深华发A:2025年半年度财务报告

深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

深圳中恒华发股份有限公司

2025年半年度财务报告

1深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

一、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳中恒华发股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金133267563.92203169481.08结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据14429054.287492500.00

应收账款228358953.52137308706.33应收款项融资

预付款项38843636.7412914673.96应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款2176398.642828023.20

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货76111905.3058664510.58

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6047275.707317692.75

流动资产合计499234788.10429695587.90

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产39985162.4540849327.59

2深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

固定资产162636662.72163832355.78在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产33261354.8434118614.02

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用259145.69312762.05

递延所得税资产9744706.389780562.38

其他非流动资产608100.001603471.78

非流动资产合计246495132.08250497093.60

资产总计745729920.18680192681.50

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据80572111.6589759131.93

应付账款160276743.18113419533.44

预收款项673652.101033567.60合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬7282704.329075932.81

应交税费10538923.9112565042.47

其他应付款45707730.6436343500.49

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债17124307.348543159.83

流动负债合计322176173.14270739868.57

非流动负债：

保险合同准备金

3深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3662485.003662485.00

递延收益1892280.002131320.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计5554765.005793805.00

负债合计327730938.14276533673.57

所有者权益：

股本283161227.00283161227.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积146577771.50146577771.50

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积77391593.2577391593.25一般风险准备

未分配利润-89131609.71-103471583.82

归属于母公司所有者权益合计417998982.04403659007.93少数股东权益

所有者权益合计417998982.04403659007.93

负债和所有者权益总计745729920.18680192681.50

法定代表人：李中秋主管会计工作负责人：曹丽会计机构负责人：李艳

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金108467.0788124.25交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项190898.08

其他应收款91070632.6783313576.22

其中：应收利息应收股利

4深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

存货14806.5014806.50

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产136174.58136174.58

流动资产合计91520978.9083552681.55

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资186608900.00186608900.00其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产19058073.0419662274.36

固定资产94799765.0494931841.30在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产3756507.783828980.64

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产7437657.097437657.09其他非流动资产

非流动资产合计311660902.95312469653.39

资产总计403181881.85396022334.94

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据10745840.1610745840.16

应付账款123514.10845821.16预收款项合同负债

应付职工薪酬840511.701168951.80

应交税费7445203.187738284.82

其他应付款25293804.3523456805.66

其中：应付利息

5深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计44448873.4943955703.60

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债235000.00235000.00递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计235000.00235000.00

负债合计44683873.4944190703.60

所有者权益：

股本283161227.00283161227.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积146587271.50146587271.50

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积77391593.2577391593.25

未分配利润-148642083.39-155308460.41

所有者权益合计358498008.36351831631.34

负债和所有者权益总计403181881.85396022334.94

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入456179344.73408182515.91

其中：营业收入456179344.73408182515.91利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本442897822.23396635894.90

其中：营业成本401599325.00354242202.59利息支出手续费及佣金支出

6深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2105331.411747889.02

销售费用14900329.0214897712.80

管理费用18164123.7520361312.08

研发费用7151866.216738981.30

财务费用-1023153.16-1352202.89

其中：利息费用-17.260.00

利息收入748620.91401554.12

加：其他收益3582151.69283361.70投资收益（损失以“—”号填

403645.27314338.20

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

29841.52号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

17267319.4612174162.43

列）

加：营业外收入122501.07237040.89

减：营业外支出110000.001293.59四、利润总额（亏损总额以“—”号

17279820.5312409909.73

填列）

减：所得税费用2939846.422355329.93五、净利润（净亏损以“—”号填

14339974.1110054579.80

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

14339974.1110054579.80（净亏损以“—”号填列）

7深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额14339974.1110054579.80归属于母公司所有者的综合收益总

14339974.1110054579.80

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.05060.0355

（二）稀释每股收益0.05060.0355

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：李中秋主管会计工作负责人：曹丽会计机构负责人：李艳

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入16380322.3118468372.57

减：营业成本2472691.862704093.22

税金及附加448287.34449945.89销售费用

管理费用4574373.976340265.62研发费用

财务费用1908.741246.67

其中：利息费用利息收入

8深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

加：其他收益4248.514215.31投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

27598.73号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

8887308.919004635.21

列）

加：营业外收入101193.79172952.00

减：营业外支出100000.000.00三、利润总额（亏损总额以“—”号

8888502.709177587.21

填列）

减：所得税费用2222125.682294396.80四、净利润（净亏损以“—”号填

6666377.026883190.41

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

9深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额6666377.026883190.41

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金378998190.72397271323.42客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1505767.561216000.26

