

教育费附加实际缴纳的流转税3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税2%、1.5%

堤防维护费实际缴纳的流转税2%

消费税燃料油副产品销售量1.2元/升本报告书共218页第53页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）房产税

自用物业的房产税，以房产原值的70%-90%为纳税基础，税率为1.2%；

对外租赁物业的房产税，以物业租赁收入为纳税基础，税率为12%。

（3）土地增值税按照增值额的30%-60%超率累进税率征收。根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标准住宅且增值额未超过扣除项目金额20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%的，按税法规定的超率累进税率计缴。根据国家税务总局（国税发[2004]100号文）和房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定，本公司及从事房地产开发业务的子公司按照房地产销售收入和预收房款的一定比例计提和预缴土地增值税，待项目全部竣工决算并实现销售后向税务机关申请清算。

（4）企业所得税

本公司企业所得税税率为25%；本公司于中国香港注册之子公司企业所得税税率为

16.5%；本公司其他境外子公司企业所得税税率执行注册地法律规定；本公司于中国境内注

册之子公司，除下列税收优惠中企业所得税项目列示的子公司企业所得税税率适用相应税率，以及符合小型微利企业认定标准的子公司按国家优惠政策确定适用的企业所得税优惠税率外，其他子公司企业所得税税率为25%。

2、税收优惠及批文

（1）增值税

*根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》(财

税[2002]7号)规定：生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。本集团出口自产货物免征生产销售环节增值税；本集团出口自产货物所耗用的原材料、燃料、动力等所含应予以退还的进项税额可以抵顶内销货物

的应纳税额；本集团出口自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。

*根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)，公司子公司武汉华博防务科技有限公司软件产品销售相关增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的优惠政策。

*根据财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知财税（2001）121号文件，并经四川省宜宾市南溪区国家税务局备案同意，公司子公司宜宾市南溪区国科中农生本报告书共218页第54页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注物科技有限公司饲料产品销售享受免征增值税优惠政策。

*根据《关于农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113号），公司子公司成都绿金生物科技营销有限责任公司经当地税务机构税务事项备案通知，所销售的农业生产资料、有机肥产品免征增值税。

*根据《关于有机肥产品免征增值税问题的通知》(财税[2008]56号文件)，公司子公司成都绿金生物科技有限责任公司、宜宾市南溪区国科中农生物科技有限公司、四川国科中农

生物科技有限公司生产、销售的有机肥产品享受免征增值税的政策，减免期间：2019年1月1日至长期。

*根据清远市清新区国家税务局清新国税减[2012]42号文，公司子公司广东宝安农林高科有限公司自产农产品销售收入免征增值税，减免期间2012年1月1日-2049年12月31日。

（2）所得税

*公司子公司马应龙药业集团股份有限公司、贝特瑞新材料集团股份有限公司、深圳市

贝特瑞纳米科技有限公司、天津市贝特瑞新能源科技有限公司、惠州市贝特瑞新材料科技有

限公司、惠州市鼎元新能源科技有限公司、鸡西市贝特瑞新能源科技有限公司、鸡西长源矿

业有限公司、贝特瑞（江苏）新材料科技有限公司、贝特瑞（江苏）新能源材料有限公司、

深圳市深瑞墨烯科技有限公司、四川瑞鞍新材料科技有限公司、贝特瑞（四川）新材料科技

有限公司、深圳市贝特瑞新能源技术研究院有限公司、深圳贝特瑞钠电新材料科技有限公司、

开封瑞丰新材料有限公司、遵义市大地和电气有限公司、江西宝航新材料有限公司、西安创

正新材料有限公司、武汉华博防务科技有限公司、成都绿金生物科技有限责任公司、四川国

科中农生物科技有限公司、宜宾市南溪区国科中农生物科技有限公司、张家港友诚新能源科

技股份有限公司、湖北马应龙生物科技有限公司、马应龙大健康有限公司、江西马应龙美康

药业有限公司、江西宝安新材料科技有限公司、东莞科达五金制品有限公司、广州市新豪精

密科技有限公司、常熟科裕格兰精密机械有限公司、江苏科迈液压控制系统有限公司、广州

汇通精密液压有限公司、裕泰液压技术（上海）有限公司、芜湖赢诺液压科技有限公司通过

国家高新技术企业认定或复审，报告期内享受15%的企业所得税优惠税率。

*根据《国家税务总局关于深入西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）、《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告

2020年第23号）规定，公司子公司西安马应龙肛肠医院有限公司经当地主管税务机关备案批准，企业所得税享受15%的优惠税率。

本报告书共218页第55页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注*根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》的规定，2023年1月1日至2027年12月31日，按“从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元

等三个条件的企业，属于小微企业。公司子公司符合小型微利企业认定标准的，其所得减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

*根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。

公司子公司符合先进制造业企业认定标准的，按照其本期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2024年1月1日，“年末”指2024年12月31日，“上年年末”指2023年12月31日，“本年”指

2024年度，“上年”指2023年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金7287940.745887436.85

银行存款6601843886.728683999232.59

其他货币资金856124465.03755651831.51

合计7465256292.499445538500.95

其中：存放在境外的款项总额996753758.20966441167.87

注1：年末其他货币资金，系银行承兑汇票、贷款保证金、保函、支付宝电商、拆迁安置补偿保证金等671965718.80元，定期存款71026952.34元，存于证券营业部的未使用投资款、支付宝电商户存款等99749350.84元，房地产业客户按揭贷款保证金3305321.78元，司法冻结款项10077121.27元。

注2：年末银行存款中包含按照实际利率法计提的定期存单利息114411825.11元（上年末金额：67473653.03元）。

注3：年末货币资金受限情况，详见附注六、68。

本报告书共218页第56页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

2、交易性金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产692341532.99619990501.44

其中：权益工具投资550205073.12571699822.56

混合工具投资142136459.8748290678.88

合计692341532.99619990501.44

注：年末本集团无交易性金融资产受限情况。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票98831514.71325188822.33

商业承兑汇票5466865.05

小计104298379.76325188822.33

减：坏账准备2120212.642671181.75

合计102178167.12322517640.58

（2）年末已质押的应收票据项目年末已质押金额

银行承兑汇票5327288.65

合计5327288.65

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票142365820.5519203085.68

商业承兑汇票2946865.05

合计142365820.5522149950.73

（4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

（5）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值本报告书共218页第57页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注比例计提比

金额%金额（）例（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账104298379.76100.002120212.642.03102178167.12准备的应收票据

其中：银行机构承36334522.6434.8436334522.64兑的汇票

财务公司承兑的62496992.0759.922037052.643.2660459939.43汇票

商业承兑汇票5466865.055.2483160.001.525383705.05

合计104298379.76100.002120212.642.03102178167.12年初余额账面余额坏账准备类别账面价值

%计提比例金额比例（）金额

（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准325188822.33100.002671181.750.82322517640.58备的应收票据

其中：银行机构承259318059.2379.74259318059.23兑的汇票

财务公司承兑的汇65870763.1020.262671181.754.0663199581.35票商业承兑汇票

合计325188822.33100.002671181.750.82322517640.58

注：对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

（6）坏账准备的情况本年增加本年减少年初余额合并本年核合并年末余额本年计提本年收回范围变动销范围变动本报告书共218页第58页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年增加本年减少年初余额合并本年核合并年末余额本年计提本年收回范围变动销范围变动

2671181.75-550969.112120212.64

（7）本年无实际核销的应收票据

（8）年末应收票据受限情况，详见附注六、68。

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内5105901693.925062204670.12

1至2年76662150.8356213064.85

2至3年26504898.0116117698.26

3至4年11013610.6724163029.23

4至5年22393717.0121364793.05

5年以上120500161.52123248706.13

小计5362976231.965303311961.64

减：坏账准备364152371.18373625725.33

合计4998823860.784929686236.31

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别账面价值比例计提比

金额%金额（）例（%）

单项计提坏账准130969849.392.44127275518.9997.183694330.40备的应收账款

按组合计提坏账5232006382.5797.56236876852.194.534995129530.38准备的应收账款

其中：高新技术

产业国内客户组4367295104.8981.43166196794.273.814201098310.62合本报告书共218页第59页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额账面余额坏账准备类别账面价值比例计提比金额（%金额）例（%）

高新技术产业国488260075.029.102642324.080.54485617750.94外客户组合

生物医药产业客319181633.425.9543177352.6213.53276004280.80户组合

房地产业客户组20334178.800.3817132040.3084.253202138.50合

其他产业客户组36935390.440.697728340.9220.9229207049.52合

合计5362976231.96100.00364152371.186.794998823860.78

（续）年初余额账面余额坏账准备类别账面价值比例计提比金额（%金额）例（%）

单项计提坏账准136018328.032.56135149966.6599.36868361.38备的应收账款

按组合计提坏账5167293633.6197.44238475758.684.624928817874.93准备的应收账款

其中：高新技术

产业国内客户组4334927851.5081.74184488778.314.264150439073.19合

高新技术产业国497562335.049.381542443.250.31496019891.79外客户组合

生物医药产业客294043219.905.5534379685.6711.69259663534.23户组合

房地产业客户组17699580.800.3311734450.4066.305965130.40合

其他产业客户组23060646.370.446330401.0527.4516730245.32合

合计5303311961.64100.00373625725.337.054929686236.31本报告书共218页第60页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

*年末单项计提坏账准备的应收账款年初余额年末余额应收账款（按单计提位）计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例

（%理由

）存在深圳市沃特玛

30391082.6430391082.6430391082.6430391082.64100.00坏账

电池有限公司风险存在肇庆遨优动力

27616000.0027616000.0027616000.0027616000.00100.00坏账

电池有限公司风险存在桑顿新能源科

6765774.126765774.126765774.126765774.12100.00坏账

技有限公司风险存在领途汽车有限

14732794.4614732794.4614732794.4614732794.46100.00坏账

公司风险存在荣成华泰汽车

15925171.8615925171.86坏账

有限公司风险浙江锐镁新能存在

源科技有限责9511150.109511150.109511150.109511150.10100.00坏账任公司风险三门峡速达交存在

通节能科技股3049212.863049212.863049212.863049212.86100.00坏账份有限公司风险江苏威能汽车存在

工业发展有限4499343.854499343.854499343.854499343.85100.00坏账公司风险存在北京乡村赛马

3000000.003000000.003000000.003000000.00100.00坏账

场风险存在长春北车电动

2105758.902105758.902105758.902105758.90100.00坏账

汽车有限公司风险杭州普拉格新存在

能源汽车有限2014909.302014909.302006468.302006468.30100.00坏账公司风险存在无锡恩吉威新

1586024.061586024.061586024.061586024.06100.00坏账

能源有限公司风险浙江泓源汽车

1798829.001798829.001798829.001798829.00100.00存在

集团有限公司坏账本报告书共218页第61页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注年初余额年末余额应收账款（按单计提位）计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例理由

（%）风险存在

Dropcases

limited 12314434.67 8620104.27 70.00 坏账风险存在北京中福商贸

1410000.001410000.001410000.001410000.00100.00坏账

公司风险存在深圳市五洲龙

2440675.002440675.002440675.002440675.00100.00坏账

汽车有限公司风险合肥国骋新能存在

源汽车技术有1832253.111004348.431004348.431004348.43100.00坏账限公司风险江苏卡威汽车存在

工业集团股份635700.00635700.00635700.00635700.00100.00坏账有限公司风险信阳福英纯电存在

动汽车科技有970000.00970000.00970000.00970000.00100.00坏账限公司风险存在湖北方辉物业

900000.00900000.00900000.00900000.00100.00坏账

有限公司风险山东泰丰制动存在

系统科技股份618550.76618550.76618550.76618550.76100.00坏账有限公司风险存在浙江康迪车业

505519.00505519.00505519.00505519.00100.00坏账

有限公司风险存在其他小额32户

合计3709579.013669122.313108183.243108183.24100.00坏账风险

合计136018328.03135149966.65130969849.39127275518.99————

*按组合计提坏账准备的应收账款年末余额

组合1-高新技术产业国内客户

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）4298988893.90136967951.383.19

1年至2年（含2年）46143064.998732620.6918.93

本报告书共218页第62页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额

组合1-高新技术产业国内客户

账面余额坏账准备计提比例(%)

2年至3年（含3年）5253592.103586668.3068.27

3年以上16909553.9016909553.90100.00

合计4367295104.89166196794.273.81年末余额

组合2-高新技术产业国外客户

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）488254324.302636573.360.54

1年至2年（含2年）5750.725750.72100.00

合计488260075.022642324.080.54年末余额

组合3-生物医药产业客户

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）283779596.9915142792.215.34

1年至2年（含2年）18619909.6811675470.1762.70

2年至3年（含3年）11548571.6111125535.1096.34

3年以上5233555.145233555.14100.00

合计319181633.4243177352.6213.53年末余额

组合4-房地产业客户

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年至2年（含2年）2642298.00988219.4537.40

2年至3年（含3年）8510500.006962440.0581.81

3年以上9181380.809181380.80100.00

合计20334178.8017132040.3084.25本报告书共218页第63页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额

组合5-其他产业客户

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）28026206.431925400.376.87

1年至2年（含2年）3789365.071261858.5633.30

2年至3年（含3年）1171532.30592795.3650.60

3年以上3948286.643948286.63100.00

合计36935390.447728340.9220.92

注：确定该组合的依据详见本附注四、11。

（3）坏账准备的情况本年增加本年减少年初余额年末余额本年计提汇率变动本年收回本年转回本年核销其他合并范围变动

373625725.339710574.89389464.19800487.3516905683.542989339.05263082.74215775.25364152371.18

注：其他变动，系公司相关子公司与东莞市迈科新能源有限公司进行债务重组所引起。

其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的单位名称收回或转回金额收回方式

荣成华泰汽车有限公司15925171.86货币资金

合计15925171.86——

（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款2989339.05

注：本年无重要的应收账款核销情况。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为3468519909.66元，占应收账款年末余额合计数的比例为64.68%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

105707992.45元。

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款与终止确认相金融资产转移方式终止确认的应收账款金额关的损失

将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方680238451.7214265990.07本报告书共218页第64页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

注：上述终止确认的应收账款，系公司子公司贝特瑞新材料集团销售有限公司将其对松下采购（中国）有限公司的应收账款，以不附任何追索权的方式转移给三井住友银行（中国）有限公司。

（7）年末无应收账款受限情况。

5、应收款项融资

（1）应收款项融资情况项目年末余额年初余额

应收票据1033638960.88729198325.83

应收账款197583770.6615658110.45

合计1231222731.54744856436.28

注1：应收票据，系本集团在经营活动中所收取的银行机构出具的银行承兑汇票，考虑其信用风险很低且基本用于背书转让，故作为应收款项融资核算。

注2：应收账款，系公司子公司贝特瑞新材料集团股份有限公司、贝特瑞（江苏）新材料科技有限公司、贝特瑞新材料集团销售有限公司与三井住友银行（中国）有限公司签署相关协议，将定期对松下采购（中国）有限公司的应收账款，以不附任何追索权的方式转移给对方，故将应收松下采购（中国）有限公司款项作为应收款项融资核算。

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

应收票据-银行承兑汇票2560078443.11

应收账款172620242.52

合计2732698685.63

（3）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况年初余额本年变动年末余额项目公允价值变公允价值变公允价值变成本成本成本动动动应收

729198325.83304440635.051033638960.88票据

应收15977663.72-319553.27183853175.18-1927514.97199830838.90-2247068.24账款

合745175989.55-319553.27488293810.23-1927514.971233469799.78-2247068.24计本报告书共218页第65页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

（4）应收款项融资坏账准备

本集团年末对应收款项融资按照预期信用损失一般方法评估后认为，相关信用风险极低，无需计提信用减值准备。

（5）年末无应收款项融资受限情况。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内240997789.4595.12101691386.2484.79

1至2年7349938.522.909391729.577.83

2至3年1775185.230.701826612.101.52

3年以上3250642.971.287022084.215.86

合计253373556.17100.00119931812.12100.00

注：年末本集团无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为150976894.03元，占预付账款年末余额合计数的比例为59.59%。

7、其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息870000.00

应收股利227210.48

其他应收款739072111.20771427862.43

合计739299321.68772297862.43

（1）应收利息

*应收利息分类项目年末余额年初余额

定期存款870000.00本报告书共218页第66页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

小计870000.00

减：坏账准备

合计870000.00

（2）应收股利

*应收股利情况被投资单位年末余额年初余额

中国银河证券股份有限公司227210.48

小计227210.48

减：坏账准备

合计227210.48

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内146485814.45184014735.30

1至2年50622855.0837851729.94

2至3年24528902.1873094531.86

3至4年69243819.5945998378.51

4至5年41073764.4869921729.73

5年以上643543690.58583810348.33

小计975498846.36994691453.67

减：坏账准备236426735.16223263591.24

合计739072111.20771427862.43

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

往来款716676938.29732411641.57

保证金144244139.09148400116.52

押金25930703.5414070600.39

备用金11881328.9512141883.46

代收代付款项29197656.3737486022.89

出口退税40352332.7642703333.93本报告书共218页第67页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注款项性质年末账面余额年初账面余额

项目投资应收款7215747.367477854.91

小计975498846.36994691453.67

减：坏账准备236426735.16223263591.24

合计739072111.20771427862.43

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段

12整个存续期预坏账准备未来个月整个存续期预合计

期信用损失预期信用损期信用损失（已（未发生信用失发生信用减值）

减值）

2024年1月1日余额10942923.0023153978.36189166689.88223263591.24

2024年1月1日余额在

本年：

——转入第二阶段-4543807.914543807.91

——转入第三阶段-10590154.6810590154.68

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提647862.317685454.085901329.5814234645.97

汇率变动61139.7661139.76

本年收回或转回494568.67-1437663.61-943094.94

本年核销-15442.95-115284.30-130727.25

合并范围变动-36341.74-6252.88-16225.00-58819.62

2024年12月31日余额7010635.6625265958.51204150140.99236426735.16

注：上表中，坏账准备减少以“－”号填列，坏账准备增加以“+”号填列。

*坏账准备的情况本年增加本年减少年初余额合并范围年末余额本年计提汇率变动本年收回本年转回本年核销其他变动

223263591.2414234645.9761139.76494568.671437663.61130727.2558819.62236426735.16

注：本年无重要的坏账准备收回或转回金额。

本报告书共218页第68页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

*本年实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款130727.25

注：本年无重要的其他应收款核销。

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计

数的比例（%年末余额）广东天行健投资集

往来款341775419.351-5年及535.04团有限公司年以上湖北红莲湖旅游度

往来款55488477.771-5年及55.69假区管理委员会年以上深圳市盈富恒商业

往来款49536371.655年以上5.08管理有限公司深圳市横岗四联股

保证金46200433.003-5年4.741130892.85份合作公司

出口退税出口退税40352332.761年以内4.142352541.00

合计——533353034.53——54.693483433.85

*涉及政府补助的应收款项年末无涉及政府补助的应收款项情况。

*因金融资产转移而终止确认的其他应收款本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。

8、存货

（1）存货分类年末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

在途物资283100292.75283100292.75

原材料435838087.8657080997.62378757090.24本报告书共218页第69页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

包装物24767642.302468488.0622299154.24

低值易耗品124781673.5257815574.8066966098.72

在产品842539839.7249266340.57793273499.15

自制半成品477735525.9332058983.99445676541.94

库存商品904058605.88124856922.20779201683.68

发出商品660224485.5130736440.23629488045.28

委托加工物资703326960.8812907383.84690419577.04

开发成本5694981430.0526186464.825668794965.23

开发产品1490601899.53123904436.271366697463.26

消耗性生物资产98260383.1023060789.3575199593.75

合同履约成本39796418.6239796418.62

合计11780013245.65540342821.7511239670423.90年初余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

在途物资11113420.7511113420.75

原材料510079167.2853269309.96456809857.32

包装物24413948.921900544.4522513404.47

低值易耗品115656534.2654722547.5160933986.75

在产品751961735.8922934984.89729026751.00

自制半成品334427435.4420494773.51313932661.93

库存商品982882037.29132076320.68850805716.61

发出商品468830141.3232555088.66436275052.66

委托加工物资554959696.571068734.60553890961.97

开发成本5650902765.9127366464.825623536301.09本报告书共218页第70页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注年初余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

开发产品1439285067.4670237067.231369048000.23

消耗性生物资产98888389.054429082.1894459306.87

合同履约成本13944993.1613944993.16

合计10957345333.30421054918.4910536290414.81

（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额合并范围变计提转销汇率变动动

原材料53269309.9613531547.287036041.782473300.89210516.9557080997.62

包装物1900544.452029543.431461599.822468488.06

低值易耗品54722547.5111458384.549313613.3610930.97-959187.0857815574.80

在产品22934984.8930713377.842550987.52914463.58916571.0649266340.57

自制半成品20494773.5132468103.4520980688.91-76795.9432058983.99

库存商品132076320.68100785488.61102621535.585475083.75-91732.24124856922.20

发出商品32555088.6620203474.6922032552.76-10429.6430736440.23

委托加工物资1068734.6011838649.2412907383.84

开发成本27366464.821180000.0026186464.82

开发产品70237067.2360068800.276401431.23123904436.27

消耗性生物资产4429082.1818631707.1723060789.35

合计421054918.49301729076.52173578450.968873779.19-11056.89540342821.75

注：可变现净值的确定依据详见附注四、13。本年转销存货跌价准备的原因系相关存货耗用或出售所致。

（3）开发成本项目名称年末余额年初余额备注

商住服务中心149226057.72湖北红莲湖

红莲湖酒店客房楼及别墅改造项目981686.52湖北红莲湖

果岭壹号2号楼精装修工程11834791.64湖北红莲湖本报告书共218页第71页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注项目名称年末余额年初余额备注

半山墅更新改造工程43535088.6843535088.68武汉宝安

红塘项目扩宽道路建设505544.60190942.74广州红塘旅游

宝安.滨江新城1180000.00海南宝安

横岗茂盛城市更新项目4225692652.904051378304.09深圳华信达

运通片区城市更新项目13144327.2713144327.27运通物流

布吉运通片区城市更新项目19709689.8019709689.80恒安房地产

龙岗惠华片区城市更新项目164073631.59138975081.31深圳盈富恒龙岗区坂田街道河背南老围片区城

1025222885.171019612559.14深圳国盛宝

市更新项目

威海宝通待开发土地202115923.52202115923.52威海宝通

合计5694981430.055650902765.91

注：本年开发成本中利息及贷款手续费资本化金额为87302049.95元。

（4）开发产品项目名称年初余额本年增加本年减少年末余额备注

宝安吉兆湾花园160141724.83160141724.83湛江宝顺

月湖项目60864676.957649379.7653215297.19湖北美地惠州华富

宝翠公馆23418906.11829473.2422589432.87投资红莲湖旅

红莲湖果岭一号109317024.6112195754.99347122.43121165657.17游红莲湖商住服务中红莲湖旅

212590089.9844555987.89168034102.09

心游

景园项目8777157.938777157.93宝安集团

华浩源1-3期2865107.052865107.05宝安集团

宝安江南城1-3期10167727.27708127.639459599.64海南实业

碧海名园车位5191827.865191827.86深圳恒安

世纪春城车位30898228.5630898228.56深圳恒安本报告书共218页第72页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注项目名称年初余额本年增加本年减少年末余额备注

宝安椰林湾29424442.7158750.0011041164.6818442028.03万宁宝安

宝安.江南城一期1589689.011274851.141274851.141589689.01山东宝安

宝安.江南城二期6900900.47966245.83966245.836900900.47山东宝安

宝安江南城三期 A 2494684.80 -416000.77 -437954.42 2516638.45 山东宝安

宝安江南城三期 B 1116984.66 -232439.60 -244771.08 1129316.14 山东宝安

宝安江南城三期 D -554195.37 -554195.37 山东宝安

江南城三期 E区 7758836.43 140828.16 384560.59 7515104.00 山东宝安

江南城三期 F区 37697480.56 -190432.60 2913695.91 34593352.05 山东宝安

江南城三期 K区 5641231.96 -66523.19 9671.71 5565037.06 山东宝安

宝安.江南城一期

53889472.3715395180.9538494291.42天津宝安

别墅

宝安.江南城一期

41459540.6249622.4441409918.18天津宝安

高层

宝安.江南城二期

155546650.9536874499.18118672151.77天津宝安

别墅

宝安公园家20316149.2920316149.29海南荣域

宝安.江南城一期255555795.7216033122.15239522673.57新疆宝安

深圳龙华新彩苑178751318.2214438261.12164313057.10丹晟恒丰

宝安江东豪庭229499508.5222216050.72207283457.80金诚信

合计1439285067.46225766928.57174450096.501490601899.53

注：本年增加、减少负数系工程结算导致的成本调整。

（5）消耗性生物资产项目年初余额本年增加本年减少年末余额

林木资产98888389.05394863.721022869.6798260383.10

合计98888389.05394863.721022869.6798260383.10

（6）年末所有权或使用权受限制的存货情况，详见附注六、68。

本报告书共218页第73页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

9、合同资产

（1）合同资产情况年末余额年初余额项目账面账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备价值

已完工未结算货款23339458.7342356.3323297102.4015524713.92250218.8215274495.10

减：计入其他非流动资产

合计23339458.7342356.3323297102.4015524713.92250218.8215274495.10

（2）本年合同资产计提坏账准备情况

项目本年计提本年收回或转回本年转销/核销原因

已完工未结算货款-207862.49

合计-207862.49——

10、一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额

大额银行存单存款（附注六、24）184808476.79

合计184808476.79

11、其他流动资产

项目年末余额年初余额

预交增值税23464.665154.91

待认证进项税额68310488.4059826656.20

增值税留抵税额878068179.13769185207.17

预缴企业所得税5110493.666147113.14

预缴关税、土地增值税等税金21559543.946228647.90

大额银行存单存款992176114.45579837920.69

合同取得成本975500.00

应收退货成本12456525.906706571.31

合计1977704810.141428912771.32本报告书共218页第74页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

