中国南玻集团股份有限公司

二〇二四年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录

审计报告1-5

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-95致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

电话+861085665588

传真+861085665120

www.grantthornton.cn审计报告

致同审字（2025）第 441A015141 号

中国南玻集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中国南玻集团股份有限公司（以下简称南玻集团）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南玻集团2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南玻集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、25和附注五、41。

1、事项描述

南玻集团的销售收入主要来源于向客户提供浮法玻璃、光伏玻璃、工程玻

璃、太阳能产业相关产品、电子玻璃及显示器件等业务。2024年度，南玻集团实现的营业收入为15455386401元。由于收入是南玻集团的关键业绩指标之一，对财务报表影响至关重要，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

12、审计应对

我们对收入确认主要实施了以下审计程序：

（1）了解、评价了与收入确认相关的内部控制设计，并测试了关键控制流程运行的有效性；

（2）抽样检查重要的销售合同，识别与产品控制转移时点相关的合同条款与条件，判断南玻集团收入确认的具体方法是否符合企业会计准则的规定；

（3）对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识

别是否存在重大或异常波动，并分析波动原因；

（4）选取样本，对本期发生的销售收入执行细节测试，查阅销售合同，对

收入确认相关的支持性文件（包括订单、签收单、报关单、发票等）进行核查，结合客户销售回款的情况，核实收入的真实性和准确性；

（5）采用抽样方式选取客户对其年度交易额、应收款项余额实施函证程序；

（6）针对资产负债表日前后确认的收入执行截止性测试，获取相关支持性文件，核对收入确认的关键时间节点，以判断收入是否在恰当的期间确认；

（7）检查与收入相关的信息是否已在财务报表中恰当列报和披露。

（二）固定资产、在建工程减值准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、15、16、21和附注五、12、13、51。

1、事项描述

2024年12月31日，南玻集团合并财务报表的固定资产账面价值为

13166391449元，占合并财务报表总资产的比例为42.17%，在建工程账面价值

为5350375132元，占合并财务报表总资产的比例为17.14%；报告期计提的固定资产减值损失为256805904元，在建工程减值损失为174171999元。南玻集团管理层（以下简称管理层）对该等固定资产、在建工程是否存在减值迹象进行

了评估；对于识别出减值迹象的固定资产、在建工程，管理层通过估计固定资产、在建工程的可收回金额，并比较可收回金额与账面价值以确认应计提的减值准备金额。由于固定资产、在建工程减值迹象的识别和可收回金额的计量涉及管理层的重大会计估计和职业判断，我们将固定资产、在建工程减值准备的计提作为关键审计事项。

22、审计应对

我们对固定资产、在建工程减值准备的计提主要实施了以下审计程序：

（1）了解、评价了与固定资产、在建工程管理相关的内部控制设计，并测试了关键控制流程运行的有效性；

（2）检查南玻集团对固定资产、在建工程的减值测试的方法和假设，评价管理层运用的资产减值方法是否符合企业会计准则的要求；

（3）对固定资产、在建工程实施监盘，观察其存放状态和使用状态；

（4）对固定资产、在建工程可收回金额执行重新计算，由注册会计师的评估专家对管理层聘请的外部评估机构采用的评估方法及关键假设做出复核；

（5）评价了管理层聘请的评估专家及注册会计师的评估专家的胜任能力、专业素质和客观性。

四、其他信息南玻集团管理层对其他信息负责。其他信息包括南玻集团2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

南玻集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估南玻集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南玻集团、终止运营或别无其他现实的选择。

3治理层负责监督南玻集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南玻集团的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如

果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南玻集团不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就南玻集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

4我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师

二〇二五年四月二十四日

5合并及公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：中国南玻集团股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司

流动资产：

货币资金五、13421527482143452410230767742181827896587

交易性金融资产五、29600000096000000--

应收票据五、3114090274323007151593520494-

应收账款五、416866276811101538401881796408240038959

应收款项融资五、5798603111822691585299456235234304

预付款项五、61217082647584541554766451428810

其他应收款五、716587273523427967001779570332157102479

其中：应收利息----

应收股利---126870800

存货五、81587828028-1590224795-

合同资产----

持有待售资产----

一年内到期的非流动资产五、9--8419122484191224

其他流动资产五、104756170563123645352066698-流动资产合计9494687100407192661494419531384315892363

非流动资产：

债权投资----

其他债权投资----

长期应收款----

长期股权投资-10550321440-9806533769

投资性房地产五、11293712453-290368105-

固定资产五、12131663914496747771131455686318737647

在建工程五、135350375132-4325016420-

生产性生物资产----

油气资产----

使用权资产五、1464804837-21637628-

无形资产五、1523612750931187089924905302249846993

开发支出----

商誉五、168593352-8593352-

长期待摊费用五、17712549853920072187644293784407

递延所得税资产五、18309995066-223025031-

其他非流动资产五、199932845653833263966003541683913非流动资产合计2172573082310578243508209201041749830586729资产总计31220417923146501701223036205731214146479092

1合并及公司资产负债表（续）

2024年12月31日

期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司

流动负债：　

短期借款五、211163021299335000000436853583100000000

应付票据五、2222444137553365811972041353189484035958

应付账款五、2330920257971966749953341624602257032871

预收款项----

合同负债五、24354215784-362538795-

应付职工薪酬五、253477694664156132748333779670030907

应交税费五、267368836245520181234074132558059

其他应付款五、2731281653130509963844847418772857183005

其中：应付利息8946479229874287514081933504

应付股利----

持有待售负债----

一年内到期的非流动负债五、2821688569577117051001248891979647500000

其他流动负债五、29218529333-454332686-流动负债合计9975337284467707102189770819204418340800

非流动负债：

长期借款五、306151608472150075000062216486761302250000

应付债券----

租赁负债五、3121650607-15134562-

长期应付款五、32464617473-88204163-

预计负债五、3313137220-13050082-

递延收益五、34487252038171375000430143830171750000

递延所得税负债五、18104170857-80087910-

其他非流动负债----非流动负债合计7242436667167212500068482692231474000000负债合计172177739516349196021158253511435892340800

股本五、353070692107307069210730706921073070692107

资本公积五、36590739414741824399590739414741824399

减：库存股----

其他综合收益五、37159726269-177384471-

专项储备五、385079628-1411139-

盈余公积五、391485514182150005954214040632981418608658

未分配利润五、408224198195298839805388065497883023013128归属于母公司股东权益合计1353594979514050840217

少数股东权益466694177-485865952-股东（或所有者）权益合计140026439728300974101145367061698254138292

负债和股东（或所有者）权益总计31220417923146501701223036205731214146479092

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

2合并及公司利润表

2024年

编制单位：中国南玻集团股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司

一、营业收入五、411545538640133867517818194864366399502970

减：营业成本五、411284863995914149865508

税金及附加五、4213797127531102861583781392672058

销售费用五、432894028623610357730890880624417185

管理费用五、44791021833236019621865371137279763257

研发费用五、45611497261739301765

财务费用五、461839649832759232115882610529295791

其中：利息费用2403888656717999122815963895066849

利息收入55326006441634447261205164384836

加：其他收益五、4722184807412272641835982397024453投资收益(损失以“-”号填列）五、48-1604000777558451-66108421683640022

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）公允价值变动收益(损失以“-”号填列）五、49-491578-信用减值损失(损失以“-”号填列）五、502415492096963-21486353453537资产减值损失(损失以“-”号填列）五、51-581082224--346737457资产处置收益(损失以“-”号填列）五、524223265628478-551072二、营业利润(亏损以“-”号填列）29794607681476052916224254211754472691

加：营业外收入五、53199089974110723191407342293

减：营业外支出五、542694817229280013420895522014三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）29090690181450883616321959331754292970

减：所得税费用五、554330635885760803四、净利润(净亏损以“-”号填列）24760054381450883615464351301754292970

（一）按经营持续性分类：--

其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）24760054381450883615464351301754292970

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填

26677231881450883616556144461754292970

列）

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-19171775-109179316

五、其他综合收益的税后净额-176582026523993

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额-176582026523993

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益-176582026523993

1.外币财务报表折算差额13008336523993

2.其他-18959035

六、综合收益总额22994234181450883615529591231754292970归属于母公司股东的综合收益总额2491141161662138439

归属于少数股东的综合收益总额-19171775-109179316

七、每股收益--

（一）基本每股收益0.090.54

（二）稀释每股收益0.090.54

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

3合并及公司现金流量表

2024年

编制单位：中国南玻集团股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金16772575368157676982317664274473730560482

