中国南玻集团股份有限公司

二〇二五年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录

审计报告1-6

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-91致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

电话+861085665588

传真+861085665120

www.grantthornton.cn审计报告

致同审字（2026）第 441A015902 号

中国南玻集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中国南玻集团股份有限公司（以下简称南玻集团）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南玻集团2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体的独立性要求，我们独立于南玻集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

1关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、26和附注五、42。

1、事项描述

南玻集团的销售收入主要来源于向客户提供浮法玻璃、光伏玻璃、工程玻

璃、太阳能产业相关产品、电子玻璃及显示器件等业务。由于收入是南玻集团的关键业绩指标之一，对财务报表影响至关重要，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认主要实施了以下审计程序：

（1）了解、评价了与收入确认相关的内部控制设计，并测试了关键控制流程运行的有效性；

（2）抽样检查重要的销售合同，识别与产品控制转移时点相关的合同条

款与条件，判断南玻集团收入确认的具体方法是否符合企业会计准则的规定；

（3）对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并分析波动原因；

（4）选取样本，对本期发生的销售收入执行细节测试，查阅销售合同，对收入确认相关的支持性文件（包括订单、签收单、报关单、发票等）进行核查，结合客户销售回款的情况，核实收入的真实性和准确性；

2（5）采用抽样方式选取客户对其年度交易额、应收款项余额实施函证程序；

（6）针对资产负债表日前后确认的收入执行截止性测试，获取相关支持性文件，核对收入确认的关键时间节点，以判断收入是否在恰当的期间确认；

（7）检查与收入相关的信息是否已在财务报表中恰当列报和披露。

（二）固定资产、在建工程减值准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、16、17、22和附注五、12、13、52。

1、事项描述

2025年12月31日，南玻集团合并财务报表的固定资产账面价值为

13897777933元，占合并财务报表总资产的比例为44.39%，在建工程账面价

值为4420551577元，占合并财务报表总资产的比例为14.12%；报告期计提的固定资产减值损失为58043358元，在建工程减值损失为105283872元。

南玻集团管理层（以下简称管理层）对该等固定资产、在建工程是否存在减

值迹象进行了评估；对于识别出减值迹象的固定资产、在建工程，管理层通过估计固定资产、在建工程的可收回金额，并比较可收回金额与账面价值以确认应计提的减值准备金额。由于固定资产、在建工程减值迹象的识别和可收回金额的计量涉及管理层的重大会计估计和职业判断，我们将固定资产、在建工程减值准备的计提作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对固定资产、在建工程减值准备的计提主要实施了以下审计程序：

（1）了解、评价了与固定资产、在建工程管理相关的内部控制设计，并测试了关键控制流程运行的有效性；

3（2）检查南玻集团对固定资产、在建工程的减值测试的方法和假设，评

价管理层运用的资产减值方法是否符合企业会计准则的要求；

（3）对固定资产、在建工程实施监盘，观察其存放状态和使用状态；

（4）对固定资产、在建工程可收回金额执行重新计算，由注册会计师的评估专家对管理层聘请的外部评估机构采用的评估方法及关键假设做出复核；

（5）评价了管理层聘请的评估专家及注册会计师的评估专家的胜任能力、专业素质和客观性。

四、其他信息南玻集团管理层对其他信息负责。其他信息包括南玻集团2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

南玻集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

4在编制财务报表时，管理层负责评估南玻集团的持续经营能力，披露与持

续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南玻集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督南玻集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和

实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的

审计证据，就可能导致对南玻集团的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

5况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南玻集团不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就南玻集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

6致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师

二〇二六年四月二十四日

7合并及公司资产负债表

2025/12/31

编制单位：中国南玻集团股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司

流动资产：

货币资金五、1314197514774248402634215274821434524102

交易性金融资产五、22300000002300000009600000096000000

应收票据五、3142006122621207492911409027432300715

应收账款五、418021650512748258721686627681110153840

应收款项融资五、553341887867555279860311182269158

预付款项五、71347719948411632121708264758454

其他应收款五、65438612128524995921658727352342796700

其中：应收利息

其中：应收股利27873015

存货五、819691495551587828028

其中：数据资源合同资产

持有待售资产五、95262859一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、104742267533977024756170563123645流动资产合计9765417584432136930594946871004071926614

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资1053782144010550321440其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产五、11286145387293712453

固定资产五、12138977779335042527131663914496747771

在建工程五、1344205515775350375132生产性生物资产油气资产

使用权资产五、146427722964804837

无形资产五、15223804146712221050236127509311870899

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉五、1630399468593352

长期待摊费用五、17686445134303187712549853920072

递延所得税资产五、18368236650309995066

其他非流动资产五、1919289654964131973993284565383326非流动资产合计21539611251106235201772172573082310578243508资产总计31305028835149448894823122041792314650170122

1合并及公司资产负债表（续）

2025/12/31

期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司

流动负债：

短期借款五、2111586483293150000001163021299335000000交易性金融负债

应付票据五、2225577126512386681242244413755336581197

应付账款五、2327697459633517821903092025797196674995预收款项

合同负债五、25369377265354215784

应付职工薪酬五、263299419783763617334776946641561327

应交税费五、27738126021909891736883624552018

其他应付款五、2436951373924575939663128165313050996384

其中：应付利息13362151691787989464792298742应付股利34482724持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、2818818280604537300002168856957711705100

其他流动负债五、29320616877183557629218529333流动负债合计9831197464403987797399753372844677071021

非流动负债：

长期借款五、306882862147262048000061516084721500750000应付债券

租赁负债五、312305788321650607

长期应付款五、32594270580464617473

预计负债五、332737886913137220

递延收益五、34301071111487252038171375000

递延所得税负债五、1890503199104170857其他非流动负债非流动负债合计7919143789262048000072424366671672125000负债合计177503412536660357973172177739516349196021

股东权益：

股本五、353070692107307069210730706921073070692107

资本公积五、37590739414741824399590739414741824399

减：库存股五、36296770027296770027

其他综合收益五、38150816908159726269

专项储备五、3963029105079628

盈余公积五、401534714228154925958814855141821500059542

未分配利润五、418088993418321952544282241981952988398053归属于母公司股东权益合计1314548895813535949795少数股东权益409198624466694177股东（或所有者）权益合计135546875828284531509140026439728300974101

负债和股东（或所有者）权益总计31305028835149448894823122041792314650170122

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

2合并及公司利润表

2025年度

编制单位：中国南玻集团股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司

一、营业收入五、421371896900827262709015455386401338675178

减：营业成本五、421171488010012848639959

税金及附加五、4314650210922272801379712753110286

销售费用五、452948916822224498928940286236103577

管理费用五、44740357271224450483791021833236019621

研发费用五、46519332680611497261

财务费用五、472172098764252808418396498327592321

其中：利息费用2471308508019333424038886567179991利息收入40278639392474165532600644163444

加：其他收益五、4817002454911557782218480741227264

投资收益（损失以“-”号填列）五、50-11090098458624665-1604000777558451

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、49-9045057-491578

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、5152872082512689652415492096963

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、52-256359957-581082224

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、5319981685449564223265628478二、营业利润(亏损以“-”号填列）52178494492270618297946076814760529

加：营业外收入五、54583840121012391990899741107

减：营业外支出五、551148743937140026948172292800

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）99075067492000457290906901814508836

减：所得税费用五、56-625907243306358

四、净利润（净亏损以“-”号填列）105334139492000457247600543814508836

（一）按经营持续性分类：

其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）105334139492000457247600543814508836

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损125668291266772318以“-”号填列）

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-20334152-19171775

五、其他综合收益的税后净额五、38-8909361--17658202-

归属于母公司股东的其他综合收益的税后-8909361-17658202

（一）不能重分类进损益的其他综合收益----

（二）将重分类进损益的其他综合收益-8909361--17658202-

1.外币财务报表折算差额-89885801300833

2.其他79219-18959035

归属于少数股东的其他综合收益的税后净

六、综合收益总额96424778492000457229942341814508836归属于母公司股东的综合收益总额116758930249114116

归属于少数股东的综合收益总额-20334152-19171775

七、每股收益

（一）基本每股收益0.040.09

（二）稀释每股收益0.040.09

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

3合并及公司现金流量表

2025年度

编制单位：中国南玻集团股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金13859258880945335244167725753681576769823收到的税费返还4774198947831532