12、发放贷款及垫款

（1）发放贷款及垫款基本情况项目年末余额年初余额

发放贷款94878695.63113994349.91

减：贷款减值准备82390820.2495826327.31

合计12487875.3918168022.60

（2）发放贷款及垫款分类披露年末余额贷款分级情况

账面余额减值准备计提比例(%)

次级类120000.0036000.0030.00

可疑类31009688.5018605813.1160.00

损失类63749007.1363749007.13100.00

合计94878695.6382390820.2486.84

注：发放贷款结余，参照《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20号）的相关要求计提减值准备。

本报告书共218页第75页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

13、长期股权投资

（1）长期股权投资情况本年增减变动被投资单位年初余额宣告发放年末余额减值准备权益法下确认其他综合追加投资减少投资其他权益变动现金股利或计提减值准备其他的投资损益收益调整利润

联营企业：

中国风险投资有限437096455.4935470708.19-38128.94-5947200.00466581834.7433782138.65公司

深圳游视虚拟现实18762158.19技术有限公司

深圳市金錋贵材科35079221.88技有限公司

江西石磊氟材料有31053992.62-28940431.26-2113561.36限责任公司

深圳市雷迈科技有1047388.62-158784.27888604.357653736.07限公司

江苏瑞德丰精密技34472522.41-1910004.49-9669628.45-22892889.47术股份有限公司

深圳市康康网络技3794305.58术有限公司

广州市三甲医疗信14344356.83息产业有限公司

广州精科生物技术25010996.461042931.6826053928.14有限公司本报告书共218页第76页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年增减变动被投资单位年初余额宣告发放年末余额减值准备权益法下确认其他综合追加投资减少投资其他权益变动现金股利或计提减值准备其他的投资损益收益调整利润

深圳市光远科技有2.85-2.8521405762.60限公司深圳保利股权投资

管理合伙企业(有664951.49

限合伙)百链数据科技（深592823.29-592823.29圳）有限公司百乐润信息技术

(深圳)有限公司

深圳亿起融网络科429046.26-15650576.0315221529.77技有限公司

威立雅新能源科技2892140.08-945362.741946777.34（江门）有限公司

筠连众益生物科技368000.00368000.0085097.19有限公司

北京太华投资有限4084974.99-4084974.99公司

深圳学泰科技有限1347130.10-577660.02769470.081650463.70公司

鸡西哈工新能源材4228902.78-2819283.581409619.20料有限公司

南京济朗生物科技4651852.97有限公司本报告书共218页第77页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年增减变动被投资单位年初余额宣告发放年末余额减值准备权益法下确认其他综合追加投资减少投资其他权益变动现金股利或计提减值准备其他的投资损益收益调整利润

南京星遥科技有限4507289.21720457.085227746.29公司

山西贝特瑞新能源250236993.25-20563027.47-10966854.36218707111.4223363201.08科技有限公司武汉同道诚科技服务合伙企业（有限3953732.63-130.993953601.64合伙）

西安易能智慧科技34645663.31-1143492.14-33502171.1782334016.50有限公司

浙江高泰昊能科技27979607.281421546.9329401154.21有限公司

宜宾金石新材料科97369495.54-27764010.8869605484.66技有限公司河南平煤国能锂电有限公司常州锂源新能源科

77841791.39-30153379.45

技有限公司-47688411.94

宁夏瑞鼎新材料科7535087.09530226.078065313.16技有限公司

深圳国瑞协创储能7826626.54-1676796.366149830.18技术有限公司

中能瑞新(深圳)能7266700.00-4104785.813161914.19源科技有限公司本报告书共218页第78页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年增减变动被投资单位年初余额宣告发放年末余额减值准备权益法下确认其他综合追加投资减少投资其他权益变动现金股利或计提减值准备其他的投资损益收益调整利润

贤丰新材料（深圳）4810188.43555175.25-984952.894380410.79有限公司

深圳璟美瑞酒店管2793027.87-618668.622174359.25理有限公司

深圳和博瑞科技有3445499.5061123.463506622.96限公司山西明瑞新能源

材料科技有限公4800000.00-913067.993886932.01司常州疌泉建龙创业投资合伙企业（有33875529.60-280164.2533595365.35限合伙）

宁波马应龙医院有5872083.61限公司

合计1099444907.5912066700.00-49268805.57-55940014.61-38128.94-10654581.34-5947200.00-44469025.53-55359771.64889834079.96253443346.34

注：由于相关被投资单位持续经营亏损、资不抵债或涉诉无法清偿债务等不利事项增多，未来经营存在不确定性，本集团本年度对持有相关公司长期股权投资账面价值低于可收回金额部分计提减值准备。

本报告书共218页第79页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

注2：本年主要变动情况说明

1）江苏瑞德丰精密技术股份有限公司（以下简称“瑞德丰”）本期其他权益变动，系

公司相关子公司根据持股比例计算享有瑞德丰其他因素引起的其资本公积变动份额减少所致；其他变动，系本公司对瑞德丰不再实施重大影响，将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产计入其他非流动金融资产核算所致。

2）深圳亿起融网络科技有限公司(以下简称“亿起融网络”)本年其他变动，系本公司

对外转让所持有的亿起融网络全部股权，将原计提的减值准备予以转销。

3）山西贝特瑞新能源科技有限公司(以下简称“山西贝特瑞”)本期计提减值准备，系

本年末公司相关子公司享有的山西贝特瑞股东权益公允价值份额低于账面价值所致。

4）西安易能智慧科技有限公司(以下简称“西安易能”)本期计提减值准备，系本年末

公司相关子公司享有的西安易能长期股权投资可收回金额低于账面价值所致。

5）常州锂源新能源科技有限公司(以下简称“常州锂源”)本年其他变动，系公司相关

子公司结合常州锂源公司章程及公司持股比例、董事委派权利、业务发展等情况评估，认为对常州锂源不再实施重大影响，将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产计入其他非流动金融资产核算所致。

6）中能瑞新(深圳)能源科技有限公司、山西明瑞新能源材料科技有限公司本期追加投资，系履行出资义务所致。

（2）长期股权投资减值测试情况

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和关键参关键参项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的数的确数确定方式定依据

——广州市三甲医预计可预计可收回

疗信息产业有14344356.8314344356.83收回金金额限公司额

——预计可南京济朗生物预计可收回

4651852.974651852.97收回金

科技有限公司金额额

——预计可宁波马应龙医预计可收回

5872083.615872083.61收回金

院有限公司金额额享有被投资被投资山西贝特瑞新单位净资产单位净评估报

能源科技有限242070312.50218707111.4223363201.08公允价值的资产公告公司份额允价值本报告书共218页第80页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注公允价值和关键参关键参项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的数的确数确定方式定依据

——深圳保利股权预计可预计可收回

投资管理合伙664951.49664951.49收回金金额

企业(有限合伙)额

——预计可深圳市光远科预计可收回

21405762.6021405762.60收回金

技有限公司金额额

——深圳市金錋贵预计可预计可收回

材科技有限公35079221.8835079221.88收回金金额司额

——深圳市康康网预计可预计可收回

络技术有限公3794305.583794305.58收回金金额司额享有被投资被投资深圳市雷迈科财务报

8542340.42888604.357653736.07单位净资产单位净

技有限公司表的份额资产享有被投资被投资深圳学泰科技财务报

2419933.78769470.081650463.70单位净资产单位净

有限公司表的份额资产

——深圳游视虚拟预计可预计可收回

现实技术有限18762158.1918762158.19收回金金额公司额

——预计可西安易能智慧预计可收回

82334016.5082334016.50收回金

科技有限公司金额额

——预计可筠连众益生物预计可收回

453097.19368000.0085097.19收回金

科技有限公司金额额享有被投资被投资中国风险投资财务报

500363973.39466581834.7433782138.65单位净资产单位净

有限公司表的份额资产

合计940758366.93687315020.59253443346.34——————

注：本公司相关子公司聘请符合《证券法》规定的资产评估机构对山西贝特瑞新能源

科技有限公司股东全部权益价值进行了评估，并确定该项投资的减值计提金额。

本报告书共218页第81页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

14、其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额

分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产580363555.72580909625.70

其中：权益工具投资580363555.72580909625.70

合计580363555.72580909625.70

15、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1、年初余额683822387.9511932125.38695754513.33

2、本年增加金额11062559.8111062559.81

（1）存货转入10416602.3810416602.38

（2）相关税费645957.43645957.43

3、本年减少金额941777.90171332.251113110.15

（1）汇率变动941777.90171332.251113110.15

4、年末余额693943169.8611760793.13705703962.99

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额125307268.021179181.47126486449.49

2、本年增加金额24503920.53245812.9524749733.48

（1）计提或摊销24503920.53245812.9524749733.48

3、本年减少金额201819.2119544.74221363.95

（1）汇率变动201819.2119544.74221363.95

4、年末余额149609369.341405449.68151014819.02

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

本报告书共218页第82页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值544333800.5210355343.45554689143.97

2、年初账面价值558515119.9310752943.91569268063.84

（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因项目账面价值未办妥产权证书原因

椰园新村708栋267369.16正在办理中

鄂州比克花园381778.91开发商配合原因，协调办理中合计649148.07

（3）房地产转换情况本年度不存在因房地产转换而计入当期损益或股东权益的金额。

（4）年末本集团无投资性房地产受限情况。

16、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产14051313792.4811137252719.43固定资产清理

合计14051313792.4811137252719.43

（1）固定资产情况本报告书共218页第83页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备土地合计

一、账面原值

1．年初余额6602627433.968439527362.70124227378.99425497236.50332118222.4715923997634.62

2．本年增加1872735073.841834735572.1515163606.8390676715.3879217001.69149596122.164042124092.05

（1）购置27791914.3886243348.1413641831.7747054364.0930169682.31148271133.53353172274.22

（2）在建工程转入1839100286.761742574360.921471628.3443504019.4348835403.943675485699.39

（3）汇率变动5842872.705917863.0950146.72118331.86211915.441324988.6313466118.44

3．本年减少9978637.69197703292.3119017321.955589656.287192173.48239481081.71

（1）处置或报废1248369.16112989929.2918732489.845483041.194985142.12143438971.60

（2）合并范围变动4834913.01178859.03106615.09495319.635615706.76

（3）汇率变动7032012.1716800809.54105973.081711711.7325650506.52

（4）转入在建工程1698256.3663077640.4764775896.83

4．年末余额8465383870.1110076559642.54120373663.87510584295.60404143050.68149596122.1619726640644.96

二、累计折旧

1．年初余额1312751959.752995484713.8278355393.17168955839.32186382368.164741930274.22

2．本年增加233554137.87676221911.5813277214.4467343258.8039920138.691030316661.38

（1）计提233524117.29676221748.5113272979.2767343258.8039920146.041030282249.91

（2）汇率变动30020.58163.074235.17-7.3534411.47

3．本年减少5140284.23112573629.6316434203.075227008.396043421.22145418546.54

本报告书共218页第84页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备土地合计

（1）处置或报废1097357.0089408555.2216193210.325106400.344488735.72116294258.60

（2）合并范围变动3007549.27170145.72120608.05406017.193704320.23

（3）汇率变动3787867.3213582402.6370847.031148668.3118589785.29

（4）转入在建工程255059.916575122.516830182.42

4．年末余额1541165813.393559132995.7775198404.54231072089.73220259085.635626828389.06

三、减值准备

1．年初余额4128229.4540589437.5410166.8947458.3939348.7044814640.97

2．本年增加6858813.21169365.06132160.28163839.127324177.67

（1）计提6858813.21169365.06132160.28163839.127324177.67

3．本年减少3631829.418402.73123.083640355.22

（1）处置或报废3494419.068402.73123.083502944.87

（2）合并范围变动137410.35137410.35

4．年末余额4128229.4543816421.34171129.22179495.59203187.8248498463.42

四、账面价值

1．年末账面价值6920089827.276473610225.4345004130.11279332710.28183680777.23149596122.1614051313792.48

2．年初账面价值5285747244.765403453211.3445861818.93256493938.79145696505.6111137252719.43

注：固定资产-土地为公司相关子公司在境外经营地取得的土地，具有永久产权，不计提折旧。

本报告书共218页第85页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）年末暂时闲置的固定资产情况闲置资产类别账面原值累计折旧减值准备账面净值备注

房屋建筑物20458363.1018005724.652452638.45

机器设备62378235.3239073245.2223304990.10

运输工具424940.62423176.461764.16

电子设备486306.55455168.9631137.59

其他设备173000.00134219.3338780.67

合计83920845.5958091534.6225829310.97

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值

房屋及建筑物505063391.38

合计505063391.38

（4）年末未办妥产权证书的固定资产情况项目未办妥产权证书金额未办妥产权证书原因

古马岭金矿选矿厂111102284.57办证手续尚在进行中

北京恒丰花园办公楼2388658.07相关办证手续尚在进行中

贝特瑞总部房屋及建筑物934911370.80相关办证手续尚在进行中

鸡西长源厂区房屋建筑物27690668.38相关办证手续尚在进行中

惠州贝特瑞厂区房屋建筑物87389424.95相关办证手续尚在进行中

山东瑞阳厂区房屋建筑物309266266.41相关办证手续尚在进行中

山西瑞君厂区房屋建筑物450837705.00相关办证手续尚在进行中

云南贝特瑞厂区房屋建筑物354655994.14相关办证手续尚在进行中

四川贝特瑞厂区房屋建筑物238111243.82相关办证手续尚在进行中

南溪国科厂区房屋建筑物4889666.74相关办证手续尚在进行中

友诚科技厂区房屋建筑物78499738.04相关办证手续尚在进行中

国际精密厂房24522953.78与房管部门协调中

湖北青龙山茶社1950334.32景区地上建筑无法办理

大山农业农场别墅5556111.42相关办证手续尚在进行中

合计2631772420.44

注：年末所有权或使用权受限制的固定资产情况，详见附注六、68。

本报告书共218页第86页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

（5）固定资产减值测试情况

A、可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值关键参和处置费关键参项目账面价值可收回金额减值金额数的确用的确定数定依据方式房屋建筑

4128229.454128229.45市场价值不适用不适用

物

机器设备57793499.8321725447.5036068052.33市场价值不适用不适用

运输工具307557.94136428.72171129.22市场价值不适用不适用

电子设备492636.51313140.92179495.59市场价值不适用不适用

其他设备587171.68383983.86203187.82市场价值不适用不适用

合计63309095.4122559001.0040750094.41——————

B、可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的关键预测期预测期的稳定期的项目账面价值可收回金额减值金额参数的确定依的年限关键参数关键参数据

机器12913948.355165579.347748369.014年现金流量不适用不适用设备

合计12913948.355165579.347748369.01————————

17、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程3864233621.853159719792.97工程物资

合计3864233621.853159719792.97本报告书共218页第87页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）在建工程明细年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

贝特瑞系统、设备安装工程262514390.65262514390.6581014808.3581014808.35

贝特瑞惠州园区建设及配套工程二期1082210.771082210.772832653.242832653.24

江苏贝特瑞生产厂区建设工程8073301.448073301.4420475120.0920475120.09

常州贝特瑞生产厂区建设工程292847848.84292847848.84241611300.32241611300.32

贝特瑞山东瑞阳生产厂区建设工程5490711.885490711.885937706.895937706.89

贝特瑞四川瑞鞍生产厂区建设工程一期16391943.0416391943.0418099431.2818099431.28

贝特瑞四川生产厂区建设工程2750460.622750460.6225085556.6525085556.65

山西瑞君生产厂区建设工程223324433.31223324433.31673851217.91673851217.91

云南贝特瑞生产厂区建设工程18774224.1518774224.15272739670.11272739670.11

贝特瑞硅基负极材料项目工程598453397.50598453397.50471584791.83471584791.83

印尼贝特瑞生产厂区建设工程1940229049.211940229049.21909165211.10909165211.10

贝特瑞地中海正极材科项目工程24162548.6724162548.67

贝特瑞其他零星工程14455545.3414455545.3429293155.1329293155.13

马应龙医院等更改工程357600273.62357600273.62205735036.23205735036.23本报告书共218页第88页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

古马岭选矿厂建设及配套工程15195915.3115195915.3115195915.3115195915.31

古马岭探矿工程27847955.4027847955.40

大地和设备安装及装修工程3428207.373428207.372167587.872167587.87

友诚科技生产厂区建设工程2500558.402500558.4072547764.3772547764.37

国际精密厂房工程13303775.4513303775.4532027442.5332027442.53

其他零星工程66911554.193256727.9163654826.2855764196.273256727.9152507468.36

合计3867490349.763256727.913864233621.853162976520.883256727.913159719792.97

（2）重要在建工程项目变动情况本年本年转入固定资处置本年转入长本年转入无利息

项目名称年初余额本年增加产/投资性房地或报年末余额期待摊费用形资产资本产废化率

山西瑞君生产厂区建设工程673851217.91348158906.12798685690.72223324433.313.67%

云南贝特瑞生产厂区建设工程272739670.11498691418.95748670880.353985984.5618774224.153.41%

常州贝特瑞生产厂区建设工程241611300.3256014797.944778249.42292847848.84

贝特瑞硅基负极材料项目工程471584791.83129260764.13815515.601576642.86598453397.503.37%

印尼贝特瑞生产厂区建设工程909165211.102645318957.811614255119.701940229049.215.28%本报告书共218页第89页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年本年转入固定资处置本年转入长本年转入无利息

项目名称年初余额本年增加产/投资性房地或报年末余额期待摊费用形资产资本产废化率

贝特瑞地中海正极材科项目工程24162548.6724162548.67

合计2568952191.273701607393.623166389940.194801500.161576642.863097791501.68

注：年末所有权或使用权受限制的在建工程情况，详见附注六、68。

(续表)

预算数工程累计投入利息资本化累其中：本期利息项目名称资金来源工程进度（万元）占预算的比例计余额（元）资本化金额（元）

184000.00+55.55%厂房完工并投入使用，部分石墨化产线已投入使用，石墨化山西瑞君生产厂区建设工程贷款自筹21063684.5415344246.40

剩余工程正在建设安装中

厂房及石墨化产线已建成并投入使用，石墨化剩余工程正在云南贝特瑞生产厂区建设工程275000.00贷款+自筹28.05%2232347.182106278.16建设安装

常州贝特瑞生产厂区建设工程132557.05自筹91.79%厂房已完工，部分产线已投产，剩余产线正在安装调试中贝特瑞硅基负极材料项目工程213731.00贷款+自筹38.72%厂房已施工完毕正在办理验收，设备陆续安装调试中7863084.937453336.95印尼贝特瑞生产厂区建设工程396904.00+89.04%

厂房完工并投入使用，一期8万吨部分产线已投入生产，二贷款自筹844753395.8244753395.82期万吨产线正在建设中

贝特瑞地中海正极材科项目工程264716.00贷款+自筹0.91%土地平整已完成，正在进行施工规划合计1466908.05——————75912512.4769657257.33本报告书共218页第90页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）本年计提在建工程减值准备情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额计提原因

其他零星工程3256727.913256727.91

合计3256727.913256727.91

（4）在建工程减值测试情况

A、可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定可收公允价值和关键参数项目账面价值回金减值金额处置费用的关键参数的确定依额确定方式据

其他零星工程3256727.913256727.91市场价值不适用不适用

合计3256727.913256727.91——————

18、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备其他设备土地合计

一、账面原值

1、年初余额449904704.08508366389.536646708.684507624.07969425426.36

2、本年增加金额10522862.2010522862.20

（1）承租10522862.2010522862.20

3、本年减少金额35977829.161533513.4337511342.59

（1）合并范围变动2165601.662165601.66

（2）汇率变动223622.81223622.81

（3）租赁变更21605547.2321605547.23

（4）租赁到期11983057.461533513.4313516570.89

4、年末余额424449737.12506832876.106646708.684507624.07942436945.97

二、累计折旧

1、年初余额209817323.02168476642.322104758.57579551.76380978275.67

2、本年增加金额78659770.2965800622.641345453.68193183.92145999030.53

（1）计提78659770.2965800622.641345453.68193183.92145999030.53

3、本年减少金额27792279.091533513.4329325792.52

（1）合并范围变动1624462.081624462.08本报告书共218页第91页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备其他设备土地合计

（2）汇率变动129820.45129820.45

（3）租赁变更14054938.7914054938.79

（4）租赁到期11983057.771533513.4313516571.20

4、年末余额260684814.22232743751.533450212.25772735.68497651513.68

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值163764922.90274089124.573196496.433734888.39444785432.29

2、年初账面价值240087381.06339889747.214541950.113928072.31588447150.69

本报告书共218页第92页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

19、无形资产

（1）无形资产情况

项目管理软件林权商标权土地使用权专用技术探矿/采矿权药品经营权其他合计

一、账面原值

1．年初96605450.2017057860.82913383.321625518906.05212465720.27318969536.721110000.0016839922.982289480780.36

余额

2．本年19848913.9735000.0030237701.8229903069.4056603.7780081288.96

增加

（1）外5891483.2635000.0030237701.822055114.0056603.7738275902.85购

（2）在

建工程13957430.7127847955.4041805386.11转入

3．本年11577.9126666.701176407.07945053.592159705.27

减少

（1）处1666.6726666.7028333.37置

（2）汇9911.241176407.07945053.592131371.90率变动

4．年末116442786.2617057860.82921716.621654580200.80211520666.68348872606.121110000.0016896526.752367402364.05

余额本报告书共218页第93页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

项目管理软件林权商标权土地使用权专用技术探矿/采矿权药品经营权其他合计

二、累计摊销

1．年初53051400.706401337.50924939.83222492568.45104148587.60140894404.361071369.715643127.69534627735.84

余额

2．本年13686863.15338357.242183.2138387261.3221707771.3220490281.221780412.7296393130.18

增加

（1）摊13686863.15338357.242183.2138387261.3221707771.3220490281.221780412.7296393130.18销

3．本年2681.3226666.70468828.71155372.82653549.55

减少

（1）处1666.6726666.7028333.37置

（2）汇1014.65468828.71155372.82625216.18率变动

4．年末66735582.536739694.74900456.34260411001.06125700986.10161384685.581071369.717423540.41630367316.47

余额

三、减值准备

1．年初79288.08956131.8963866048.9864901468.95

余额

2．本年

本报告书共218页第94页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

项目管理软件林权商标权土地使用权专用技术探矿/采矿权药品经营权其他合计增加

3．本年

减少

4．年末79288.08956131.8963866048.9864901468.95

余额

四、账面价值

1．年末

账面价49627915.6510318166.0821260.281394169199.7484863548.69123621871.5638630.299472986.341672133578.63值

2．年初

账面价43474761.4210656523.32-11556.511403026337.60107361000.78114209083.3838630.2911196795.291689951575.57值

注：本年度无通过本集团内部研究开发形成的无形资产情况。

本报告书共218页第95页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）年末未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

山东瑞阳土地使用权938433.33正在办理过程中

四川贝特瑞土地使用权1906840.00正在办理过程中

山西瑞君土地使用权67149891.17正在办理过程中

国际精密东莞科达厂房部分土地1427927.96正在办理过程中

合计71423092.46

（3）无形资产减值测试情况

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和关键参数可收回项目账面价值减值金额处置费用的关键参数的确定依金额确定方式据

管理软件79288.0879288.08市场价值不适用不适用

专用技术956131.89956131.89市场价值不适用不适用

合计1035419.971035419.97——————

*可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期预测稳定预测的关键期的期的项目账面价值可收回金额减值金额期的参数的关键关键年限确定依参数参数据

探矿/采120279092.1256413043.1463866048.988年不适不适不适用矿权用用

合计120279092.1256413043.1463866048.98

（4）年末所有权或使用权受限制的无形资产情况，详见附注六、68。

20、开发支出

（1）开发支出账面原值本年增加本年减少项目年初余额年末余额其确认为转入当内部开发支出他无形资产期损益

MYL软膏 10624248.88 2526811.03 13151059.91本报告书共218页第96页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年增加本年减少项目年初余额年末余额其确认为转入当内部开发支出他无形资产期损益

硫酸普拉睾酮钠15834815.50355693.8616190509.36

洛芬待因缓释胶囊5162821.4885479.785248301.26

溴芬酸钠滴眼液4143454.972305168.286448623.25

地夸磷索钠滴眼液4830877.801090143.445921021.24

盐酸氮卓斯汀滴眼3618362.971559498.405177861.37液

盐酸奥洛他定滴眼2389475.102139144.774528619.87液

氢溴酸伏硫西汀片6049324.603388017.389437341.98

柑橘黄酮片1435107.26933552.382368659.64

布瑞哌唑片4027560.755921498.609949059.35

盐酸丙美卡因滴眼3128658.701245793.534374452.23液

西甲硅油乳剂2093872.251015346.403109218.65

玻璃酸钠滴眼液2136669.341466577.743603247.08

聚乙二醇3350散548697.88828635.291377333.17

克立硼罗软膏2121478.081459264.993580743.07

盐酸毛果芸香碱滴8040.681204578.971212619.65眼液

中医坐浴器开发项2070512.582035934.504106447.08目

枸橼酸托法替布片1437129.123222277.174659406.29

复方聚乙二醇电解3315497.983315497.98质散

盐酸莫西沙星滴眼2195003.792195003.79液

匹维溴铵片2308852.232308852.23

合计71661107.9440602770.51112263878.45

（2）开发支出减值准备本报告书共218页第97页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额减值测试情况