收到的税费返还47831532-146125965-

收到其他与经营活动有关的现金五、5627157933145079422371209058251255356经营活动现金流入小计17091986231162184924518181609496981815838

购买商品、接受劳务支付的现金11950326730123237317911847326949284101950支付给职工以及为职工支付的现金21589414452596763032149446117265817079支付的各项税费70523864620843382101124040732668528

支付其他与经营活动有关的现金五、5652055576117327547341380712940344789经营活动现金流出小计15335062582168616833715421820602622932346

经营活动产生的现金流量净额1756923649-643190922759788894358883492

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5728000004700000002000000020000000取得投资收益收到的现金633686991215144615237201932056873

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

7759547032180785883425180

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额----

收到其他与投资活动有关的现金五、56--25521326-投资活动现金流入小计6567323391382183626549038801952082053

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

23384495658641003426744253010273813

现金投资支付的现金5552540001230987671400000001968046741

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--696000-

支付其他与投资活动有关的现金46621319---投资活动现金流出小计2940324884123962867443081385301978320554

投资活动产生的现金流量净额-2283592545142554952-4253234650-26238501

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金--68000000-

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--68000000-取得借款收到的现金3458878582136649000038224919001090000000

收到其他与筹资活动有关的现金五、56458231000-120000001263630171筹资活动现金流入小计3917109582136649000039024919002353630171偿还债务支付的现金191789112386878490030989230132804470000

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1050959870834487779813083281648499217

其中：子公司支付少数股东的股利、利润----

支付其他与筹资活动有关的现金五、5611384651513243866146558715562167筹资活动现金流出小计3082697508183571134039585650093453531384

筹资活动产生的现金流量净额834412074-469221340-56073109-1099901213

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响8868553-53594086762269136648

五、现金及现金等价物净增加额316611731-396344888-1542756596-767119574

加：期初现金及现金等价物余额3051261655182788430945940182512595003883

六、期末现金及现金等价物余额3367873386143153942130512616551827884309

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

4合并股东（或所有者）权益变动表

编制单位：中国南玻集团股份有限公司单位：人民币元本期金额项目归属于母公司股东权益少数股东股东权益其他综合股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润权益合计收益

一、上年年末余额307069210759073941417738447114111391404063298880654978848586595214536706169

二、本年年初余额307069210759073941417738447114111391404063298880654978848586595214536706169三、本年增减变动金额（减少以“-”号--17658202366848981450884-582351593-19171775-534062197

填列）

（一）综合收益总额-17658202266772318-19171775229942341

（二）股东投入和减少资本--

1．股东投入的普通股-

2．股份支付计入股东权益的金额

3．其他

（三）利润分配81450884-849123911-767673027

1．提取盈余公积81450884-81450884-

2．提取一般风险准备---

3．对股东的分配-767673027-767673027

4．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备36684893668489

1．本期提取67059456705945

2．本期使用-3037456-3037456

（六）其他

四、本年年末余额307069210759073941415972626950796281485514182822419819546669417714002643972

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

5合并股东（或所有者）权益变动表

编制单位：中国南玻集团股份有限公司单位：人民币元上期金额项目归属于母公司股东权益少数股东股东权益其他综合股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润权益合计收益

一、上年年末余额30706921075969970851708604787315801228634001778696845552078759713375671303

二、本年年初余额30706921075969970851708604787315801228634001778696845552078759713375671303三、本年增减变动金额（减少以“-”号-625767165239936795591754292971019581333-349216451161034866

填列）

（一）综合收益总额-65239931655614446-1091793161552959123

（二）股东投入和减少资本-62576717425767168000000

1．股东投入的普通股--6800000068000000

2．股份支付计入股东权益的金额--

3．其他-6257671-6257671

（三）利润分配175429297-636033113-460603816

1．提取盈余公积175429297-175429297-

2．提取一般风险准备----

3．对股东的分配--460603816-460603816

4．其他-

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本--

2．盈余公积转增股本--

3．盈余公积弥补亏损--

4．其他--

（五）专项储备679559679559

1．本期提取1007796910077969

2．本期使用----9398410--9398410

（六）其他------

四、本年年末余额307069210759073941417738447114111391404063298880654978848586595214536706169

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

6公司股东权益变动表

2024年

编制单位：中国南玻集团股份有限公司单位：人民币元本期金额项目股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额3070692107741824399141860865830230131288254138292

加：会计政策变更-----

前期差错更正-----

其他-----

二、本年年初余额3070692107741824399141860865830230131288254138292

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）81450884-3461507546835809

（一）综合收益总额814508836814508836

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．股份支付计入股东权益的金额

3．其他

（三）利润分配81450884-849123911-767673027

1．提取盈余公积81450884-81450884-

2．对股东的分配-767673027-767673027

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年年末余额3070692107741824399150005954229883980538300974101

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

7公司股东权益变动表

编制单位：中国南玻集团股份有限公司单位：人民币元上期金额项目股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额3070692107741824399124317936119047532716960449138

加：会计政策变更-----

前期差错更正-----

其他-----

二、本年年初余额3070692107741824399124317936119047532716960449138

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）--17542929711182598571293689154

（一）综合收益总额---17542929701754292970

（二）股东投入和减少资本-----

1．股东投入的普通股-----

2．股份支付计入股东权益的金额-----

3．其他-----

（三）利润分配--175429297-636033113-460603816

1．提取盈余公积--175429297-175429297-

2．对股东的分配----460603816-460603816

3．其他-----

（四）股东权益内部结转-----

1．资本公积转增股本-----

2．盈余公积转增股本-----

3．盈余公积弥补亏损-----

4．其他-----

（五）专项储备-----

1．本期提取-----

2．本期使用-----

（六）其他-----

四、本年年末余额3070692107741824399141860865830230131288254138292

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

8中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注公司基本情况

中国南玻集团股份有限公司(以下简称“本集团”)前身为中国南方玻璃有限公司，是由香港招商局轮船股份有限公司、深圳建筑材料工业集团公司、中国北方工业深圳公司及

广东国际信托投资公司共同投资、于1984年9月成立的中外合资经营企业，注册地为中华人民共和国广东省深圳市，总部地址为中华人民共和国广东省深圳市。本集团分别于 1991 年 10 月及 1992 年 1 月向社会公开发行人民币普通股“( A 股”)及外资股“( B 股”)，并于1992年2月在深圳证券交易所(“深交所”)挂牌上市交易。于2024年12月31日，本集团的总股本为3070692107元，每股面值1元。

本集团及其子公司(以下合称“本集团”)的主要经营业务为：浮法玻璃、光伏玻璃、特种

玻璃、工程玻璃、节能及以玻璃为介质的能源产品的生产和销售、多晶硅和太阳能组件

的生产和销售、电子玻璃及显示器件的生产和销售以及光伏电站的建设和运营等。

本财务报表及财务报表附注由本集团董事会于2025年4月24日批准报出。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注。

财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、19、附注三、20和附注三、

25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

9中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项应收账款金额占合并应收账款余额5%以上重要的单项计提坏账准备的应收账款的款项单项其他应收款金额占合并其他应收款余额重要的单项计提坏账准备的其他应收款

10%以上的款项

对公司当期损益的影响占公司最近一个会计年度

重要的应收账款/其他应收款核销情况经审计净利润绝对值的比例在5%以上且绝对金额超过100万元预算投资额占最近一期经审计归属于母公司所有重要的在建工程

者权益5%以上

重要的非全资子公司子公司资产总额占合并资产总额5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

10中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本集团将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本集团综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编制。

在编制合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

11中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

12中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

13中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

14中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

15中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（5）金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

16中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具

自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本集团对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本集团依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

17中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

B、应收账款

*应收账款组合1：非关联方客户

*应收账款组合2：关联方客户

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收非关联方款项

*其他应收款组合2：应收关联方款项

对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

18中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本集团认为金融资产在下列情况发生违约：

*借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

*金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集

19中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。

本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

20中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

（1）存货的分类

本集团存货分为原材料、在产品、库存商品和周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成

21中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

22中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

23中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；

无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

在极少的情况下，若有证据表明，本集团首次取得某项非在建投资性房地产（或某项现有房地产在完成建造或开发活动或改变用途后首次成为投资性房地产）时，该投资性房地产的公允价值不能持续可靠取得的，对该投资性房地产采用成本模式计量直至处置，并且假设无残值。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物20-3554.75-2.71

机器设备8-20511.88-4.75

24中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

运输工具及其他5-8-20-12.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一:固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成，已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产，或者试运行结果表明其能够正常运转。该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生，所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