收到其他与经营活动有关的现金五、571945724142622770627157933145079422经营活动现金流入小计14101573283971562950170919862311621849245

购买商品、接受劳务支付的现金10037324214610142805119503267301232373179支付给职工以及为职工支付的现金19119220572134485162158941445259676303支付的各项税费5905841111581284570523864620843382

支付其他与经营活动有关的现金五、5741519560472339689520555761173275473经营活动现金流出小计12955025986911743855153350625821686168337

经营活动产生的现金流量净额1146547297598190951756923649-64319092

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金44802540004469000000572800000470000000取得投资收益收到的现金57971994348756336336869912151446

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

37253698522007759547032180

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计452330489749039278336567323391382183626

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

1023280563556834523384495658641003

的现金投资支付的现金470822478647005000005552540001230987671取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、577328428146621319投资活动现金流出小计5804789630470606834529403248841239628674

投资活动产生的现金流量净额-1281484733197859488-2283592545142554952

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金5370286999321700000034588785821366490000

收到其他与筹资活动有关的现金五、57374424862458231000筹资活动现金流入小计5744711861321700000039171095821366490000偿还债务支付的现金502843853723752451001917891123868784900

分配股利、利润或偿付利息支付的现金4807647422872472201050959870834487779

其中：子公司支付少数股东的股利、利润2678677

支付其他与筹资活动有关的现金五、574890574261505542147113846515132438661筹资活动现金流出小计5998260705416803446730826975081835711340

筹资活动产生的现金流量净额-253548844-951034467834412074-469221340

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1783217-5351348868553-5359408

五、现金及现金等价物净增加额-386703063-693891018316611731-396344888

加：期初现金及现金等价物余额3367873386143153942130512616551827884309

六、期末现金及现金等价物余额298117032373764840333678733861431539421

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

4合并股东（或所有者）权益变动表

2025年度

编制单位：中国南玻集团股份有限公司单位：人民币元本年金额归属于母公司股东权益

项目少数股东股东（或所有者）权益其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润权益合计收益

一、上年年末余额3070692107590739414-15972626950796281485514182822419819546669417714002643972

加：会计政策变更-

前期差错更正-

同一控制下企业合并-

其他-

二、本年年初余额3070692107590739414-15972626950796281485514182822419819546669417714002643972

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）--296770027-8909361122328249200046-135204777-57495553-447956390

（一）综合收益总额-8909361125668291-2033415296424778

（二）股东（或所有者）投入和减少资本--296770027------296770027

1．股东投入的普通股-

2．股份支付计入股东权益的金额-

3．其他296770027-296770027

（三）利润分配-----49200046-260873068-37161401-248834423

1．提取盈余公积49200046-49200046-

2．对股东（或所有者）的分配-211673022-37161401-248834423

3．其他-

（四）股东权益内部结转---------

（五）专项储备----1223282---1223282

1．本期提取79466647946664

2．本期使用（以负号填列）-6723382-6723382

（六）其他-

四、本年年末余额307069210759073941429677002715081690863029101534714228808899341840919862413554687582

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

5合并股东（或所有者）权益变动表

2025年度

编制单位：中国南玻集团股份有限公司单位：人民币元上年金额归属于母公司股东权益

项目少数股东股东（或所有者）权益其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润权益合计收益

一、上年年末余额307069210759073941417738447114111391404063298880654978848586595214536706169

加：会计政策变更-

前期差错更正-

同一控制下企业合并-

其他-

二、本年年初余额3070692107590739414-17738447114111391404063298880654978848586595214536706169

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）----17658202366848981450884-582351593-19171775-534062197

（一）综合收益总额-17658202266772318-19171775229942341

（二）股东（或所有者）投入和减少资本---------

1．股东投入的普通股-

2．股份支付计入股东权益的金额-

3．其他-

（三）利润分配-----81450884-849123911--767673027

1．提取盈余公积81450884-81450884-

2．对股东（或所有者）的分配-767673027-767673027

3．其他-

（四）股东权益内部结转---------

（五）专项储备----3668489---3668489

1．本期提取67059456705945

2．本期使用（以负号填列）-3037456-3037456

（六）其他-

四、本年年末余额3070692107590739414-15972626950796281485514182822419819546669417714002643972

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

6公司股东（或所有者）权益变动表

2025年度

编制单位：中国南玻集团股份有限公司单位：人民币元本年金额项目其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计收益

一、上年年末余额3070692107741824399150005954229883980538300974101

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额3070692107741824399---150005954229883980538300974101

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）--296770027--49200046231127389-16442592

（一）综合收益总额492000457492000457

（二）股东（或所有者）投入和减少资本--296770027-----296770027

1．股东投入的普通股-

2．股份支付计入股东权益的金额-

3．其他296770027-296770027

（三）利润分配-----49200046-260873068-211673022

1．提取盈余公积49200046-49200046-

2．对股东（或所有者）的分配-211673022-211673022

3．其他-

（四）股东权益内部结转--------

（五）专项储备--------

1．本期提取-

2．本期使用（以负号填列）-

（六）其他-

四、本年年末余额3070692107741824399296770027--154925958832195254428284531509

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

7公司股东（或所有者）权益变动表

2025年度

编制单位：中国南玻集团股份有限公司单位：人民币元上年金额项目其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计收益

一、上年年末余额3070692107741824399141860865830230131288254138292

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额3070692107741824399---141860865830230131288254138292

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-----81450884-3461507546835809

（一）综合收益总额814508836814508836

（二）股东（或所有者）投入和减少资本--------

1．股东投入的普通股-

2．股份支付计入股东权益的金额-

3．其他-

（三）利润分配-----81450884-849123911-767673027

1．提取盈余公积81450884-81450884-

2．对股东（或所有者）的分配-767673027-767673027

3．其他-

（四）股东权益内部结转--------

（五）专项储备--------

1．本期提取-

2．本期使用（以负号填列）-

（六）其他-

四、本年年末余额3070692107741824399---150005954229883980538300974101

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

8中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

中国南玻集团股份有限公司(以下简称“本集团”)前身为中国南方玻璃有限公司，是由香港招商局轮船股份有限公司、深圳建筑材料工业集团公司、中国北方工业深圳公司及

广东国际信托投资公司共同投资、于1984年9月成立的中外合资经营企业，注册地为中华人民共和国广东省深圳市，总部地址为中华人民共和国广东省深圳市。本集团分别于 1991 年 10 月及 1992 年 1 月向社会公开发行人民币普通股“( A 股”)及外资股“( B 股”)，并于1992年2月在深圳证券交易所(“深交所”)挂牌上市交易。于2025年12月31日，本集团的总股本为3070692107元，每股面值1元。

本集团及其子公司(以下合称“本集团”)的主要经营业务为：浮法玻璃、光伏玻璃、特

种玻璃、工程玻璃、节能及以玻璃为介质的能源产品的生产和销售、多晶硅和太阳能组

件的生产和销售、电子玻璃及显示器件的生产和销售以及光伏电站的建设和运营等。

本财务报表及财务报表附注由本集团董事会于2026年4月24日批准报出。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、20、附注三、21和附注三、

26。

1、遵循企业会计准则的声明

9中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项应收账款金额占合并应收账款余额5%以上重要的单项计提坏账准备的应收账款的款项

单项其他应收款金额占合并其他应收款余额10%重要的单项计提坏账准备的其他应收款以上的款项对公司当期损益的影响占公司最近一个会计年度

重要的应收账款/其他应收款核销情况经审计净利润绝对值的比例在5%以上且绝对金额超过100万元预算投资额占最近一期经审计归属于母公司所有重要的在建工程

者权益5%以上

重要的非全资子公司子公司资产总额占合并资产总额5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

10中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单

11中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本集团将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本集团综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编制。

在编制合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

12中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

13中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

14中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

15中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

16中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（5）金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具

17中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本集团对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本集团依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：非关联方客户

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*应收账款组合2：关联方客户

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收非关联方款项

*其他应收款组合2：应收关联方款项

对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本集团认为金融资产在下列情况发生违约：

*借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

*金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。

本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

（1）存货的分类

本集团存货分为原材料、在产品、库存商品和周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

13、持有待售资产

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业

合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加

其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应

确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；

无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

在极少的情况下，若有证据表明，本集团首次取得某项非在建投资性房地产（或某项现有房地产在完成建造或开发活动或改变用途后首次成为投资性房地产）时，该投资性房地产的公允价值不能持续可靠取得的，对该投资性房地产采用成本模式计量直至处置，并且假设无残值。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物20-3554.75-2.71