洛芬待因缓释胶囊5248301.265248301.26

合计5248301.265248301.26——

21、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额

武汉马应龙爱欣大药房连919139.67919139.67锁有限公司

西安马应龙肛肠医院有限2500000.002500000.00公司

大同马应龙肛肠医院有限5640000.005640000.00公司

湖北高投鑫龙投资管理有286439.92286439.92限公司

马应龙药业集团股份有限6863348.006863348.00公司

深圳市大地和电气股份有14500952.2014500952.20限公司

海南荣域投资有限公司8814634.498814634.49

武汉华博防务科技有限公122646110.69122646110.69司

成都绿金生物科技有限责4385355.504385355.50任公司

天津市贝特瑞新能源材料288820.34288820.34有限责任公司

四川国科中农生物科技有5448796.075448796.07限公司

北京宝航新材料有限公司29649812.6629649812.66

张家港友诚新能源科技股149042059.16149042059.16份有限公司

国际精密集团有限公司195803999.05195803999.05本报告书共218页第98页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注被投资单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额

凯格表面处理有限公司1717441.361717441.36

苏州沃乐思电气技术有限282031.79282031.79公司

深圳市深瑞墨烯科技有限9802036.699802036.69公司

西安创正新材料有限公司2883997.832883997.83

康永腾大药房连锁（湖北）717846.02717846.02有限公司

江西马应龙美康药业有限18312840.5518312840.55公司

江苏科迈液压控制系统有9432646.649432646.64限公司

裕泰液压技术（上海）有限53428769.7353428769.73公司

合计643367078.36643367078.36

注：商誉均系非同一控制下企业合并过程中合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额。

（2）商誉减值准备被投资单位名称年初余额本年计提本年减少年末余额

成都绿金生物科技有限责4385355.504385355.50任公司

天津市贝特瑞新能源材料288820.34288820.34有限责任公司

武汉马应龙爱欣大药房连919139.67919139.67锁有限公司

北京宝航新材料有限公司29649812.6629649812.66

凯格表面处理有限公司1717441.361717441.36

西安马应龙肛肠医院有限825048.19825048.19公司

大同马应龙肛肠医院有限1082822.391082822.39公司本报告书共218页第99页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注被投资单位名称年初余额本年计提本年减少年末余额

湖北高投鑫龙投资管理有286439.92286439.92限公司

深圳市大地和电气股份有14500952.2014500952.20限公司

苏州沃乐思电气技术有限282031.79282031.79公司

四川国科中农生物科技有5448796.075448796.07限公司

国际精密集团有限公司80890736.187997124.9788887861.15

武汉华博防务科技有限公10618208.1417793186.9728411395.11司

海南荣域投资有限公司3277849.393277849.39

深圳市深瑞墨烯科技有限9802036.699802036.69公司

张家港友诚新能源科技股2912644.002912644.00份有限公司

合计163975490.4928702955.94192678446.43

（3）本年商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本集团商誉所对应的各子公司皆有其独立的主营业务范围，之间并无明显的协同效应，故将各子公司分别作为一个独立的资产组，企业合并形成的商誉被分配至相对应的资产组以进行减值测试。上述资产组可独立于集团其他业务单位且整体产生现金流量，代表了本集团基于内部管理目的对商誉进行监控的最低水平，本报告期末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致。

（4）本年重要商誉减值的测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

1）测试方法：

首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于经管理层批准的未来五年(预算期)的财务预算确定；五年以后的稳定期现金流量按照预算期最后一年的水平确定。

2）关键参数及假设基础：

本报告书共218页第100页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

A.可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目裕泰液压技术（上海）有限公司

资产组年末账面价值71349900.86元

商誉年末余额53428769.73元

可收回金额427000000.00元减值金额未发生减值

公允价值和处置费用的确定方式市场法、资产基础法相结合关键参数市销率

关键参数的确定依据参考同行业可比上市公司，并考虑非流动性折扣及控制权溢价

B.可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预算期内收入预算期内平稳定期增与商誉相关的资产组折现率复合增长率均毛利率长率

西安马应龙肛肠医院有限公司8%31.36%3%11.71%

大同马应龙肛肠医院有限公司8%35.88%3%12.01%

康永腾大药房连锁（湖北）有限8%10.00%3%12.01%公司

江西马应龙美康药业有限公司26.58%65.00%3%11.71%

海南荣域投资有限公司——20.00%不增长10.41%

武汉华博防务科技有限公司7.64%30.02%不增长10.19%

张家港友诚新能源科技股份有限8.09%25.86%12.62%、不增长

公司14.15%

国际精密集团有限公司6.64%30.58%不增长10.57%

西安创正新材料有限公司14.87%49.07%不增长11.36%

江苏科迈液压控制系统有限公司2.92%55.17%4%13.52%

对于预算期内收入增长率、毛利率，系各子公司管理层根据未来的战略规划、对行业市场发展、行业政策的预测等，结合对历史经营数据所进行的分析，并考虑市场营销计划等因素对相关参数的影响，从而确定预算期内的收入增长率及毛利率。

本报告书共218页第101页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

对于折现率，系本集团根据专业评估机构的咨询意见，选择由其采用（所得）税前资本资产加权平均成本模型（WACC）确定的，能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率作为折现率。

3）商誉减值损失的确认方法

除下列公司资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）小于资产组年末账面价值与商誉（包含未确认归属于少数股东权益的商誉）年末余额之和，存在商誉减值外，其他公司资产组商誉不存在减值。

单位：元国际精密集团有限武汉华博防务科技有张家港友诚新能源科项目或资产组公司限公司技股份有限公司

1、资产组年末账面价783703639.7559855519.29212473100.00

值

2、商誉年末余额195803999.05122646110.69149042059.16

3、可收回金额994566960.00197000000.00427369300.00

4、商誉减值金额175307394.1941348520.064283298.76

5、归属于本集团商誉88887861.1528411395.112912644.00

减值金额

6、年初商誉减值金额80890736.1810618208.14

7、本年确认商誉减值

(5-6)7997124.9717793186.972912644.00金额

22、长期待摊费用

本年减少项目年初余额本年新增年末余额本年摊销本年清理

改造装修工90005909.5019264573.4834202949.981702371.2573365161.75程

矿山露天剥72667172.1417676896.7614970399.0975373669.81离费

土地房屋租9692450.681401797.528290653.16赁费本报告书共218页第102页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年减少项目年初余额本年新增年末余额本年摊销本年清理

林地补偿费34086226.213558000.004749009.2732895216.94

井巷中段开4344539.47183734.504160804.97拓费

其他5734088.77525197.331043138.585216147.52

合计216530386.7741024667.5756551028.941702371.25199301654.15

23、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税资差异资产异产

资产减值准备560000153.41106297049.16560943095.07113998741.16

预计成本、费用77447591.1812994669.4589232543.9614216682.94

土地增值税8836628.362209157.09145929016.7336482254.19

交易性金融资产公72979278.2214585711.9855684286.1511327003.96允价值变动损失

递延收益833054049.29148947901.76636638642.95106986176.94

待弥补亏损1299176103.47256358092.77842284898.72182410502.52

税务预计收益14810425.572519621.1313915679.042936423.55

未实现内部交易利240259149.3136038872.40124725932.7219069501.22润

折旧及摊销税务差25851742.943877761.4434264339.725658011.56异

应收款项融资公允2247068.24549604.43319553.2779888.32价值变动损失

租赁负债469216854.8087595700.99608606940.95111917210.58

合计3603879044.79671974142.603112544929.28605082396.94

（2）未经抵销的递延所得税负债明细本报告书共218页第103页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

核算方式转换收益192937813.7930660704.38192937813.7930660704.38

企业合并资产评估249590223.5150916381.37253446800.0854365369.36溢价

折旧年限差异416525309.7376146401.71442886888.3381915777.83

交易性金融资产公314226665.6751129890.36471981469.1275779636.98允价值变动收益

税务预计损失21441784.315360446.086829191.181707297.80

无形资产4057240.421014310.114395343.791098835.95

使用权资产444785432.2984103558.80588447150.69109177368.46

合计1643564469.72299331692.811960924656.98354704990.76

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

资产减值准备1108606820.77944082107.28

预计成本、费用19527770.7517269597.85

广告宣传费434961.711304097.06

递延收益54453444.3750420041.41

交易性公允价值变动损失141839855.11280687808.05

可抵扣亏损4523347330.104236313348.38

合计5848210182.815530077000.03

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

2024年548526585.72

2025年319709206.09527840658.81

2026年532515757.06630343788.73

2027年875164971.31936050114.92

2028年1027353331.531130863077.30

2029年1152347575.29100727109.73

本报告书共218页第104页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注年份年末余额年初余额备注

2030年131198750.43131198750.43

2031年124609624.9278487588.12

2032年146790223.4077261467.62

2033年150987287.7575014207.01

2034年62670602.32

合计4523347330.104236313348.39

24、其他非流动资产

项目年末余额年初余额

房屋专项维修基金2618051.263559167.22

景观林木资产19046927.1919046927.19

预付设备、工程、土地款164592710.81323164848.33

预付投资事项保证金107112250.00110110920.00

股权分期回购款2305475.921592475.92

拟投出资产包168160869.00168160869.00

大额银行存单存款967379554.80199139764.46

融资业务保证金11600000.0020600000.00

项目代建工程款177781189.57151104878.28

小计1620597028.55996479850.40

减：一年内到期部分（附注六、10）184808476.79

减：减值准备67783349.0051164551.00

合计1368005202.76945315299.40

注：拟投出资产包，系2020年9月公司子公司贝特瑞纳米与河南国能电池有限公司及北京国能电池科技股份有限公司进行债务重组，所获偿的公允价值为16816.09万元的机器设备等实物资产，针对此资产包贝特瑞纳米未来拟用于投资运营，截止报告日，相关运营、投资事项尚在筹划中；本年末贝特瑞纳米对拟投出资产包的可收回金额进行评估，计提减值准备1661.88万元。

本报告书共218页第105页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注其他非流动资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值关键参和处置费关键参项目账面价值可收回金额减值金额数的确用的确定数定依据方式

贷款履约6000000.006000000.00预计可收不适用不适用保障基金回金额

拟投出资168160869.00106377520.0061783349.00不适用不适用市场价值产包

合计174160869.00106377520.0067783349.00——————

25、短期借款

（1）短期借款分类项目年末余额年初余额

抵押借款16000000.0053981000.00

质押借款32500000.00596045000.00

担保借款479613972.57415435616.56

信用借款1186500000.02940196078.22

商业汇票贴现7189593.03

合计1714613972.592012847287.81

注：年末抵押、质押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注六、68。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况本集团无已逾期未偿还的短期借款。

26、应付票据

种类年末余额年初余额

商业承兑汇票17265041.942569151.50

银行承兑汇票1294021458.941798366975.67

合计1311286500.881800936127.17本报告书共218页第106页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

注：年末本集团无已到期未支付的应付票据。

27、应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

1年以内5834094058.085998386933.71

1-2年504192647.09364659630.91

2-3年73813327.5569519366.61

3年以上125846193.73141969146.62

合计6537946226.456574535077.85注1：应付账款年末余额中账龄超过一年的金额为70385.22万元（年初：57614.81万元），主要为尚未支付的开发项目工程款、施工工程款等。

注2：年末本集团无账龄超过1年的重要应付账款。

28、预收款项

（1）预收款项列示项目年末余额年初余额

预收出租租赁款4382017.442724879.17

合计4382017.442724879.17

（2）年末本集团无账龄超过1年的重要预收款项。

29、合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预收货款160136054.53197538109.48

预售房款75067064.26116827200.12

预收物业管理费19490635.5417853417.03

减：计入其他非流动负债

合计254693754.33332218726.63

注：年末余额中预售房款余额为75067064.26元，明细如下：

本报告书共218页第107页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末余额年初余额预计竣工时间

深圳世纪春城2340580.372340580.37已完工

红莲湖商住服务中心48097150.7073539648.50已完工

山东宝安.江南城一期523809.52已完工

山东宝安.江南城二期2972477.06已完工

山东宝安.江南城三期4073342.213293225.35已完工

天津宝安.江南城5371428.5715042857.14已完工

库尔勒宝安·江南城一期4016870.485002291.99已完工

惠州华富.宝翠公馆2037360.38372093.57已完工

海南实业.宝安江南城191428.571189939.41已完工

宝安江东豪庭8142360.5512134687.16已完工

万宁宝安兴隆椰林湾380952.38已完工

景园项目415590.05415590.05已完工

合计75067064.26116827200.12

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬376037150.382599388350.032625967851.28349457649.13

二、离职后福利-设定

602543.57185590691.33186056619.62136615.28

提存计划

三、辞退福利

合计376639693.952784979041.362812024470.90349594264.41

注：本年减少金额中，合并范围变动金额为230200.00元，汇率变动金额为3053980.78元。

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津

367665465.022246612693.812273220148.60341058010.23

贴和补贴

2、职工福利费2776.84152413336.28152360556.2255556.90

3、社会保险费628201.3990440878.6591003464.7165615.33

本报告书共218页第108页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额

其中：医疗保险费261952.2973817463.7574019897.8559518.19

工伤保险费26332.109212668.209235915.323084.98

生育保险费339917.007410746.707747651.543012.16

4、住房公积金1918329.0080548487.3381325641.491141174.84

5、工会经费和职工

5822378.1329372953.9628058040.267137291.83

教育经费

6、短期利润分享计

划

合计376037150.382599388350.032625967851.28349457649.13

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险580574.65175660321.16176103157.12137738.69

2、失业保险费21968.929930370.179953462.50-1123.41

合计602543.57185590691.33186056619.62136615.28

31、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税43799609.1166381250.28

城市维护建设税5478980.075993094.99

企业所得税259556696.81235933081.01

土地增值税10481466.43111749816.05

房产税5921551.034397403.88

个人所得税23925549.5018370330.31

教育费附加2662193.042914506.83

土地使用税2917566.992672975.81

其他3432842.454960917.27

合计358176455.43453373376.43

注：税费计缴标准详见本附注五、税项。

本报告书共218页第109页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

32、其他应付款

项目年末余额年初余额

应付股利1969483.401726761.02

其他应付款949889623.53796971976.90

合计951859106.93798698737.92

（1）应付股利项目年末余额年初余额

应付股东股利1969483.401726761.02

合计1969483.401726761.02

（2）其他应付款

*按款项性质列示项目年末余额年初余额

往来款347605151.04108065513.80

待付款项200512950.98172722144.04

质保金72717557.9528447962.87

押金、保证金97447081.99160681837.15

预计费用110986332.1763140527.03

水电费23284237.1321758197.94

运费429591.06381742.85

应付股权收购款9679275.65152813750.00

预收股权转让款32306372.7226391807.41

销售佣金7739829.256383623.29

房地产购房意向金38223901.8345347015.59

其他8957341.7610837854.93

合计949889623.53796971976.90

注：年末本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。

33、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款（附注六、35）3523168051.692660581250.29

本报告书共218页第110页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末余额年初余额

1年内到期的应付债券（附注六、36）749178602.27299592603.90

1年内到期的租赁负债（附注六、37）114240366.24142921485.35

1年内到期的长期应付款（附注六、38）46629016.26194218272.55

1年内到期的应付债券利息17587500.0025800000.00

合计4450803536.463323113612.09

34、其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税额13062546.6318739669.63

应付退货款25397386.1512365896.41

已背书未终止确认应收票据22149950.7312797948.08

合计60609883.5143903514.12

35、长期借款

项目年末余额年初余额

抵押借款2060500176.562000311469.70

担保借款6247060119.835527044481.79

质押借款3765217005.241913722991.00

信用借款3493442638.822437500000.00

减：一年内到期的长期借款（附注六、33）3523168051.692660581250.29

合计12043051888.769217997692.20

注1：年末抵押、质押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注六、68。

注2：年末本集团长期借款利率区间2.40%-6.49%。

36、应付债券

（1）应付债券分类：

借款条件年末余额年初余额中期票据本报告书共218页第111页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注借款条件年末余额年初余额

公司债券749178602.271047512815.17

小计749178602.271047512815.17

减：一年内到期的应付债券（附注六、33）749178602.27299592603.90

合计747920211.27

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名称面值发行日期债券期限发行金额

21宝安01300000000.002021年8月18日3年298178301.88

22宝安01750000000.002022年8月19日3年746308962.27

合计1050000000.001044487264.15续表债券名称年初余额本年发行按面值计提利息溢折价摊销本年偿还年末余额

21宝安01299592603.90407396.10300000000.00

22宝安01747920211.271258391.00749178602.27

合计1047512815.171665787.10300000000.00749178602.27

37、租赁负债

本年增加本年减少项目年初余额年末余额

本年支付/利息新增租赁汇率变动租赁变更合并范围变动摊销

租赁付711082704.3911104521.38-135290.23169160829.919514607.72609300.01542767197.90款额

减：未

确认融97458874.69705512.363686.9724236394.15362467.4518869.3273550343.10资费用

减：一年内到

期的租142921485.35——————————114240366.24赁负债

（附注六、33）

合计470702344.35——————————354976488.56

注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注十一、（一）2“流动性风险”。

本报告书共218页第112页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

38、长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款1017455828.581164862058.46

合计1017455828.581164862058.46

（1）长期应付款项目年末余额年初余额

公共设施专用基金6555810.857042610.85

住房专项维修基金2887505.503546375.60

应付土地承包金12512.2326192.01

应付股权收购款1008000000.001008000000.00

应付售后回租融资款46629016.26340465152.55

减：一年内到期的长期应付款（附注六、33）46629016.26194218272.55

合计1017455828.581164862058.46

注1：2016年9月，公司子公司中国宝安集团控股有限公司与广东天行健投资集团有限公司签署《股权转让协议》，以人民币13.2亿元收购深圳市华信达房地产开发有限公司55%的股权。按照协议约定，尚未支付的股权收购款需在相关付款条件满足后予以支付，该笔应付股权转让款于本年末余额为600000000.00元。

注2：2020年3月，公司及子公司国发建富实业有限公司与深圳市国鑫宝实业有限公司签署《股权合作协议书》，以人民币51310万元收购深圳市国盛宝实业有限公司51%的股权。按照协议约定，尚未支付的股权收购款需在相关付款条件满足后予以支付，该笔应付股权转让款于本年末余额为408000000.00元。

39、长期应付职工薪酬

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

退休养老金计划2142552.476707.512135844.96

合计2142552.476707.512135844.96

注：退休养老金计划，系公司子公司国际精密集团有限公司之泰国子公司依据泰国劳工保护法及退休养老金计划项下之退休金计划。须于终止劳务合同时根据其雇员最后一期月薪及退休服务年限为其提供法定遣散金；本年减少系汇率变动。

本报告书共218页第113页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

40、预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

产品质量保证金3401164.643282303.13注1

复垦、弃置及环境清理义务11670897.0312534047.37注2

合计15072061.6715816350.50

注1：公司子公司深圳市大地和电气股份有限公司、张家港友诚新能源科技股份有限公

司、武汉华博防务科技有限公司为防范产品质量损失风险，按照与客户签订的销售合同中质量保证金条款的约定，以及近三年在三包服务过程中实际发生的物料消耗费用和相关服务费用占销售收入的比例，计提产品质量保证金。

注2：公司部分子公司所拥有的非金属矿山属于露天开采，按照《财政部、国土资源部、环境保护部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金，建立矿山地质恢复基金的指导意见》（财建[2017]638号）规定，应根据矿山地质环境保护与土地复垦方案，将矿山地质环境恢复治理费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用。

41、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助687058684.36283499709.0783050899.77887507493.66政府拨款

合计687058684.36283499709.0783050899.77887507493.66—

42、其他非流动负债

项目年末余额年初余额

应付高龙基金其他投资主体权益款19164528.3223541040.05

应付洪龙基金其他投资主体权益款2880322.954917576.00

城市单元更新项目保证金610000000.00610000000.00

认缴出资款617400.00

应付债权清收报酬57597688.4857597688.48

预收款项755851979.03

合计1445494518.78696673704.53

注1：应付高龙基金其他投资主体权益款系子公司湖北高龙健康产业投资基金合伙企业（有限合伙）其他投资者权益款。其中：投资款17954545.00元，有限合伙人持有份额对本报告书共218页第114页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

应的公允价值变动损益1209983.32元。

注2：应付洪龙基金其他投资主体权益款系子公司湖北洪龙大健康产业投资基金合伙企业（有限合伙）其他投资者权益款。其中：投资款13500000.00元，有限合伙人持有份额对应的公允价值变动损益-10619677.05元。

注3：城市单元更新项目保证金，系公司子公司深圳市运通物流实业有限公司收取深圳市桦盈实业有限公司所支付的龙岗区布吉街道运通片区城市更新合作项目保证金。

注4：应付债权清算报酬，系公司子公司贝特瑞纳米与河南国能电池有限公司及北京国能电池科技股份有限公司进行债务重组过程中，聘请第三方公司提供债权清收相关服务而应支付的报酬。

注5：预收货款，系公司子公司贝特瑞地中海负极与福特相关实体签署供应协议、预付款协议，地中海负极根据供应协议的条款约定向福特相关实体供应人造石墨材料，截至本年末福特汽车公司向地中海负极累计预付款项755851979.03元，上述供应协议的履约时间预计超过1年。

43、股本

单位：股

本报告期变动增减(+-)项目年初余额公积金年末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数2579213965.002579213965.00

44、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价1068263278.8096604635.571164867914.37

其他资本公积466271585.0327550633.51210873574.07282948644.47

合计1534534863.83124155269.08210873574.071447816558.84

注1：股本溢价本年增加，系公司相关子公司本年增资引起的股东间权益结转等所导致。

注2：其他资本公积本年增加，系根据持股比例享有本集团联营企业以及子公司股份支付等其他因素引起的其资本公积变动份额增加所导致。

注3：其他资本公积本年减少，系本集团不能再对相关联营企业实施重大影响，对剩余股权投资终止采用权益法核算，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他本报告书共218页第115页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时转入当期损益，以及根据持股比例享有本集团联营企业以及子公司股份支付等其他因素引起的其资本公积变动份额减少所导致。

45、其他综合收益

本年发生额

项目年初余额减：当年末余额

期转减：所得税归属于少数税前发生额归属于母公司入损费用股东益

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重

分类进损益-53381.536190661.47-257258.626657185.51-209265.426603803.98的其他综合收益

其中：

（1）权益法

下可转损益-28025.64-662340.71-350234.83-312105.88-378260.47的其他综合收益

（2）应收款

项融资公允-230757.21-1715057.48-257258.62-1009404.73-448394.13-1240161.94价值变动

（3）外币财

务报表折算-496296.098568059.668016825.07551234.597520528.98差额

（4）其他701697.41701697.41

合计-53381.536190661.47-257258.626657185.51-209265.426603803.98

注：项目中的其他，系2013年11月，公司子公司武汉马应龙医药有限公司收到政府拆迁补偿款的结余部分。

46、专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费8604640.078859520.022850019.6014614140.49

合计8604640.078859520.022850019.6014614140.49

注：公司相关子公司从事非金属矿山露天开采活动及武器装备研制生产与试验，按照国本报告书共218页第116页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注家规定比例提取及使用安全生产费。根据企业会计准则的相关规定计入专项储备核算。

47、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积328967594.0117500277.70346467871.71

合计328967594.0117500277.70346467871.71

48、未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润5480925821.684813649856.90

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）+1089109.88其中：会计政策变更+1089109.88

调整后年初未分配利润5480925821.684814738966.78

加：本年归属于母公司股东的净利润172625210.40756459343.67

减：提取法定盈余公积17500277.70

应付普通股股利116064628.4390272488.77年末未分配利润5519986125.955480925821.68

49、营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务19890055435.4514600660048.8530315787574.8224175186671.25

其他业务337828368.96109417797.67381330527.20141910274.32

合计20227883804.4114710077846.5230697118102.0224317096945.57

（1）本年合同产生的主营业务收入情况合同分类高新制造业分部生物医药业分部房地产业分部其他行业分部合计

高新制造15670312757.7915670312757.79业商品

生物医药3741000058.213741000058.21业商品本报告书共218页第117页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注合同分类高新制造业分部生物医药业分部房地产业分部其他行业分部合计

房地产行159417099.42159417099.42业商品

其他行业319325520.03319325520.03商品

合计15670312757.793741000058.21159417099.42319325520.0319890055435.45

（2）分摊至剩余履约义务的说明

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入预计将于

2025年度确认。

50、利息收入和手续费及佣金支出

项目本年发生额上年发生额

利息收入2476689.649313828.70

手续费及佣金支出36612.761296226.40

注：上述数据，系公司子公司深圳市宝利通小额贷款有限公司主营业务发生情况。

51、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税39163258.0244208050.37

教育费附加17123352.8819317696.58

地方教育费附加11434046.2812886272.62

资源税1897476.595176665.73

土地增值税7509888.0454345944.83

水利建设基金66947.1553907.31

环境保护税1172394.461811742.65

房产税37698529.2833751671.29

土地使用税14456986.2013035578.78

印花税22494134.2527784573.06

车船使用税609217.11123213.10本报告书共218页第118页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

消费税22597322.4415452779.54

其他114132.96-3461.82

合计176337685.66227944634.04

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

52、销售费用

项目本年发生额上年发生额

业务拓展及宣传费684116052.63503782190.15

职工薪酬308315042.33317416839.89

广告费21882287.4132583555.62

办公费49653910.2343905628.85

租赁费4894565.415497472.81

销售代理费及佣金1238297.291549914.06

折旧摊销19993763.8320340785.09

交通运输费193401.012237489.92

业务招待费14085589.7510980044.63

物料消耗6021905.034869505.42

保险费869863.30138122.01

其他3228901.694438825.79

合计1114493579.91947740374.24

53、管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬810446547.53767497852.31

办公费143965551.98144254732.85

折旧摊销213709101.04214580392.02

顾问费1511919.129442661.02

业务招待费31914174.3634753931.83本报告书共218页第119页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

咨询费62780662.9451575368.50

租赁费12993086.5712598886.30

差旅费30258804.4629322355.97

保险费4767140.033283530.04

子公司股权激励成本摊销23726282.8582746043.04

物料损耗17060712.0032716304.79

残保金6732852.925243215.36

其他6774963.748122328.12

合计1366641799.541396137602.15

54、研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬414520631.74421745378.93