17、工程物资

本集团工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注三、21。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

25中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利权及专有技术、矿产开采权及其他等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注

土地使用权30-70年权证年限平均摊销

专利权及专有技术5-20年预计使用年限年限平均摊销

矿产开采权16-20年权证、预计收益期年限平均摊销

26中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注

其他2-10年预计使用年限年限平均摊销

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

20、研发支出

本集团研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部

研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

·生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；

·管理层已批准生产工艺开发的预算；

27中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

·前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；

·有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及生产工艺开发的支出能够可靠地归集。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

21、资产减值对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

28中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（4）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（5）其他长期福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

29中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、收入

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

30中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本集团收入主要来源于以下业务类型：销售产品、对外提供咨询及加工劳务。

销售产品

本集团生产并销售浮法玻璃、光伏玻璃、工程玻璃、太阳能产业相关产品、电子玻璃及显示器件等。

对于国内销售，本集团将产品按照协议合同运至约定交货地点或由买方自提，由买方确认接收或自提后，确认收入。

对于出口销售，本集团根据销售合同规定的贸易条款，将出口产品按照合同规定办理出口报关手续并装船后，或运至指定的交货地点后确认收入。

对于太阳能及其他产业中光伏发电收入，本集团以电力供应至各电场所在地的省电网公司时确认，以经双方确认的结算电量作为当月销售电量，以经发改委核定的上网电价或合同约定电价作为销售单价。

本集团给予各个行业客户的信用期与各个行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本集团为销售产品提供产品质量保证，并确认相应的预计负债，本集团并未因此提供任何额外的服务或额外的质量保证，故该产品质量保证不构成单独的履约义务。

对于附有销售退回条款的玻璃产品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限。本集团按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产。

提供咨询及加工劳务

本集团对外提供咨询及加工劳务，因客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益。本集团按照履约进度确认收入。履约进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的履约进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

31中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

32中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

33中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关。

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于10万元的租赁。

本集团将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

34中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于低价值资产租赁，本集团根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本集团作为出租人

本集团作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

35中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集团作为承租人发生的初始直接费用；本集团作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

31、安全生产费用

根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件，本集团从事多晶硅生产销售的子公司以上年度实际营业收入为计提依据，采用超额累退方式逐月提取安全生产费用：

(a)营业收入在 1000 万元及以下的，按照 4.5%提取；

(b)营业收入在 1000 万元至 1 亿元(含)的部分，按照 2.25%提取；

(c)营业收入在 1 亿元至 10 亿元(含)的部分，按照 0.55%提取；

(d)营业收入在 10 亿元以上的部分，按照 0.2%提取。

36中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号），本集团从事矿开采加工的子公司以采矿量为计提依据

安全生产费用提取标准：非金属矿山，其中露天矿山每吨3元，地下矿山每吨8元；

安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相应金额的累计折旧。该固定资产以后期间不再计提折旧。

32、重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利

息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

固定资产、在建工程的减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的

迹象当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

37中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

商誉减值本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

*企业会计准则解释第17号2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

*企业会计准则解释第18号2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，

解释第18号）。

解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会

计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

38中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

执行上述会计政策对2024年度合并利润表的影响如下：

合并利润表项目影响金额

（2024年度）营业成本12304134

销售费用-12304134

执行上述会计政策对2023年度合并利润表的影响如下：

合并利润表项目调整前调整金额调整后

（2023年度）营业成本14141072171879333714149865508

销售费用317702143-8793337308908806税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘增值税以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的3%-13%余额计算）

教育费附加实际缴纳的流转税额5%

城市维护建设税实际缴纳的流转税额1%-7%

企业所得税应纳税所得额16.5%、25%

2、税收优惠及批文

天津南玻节能玻璃有限公司(以下简称“天津节能公司”)于2024年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2024年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

东莞南玻工程玻璃有限公司(以下简称“东莞工程公司”)于2022年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2022年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

吴江南玻华东工程玻璃有限公司(以下简称“吴江工程公司”)于2023年高新技术企业资

格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2023年起计三年内适用

15%的企业所得税税率。

东莞南玻太阳能玻璃有限公司(以下简称“东莞太阳能公司”)于2023年高新技术企业资

格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2023年起计三年内适用

15%的企业所得税税率。

39中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

宜昌南玻硅材料有限公司(以下简称“宜昌硅材料公司”)于2023年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2023年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

东莞南玻光伏科技有限公司(以下简称“东莞光伏公司”)于2022年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2022年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

河北视窗玻璃有限公司(以下简称“河北视窗公司”)于2022年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2022年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

吴江南玻玻璃有限公司(以下简称“吴江南玻公司”)于2023年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2023年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

咸宁南玻玻璃有限公司(以下简称“咸宁浮法公司”)于2023年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2023年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

咸宁南玻节能玻璃有限公司(以下简称“咸宁节能公司”)于2024年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2024年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

宜昌南玻光电玻璃有限公司(以下简称“宜昌光电公司”)于2024年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2024年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

宜昌南玻显示器件有限公司(以下简称“宜昌显示器公司”)于2024年高新技术企业资格

复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2024年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

清远南玻节能新材料有限公司(以下简称“清远节能公司”)于2022年高新技术企业资格

复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2022年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

河北南玻玻璃有限公司(以下简称“河北南玻公司”)于2024年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2024年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

咸宁南玻光电玻璃有限公司(以下简称“咸宁光电公司”)于2022年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期三年，从2022年起计三年内适用15%企业所得税税率。

40中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

肇庆南玻节能玻璃有限公司(以下简称“肇庆节能公司”)于2022年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，有效期三年，从2022年起计三年内适用15%企业所得税税率。

四川南玻节能玻璃有限公司(以下简称“四川节能公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率。

成都南玻玻璃有限公司(以下简称“成都南玻公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率。

西安南玻节能玻璃科技有限公司(以下简称“西安节能公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率。

广西南玻新能源材料科技有限公司(以下简称“广西新能源材料公司”)享受西部大开发

企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率。

青海南玻新能源科技有限公司(以下简称“青海新能源公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率。

宜昌南玻新能源有限公司（以下简称“宜昌新能源公司”）、肇庆南玻新能源科技有限公司（以下简称“肇庆新能源公司”)、咸宁南玻光伏新能源有限公司（以下简称“咸宁光伏公司”)、安徽南玻光伏能源有限公司（以下简称“安徽光伏公司”）属于《企业所得税法实施条例》第八十七条规定的国家重点扶持的公共基础设施项目，可享受“三免三减半”的税收优惠政策，即自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

安徽南玻石英材料有限公司（以下简称“安徽石英公司”）于2023年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，证书有效期三年，自2023年起计三年内适用15%企业所得税税率。

安徽南玻新能源材料科技有限公司（以下简称“安徽新能源公司”）于2023年被认定为

高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，证书有效期三年，自2023年起计三年内适用15%企业所得税税率。

东莞南玻智能装备有限公司（以下简称“东莞装备公司”）于2024年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，证书有效期三年，自2024年起计三年内适用15%企业所得税税率。

根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年

第43号），本公司下属高新技术企业，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许

先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

合并财务报表项目附注

1、货币资金

41中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额银行存款33678733863051261655其他货币资金5365409625512563合计34215274823076774218

其中：存放在境外的款项总额6327596331005196期末，本集团用于保证金及冻结的款项金额为53654096元。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产96000000

其中：结构性存款96000000合计96000000

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票1042625567104262556715109469031510946903商业承兑汇票991096978325219827717684258766168517582573591合计11417352648325211140902743159520566916851751593520494

（1）期末本集团已质押的应收票据种类期末已质押金额银行承兑票据871417785合计871417785

（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末未终止确认金额银行承兑票据178499661合计178499661

（3）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失率账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

42中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失率账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按组合计提坏账准备11417352641008325210.071140902743

其中：

银行承兑汇票1042625567911042625567

商业承兑汇票9910969798325210.8498277176

合计11417352641008325210.071140902743

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备159520566910016851750.111593520494

其中：

商业承兑汇票8425876651685175282573591银行承兑汇票1510946903951510946903

合计159520566910016851750.111593520494

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额期初余额1685175本期计提832521本期收回或转回1685175期末余额832521

（5）本期无实际核销的应收票据情况

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内15709903221799401050

1至2年3446434642338430

2至3年36721437156855077

3年以上22096450781310642

小计18631406122079905199

43中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额上年年末余额

减：坏账准备176512931198108791合计16866276811881796408

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失率账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备16938701291559630049213424008