机器设备8-20511.88-4.75

运输工具及其他5-8-20-12.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一:固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成，已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产，或者试运行结果表明其能够正常运转。该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生，所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在建工程计提资产减值方法见附注三、22。

18、工程物资

本集团工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注三、22。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利权及专有技术、矿产开采权及其他等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注

土地使用权30-70年权证年限平均摊销

专利权及专有技术5-20年预计使用年限年限平均摊销

矿产开采权16-20年权证、预计收益期年限平均摊销

其他2-10年预计使用年限年限平均摊销

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、22。

21、研发支出

本集团研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部

研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

29中国南玻集团股份有限公司

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

·生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；

·管理层已批准生产工艺开发的预算；

·前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；

·有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及生产工艺开发的支出能够可靠地归集。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22、资产减值对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资

30中国南玻集团股份有限公司

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

31中国南玻集团股份有限公司

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（4）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（5）其他长期福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、收入

（1）一般原则

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本集团收入主要来源于以下业务类型：销售产品、对外提供咨询及加工劳务。

销售产品

本集团生产并销售浮法玻璃、光伏玻璃、工程玻璃、太阳能产业相关产品、电子玻璃及显示器件等。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于国内销售，本集团将产品按照协议合同运至约定交货地点或由买方自提，由买方确认接收或自提后，确认收入。

对于出口销售，本集团根据销售合同规定的贸易条款，将出口产品按照合同规定办理出口报关手续并装船后，或运至指定的交货地点后确认收入。

对于太阳能及其他产业中光伏发电收入，本集团以电力供应至各电场所在地的省电网公司时确认，以经双方确认的结算电量作为当月销售电量，以经发改委核定的上网电价或合同约定电价作为销售单价。

本集团给予各个行业客户的信用期与各个行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本集团为销售产品提供产品质量保证，并确认相应的预计负债，本集团并未因此提供任何额外的服务或额外的质量保证，故该产品质量保证不构成单独的履约义务。

对于附有销售退回条款的玻璃产品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限。本集团按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产。

提供咨询及加工劳务

本集团对外提供咨询及加工劳务，因客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益。本集团按照履约进度确认收入。履约进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的履约进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关。

30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于10万元的租赁。

本集团将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本集团根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本集团作为出租人

本集团作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

经营租赁

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

31、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集团作为承租人发生的初始直接费用；本集团作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

32、安全生产费用

根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件，本集团从事多晶硅生产销售的子公司以上年度实际营业收入为计提依据，采用超额累退方式逐月提取安全生产费用：

(a)营业收入在 1000 万元及以下的，按照 4.5%提取；

(b)营业收入在 1000 万元至 1 亿元(含)的部分，按照 2.25%提取；

(c)营业收入在 1 亿元至 10 亿元(含)的部分，按照 0.55%提取；

(d)营业收入在 10 亿元以上的部分，按照 0.2%提取。

根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号），本集团从事矿开采加工的子公司以采矿量为计提依据

安全生产费用提取标准：非金属矿山，其中露天矿山每吨3元，地下矿山每吨8元；

安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相应金额的累计折旧。该固定资产以后期间不再计提折旧。

33、重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利

息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

固定资产、在建工程的减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的

迹象当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

商誉减值本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

34、重要会计政策、会计估计的变更

本期无会计政策、会计估计的变更

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额16.5%、25%

应纳税增值额(应纳税额按应纳

增值税税销售额乘以适用税率扣除当期3%-13%允许抵扣的进项税后的余额计算

城市维护建设税实际缴纳的流转税额1%-7%

教育费附加实际缴纳的流转税额5%

2、税收优惠

天津南玻节能玻璃有限公司(以下简称“天津节能公司”)于2024年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2024年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

东莞南玻工程玻璃有限公司(以下简称“东莞工程公司”)于2025年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2025年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

吴江南玻华东工程玻璃有限公司(以下简称“吴江工程公司”)于2023年高新技术企业资格

复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2023年起计三年内适用

15%的企业所得税税率。

东莞南玻太阳能玻璃有限公司(以下简称“东莞太阳能公司”)于2023年高新技术企业资格

复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2023年起计三年内适用

15%的企业所得税税率。

宜昌南玻硅材料有限公司(以下简称“宜昌硅材料公司”)于2023年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2023年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

42中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

东莞南玻光伏科技有限公司(以下简称“东莞光伏公司”)于2025年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2025年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

河北视窗玻璃有限公司(以下简称“河北视窗公司”)于2025年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2025年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

吴江南玻玻璃有限公司(以下简称“吴江南玻公司”)于2023年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2023年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

咸宁南玻玻璃有限公司(以下简称“咸宁浮法公司”)于2023年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2023年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

咸宁南玻节能玻璃有限公司(以下简称“咸宁节能公司”)于2024年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2024年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

宜昌南玻光电玻璃有限公司(以下简称“宜昌光电公司”)于2024年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2024年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

宜昌南玻显示器件有限公司(以下简称“宜昌显示器公司”)于2024年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2024年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

清远南玻节能新材料有限公司(以下简称“清远节能公司”)于2025年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2025年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

河北南玻玻璃有限公司(以下简称“河北南玻公司”)于2024年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2024年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

咸宁南玻光电玻璃有限公司(以下简称“咸宁光电公司”)于2025年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期三年，从2025年起计三年内适用15%企业所得税税率。

43中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

肇庆南玻节能玻璃有限公司(以下简称“肇庆节能公司”)于2025年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，有效期三年，从2025年起计三年内适用15%企业所得税税率。

四川南玻节能玻璃有限公司(以下简称“四川节能公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率。

成都南玻玻璃有限公司(以下简称“成都南玻公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率。

西安南玻节能玻璃科技有限公司(以下简称“西安节能公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率。

广西南玻新能源材料科技有限公司(以下简称“广西新能源材料公司”)享受西部大开发企

业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率。

青海南玻新能源科技有限公司(以下简称“青海新能源公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率。

宜昌南玻新能源有限公司（以下简称“宜昌新能源公司”）、肇庆南玻新能源科技有限公司（以下简称“肇庆新能源公司”)、咸宁南玻光伏新能源有限公司（以下简称“咸宁光伏公司”)、安徽南玻光伏能源有限公司（以下简称“安徽光伏公司”）、苏州南玻光伏能源有限公司（以下简称“苏州光伏公司”）属于《企业所得税法实施条例》第八十七条规定的国

家重点扶持的公共基础设施项目，可享受“三免三减半”的税收优惠政策，即自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

安徽南玻石英材料有限公司（以下简称“安徽石英公司”）于2023年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，证书有效期三年，自2023年起计三年内适用15%企业所得税税率。

安徽南玻新能源材料科技有限公司（以下简称“安徽新能源公司”）于2023年被认定为高

新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，证书有效期三年，自2023年起计三年内适用15%企业所得税税率。

东莞南玻智能装备有限公司（以下简称“东莞装备公司”）于2024年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，证书有效期三年，自2024年起计三年内适用15%企业所得税税率。

44中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023

年第43号），本公司下属高新技术企业，自2023年1月1日至2027年12月31日，允

许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目期末余额期初余额库存现金151026银行存款29810119373367873386其他货币资金16081218453654096合计31419751473421527482

其中：存放在境外的款项总额6881978663275963

因抵押、质押或冻结等对使用有

13600482453654096

限制的款项总额

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当

23000000096000000

期损益的金融资产

其中：

结构性存款23000000096000000合计23000000096000000

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑票据10696516351042625567商业承兑票据35040959198277176合计14200612261140902743

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

45中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

类别期末余额按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账

1422318292100%22570660.16%1420061226

准备的应收票据

其中：

银行承兑票据106965163575.20%1069651635

商业承兑票据35266665724.80%22570660.64%350409591

合计1422318292100%22570660.16%1420061226续期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账

1141735264100%8325210.07%1140902743

准备的应收票据

其中：

银行承兑票据104262556791%1042625567

商业承兑票据991096979%8325210.84%98277176

合计1141735264100%8325210.07%1140902743

按商业承兑票据组合计提坏账准备：

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑票据35266665722570660.64%

合计35266665722570660.64%

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他商业承兑

83252114245452257066

票据合计83252114245452257066

（4）期末公司已质押的应收票据

46中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末已质押金额银行承兑票据734789756合计734789756