折旧与摊销101132298.7689731207.24

物料消耗334031908.52526918087.59

技术合作咨询费39274751.6437007063.51

试制试验费70049056.0658015663.36

办公费6340223.396146791.63

租赁费885921.08804062.39

差旅费8776074.308044378.70

业务招待费1169457.63574180.02

其他5261593.554592408.86

合计981441916.671153579222.23

55、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出513080477.74605156330.81本报告书共218页第120页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

减：利息收入146574111.47184722044.45

汇兑损益-63639908.85-51963935.65

手续费7343821.063573991.28

融资手续费15910376.2522768179.54

未确认融资费用102977.88112207.37

合计326223632.61394924728.90

注：本年收到的政府财政贴息金额20157470.16元冲减财务费用-利息支出中，并计入本年非经常性损益。

56、其他收益

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

政府补助143949541.21235234178.81143949541.21

债务重组收益931400.00

增值税加计抵减96504658.5092830904.994228.42

增值税免征及优惠957581.011065770.25957581.01

个税手续费返还2527736.953141861.99

合计243939517.67333204116.04144911350.64

57、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-55940014.61-125996328.78

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-295000.001630869.61

处置长期股权投资产生的投资收益103479726.84166595863.51

交易性金融资产持有期间取得的投资收益3744514.0710050310.94

处置交易性金融资产取得的投资收益679909.57109854001.64

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益2610575.546146770.62

处置其他非流动金融资产取得的投资收益-469111.3418212349.56

处置衍生金融资产取得的投资收益-7349100.62-8378910.36

对联营企业丧失重大影响后，剩余股权按公允价值91290784.53本报告书共218页第121页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额重新计量产生的利得

票据贴现利息支出-7307265.34-3475478.24

理财产品利息收入46540461.6014994984.77

合计176985480.24189634433.27

58、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产41327937.86-391004476.97

其他非流动金融资产-202601079.47104811699.67

交易性金融负债1940000.00

其他非流动负债334435.151403627.21

合计-160938706.46-282849150.09

59、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据减值损失550969.11-663977.29

应收账款减值损失7195108.6552303306.84

其他应收款坏账损失-12796982.36-10657563.95

发放贷款及垫款减值损失13435507.0711059711.87

合计8384602.4752041477.47上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

60、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-301729076.52-238196039.59

开发支出减值损失-5248301.26

长期股权投资减值损失-44469025.53-25203686.36

固定资产减值损失-7324177.67-8213402.62本报告书共218页第122页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

无形资产减值损失-431131.89

其他非流动资产减值损失-16618798.00-36402104.00

商誉减值损失-28702955.94-34126968.19

合同资产减值损失207862.49-250218.82

合计-403884472.43-342823551.47上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

61、资产处置收益

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

处置非流动资产的损益-1240210.63-5074983.64-1240210.63

合计-1240210.63-5074983.64-1240210.63

62、营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

违约金收入4012354.5021789373.654012354.50

拆迁安置补偿金20203750.00

无法支付的款项2615525.224242280.082615525.22

对外投资业绩补偿收入1200615.00权益法长期股权投资的初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认1036224.40净资产公允价值份额的差额

其他收入5214454.6611888946.085214454.66

罚款收入589147.46373101.29589147.46

保险赔款收入30403.80

盘盈利得608865.901011.78608865.90

接受捐赠64433.68

合计13040347.7460830139.7613040347.74本报告书共218页第123页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

63、营业外支出

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失7146205.505247579.627146205.50

捐赠支出6111342.8513212059.096111342.85

非常损失28540.3728540.37

罚没支出880479.058113128.62880479.05

赔款支出6912830.661330863.376912830.66

其他1313057.71733994.631313057.71

合计22392456.1428637625.3322392456.14

64、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用498480295.92582559298.08

递延所得税费用-121802721.16-19473051.00

合计376677574.76563086247.08

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额1409001522.84

按法定/适用税率计算的所得税费用352250380.70

子公司适用不同税率的影响-164044640.83

调整以前期间所得税的影响16696766.26

非应税收入的影响-6852830.71

不可抵扣的成本、费用和损失的影响23464029.87

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响20769595.62

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响236959573.03

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化44850.04

加计扣除事项的影响-102558315.19

其他-51834.03

所得税费用376677574.76本报告书共218页第124页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

65、其他综合收益

详见附注六、45。

66、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

利息收入98157569.12146572479.07

收到的往来款项270136712.68104983991.42

收到政府补助款及个税手续费返还367100436.31354697333.81

收到的其他款项11157398.9514778632.96

大额定期存单收回301577134.96

物业项目履约保证金收回1700000.00

合计748252117.06922609572.22

*支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

支付的销售、管理、研发费用1272542892.331043445077.26

支付的银行手续费7343821.064193772.51

支付的往来款项46121842.6083051992.58

支付的其他款项14767988.1023242677.69

合计1340776544.091153933520.04

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

处置股票、大额定期存单、理财产品业务收到的现金4015462017.183691680753.95

外汇结售汇业务收到的现金76143100.621619226590.53

处置其他股权投资收到的现金65567314.9747672561.75

合计4157172432.775358579906.23本报告书共218页第125页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

*支付的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3926599147.682889402165.20

购买股票、大额定期存单、理财产品支付的现金5159356185.993458056180.20

其他股权投资支付的现金52692944.1716150006.07

外汇结售汇业务支付的现金74160000.001627605500.89

合计9212808277.847991213852.36

*收到其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

投资相关事项保证金收回2398670.001000000.00

合计2398670.001000000.00

*支付其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

处置南京医院支付的现金净额563400.00

处置大佛药业支付的现金净额32157742.73

合计32721142.73

（3）与筹资活动有关的现金

*收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

收回售后租回融资保证金9000000.00

贷款保证金收回50000.00

其他115690.00

合计9165690.00

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

支付的融资手续费15910376.2522768179.54

购买少数股东权益款项69905842.5574836980.23

子公司支付少数股东减资款5905455.0098800424.95

借款担保质押的定期存单255530200.88309000.00本报告书共218页第126页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

偿还售后租回融资款292800000.00192800000.00

偿还租赁负债本金和利息161355699.97177940112.36

子公司支付的股份回购款183269943.44

合计984677518.09567454697.08

*筹资活动产生的各项负债变动情况本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款

-2012695538.212086595065.342384792705.191714497898.36本金长期借款

-11875873452.546541359038.192844567885.1515572664605.58本金

长/短期

借款-利2857239.55598355311.32606041141.77-4828590.90息长期应付

-339046880.00292800000.0046246880.00款本金长期应付

-1418272.557845242.618881378.90382136.26款利息

租赁负债613623829.7010260031.82161355699.97-6688693.25469216854.80应付债券

-1050000000.001665787.10300000000.001665787.10750000000.00本金应付债券

-25800000.0060937500.0069150000.0017587500.00利息

合计15921315212.558627954103.53679063872.856667588810.98-5022906.1518565767284.10

注1：短期借款、长期借款、长期应付款、应付债券，本年增加-非现金变动系计提利息金额及债券溢折价摊销、本年减少-非现金变动系债券溢折价摊销；租赁负债本年增加-非

现金变动系本期新增租赁金额及汇率变动，本年减少-非现金变动系未确认融资费用摊销、合并范围变动及租赁变更金额。

注2：长/短期借款-利息负数，系公司相关子公司相关长期借款按照实际利率计算利息形成利息调整所致。

67、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料本报告书共218页第127页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1032323948.081680950806.12

加：信用减值损失-8384602.47-52041477.47

资产减值准备403884472.43342823551.47

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折

1055031983.39853473130.09

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧145999030.53148506039.72

无形资产摊销96293653.2478205789.98

长期待摊费用摊销56551028.9482683252.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

1240210.635075366.01（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）7146205.50995740.60

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）160938706.46282849150.09

财务费用（收益以“－”号填列）538106712.73638082936.02

投资损失（收益以“－”号填列）-184587745.58-191479041.90

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-66510594.15-81281848.25

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-55292127.0173348491.72

存货的减少（增加以“－”号填列）-934609444.891504589158.35

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-837317468.414074413128.04

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）228630104.08-3563324019.67

其他22979394.5883800127.92

经营活动产生的现金流量净额1662423468.085961670281.05

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额6594469353.198649565599.59本报告书共218页第128页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注补充资料本年金额上年金额

减：现金的年初余额8649565599.597797428511.07

加：现金等价物的年末余额13272351.464531100.00

减：现金等价物的年初余额4531100.0054404847.50

现金及现金等价物净增加额-2046354994.94802263341.02

（2）本年支付的取得子公司的现金净额项目金额本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物152813750.00

其中：裕泰液压技术（上海）有限公司152813750.00

取得子公司支付的现金净额152813750.00

（3）本年收到的处置子公司的现金净额项目金额

本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物1000000.00

其中：山东宝安环保科技股份有限公司1000000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物60645.37

其中：山东宝安环保科技股份有限公司60645.37

加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物

其中：山东宝安环保科技股份有限公司

处置子公司收到的现金净额939354.63

（4）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、现金6594469353.198649565599.59

其中：库存现金7287940.745887436.85

可随时用于支付的银行存款6487432061.618616525579.56

可随时用于支付的其他货币资金99749350.8427152583.18

二、现金等价物13272351.464531100.00

其中：三个月内到期的其他货币资金13272351.464531100.00本报告书共218页第129页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末余额年初余额

三、年末现金及现金等价物余额6607741704.658654096699.59

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

68、所有权或使用权受限制的资产

项目年末账面价值受限原因

银行承兑汇票、保函、用于担保的银行存款、房地产业

货币资金743102762.73

客户按揭贷款、拆迁安置补偿保证金、司法冻结款等

应收票据5327288.65银行承兑汇票质押

存货161466904.29借款抵押

在建工程8407079.63售后租回融资

固定资产1495771574.07借款抵押、开具票据抵押、售后租回融资

无形资产550474428.21借款抵押、开具银行承兑汇票抵押

合计2964550037.58

69、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金1108101783.58

其中：美元143317746.627.18841030225289.83

港币50082845.320.926046378718.10日元4995673.000.0462230964.95

欧元1405413.897.525710576723.31

泰铢79908703.480.212616991729.07

摩洛哥迪拉姆747769.840.7093530367.02

印尼盾4422757009.000.00041967725.85

韩元243077759.000.00491200265.45

应收账款617422779.85本报告书共218页第130页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

其中：美元77248634.207.1884555294082.08

欧元8239966.917.525762011518.98

泰铢551068.400.2126117178.79

其他应收款7361218.36

其中：美元26337.127.1884189321.75

港币2328865.620.92602156622.72日元7244352.000.0462334928.13

欧元1635.747.525712310.09

泰铢1819248.350.2126386843.66

摩洛哥迪拉姆296099.130.7093210012.76

印尼盾8018544645.000.00043567525.30

韩元102000000.000.0049503653.96

应付账款59500766.94

其中：美元5615523.747.188440366668.30

港币732199.980.9260678045.86日元17316875.000.0462800611.08

欧元345449.407.52572599748.55

泰铢16864169.890.21263585984.92

印尼盾25705124122.000.000411436449.48

新加坡币6250.005.321433258.75

其他应付款59396376.78

其中：美元7116717.747.188451157813.80

港币4537869.490.92604202248.66

欧元22997.877.5257173075.07

泰铢13683316.810.21262909610.62

印尼盾2143422431.000.0004953628.63

一年内到期的非流动负债101864400.00

其中：港币110000000.000.9260101864400.00本报告书共218页第131页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）重要境外经营实体说明项目境外主要经营地记账本位币记账本位币的选择依据国际精密集团有限公司香港港币自主选择印尼贝特瑞新能源材料有限公司印度尼西亚美元自主选择

70、租赁

（1）本集团作为承租人

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、18和附注、37。

*计入本年损益情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用24236394.15

短期租赁费用（简化处理）营业成本182422.46

短期租赁费用（简化处理）销售费用4894565.41

短期租赁费用（简化处理）管理费用12993086.57

短期租赁费用（简化处理）研发费用885921.08

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出161355699.97

对短期租赁和低价值资产支付的付款额经营活动现金流出50674796.13

合计——212030496.10

*与经营租赁有关的信息

A、计入本年损益的情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁收入营业收入65499727.78

合计——65499727.78本报告书共218页第132页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

七、研发支出

1、按费用性质列示

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬429943388.32432149466.87

折旧与摊销101154547.7989731702.82

物料消耗337951498.25530256822.71

技术合作咨询费56940118.1450731970.60

试制试验费70558126.2558174585.69

办公费6361997.236146791.63

租赁费885921.08804062.39

差旅费9009865.378044378.70

业务招待费1241675.99650326.61

其他7997548.765632166.48

合计1022044687.181182322274.50

其中：费用化研发支出981441916.671153579222.23

资本化研发支出40602770.5128743052.27

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

本年增加本年减少项目年初余额年末余额其确认为转入当内部开发支出他无形资产期损益

MYL软膏 10624248.88 2526811.03 13151059.91

硫酸普拉睾酮钠15834815.50355693.8616190509.36

洛芬待因缓释胶囊5162821.4885479.785248301.26

溴芬酸钠滴眼液4143454.972305168.286448623.25

地夸磷索钠滴眼液4830877.801090143.445921021.24

盐酸氮卓斯汀滴眼3618362.971559498.405177861.37液

盐酸奥洛他定滴眼2389475.102139144.774528619.87液

氢溴酸伏硫西汀片6049324.603388017.389437341.98本报告书共218页第133页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年增加本年减少项目年初余额年末余额其确认为转入当内部开发支出他无形资产期损益

柑橘黄酮片1435107.26933552.382368659.64

布瑞哌唑片4027560.755921498.609949059.35

盐酸丙美卡因滴眼3128658.701245793.534374452.23液

西甲硅油乳剂2093872.251015346.403109218.65

玻璃酸钠滴眼液2136669.341466577.743603247.08

聚乙二醇3350散548697.88828635.291377333.17

克立硼罗软膏2121478.081459264.993580743.07

盐酸毛果芸香碱滴8040.681204578.971212619.65眼液

中医坐浴器开发项2070512.582035934.504106447.08目

枸橼酸托法替布片1437129.123222277.174659406.29

复方聚乙二醇电解3315497.983315497.98质散

盐酸莫西沙星滴眼2195003.792195003.79液

匹维溴铵片2308852.232308852.23

合计71661107.9440602770.51112263878.45开发支出减值准备项目年初余额本年增加本年减少年末余额减值测试情况

洛芬待因缓释胶囊5248301.265248301.26

合计5248301.265248301.26——重要的资本化研发项目预计经济利益开始资本化项目研发进度预计完成时间具体依据产生方式的时点

MYL软膏完成中试研究 2031/12/31 商业化运营 2009年中试报告

硫酸普拉睾酮钠提交评审2027/12/31商业化运营2015年6月提交申请网站截图本报告书共218页第134页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

八、合并范围的变更

1、处置子公司

项目山东宝安环保科技股份有限公司

股权处置价款1000000.00

股权处置比例（%）65.00股权处置方式股权转让丧失控制权的时点2024年9月11日丧失控制权时点的确定依据股权上的风险和报酬转移处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司

8019850.50

净资产份额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例（%）0.00丧失控制权之日剩余股权的账面价值不适用丧失控制权之日剩余股权的公允价值不适用按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失不适用丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假不适用设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益

0.00

的金额

注：丧失控制权日，在合并财务报表中对应收的山东宝安环保科技股份有限公司款项按照公允价值确认和计量，与该应收款项在个别财务报表原账面余额之间的差额7397924.98元抵减处置子公司产生的投资收益，因此处置山东宝安环保科技股份有限公司最终取得的投资收益金额为621925.52元。

2、其他原因的合并范围变动

（1）新设主体主体名称设立时间年末净资产本年净利润

常州市金瑞新能源材料技术有限公司2024-5-20317868.02-1005934.57

贝特瑞地中海负极新材料科技有限公司2024-5-319582412.4719437570.52

湖北兆瑞新能源技术有限公司2024-9-25-12119.86-12119.86本报告书共218页第135页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注主体名称设立时间年末净资产本年净利润

广东兆瑞新能源技术有限公司2024-8-1-631216.85-631216.85

成都博川百胜生物科技有限公司2024-4-22

注：截至2024年12月31日，成都博川百胜生物科技有限公司尚未开始经营，无财务报表。

（2）清算主体名称清算时间

北京海卓力金液压技术有限公司2024-5-20

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

持股比例(%)表决主要注册资本注册权比取得子公司名称经营业务性质（万元）地例方式地直接间接

(%)中国宝安集团控

深圳50000.00深圳项目开发100100设立股有限公司中国宝安集团投

深圳3800.00深圳实业投资100100设立资有限公司中国宝安集团金

深圳1000.00深圳实业投资982100设立融投资有限公司深圳恒安房地产

深圳6706.00房地产开深圳397100设立开发有限公司发国发建富实业有

深圳12000.00深圳仓储物流5050设立限公司深圳市平吉实业

深圳100.00深圳实业投资100100设立有限公司深圳市恒基物业

深圳3000.00深圳物业管理100100设立管理有限公司中国宝安集团资

深圳5000.00深圳资产管理955100设立产管理有限公司本报告书共218页第136页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

持股比例(%)表决主要注册资本注册权比取得子公司名称经营业务性质（万元）地例方式

地直接间接(%)深圳市唐人广告

深圳110.00深圳广告设计100100设立有限公司深圳市唐人文化

深圳300.00深圳文化制作595100设立传播有限公司唐人投资有限公

深圳1059.00深圳农业投资100100设立司深圳红莲湖投资

深圳100.00深圳实业投资100100设立有限公司恒丰国际投资有

香港130.00香港项目投资100100设立限公司

华一发展有限公 HKD香港

司1380.00香港项目投资100100设立宝安科技有限公

香港 HKD 100 香港项目投资 100 100 设立司广东宝安农林高

广东5000.00广东农林投资100100设立科有限公司广州市红塘生态旅游地产

旅游发展有限公广东1000.00广东100100设立开发司深圳市宝利通小

深圳30000.00深圳贷款7129100设立额贷款有限公司宝安集团产业投

深圳10000.00深圳产业投资100100设立资管理有限公司武汉宝安房地产房地产开

湖北6000.00湖北982100设立开发有限公司发湖北美地房地产

湖北2000.00房地产开湖北100100设立开发有限公司发武汉市广安置业

湖北1000.00房地产开湖北100100设立有限公司发

湖北红莲湖旅游房地产开湖北3111.00湖北100100设立度假区开发有限发本报告书共218页第137页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

持股比例(%)表决主要注册资本注册权比取得子公司名称经营业务性质（万元）地例方式

地直接间接(%)公司湖北红莲湖农林

高科发展有限公湖北1500.00湖北农林投资100100设立司中国宝安集团创

新科技园有限公湖北7500.00湖北项目开发71.8328.17100设立司武汉南湖物业管

湖北300.00湖北物业管理100100设立理有限公司中国宝安集团海

海南10000.00房地产开海南100100设立南实业有限公司发

万宁宝安房地产100.00房地产开海南海南100100设立开发有限公司发海南宝安农林发

海南1000.00海南农业投资100100设立展有限公司海南宝安地产投

海南2000.00房地产开海南100100设立资有限公司发海南宝安地产实

海南1000.00房地产开海南7070设立业有限公司发新疆宝安房地产

新疆5000.00房地产开新疆955100设立开发有限公司发天津宝安房地产

天津5000.00房地产开天津9090设立开发有限公司发山东宝安房地产房地产开

山东5000.00山东955100设立开发有限公司发威海宝通房地产

山东3000.00房地产开山东8020100设立开发有限公司发

北京恒丰房地产 USD 房地产开

北京955.00北京9999设立开发有限公司发北京富华房地产

北京1000.00北京项目投资5050设立投资有限公司本报告书共218页第138页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

持股比例(%)表决主要注册资本注册权比取得子公司名称经营业务性质（万元）地例方式

地直接间接(%)北京太丰投资有

北京8681.15北京项目投资100100设立限公司北京太安投资有

北京4100.00北京项目投资8080设立限公司

密山宝安钾业有黑龙1000.00黑龙钾长石加100100设立限公司江江工昆明恒基物业管

云南100.00云南物业管理100100设立理有限公司成都绿金高新技

四川5687.42四川生物投资61.6361.63设立术股份有限公司

江西宝安新材料6000.00蜂窝陶瓷江西江西69.1769.17设立科技有限公司制品制造

美国宝安新材料休斯 USD 休斯贸易代理6565设立

科技股份公司敦20.00敦南京宝安高新投

江苏1800.00江苏投资管理6666设立资有限公司南京宝安高新创

业投资基金管理江苏300.00江苏项目投资100100设立有限公司南京宝骏创业投资基金（有限合江苏802.00江苏项目投资100100设立伙）遵义市大地和电

贵州2000.00贵州机电制造100100设立气有限公司广州日信宝安新

材料产业投资有广东1000.00广东项目投资43.843.8设立限公司广州日信宝安新

材料产业投资中广东37500.00广东项目投资2043设立心（有限合伙）武汉天一医药开

湖北1000.00湖北药品生产8080设立发有限公司本报告书共218页第139页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

持股比例(%)表决主要注册资本注册权比取得子公司名称经营业务性质（万元）地例方式

地直接间接(%)武汉马应龙大药

房连锁股份有限湖北8725.00湖北药品销售100100设立公司武汉马应龙医院

投资管理有限公湖北4500.00湖北医疗投资100100设立司武汉马应龙医药

湖北12500.00湖北药品物流100100设立物流有限公司武汉天一医药科

湖北8000.00湖北药品研发100100设立技投资有限公司武汉马应龙中西

医结合肛肠医院湖北3000.00湖北医疗服务100100设立有限公司

马应龙国际医药 HKD香港

发展有限公司1911.00香港药品销售100100设立武汉马应龙综合

湖北100.00湖北医疗服务100100设立门诊部有限公司马应龙医疗管理

湖北8000.00医疗机构湖北95.7795.77设立股份有限公司投资南京马应龙医院

江苏3050.00医疗机构江苏100100设立管理有限公司投资武汉迈迪投资管

湖北500.00投资、企业湖北9595设立理有限公司管理咨询

湖北马应龙生物3000.00药妆的研湖北湖北78.8278.82设立科技有限公司发及销售武汉马万兴医药

湖北3000.00湖北批发零售100100设立有限公司湖北马应龙护理

湖北822.00药妆的研湖北57.557.5设立品有限公司发及销售武汉马应龙网络

湖北5500.00湖北投资管理100100设立投资有限公司

武汉同道和科技湖北1020.00湖北投资管理19.6157设立本报告书共218页第140页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

持股比例(%)表决主要注册资本注册权比取得子公司名称经营业务性质（万元）地例方式

地直接间接(%)合伙企业（有限合伙）武汉小马奔腾医

湖北5860.00湖北投资管理90.6190.61设立疗科技有限公司武汉广为康医疗

湖北1000.00湖北批发零售100100设立科技有限公司马应龙大健康有

湖北6600.00湖北投资管理48.4848.48设立限公司惠州市中宝房地

广东1000.00广东房地产5151设立产开发有限公司北京太兴物业发

北京100.00北京物业管理100100设立展有限公司江西宝航新材料

江西2340.00江西制造业100100设立有限公司苏州多思达连接

江苏1000.00江苏机电制造100100设立技术有限公司

天津宝顺置业发100.00房地产开天津天津100100设立展有限公司发非同马应龙药业集团

湖北43105.39湖北药品生产29.270.8730.14一控股份有限公司制合并非同武汉马应龙医药一控

湖北600.00湖北药品批发88.2188.21有限公司制合并非同武汉马应龙爱欣

大药房连锁有限湖北1000.00一控湖北药品销售100100制合公司并非同

武汉智康企业管12.20100100一控湖北湖北管理咨询理咨询有限公司制合并

北京马应龙长青北京7650.00北京医疗机构79.8179.81非同医院管理有限公一控本报告书共218页第141页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

持股比例(%)表决主要注册资本注册权比取得子公司名称经营业务性质（万元）地例方式

地直接间接(%)司投资制合并非同北京马应龙长青一控

肛肠医院有限公北京8590.00北京医疗服务99.7799.77制合司并非同西安马应龙肛肠

陕西4800.00陕西医疗服务90.6390.63一控医院有限公司制合并非同大同马应龙肛肠

山西290.00山西医疗服务74.4874.48一控医院有限公司制合并非同

湖北高投鑫龙投600.005555一控湖北湖北投资管理资管理有限公司制合并非同湖北高龙健康产

业投资基金合伙湖北17500.00湖北投资管理77.2777.27一控制合企业（有限合伙）并湖北洪龙大健康产业投资基金合

武汉20000.00武汉投资管理100100设立伙企业（有限合伙）武汉马研康技术

武汉3000.00批发和零武汉100100设立有限公司售

武汉马和堂技术2000.00批发和零武汉武汉100100设立有限公司售武汉马仁堂技术

武汉3000.00批发和零武汉100100设立有限公司售非同深圳市大地和电

深圳10279.60一控深圳机电制造52.1252.12气股份有限公司制合并本报告书共218页第142页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

持股比例(%)表决主要注册资本注册权比取得子公司名称经营业务性质（万元）地例方式

地直接间接(%)非同厦门捷欧大地和

厦门600.00厦门机电制造100100一控新能源有限公司制合并非同深圳市运通物流一控

深圳4200.00深圳实业投资4555100实业有限公司制合并非同深圳市丹晟恒丰

深圳5000.00深圳房地产5555一控投资有限公司制合并非同湖北青龙山风景

湖北5500.00一控湖北旅游开发6060区开发有限公司制合并非同武汉华博防务科一控

湖北5000.00湖北军工制造86.7112.3999.1技有限公司制合并西安君兰科技有

陕西1000.00陕西军工制造6060设立限公司非同海南合峰房地产

海南100.00房地产开海南100100一控开发有限公司发制合并非同海南大山农业有

海南1000.00一控海南农业开发100100限公司制合并非同海南荣域投资有

海南14500.00房地产开海南96.5596.55一控限公司发及经营制合并

国科中农（北京）技术开发、北京300.00北京100100非同生物科技有限公咨询等一控本报告书共218页第143页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