收到其他与经营活动有关的现金6673771.4211559123.29

经营活动现金流入小计387177729.70410046446.97

购买商品、接受劳务支付的现金392270351.75336648724.28客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金29797799.8028219235.87

支付的各项税费7269199.056928452.80

支付其他与经营活动有关的现金18258750.5638863896.77

经营活动现金流出小计447596101.16410660309.72

经营活动产生的现金流量净额-60418371.46-613862.75

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金403645.27314338.20

处置固定资产、无形资产和其他长

419710.21

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金210000000.00125000000.00

投资活动现金流入小计210403645.27125734048.41

购建固定资产、无形资产和其他长

1316170.782131388.11

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

10深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金210000000.00125000000.00

投资活动现金流出小计211316170.78127131388.11

投资活动产生的现金流量净额-912525.51-1397339.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的

616000.09329742.72

影响

五、现金及现金等价物净增加额-60714896.88-1681459.73

加：期初现金及现金等价物余额113151528.9373014739.63

六、期末现金及现金等价物余额52436632.0571333279.90

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5627950.346065785.98收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金64821.32139259.23

经营活动现金流入小计5692771.666205045.21

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金600944.93650223.45

支付的各项税费3719932.203960635.37

支付其他与经营活动有关的现金1351551.711808304.76

经营活动现金流出小计5672428.846419163.58

经营活动产生的现金流量净额20342.82-214118.37

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长

85600.00

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

11深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

投资活动现金流出小计0.0085600.00

投资活动产生的现金流量净额0.00-85600.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额20342.82-299718.37

加：期初现金及现金等价物余额87924.06396045.04

六、期末现金及现金等价物余额108266.8896326.67

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

28314677403403

103

16573916565

一、上年期47

1277599090

末余额15

27.71.3.207.07.

83.

005059393

加：会计政策变更前期差错更正其他

28314677403403

103

16573916565

二、本年期47

1277599090

初余额15

27.71.3.207.07.

83.

005059393

三、本期增141414减变动金额339339339

（减少以979797“—”号填4.14.14.1

12深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

列）111

141414

339339339

（一）综合

979797

收益总额

4.14.14.1

111

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

13深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

28314677417417

16573919999

四、本期期131

1277598989

末余额60

27.71.3.282.82.

9.7

005050404

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

28314677366366

140

16573919292

一、上年期20

1277590707

末余额98

27.71.3.217.17.

74.

005056060

加：会计政策变更前期差错更正其他

28314677366366

140

16573919292

二、本年期20

1277590707

初余额98

27.71.3.217.17.

74.

005056060

三、本期增101010减变动金额054054054

（减少以575757“—”号填9.89.89.8

列）000

101010

054054054

（一）综合

575757

收益总额

9.89.89.8

000

（二）所有者投入和减少资本

14深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

28314677-376376

四、本期期16573911309797末余额127759155252

27.71.3.25297.97.

15深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

0050594.4040

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

2831146577393518

一、上年期1553

6122872715933163

末余额0846

7.001.50.251.34

0.41

加：会计政策变更前期差错更正其他

2831146577393518

二、本年期1553

6122872715933163

初余额0846

7.001.50.251.34

0.41

三、本期增减变动金额66666666

（减少以377.377.“—”号填0202

列）

66666666

（一）综合

377.377.

收益总额

0202

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

16深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

2831146577393584

四、本期期1486

6122872715939800

末余额4208

7.001.50.258.36

3.39

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

2831146577393373

一、上年期1698

6122872715931691

末余额2317

7.001.50.253.89

7.86

加：会计政策变更前期差错更正

17深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

其他

2831146577393373

二、本年期1698

6122872715931691

初余额2317

7.001.50.253.89

7.86

三、本期增减变动金额68836883

（减少以190.190.“—”号填4141

列）

68836883

（一）综合

190.190.

收益总额

4141

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

18深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

2831146577393442

四、本期期1629

6122872715930010

末余额3998

7.001.50.254.30

7.45

二、公司基本情况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址

深圳中恒华发股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于一九八一年十二月八日，本公司统一社会信用代码为 91440300618830372G。

公司注册地及本部地址：深圳市福田区华发北路411幢

法定代表人：李中秋

注册资本：人民币283161227.00元

（二）企业的业务性质和主要经营活动

行业性质：计算机、通信和其他电子设备制造业。

主要经营活动：工业业务为注塑件、液晶显示器整机生产和销售；物业经营业务主要为自有物业的对外出租与管理。

本财务报表业经本公司董事会于2025年4月19日决议批准。

三、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司预计自报告期末起12个月内生产销售将处于良性循环状态，不存在影响持续经营的风险。