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末未终止确认金额银行承兑票据472820885合计472820885

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）16907998011570990322

1至2年4924597534464346

2至3年2733076436721437

3年以上207282017220964507

合计19746585571863140612

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账

1509699977.65%14497383496.03%5996163

准备的应收账款按组合计提坏账

182368856092.35%275196721.51%1796168888

准备的应收账款

其中：

应收非关联方组

182368856092.35%275196721.51%1796168888

合

合计1974658557100%1724935068.74%1802165051续期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账

1693870129.09%15596300492.07%13424008

准备的应收账款

47中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

类别期初余额按组合计提坏账

169375360090.91%205499271.21%1673203673

准备的应收账款

其中：

应收非关联方组

169375360090.91%205499271.21%1673203673

合

合计1863140612100%1765129319.47%1686627681

按单项计提坏账准备类别数：

名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由主要为收到客户背书的由恒大及其子公司开具的商业承兑汇票无法兑单项计提付而从应收票据转入应

16938701215596300415096999714497383496.03%

客户合计收账款，以及部分应收客户货款由于客户经营

恶化等原因，部分或全额计提坏账准备。

合计16938701215596300415096999714497383496.03%

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

类别本期变动金额期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账17651293113108476160501991077702172493506准备合计17651293113108476160501991077702172493506

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款1077702

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款坏账占应收账款和合应收账款期末合同资产应收账款和合同准备和合同资单位名称同资产期末余额余额期末余额资产期末余额产减值准备期合计数的比例末余额

48中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收账款坏账占应收账款和合应收账款期末合同资产应收账款和合同准备和合同资单位名称同资产期末余额余额期末余额资产期末余额产减值准备期合计数的比例末余额余额前5名的应

66730204766730204733.79%5853011

收账款总额

合计66730204766730204733.79%5853011

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额应收票据533418878798603111合计533418878798603111

6、其他应收款

项目期末余额期初余额其他应收款54386121165872735合计54386121165872735

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

应收人才基金(注)171000000代垫款项3132327331056939预付货款1036616410366164存出保证金127678299026138备用金借款743145567991其他114654568591213合计66665867230608445

注：该笔资金系属于政府给予本集团的补助资金，公司委托全资子公司宜昌南玻硅材料有限公司收取该项基金，宜昌高新区管委会亦于2014年全额向宜昌南玻硅材料拨付该等资金款项，宜昌南玻硅材料有限公司收到该笔款项后，未经当时公司董事会等有权机关适当审批即全额转给宜昌鸿泰置业有限公司。宜昌南玻硅材料有限公司于2014年2月21日至2014年4月28日期间收到上述基金后全额转入宜昌鸿泰置业有限公司。

公司于2021年12月15日对曾南等人及宜昌鸿泰置业有限公司提起侵权赔偿诉讼，深圳市中级人民法院于2022年1月28日正式受理。该案一审于2022年6月21日在深圳市

49中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

中级人民法院已开庭审理完毕。2024年6月4日，公司收到深圳市中级人民法院作出的一审《民事判决书》，判决驳回公司的全部诉讼请求。2024年6月，公司已向广东省高级人民法院提起上诉。该案二审于2024年9月12日在广东省高级人民法院已开庭审理，

2025年12月3日，公司收到广东省高级人民法院作出的二审《民事判决书》，判决驳回上诉，维持原判。基于谨慎性原则，本年度本公司对上述其他应收款账面余额人民币

1.71亿元予以全额核销，将对应递延收益人民币1.71亿元予以全额冲回，同时冲回前期

已单项计提的坏账准备人民币5130万元。

2）按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2365200313434205

1至2年24194844846886

2至3年15760401357202

3至4年4100214817275

4至5年14701615594602

5年以上24275723195558275

合计66665867230608445

3）按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备1142526917%11425269100%

按组合计提坏账准备5524059883%8544772%54386121

其中：

非关联方组合5524059883%8544772%54386121

合计66665867100%1227974618%54386121续期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备18352384180%6382384135%119700000

按组合计提坏账准备4708460420%9118692%46172735

其中：

非关联方组合4708460420%9118692%46172735

合计230608445100%6473571028%165872735

50中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损信用损失（未发生合计期信用损失失（已发生信用减值）信用减值）

2025年1月1日余额9118696382384164735710

2025年1月1日余额在本

期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-5708736000-21087本期转回5133381751333817本期转销本期核销30511007551101060其他变动

2025年12月31日余额8544771142526912279746

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收

款坏账准64735710-2108751333817110106012279746备

合计64735710-2108751333817110106012279746本期转回或收回金额重要的坏账准备原确定坏账准备转回或收回单位名称转回原因收回方式的依据金额冲减其他应收款和递宜昌鸿泰置业有限公司根据诉讼结果延收益转回原确认的根据诉讼进展51300000坏账准备

5）本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

51中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目核销金额其他应收款1101060

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例

政府机关 A 代垫款项 14000000 4-5 年 21% 280000

政府机关 B 代垫款项 11256004 5 年以上 17% 225120

公司 C 预付货款 10366164 5 年以上 16% 10366164

公司 D 保证金 1800000 5 年以上 3% 36000

公司 E 保证金等 1014672 1-2 年 2% 20293

合计3843684059%10927577

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内13326940699%11983599498%

1至2年14021461%18560742%

2至3年9847614430

3年以上19661766

合计134771994100%121708264100%

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况项目余额占预付款项余额总额比例

余额前五名的预付款项总额8743209165%

8、存货

（1）存货分类期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值原材

6809563257282424260813208355265372746114817506538910

料在产

31995311319953113653667036536670

品库存1281629525320378601249591665100759458451140704956453880

52中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额期初余额商品周转

79695549265053794304968848178818322088298568

材料合计207427671010512715519691495551685266769974387411587828028

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料4611481729688930297950572824242库存商品51140704557830447488588832037860周转材料183220607102525269265053合计974387418607907678390662105127155

9、持有待售资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（一）持有待售非流

52628595262859

动资产合计52628595262859期末，持有待售资产的情况：

项目期末账面价值期末公允价值预计出售费用时间安排拟处置子公司部分长

5262859

期资产合计5262859

2025年12月25日，宜昌硅材料与凝石（宜昌）材料科技有限公司（以下简称“宜昌凝石”）、深圳凝石材料科技有限公司(以下简称“深圳凝石”)签订《厂房土地买卖合同》，宜昌硅材料向宜昌凝石出售部分厂房土地，深圳凝石提供保证。预计未来1年内完成产权交割，故将拟出售的厂房土地划分为持有待售类别。

10、其他流动资产

项目期末余额期初余额待抵扣增值税414086574391080026预缴企业所得税348133757078630待认证进项税额5665884227458400合计474226753475617056

53中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11、投资性房地产

（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物及土地使用权合计

一、期初余额293712453293712453

二、本期变动-7567066-7567066

加：外购

存货\固定资产\在建工程转入43798004379800其他增加62341986234198

减：处置其他转出91360079136007

公允价值变动-9045057-9045057其他

三、期末余额286145387286145387

12、固定资产

项目期末余额期初余额固定资产1389777793313166391449合计1389777793313166391449

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额70496096641587154455540438119823325535417

2.本期增加金额6463640041470483990245182782141366272

（1）购置22155458943895131594409

（2）在建工程转入6463640041434569371148916272095825002

（3）其他增加1375916118770013946861

3.本期减少金额12220833106319568183347371083751251

（1）处置或报废3435335636783655115221569137119

（2）转入在建工程495455419495455419

（3）其他减少118773004061897321951619158713

4.期末余额76837528351627883286442056473924383150438

二、累计折旧

1.期初余额162836553966433339623085895478580289048

2.本期增加金额243918881932605842454461291221970852

（1）计提243918881919667675454461291209032685

54中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物机器设备运输工具及其他合计

（2）其他增加1293816712938167

3.本期减少金额49620195706042015915508581481728

（1）处置或报废1438901918717255009449197025064

（2）转入在建工程378196682378196682

（3）其他减少48181295357949060596259982

4.期末余额186732240170053356033481201689220778172

三、减值准备

1.期初余额15150470814264283859218271578854920

2.本期增加金额632704915518763325678

（1）计提580108823247658043358

（2）在建工程转入5259609227115282320

3.本期减少金额37750602380242377586265

（1）处置或报废35762956380242357709805

（2）其他减少1987646019876460

4.期末余额15150470811121928538967721264594333

四、账面价值

1.期末账面价值566492572681613044087154779913897777933

2.期初账面价值526973941778017822089486982413166391449

（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

已递交材料，尚未办理完毕，或相关土地使用房屋及建筑物1656787597权证尚未办妥。

（3）固定资产的减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

*东莞太阳能相关资产：

公允价值和处置关键参项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的确定依据费用的确定方式数

市场价格：根据资产的

公允价值：采用市买方出价确定。处置费场价格/成本法确市场价用：是指与资产处置有

固定资产1263551427061709929344定公允价值。处置格、处关的法律费用、相关税费用：考虑处置资置费用费以及为使资产达到产相关的费用可销售状态所发生的直接费用。