持股比例(%)表决主要注册资本注册权比取得子公司名称经营业务性质（万元）地例方式

地直接间接(%)司制合并非同四川国科中农生

四川500.00微生物肥四川100100一控物科技有限公司生产制合并非同

成都绿金生物科生物农药、

技营销有限责任四川300.00四川生物有机100100一控制合公司肥销售并非同成都绿金生物科

四川4989.00生物农药四川99.5099.50一控

技有限责任公司生产、销售制合并非同宜宾市南溪区国肥料及饲一控

科中农生物科技四川2419.73四川料批发、零97.7397.73制合有限公司售并非同集安市古马岭金

吉林24187.50一控吉林黄金开采6868矿有限责任公司制合并非同北京宝航新材料

北京1661.67一控北京制造业73.0273.02有限公司制合并非同北京恒天隆商贸一控

北京50.00北京地产经营100100有限公司制合并非同张家港友诚新能

源科技股份有限江苏8454.46江苏机电制造64.585.9170.49一控制合公司并苏州工业园区多非同

思达科技有限公江苏1000.00江苏机电制造100100一控司制合本报告书共218页第144页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

持股比例(%)表决主要注册资本注册权比取得子公司名称经营业务性质（万元）地例方式

地直接间接(%)并非同苏州沃乐思电气

江苏256.00江苏机电制造100100一控技术有限公司制合并张家港友投科技

产业发展有限公江苏1000.00江苏机电制造100100设立司非同深圳市华信达房

地产开发有限公深圳49900.005555一控深圳房地产制合司并非同惠州市华富投资

惠州800.00惠州房地产100100一控有限公司制合并非同深圳市盈富恒房

地产开发有限公深圳12000.00深圳房地产50.550.5一控制合司并非同

国际精密集团有开曼 HKD 开曼一控

限公司群岛20000.00投资控股54.8654.86群岛制合并非同英属英属

Best Device 一控

Group Limited 处女 USD 5.00 处女投资控股 100 100 制合群岛群岛并非同英属英属

Cyber Starpower 一控

Limited 处女 USD 5.00 处女投资控股 100 100 制合群岛群岛并非同英属英属

Anglo Dynamic 一控

Limited 处女 USD 5.00 处女投资控股 100 100 制合群岛群岛并英属英属

Tai Situpa Group 非同

Limited 处女 USD 5.00 处女投资控股 100 100 一控群岛群岛制合本报告书共218页第145页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

持股比例(%)表决主要注册资本注册权比取得子公司名称经营业务性质（万元）地例方式

地直接间接(%)并非同英属英属

Lewiston Group 一控

Limited 处女 USD 5.00 处女投资控股 100 100 制合群岛群岛并非同英属英属

Prolific Sino

Limited 处女 USD 5.00 处女投资控股 100 100一控制合群岛群岛并

Integrated 非同

Precision 精密金属

Engineering THB 一控泰国 15000.00 泰国零件买卖 99.99 99.99(Thailand) 制合及制造

Company Ltd 并

Cullygrat Surface 非同

& Deburring 一控

Treatment 香港 HKD 0.01 香港投资控股 61 61 制合

Limited 并非同英属英属

Ally Wise Group 一控

Limited 处女 USD 5.00 处女投资控股 100 100 制合群岛群岛并非同英属英属

Greatest All

Limited 处女 USD 5.00 处女投资控股 100 100一控制合群岛群岛并非同英属英属

Brilliant 一控

Precision Limited 处女 USD 5.00 处女投资控股 100 100 制合群岛群岛并非同

Welltex Lighting LED 产品

Technology HKD 一控香港

Limited 0.0001香港及部件买100100制合卖并非同英属英属

Gosmart Global

Limited 处女 USD 5.00 处女投资控股 100 100一控制合群岛群岛并本报告书共218页第146页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

持股比例(%)表决主要注册资本注册权比取得子公司名称经营业务性质（万元）地例方式

地直接间接(%)

IPE Robot 非同

Manufacturing 一控

Company 香港 HKD 1.00 香港投资控股 100 100 制合

Limited 并

Integrated 精密金属非同

Precision

Engineering HKD 零件买卖一控香港香港 100 100

Company 300.00 及投资控制合

Limited 股并非同

IPE Precision

Machinery HKD 精密金属一控香港

Limited 10.00香港100100零件买卖制合并

International 非同

Precision

Engineering 一控香港 HKD 0.10 香港投资控股 100 100

Company 制合

Limited 并

International 非同

Precision

(Technology) 香港 HKD 0.10 香港投资控股 100 100 一控

Company 制合

Limited 并

International 非同

Precision

Equipment 香港 HKD 1.00 香港投资控股 100 100一控制合

Limited 并

IPE-Greystone 非同

Machining HKD 一控

Company Asia 香港 775.05 香港投资控股 100 100 制合

Limited 并非同

东莞科达五金制 HKD 精密金属一控东莞

品有限公司21300.00东莞100100零件制造制合并非同

广州市新豪精密广州 HKD 广州精密金属一控

科技有限公司增城90000.00100100增城零件制造制合并本报告书共218页第147页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

持股比例(%)表决主要注册资本注册权比取得子公司名称经营业务性质（万元）地例方式

地直接间接(%)非同广州市科益精密广州广州精密金属一控

机械设备有限公100.00100100增城增城零件制造制合司并非同

凯格表面处理 HKD 表面处理一控

()太仓太仓100100太仓有限公司500.00服务制合并非同

江苏科达精密机 USD 精密金属一控常熟

械设备有限公司4720.00常熟100100零件制造制合并非同智能设备江苏德上精密机一控

常熟3159.01常熟销售及制9090床有限公司制合造并非同

常熟科裕格兰精 USD 精密金属常熟常熟100100一控

密机械有限公司130.00零件制造制合并深圳智能制造科

深圳5000.00深圳投资控股100100设立技有限公司深圳智造投资有

深圳5000.00深圳投资控股100100设立限公司非同海南金诚信实业

海口8000.00房地产开100100一控海口投资有限公司发制合并湖北宝腾新材料

十堰2000.00蜂窝陶瓷十堰6060设立科技有限公司制品制造

IPE MEDICAL HKD

LIMITED 香港 0.0001 香港控股投资 100 100 设立非同贝特瑞新材料集

深圳112733.86新材料开深圳23.6742.5566.22一控

团股份有限公司发、生产制合并本报告书共218页第148页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

持股比例(%)表决主要注册资本注册权比取得子公司名称经营业务性质（万元）地例方式

地直接间接(%)深圳市贝特瑞纳新材料开

深圳13680.00深圳100100设立

米科技有限公司发、生产非同天津市贝特瑞新新材料生一控

能源材料有限责天津1350.00天津100100产制合任公司并天津市贝特瑞新

能源科技有限公天津40000.00新材料生天津100100设立产司鸡西市贝特瑞新

能源科技有限公鸡西20000.00石墨制品鸡西100100设立生产司惠州市贝特瑞新石墨制品

材料科技有限公惠州80000.00惠州100100设立加工司鸡西长源矿业有

鸡西16000.00石墨制品鸡西8080设立限公司生产

贝特瑞（江苏）新材料生

新材料科技有限常州82500.00常州100100设立产公司深圳贝特瑞钠电新材料生

新材料科技有限深圳3000.00深圳100100设立产公司鸡西市超碳科技

鸡西2000.00新材料生鸡西100100设立有限公司产

贝特瑞（江苏）新材料生

新能源材料有限常州70000.00常州100100设立产公司

惠州市鼎元新能10000.00新材料生惠州惠州9090设立源科技有限公司产非同康永腾大药房连锁（湖北）有限武汉1000.00批发和零一控武汉95.895.8售制合公司并本报告书共218页第149页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

持股比例(%)表决主要注册资本注册权比取得子公司名称经营业务性质（万元）地例方式

地直接间接(%)非同江西马应龙美康

南昌1882.00一控南昌医药制造100100药业有限公司制合并武汉马应龙中医

武汉1000.00卫生和社武汉100100设立门诊部有限公司会工作医学研究马应龙肛肠诊疗

武汉300.00武汉与技术推100100设立技术研究院广西安市新城区爱

西安50.00老年人服西安100100设立心护理院务武汉市青山区健

10.00社区居家康家居家养老服武汉武汉100100设立

养老服务务中心湖北康途维健康批发和零

药房连锁有限公武汉150.00武汉53.3353.33分立售司江苏安之宝生物

常熟1000.00医疗器械常熟7070设立科技有限公司生产广州宝顺商业服投资管理

广州100.00广州100100设立务有限公司咨询鸡西市贝特瑞矿矿产资源

鸡西1000.00鸡西100100设立产资源有限公司开采非同

深圳市深瑞墨烯5126.67新材料生80.9980.99一控深圳深圳科技有限公司产制合并非同深瑞墨烯科技

5000.00新材料生一控（福建）有限公三明三明100100

产制合司并

开封瑞丰新材料开封20817.39开封石墨制品75.6075.60设立本报告书共218页第150页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

持股比例(%)表决主要注册资本注册权比取得子公司名称经营业务性质（万元）地例方式

地直接间接(%)有限公司生产常州市贝特瑞新新材料生

材料科技有限公常州195440.00常州5151设立产司非同西安创正新材料

西安600.00西安制造业9797一控有限公司制合并非同

江苏科迈液压控4500.00液压设备一控扬州扬州95.76

制系统有限公司制造销售95.76制合并广州汇通精密液

广州10000.00液压设备广州54.6454.64设立压有限公司制造销售

联合技术有限公 HKD

香港0.0001香港控股投资100100设立司武汉添勤项目管

武汉500.00武汉物业管理100100设立理有限公司武汉马应龙九鼎

武汉2000.00武汉批发业9090设立医药有限公司武汉广为兴科技

武汉10000.00研究和试武汉100100设立有限公司验发展

()非同贝特瑞四川新

材料科技有限公宜宾50000.00新材料生宜宾100100一控产制合司并深圳市贝特瑞新技术研究

能源技术研究院深圳10000.00深圳100100设立与开发有限公司

山东瑞阳新能源50000.00新材料生滨州滨州5555设立科技有限公司产湖北贝能新能源

襄阳21650.00襄阳电池生产92.3892.38设立科技有限公司本报告书共218页第151页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

持股比例(%)表决主要注册资本注册权比取得子公司名称经营业务性质（万元）地例方式

地直接间接(%)非同

深圳市国盛宝实10100.00房地产开深圳深圳50151一控业有限公司发制合并湛江宝顺旅游发

湛江500.00房地产开湛江100100设立展有限公司发

四川瑞鞍新材料30000.00新材料生雅安雅安5151设立科技有限公司产山西瑞君新材料

长冶30000.00石墨制品长冶5151设立科技有限公司生产

贝特瑞新材料集10000.00石墨制品深圳深圳100100设立团销售有限公司销售

贝特瑞（香港） USD香港

新材料有限公司9017.18香港投资平台100100设立

汇通液压(香港) HKD 液压设备香港香港100100设立

贸易有限公司100.00销售广州汇通液压研

广州1000.00技术支持广州100100设立究院有限公司与研发云南贝特瑞新能

云南38000.00新材料生云南100100设立源材料有限公司产深圳贝特瑞新材

料孵化器有限公深圳1000.00深圳房屋租赁7070设立司深圳市鼎元新材

深圳30000.00新材料生深圳100100设立料科技有限公司产深圳市贝特瑞供供应链管

应链管理有限公深圳10000.00深圳100100设立理司非同

BTR New

Material Europe EUR 5.00 新材料销德国德国 100 100 一控

GmbH 售制合并

印尼贝特瑞新能印度 USD 印度新材料生 60 60 设立

源材料有限公司尼西14856.76尼西产本报告书共218页第152页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

持股比例(%)表决主要注册资本注册权比取得子公司名称经营业务性质（万元）地例方式

地直接间接(%)亚亚深圳市瑞青新能

深圳10000.00进出口贸深圳6060设立源科技有限公司易

瑞安国际控股有新加 USD 新加投资平台100100设立

限公司坡250.58坡

贝诺国际控股有新加 USD 1.00 新加投资平台 100 100 设立限公司坡坡贝特瑞地中海新

摩洛 MAD 摩洛新材料生材料科技有限公100100设立哥30361哥产司

贝特瑞新材料日 JPY 新材料销日本日本100100设立

本合同会社1000.00售武汉洁柔马应龙造纸和纸

护理用品有限公武汉1000.00武汉5151设立制品业司武汉广为晟科技

武汉10000.00武汉信息服务100100设立有限公司

武汉广为隆科技10000.00研究和试武汉武汉100100设立有限公司验发展武汉武创马应龙研究和试

兴康科技有限公武汉5000.00武汉8080设立验发展司安徽恒基发展城

合肥500.00合肥物业管理100100设立市服务有限公司安徽恒基发展物

合肥500.00合肥物业管理100100设立业管理有限公司四川绿金生物科

四川1000.00生物农药四川100100设立

技有限公司生产、销售非同裕泰液压技术液压设备一控（上海）有限公上海2335.96上海7575研发制合司并本报告书共218页第153页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

持股比例(%)表决主要注册资本注册权比取得子公司名称经营业务性质（万元）地例方式

地直接间接(%)非同裕泰动力科技一控（上海）有限公上海800.00液压设备上海100100研发制合司并非同芜湖赢诺液压科一控

芜湖2222.22液压设备芜湖9797技有限公司制造销售制合并常州市金瑞新能

源材料技术有限常州3000.00进出口贸常州100100设立易公司贝特瑞地中海负摩洛摩洛新材料生

极新材料科技有 MAD30.00 100 100 设立哥哥产限公司湖北兆瑞新能源

襄阳12000.00新能源制襄阳100100设立技术有限公司造广东兆瑞新能源

广州500.00新能源制广州100100设立技术有限公司造

生物农药、成都博川百胜生

成都800.00成都生物有机100100设立物科技有限公司肥销售

注1：上述子公司注册资本金额，除特别注明外，均为人民币金额。

注2：本公司拥有半数或半数以下表决权，但纳入合并范围的原因说明：

公司名称表决权比例纳入合并范围原因

马应龙药业集团股份有限公司30.14%可通过董事会实施控制

国发建富实业有限公司50.00%可通过董事会实施控制

北京富华房地产投资有限公司50.00%可通过董事会实施控制

广州日信宝安新材料产业投资43.80%可通过董事会实施控制有限公司

广州日信宝安新材料产业投资43.00%根据合伙人协议，公司子公司广州日信宝安中心(有限合伙)新材料产业投资有限公司作为其普通合伙本报告书共218页第154页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注公司名称表决权比例纳入合并范围原因人可对其日常经营实质控制

马应龙大健康有限公司48.48%可通过董事会实施控制

（2）重要的非全资子公司

重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：

少数股本年向少数股本年归属于少年末少数股东权子公司名称东的持东宣告分派的数股东的损益益余额股比例股利

马应龙药业集团股份有限公69.86%368926370.23120454284.002838053418.47司

贝特瑞新材料集团股份有限33.77%308499430.99145649344.404127951848.11公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

A、马应龙药业集团股份有限公司

项目年末数/本年数年初数/上年数

流动资产3975147650.823771578488.87

非流动资产1206789078.951057945133.60

资产合计5181936729.774829523622.47

流动负债804356681.07681071400.62

非流动负债176302457.53278546583.75

负债合计980659138.60959617984.37

营业收入3728023668.643136746407.53

归属于母公司的净利润528093859.48443250935.32

归属于母公司的综合收益总额528391537.62443448760.10

经营活动现金流量497608730.77604065441.30

注：上述主要财务信息取自公司子公司马应龙合并财务报表，未包含本公司合并财务报表层面因子公司间内部持股而进行的损益调整数据的影响。

B、贝特瑞新材料集团股份有限公司

项目年末数/本年数年初数/上年数

流动资产13898880668.0513865566368.42本报告书共218页第155页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

项目年末数/本年数年初数/上年数

非流动资产19448379771.8415518975342.10

资产合计33347260439.8929384541710.52

流动负债11023486806.0011199124437.17

非流动负债7928493597.804435362112.17

负债合计18951980403.8015634486549.34

营业收入14236816425.8725119438190.34

归属于母公司的净利润930224441.051653905198.27

归属于母公司的综合收益总额934658503.541651989314.39

经营活动现金流量1253172801.665259770725.20

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）2024年12月，公司子公司深圳市深瑞墨烯科技有限公司注册资本由5426.67万

元减少至5126.67万元，交易完成后本公司相关子公司持股比例由76.52%变更为80.99%，本公司相关子公司仍对深圳市深瑞墨烯科技有限公司实施控制。根据本集团内股权层级及股权结构计算，此事项对股东权益的最终影响为：

减少归属于本公司所有者权益4779606.77元（调整资本公积）、减少归属于贝特瑞少

数股东权益2293548.35元，增加归属于深圳市深瑞墨烯科技有限公司少数股东权益

7073155.12元。

（2）2024年12月，公司子公司鸡西市贝特瑞新能源科技有限公司收购其他股东持有

的鸡西长源矿业有限公司部分股权，交易完成后鸡西市贝特瑞新能源科技有限公司持股比例由65%变更为80%，本公司仍对鸡西长源矿业有限公司实施控制。根据本集团内股权层级及股权结构计算，此事项对股东权益的最终影响为：

减少归属于本公司所有者权益2582205.91元（调整资本公积）、减少归属于贝特瑞少

数股东权益1239100.70元，增加归属于鸡西市贝特瑞新能源科技有限公司少数股东权益

3821306.61元。

（3）2024年1月19日，公司子公司马应龙药业集团股份有限公司收购子公司马应龙

医疗管理股份有限公司少数股东持有的股权份额，收购完成后本集团所享有的股权比例由

88.27%增加至95.77%。根据本集团内股权层级及股权结构计算，此事项对股东权益的最终

影响为：

减少归属于本公司所有者权益5525812.50元（调整资本公积）、减少归属于马应龙少本报告书共218页第156页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

数股东权益12617786.38元、增加归属于马应龙医管少数股东权益18143598.88元。

（4）2024年1月5日，子公司马应龙医疗管理股份有限公司收购北京马应龙长青医院

管理有限公司少数股东持有的股权份额，收购完成后本集团所享有的股权比例由74.59%增加至79.81%。根据本集团内股权层级及股权结构计算，此事项对股东权益的最终影响为：

减少归属于本公司所有者权益1217985.79元（调整资本公积）、减少归属于马应龙少

数股东权益3278901.30元、增加归属于北京马应龙医院少数股东权益4496887.09元。

（5）2024年2月，公司子公司苏州沃乐思电气技术有限公司由400万元减少至256万元，交易完成后本公司相关子公司持股比例由64%变更为100%，本公司相关子公司仍对苏州沃乐思电气技术有限公司实施控制。根据本集团内股权层级及股权结构计算，此事项对股东权益的最终影响为：

减少归属于本公司所有者权益972305.90元（调整资本公积）、减少归属于友诚科技少

数股东权益424760.54元，减少归属于国发建富少数股东权益42570.30元，增加归属于苏州沃乐思电气技术有限公司少数股东权益1439636.74元。

（6）2024年1月及11月，子公司贝特瑞员工期权激励行权，行权完成后本集团所享

有的股权比例由67.57%减少至66.22%。根据本集团内股权层级及股权结构计算，此事项对股东权益的最终影响为：

增加归属于本公司所有者权益96488945.57元(调整资本公积)、减少归属于贝特瑞少数

股东权益96488945.57元。

（7）2024年，公司子公司宝安科技有限公司增持子公司国际精密集团有限公司股票，增持完成后本集团所享有的股权比例由54.08%变更为至54.86%。根据本集团内股权层级及股权结构计算，此事项对股东权益的最终影响为：

增加归属于本公司所有者权益9792685.86元(调整资本公积)、减少归属于国际精密集

团有限公司少数股东权益9792685.86元。

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要联营企业的基础信息

主要持股比例（%）会计处理被投资单位名称注册地业务性质经营地直接间接方法联营企业

中国风险投资有限公司国内北京风险投资28.32权益法本报告书共218页第157页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）重要联营企业的主要财务信息中国风险投资有限公司

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

流动资产1246614274.701293685266.64

非流动资产508871185.80540698190.37

资产合计1755485460.501834383457.01

流动负债45466201.24252955523.20

非流动负债34220149.399545940.60

负债合计79686350.63262501463.80

少数股东权益28264382.7028462305.74

归属于母公司所有者的股东权益1647534727.171543419687.47

按持股比例计算的净资产份额466581834.74437096455.49调整事项

其中：购买产生的商誉内部交易未实现利润

对联营企业权益投资的账面价值466581834.74437096455.49存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入5048230.8827246495.61

净利润124798711.12-65835051.40

其中：终止经营的净利润

其他综合收益-141367.90-1109654.39

综合收益总额124657343.22-66944705.79

本年收到的来自联营企业的股利5947200.005947200.00

（3）不重要联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

联营企业：

投资账面价值合计423252245.22662348452.10下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-91410722.80-106809479.71本报告书共218页第158页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

其他综合收益779250.82

综合收益总额-91410722.80-106030228.89

十、政府补助

（1）年末按应收金额确认的政府补助本集团年末无按应收金额确认的政府补助。

（2）涉及政府补助的负债项目项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

递延收益687058684.36283499709.0783050899.77887507493.66政府拨款

合计687058684.36283499709.0783050899.77887507493.66—其中，涉及政府补助的项目：

本年新增补助本年计入其他本年其他变负债项目年初余额年末余额金额收益金额动金额与资产相关的政

府补助：

平湖木古货站物

流中心建设专项3150000.00100000.003050000.00补助古马岭金矿66千

伏变电站技改资5535000.40430999.925104000.48金补助

生产自动化设备103333.2135000.0468333.17补助资金新能源汽车驱动

电机及其控制器633333.33400000.00233333.33产业化项目补助电动汽车轮毂电

机及其控制器关800000.00400000.00400000.00键技术研发补助年产20万套先进

整车控制集成系3413901.471412648.952001252.52统产业化项目年产25000套新能

源汽车专用驱动399999.68200000.04199999.64系统生产线建设本报告书共218页第159页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年新增补助本年计入其他本年其他变负债项目年初余额年末余额金额收益金额动金额项目新能源汽车电机

多合一控制器研190000.00190000.00发项目

2021年固定资产692655.31230885.12461770.19

投资补助

产业升级技术改480000.00240000.00240000.00造补贴一种用于治疗痔

疮出血及相关症356129.02158709.67197419.35状的药物成果转化及产业化槐榆清热止血胶囊产业化（新版140000.0070000.0070000.00GMP改造）

2016年工业投资

和技术改造项目554336.54277168.11277168.43专项补贴资金

2016年工业投资

和技术改造项目

专项补贴资金(企574678.82287339.51287339.31业科大预算专项

资金）基本药物大品种

GMP 400000.00 200000.00 200000.00改造

2017年省第二批

传统产业改造升480000.00160000.00320000.00级项目

2018年度科技计3132236.86544736.842587500.02

划项目

2019年武汉市工

业投资和技术改3082051.34616410.222465641.12造专项资金

2018年省传统产

业改造升级专项

-109565.2321913.0487652.19资金工业企业技改补贴

2019年省级传统

创业改造升级专1100917.43220183.45880733.98项资金

二环线拆迁还建7893128.99519273.717373855.28拆迁补偿项目本报告书共218页第160页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年新增补助本年计入其他本年其他变负债项目年初余额年末余额金额收益金额动金额

2020年马应龙生

产线智能化改造400000.00200000.00200000.00二期项目专项资金补贴

2021年马应龙生

产线智能化改造2188500.00729500.001459000.00二期项目专项资金补贴

2022年“5G+工业互联网”试点示范611111.12333333.32277777.80项目补贴

2022年工业投资

技改和智能化专392000.00112000.00280000.00项资金“基于湖北道地药材的现代中药490909.09490909.09创制及技术提升”项目资金

”工业互联网超

5G 网络关键设备 692307.69 461538.48 230769.21研发及应用示范”项目资金洪山区2023年“ 5G+工业互联 1925000.00 700000.00 1225000.00网”技术改造奖励

2023年度重点研485294.12166666.68318627.44

发计划项目补助洪山区2023年度

重点研发计划项458333.33176470.60281862.73目配套资金

2023年中央引导

地方科技发展资960000.00480000.00480000.00金

2023年国际消费

中心城市专项资291847.8387391.32204456.51金马应龙药业现代化智能网联项目

245000000.00428571.424571428.58年省预算内基

建投资

2021年省级制造

业高质量发展专1900000.00306451.611593548.39

项资金-生产线智能化改造二期项本报告书共218页第161页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年新增补助本年计入其他本年其他变负债项目年初余额年末余额金额收益金额动金额目

2024年工业互联

网标识解析综合

性二级节点建设3000000.0083333.332916666.67补贴项目奖励资金

2024年超长期特

别国债-加力支持20000000.00300727.9719699272.03大规模设备更新补助资金市局升级安全防

护屏障项目补助170800.00170800.00资金洪山区2024年智

能制造与两化融492300.0030768.75461531.25合发展专项资金

2024年武汉标杆

智能工厂奖励资5000000.0090200.004909800.00金黄姜石环保新材

料产业项目基础2205000.002000000.004205000.00设施建设补贴

南溪国科企业技1850000.00268835.051581164.95术中心建设补助年新增10万吨有

机肥、1万吨糟粉1501529.10210930.321290598.78综合技改项目惠州贝特瑞工业

园土地出让补助5573975.24143577.365430397.88金惠州贝特瑞锂电

负极材料产业化3171000.001044999.992126000.01项目建设补助高储能锂离子电

池硅基负极材料53000.0053000.00关键技术研发设备补助年产4万吨锂电负

极材料项目一期775000.00100000.04674999.96技改项目

超高性能锂离子595833.33200176.67395656.66动力电池石墨负本报告书共218页第162页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年新增补助本年计入其他本年其他变负债项目年初余额年末余额金额收益金额动金额极材料研制及产业化项目设备补助新一代高性能硅氧碳复合负极材