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

19深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的财务状况、2024年上半年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

20深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业

合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

21深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式是以收取

合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

22深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*本公司管理金

融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（2）金融负债

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

23深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

12、应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合

应收账款组合2：纳入合并报表范围内的关联方组合

24深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

应收票据组合1：与应收账款组合划分相同

应收票据组合2：管理层评价该类款项具有较低的信用风险银行承兑汇票组合

对于划分为组合1的应收账款及票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合2的应收账款及票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失0%。

*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：按照预期损失率计提减值准备的非关联方组合

其他应收款组合2：纳入合并报表范围内的关联方组合

对于划分为组合1的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合2的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失0%。

（4）按账龄作为信用风险特征的组合计提坏账准备的计提方法账龄

1.应收票据的预期信用损失的确定方法

（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减其他应收值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照应收账款款预期信用

其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。预期信用损损失率

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法失率（%）

（%）

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

25深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

应收账款组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合

应收账款组合2：纳入合并报表范围内的关联方组合

应收票据组合1：与应收账款组合划分相同

应收票据组合2：管理层评价该类款项具有较低的信用风险银行承兑汇票组合

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：按照预期损失率计提减值准备的非关联方组合

其他应收款组合2：纳入合并报表范围内的关联方组合

（4）按账龄作为信用风险特征的组合计提坏账准备的计提方法应收账款预期其他应收款预期信用账龄信用损失率

损失率（%）

（%）

1年以内（含1年）00

1至2年55

2至3年1010

3年以上3030

2.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

1年以内（含1年）00

1至2年55

2至3年1010

3年以上3030

2.预期信用损失的会计处理方法

26深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

13、应收账款

同（12）应收票据

14、应收款项融资

同（12）应收票据

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

同（12）应收票据

16、合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因

素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

17、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、库存商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。

27深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。

投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

28深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

25、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

29深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生

产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

30深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

31深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

34、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

本公司具体收入确认方法：

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在到货验收完成时点确认收入，具体为：国内销售为产品已发出对方已签收确认即确认收入，外销为产品已发运、报关手续已完成凭相关报关单据确认收入。

32深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

本公司与客户签订的房屋租赁合同通常仅包含提供租赁及物业服务的履约义务，属于在某一时段内履行的履约义务，本公司按照履约进度确认收入，具体为：按租赁合同约定、收到相关款项或取得相关收款证据时确认收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用

与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

33深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

34深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂

时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税国内销售收入13%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税应纳流转税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

房产税房产原值的70%1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

35深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

2、税收优惠

根据《高新技术企业认定管理办法》，经企业申报、专家评审、公示等程序，本公司全资子公司武汉恒发科技有限公司被认定为高新技术企业，于2023年12月8日取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202342008787，有效期 3年。子公司武汉恒发科技有限公司2025年度适用的企业所得税税率为15%。

3、其他

无

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金22327.0956669.19

银行存款52673125.18113353679.96

其他货币资金80572111.6589759131.93

合计133267563.92203169481.08其他说明

期末受限货币资金金额为80807311.84元，包括银行存款235200.19元，因诉讼事项冻结

235200.19元；其他货币资金80572111.65元，受限原因为票据保证金。除此之外，本公司不存在

其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

36深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

项目期末余额期初余额

银行承兑票据18765.08

商业承兑票据14410289.207492500.00

合计14429054.287492500.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

37深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）232871510.40137124136.36