55中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公允价值和处置关键参项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的确定依据费用的确定方式数合计1263551427061709929344可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

*宜昌硅材料相关资产：

稳定期稳定期的关键预测期的预测期的项目账面价值可收回金额减值金额的关键参数的确定依年限关键参数参数据未来现金流

量：根据管理层年度经营计

固定资产、划及对未来市根据主要未来现无形资产未来现金场发展的预期生产线设金流

及在建工12581403001106805400151334900流量、折现确定。折现率：

备的尚可量、折程形成的率反映当前市场使用年限。现率资产组货币时间价值和相关资产组特定风险的报酬率。

合计12581403001106805400151334900

13、在建工程

项目期末余额期初余额在建工程44205515775350375132合计44205515775350375132

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值青海省海西州新建年产5

3520172785352017278536447458223644745822

万吨高纯晶硅项目宜昌南玻多晶硅技改项678917418318942237359975181644181303217878698426302605目广西北海光

1496274114962741373394252373394252

伏绿色能源

56中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额期初余额产业园（一期）项目清远南玻一期升级技改235404361130014062105390299233127020126553412106573608项目咸宁节能生产线改扩建277666652776666542260264226026建设项目

东莞光伏 B 栋

450MWPERC

电池技术升1868667431849980761868667级项目吴江浮法

(650TD) 光伏

169371968169371968

压延线技改项目成都南玻

900T/D 线冷修 150255439 150255439

技改项目其他项目413174308208904023922839064774621333825388473636745合计4890398278469846701442055157758836307065332555745350375132

57中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）重要在建工程项目本期变动情况工程累计本期

其中：本期本期增加金本期转入固定投入工程利息资本化利息项目名称预算数期初余额期末余额利息资本资金来源额资产金额占预进度累计金额资本化金额算比化率例青海省海西自有资金州新建年产5

44981922103644745822362179930486752967352017278590%90%106450782558104153.65%及金融机

万吨高纯晶构借款硅项目广西北海光自有资金伏绿色能源

49420518003733942521771788685356103791496274137%37%1954623537861132.52%及金融机产业园（一构借款

期）项目合计944024401040181400745393587981022363346353513552612599701759596528

58中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）本期计提在建工程减值准备情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因清远南玻一期

12655341234632312581130014062

升级技改项目

东莞光伏 B 栋

450MWPERC 电

184998076184998076

池技术升级项目宜昌南玻多晶

217878698101063539318942237

硅技改项目其他项目382538820633562356854820890402合计533255574125160332188569205469846701

（4）在建工程的减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

*宜昌硅材料相关资产测试情况详见附注五、12、（3）固定资产减值测试说明

*清远新材料相关资产：

稳定期稳定期的关键预测期的预测期的项目账面价值可收回金额减值金额的关键参数的确定依年限关键参数参数据未来现金流

量：根据管理层年度经营计

固定资产、划及对未来市根据主要未来现无形资产未来现金场发展的预期生产线设金流

及在建工2040333692005701383463231流量、折现确定。折现率：

备的尚可量、折程形成的率反映当前市场使用年限。现率资产组货币时间价值和相关资产组特定风险的报酬率。

合计2040333692005701383463231

14、使用权资产

（1）使用权资产情况项目租赁土地租赁房屋租赁其他合计

一、账面原值

59中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目租赁土地租赁房屋租赁其他合计

1.期初余额5692764514012186138189372321724

2.本期增加金额900838114466849866047032110

3.本期减少金额30287813818941684772

4.期末余额5782848314853976498660377669062

二、累计折旧

1.期初余额492919618339317537607516887

2.本期增加金额3432565302545711016967559718

（1）计提3432565302545711016967559718

3.本期减少金额30287813818941684772

（1）其他30287813818941684772

4.期末余额8361761455651047356213391833

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值4946672210297466451304164277229

2.期初账面价值519984491217825562813364804837

15、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权及专有技术矿产开采权其他合计

一、账面原值

1.期初余额14808610005637531851091671546822115863218497317

2.本期增加金额985621630211742700329067070

（1）购置3395711742700310822714

（2）其他98561823450018244356

3.本期减少金额997014149571011971

（1）处置1495714957

（2）其他997014997014

4.期末余额14798738425637531851113301757896236323246552416

二、累计摊销

1.期初余额32392413229720712711779828960979526799909074

2.本期增加金额3311503432092821786387336438835150285423

（1）计提3311503432092821786387336438835150285423

3.本期减少金额38198614957396943

（1）处置1495714957

（2）其他381986381986

4.期末余额35665718032929994819643702267403404949797554

60中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目土地使用权专利权及专有技术矿产开采权其他合计

三、减值准备

1.期初余额572997761337457313150

2.本期增加金额14002451400245

（1）计提14002451400245

3.本期减少金额

4.期末余额587000211337458713395

四、账面价值

1.期末账面价值1123216662175753216916864735222068542238041467

2.期初账面价值1156936868209246282973873257212186862361275093

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因本公司管理层认为办理有关土地使用权证并无实

土地使用权3883432质性法律障碍，亦不会对本集团的运营造成重大不利影响。

16、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或期初余额本期增加本期减少期末余额形成商誉的事项天津节能公司30399463039946咸宁光电公司48574064857406深圳显示器公司389494804389494804广东力承公司696000696000合计398088156398088156

（2）商誉减值准备被投资单位名称或期初余额本期增加本期减少期末余额形成商誉的事项深圳显示器公司389494804389494804咸宁光电公司48574064857406广东力承公司696000696000合计3894948045553406395048210

17、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

61中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额各项待摊费用71254985115424141415288668644513合计71254985115424141415288668644513

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备839388016126353744909339984136694548可抵扣亏损15087986762547038771040260054177300541政府补助1950363293133874123003818434948104预提费用10211362153170485728831285932固定资产折旧

1190217831905071714275961222098978

及其他合计26724561664329787832330970717372328103

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧4321358806507266949314755274317475投资性房地产3606906539017266336874567592186419合计792826533155245332861893227166503894

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产递延所得税资产抵销后递延所得抵销后递延所得税资项目和负债期末互抵和负债期初互抵税资产或负债期产或负债期末余额金额金额初余额递延所得税资产6474213336823665062333037309995066递延所得税负债647421339050319962333037104170857

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异6998155731093221903可抵扣亏损889564368430583379合计15893799411523805282

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

62中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

年份期末金额期初金额备注

2025年191372556

2026年8873386388733863

2027年5869823358698233

2028年49615474961547

2029年8681718086817180

2030年650353545

合计889564368430583379

19、其他非流动资产

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程

1263865491263865499281845692818456

设备款预付土地

6510000651000065100006510000

出让金大额存单6000000060000000合计1928965491928965499932845699328456

20、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、冻结等货币资金136004824136004824货币资金流通受限应收票据734789756734789756质押受限应收票据存货5000000050000000冻结受限存货在建工程939958261939958261融资租赁受限在建工程合计18607528411860752841续期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、冻结等流通货币资金5365409653654096货币资金受限应收票据871417785871417785质押受限应收票据固定资产41154651896468240融资租赁受限固定资产在建工程618442257618442257融资租赁受限在建工程合计19550606561639982378

63中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

21、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额保证借款396418363510679484信用借款2450000039000000票据贴现437729966313341815超短期融资券300000000300000000合计11586483291163021299

22、应付票据

种类期末余额期初余额商业承兑汇票342035440295136551银行承兑汇票20841673241861933756供应链金融票据13150988787343448合计25577126512244413755

23、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额应付材料款1065072111936163974应付设备款613282161930083183应付工程款775838641995409551应付运费200777789172397226应付水电费9175850347104510其他2301675810867353合计27697459633092025797