料的规模化制备800000.00800000.00技术与装备项目设备补助

鸡西土地整理补7530368.43190946.527339421.91助专项补助鸡西石墨产业园

深加工建设项目18000000.32999999.9617000000.36专项补助黑龙江省重点工

业产业投资项目649999.68649999.68补助天然石墨复合车

用负极材料项目9230000.201845999.967384000.24专项补助基于提高动力性

的多种类石墨复250000.0055555.56194444.44合方法研究项目设备补助天然石墨复合车

用负极材料项目804999.95161000.04643999.91技术改造补助

碳化窑炉技术改2764100.002764100.00造补助资金高纯石墨连续炉

提纯项目补助资5220000.00581598.404638401.60金

尾矿库隐患治理658666.47152000.07506666.40补助资金

非煤智能矿山补10000000.003000000.001540322.6711459677.33助资金非煤矿山重大灾

害风险防控建设650000.008106.33641893.67补助

高容量、长循环锂

离子电池负极材53197.789999.9643197.82料开发项目资产本报告书共218页第163页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年新增补助本年计入其他本年其他变负债项目年初余额年末余额金额收益金额动金额补助高比能动力锂离

子电池负极材料98946.5914480.0484466.55开发项目设备补助

电力需求综合治306382.89114893.64191489.25理项目补助高容量快充负极

材料成果转化项123000.0018000.00105000.00目补助

长循环、低成本锂

离子储能电池负294000.4111447.79282552.62极材料项目补助天津市工业企业

发展专项补助资163658.4123949.96139708.45金

智能化改造升级165349.9947142.84118207.15补助资金江苏贝特瑞产业

园土地及建设专120100112.087833555.96112266556.12项补助

常州智能制造设2306667.00480000.001826667.00备补助

常州三位一体设4053625.08638499.963415125.12备投入补助常州年产3万吨锂

离子动力电池正59730000.0010860000.0048870000.00极材料项目设备补助锂离子动力与储

能电池负极材料329332.98120000.00209332.98钛酸锂研发石墨烯复合磷酸

铁锂正极材料关15004.0015000.004.00键技术研发高性能及高安全

性三元材料 NCM 2376370.09 400000.00 1976370.09项目设备补助

车用锂离子动力1500000.00750000.00750000.00电池技术研发设本报告书共218页第164页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年新增补助本年计入其他本年其他变负债项目年初余额年末余额金额收益金额动金额备补助锂离子动力电池

软碳负极材料关240000.00120000.00120000.00键技术研发设备资助

贝特瑞工业园节871603.12167300.00704303.12能技术改造补助新型锂离子动力

电池正极材料产2199999.681100000.001099999.68业化补助高性能低成本动

力电池材料关键394666.6788000.00306666.67技术的研发与产业化设备补助锂离子电池高容

量纳米硅/石墨烯262500.0070000.00192500.00复合负极材料设备补助硅纳米线作为锂

离子电池负极材383007.53130000.00253007.53料的应用研究设备补助广东省锂离子动

力电池正负极材100000.16100000.16料工程实验室建设补助电动汽车用锂离

子电池关键材料566666.67150000.00416666.67开发及产业化设备补助新能源汽车产业

技术创新工程设489744.00244872.00244872.00备补助新型高性能氧化

亚硅负极材料研1967176.67450000.001517176.67发及产业化设备补助石墨烯储能应用

工程实验室设备1089482.50300000.00789482.50补助新能源汽车用动

力电池材料系统7697135.141500000.006197135.14开发及应用设备补助本报告书共218页第165页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年新增补助本年计入其他本年其他变负债项目年初余额年末余额金额收益金额动金额高能量密度富锂

氧化物新体系动32250.009000.0023250.00力电池关键材料及应用设备补助高综合性能低成

本动力电池负极935548.67200000.00735548.67材料关键技术研发深圳市产业转型

专项资金两化融199185.26199185.26合项目资产资助

NCA与石墨烯复

合电极材料制备4310725.95520000.003790725.95与产业化设备补助石墨烯等碳基纳

米材料 NQI技术 64431.85 64431.85研究及应用设备补助高首效氧化亚硅

负极材料的关键2259194.58233861.002025333.58技术研发设备补助高容量硅基负极

材料的开发和产251150.2167000.00184150.21业化设备补助新型高导热石墨

烯散热材料的产495833.34495833.34业化建设项目设备补助绿色节能动力电

池电极的干法制599851.0482000.00517851.04备技术及智能化生产技术开发贝特瑞新材料科

技园技术改造补3085833.35107333.322978500.03助

负极材料扩建项128520000.0045670000.00174190000.00

目（一期）超低铂载量质子

交换膜燃料电池100000.0035000.0065000.00膜电极开发设备补助本报告书共218页第166页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年新增补助本年计入其他本年其他变负债项目年初余额年末余额金额收益金额动金额

固态电解质的表/界面修饰及固态

全电池的产业化300000.0066585.31233414.69应用研究设备补助快充锂离子电池

用负极材料的研1849159.53300000.001549159.53发及产业化项目设备补助高容量钠离子电

池硬碳负极材料1600000.00800000.00420069.541979930.46关键技术研发项目补助

单壁碳管/石墨烯

与硅负极材料复5126195.741897871.213228324.53合关键技术研发项目补助纳米碳基高分子复合材料的可控

制备及其在新能4506588.982039447.232467141.75源领域的应用基础研究贝特瑞新能源科

技大厦投资及技5299583.3528754000.00987051.1033066532.25术改造补助高电压高能量密

度锂离子电池关300000.00800000.001100000.00键技术研发鲤电子电池正负

极材料生产运营2125000.00300000.001825000.00管理数字化一体化项目

贝特瑞新材料科19787500.00688000.0019099500.00技园建设补助电热领域石墨烯

材料关键计量技320000.0080000.00400000.00术研究及应用高性能复合负极

材料研发与产业4500000.004500000.00化补助

高导热聚合物/石

墨烯复合材料产2763888.893000000.00934879.554829009.34业化应用研究补本报告书共218页第167页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年新增补助本年计入其他本年其他变负债项目年初余额年末余额金额收益金额动金额助数字化协同管理

的工业互联网应1470000.00705600.00764400.00用项目锂电池用超高镍

低钴正极材料关2500000.001212330.391287669.61键技术研发项目高容量钠离子电

池硬碳负极材料2000000.002000000.00关键技术研发高安全固态电池

用聚合物凝胶电1800000.006276.001793724.00解质及应用关键技术研发晶质石墨提纯与

精深加工技术及800000.00800000.00大规模示范项目补助

镍钴铝酸锂生产3784000.00946000.002838000.00线改造补助高电压钠离子电

池关键技术研发451240.94-400000.0051240.94项目高比能锂离子电

池用低钴高镍正4658560.00465856.004192704.00极材料产业化项目锂离子电池正极

材料技术改造项464000.0025494.51438505.49目资助动力电池负极材

料构效平台升级95000.0010710.8484289.16项目新型高比能动力

电池及关键材料123422.004221.24119200.76技术研究与应用项目

钠离子电池用负43911.4960000.00911.27103000.22极材料研发项目

能源在线监测系23750.0015000.008750.00统建设项目本报告书共218页第168页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年新增补助本年计入其他本年其他变负债项目年初余额年末余额金额收益金额动金额年增产2万吨锂离

子负极材料项目428500.0066106.20362393.80补助资金面向高安全长续航车用动力电池

非水洗高镍三元2158708.39251499.961907208.43正极材料研发及产业化设备补助高安全高比容量

正极材料项目设13861800.003568980.451675976.9715754803.48备补助先进动力动力电

池高镍正极材料452833.3954999.96397833.43的研发补助纳离子电池关键

正极材料的开发220000.00220000.00补助高容量长循环富

锂锰基层状氧化200000.0020000.00180000.00物正极材料项目经费补助锂电池高镍三元

正极材料项目补75656627.50109316300.007482862.13177490065.37助

常州贝特瑞进口650160.0079844.21570315.79设备补助宜宾市锂电池正

负极材料配套生483050.8416949.15466101.69产项目投资补助

四川贝特瑞土地11646347.16245680.0411400667.12出让金补助

四川新材料进口882142.88101785.71780357.17设备补助年产5万吨锂离子

电池负极材料项3403800.0035829.493367970.51目补助高倍率锂离子电

池负极材料研发300000.00300000.00及产业化项目设备补助

年产6万吨锂电池936000.002780000.00358442.573357557.43本报告书共218页第169页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年新增补助本年计入其他本年其他变负债项目年初余额年末余额金额收益金额动金额高端负极材料前驱体和成品线项目设备补助

山东瑞阳4万吨/

年新型锂电池材32830947.40679284.2632151663.14料项目土地出让金返还

山东瑞阳4万吨/

年新型锂电池材690300.003271200.00346999.983614500.02料项目智能化技术改造补助新建年产1万吨锂

电池负极材料生725000.111000000.00185365.801539634.31产项目

年产4万吨负极材6750000.00750000.006000000.00料生产建设项目长寿命低成本钠

离子电池技术研300000.0026575.17273424.83发项目补助

云南贝特瑞土地4974619.2913000000.00353050.2817621569.01出让金补助高安全低成本磷

酸锰铁锂电池开900000.00900000.00发及应用项目设备补助储能型钠离子电

池关键材料、技术2700000.0073163.002626837.00及装备研发项目设备补助低成本长寿命钠

离子电池储能系280000.00280000.00统关键技术研发设备补助高性能钠离子电

池材料工程研究2000000.00108465.001891535.00中心组建项目发电用氢燃料电

池缺陷催化材料600000.00600000.00项目固态电池用高性

能硅基负极材料700000.00700000.00研发设备补助本报告书共218页第170页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年新增补助本年计入其他本年其他变负债项目年初余额年末余额金额收益金额动金额山西省制造业领

域设备更新改造1670000.0070168.071599831.93补助高性能锂电负极

材料生产线智能3000000.003000000.00化升级改造资金年产30000套电动

汽车交流充电桩404698.1567449.72337248.43生产及测试装备技术改造项目年产100万套电动

汽车充电连接器269360.0033669.96235690.04智能化改造项目年产10万套欧标

交直流充电插座794920.8389150.04705770.79生产线智能化改造项目年产10万欧标交

直流插座生产线1245600.00138399.961107200.04项目补助张家港高新区工

业技术改造设备930000.0093000.00837000.00投入补助新能源汽车大功

率充电连接系统988000.0057633.31930366.69项目补助航空航天用轻量

化材料及制作项1120000.00200000.00575384.62744615.38目资产补助超快激光微加工

装备研发及产业200000.00111111.1188888.89化项目资产补助

国际精密企业技1140061.59381231.0117157.14741673.44术改造资金项目

小计680662655.67278117880.4573628148.7617157.14885135230.22与收益相关的政府补助长循环低成本天

然石墨负极材料2252316.652252316.65制备技术经费补本报告书共218页第171页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年新增补助本年计入其他本年其他变负债项目年初余额年末余额金额收益金额动金额助超低铂载量质子

交换膜燃料电池7777.7640000.0047222.22555.54膜电极开发经费补助

固态电解质的表/界面修饰及固态

全电池的产业化7418.627418.62应用研究经费补助高性价比锂离子

电池负极材料开250000.00511.90249488.10发及产业化经费补助高比能量高安全

性下一代动力电220000.00-784.28220784.28池研发经费高容量长循环富

锂锰基层状氧化1800000.001800000.00物正极材料项目经费补助高安全高比容量

正极材料项目经3173850.553173850.55费补助锂电池用超高镍

低钴正极材料关136363.63136363.63键技术研发项目经费补助石墨烯高效热控

电磁屏蔽材料的100000.0066666.5633333.44关键技术研发高能量密度快充

动力用石墨负极800000.00400000.00400000.00材料项目经费补助低成本长寿命钠

离子电池储能系170000.0056664.00113336.00统关键技术研发经费补助

专利战略与专利375000.0074997.00300003.00池建设补助本报告书共218页第172页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年新增补助本年计入其他本年其他变负债项目年初余额年末余额金额收益金额动金额

先进钠电负极材100000.00150000.00250000.00料研发项目固态电池用高性

能硅基负极材料100000.00100000.00研发经费补助超快激光微加工

装备研发及产业400000.00400000.00化项目经费补助

“绿扬金凤”计划800.94809.69-8.75资助

广聚英才项目补452.87457.83-4.96贴

研发项目科技经1898.221918.98-20.76费补贴新能源高空作业

车电控直驱比例291466.76218600.07-788.2273654.91多路阀研发及产业化项目宽温域低压损负

载敏感比例阀关145733.38145733.38键技术攻关补贴高精度振动抑制

型比例多路阀开485777.93364333.45-1313.69122758.17发及产业化项目新能源汽车电机

多合一控制器研130000.00130000.00发

房租补贴639000.0010650.00628350.00

小计6396028.695381828.629407730.25-2136.382372263.44

合计687058684.36283499709.0783035879.0115020.76887507493.66

注：本年其他变动金额系汇率变动的影响。

（3）计入本年损益的政府补助计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

一、与资产相关的政府补助

江西省汽车尾气净化催化剂及载体工150000.00程技术研究中心组建补助资金本报告书共218页第173页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

超大尺寸柴油机微粒过滤器载体研发480000.00设备资助

年产8万立方红柱石环保蜂窝陶瓷生8593199.78产线建设补贴

工业基础设施建设资金4593600.00

防护口罩生产企业转产扩产的技术改1404400.00造项目补助资金

华阳粪污处理项目资金补贴50000.00

南溪国科企业技术中心建设补助268835.05268835.05年新增10万吨有机肥、1万吨糟粉综210930.3275916.73210930.32合技改项目

国际精密企业技术改造资金项目381231.01394267.21381231.01

平湖木古货站物流中心建设专项补助100000.00100000.00100000.00

古马岭金矿66千伏变电站技改资金430999.92430999.92430999.92补助

生产自动化设备补助资金35000.0435000.0435000.04

航空航天用轻量化材料及制作项目资575384.62784000.00575384.62产补助

超快激光微加工装备研发及产业化项111111.11111111.11目资产补助

新能源汽车驱动电机及其控制器产业400000.00400000.00400000.00化项目补助

电动汽车轮毂电机及其控制器关键技400000.00400000.00400000.00术研发补助

年产20万套先进整车控制集成系统1412648.951412648.951412648.95产业化项目

年产25000套新能源汽车专用驱动系200000.04200000.04200000.04统生产线建设项目

年产30000套电动汽车交流充电桩生67449.7267449.7267449.72产及测试装备技术改造项目本报告书共218页第174页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

年产100万套电动汽车充电连接器智33669.9633670.0033669.96能化改造项目

年产10万套欧标交直流充电插座生89150.0489150.0089150.04产线智能化改造项目

年产10万欧标交直流插座生产线项138399.96138400.00138399.96目补助

张家港高新区工业技术改造设备投入93000.0093000.00补助

新能源汽车大功率充电连接系统项目57633.3157633.31补助

2021年固定资产投资补助230885.12211644.69230885.12

产业升级技术改造补贴240000.00240000.00240000.00

2017年省第二批传统产业改造升级项160000.00160000.00160000.00

目

2019年武汉市工业投资和技术改造专616410.22616410.24616410.22

项资金

2018年省传统产业改造升级专项资金

-21913.0421913.0421913.04工业企业技改补贴

2019年省级传统创业改造升级专项资220183.45220183.48220183.45

金

2018年度科技计划项目544736.84616315.79544736.84

一种用于治疗痔疮出血及相关症状的158709.67158709.68158709.67药物成果转化及产业化槐榆清热止血胶囊产业化（新版 GMP 70000.00 70000.00 70000.00改造）

2016年工业投资和技术改造项目专项277168.11277168.08277168.11

补贴资金

2016年工业投资和技术改造项目专项287339.51287339.48287339.51补贴资金(企业科大预算专项资金）

基本药物大品种 GMP改造 200000.00 200000.00 200000.00

2020年马应龙生产线智能化改造二期200000.00200000.00200000.00

本报告书共218页第175页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额项目专项资金补贴

2021年马应龙生产线智能化改造二期729500.00689500.00729500.00

项目专项资金补贴

二环线拆迁还建拆迁补偿项目519273.71519273.72519273.71

2022年“5G+工业互联网”试点示范 333333.32 333333.32 333333.32

项目补贴

2022年工业投资技改和智能化专项资112000.00112000.00112000.00

金“基于湖北道地药材的现代中药创制490909.09409090.91490909.09及技术提升”项目资金

”工业互联网超 5G 网络关键设备研 461538.48 307692.31 461538.48发及应用示范”项目资金

洪山区 2023年“5G+工业互联网”技 700000.00 175000.00 700000.00术改造奖励

2023年度重点研发计划项目补助166666.6814705.88166666.68

洪山区2023年度重点研发计划项目176470.6041666.67176470.60配套资金

2023年中央引导地方科技发展资金480000.0040000.00480000.00

2023年国际消费中心城市专项资金87391.328152.1787391.32

马应龙药业现代化智能网联项目24428571.42428571.42年省预算内基建投资

2021年省级制造业高质量发展专项资

-306451.61306451.61金生产线智能化改造二期项目

2024年工业互联网标识解析综合性二83333.3383333.33

级节点建设补贴项目奖励资金

2024年超长期特别国债-加力支持大300727.97300727.97

规模设备更新补助资金

市局升级安全防护屏障项目补助资金170800.00170800.00

洪山区2024年智能制造与两化融合30768.7530768.75发展专项资金本报告书共218页第176页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

2024年武汉标杆智能工厂奖励资金90200.0090200.00

惠州贝特瑞工业园土地出让补助金143577.36143577.38143577.36

惠州贝特瑞锂电负极材料产业化项目1044999.991045000.001044999.99建设补助

高储能锂离子电池硅基负极材料关键53000.00106000.0053000.00技术研发设备补助

年产4万吨锂电负极材料项目一期技100000.04225000.00100000.04改项目

超高性能锂离子动力电池石墨负极材200176.67104166.67200176.67料研制及产业化项目设备补助

鸡西土地整理补助专项补助190946.52190946.52190946.52

鸡西石墨产业园深加工建设项目专项999999.96999999.96999999.96补助

黑龙江省重点工业产业投资项目补助649999.68650000.04649999.68

天然石墨复合车用负极材料项目专项1845999.961845999.961845999.96补助

基于提高动力性的多种类石墨复合方55555.5655555.56法研究项目设备补助

天然石墨复合车用负极材料项目技术161000.04161000.04161000.04改造补助

高纯石墨连续炉提纯项目补助资金581598.40581598.40

尾矿库隐患治理补助资金152000.07152000.04152000.07

非煤智能矿山补助资金1540322.671540322.67

非煤矿山重大灾害风险防控建设补助8106.338106.33

高容量、长循环锂离子电池负极材料9999.969999.969999.96开发项目资产补助

高比能动力锂离子电池负极材料开发14480.0414480.0414480.04项目设备补助

电力需求综合治理项目补助114893.64114893.64114893.64

高容量快充负极材料成果转化项目补18000.0018000.0018000.00本报告书共218页第177页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额助

长循环、低成本锂离子储能电池负极11447.7911447.79材料项目补助

天津市工业企业发展专项补助资金23949.9623949.9623949.96

低成本钛酸锂系储能锂离子电池关键34500.00技术及示范专项协作补助

锂离子动力与储能电池负极材料钛酸120000.00120000.00120000.00锂研发

石墨烯复合磷酸铁锂正极材料关键技15000.0015000.00

术研发170000.00

高性能及高安全性三元材料 NCM 项

目设备补助400000.00350028.33400000.00

锂离子电池用硅碳复合负极材料产业13333.00化关键技术的研发设备补助

广东省院士工作站筹建项目设备补助15000.00高容量密度人造石墨负极材料提升专

项设备补助166250.00高容量长寿命固溶体三元正极材料的

研发设备补助58333.00车用锂离子动力电池技术研发设备补

助750000.00750000.00750000.00

高性能杂元素掺杂硅-碳纳米复合电

极材料研发设备补助1667.00深圳聚合物微粒子合成及应用工程实

验室建设专项补助238519.87新能源汽车锂离子电池正极材料产业

化专项补助549999.67绿色电动汽车锂离子动力电池负极材

料产业化专项补助230897.50磷酸铁锂正极材料规模化技改专项补

助350000.33本报告书共218页第178页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

锂离子动力电池软碳负极材料关键技120000.00120000.00

术研发设备资助120000.00

贝特瑞工业园节能技术改造补助167300.00167300.00167300.00

新型锂离子动力电池正极材料产业化1100000.001100000.00

补助1100000.00

高性能低成本动力电池材料关键技术88000.0088000.0088000.00的研发与产业化设备补助

锂离子电池高容量纳米硅/石墨烯复70000.0070000.00

合负极材料设备补助70000.00

硅纳米线作为锂离子电池负极材料的130000.00130000.00

应用研究设备补助130000.00

广东省锂离子动力电池正负极材料工100000.16100000.16

程实验室建设补助100000.00

电动汽车用锂离子电池关键材料开发150000.00150000.00

及产业化设备补助150000.00

新能源汽车产业技术创新工程设备补244872.00244872.00

助244872.00

新型高性能氧化亚硅负极材料研发及450000.00450000.00

产业化设备补助450000.00

石墨烯储能应用工程实验室设备补助300000.00300000.00300000.00

新能源汽车用动力电池材料系统开发1500000.001500000.001500000.00及应用设备补助

高能量密度富锂氧化物新体系动力电9000.009000.009000.00池关键材料及应用设备补助

高综合性能低成本动力电池负极材料200000.00200000.00200000.00关键技术研发

深圳市产业转型专项资金两化融合项199185.26213832.56199185.26目资产资助

NCA 与石墨烯复合电极材料制备与 520000.00 520000.00 520000.00产业化设备补助

石墨烯等碳基纳米材料NQI技术研究 64431.85 78000.00 64431.85本报告书共218页第179页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额及应用设备补助

高首效氧化亚硅负极材料的关键技术233861.0056331.96233861.00研发设备补助

高容量硅基负极材料的开发和产业化67000.0067000.0067000.00设备补助

新型高导热石墨烯散热材料的产业化1331666.67

建设项目设备补助495833.34495833.34

绿色节能动力电池电极的干法制备技82000.0082000.0082000.00术及智能化生产技术开发项目补助

贝特瑞新材料科技园技术改造补助107333.32107333.32107333.32

超低铂载量质子交换膜燃料电池膜电35000.0035000.00极开发设备补助

固态电解质的表/界面修饰及固态全66585.3166585.31电池的产业化应用研究设备补助

快充锂离子电池用负极材料的研发及300000.00300000.00300000.00产业化项目设备补助

高容量钠离子电池硬碳负极材料关键420069.54420069.54技术研发项目补助

单壁碳管/石墨烯与硅负极材料复合1897871.21553804.261897871.21关键技术研发项目补助

纳米碳基高分子复合材料的可控制备2039447.23293411.022039447.23及其在新能源领域的应用基础研究

贝特瑞新能源科技大厦投资及技术改987051.10184333.32987051.10造补助

锂电子电池正负极材料生产运营管理300000.00300000.00300000.00数字化一体化项目

贝特瑞新材料科技园建设补助688000.00852500.00688000.00

高导热聚合物/石墨烯复合材料产业934879.55236111.11934879.55化应用研究补助

数字化协同管理的工业互联网应用项705600.00705600.00目本报告书共218页第180页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

锂电池用超高镍低钴正极材料关键技1212330.391212330.39术研发项目

高安全固态电池用聚合物凝胶电解质6276.006276.00及应用关键技术研发

镍钴铝酸锂生产线改造补助946000.00946000.00946000.00

高电压钠离子电池关键技术研发项目548759.06高比能锂离子电池用低钴高镍正极材

料产业化项目465856.00465856.00

锂离子电池正极材料技术改造项目资25494.5125494.51助

动力电池负极材料构效平台升级项目10710.8410710.84

新型高比能动力电池及关键材料技术4221.244221.24

研究与应用项目116578.00

钠离子电池用负极材料研发项目911.2746088.51911.27

能源在线监测系统建设项目15000.0051250.0015000.00年增产2万吨锂离子负极材料项目补

助资金66106.2066106.20

智能化改造升级补助资金47142.8447142.8447142.84

江苏贝特瑞产业园土地及建设专项补7833555.967833555.967833555.96助

常州智能制造设备补助480000.00480000.00480000.00

常州三位一体设备投入补助638499.96638499.96638499.96

常州年产3万吨锂离子动力电池正极10860000.0010860000.0010860000.00材料项目设备补助面向高安全长续航车用动力电池非水

洗高镍三元正极材料研发及产业化设251499.96251499.96251499.96备补助

高安全高比容量正极材料项目设备补1675976.971675976.97

助1630800.00

先进动力动力电池高镍正极材料的研54999.9654999.9654999.96本报告书共218页第181页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额发补助