按组合计提坏账准备169375360091205499271.211673203673

其中：-

应收非关联方组合169375360091205499271.211673203673合计186314061210017651293191686627681

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)按单项计提坏账准备17635701481600748409116282174按组合计提坏账准备1903548185923803395121865514234

其中：

应收非关联方组合1903548185923803395121865514234合计2079905199100198108791101881796408按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据率（%）主要为收到客户背书的由恒大及其子公司开具的商业承兑汇票无法兑付而

单项计提客从应收票据转入应收账款，以及部分

16938701215596300492

户合计应收客户货款由于商务纠纷或客户经

营恶化等原因，部分或全额计提坏账准备。

44中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

上年年末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提依据

（%）主要为收到客户背书的由恒大及其子公司开具的商业承兑汇票无单项计提客法兑付而从应收票据转入应收账

17635701416007484091

户合计款，以及部分应收客户货款由于商务纠纷或客户经营恶化等原因，部分或全额计提坏账准备。

按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：应收非关联方款项期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)失率(%)

组合客户1693753600205499271.211903548185380339512

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额期初余额198108791本期计提17481834本期收回或转回39006068本期核销71626期末余额176512931

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款71626

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款坏账占应收账款和合同应收账款合同资产应收账款和合同准备和合同资单位名称资产期末余额合计期末余额期末余额资产期末余额产减值准备期

数的比例%末余额余额前5名的应

619561189619561189336351188

收账款总额合计619561189619561189336351188

45中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额应收票据798603111529945623期末公允价值798603111529945623

本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内11983599498155075823100

1至2年18560742395256

2至3年144301766

3年以上17663800

合计121708264100155476645100

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况占预付款项期末余额合计数的单位名称预付款项期末余额

比例%余额前五名的预付款项总额9366654077

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额其他应收款165872735177957033

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1343420522612560

1至2年48468861819789

2至3年135720220535190

3至4年148172751058546

4至5年594602450650

5年以上195558275198440032

合计230608445244916767

46中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）按款项性质披露项目期末金额上年年末金额

应收人才基金(注)171000000171000000代垫款项3105693940125087预付货款1036616410366164存出保证金90261389033990备用金借款567991594514其他859121313797012小计230608445244916767

减：坏账准备6473571066959734合计165872735177957033

注：该笔资金系属于政府给予本集团的补助资金，公司委托全资子公司宜昌南玻硅材料有限公司收取该项基金，宜昌高新区管委会亦于2014年全额向宜昌南玻硅材料拨付该等资金款项，宜昌南玻硅材料有限公司收到该笔款项后，未经当时公司董事会等有权机关适当审批即全额转给宜昌鸿泰置业有限公司。宜昌南玻硅材料有限公司于2014年2月21日至2014年4月28日期间收到上述基金后全额转入宜昌鸿泰置业有限公司。

公司于2021年12月15日对曾南等人及宜昌鸿泰置业有限公司提起侵权赔偿诉讼，深圳市中级人民法院于2022年1月28日正式受理。该案一审于2022年6月21日在深圳市中级人民法院已开庭审理完毕。2024年6月4日，公司收到深圳市中级人民法院作出的一审《民事判决书》，判决驳回公司的全部诉讼请求。2024年6月，公司已向广东省高级人民法院提起上诉。该案二审于2024年9月12日在广东省高级人民法院已开庭审理，目前案件在二审过程中。

（3）坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备47084604291186946172735非关联方组合47084604291186946172735期末无处于第二阶段的坏账准备期末处于第三阶段的坏账准备

47中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）按单项计提坏账准备

公司 A 171000000 30 51300000 119700000单位111345721001134572个人1322905100322905

公司 D 10366164 100 10366164单位2700200100700200合计1835238413563823841119700000上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备565227862105092355471863非关联方组合565227862105092355471863上年年末无处于第二阶段的坏账准备上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额信用损失率坏账准备账面价值

（%）按单项计提坏账准备

公司 A 171000000 30 51300000 119700000

公司 D 10366164 100 10366164单位355703405027851702785170个人1322905100322905单位111345721001134572合计1883939813565908811122485170

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)期初余额10509236590881166959734期初余额在本期本期计提190153700200890353

48中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)本期转回32920723391782668385本期核销445992445992期末余额9118696382384164735710

（5）本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额实际核销的其他应收款445992

（6）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款期其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项性质账龄末余额合计数的余额余额

比例(%)

公司 A 应收人才基金 171000000 5 年以上 74 51300000

政府机关 B 代垫款项 14000000 3-4 年 6 280000

政府机关 C 代垫款项 11556004 5 年以上 5 231120

公司 D 预付货款 10366164 5 年以上 4 10366164

公司 E 保证金 1800000 5 年以上 1 36000合计2087221689062213284

8、存货

（1）存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值原材料55265372746114817506538910

在产品36536670-36536670库存商品100759458451140704956453880周转材料8848178818322088298568合计1685266769974387411587828028续上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值原材料5688033351935371566867964

在产品29941046-29941046库存商品92868578128179241900506540

49中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值周转材料9309312718388292909245合计1620523289302984941590224795

（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提转回或转销原材料193537152844929866548346114817库存商品28179241942760477131458451140704周转材料183882662183220合计302984941471209767998072997438741

存货跌价准备（续）

确定可变现净值/剩余对价与将本期转回或转销存货跌价准备/项目要发生的成本的具体依据合同履约成本减值准备的原因产成品预计售价减完工成本及原材料已实现销售税费库存商品商品预计售价减销售税费已实现销售周转材料可收回金额为0领用或报废

9、一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的大额存单84191224

10、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额待抵扣增值税391080026260361670预缴企业所得税5707863018127608待认证进项税额2745840033577420期限短于一年的定期存款40000000合计475617056352066698本期新增大额待抵扣增值税主要是青海新能源公司等新增大额工程采购支出导致。

11、投资性房地产

（1）按公允价值计量的投资性房地产

50中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋、建筑物及相关土地使用权

一、期初余额290368105

二、本期变动3344348

加：其他增加3835926

减：公允价值变动491578

三、期末余额293712453

（2）未办妥产权证书的情况无

12、固定资产

项目期末余额上年年末余额固定资产1316639144913145568631合计1316639144913145568631

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额63080320511614523667336911573822822384462

2.本期增加金额7466881991037527297433491461827564642

（1）购置238506033178306555633668

（2）在建工程转入741540152101367669465954401761812286

（3）其他增加5148047497064110118688

3.本期减少金额5110586131121941580836861324413687

（1）处置或报废13352795110373837679013520051675

（2）转入在建工程377530778604240867089789884804

（3）其他减少1413962433758414477208

4.期末余额70496096641587154455540438119823325535417

二、累计折旧

1.期初余额141183809066225220372737193618308079488

2.本期增加金额218442729907741082425700001168753811

（1）计提218402893907732148421832021168318243

（2）其他增加398368934386798435568

3.本期减少金额19152808869291577699814896544251

（1）处置或报废4097061197243147416949266

（2）转入在建工程19136174770116791453478926749

（3）其他减少1663211359455214668236

4.期末余额162836553966433339623085895478580289048

51中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物机器设备运输工具及其他合计

三、减值准备

1.期初余额15283998712156168732794831368736343

2.本期增加金额260057655642483260700138

（1）计提256582467223437256805904

（2）在建工程转入34751884190463894234

3.本期减少金额13352794924614313950581561

（1）处置或报废13352794924614313950581561

（2）其他减少

4.期末余额15150470814264283859218271578854920

四、账面价值

1.期末账面价值526973941778017822089486982413166391449

2.期初账面价值474335397483070977639511689413145568631

说明：*本集团子公司宜昌硅材料本期进行了固定资产减值测试，可收回金额按预计未来现金流量的现值确定，资产组预计未来现金流量的现值按照资产组在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

其中，宜昌硅材料折现率的选取采用税前加权平均资本成本，按照税前现金流采用税前折现率的折现值=税后现金流采用税后折现率的折现值进行推算得出。税后折现率采用了加权平均资本成本估价模型(“WACC”)，计算结果为 8.53%。

本次预测期为主要生产线设备的预计尚可使用年限。

*本集团子公司东莞南玻光伏本期进行了固定资产减值测试，可收回金额按公允价值扣除处置费用净额确定，公允价值根据在市场向买方询问出价从而获得合理报价确定，处置费用主要考虑印花税、法律费、产权交易费、评估费、管理费等费用。

*本集团子公司吴江南玻及其他子公司本期进行了固定资产减值测试，可收回金额按公允价值扣除处置费用净额确定，公允价值根据在市场向买方询问出价从而获得合理报价确定，处置费用包括各项税金及使资产达到可销售状态的必要支出如清理、维修费用等