1至2年59120.244838634.59

2至3年260095.96208179.46

3年以上13174478.2113144007.21

3至4年30471.000.00

5年以上13144007.2113144007.21

合计246365204.81155314957.62

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

17990179901799017990

账准备7.30%100.00%0.0011.58%100.00%0.00

578.83578.83578.83578.83

的应收账款其

中：

按组合计提坏

22837415672.22835813732415672.137308

账准备92.70%0.69%88.42%1.00%

625.9846953.52378.7946706.33

的应收账款其

中：

2463651800622835815531418006137308

合计

204.81251.29953.52957.62251.29706.33

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

38深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项评估计

17990578.817990578.8

提坏账准备的

应收账款按组合计提坏

账准备的应收15672.4615672.46账款

18006251.218006251.2

合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由

青岛海达诚采购服务有限公司4751598.854751598.85100.00%业务终止深圳波特曼保龄球俱乐部有限公

2555374.752555374.75100.00%无法收回

司

香港浩威实业有限公司1870887.181870887.18100.00%无法收回

TCL 王牌电器（惠州）有限公司 1325431.75 1325431.75 100.00%无法收回

青岛海尔零部件采购有限公司1227646.551227646.55100.00%无法收回

创维多媒体（深圳）有限公司579343.89579343.89100.00%无法收回

深圳市汇信视讯科技有限公司381168.96381168.96100.00%无法收回

深圳市万德莱数码科技有限公司351813.70351813.70100.00%无法收回

深圳市大龙电子有限公司344700.00344700.00100.00%无法收回

深圳市科亚电子有限公司332337.76332337.76100.00%无法收回

深圳市群品电子有限公司304542.95304542.95100.00%无法收回

中国银河电子（香港）有限公司288261.17288261.17100.00%无法收回

东莞伟特电子有限公司274399.80274399.80100.00%无法收回

创景247811.87247811.87100.00%无法收回

香港新世纪电子有限公司207409.40207409.40100.00%无法收回

沈阳北泰电子有限公司203304.02203304.02100.00%无法收回

北京信帆伟业科技有限公司193000.00193000.00100.00%无法收回

TCL 电子（香港）有限公司 145087.14 145087.14 100.00%无法收回

惠州 TCL 新特电子有限公司 142707.14 142707.14 100.00%无法收回

39深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

深圳创维-RGB 电子有限公司 133485.83 133485.83 100.00%无法收回

深圳信发公司119094.78119094.78100.00%无法收回

湖北双燕塑料有限公司94972.7794972.77100.00%无法收回

其他单项小于十万的款项1916198.571916198.57100.00%无法收回

合计17990578.8317990578.83

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名88838383.0488838383.0436.06%

第二名35372601.3435372601.3414.36%

第三名18950740.6518950740.657.69%

第四名8322488.578322488.573.38%

第五名4786379.854786379.851.94%4786379.85

合计156270593.45156270593.4563.43%4786379.85

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

40深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

41深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

42深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2176398.642828023.20

合计2176398.642828023.20

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

43深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

44深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款9010060.508729322.13

备用金361120.00198364.00

押金及保证金1353814.181320424.70

应收租金7101795.788203259.83

其他4973.6432018.00

减：坏账准备-15655365.46-15655365.46

合计2176398.642828023.20

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1055459.131236810.62

1至2年360287.51532810.20

2至3年389092.50930006.25

3年以上371559.50128396.13

3至4年371559.50128396.13

合计2176398.642828023.20

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项评估计

15623849.715623849.7

提坏账准备的

应收账款按组合计提坏

账准备的其他31515.7031515.70应收款

15655365.415655365.4

合计

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

45深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

波特曼应收租金4021734.225年以上22.55%4021734.22积方投资1楼

应收租金1071160.005年以上6.01%1071160.00

1076

郑州海尔空调器

往来款808446.752-3年4.53%808446.75有限公司冠捷电子科技（福建）有限公保证金押金800000.005年以内4.49%司应收交通事故赔

往来款555785.813年以上3.12%555785.81偿款

合计7257126.7840.70%6457126.78

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内38806136.7499.90%12896673.9699.86%

1至2年37500.000.10%18000.000.14%

合计38843636.7412914673.96

46深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计单位名称期末余额

数的比例(%)

深圳惠科光电科技有限公司27222831.4270.08%

铭彦科技（武汉）有限公司4872000.0012.54%

深圳市久安科创科技有限公司3241942.008.35%

深圳市凯特光电科技有限公司2101200.005.41%

深圳市扬帆精密模具有限公司501000.001.29%

合计37938973.4297.67%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

38617536.836901411.927338800.325622675.4

原材料1716124.941716124.95

5150

14609813.512765874.4

在产品1843939.129092435.411843939.117248496.30

27418469.026427077.026771866.825780474.8

库存商品991391.99991391.99

3445

周转材料17541.930.0017541.9312864.030.0012864.03

80663361.376111905.363215966.658664510.5

合计4551456.054551456.05

5038

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1716124.951716124.94

在产品1843939.111843939.12

47深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

库存商品991391.99991391.99

周转材料0.000.00

合计4551456.054551456.05按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额6028613.187299030.23

待认证进项税额18662.5218662.52

合计6047275.707317692.75

其他说明：

48深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元

49深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认公允价值其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额计量且其收益的利收益的损他综合收他综合收入变动计入得失益的利得益的损失其他综合

50深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

51深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备

（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

52深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额134798893.94134798893.94

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额134798893.94134798893.94

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额93949566.3593949566.35

2.本期增加金额864165.14864165.14

（1）计提或

864165.14864165.14

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额94813731.4994813731.49

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

53深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值39985162.4539985162.45

2.期初账面价值40849327.5940849327.59

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产69779191.0370974884.09

固定资产清理92857471.6992857471.69

合计162636662.72163832355.78

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑项目机器设备运输工具办公设备仪器设备其他合计物

一、账面原

值：

1.期初80209337210336011705945.1034695.5293853.10949789

220467.34

余额.17.048205219.63

2.本期39823.0167366.91166902.651700964.1975057.