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

由于相关工程决算等尚未完成，工程款及设备款等968012028因此尚未结清。

合计968012028

24、其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息133621518946479

64中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额期初余额应付股利34482724其他应付款321668864303870052合计369513739312816531

（1）应付利息项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利

80222167929612

息短期借款应付利息53399351016867合计133621518946479

（2）应付股利项目期末余额期初余额应付少数股东股利34482724合计34482724

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额暂收押金及保证金157634269200015615

预提营业成本(i) 70850325 62190968应付劳务费76268297240931代收款项258662137913094应付少数股东款项4096748910800000其他1872373915709444合计321668864303870052

（i）该项目主要包括已发生但于期末尚未取得发票的各项费用，包括水电费、专业服务费、差旅费等。

25、合同负债

项目期末余额期初余额合同负债369377265354215784合计369377265354215784

26、应付职工薪酬

65中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬34081656218140887111845188357309716916

二、离职后福利-设

190124935190124935

定提存计划

三、辞退福利6952904339229692065081120225062合计34776946620381366152055964103329941978

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津

31326825816572340031691895457278606804

贴和补贴

2、社会保险费8310527883105278

其中：医疗保险费7153221071532210工伤保险费1015562310155623生育保险费14174451417445

3、住房公积金11811705304556253510032716700

4、工会经费和职工

26367134207038681667759030393412

教育经费合计34081656218140887111845188357309716916

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险182498713182498713

2、失业保险费76262227626222

合计190124935190124935

27、应交税费

项目期末余额期初余额增值税3259851725325222企业所得税1425133424126663个人所得税49529435589497城市维护建设税16017041398523教育费附加13677821150913房产税111796658439364环境保护税11830321331521其他66776256326659合计7381260273688362

28、一年内到期的非流动负债

66中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款16784818682081081249一年内到期的长期应付款19942353684003271一年内到期的租赁负债39226563772437合计18818280602168856957

29、其他流动负债

项目期末余额期初余额待转销项税4091048640029672不满足终止确认的票据279706391178499661合计320616877218529333

30、长期借款

（1）长期借款分类项目期末余额期初余额保证借款54871340156020234621信用借款30742100002212455100小计85613440158232689721

减：一年内到期的长期借款16784818682081081249合计68828621476151608472

31、租赁负债

项目期末余额期初余额租赁负债2698053925423044

减：一年内到期的租赁负债39226563772437合计2305788321650607

32、长期应付款

项目期末余额期初余额长期应付款594270580464617473合计594270580464617473

(1)按款项性质披露的长期应付款项目期末余额期初余额应付租赁款793694116548620744

减：一年内到期长期应付款19942353684003271

67中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额期初余额合计594270580464617473

33、预计负债

项目期末余额期初余额形成原因未决诉讼8615460915847弃置义务1876340912221373预计矿山修复费用合计2737886913137220

34、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少本期其他减少期末余额形成原因政府补助4872520382629080039025612173446115301071111合计4872520382629080039025612173446115301071111

本期其他减少详见附注五、6其他应收款附注说明。

35、股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股股份总数30706921073070692107

36、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额库存股296770027296770027合计296770027296770027

37、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）649166589649166589

其他资本公积-58427175-58427175合计590739414590739414

38、其他综合收益

本期发生额税后归

项目期初余额本期所得税前减：所得税税后归属于母期末余额属于少发生额费用公司数股东

68中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期发生额期末余额

一、将重分类

进损益的其他159726269-889538113980-8909361150816908综合收益外币财务报表

14983507-8988580-89885805994927

折算差额节能技术改造

25500002550000

财政奖励投资性房地产142192762931991398079219142271981其他综合收益

159726269-889538113980-8909361150816908

合计

39、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费5079628794666467233826302910合计5079628794666467233826302910

40、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积1357661614492000461406861660任意盈余公积127852568127852568合计1485514182492000461534714228

41、未分配利润

项目本期上期调整前上期末未分配利润82241981958806549788调整后期初未分配利润82241981958806549788

加：本期归属于母公司所有者的

125668291266772318

净利润

减：提取法定盈余公积4920004681450884应付普通股股利211673022767673027期末未分配利润80889934188224198195

42、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务13571813382116477307911535155231312811720914其他业务1471556266714930910383408836919045

69中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额合计13718969008117148801001545538640112848639959

（1）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分本期发生额上期发生额

主要产品类型（或行业）收入成本收入成本

主营业务：

玻璃产业12149319116104367264571367113423211313169916电子玻璃及显示器件产业1200226669101993275013913224321189561202太阳能及其他产业406706232378525730548058756572472166

未分配的行业类型3015511-4519263

分部间抵销-187454146-187454146-263482370-263482370小计13571813382116477307911535155231312811720914

其他业务：

销售原材料及其他1471556266714930910383408836919045小计1471556266714930910383408836919045合计13718969008117148801001545538640112848639959

（2）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本中国大陆12128781752104168233081425535614111855024119海外159018725612980567921200030260993615840小计13718969008117148801001545538640112848639959

70中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）主营业务收入、主营业务成本按商品转让时间划分本期发生额未分配的行业类项目玻璃产业电子玻璃及显示器件产业太阳能及其他产业分部间抵消型收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本主营业务

其中：在某一时

1214931911610436726457120022666910199327504067062323785257303015511--187454146-187454146

点确认

合计1214931911610436726457120022666910199327504067062323785257303015511--187454146-187454146

71中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

43、税金及附加

项目本期发生额上期发生额房产税5468880050594269城市维护建设税2290120921781715教育费附加1942778618446019土地使用税2014387324601056印花税92895759553533环境保护税47827905673578其他152680767321105合计146502109137971275

44、管理费用

项目本期发生额上期发生额职工薪酬410894980413885190折旧摊销176016765209095206办公费2802252032571052工会经费1971866123248791交际应酬费1558534319390764咨询顾问费1793172019853200食堂费用986809711110572差旅费1001310610625851水电费69853828026076车辆使用费40527414879841租赁费12941181143636其他3997383837191654合计740357271791021833

45、销售费用

项目本期发生额上期发生额职工薪酬205866079217698108交际应酬费1767820621955401差旅费1287171414159772样品费95255275569396租赁费69147589854040折旧费29704931614884广告费26343392153306运输费26312702548728

72中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额办公费20090172897472保险费14431701588780车辆使用费756766967835其他295903438395140合计294891682289402862

46、研发费用

项目本期发生额上期发生额研究开发费519332680611497261合计519332680611497261

47、财务费用

项目本期发生额上期发生额利息支出247130850240388865

利息收入-40278639-55326006

汇兑损益1062479-8852269其他92951867754393合计217209876183964983

48、其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助摊销3902561234615832税收优惠及奖励5240539596754148产业扶持基金149802017051187政府奖励资金6638070757941749科研经费补助43608557006266其他63539608478892合计170024549221848074

49、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

按公允价值计量的投资性房地产-9045057-491578

合计-9045057-491578

50、投资收益

项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投5671986416636

73中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额资收益债务重组收益20734956238075

票据贴现息-19002010-9182820定期存款收益等166431924109

合计-11090098-1604000

51、信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-1424545852654应收账款坏账损失294172321524234其他应收款坏账损失513549041778032合计5287208224154920

52、资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减

-86079076-147120976值损失

固定资产减值损失-58043358-256805904

在建工程减值损失-105283872-174171999

无形资产减值损失-1400245-2983345

商誉减值损失-5553406

合计-256359957-581082224

53、资产处置收益（损失以“-”号填列）

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得(损失以"-"填列)1998168542232656

54、营业外收入

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额无法支付的款项427980211059340242798021索赔收入525793719389255257937非流动资产处置利得248249614890052482496保险赔偿1869798720581869798其他597576058156072230565合计583840121990899754638817

55、营业外支出

74中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损失1558791221605481558791滞纳金支出23666095758282366609赔偿支出287130110138472871301捐赠支出459600462800459600其他423113827351494073740合计114874392694817211330041

56、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用65664150125152481

递延所得税费用-71923222-81846123

合计-625907243306358

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额99075067

按法定/适用税率计算的所得税费用19034404

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8383277

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-843336本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

39435406

扣亏损的影响调整以前期间所得税的影响3712372

取得税收优惠的影响-75981195

所得税费用-6259072

57、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助116637398189142655利息收入3496005454681500其他4297496227755176合计194572414271579331