（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

已递交材料，尚未办理房屋及建筑物1317785031完毕，或相关土地使用权证尚未办妥。

13、在建工程

（1）在建工程明细

52中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值青海省海西州新建年产5

3644745822364474582226464307852646430785

万吨高纯晶硅项目宜昌南玻多晶硅技改项目64418130321787869842630260550781535656888576450926780广西北海光伏绿色能源产

373394252373394252728103811728103811

业园（一期）项目

吴江浮法(650TD) 光伏压延

169371968169371968154717154717

线技改项目

成都南玻 900T/D 线冷修技

150255439150255439

改项目清远南玻一期升级技改项

233127020126553412106573608228055647116909920111145727

目咸宁节能生产线改扩建建

422602642260262558550125585501

设项目

东莞光伏 B 栋 450MWPERC

18686674318499807618686671868667431849980761868667

电池技术升级项目西安南玻节能玻璃生产线

222583993222583993

项目

安徽凤阳新建 37.6MW 分布

8335443283354432

式光伏发电项目其他项目477462133382538847363674559057376419536954862007合计5883630706533255574535037513246880083613629919414325016420

53中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）重要在建工程项目变动情况

借款费用资本其中：本年借款费用本期利息资工程名称期初余额本期增加本年转至固定资产期末余额

化累计金额资本化金额本化率%广西北海光伏绿色能源

728103811773310910112802046915760122111376251.99373394252产业园（一期）项目青海省海西州新建年产

264643078510368524823853744550640367463883984.153644745822

5万吨高纯

晶硅项目

合计3374534596181016339211665579146640048957526023/4018140074

54中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入

工程名称预算数工程进度%资金来源占预算比例广西北海光伏绿色能源产业园自有资金及金融

49420518003333

（一期）项目机构借款青海省海西州新建年产5万吨高自有资金及金融

44981922108181

纯晶硅项目机构借款合计9440244010

（3）在建工程减值准备项目期初余额本期计提其他增加本期减少期末余额

东莞光伏 B 栋 450MWPBRC

184998076184998076

电池技术升级项目清远南玻一期冷修技改项目11690992096463482856126553412其他项目4195369353552939055103825388宜昌南玻多晶硅技改项目56888576160990122217878698合计3629919411741719993908366533255574

*本集团子公司宜昌硅材料本期进行了在建工程减值测试，可收回金额按预计未来现金流量的现值确定，资产组预计未来现金流量的现值按照资产组在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

其中，宜昌硅材料折现率的选取采用税前加权平均资本成本，按照税前现金流采用税前折现率的折现值=税后现金流采用税后折现率的折现值进行推算得出。税后折现率采用了加权平均资本成本估价模型(“WACC”)，计算结果为 8.53%。

本次预测期为主要生产线设备的预计尚可使用年限。

*本集团子公司清远节能本期进行了在建工程减值测试，可收回金额按预计未来现金流量的现值确定，资产组预计未来现金流量的现值按照资产组在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

其中，清远节能折现率的选取采用税前加权平均资本成本，按照税前现金流采用税前折现率的折现值=税后现金流采用税后折现率的折现值进行推算得出。税后折现率采用了加权平均资本成本估价模型(“WACC”)，计算结果为 8.34%。

本次预测期为主要生产线设备的使用年限。

14、使用权资产

项目租赁土地租赁房屋租赁其他合计

一、账面原值：

1.期初余额21823035298441524807450

55中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目租赁土地租赁房屋租赁其他合计

2.本期增加金额3510461011027771138189347514274

3.本期减少金额

4.期末余额5692764514012186138189372321724

二、累计折旧

1.期初余额30206011492213169822

2.本期增加金额190859516847107537604347065

（1）计提190859516847107537604347065

3.本期减少金额

4.期末余额492919618339317537607516887

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值519984491217825562813364804837

2.期初账面价值18802434283519421637628

15、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权及专有技术矿产开采权其他合计

一、账面原值

1.期初余额14698141425637531851091671546725844263197823299

2.本期增加金额11046858967401020720868

（1）购置11046858361357414660432

（2）其他60604366060436

3.本期减少金额4685046850

（1）其他4685046850

4.期末余额14808610005637531851091671546822115863218497317

二、累计摊销-

1.期初余额2931506582629787454077698056056887652963270

2.本期增加金额3077347434228382770213094922639146945804

（1）计提3077347434228382770213094922639146945804

3.本期减少金额-

56中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目土地使用权专利权及专有技术矿产开采权其他合计

（1）处置-

4.期末余额32392413229720712711779828960979526799909074

三、减值准备-

1.期初余额543164311337454329805

2.本期增加金额29833452983345

3.本期减少金额-

4.期末余额572997761337457313150

四、账面价值-

1.期末账面价值1156936868209246282973873257212186862361275093

2.期初账面价值11766634842464580091050894566165141652490530224

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因本公司管理层认为办理有关土地使用权证并无实

土地使用权3985852质性法律障碍，亦不会对本集团的运营造成重大不利影响。

16、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成处置天津节能公司30399463039946咸宁光电公司48574064857406深圳显示器公司389494804389494804广东力承公司696000696000

合计398088156--398088156

（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置深圳显示器公司389494804389494804

合计389494804--389494804

17、长期待摊费用

57中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销各项待摊费用1876442961715185922462971254985

18、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税资产

暂时性差异/负债暂时性差异/负债

递延所得税资产：

资产减值准备909339984136694548988603433149485849可抵扣亏损104026005417730054150005621888815735政府补助2300381843494810417176792626346666预提费用8572883128593268547391028211固定资产折旧及其他1427596122209897812481035319386825小计23309707173723281031792092669285063286

递延所得税负债：

固定资产折旧4931475527431747557113128586841423投资性房地产公允价值变

3687456759218641936856494455284742

动小计861893227166503894939696229142126165

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产和项目得税资产或负和负债上年年末税资产或负债上负债期末互抵金额债期末余额互抵金额年年末余额递延所得税资产6233303730999506662038255223025031递延所得税负债623330371041708576203825580087910

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异1093221903730328356可抵扣亏损430583379438025957合计15238052821168354313

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2024年103008917

2025年191372556273308348

58中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

年份期末余额上年年末余额备注

2026年8873386356222241

2027年58698233524904

2028年49615474961547

2029年86817180

合计430583379438025957

19、其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额预付工程设备款92818456390090354预付土地出让金65100006510000合计99328456396600354

20、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、冻结等流通货币资金5365409653654096货币资金受限应收票据871417785871417785质押受限应收票据固定资产41154651896468240融资租赁受限固定资产在建工程618442257618442257融资租赁受限在建工程合计19550606561639982378

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、冻结等流通货币资金2551256325512563货币资金受限应收票据11574850851157485085质押受限应收票据固定资产416947659106982081融资租赁受限固定资产合计15999453071289979729

21、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额保证借款510679484320893730信用借款39000000108426590票据贴现3133418157533263

59中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额超短期融资券300000000合计1163021299436853583

22、应付票据

种类期末余额上年年末余额银行承兑汇票18619337561950516278商业承兑汇票29513655190836911供应链金融票据87343448合计22444137552041353189

23、应付账款

项目期末余额上年年末余额应付材料款936163974938666542应付工程款9954095511206275761应付设备款930083183994552522应付运费172397226143114233应付水电费4710451050982984其他108673538032560合计30920257973341624602其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因由于相关工程决算等尚未完工程款及设备款等644087374成，因此尚未结清

24、合同负债

项目期末余额上年年末余额合同负债354215784362538795

25、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

A、短期薪酬 480172235 1995006787 2134362460 340816562

B、离职后福利-设定提存计划 202867498 202867498

C、辞退福利 3165561 28177824 24390481 6952904合计48333779622260521092361620439347769466

（1）短期薪酬

60中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴45550855118257426051967982898313268258

二、社会保险8687241386872413

1．医疗保险费7548109875481098

2．工伤保险费96637989663798

3．生育保险费17275171727517

三、住房公积金88008958102272578011911181170

四、工会经费和职工教育经费23783595242894972170595826367134合计48017223519950067872134362460340816562

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利-设定提存计划

1、基本养老保险194543647194543647

2、失业保险费83238518323851

合计202867498202867498

26、应交税费

税项期末余额上年年末余额增值税2532522244410002企业所得税2412666350021929个人所得税55894976633485城市维护建设税13985232667504教育费附加11509132209407房产税84393648590406环境保护税13315211842557其他63266597032123合计73688362123407413