54深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

增加金额6219

（1700964.1975057.

39823.0167366.91166902.65

1）购置6219

（

2）在建工

程转入

（

3）企业合

并增加

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

4.期末80209337210734241773312.1201597.6994817.11147295

220467.34

余额.17.057370836.82

二、累计折旧

1.期初23487344112441242547137.38523015

184147.48890670.24169591.11

余额.58.2885.54

2.本期1260705.3170750.

942334.939019.56149360.7693066.81716262.28

增加金额9125

（1260705.3170750.

942334.939019.56149360.7693066.81716262.28

1）计提9125

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

4.期末24748050121864591040031.3263400.41693765

193167.04262657.92

余额.49.210013.79

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

55深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末554612868886964.3731417.69779191

27300.30733281.73938939.78

账面价值.688470.03

2.期初567219929789476.2746715.70974884

36319.86815275.58865103.94

账面价值.597636.09

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

公明华发电子城旧改92857471.6992857471.69

合计92857471.6992857471.69

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

56深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

57深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计

58深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

一、账面原值

1.期初余额55252794.362922634.8958175429.25

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额55252794.362922634.8958175429.25

二、累计摊销

1.期初余额22269970.981786844.2524056815.23

2.本期增加

722744.45134514.73857259.18

金额

（1）计

722744.45134514.73857259.18

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额22992715.431921358.9824914074.41

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

32260078.931001275.9133261354.84

价值

2.期初账面

32982823.381135790.6434118614.02

价值

59深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

60深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

云服务费摊销312762.05321698.11375314.47259145.69

合计312762.05321698.11375314.47259145.69其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备35060200.287696520.1535060200.287696520.15

可抵扣亏损0.000.000.000.00

递延收益2131320.00283842.001892280.00319698.00已计提未发放的职工

1884164.76282624.711884164.76282624.71

薪酬

已计提未发生的费用3662485.00572872.753662485.00572872.75

返利6058978.45908846.776058978.45908846.77

合计48797148.499744706.3848558108.499780562.38

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

61深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产9744706.389780562.38

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异3153172.513153172.51

可抵扣亏损5023.185392.90

合计3158195.693158565.41

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年度1800.031800.03

2027年度1587.571587.57

2028年度602.93602.93

2029年度665.76665.76

2030年度366.89736.61

合计5023.185392.90其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

608100.00608100.001603471.781603471.78

购置款

合计608100.00608100.001603471.781603471.78

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其他说明：

62深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票80572111.6589759131.93

合计80572111.6589759131.93

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）148428028.25100966159.30

1年以上11848714.9312453374.14

63深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

合计160276743.18113419533.44

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款45707730.6436343500.49

合计45707730.6436343500.49

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金及押金9738985.359876833.48

租赁管理费3376203.723221901.47

往来款11960200.3811902822.39

销售返利14100240.976832303.56

能耗费（水电蒸汽）597821.68694086.80

运费1699611.001630852.38

其他4234667.542184700.41

合计45707730.6436343500.49

64深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

深圳桑达物业发展有限公司2310394.45尚未结算

深圳市华永兴环保科技有限公司1000000.00保证金

领航科技（深圳）有限公司656345.28尚未结算

深圳市彤兴电子有限公司578259.83尚未结算

深圳市永达晟投资发展有限公司558970.00保证金

合计5103969.56其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）569917.10839018.50

1年以上103735.00194549.10

合计673652.101033567.60

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

65深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬8848919.2120138200.8021931429.297055690.72

二、离职后福利-设定

69972.601747144.541747144.5469972.60

提存计划

三、辞退福利157041.00108000.00108000.00157041.00

四、一年内到期的其

0.000.000.000.00

他福利

合计9075932.8121993345.3423786573.837282704.32

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

7488402.4016856434.1518376020.675968815.88

和补贴

2、职工福利费379420.662004963.792278274.85106109.60

3、社会保险费23955.571001278.051001278.0523955.57

其中：医疗保险

23955.57795682.78795682.7823955.57

费工伤保险

0.00132443.59132443.590.00

费生育保险

0.0073151.6873151.680.00

费

4、住房公积金24310.00275524.81275524.8124310.00

5、工会经费和职工教

932830.580.00330.91932499.67

育经费

6、短期带薪缺勤0.000.000.000.00

7、短期利润分享计划0.000.000.000.00

合计8848919.2120138200.8021931429.297055690.72

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险69972.601671879.111671879.1169972.60