75中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额经营性押金及保证金51398907154507379办公费4254719647234629食堂费用4391522542078234交际应酬费3433612845392810保险费2248606213196436维修费3437553835860743差旅费3263278436278144租赁费1670787611266039车辆使用费49552226562858咨询顾问费1950110420715630银行手续费63733734916361其他105966189102546498合计415195604520555761

（2）与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付押金及保证金7328428146621319合计7328428146621319支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额工程项目建设支出10232805632338449565理财投资支出4708224786555254000合计57315053492893703565

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到租赁款354424862458231000少数股东借款20000000合计374424862458231000支付的其他与筹资活动有关的现金

76中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额回购库存股296770027偿还租赁款190398600111060234筹资性押金及保证金600000筹资手续费288799986281还少数股东借款16000001200000合计489057426113846515筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款1163021299135529092762232161342096759237903541158648329长期借款

（含一年

8232689721401499607236863417788561344015

内到期的长期借款）合计9395711020537028699962232165028438537237903549719992344

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金

流量净利润105334139247600543

加：资产减值准备203487875556927304

固定资产折旧、油气资产折耗、

12090326851168318243

生产性生物资产折旧使用权资产折旧75597184347065无形资产摊销150285423146945804长期待摊费用摊销141528869224629

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-20905390-21561113填列）公允价值变动损失（收益以“－”

9045057491578号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）247130850240388865

投资损失（收益以“－”号填列）110900981604000递延所得税资产减少（增加以-58241584-86970035

77中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料本期金额上期金额“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”-136816385123912－号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-467400603-144724209经营性应收项目的减少（增加以“”-141905898286095997－号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”-116382985-663594879－号填列）其他79466646705945经营活动产生的现金流量净额11465472971756923649

2．现金及现金等价物净变动情

况：

现金的期末余额29811703233367873386

减：现金的期初余额33678733863051261655

现金及现金等价物净增加额-386703063316611731

（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金29811703233367873386

其中：库存现金151026可随时用于支付的银行存款29810119373367873386可随时用于支付的其他货币资金7360

二、期末现金及现金等价物余额29811703233367873386

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价项目本期金额上期金额物的理由其他货币资金13600482453654096保证金存款等使用受限其他货币资金24800000到期支取定期存款合计16080482453654096

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金65572248

其中：美元55684717.028839139672

欧元507508.2355417955

78中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

港币61529960.90325557386日元64225000.0448287728

迪拉姆105720151.907120161890

新加坡元7105.46063877

澳元7984.68673740应收账款333252360

其中：美元461385337.0288324298519

欧元8347858.23556874875

港币23017780.90322078966应付账款19447781

其中：美元25122217.028817657897

欧元789828.2355650459日元228423440.04481023337

英镑110009.4346103781

港币136260.903212307

60、租赁

（1）本公司作为承租方

2025年本集团简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用为13159768元人民币

涉及售后租回交易的情况

2025年与售后租回租赁相关的现金流出总额67126582元人民币

六、研发支出项目本期发生额上期发生额材料267824661295364150人工184223164241042562费用及其他6728485575090549合计519332680611497261

其中：费用化研发支出519332680611497261

七、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

（1）于 2025 年 3 月 31 日本集团成立 CSG VINA COMPANY LIMITED（南玻越南有限公司），截止2025年12月31日，本集团未出资，本集团持有其100%股份；

79中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）于 2025 年 5 月 23 日本集团成立 CSG MIDDLE EAST FOR GLASS INDUSTRY-L.L.C-S.P.C

（南玻（中东）玻璃工业有限公司），截止2025年12月31日，本集团未出资，本集团持有其100%股份；

（3）常熟南玻新能源有限公司、珠海市南玻商业保理有限公司已于2025年7月、2025年8月注销，不再纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接开发生产销售

成都南玻公司260000000中国成都中国成都75%25%设立各种特种玻璃

四川节能公司180000000中国成都中国成都玻璃深加工75%25%存续分立

天津节能公司336000000中国天津中国天津玻璃深加工75%25%设立

东莞工程公司270000000中国东莞中国东莞玻璃深加工77.78%22.22%设立生产销售特种东莞太阳能公

480000000中国东莞中国东莞玻璃及太阳能75%25%设立

司玻璃生产和销售高

东莞光伏公司516000000中国东莞中国东莞技术绿色电池100%设立产品及其组件宜昌硅材料公生产销售高纯

1467980000中国宜昌中国宜昌75%25%设立

司度硅材料产品

吴江工程公司320000000中国吴江中国吴江玻璃深加工75%25%设立河北南玻公司生产销售各种

48066000中国永清中国永清75%25%设立(注1)特种玻璃

生产销售特种

吴江南玻公司565041798中国吴江中国吴江玻璃及太阳能100%设立玻璃

南玻(香港)有

86440000中国香港中国香港投资控股(2)100%

设立限公司注生产销售特种

咸宁浮法公司235000000中国咸宁中国咸宁玻璃及太阳能75%25%设立玻璃

咸宁节能公司215000000中国咸宁中国咸宁玻璃深加工75%25%存续分立生产销售各种

清远节能公司1055000000中国清远中国清远100%设立超薄电子玻璃

80中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司名称注册资本主要经营注册地业务性质持股比例取得方式深圳南玻融资地融资租赁业务

300000000中国深圳中国深圳75%25%设立

租赁有限公司等生产销售硅砂

江油砂矿公司100000000中国江油中国江油100%设立及其附产品深圳显示器公生产销售显示

143000000中国深圳中国深圳60.8%购买

司器组件产品

肇庆节能公司200000000中国肇庆中国肇庆玻璃深加工100%设立

肇庆汽车公司200000000中国肇庆中国肇庆玻璃深加工100%设立安徽新能源公生产销售太阳

1750000000中国凤阳中国凤阳100%设立

司能玻璃

石英岩矿开采、

安徽石英公司75000000中国凤阳中国凤阳100%设立加工安徽硅谷明都

360000000中国凤阳中国凤阳矿产资源开采60%设立

矿业公司

西安节能公司150000000中国西安中国西安玻璃深加工55%45%设立青海新能源公中国德令中国德令生产销售高纯

1350000000100%设立

司哈哈度硅材料产品广西新能源材生产销售太阳

850000000中国北海中国北海75%25%设立

料公司能玻璃

注（1）：河北南玻注册资本单位为美元

注（2）：南玻（香港）有限公司注册资本单位为港币九、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

本期计入

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/会计科目期初余额营业外收期末余额助金额他收益金额动收益相关入金额

与资产/递延收益4872520382629080039025612173446115301071111收益相关合计4872520382629080039025612173446115301071111

2、计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额政府补助摊销3902561234615832其他政府补助8801493895443375合计127040550130059207

81中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收

款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短

期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期重估这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。内部审计部门也定期及不定期检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

82中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。本集团应收账款中，前五大客户（主要为光伏玻璃客户）的应收账款占本集团应收账款总额的34%（2024年：33%），该等客户均为行业龙头企业，客户信用良好，本集团应收账款回收风险较小；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的59%（2024年：90%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

期末，本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

期末余额项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

金融负债：

短期借款11651923481165192348应付票据25577126512557712651应付账款27697459632769745963其他应付款369513739369513739一年内到期的19089631921908963192

83中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额非流动负债其他流动负债320616877320616877长期借款190509552242132428545276528482356687877375155472租赁负债287389356314041455258623057883长期应付款176868078417402502594270580金融负债和或

92822543222601066256495068675425022137317084228705

有负债合计

上年年末，本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

期初余额项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

金融负债：

短期借款11750462111175046211应付票据22444137552244413755应付账款30920257973092025797其他应付款312816531312816531一年内到期的

22104644482210464448

非流动负债其他流动负债218529333218529333长期借款190373964277256717428669755378617702446691686919租赁负债294723655499391315343221650607长期应付款11515359230285611146607770464617473金融负债和或

94436700392890668002317538158792153144616431251074

有负债合计

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

84中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本集团持有的计息金融工具如下（单位：元）:项目期末余额期初余额固定利率合同9753483581078169155浮动利率合同59075137895073439317合计68828621476151608472

对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以港币为结算货币的资产外，本集团持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本集团认为面临的汇率风险并不重大。

期末，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：

外币负债外币资产项目期末余额期初余额期末余额期初余额美元1765789726836924363438191104808255港币1230767954763635213218722

85中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目外币负债外币资产其他17775771535781277500656949045合计1944778128440659398824608124976022