27、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息89464798751408其他应付款303870052475990469合计312816531484741877

（1）应付利息

61中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额分期付息到期还本的长期借款利息79296128082760短期借款应付利息1016867668648合计89464798751408

（2）其他应付款（按款项性质列示）项目期末余额上年年末余额暂收押金及保证金200015615351439479

预提营业成本(注)6219096867861475代收款项79130947277368应付劳务费724093127689963其他2650944421722184合计303870052475990469

注：该项目主要包括已发生但于期末尚未取得发票的各项费用，包括水电费、专业服务费、差旅费等。

28、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额一年内到期的长期借款20810812491206872898一年内到期的长期应付款8400327140939718一年内到期的租赁负债37724371079363合计21688569571248891979

29、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额不满足终止确认的票据178499661288534731待转销项税额4002967244121680供应链金融票据121676275合计218529333454332686

30、长期借款

项目期末余额上年年末余额保证借款60202346215478771574信用借款22124551001949750000小计82326897217428521574

减：一年内到期的长期借款20810812491206872898合计61516084726221648676

62中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

31、租赁负债

项目期末余额上年年末余额租赁负债2542304416213925

减：一年内到期的租赁负债37724371079363合计2165060715134562

32、长期应付款

项目期末余额上年年末余额长期应付款46461747388204163

（1）长期应付款（按款项性质列示）项目期末余额上年年末余额应付租赁款548620744129143881

减：一年内到期长期应付款8400327140939718合计46461747388204163

33、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因矿山修复等费用1222137311798141预计矿山修复费用未决诉讼9158471251941合计1313722013050082

注：根据《矿山地质环境保护规定》、《土地复垦条例》等法律规定，公司按照企业会计准则相关规定预计弃置费用。

34、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助4301438309172404034615832487252038

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助

35、股本（单位：股）

本期增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数30706921073070692107

63中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

36、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）649166589--649166589

其他资本公积-58427175---58427175

合计590739414--590739414

37、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

期初余额减：前期计入其期末余额

项目（4）=（1）+

（1）税后归属于母公司他综合收益当期

（2）转入留存收益（2）-（3）

（3）

一、不能重分类进损益的

-其他综合收益

二、将重分类进损益的其

177384471-17658202159726269

他综合收益

1.外币财务报表折算差额13682674130083314983507

2.节能技术改造财政奖励25500002550000

3.投资性房地产161151797-18959035142192762

其他综合收益合计177384471-17658202159726269

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

减：前期计入减：税后税后归属于母

项目减：所得本期所得税前发其他综合收益归属于少公司（5）=税费用

生额（1）当期转入损益数股东（1）-（2）-

（3）

（2）（4）（3）-（4）

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的

130083318959035-17658202

其他综合收益

1.外币财务报表折算差额13008331300833

2.投资性房地产18959035-18959035

其他综合收益合计130083318959035-17658202

38、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费1411139670594530374565079628

64中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

39、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积1276210730814508841357661614任意盈余公积127852568127852568合计1404063298814508841485514182

40、未分配利润

项目本期上期调整前上期末未分配利润88065497887786968455

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润88065497887786968455

加：本期归属于母公司股东的净利润2667723181655614446

减：提取法定盈余公积81450884175429297应付普通股股利767673027460603816期末未分配利润82241981958806549788

41、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务15351552313128117209141797426865414058193289其他业务1038340883691904522059571291672219合计15455386401128486399591819486436614149865508

（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分本期发生额上期发生额

主要产品类型（或行业）收入成本收入成本

主营业务：

玻璃产业13671134232113131699161461008488011477002440电子玻璃及显示器件产业1391322432118956120215260880051298711248太阳能及其他产业54805875657247216620905673581537550470未分配的行业类型45192632599280

分部间抵销-263482370-263482370-255070869-255070869小计15351552313128117209141797426865414058193289

其他业务：

销售原材料及其他1038340883691904522059571291672219小计1038340883691904522059571291672219合计15455386401128486399591819486436614149865508

65中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本中国大陆14255356141118550241191663982005212893626425海外120003026099361584015550443141256239083小计15455386401128486399591819486436614149865508

66中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）主营业务收入、主营业务成本按商品转让时间划分本期发生额未分配的行业类项目玻璃产业电子玻璃及显示器件产业太阳能及其他产业分部间抵消型收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本主营业务

其中：在某一

1367113423211313169916139132243211895612025480587565724721664519263-263482370-263482370

时点确认

合计1367113423211313169916139132243211895612025480587565724721664519263-263482370-263482370

67中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

42、税金及附加

项目本期发生额上期发生额房产税5059426944961520城市维护建设税2178171536461120教育费附加1844601929929326土地使用税2460105622258942印花税955353313454419环境保护税56735786287965其他73211055024847合计137971275158378139

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

43、销售费用

项目本期发生额上期发生额职工薪酬217698108209449335交际应酬费2195540125427207差旅费1415977214561148租赁费985404011347234办公费28974723916626运输费25487282661265保险费15887804418905车辆使用费9678358355362其他1773272628771724合计289402862308908806

44、管理费用

项目本期发生额上期发生额职工薪酬413885190484123255折旧摊销209095206189979394办公费3257105237210330工会经费2324879122320175咨询顾问费1985320013111241交际应酬费1939076424623182食堂费用1111057212373011差旅费1062585111429040水电费80260768323198车辆使用费48798417027689

68中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额租赁费11436362468974其他3719165452381648合计791021833865371137

45、研发费用

项目本期发生额上期发生额研究开发费611497261739301765

46、财务费用

项目本期发生额上期发生额借款利息301581767249878813

减：利息资本化6119290221719175利息支出240388865228159638

减：利息收入5532600672612051

汇兑损益-8852269-930640手续费及其他77543934209158合计183964983158826105

47、其他收益

项目本期发生额上期发生额政府补助摊销3461583250422500产业扶持基金170511872821700政府奖励基金5794174942923303科研经费补助70062668354639税收优惠及返还9675414870313326其他84788928762771合计221848074183598239

48、投资收益

项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收益416636债务重组收益62380754908612

票据贴现息-9182820-14626324定期存款收益等9241093106870

合计-1604000-6610842

49、公允价值变动收益

69中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

按公允价值计量的投资性房地产-491578

合计-491578

50、信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失852654-1685175

应收账款坏账损失21524234-18947038

其他应收款坏账损失1778032-854140

合计24154920-21486353

51、资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-147120976-28151374

固定资产减值损失-256805904-251249874

在建工程减值损失-174171999-26207751

无形资产减值损失-2983345-41128458

合计-581082224-346737457

52、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）42232656-551072

53、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额无法支付的款项105934021379219210593402索赔收入19389257488941938925非流动资产处置利得148900522849131489005保险赔偿72058358828672058其他581560727771222692808合计199089972319140716786198

54、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置损失221605481136197722160548赔偿支出10138474937771013847

70中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额捐赠支出462800611914462800其他33109779532273310977合计269481721342089526948172

55、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税125152481164475016

递延所得税费用-81846123-78714213合计4330635885760803

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额利润总额2909069011632195933按适用税率计算的所得税费用40988629252569882税率变动对期初递延所得税余额的影响188643815151501

对以前期间当期所得税的调整-7603935-8752897

不可抵扣的成本、费用和损失63890343932515利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异

-8297382-53661041

的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响78269798832711

取得税收优惠的影响（以“-”填列）-85304167-114311868所得税费用4330635885760803

56、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助189142655114320554利息收入5468150072612051经营性押金及保证金166274841其他2775517618001612合计271579331371209058

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额经营性押金及保证金154507379

71中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额办公费4723462950699287食堂费用4207823443439068交际应酬费4539281050854382保险费1319643619583231维修费3586074338699597差旅费3627814435150855租赁费1126603918400558车辆使用费656285817075085咨询顾问费2071563016742015银行手续费49163614121148其他102546498119041903合计520555761413807129

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收押金及保证金15521326其他10000000合计25521326

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付押金及保证金46621319合计46621319

（5）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额工程项目建设支出23384495654267442530理财投资支出55525400040000000合计28937035654307442530

（6）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到租赁款458231000少数股东借款12000000合计45823100012000000

（7）支付其他与筹资活动有关的现金

72中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额偿还租赁款11106023445896547筹资性押金及保证金600000100000筹资手续费986281562168还少数股东借款1200000合计11384651546558715

73中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（8）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额期末余额现金流入现金流出其他短期借款4368535831211533984474714672106515961163021299