2、失业保险费0.0075265.4375265.430.00

合计69972.601747144.541747144.5469972.60其他说明

66深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3494730.404623028.45

企业所得税5801072.217037830.21

个人所得税53959.4132630.50

城市维护建设税86076.74279126.06

房产税675752.66255062.81

土地使用税319543.70105045.14

教育费附加37658.30120393.72

地方教育费附加24800.6479957.59

印花税45329.8531967.99

合计10538923.9112565042.47其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

未终止确认的应收账款收款权17124307.348543159.83

合计17124307.348543159.83

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

67深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

68深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

69深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

未决诉讼235000.00235000.00

售后服务费3427485.003427485.00

合计3662485.003662485.00

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助2131320.00239040.001892280.00

合计2131320.00239040.001892280.00

其他说明：

本期计入本期冲减与资产相本期新增本期计入其他收

负债项目期初余额营业外收成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额益金额入金额金额相关

2018年省级传统产

与资产相

业改造升级专项资236320.0029540.00206780.00关金

2019年武汉市工业

与资产相

智能化改造示范项800000.00100000.00700000.00关目奖励资金

2020年工业投资和

与资产相

技术改造及智能化1095000.00109500.00985500.00关改造专项资金

合计2131320.00239040.001892280.00

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2831612228316122

股份总数

7.007.00

其他说明：

70深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

96501903.0296501903.02

价）

其他资本公积50075868.4850075868.48

合计146577771.50146577771.50

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

71深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积21322617.2521322617.25

任意盈余公积56068976.0056068976.00

合计77391593.2577391593.25

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-103471583.82-140209874.15

调整后期初未分配利润-103471583.82-140209874.15

加：本期归属于母公司所有者的净利

14339974.1110054579.80

润

期末未分配利润-89131609.71-130155294.35

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务431319838.04393440651.62382573195.87347765739.28

其他业务24859506.698158673.3825609320.046476463.31

合计456179344.73401599325.00408182515.91354242202.59

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客

72深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税442282.61254373.39

教育费附加189549.68108764.71

房产税756529.71761120.41

土地使用税281022.68281022.70

印花税309580.28269646.67

地方教育附加126366.4572961.14

合计2105331.411747889.02

73深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3789950.173591637.36

折旧及摊销1891653.151734039.46

社会保险费1016747.691039181.77

业务招待费1343880.85953737.58

职工福利费161050.35223709.64

修理费5924133.216362860.43

治安费1016353.681087855.27

办公费892791.38419819.51

水电费152315.61172018.82

通讯费53215.0970848.04

差旅费375141.69519189.29

中介机构服务费731860.852995213.98

法律服务及诉讼费0.0068452.60

其他费用134417.03822899.33

证券信息披露费0.0018500.00

环保费240613.00281349.00

装修费440000.000.00

合计18164123.7520361312.08其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬378102.34717462.08

运输费4620637.184477506.88

关务费14878.3415715.81

商品损耗2482921.703546946.30

售后服务费7297452.386011415.48

业务招待费106337.08128666.25

合计14900329.0214897712.80

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5715610.195145937.19

直接材料投入985152.221106760.57

折旧与摊销431953.50432619.24

其他19150.3053664.30

合计7151866.216738981.30其他说明

74深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出366.890.00

减：利息收入-761247.28-401554.12

汇兑损失660454.6199175.80

减：汇兑收益-973559.68-1127039.62

手续费支出50832.3077215.05

合计-1023153.16-1352202.89其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

2018年省级传统产业改造升级专项资

100000.00100000.00

金

2019年武汉市工业智能化改造示范项

29540.0029540.00

目奖励资金

2020年工业投资和技术改造及智能化

109500.00109500.00

改造专项资金

2022年市级技术改造专项资金区级部

132500.00

分

2023年市级外经委发展资金40000.00

2024年省级内外贸一体化发展专项资

3000000.00金（外贸事项）

2025年第一批中小企业数字化转型试

46104.81

点企业补助金

社会保险补贴款4618.90

扩岗补贴1000.00

稳岗补贴105785.00

贫困人口减免税额45500.00

手续费返还7712.414321.70

合计3582261.12283361.70

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

75深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财收益403645.27314338.20

合计403645.27314338.20其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益29841.52

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

手续费和其他31742.6464088.89

无法支付的款项90649.00172952.00

合计122501.07237040.89

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠110000.00

其他1293.59

合计110000.001293.59

其他说明：

76深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2939846.422319473.93

递延所得税费用35856.00

合计2939846.422355329.93

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额17279820.53

按法定/适用税率计算的所得税费用4319955.13

子公司适用不同税率的影响-806928.71

不可抵扣的成本、费用和损失的影响499508.20

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响91.73本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-1072779.93亏损的影响