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

于2025年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约29391325

元(2024年12月31日：减少或增加约6627563元)。

2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本集团的资产负债率为57%（上年年末：55%）。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允

--------价值计量结构性存款230000000230000000应收款项融资533418878533418878投资性房地产286145387286145387合计2300000008195642651049564265本年度，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模

86中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

（1）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

内容期末公允价值估值技术不可观察输入值范围（加权平均值）

权益工具投资：

收益法（期权波动率、交易对手信用应收款项融资5334188780%-2%定价模型）风险、自身信用风险

标定地价法/各用途房产建筑面积、

工业、商业、住宅、

286145387比较法、各用途房产市场单价、办公房地产

收益法地价增长率、开发强度

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本公司无母公司

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本公司无合营和联营企业。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系前海人寿保险股份有限公司本公司第一大股东

前海人寿（西安）医院有限公司本公司第一大股东的关联方

前海人寿（广州）总医院有限公司本公司第一大股东的关联方深圳鸿图建工有限公司本公司第一大股东的关联方苏州宝汽物流有限公司本公司第一大股东的关联方深圳金胜供应链有限公司本公司第一大股东的关联方

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

87中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额前海人寿保险股份有限公司接受劳务69682757291935

前海人寿（广州）总医院有限公接受劳务222896401585司合计71911717693520

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

前海人寿（西安）医院有限公司销售商品1786505其他关联方销售商品4113109067合计41131895572关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额薪酬1042480014541200

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款深圳鸿图建工有限公司7890900749635586523567382793应收账款深圳金胜供应链有限公司22090209862209020986前海人寿保险股份有限公预付账款563932602449司合计8476922751734192768957403779

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付款项苏州宝汽物流有限公司300000300000其他应付款前海人寿保险股份有限公司4000046646合同负债其他关联方360758483657合计700758830303

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本性支出承诺：

88中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额期初余额

房屋、建筑物及机器设备226478660903669511

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响原告被告案由受理法院标的额案件进展情况

江苏省华建建南玻(苏州)企业建设工程合同苏州市吴江区设股份有限公总部管理有限20560667审理中纠纷人民法院司（注1）公司安徽南玻新能合肥建工集团建设工程合同合肥市中级人源材料科技有42124294审理中

有限公司（注2）纠纷民法院限公司四川顺程建工安徽南玻新能建设工程合同凤阳县人民法

(集团)有限公司源材料科技有31972688审理中纠纷院（注3）限公司江苏中益建设安徽南玻新能建设工程合同凤阳县人民法集团有限公司源材料科技有37539794审理中纠纷院（注4）限公司

注1：南玻(苏州)企业总部管理有限公司与江苏省华建建设股份有限公司存在工程款争议，截止本报告公告日，此案正在审理中。

注2：安徽新能源与合肥建工集团有限公司存在工程款争议，截止本报告公告日，此案正在审理中。

注3：安徽新能源与四川顺程建工(集团)有限公司存在工程款争议，截止本报告公告日，此案正在审理中。

注4：安徽新能源与江苏中益建设集团有限公司存在工程款争议，截止本报告公告日，此案正在审理中。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.2经审议批准宣告发放的利润或股利59792609

十五、其他重要事项

89中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为4个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本集团报告分部包括：

-玻璃分部，负责生产并销售浮法玻璃产品、光伏玻璃产品、工程玻璃产品以及生产相关玻璃所需的硅砂等。

-电子玻璃及显示器分部，负责生产并销售显示器组件及特种超薄玻璃产品等。

-太阳能及其他分部，负责生产并销售多晶硅及太阳能电池组件产品、光伏能源开发及其他产品等。

-其他未分配的分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息电子玻璃及太阳能及其未分配的金项目玻璃产业分部间抵销合计显示器件他产业额对外交易收

121983053911138346327379301779301551113718969008

入分部间交易

812901497964302959503703269995991-490432872

收入利息费用14056961817994944837295480193334247130850折旧费用和

1014805801222205483132951559110678691381030712

摊销费

利润总额336388128-26474240-2362226622538384199075067资产总额1994975956528469757246954240410155405313631305028835负债总额106061894694823661643060172962360161265817750341253非流动资产

783231721243708945916706626703271247506203

增加额

十六、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

90中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）274825872110153840

合计274825872110153840

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别金计提账面价值金计提账面价值金额比例金额比例额比例额比例按组合计提坏

账准备274825872100%274825872110153840100%110153840的应收账款

合计274825872100%274825872110153840100%110153840

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额比例末余额余额前5名的应

274825872274825872100%

收账款总额

合计274825872274825872100%

2、其他应收款

项目期末余额期初余额应收股利27873015其他应收款28246265772342796700合计28524995922342796700

（1）应收股利款项性质期末余额期初余额应收子公司股利27873015合计27873015

（2）其他应收款

91中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额应收关联方款项28192433882222025032其他5436095172093539合计28246794832394118571

2）按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）22344308262036223049

1年以上590248657357895522

合计28246794832394118571

3）按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备3600036000100%

按组合计提坏账准备2824643483100%169062824626577

其中：

关联方组合2819243388100%2819243388

非关联方组合5400095169060.31%5383189

合计2824679483100%529062824626577续期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备1710000007%5130000030%119700000

按组合计提坏账准备222311857193%218712223096700

其中：

关联方组合222202503293%2222025032

非关联方组合1093539218712%1071668

合计2394118571100%513218712%2342796700

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信整个存续期预期信整个存续期预期信

92中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备用损失用损失（未发生信用损失（已发生信合计用减值）用减值）

2025年1月1日余

218715130000051321871

额

2025年1月1日余

额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-49653600031035本期转回5130000051300000本期核销其他变动

2025年12月31日

169063600052906

余额

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收账

51321871310355130000052906

款坏账准备合计51321871310355130000052906

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例

A 单位 代垫款 843509575 1 年以内 30%

B 单位 代垫款 321456270 1 年以内 11%

C 单位 代垫款 249400642 1 年以内 9%

D 单位 代垫款 232307777 2 年以内 8%

E 单位 代垫款 228596521 2 年以内 8%

合计187527078566%

3、长期股权投资

93中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资105528214401500000010537821440105653214401500000010550321440合计105528214401500000010537821440105653214401500000010550321440

（1）对子公司投资本期增减变动期初余额减值准备计提期末余额减值准备被投资单位追加减少其（账面价值）期初余额减值（账面价值）期末余额投资投资他准备成都玻璃公司151397763151397763四川节能公司119256949119256949天津节能公司247833327247833327东莞工程公司222276243222276243东莞太阳能公

355120247355120247

司东莞光伏公司604099854604099854宜昌硅材料公

909960170909960170

司吴江工程公司254401190254401190河北南玻公司266189705266189705

南玻(香港)有

8776730487767304

限公司吴江玻璃公司567645430567645430江油南玻矿业

102415096102415096

发展有限公司咸宁浮法公司181116277181116277咸宁节能公司165452035165452035清远节能公司885273105885273105深圳南玻融资

133500000133500000

租赁有限公司深圳显示器件

550765474550765474

公司肇庆节能公司200000000200000000肇庆南玻汽车

159959074159959074

玻璃有限公司安徽新能源公

17500000001750000000

司安徽石英公司7500000075000000安徽南玻硅谷216000000216000000

94中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

被投资单位期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备

明都矿业发展（账面价值）期初余额（账面价值）期末余额有限公司西安节能公司8250000082500000广西新能源材

60000000037500000637500000

料公司南玻（苏州）企业总部管理3000000030000000有限公司深圳南玻石英材料实业有限4000000040000000公司深圳南玻新能源产业发展有13500000001350000000限公司其他242392197150000005000000019239219715000000合计105503214401500000037500000500000001053782144015000000

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务30155114519263其他业务269611579334155915合计272627090338675178

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益457149469777322478

处置长期股权投资产生的投资收益-4363221-1104772交易性金融资产在持有期间的投资收

5671986416636

益定期存款收益等166431924109合计458624665777558451

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明非流动性资产处置损益20905390

95中国南玻集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生127410847持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以5838417及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回67384016债务重组损益214501采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

-9045057变动产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出42385071

减：所得税影响额20746804

少数股东权益影响额（税后）1477174合计232869207

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东

0.92%0.040.04

的净利润扣除非经常性损益后归

属于公司普通股股东的-0.79%-0.04-0.04净利润中国南玻集团股份有限公司

2026年4月24日

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