长期借款（含一年内到期的长期借款）7428521574224734459814431764518232689721合计786537515734588785821917891123106515969395711020

74中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润2476005431546435130

加：资产减值损失581082224346737457

信用减值损失-2415492021486353固定资产折旧11683182431130723018使用权资产折旧43470651287801无形资产摊销146945804116953499长期待摊费用摊销92246294986063处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-215611139628136益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）491578

财务费用（收益以“－”号填列）240388865228159638

投资损失（收益以“－”号填列）1604000-8015482

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-86970035-61535282

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）5123912-17178931

存货的减少（增加以“－”号填列）-144724209193552763

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）286095997-1760462941

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-663594879996953703其他670594510077969经营活动产生的现金流量净额17569236492759788894

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额33678733863051261655

减：现金的期初余额30512616554594018251

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额316611731-1542756596

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金33678733863051261655

其中：库存现金可随时用于支付的银行存款33678733863051261655可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

75中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额33678733863051261655

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由其他货币资金5365409625512563保证金存款等使用受限

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金41723581

其中：美元42540227.188430579615

欧元507507.5257381929

港币113145410.926010477265日元60042860.0462277398

新加坡元7105.32143780

澳元7974.50703594应收账款83252441

其中：美元103261707.188474228640

欧元8347857.52576282344

港币29605370.92602741457应付账款28440659

其中：美元37333657.188426836924

欧元1439067.52571082993日元76395240.0462352946

英镑110009.076599842

港币733840.926067954研发支出项目本期发生额上期发生额材料295364150381619773人工241042562278856715费用及其他7509054993747768合计611497261754224256

其中：费用化611497261739301765资本化14922491

76中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例%子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接开发生产销

成都南玻公司260000000中国成都中国成都售各种特种75%25%设立玻璃

四川节能公司180000000中国成都中国成都玻璃深加工75%25%存续分立

天津节能公司336000000中国天津中国天津玻璃深加工75%25%设立

东莞工程公司270000000中国东莞中国东莞玻璃深加工77.78%22.22%设立生产销售特东莞太阳能公

480000000中国东莞中国东莞种玻璃及太75%25%设立

司阳能玻璃生产和销售高技术绿色

东莞光伏公司516000000中国东莞中国东莞100%设立电池产品及其组件生产销售高宜昌硅材料公

1467980000中国宜昌中国宜昌纯度硅材料75%25%设立

司产品

吴江工程公司320000000中国吴江中国吴江玻璃深加工75%25%设立河北南玻公司生产销售各

48066000中国永清中国永清75%25%设立

(注1)种特种玻璃生产销售特

吴江南玻公司565041798中国吴江中国吴江种玻璃及太100%设立阳能玻璃

南玻(香港)有限

86440000中国香港中国香港投资控股100%设立

公司(注2)生产销售特

咸宁浮法公司235000000中国咸宁中国咸宁种玻璃及太75%25%设立阳能玻璃

咸宁节能公司215000000中国咸宁中国咸宁玻璃深加工75%25%存续分立生产销售各

清远节能公司1055000000中国清远中国清远种超薄电子100%设立玻璃深圳南玻融资融资租赁业

300000000中国深圳中国深圳75%25%设立

租赁有限公司务等生产销售硅

江油砂矿公司100000000中国江油中国江油砂及其附产100%设立品生产销售显深圳显示器公

143000000中国深圳中国深圳示器组件产60.8%购买

司品

77中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持股比例%子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

肇庆节能公司200000000中国肇庆中国肇庆玻璃深加工100%设立

肇庆汽车公司200000000中国肇庆中国肇庆玻璃深加工100%设立安徽新能源公生产销售太

1750000000中国凤阳中国凤阳100%设立

司阳能玻璃石英岩矿开

安徽石英公司75000000中国凤阳中国凤阳100%设立

采、加工安徽硅谷明都矿产资源开

360000000中国凤阳中国凤阳60%设立

矿业公司采

西安节能公司150000000中国西安中国西安玻璃深加工55%45%设立生产销售高青海新能源公中国德令

1350000000中国德令哈纯度硅材料100%设立

司哈产品广西新能源材生产销售太

800000000中国北海中国北海75%25%设立

料公司阳能玻璃

注（1）：河北南玻注册资本单位为美元

注（2）：南玻（香港）有限公司注册资本单位为港币

2、其他原因的合并范围变动

（1）于2024年4月10日本集团成立成都南玻新能源有限公司，截止2024年12月31日，本集团未出资，本集团持有其100%股份；

（2）于2024年7月25日本集团成立北海南玻光伏能源有限公司，截止2024年12月31日，本集团未出资，本集团持有其100%股份；

（3）于2024年12月2日本集团成立南玻（苏州）新能源管理有限公司，截止2024年

12月31日，本集团未出资，本集团持有其100%股份；

（4）东莞南玻晶玉新材料有限公司、宜昌南玻新能源材料科技有限公司、深圳南玻宏恺

园区运营管理有限公司已于2024年7月、2024年11月、2024年11月注销，不再纳入合并范围。

政府补助

1、计入递延收益的政府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转

本期新增其他本期结转计入损与资产相关/项目期初余额计入损益期末余额补助金额变动益的列报项目与收益相关的金额集团人才基

171000000171000000与收益相关

金项目

78中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期结转

本期新增其他本期结转计入损与资产相关/项目期初余额计入损益期末余额补助金额变动益的列报项目与收益相关的金额其他补助项

2591438309172404034615832316252038其他收益与资产相关

目合计4301438309172404034615832487252038

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

上期计入损益本期计入损益的计入损益的列报与资产相关/与补助项目种类的金额金额项目收益相关政府补助财政拨款6621629192701879其他收益与收益相关

3、采用净额法冲减相关成本的政府补助情况

上期冲减相关成本期冲减相关冲减相关成本与资产相关/与收补助项目种类本的金额成本的金额的列报项目益相关财政贴息财政拨款37116332741496财务费用与收益相关金融工具风险管理

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收

款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短

期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期重估这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。内部审计部门也定期及不定期检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由相关部门按照董事会批准

79中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

的政策开展，这些部门通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。本集团应收账款中，前五大客户（主要为光伏玻璃客户）的应收账款占本集团应收账款总额的33%（2023年：39%），该等客户均为行业龙头企业，客户信用良好，本集团应收账款回收风险较小；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的90%（2023年：87%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

期末，本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

80中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

金融负债：

短期借款11750462111175046211应付票据22444137552244413755应付账款30920257973092025797其他应付款312816531312816531一年内到期的非流动负

22104644482210464448

债其他流动负债218529333218529333长期借款190373964277256717428669755378617702446691686919租赁负债294723655499391315343221650607长期应付款11515359230285611146607770464617473金融负债和或有负债合

94436700392890668002317538158792153144616431251074

计

上年年末，本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

上年年末余额项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

金融负债：

短期借款442145185442145185应付票据20413531892041353189应付账款33416246023341624602其他应付款484741877484741877一年内到期的非流动

12715010081271501008

负债其他流动负债454332686454332686长期借款2146701001941153526324628616015848205746986930360租赁负债112876037057921030001015134562长期应付款420039854620017888204163金融负债和或有负债

825036864719842862713296192130159512058415125967632

合计

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

81中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本集团持有的计息金融工具如下（单位：元）：

项目期末余额上年年末余额固定利率合同10781691551123875582浮动利率合同50734393175097773094合计61516084726221648676

对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以港币为结算货币的资产外，本集团持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本集团认为面临的汇率风险并不重大。

期末，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额美元2683692426941200104808255297351920

82中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额港币67954549171321872215309673其他1535781164237569490457102354合计2844065928638492124976022319763947

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

于2024年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约6627563元

(2023年12月31日：减少或增加约22984911元)。

2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本集团的资产负债率为55%（上年年末：52%）。

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公允第三层次公允项目合计允价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产9600000096000000

83中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一层次公第二层次公允第三层次公允项目合计允价值计量价值计量价值计量

（二）应收款项融资798603111798603111

（三）投资性房地产293712453293712453本年度，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

（2）第二层次公允价值计量的相关信息内容期末公允价值估值技术输入值

投资性房地产：

标定地价法/比较法、各用途房产建筑面积、各

工业、商业、住宅、办公房地产293712453收益法用途房产市场单价

（3）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

内容期末公允价值估值技术不可观察输入值范围（加权平均值）

权益工具投资：

波动率、交易对手信收益法（期权应收款项融资798603111用风险、自身信用风0%-2%定价模型）险关联方及关联交易

1、本集团的母公司情况

本集团无母公司。

本集团无最终实际控制方

2、本集团的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本集团的合营企业和联营企业情况

本集团无合营和联营企业。

4、本集团的其他关联方情况

84中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方名称与本公司关系前海人寿保险股份有限公司本公司第一大股东汕头市潮商城镇综合治理有限公司本公司第一大股东的关联方