所得税费用2939846.42其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入745478.56379355.74

政府补助收入3290008.7140000.00

保证金及押金49150.80342346.00

单位往来款677582.1310797421.55

其他1911551.22

合计6673771.4211559123.29

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

单位往来款1034024.7921554459.16

77深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

员工借支263000.0026000.00

押金和保证金552537.00522135.56

交际费494214.061029378.22

水电气费1430578.551767983.49

差旅费590610.92512382.32

运输费3302472.262982802.73

修理费2164357.581136808.84

咨询费20250.001262175.94

办公费530693.2563998.46

通讯费73634.7663430.41

其他7802377.397942341.64

合计18258750.5638863896.77

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财赎回210000000.00125000000.00

合计210000000.00125000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财210000000.00125000000.00

合计210000000.00125000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

78深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润14339974.1110054579.80

加：资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折

2877858.272989957.20

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销857259.18852947.23

长期待摊费用摊销346162.0858551.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-29841.52填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-762623.09-1633642.01

列）投资损失（收益以“－”号填-403645.27-314338.20

列）递延所得税资产减少（增加以

35856.0035856.00“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-17447394.72-18039069.62

填列）经营性应收项目的减少（增加-98766339.63-37640730.01以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

38504521.6143051866.41以“－”号填列）其他

79深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

经营活动产生的现金流量净额-60418371.46-613862.75

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额142195763.9871333275.61

减：现金的期初余额202910660.8673014735.34

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-60714896.88-1681459.73

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金142195763.98202910660.86

其中：库存现金22327.0956669.19

可随时用于支付的银行存款52414304.96113094859.74

三、期末现金及现金等价物余额52436632.05113151528.93

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

80深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元4070626.637.15341129118865.62欧元港币应收账款

其中：美元7695775.457.15340055050960.11欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

81深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

七、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

82深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

83深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

84深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

85深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接武汉恒发科

武汉武汉生产销售100.00%投资设立技有限公司深圳中恒华

发物业有限深圳深圳物业管理100.00%投资设立公司深圳市华发

恒天有限公深圳深圳物业管理100.00%投资设立司深圳市华发

恒泰有限公深圳深圳物业管理100.00%投资设立司深圳市华发

物业租赁管深圳深圳物业管理60.00%投资设立理有限公司武汉中恒华

亿科技有限武汉武汉生产销售100.00%投资设立公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

86深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

87深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益

88深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

89深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

90深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

二、非持续的公允价

--------值计量

91深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明

92深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度采购液晶显示屏

香港誉天27334074.31107818500.00否21976359.08及玻璃

恒生光电采购液晶显示屏79904565.89273140200.00否77502415.46

恒生光电采购液晶显示器1403015.6614375800.00否1806889.74

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

香港誉天销售液晶显示器及材料50974915.3549567490.40

恒生光电销售液晶显示器及材料2611866.104903892.40

恒生光电销售液晶显示玻璃49448.9838809.95销售液晶显示器相关产品注

恒生光电116655.64塑件

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元出租方租赁资简化处理的短期未纳入租赁负债承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类租赁和低价值资计量的可变租赁利息支出产

93深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文产租赁的租金费付款额（如适用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

武汉恒发科技36000000.002022年03月21日2026年12月31日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

李中秋36000000.002022年03月21日2026年12月31日否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

94深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

香港誉天国际投

35372601.3427769384.11

资有限公司武汉恒生光电产应收账款业有限公司武汉恒生光电产

其他应收款74623.8479653.69业有限公司香港誉天国际投预付款项资有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款武汉恒生光电产业有限公司27507914.7328138510.43