钠离子电池关键正极材料的开发补助220000.00220000.00高容量长循环富锂锰基层状氧化物正

极材料项目设备补助20000.0020000.00

锂电池高镍三元正极材料项目补助7482862.137635072.507482862.13

常州贝特瑞进口设备补助79844.2172240.0079844.21

宜宾市锂电池正负极材料配套生产项16949.1516949.15

目投资补助16949.16

四川新材料土地出让金补助245680.04245680.08245680.04

四川新材料进口设备补助101785.7167857.12101785.71年产5万吨锂离子电池负极材料项目35829.4935829.49补助

年产6万吨锂电池高端负极材料前驱358442.57234000.00358442.57体和成品线项目设备补助

山东瑞阳4万吨/年新型锂电池材料项679284.26679284.26

目土地出让金返还594462.65

山东瑞阳4万吨/年新型锂电池材料项346999.9876700.00346999.98目智能化技术改造补助

新建年产1万吨锂电池负极材料生产185365.8099999.96185365.80项目

年产4万吨负极材料生产建设项目750000.00750000.00750000.00

长寿命低成本钠离子电池技术研发项26575.1726575.17目补助

云南贝特瑞土地出让金补助353050.2825380.71353050.28

储能型钠离子电池关键材料、技术及73163.0073163.00装备研发项目设备补助

高性能钠离子电池材料工程研究中心108465.00108465.00组建项目

山西省制造业领域设备更新改造补助70168.0770168.07本报告书共218页第182页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

电力需求测项目补助30000.00

动力锂离子电池负极材料产业化项目1000000.00

人造石墨生产性技改项目补助30000.00

天津市工业技术改造项目专项补助111117.04

小计73628148.7678916474.4573628148.76

二、与收益相关的政府补助

知识产权经费补贴1875900.0085654.771875900.00

博士后研发项目经费补助2175600.003030000.002175600.00

财政贴息26600.00

党建经费补助90552.5518817.0790552.55

航空航天用轻量化材料及制作项目经831111.11费补助

超快激光微加工装备研发及产业化项400000.00400000.00400000.00目经费补助

电费补贴126000.003028.40126000.00

高比能量高安全性下一代动力电池研20000.00

发经费-784.28-784.28

锂电池负极材料领域智能化高端人才100000.00培养项目

高比能量高安全性下一代动力电池研200000.00发项目面向高安全长续航车用动力电池非水

洗高镍三元正极材料研发及产业化经3515000.00费补助

锂电池用超高镍低钴正极材料关键技363636.37术研发项目经费补助

高比能锂离子电池用低钴高镍正极材136363.636695520.00136363.63料产业化项目经费补助

超高性能锂离子动力电池石墨负极材100000.00本报告书共218页第183页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额料研制及产业化项目经费补助

高能量密度快充动力用石墨负极材料400000.00

项目经费补助400000.00400000.00高性价比锂离子电池负极材料开发及

产业化经费补助511.9511.9

高容量长循环富锂锰基层状氧化物正1800000.001800000.00极材料项目经费补助

高安全高比容量正极材料项目经费补3173850.553173850.55助

石墨烯高效热控电磁屏蔽材料的关键66666.5666666.56技术研发补助

低成本长寿命钠离子电池储能系统关56664.0056664.00键技术研发经费补助

专利战略与专利池建设补助74997.0074997.00

先进钠电负极材料研发项目250000.00250000.00

长循环低成本天然石墨负极材料制备2252316.651095066.682252316.65技术经费补助

超低铂载量质子交换膜燃料电池膜电47222.226666.6847222.22极开发经费补助

固态电解质的表/界面修饰及固态全7418.6244511.807418.62电池的产业化应用研究经费补助

储能电池用负极材料产业化经费补助10000000.0010000000.00

高倍率锂离子电池负极材料研发及产200000.00200000.00业化项目经费补助

新能源产业高质量发展专项补助资金1000000.001000000.00

新设销售公司支持资金2000000.002000000.00

科技创新企业资助1823313.47531618.251823313.47

国际标准制定项目补助300000.00

企业拓展市场资金补助款114500.00本报告书共218页第184页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

节能改造补助资金203000.0030000.00203000.00

专家工作站经费资助580000.00580000.00

招商引资先进企业补助1417415.00

资质认定补助200000.00

统计工作补助35000.001420.0035000.00

污染防治补助资金51993.52

稳岗补贴2445614.462361666.592445614.46

物业管理优秀项目补助410000.00

企业融资费用补助2280000.002280000.00

保险保费补助13680.00105400.0013680.00

研发投入补助6084334.216293000.006084334.21

租金补贴2260650.004221340.572260650.00

竞赛参赛奖励100000.0050000.00100000.00

就业创业补助1480171.592611066.811480171.59

高新技术企业认定补助1343956.741337583.411343956.74

产品销售补助562200.00562200.00

物流成本补助33800.0033800.00

企业高质量发展补助3925500.005511976.593925500.00

企业人才补助5778486.909336039.445778486.90

社保补贴265058.17168518.68265058.17

生态公益林管护补助193672.45282858.75193672.45

外经贸补助资金3292085.841280000.003292085.84

卫生经费补贴50816.0050816.00

营收贡献奖300000.00300000.00本报告书共218页第185页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

技术改造补助464714.45464714.45

“绿扬金凤”计划资助99319.1855171.9799319.18

广聚英才项目补贴457.8347818.43457.83

研发项目科技经费补贴1918.981918.98

新能源高空作业车电控直驱比例多路218600.07218600.07阀研发及产业化项目

宽温域低压损负载敏感比例阀关键技145733.38145733.38术攻关补贴

高精度振动抑制型比例多路阀开发及364333.45364333.45产业化项目

企业发展补助资金1813373.1664928757.541813373.16

企业扩产增效补助629200.009065240.00629200.00

企业稳产超产补助9958818.00

中药大品种深度开发及产业化研究资333333.33金补贴

工程中心认定奖补资金630000.001750000.00630000.00

展会参展补助112396.80112396.80

搬迁安置费用补助210600.00

实缴注册资本奖励900000.00900000.00

政府慰问金110000.00110000.00

数字化转型项目补助资金14100.0014100.00

安全文明小区补助40000.0040000.00

军民融合发展专项资金1085000.00

垃圾分类补助541271.69519531.96541271.69

智能/绿色工厂认定补助800000.00750000.00800000.00

医养结合项目补助资金172585.00本报告书共218页第186页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

制造业单项冠军奖励资金3200000.00

智能制造与两化融合发展专项补贴122000.00

专精特新“小巨人”企业认定补助962532.06650000.00962532.06

总部经济配套补助资金60000.00

增值税退税199745.78335940.06199745.78

创建和谐劳动关系补贴5000.00

电力需求响应补贴13687.45

非遗保护补助450000.00

互联网发展补助资金1500000.004400000.001500000.00

取水检测计量体系建设经费补助5600.00

税收返还及补贴1589076.394496610.131589076.39

消费补助150000.00

小计70321392.45156317704.3670321392.45

合计143949541.21235234178.81143949541.21

（4）净额法下冲减成本费用的政府补助项目冲减科目本年发生额上年发生额

政府财政贴息财务费用-利息支出20157470.16

十一、与金融工具相关的风险

（一）风险管理目标和政策

本集团的主要金融工具，包括货币资金、借款、应付债券等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、股权投资、应付账款及应付票据等。

本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。本集团管理层管理及监控上述风险，以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险

本报告书共218页第187页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收款项融资、应收账款和其他应收款等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团银行存款主要存放于信用评级较高的银行，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本集团应收款项主要为本集团经营活动中与交易对手形成的交易往来款项，系与经认可的、信誉良好的第三方进行交易所产生。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。

本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为3个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以一般无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、行业进行管理。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截止本年末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占64.68%(上年年末为69.09%)。

本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注六、4和

本附注六、7的披露。

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，集团总部在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

另外，本集团通过利用银行贷款、债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本集团的目标是运用银行借款、其他计息借款等多种融资手段保持融资的持续性与灵活性。

本集团各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：

（1）于2024年12月31日，本集团流动负债主要包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流动负债以及一年内到期的非流动负债均预计在1年内到期偿付。

本报告书共218页第188页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）于2024年12月31日，本集团非流动负债按未折现的合同现金流量所作的到期期

限分析如下：

非流动负债年末余额（万元）项目

1年以内1-2年3-5年5年以上合计

长期借款351744.05705757.00414676.0484939.371557116.46

应付债券75000.0075000.00

长期应付款64662.9041745.58106408.48

租赁负债11424.057411.1816508.1811578.2846921.69

预计负债733.7324.50658.3290.661507.21

计息长期借款产生的利息26773.2335475.2628031.814225.3694505.66

计息应付债券产生的利息2966.252966.25

计息长期应付款产生的利息81.7581.75

合计533385.96748667.94501619.93100833.671884507.50

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

截至2024年12月31日，本集团承受汇率风险主要与所持有美元、欧元、港币、印尼盾（此三种外币占年末外币金融工具结余95%以上）银行存款、以上述外币结算的出口销

售业务形成的应收账款有关，以及将以美元偿还的短期借款、应付账款、长期借款，由于上述外币与本集团的功能货币之间的汇率变动使本集团面临外汇风险。于资产负债表日，有关外币货币性项目的余额情况详见本附注六、69。

对年末外币货币性结余项目，进行敏感性分析见下表：

项目对税前利润影响（人民币：万元）

美元贬值5%-7470.92

美元升值5%7470.92

欧元贬值5%-349.14本报告书共218页第189页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

项目对税前利润影响（人民币：万元）

欧元升值5%349.14

港币贬值5%291.05

港币升值5%-291.05

印尼盾贬值5%34.27

印尼盾升值5%-34.27

在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本集团的利率风险产生于银行借款、中期票据、公司债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。截至2024年12月31日，本集团的带息债务以人民币计价的浮动利率融资合同，金额合计为1119106.07万元，及以人民币计价的固定利率融资合同，金额为689084.87万元，若以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，则本集团税前利润将减少或增加约5595.53万元。

（3）其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。

本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产，在资产负债表日以市场报价计量。该金融资产投资产生了投资价格风险。

2024年12月31日，如果以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产的

公允价值增加或减少5%，而其他因素保持不变，则本集团税前利润将增加或减少约6363.53万元。

（二）金融资产转移

1、已转移但未整体终止确认的金融资产

截至2024年12月31日，本集团累计向供应商背书转让或向银行贴现而尚未到期的银本报告书共218页第190页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

行承兑汇票19203085.68元、商业承兑汇票2946865.05元，如上述汇票到期未能承兑，供应商或银行有权要求本集团付清未结算的余额。由于本集团仍承担了与这些汇票相关的信用风险等主要风险，本集团继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而冲减的应付账款确认为其他流动负债-已背书未终止确认应收票据。年末已背书或贴现未到期的应收票据为

22149950.73元（上年末：19987541.11元），相关其他流动负债-已背书未终止确认应收

票据的余额为22149950.73元（上年末：12797948.08元）。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

公允价值项目

第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融550205073.12142136459.87692341532.99资产

1、以公允价值计量

且其变动计入当期550205073.12142136459.87692341532.99损益的金融资产

（1）权益工具投资550205073.12550205073.12

（2）混合工具投资142136459.87142136459.87

（二）应收款项融1231222731.541231222731.54资

（1）应收票据1033638960.881033638960.88

（2）应收账款197583770.66197583770.66

（三）其他非流动404577.59579958978.13580363555.72金融资产

持续以公允价值计550609650.71142136459.871811181709.672503927820.25量的资产总额本报告书共218页第191页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注公允价值项目

第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量

（四）其他非流动22044851.2722044851.27负债

持续以公允价值计22044851.2722044851.27量的负债总额

2、各层次年末公允价值计量信息

（1）第一层次公允价值计量信息项目公允价值可观察输入值

交易性金融资产550205073.12公开交易场所的收盘价格

其他非流动金融资产404577.59公开交易场所的收盘价格

（2）第二层次公允价值计量信息项目公允价值可观察输入值

交易性金融资产142136459.87依据期末证券公司公告的理财产品的净值

（3）第三层次公允价值计量信息项目公允价值可观察输入值

应收款项融资-应收票据1033638960.88以现金流折现进行估值

应收款项融资-应收账款197583770.66以现金流折现进行估值

以现金流折现、资产基础法或依据类似资产

其他非流动金融资产579958978.13在活跃或非活跃市场上的价格，并考虑流动性折扣进行估值

其他非流动负债22044851.27见备注说明

注：其他非流动负债主要系本集团合并范围内有限合伙基金的合伙人享有的对基金公司的债权，本集团以其对基金公司持有份额对应部分享有的损益调整金额进行公允价值计量。

十三、关联方及关联交易

1、本公司的主要股东情况

本报告书共218页第192页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注注册注册资本对本公司的持对本公司的表决股东名称业务性质地（万元）股比例（%）权比例（%）

深圳市承兴投资投资活动、投资

深圳1000.0017.5517.55有限公司咨询深圳市鲲鹏新产

深圳投资活动1000.000.850.85业投资有限公司

韶关市高创企业企业管理咨询、

韶关300000.0016.0216.02管理有限公司投资咨询服务等

投资兴办实业、深圳市富安控股

深圳国内商业、物资1000.005.185.18有限公司供销业

注1：上述持股比例截至2024年12月31日止。本公司无控股股东及实际控制人。

注2：深圳市承兴投资有限公司、深圳市鲲鹏新产业投资有限公司为一致行动人，合计持有本集团股份比例18.39%。

2、本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团重要的合营和联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。

4、关联方交易及应收应付款项情况

（1）关联担保担保是担保金额担保余额担保起始担保到期否已经

担保方被担保方(万元)(万元)日日履行完毕中国宝安集团控

本公司180000.00176740.002023-1-112026-1-10否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.009800.002023-9-222026-9-22否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.009600.002023-2-102025-2-10否股有限公司本报告书共218页第193页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注担保是担保金额担保余额担保起始担保到期否已经

担保方被担保方(万元)(万元)日日履行完毕中国宝安集团控

本公司10000.009990.002024-7-92027-7-9否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.008200.002023-4-202026-4-20否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002023-4-202026-4-20否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002023-4-212026-4-21否股有限公司中国宝安集团控

本公司16000.0016000.002023-4-242026-4-24否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002023-5-232026-5-23否股有限公司中国宝安集团控

本公司9700.009700.002023-5-232026-5-23否股有限公司中国宝安集团控

本公司14300.0014300.002023-7-192026-7-19否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002023-7-192026-7-19否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002023-11-62026-7-18否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.009850.002023-7-182026-7-18否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002023-7-182026-7-18否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002023-7-182026-7-18否股有限公司本报告书共218页第194页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注担保是担保金额担保余额担保起始担保到期否已经

担保方被担保方(万元)(万元)日日履行完毕中国宝安集团控

本公司10000.009850.002023-6-72025-4-21否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002023-6-72025-4-21否股有限公司中国宝安集团控

本公司20000.0019700.002023-7-192026-7-17否股有限公司中国宝安集团控

本公司15000.0014800.002024-1-52027-1-3否股有限公司中国宝安集团控

本公司24000.0023900.002024-8-122026-8-11否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.009700.002023-6-202025-6-20否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.009800.002023-8-302025-8-30否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.009800.002023-10-232025-9-16否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.009980.002023-7-182026-7-17否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.009990.002024-1-152027-1-14否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.009900.002024-1-172026-1-17否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.009900.002024-4-172027-4-17否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002024-9-202027-9-20否股有限公司中国宝安集团控

本公司6000.005991.002023-10-162025-10-26否股有限公司中国宝安集团控

本公司5000.004900.002024-1-192027-1-19否股有限公司中国宝安集团控

本公司15000.0015000.002024-8-152027-8-15否股有限公司本报告书共218页第195页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注担保是担保金额担保余额担保起始担保到期否已经

担保方被担保方(万元)(万元)日日履行完毕中国宝安集团控

本公司12000.0012000.002024-8-92027-8-8否股有限公司深圳恒安房地产

本公司20000.0019800.002023-11-62025-11-5否开发有限公司深圳恒安房地产

本公司16000.0015800.002023-10-252025-10-24否开发有限公司深圳恒安房地产

本公司13000.0012800.002023-8-212025-8-20否开发有限公司深圳恒安房地产

本公司10000.009800.002023-12-52026-12-4否开发有限公司深圳恒安房地产

本公司10000.009900.002024-1-52027-1-4否开发有限公司贝特瑞新材料集团

本公司39000.0016065.992021-1-292027-1-29否股份有限公司贝特瑞新材料集团

本公司40000.002019-11-252026-5-24否股份有限公司

贝特瑞新材料集惠州市贝特瑞新材25000.004624.692022-4-262025-4-26否团股份有限公司料科技有限公司

贝特瑞新材料集鸡西市贝特瑞新能9000.004983.222024-1-292025-6-5否团股份有限公司源科技有限公司

贝特瑞新材料集鸡西市贝特瑞新能18400.002024-12-132025-12-13否团股份有限公司源科技有限公司

贝特瑞新材料集鸡西市贝特瑞新能8000.002022-9-162027-8-30否团股份有限公司源科技有限公司

贝特瑞新材料集鸡西长源矿业有限4550.004550.002024-1-182025-1-18否团股份有限公司公司

贝特瑞新材料集贝特瑞（江苏）新46000.0011791.942021-12-302026-12-28否团股份有限公司能源材料有限公司

贝特瑞新材料集贝特瑞（江苏）新15000.002022-11-102025-8-9否团股份有限公司能源材料有限公司

贝特瑞新材料集贝特瑞（江苏）新40000.002480.002023-9-262025-9-20否团股份有限公司能源材料有限公司

贝特瑞新材料集天津市贝特瑞新能17000.009680.652021-10-182027-8-6否团股份有限公司源科技有限公司本报告书共218页第196页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注担保是担保金额担保余额担保起始担保到期否已经

担保方被担保方(万元)(万元)日日履行完毕

贝特瑞新材料集天津市贝特瑞新能37000.0014964.612022-8-292028-10-29否团股份有限公司源科技有限公司

贝特瑞新材料集天津市贝特瑞新能10000.00500.002023-8-182025-3-18否团股份有限公司源科技有限公司

贝特瑞新材料集天津市贝特瑞新能30000.002679.002024-5-222025-5-18否团股份有限公司源科技有限公司

贝特瑞新材料集天津市贝特瑞新能10000.002629.002023-12-132025-6-11否团股份有限公司源科技有限公司

贝特瑞新材料集天津市贝特瑞新能15000.00990.002024-5-162025-6-16否团股份有限公司源科技有限公司

贝特瑞新材料集贝特瑞（江苏）新50000.003000.002023-4-182025-1-5否团股份有限公司材料科技有限公司

贝特瑞新材料集贝特瑞（江苏）新5000.004600.002022-10-262025-10-27否团股份有限公司材料科技有限公司贝特瑞新材料集深瑞墨烯科技（福2000.002021-10-152027-4-2否团股份有限公司建）有限公司

贝特瑞新材料集山东瑞阳新能源科44000.0027628.712022-3-142028-12-19否团股份有限公司技有限公司

贝特瑞新材料集山东瑞阳新能源科11000.001702.042023-12-222025-3-13否团股份有限公司技有限公司

贝特瑞新材料集山东瑞阳新能源科5500.005500.002023-12-272025-11-13否团股份有限公司技有限公司

贝特瑞新材料集山东瑞阳新能源科5500.003797.962024-5-132026-4-26否团股份有限公司技有限公司

贝特瑞新材料集四川瑞鞍新材料科28509.0018575.052022-6-172030-6-12否团股份有限公司技有限公司

贝特瑞新材料集四川瑞鞍新材料科5100.003745.902024-7-112025-7-10否团股份有限公司技有限公司

贝特瑞新材料集四川瑞鞍新材料科10200.002124.402024-11-112025-11-11否团股份有限公司技有限公司

贝特瑞新材料集贝特瑞(四川)新材25000.0015625.002022-10-212027-3-20否团股份有限公司料科技有限公司

贝特瑞新材料集贝特瑞(四川)新材10000.003690.492023-12-192025-12-19否团股份有限公司料科技有限公司本报告书共218页第197页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注担保是担保金额担保余额担保起始担保到期否已经

担保方被担保方(万元)(万元)日日履行完毕

贝特瑞新材料集贝特瑞(四川)新材10000.001383.682023-9-262025-2-19否团股份有限公司料科技有限公司

贝特瑞新材料集贝特瑞(四川)新材10000.002024-10-92025-10-9否团股份有限公司料科技有限公司

贝特瑞新材料集贝特瑞(四川)新材7000.003500.002024-10-182025-10-22否团股份有限公司料科技有限公司

贝特瑞新材料集贝特瑞(四川)新材15000.0011155.672024-4-192025-5-27否团股份有限公司料科技有限公司

贝特瑞新材料集云南贝特瑞新能源200000.0037465.752023-11-102033-11-10否团股份有限公司材料有限公司

贝特瑞新材料集云南贝特瑞新能源10000.002024-10-92025-10-9否团股份有限公司材料有限公司

贝特瑞新材料集云南贝特瑞新能源15000.004647.002024-9-302025-9-29否团股份有限公司材料有限公司

贝特瑞新材料集山西瑞君新材料科56100.0022986.192023-12-12031-9-22否团股份有限公司技有限公司

贝特瑞新材料集印尼贝特瑞新能源132608.00102360.002024-3-212031-3-27否团股份有限公司材料有限公司

马应龙药业集团武汉马应龙医药物3000.002803.242024/1/312025/1/30否股份有限公司流有限公司

马应龙药业集团武汉马应龙大药房1900.001866.082024/5/132025/5/13否股份有限公司连锁股份有限公司

马应龙药业集团武汉马应龙大药房1100.00300.202024/6/252025/6/25否股份有限公司连锁股份有限公司

马应龙药业集团武汉马应龙九鼎医500.00500.002024/8/82025/8/7否股份有限公司药有限公司

马应龙药业集团湖北马应龙护理品500.00500.002024/9/62025/9/6否股份有限公司有限公司

马应龙药业集团马应龙医疗管理股1000.00799.002024/6/172025/9/6否股份有限公司份有限公司

成都绿金高科技成都绿金生物科技250.00250.002024-11-262025-11-25否术股份有限公司有限责任公司

成都绿金高科技成都绿金生物科技50.0050.002024-11-222025-11-21否术股份有限公司有限责任公司本报告书共218页第198页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注担保是担保金额担保余额担保起始担保到期否已经

担保方被担保方(万元)(万元)日日履行完毕

四川绿金生物科成都绿金生物科技50.0050.002024-8-12025-7-31否技有限公司有限责任公司中国宝安集团控

股有限公司/成都成都绿金生物科技1000.00950.002024-1-102025-1-10否绿金高科技术股有限责任公司份有限公司成都绿金生物科

技有限责任公司/四川绿金生物科技

成都绿金生物科620.00435.242023-6-212028-5-20否有限公司技营销有限责任公司

中国宝安集团海海南金诚信实业投2790.002122.722024-9-302027-9-29否南实业有限公司资有限公司国际精密集团有

限公司/广州汇通芜湖赢诺液压科技500.00500.002024-6-192025-4-26否精密液压有限公有限公司司限公司裕泰液压技术（上芜湖赢诺液压科技400.00400.002022-2-142027-2-14否海）有限公司有限公司

国际精密集团有 IPE Precision 11000.00 11000.00 2023-4-8 2025-4-8 否

限公司 Machinery Ltd （HKD）（HKD）国际精密集团有

限公司/广州新豪广州汇通精密液压11675.4211675.422024-1-122031-1-12否精密科技有限公有限公司司除上述担保信息外，由于子公司贝特瑞地中海负极新材料科技有限公司（以下简称“地中海负极”）与福特汽车公司和/或其相关公司（统称或单称“福特相关实体”）签署了供

应协议、预付款协议，地中海负极根据供货协议的条款约定向福特相关实体供应人造石墨材料，福特汽车公司向地中海负极预付总额为120000000.00美元的款项（截至年末地中海负极已累计收到108000000.00美元），为支持地中海负极业务发展，贝特瑞新材料集团股份有限公司为地中海负极执行以上供应协议、预付款协议签署保证函。

（2）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬3040.09万元(税前)3554.83万元(税前)本报告书共218页第199页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）共同投资

2024年8月，公司子公司贝特瑞（江苏）新材料科技有限公司与中国风险投资有限公司（以下简称“中国风险投资”）及湖南力合厚浦科技有限公司（以下简称“力合厚浦”）

其他股东签署增资协议，共同对力合厚浦进行增资，其中江苏贝特瑞、中国风险投资分别认缴出资592.1598万元、394.7732万元，增资完成后江苏贝特瑞、中国风险投资占力合厚浦的股权比例分别为4.5912%、13.0318%。

十四、股份支付

（一）股份支付总体情况

本公司本年不涉及股份支付事项，公司子公司涉及股份支付事项情况如下：

1、贝特瑞新材料集团股份有限公司（以下简称“贝特瑞”）

（1）股份支付总体情况贝特瑞2021年第二次临时股东大会审议通过了《贝特瑞新材料集团股份有限公司第二期股权激励计划（草案）》（以下简称“股权激励计划”）。拟授予激励对象总数为2500万份股票期权，占贝特瑞授予时总股本的5.15%。本计划授予日的股票期权自本计划授予日起满12个月后，激励对象应可在随后的48个月内分四期行权，在四个行权期行权数量分别为获授股票期权的25%、25%、25%、25%。

股权激励计划于2021年4月29日授予股票期权2170万份、涉及激励对象共307人（其中贝特瑞董事和高级管理人员7人），于2021年10月12日授予股票期权330万份、涉及激励对象共83人（其中贝特瑞董事和高级管理人员5人）。调整后的股票期权的行权价格为16.85元/股，授予日为2021年4月29日、2021年10月12日。

（2）以权益结算的股份支付情况

1）授予日权益工具公允价值的确定方法：

采用 Black-Scholes模型（B-S 模型），确定拟实施股票期权激励计划涉及的 2170.00万份股票期权在2021年4月29日的公允价值为21528.03万元、330万份股票期权在2021年10月12日的公允价值为17805.98万元。上述股票期权的公允价值已取得独立第三方评估机构出具的相关报告予以确认。

2）资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：

贝特瑞根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息做出最本报告书共218页第200页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