前海人寿（西安）医院有限公司本公司第一大股东的关联方

前海人寿（广州）总医院有限公司本公司第一大股东的关联方深圳鸿图建工有限公司本公司第一大股东的关联方苏州宝汽物流有限公司本公司第一大股东的关联方深圳城市特建工程有限公司本公司第一大股东的关联方深圳金胜供应链有限公司本公司第一大股东的关联方

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额前海人寿保险股份有限公司接受劳务72919357471481

前海人寿（广州）总医院有限公司接受劳务401585合计76935207471481

注：本集团以市场价为基础与关联方进行商品交易。

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

前海人寿（西安）医院有限公司销售商品1786505352878汕头市潮商城镇综合治理有限公司销售商品599745深圳城市特建工程有限公司销售商品3502191其他关联方销售商品10906771645合计18955724526459

注：本集团以市场价为基础与关联方进行商品交易。

（2）关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬1454120018280500

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

85中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款深圳鸿图建工有限公司8652356738279386523567382793应收账款深圳金胜供应链有限公司22090209862209020986预付账款前海人寿保险股份有限公司6024494441合计9276895740377986788877403779

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额应付款项苏州宝汽物流有限公司300000314667其他应付款前海人寿保险股份有限公司46646386589合同负债其他关联方483657504538合计8303031205794承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

（1）资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额上年年末余额

房屋、建筑物及机器设备9036695113010778541

（2）其他承诺事项

截至2024年12月31日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响原告被告案由受理法院标的额案件进展情况

曾南、罗友明、吴国损害公司利益

本公司（注1）斌、丁九如、李卫南、深圳中院229200087审理中责任纠纷宜昌鸿泰置业有限公司凤阳文阳建筑装安徽南玻新能源材料科债权人代位权凤阳县人潢材料有限公司17349467审理中技有限公司纠纷民法院（注2）天津市东来建筑吴江南玻华东工程玻璃建设工程施工吴江区人工程有限公司16905515审理中有限公司合同纠纷民法院（注3）

注1：本公司要求被告共同赔偿原告政府给予本集团的补助资金1.71亿元本金以及5820

万元利息损失，该案一审于2022年6月21日在深圳市中级人民法院已开庭审理完毕。

2024年6月4日，公司收到深圳市中级人民法院作出的一审《民事判决书》，判决驳回

86中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公司的全部诉讼请求。2024年6月，公司已向广东省高级人民法院提起上诉。该案二审于2024年9月12日在广东省高级人民法院已开庭审理，目前案件在二审过程中。

注2：原告因合肥建工物资设备有限公司之混凝土用于被告安徽新能源的土建项目为由

起诉安徽新能源要求代位承担迟延付款及利息，截止本报告公告日，此案正在审理过程中，本公司已确认相关付款义务的应付账款。

注3：本公司与二十二冶存在工程款争议，二十二冶将债权转让给天津市东来建筑工程有限公司后起诉本公司，截止本报告公告日，此案正在审理过程中，本公司已确认相关付款义务的应付账款。

资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利每10股派发年度现金分红0.7元经审议批准宣告发放的利润或股利214948447

说明：以上利润分配方案已经公司董事会审议通过，尚需提交公司股东大会批准。

母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内110153840240038959

减：坏账准备合计110153840240038959

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)按组合计提坏账准备110153840100110153840

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)

按组合计提坏账准备240038959100--240038959

87中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收股利126870800其他应收款23427967002030231679合计23427967002157102479

（1）应收股利项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额应收子公司股利126870800合计126870800

（2）其他应收款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）20362230491753727543

1至2年47261402156829201

2至3年13954035036000

3年以上171093770171057770

小计23941185712081650514坏账准备5132187151418835合计23427967002030231679按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收关联方款项222202503222220250321908899993-1908899993其他1720935395132187112077166817275052151418835121331686合计23941185715132187123427967002081650514514188352030231679

本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)期初余额1188355130000051418835期初余额在本期本期计提1308013080本期冲回110044110044期末余额218715130000051321871

88中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄

期末余额额合计数的比例(%)期末余额

A 单位 代垫款 579383074 1 年以内 24

B 单位 代垫款 310258363 1 年以内 13

C 单位 代垫款 197189709 1 年以内 8

D 单位 代垫款 181835541 1 年以内 8应收人才基

E 单位 171000000 5 年以上 7 51300000金

14396666876051300000

3、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

1056532144015000000105503214409821533769150000009806533769

资合计1056532144015000000105503214409821533769150000009806533769

（1）对子公司的投资

89中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计提减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备末余额成都玻璃公司151397763151397763四川节能公司119256949119256949天津节能公司247833327247833327东莞工程公司222276243222276243东莞太阳能公司355120247355120247东莞光伏公司432112183171987671604099854宜昌硅材料公司909960170909960170吴江工程公司254401190254401190河北南玻公司266189705266189705

南玻(香港)有限公司8776730487767304吴江玻璃公司567645430567645430江油南玻矿业发展有限公司102415096102415096咸宁浮法公司181116277181116277咸宁节能公司165452035165452035清远节能公司885273105885273105深圳南玻融资租赁有限公司133500000133500000深圳显示器件公司550765474550765474肇庆节能公司200000000200000000肇庆南玻汽车玻璃有限公司159959074159959074安徽新能源公司15500000002000000001750000000安徽石英公司7500000075000000安徽南玻硅谷明都矿业发展有限公司216000000216000000

90中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计提减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备末余额西安节能公司8250000082500000广西新能源材料公司227000000373000000600000000南玻（苏州）企业总部管理有限公司3000000030000000深圳南玻石英材料实业有限公司4000000040000000深圳南玻新能源产业发展有限公司13500000001350000000其他243592197120000024239219715000000合计980653376974498767112000001055032144015000000

91中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务45192632599280其他业务334155915396903690合计338675178399502970

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益7773224781680533152

处置长期股权投资产生的投资收益-1104772交易性金融资产持有期间的投资收益416636其他9241093106870合计7775584511683640022

92中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他重要事项

1、分部报告

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为4个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本集团报告分部包括：

-玻璃分部，负责生产并销售浮法玻璃产品、光伏玻璃产品、工程玻璃产品以及生产相关玻璃所需的硅砂等。

-电子玻璃及显示器件分部，负责生产并销售显示器组件及特种超薄玻璃产品等。

-太阳能及其他分部，负责生产并销售多晶硅及太阳能电池组件产品、光伏能源开发及其他产品等。

-其他未分配的分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（1）分部利润或亏损、资产及负债本期或本期期末玻璃产业电子玻璃及显示器件太阳能及其他产业未分配的金额分部间抵销合计对外交易收入136294446281297290057523925385472633115455386401

分部间交易收入12612199511067845468273855334539044-639613348利息费用1591525848398544565774667179991240388865折旧费用和摊销费95207470721880066015246136354990111328835741

利润总额920327070-36182361-62407341330835605290906901

93中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期或本期期末玻璃产业电子玻璃及显示器件太阳能及其他产业未分配的金额分部间抵销合计资产总额1927806858130424845106562355629233750920331220417923负债总额108259941385474222202808227845303612974817217773951非流动资产增加额16215589975576629513218635569115723000100420上期或上期期末玻璃产业电子玻璃及显示器件太阳能及其他产业未分配的金额分部间抵销合计对外交易收入1457196772414392122302180787397289701518194864366

分部间交易收入11358956013343000667534255397276839-711830660-利息费用1243920656449011225171395066849228159638折旧费和摊销费858676426241304733131434481225347411253950381

利润总额1536505236-259703377292873265625208091632195933资产总额1787955626832715432966244315346296664240230362057312负债总额97392942456944387602275626502311599163615825351143非流动资产增加额335654712793647705285480350886226366313620976

94中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

21561113

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损128276384益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以1340745及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回10280088债务重组损益3595184采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

-491578变动产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出10509569非经常性损益总额175071505

减：非经常性损益的所得税影响数26424188非经常性损益净额148647317

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）2668125归属于公司普通股股东的非经常性损益145979192

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产收每股收益报告期利润

益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.930.090.09扣除非经常性损益后归属于公司普通股

0.880.040.04

股东的净利润中国南玻集团股份有限公司

二〇二五年四月二十四日

95