应付账款香港誉天国际投资有限公司9096884.336010212.76

7、关联方承诺

8、其他

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

95深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

96深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

3年以上10293424.2910293424.29

5年以上10293424.2910293424.29

合计10293424.2910293424.29

97深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

10293102931029310293

账准备100.00%100.00%100.00%100.00%

424.29424.29424.29424.29

的应收账款其

中：

其

中：

10293102931029310293

合计100.00%100.00%100.00%100.00%

424.29424.29424.29424.29

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项评估计

10293424.210293424.2

提坏账准备的

应收账款

10293424.210293424.2

合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由

香港浩威实业有限公司1870887.181870887.18100.00%无法收回

TCL 王牌电器（惠州）有限公司 1325431.75 1325431.75 100.00%无法收回

青岛海尔零部件采购有限公司1225326.151225326.15100.00%无法收回

创维多媒体（深圳）有限公司579343.89579343.89100.00%无法收回

深圳市汇信视讯科技有限公司381168.96381168.96100.00%无法收回

深圳市万德莱数码科技有限公司351813.70351813.70100.00%无法收回

深圳市大龙电子有限公司344700.00344700.00100.00%无法收回

98深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

深圳市科亚电子有限公司332337.76332337.76100.00%无法收回

深圳市群品电子有限公司304542.95304542.95100.00%无法收回

中国银河电子（香港）有限公司288261.17288261.17100.00%无法收回

东莞伟特电子有限公司274399.80274399.80100.00%无法收回

香港新世纪电子有限公司207409.40207409.40100.00%无法收回

沈阳北泰电子有限公司203304.02203304.02100.00%无法收回

北京信帆伟业科技有限公司193000.00193000.00100.00%无法收回

TCL 电子（香港）有限公司 145087.14 145087.14 100.00%无法收回

惠州 TCL 新特电子有限公司 142707.14 142707.14 100.00%无法收回

深圳创维-RGB 电子有限公司 133485.83 133485.83 100.00%无法收回

其他1990217.451990217.45100.00%无法收回

合计10293424.2910293424.29

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额香港浩威实业有

1870887.181870887.1818.18%1870887.18

限公司

TCL 王牌电器（惠州）有限公1325431.751325431.7512.88%1325431.75司青岛海尔零部件

1227646.551227646.5511.93%1227646.55

采购有限公司创维多媒体（深

579343.89579343.895.63%579343.89

圳）有限公司深圳市汇信视讯

381168.96381168.963.70%381168.96

科技有限公司

合计5384478.335384478.3352.32%5384478.33

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款91070632.6783313576.22

99深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

合计91070632.6783313576.22

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

100深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

101深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

往来款11998343.627123599.04

备用金301120.00198364.00

押金及保证金85424.7085424.70

应收租金7055068.058203259.83

其他32018.0032018.00

内部往来90220862.3886293114.73

减：坏账准备-18622204.08-18622204.08

合计91070632.6783313576.22

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11633727.0224589410.48

1至2年20712740.9117524910.20

2至3年17524910.2041326833.80

3年以上59821458.6218494625.82

3至4年41326833.800.00

4至5年1176.00

5年以上18494624.8218493449.82

合计109692836.75101935780.30

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

1859018590

计提坏

688.38688.38

账准备其

中：

按组合

31515.31515.

计提坏

7070

账准备其

中：

1862218622

合计

204.08204.08

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2025年1月1日余额31515.7018590688.3818622204.08

102深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

2025年1月1日余额

在本期

2025年6月30日余

31515.7018590688.3818622204.08

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项评估计

18590688.318590688.3

提坏账准备的

应收账款按组合计提坏

账准备的其他31515.7031515.70应收款

18622204.018622204.0

合计

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例武汉恒发科技有

往来款62205274.303年以内56.71%限公司

深圳中恒华发物往来款28015588.081年以内25.54%

103深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

业有限公司深圳华发物业租

往来款4559659.155年以上4.16%4559659.15赁公司

波特曼应收租金4021734.225年以上3.67%4021734.22积方投资1楼

应收租金1071160.005年以上0.98%1071160.00

1076

合计99873415.7591.06%9652553.37

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

187208900.186608900.187208900.186608900.

对子公司投资600000.00600000.00

00000000

187208900.186608900.187208900.186608900.

合计600000.00600000.00

00000000

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）武汉恒发

18360891836089

科技有限

00.0000.00

公司深圳中恒

10000001000000

华发物业.00.00有限公司深圳市华

10000001000000

发恒天有.00.00限公司深圳华发

600000.0600000.0

物业租赁

有限公司深圳市华

10000001000000

发恒泰有.00.00限公司

1866089600000.01866089600000.0

合计

00.00000.000

（2）对联营、合营企业投资

单位：元投资期初减值本期增减变动期末减值

104深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

单位余额准备权益宣告余额准备（账期初法下其他发放（账期末面价余额其他计提追加减少确认综合现金面价余额值）权益减值其他投资投资的投收益股利值）变动准备资损调整或利益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务16380322.312472691.8618468372.572704093.22

合计16380322.312472691.8618468372.572704093.22

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

租赁费用16380321638032

及其他2.312.31按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

105深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

6、其他

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3582261.12

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

122391.64

支出

理财等投资收益403645.27

106深圳中恒华发股份有限公司2025年半年度财务报告全文

减：所得税影响额623935.21

合计3484362.82--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.49%0.05060.0506

利润扣除非经常性损益后归属于

2.64%0.03830.0383

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

深圳中恒华发股份有限公司

2025年8月19日

107

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