3）贝特瑞根据最新可行权权益工具数量，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务

计入相关费用，相应增加资本公积。2024年度贝特瑞确认股份支付费用27256180.15元，其中计入本公司资本公积17757947.65元，计入贝特瑞少数股权权益8521351.98元，计入贝特瑞相关子公司少数股东权益976880.52元。

2、张家港友诚新能源科技股份有限公司（以下简称“友诚科技”）

（1）股份支付总体情况2021年6月28日，友诚科技召开第二届董事会第四次会议审议通过了《张家港友诚新能源科技股份有限公司股票期权激励计划（草案）》等相关的议案。本计划拟向激励对象授予700万份股票期权，占友诚科技授予时总股份的9.77%。其中，首次授予股票期权613万份，预留授予股票期权87万份。首次授予股票期权自本期激励计划授权日起满12个月后，激励对象应在未来48个月内分四期行权。可行权数量占获授期权数量比例分别为25%、

25%、25%、25%。

友诚科技于2021年7月19日首次授予股票期权613万份，涉及的激励对象包括友诚科技董事、高级管理人员及核心员工共57人，于2022年7月13日授予股票期权87万份。

股票期权的行权价格为6.8元/股，授予日为2021年7月19日、2022年7月13日。

（2）以权益结算的股份支付情况

1）授予日权益工具公允价值的确定方法：

采用 Black-Scholes模型（B-S 模型），确定拟实施股票期权激励计划首次授予的股票期权613万份在2021年7月19日的公允价值为1941.40万元，预留股票期权613万份在

2022年7月13日的公允价值为776.05万元。上述股票期权的公允价值已取得独立第三方评

估机构出具的相关报告予以确认。

2）资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：

根据最新取得的可行权员工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

3）友诚科技根据最新可行权权益工具数量，按照授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关费用，相应增加资本公积。2024年度冲回股份支付费用4276785.57元，其中减少本公司资本公积2762002.09元，减少子公司国发建富实业有限公司少数股东权益

126465.30元，减少本公司少数股东权益1388318.18元。

本报告书共218页第201页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

十五、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

（1）资本承诺

1）2017年10月、11月，公司子公司中国宝安集团控股有限公司（以下简称“中宝控股”）

与深圳市联大投资有限公司（以下简称“深圳联大”）签署股权转让协议及相关补充协议。相关协议约定深圳联大取得深圳市南山区政府同意蛇口水产楼旧改项目后5个工作日内，中宝控股出资3000万元收购深圳联大所持有的深圳市新德宝房地产有限公司（以下简称“深圳新德宝”）50%的股权，并在股权变更完毕后30个工作日内，中宝控股需按照所占股权比例，向深圳新德宝缴足应缴出资额2500万元。后补充协议约定，因旧改项目申报需要，双方同意可先行将深圳新德宝50%的股权变更至中宝控股名下。同时，为管控深圳新德宝经营中的合规风险，双方同意在办理完毕资料移交手续并由中宝控股委派人员正式接管深圳新德宝前，深圳新德宝由深圳联大实际管控并承担其实际管控期间的公司盈亏，待中宝控股正式接管后双方再按照股权比例各自承担后期的公司盈亏。截止报告日，相关项目工作尚在推进中。

2）2018年9月，中宝控股与深圳市顺祥兴投资有限公司（以下简称“深圳顺祥兴”）签

署股权转让协议。双方同意，在此协议签署后5个工作日内，深圳顺祥兴将深圳市恒业投资有限公司（以下简称“深圳恒业”）50%的股权变更至中宝控股名下，在深圳顺祥兴取得深圳市罗湖区政府批复同意东晓路肉菜市场城市更新项目后5个工作日内，中宝控股出资500万元收购深圳顺祥兴所持有的深圳恒业50%的股权。同时，为管控深圳恒业经营中的合规风险，双方特别约定若深圳顺祥兴在协议签订后三年内仍未能取得政府批复同意此项目旧改立项，中宝控股有权解除协议，在解除协议前深圳恒业所发生的任何债权债务及经营盈亏，由深圳顺祥兴负责催缴或承担，一概与中宝控股无关。截止报告日，相关项目工作尚在推进中。

（2）经营租赁承诺

本集团租赁合同涉及的重大承诺事项详见附注六、70。

（3）其他承诺事项1）2019年1月14日，经本公司第十三届董事局第二十七次会议决议通过《关于下属子公司拟投资黑龙江省鸡西市站前石墨矿详查探矿权与深加工一体化项目的议案》，同意下属子公司鸡西长源矿业有限公司（以下简称“长源矿业”）、鸡西市贝特瑞石墨产业园有限公司（以下简称“鸡西贝特瑞”，与长源矿业合并简称“联合体”）拟与鸡西市人民政府签署的《探本报告书共218页第202页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注矿权出让合同》、《鸡西市人民政府与鸡西长源矿业有限公司、鸡西市贝特瑞石墨产业园有限公司投资合作协议》，并出具《黑龙江省鸡西市站前石墨矿详查探矿权与深加工一体化项目承诺书》。联合体拟投资黑龙江省鸡西市站前石墨矿详查探矿权与深加工一体化项目，其中石墨采矿场和石墨深加工一体化项目投资73254.40万元人民币，项目所涉探矿权出让价款为2998.00万元人民币。截至年末，长源矿业已领取黑龙江省鸡西市站前石墨矿的《矿产资源勘查许可证》，其他工作尚在推进中。

2）2022年1月24日，经本公司第十四届董事局第二十九次会议审议通过《关于下属子公司贝特瑞对外投资的议案》。同意下属子公司贝特瑞新材料集团股份有限公司拟与大理白族自治州人民政府、祥云县人民政府签署《关于年产20万吨锂电池负极材料一体化基地项目合作协议》，拟在大理州祥云县经济技术开发区内投资建设“年产20万吨锂电池负极材料一体化基地项目”，项目计划分三期建设，一期项目预计投资23.92亿元。截至年末，该项目石墨化产线已建成投产。

3）2022年2月16日，经本公司第十四届董事局第三十次会议审议通过《关于下属子公司签署<投资合作协议>暨对外投资的议案》。同意下属子公司贝特瑞新材料集团股份有限公司拟与深圳市光明区人民政府签署《贝特瑞高端锂离子电池负极材料产业化项目投资合作协议》，拟在深圳市光明区内投资建设年产4万吨硅基负极材料项目，项目预计总投资

50亿元。截至年末，该项目尚在推进中。

4）2022年6月23日，经本公司第十四届董事局第三十四次会议审议通过《关于下属子公司对外投资的议案》。同意下属子公司贝特瑞（香港）新材料有限公司（以下简称“香港贝特瑞”）拟与 STELLAR INVESTMENT PTE. LTD.（以下简称“STELLAR 公司”）签

署《年产8万吨新能源锂电池负极材料一体化项目合资协议》（以下简称“《合资协议》”），双方拟通过成立合资公司印尼贝特瑞新能源材料有限公司（以下简称“合资公司”）在印度尼西亚投资开发建设“年产8万吨新能源锂电池负极材料一体化项目”（以下简称“合作项目”），项目总投资约为4.78亿美元。合资公司设立时的授权资本为100万美元，其中香港贝特瑞认缴出资 60万美元，占合资公司总股本的 60%；STELLAR 公司认缴出资 40 万美元，占合资公司总股本的 40%。2024年 3 月，公司子公司香港贝特瑞拟与 STELLAR 公司签署《年产8万吨新能源锂电池负极材料一体化项目合资协议之补充协议（二）》（以下简称“《补充协议》”），共同增资印尼贝特瑞，并建设年产8万吨新能源锂电池负极材料一体化项目（“二期项目”），预计项目总投资约为2.99亿美元。本次增资，香港贝特瑞本报告书共218页第203页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

拟增资 6279万美元，STELLAR 公司拟增资 4186 万美元，增资完成后，香港贝特瑞持有合资公司60%股权。截至年末，印尼贝特瑞厂房完工并投入使用，一期8万吨部分产线已投入生产，二期8万吨产线正在建设中。

5）2023年12月，公司下属子公司贝特瑞（江苏）新材料科技有限公司及贝诺国际控

股有限公司（以下简称“BNUO公司”）为实施锂电池正极材料战略布局，拟与摩洛哥王国签署《投资协议》，计划通过 BNUO 公司在摩洛哥设立项目公司投资建设年产 5 万吨锂电池正极材料项目，项目预计总投资额不超过人民币35.35亿元。截至年末，该项目尚在推进中。

6）2024年8月13日，公司第十四届董事局第五十三次会议审议通过了《关于下属子公司贝特瑞对外投资的议案》。为实施锂电池负极材料海外战略布局，通过全资子公司贝特瑞地中海负极新材料科技有限公司（以下简称“地中海负极”）在摩洛哥投资建设年产6

万吨锂电池负极材料一体化项目，项目预计总投资额不超过人民币26.18亿元。截至年末，该项目尚在推进中。

2、或有事项

（1）未决诉讼

1）2018年3月、4月，因深圳市沃特玛电池有限公司（以下简称“深圳沃特玛”）、陕

西沃特玛新能源有限公司、江西佳沃新能源有限公司、荆州市沃特玛电池有限公司拖欠公司

子公司贝特瑞纳米货款，贝特瑞纳米分别向深圳市中级人民法院、深圳市宝安区人民法院及荆州市中级人民法院提起诉讼，诉讼请求上述公司偿还所拖欠的货款及延迟付款违约金、李金林承担连带担保责任。相关法院立案后依本公司申请，陆续查封冻结了上述公司所拥有的部分存货、机器设备、土地使用权、专利权、子公司股权等财产，并查封冻结了保证人李金林持有的坚瑞沃能2479.722万股股票。

同时，在诉讼过程中，公司子公司贝特瑞、贝特瑞纳米为解决各方的债权债务，于2018年12月分别与深圳沃特玛、十堰茂竹实业有限公司签署《三方协议》等相关协议以进行债务重组。

贝特瑞纳米诉深圳沃特玛、陕西沃特玛新能源有限公司案，因债务重组事项尚未全部履行完毕，2020年7月9日，贝特瑞纳米收到（2018）粤03民初916号一审判决书，判决被告深圳沃特玛、陕西沃特玛于判决书生效之日起10日内共同向原告贝特瑞纳米偿还货款本报告书共218页第204页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

1170.71万元及违约金，连带责任人李金林承担连带责任，截至2020年12月31日，贝特

瑞纳米已申请强制执行；贝特瑞纳米诉荆州市沃特玛电池有限公司案，因债务重组事项尚未全部完毕，2019年5月22日荆州市中级人民法院作出一审判决，判决荆州沃特玛在判决生效后15日内向公司支付货款2030.4万元及利息并由深圳沃特玛承担连带责任。2022年1月，深圳市中级人民法院宣告深圳沃特玛破产，进入破产清算程序。截至本年末，深圳沃特玛破产程序正在进行中，尚未进行破产财产分配。

2）2018年7月18日，因深圳沃特玛拖欠公司子公司贝特瑞科研项目专项资金，贝特

瑞向深圳市坪山区人民法院提起诉讼。2019年1月11日，深圳市坪山区人民法院作出一审判决，判令深圳沃特玛支付贝特瑞科研资助经费1080.00万元。由于深圳市中级人民法院于

2019年11月7日裁定受理深圳沃特玛破产清算一案，按照《破产法》的规定正在进行的诉讼应当中止。2020年3月贝特瑞向破产管理人申报本案债权。2022年1月，深圳市中级人民法院宣告深圳沃特玛破产，进入破产清算程序。截至本年末，破产程序正在进行中，尚未进行破产财产分配。

3）2019年3月25日，因肇庆遨优动力电池有限公司（以下简称“遨优动力”）未按协

议约定履行支付货款义务，公司子公司深圳贝特瑞纳米将遨优动力起诉至四会市人民法院，诉讼请求遨优动力支付货款及相应利息。2019年6月6日，四会市人民法院判决遨优动力支付深圳贝特瑞纳米货款2761.60万元（判决时的货款余额）及逾期付款违约金。2019年7月15日，贝特瑞纳米完成网上执行立案申请。2019年7月22日法院出具正式立案受理通知书。因遨优动力股东涉及刑事案件，作为该股东的重要下属企业，遨优动力名下资产均为涉案财产，按照先刑后民原则，该执行案件于2020年7月中止执行。2022年9月30日，四会法院向浙江遨优动力系统有限公司（简称“浙江遨优”）破产管理人作出协助执行通知书，冻结、提取肇庆遨优在浙江遨优破产案件的权益（以3249.69万元为限）。2023年12月18日，贝特瑞纳米收到浙江遨优破产管理人提供的浙江遨优无异议债权确认的法院裁定书，据裁定书显示，无肇庆遨优的债权。2024年11月22日，肇庆市中级人民法院决定对遨优动力进行预重整。截至本年末，预重整程序正在进行中4）2020年11月29日，因桑顿新能源科技有限公司（以下简称“桑顿新能源”）未按时

履行货款支付义务，公司子公司贝特瑞将桑顿新能源起诉至湖南省湘潭市雨湖区人民法院，请求判令桑顿新能源向贝特瑞支付所欠货款1576.58万元及逾期付款违约金。2021年1月7日，法院受理并立案，2021年3月22日判决公司胜诉，2021年12月，贝特瑞与桑顿新能本报告书共218页第205页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

源达成和解，约定桑顿新能源自2021年12月起分期还款，2023年桑顿新能源已偿还400万元，因桑顿新能源未按第二次和解协议履行后续还款义务，贝特瑞已于2023年7月向雨湖法院申请恢复强制执。2024年2月18日，法院作出将桑顿新能源移送破产审查的决定书。

2024年4月23日，湘潭市中级人民法院（简称“湘潭中院”）召开桑顿新能源破产清算听证会，余姚市海泰贸易有限公司向湘潭中院提出破产重整申请。2024年6月5日，湘潭中院裁定受理余姚市海泰贸易有限公司对桑顿新能源提出的破产重整申请。截至2024年12月31日，破产重整程序正在进行中。

5）2023年1月12日，因成青未能按协议约定履行股权回购义务，贝特瑞纳米将成青、有电科技、王银国、杭源机电起诉至深圳市光明区人民法院（简称“光明法院”），请求判令成青向贝特瑞纳米支付股权回购款1360万元及相应的诉讼费、保全申请费、保全担保费，并判令有电科技、王银国、杭源机电对成青股权回购义务承担连带保证责任。2023年10月

28日，光明法院判决成青偿付贝特瑞纳米股权回购款1360万元，有电科技（北京）有限公

司、王银国共同对成青上述义务承担连带保证责任，其承担保证责任后有权向成青追偿，江苏杭源机电设备有限公司对成青上述义务不能履行部分的二分之一承担赔偿责任。2023年

12月26日，贝特瑞纳米向法院申请强制执行。截至年末，本案尚处于执行阶段。

（2）担保事项

1）本集团为关联方担保事项详见附注十三、4（1）。

2）银行按揭贷款担保

本集团下属房地产子公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保。截至

2024年12月31日止，承担阶段性担保额为14676.82万元，担保期限自保证合同生效之日

起至商品房抵押登记办妥以及房产证交银行执管之日止。

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

2025年4月15日，经公司第十五届董事局第二次会议通过的利润分配预案，2024年度

本公司拟以总股本2579213965股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税），送红股0股(含税)，不以公积金转增股本。该预案需经公司股东大会审议。

十七、其他重要事项本报告书共218页第206页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

1、前期差错更正

本集团报告期内无重大前期会计差错更正事项。

2、债务重组

本集团报告期内重大债务重组情况如下：

债权账面价值债务重组方式债务重组损益账面余额坏账准备账面价值

资产清偿债务41528090.01291200.0141236890.00-295000.00

合计41528090.01291200.0141236890.00-295000.00

注：本年债务重组，系相关客户以资产清偿公司相关子公司应收款项，以及相关客户破产清算，公司相关子公司作为债权人收回破产清算分配款项。

3、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团的经营业务主要包括新能源、新材料及其它高新技术产业、生物医药业、房地产业以及其他行业。本集团根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。

本集团的经营分部的分类与内容如下：

A、高新技术产业分部：经营新材料、高新技术产品的研发、生产与销售。

B、生物医药产业分部：经营中药、西药、药妆、生物农药的研发、生产与销售；医疗

器械及药品的零售与批发；医院医疗服务、管理与投资。

C、房地产业分部：经营房地产开发、旅游资源开发、旅游度假村开发等。

D、其他产业分部：经营项目投资、物业管理、仓储物流等其他行业。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。

（2）报告分部的财务信息本报告书共218页第207页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年度项目高新技术产业分生物医药产业分房地产业分部其他产业分部抵销合计部部

对外营业收入15888614913.813794120716.53226755868.16320868995.5520230360494.05

分部间交易收入2191509.6123366776.6832379099.58-57937385.87

销售费用147019482.94942252411.1425215280.836405.001114493579.91

利息收入70420278.5465232463.68257038.64267336667.21-256672336.60146574111.47

利息费用238254089.6111653950.0754237463.19466263762.34-257328787.47513080477.74

对联营企业和合营企业的投资收益-82028938.76-1485626.2526369219.391205331.01-55940014.61

信用减值损失19175376.89-10395008.64-7610983.087234999.77-19782.478384602.47

资产减值损失-285030762.88-11218998.50-60068800.27-18862954.84-28702955.94-403884472.43

折旧费和摊销费1164112866.7794978734.0816145577.0278638518.231353875696.10

利润总额（亏损）1175956033.51639169567.60-143266425.05408364456.86-671222110.081409001522.84

资产总额36896168273.225299799578.395932740944.9820702671300.07-15056577531.7453774802564.92

负债总额20470714605.301115525561.215113244179.9417228714246.88-11869207057.1232058991536.21对联营企业和合营企业的长期股权

306616540.8238536663.94544680875.20889834079.96

投资

购建固定资产、无形资产和其他长

3699369859.72206612323.923088389.5939060488.73-21531914.283926599147.68

期资产支付的现金本报告书共218页第208页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）对外交易收入信息

A、产品或劳务的对外交易收入项目本年发生额上年发生额

1、主营业务收入

高新技术产业15670312757.7926535778026.77

生物医药产业3741000058.213268425128.70

房地产业159417099.42240276470.22

其他行业321802209.67280621777.83

小计19892532125.0930325101403.52

2、其他业务收入

材料销售147762765.13237249679.42

租金收入65499727.7864905285.77

服务性收入79998805.8663070704.60

其他44567070.1916104857.41

小计337828368.96381330527.20

合计20230360494.0530706431930.72

B、地理信息对外交易收入的分布项目本年发生额上年发生额

中国大陆地区15622753974.0425017980064.52

中国大陆地区以外的国家和地区4607606520.015688451866.20

合计20230360494.0530706431930.72

注：对外交易收入的分布，按客户所处区域统计。

非流动资产总额的分布：

项目年末余额年初余额

中国大陆地区18445957077.4018996372906.42

中国大陆地区以外的国家和地区5170102069.07978777708.25

合计23616059146.4719975150614.67

注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。

C、主要客户信息本报告书共218页第209页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

本集团前五名客户本年的营业收入为1033669.31万元（上年：1944428.29万元），占总体营业收入的比例为51.09%（上年：63.32%）。

4、其他对投资者决策有影响的重要事项

1、截至2024年12月31日，本公司持有子公司马应龙股份126163313.00股，占其总

股本的29.27%，本公司累计质押持有其无限售流通10000万股，占本公司所持股份比例

79.26%。

2、公司相关子公司将其持有的印尼贝特瑞新能源材料有限公司60%股权抵押用于印尼

贝特瑞新能源材料有限公司向银行借款。

十八、公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

项目年末余额年初余额应收股利

其他应收款9172573280.509013644337.34

合计9172573280.509013644337.34

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内9416176188.799255714652.35

1至2年10000.00198381.00

2至3年198381.003383400.00

3至4年1967470.00144995.23

4至5年144995.23137054.40

5年以上44923974.1045505997.93

小计9463421009.129305084480.91

减：坏账准备290847728.62291440143.57

合计9172573280.509013644337.34本报告书共218页第210页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

注：本公司合并范围内子公司的其他应收款均计入1年以内。

*按款项性质分类情况款项性质年末余额年初余额

对子公司往来款9416081189.269255644652.35

往来款46759534.4148717488.71

押金339285.46486339.86

备用金240999.99235999.99

小计9463421009.129305084480.91

减：坏账准备290847728.62291440143.57

合计9172573280.509013644337.34

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备12整个存续期预期合计未来个月预期信用损失信用损失（已发期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

2024年1月1日余额245489485.57444660.0745505997.93291440143.57

2024年1月1日余额在

本年：

——转入第二阶段-1089.001089.00

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提4656.94-15048.06-10391.12

本年转回582023.83582023.83本年转销本年核销其他变动

2024年12月31日余额245493053.51430701.0144923974.10290847728.62

*坏账准备的情况本报告书共218页第211页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年变动金额年初余额年末余额本年计提收回或转回转销或核销其他变动

291440143.57-10391.12582023.83290847728.62

*本年实际核销的其他应收款情况本年内无核销的重要其他应收款。

*按欠款方（不含合并范围内子公司）归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项性坏账准备年末单位名称金额年限年末余额合计质余额

数的比例(%)新疆鹏远新材料

往来款5年以上0.28

股份有限公司26117714.1726117714.17北京市京门房地

产开发公司破产往来款7142701.755年以上0.087142701.75管理人北京市祥云实业往来款

技术公司3241463.405年以上0.033241463.40广东威达医疗器

往来款2230000.005年以上0.02械公司2230000.00深圳市特瑞森投

往来款1703110.003-4年0.021193709.80资有限公司

合计40434989.320.4339925589.12

*涉及政府补助的应收款项年末无涉及政府补助的其他应收款情况。

*因金融资产转移而终止确认的其他应收款本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。

2、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3560884123.089800000.003551084123.083560884123.089800000.003551084123.08本报告书共218页第212页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营、合营企23270379.797800212.3915470167.4063671376.4423021742.1640649634.28业投资

合计3584154502.8717600212.393566554290.483624555499.5232821742.163591733757.36对子公司投资本年计提减值准备年末被投资单位年初余额本年变动年末余额减值准备余额

马应龙药业集团股22335000.0022335000.00份有限公司

中国宝安集团创新53089764.0353089764.03科技园有限公司

恒丰国际投资有限1300000.001300000.00公司

武汉宝安房地产开86698728.1886698728.18发有限公司

深圳市恒基物业管28604328.3728604328.37理有限公司

中国宝安集团控股507454528.03507454528.03有限公司

山东宝安房地产开47500000.0047500000.00发有限公司

新疆宝安房地产开47500000.0047500000.00发有限公司

中国宝安集团金融9800000.009800000.009800000.00投资有限公司

深圳恒安房地产开2010000.002010000.00发有限公司

天津宝安房地产开45000000.0045000000.00发有限公司

中国宝安集团资产47500000.0047500000.00管理有限公司

深圳市唐人文化传95519.4795519.47播有限公司

深圳市运通物流实23850000.0023850000.00业有限公司

中国宝安集团海南88900000.0088900000.00实业有限公司

深圳红莲湖投资有1000000.001000000.00本报告书共218页第213页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注本年计提减值准备年末被投资单位年初余额本年变动年末余额减值准备余额限公司

集安市古马岭金矿278035000.00278035000.00有限责任公司

深圳市丹晟恒丰投90000000.0090000000.00资有限公司

武汉华博防务科技196228800.00196228800.00有限公司

深圳市宝利通小额213000000.00213000000.00贷款有限公司

贝特瑞新材料集团723641055.00723641055.00股份有限公司

宝安科技有限公司802200.00802200.00

张家港友诚新能源364000000.00364000000.00科技股份有限公司

宝安集团产业投资100000000.00100000000.00管理有限公司

威海宝通房地产开24000000.0024000000.00发有限公司

海南宝安农林发展10000000.0010000000.00有限公司

深圳市国盛宝实业548539200.00548539200.00有限公司

合计3560884123.083560884123.089800000.00

对联营、合营企业投资年末余额年初余额被投资单位账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值联营企

业：

江西石磊

氟材料有24904480.2124904480.21限责任公司深圳保利股权投资

管理合伙664951.49664951.49664951.49664951.49

企业(有

限合伙)本报告书共218页第214页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额被投资单位账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值百链数据

科技（深592823.29592823.29圳）有限公司百乐润信息技术

(深圳)有限公司深圳亿起

融网络科15650576.0315221529.77429046.26技有限公司深圳市光

远科技有7135260.907135260.907135260.907135260.90限公司浙江高泰

昊能科技15470167.4015470167.4014723284.5214723284.52有限公司

合计23270379.797800212.3915470167.4063671376.4423021742.1640649634.28

（续）本年增减变动其他宣告发被投资单位权益法下确其他计提追加综合放现金减少投资认的投资损权益减值其他投资收益股利或益变动准备调整利润

联营企业：

江西石磊氟

材料有限责-23209472.70-1695007.51任公司百链数据科技（深圳）有-592823.29限公司深圳亿起融

网络科技有-15650576.0315221529.77限公司浙江高泰昊

能科技有限746882.88公司

合计-39452872.02-948124.6315221529.77本报告书共218页第215页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注

3、营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务4097538.121641640.33852833.881228277.26

合计4097538.121641640.33852833.881228277.26

4、投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益334681329.60145423778.90

权益法核算的长期股权投资收益-948124.63-2512265.91

处置长期股权投资产生的投资收益24412274.43125355.19

交易性金融资产持有期间取得的投资收益18690.00

处置交易性金融资产取得的投资收益4882634.31

合计363046803.71143036868.18

十九、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分95093310.71计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持165068820.80续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置-70431134.71金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费8801587.32委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失本报告书共218页第216页中国宝安集团股份有限公司2024年度财务报表附注项目金额说明

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回18343347.15

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-295000.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2205902.90其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计214375028.37

所得税影响额20734756.50

少数股东权益影响额（税后）50680907.86

合计142959364.01

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

本报告书共218页第217页

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