国药集团一致药业股份有限公司

2024年度财务报告

2025年4月审计报告

天健审〔2025〕3-53号

国药集团一致药业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了国药集团一致药业股份有限公司（以下简称国药一致公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国药一致公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国药一致公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1(一)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)和五(一)3。

截至2024年12月31日，国药一致公司应收账款账面余额为人民币

1968453.13万元，坏账准备为人民币30777.94万元，账面价值为人民币

1937675.19万元。

国药一致公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期

收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；复核管理层在估计预期信用损失时使用的历史信息及其他前瞻性信息，测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)分析应收账款的账龄和客户信誉情况，结合应收账款函证以及期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；

2(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)商誉减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十九)、五(一)18。

截至2024年12月31日，国药一致公司商誉账面原值为人民币

297335.45万元，减值准备为人民币111451.72万元，账面价值为人民币

185883.73万元。

管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其

是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)获取管理层聘请的外部评估师的评估报告，并评价管理层聘用的外部

估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；

(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是

否与总体经济环境、行业状况、公司经营情况、历史经验、运营计划、经审批

预算、会议纪要、其他会计估计中所使用的假设、业务活动的其他领域中所使用的相关假设等一致；

(6)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

3四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估国药一致公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

国药一致公司治理层（以下简称治理层）负责监督国药一致公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

4在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国药一致公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国药一致公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就国药一致公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为

5重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法

规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月三日

62024年12月31日

会合01表

编制单位：国药集团一致药业股份有限公司单位：人民币元注释资产号期末数上年年末数负债和所有者权益注释号期末数上年年末数

流动资产：流动负债：

货币资金17408539662.576502347869.02短期借款233016902971.972612674196.94结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据2657474352.881150180377.30应付票据248541070445.898378501331.10

应收账款319376751928.7218160331460.14应付账款259558969537.279573551022.36

应收款项融资41071756277.75913977078.31预收款项2618715506.8818195695.06

预付款项5692054330.53620002738.38合同负债27331028879.96438100735.52应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款6728538204.81809010983.64代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬28329246931.91352649551.61

存货77406159009.117989000704.85应交税费29299974862.09374081985.38

其中：数据资源其他应付款301693335269.291507655410.10

合同资产811700775.0010578939.54应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债

其他流动资产9223421157.40214624424.80一年内到期的非流动负债31944373249.891019330632.94

流动资产合计37576395698.7736370054575.98其他流动负债3268789542.6463483599.28

流动负债合计24802407197.7924338224160.29

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债331371372230.081451787607.57

非流动资产：长期应付款346938189.006938189.00

发放贷款和垫款长期应付职工薪酬35713000.00772000.00

债权投资预计负债36342277.002840940.00

其他债权投资递延收益3768678387.7374169794.60

长期应收款递延所得税负债20114504863.06146053600.90

长期股权投资102944833760.492746985475.16其他非流动负债38435504952.74572468006.51

其他权益工具投资119760710.7030572231.94非流动负债合计1998053899.612255030138.58

其他非流动金融资产12124947559.37169386155.18负债合计26800461097.4026593254298.87

投资性房地产1385312141.20112474428.46

所有者权益：

固定资产14870188812.96866236047.30实收资本(或股本)39556565077.00556565077.00

在建工程1512603532.0635437195.96其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债

使用权资产162596641259.612822761640.40资本公积404260579239.214260572822.30

无形资产17479543526.64615587608.62减：库存股

其中：数据资源其他综合收益41-1448765.667867202.06开发支出专项储备

其中：数据资源盈余公积42278282538.50278282538.50

商誉181858837313.132746684499.01一般风险准备

长期待摊费用19467671417.83526581568.28未分配利润4312575550286.6012311521089.20

递延所得税资产20249406096.24220478052.88归属于母公司所有者权益合计17669528375.6517414808729.06

其他非流动资产21279718586.22307855300.09少数股东权益3085870942.173563031751.33非流动资产合计9979464716451120104020328所有者权益合计20755399317822097784048039

资产总计47555860415.2247571094779.26负债和所有者权益总计47555860415.2247571094779.26

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

72024年12月31日

会企01表

编制单位：国药集团一致药业股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金6750701287.484061956871.24短期借款359411595.00573862991.49交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据133948.5055197319.16应付票据828463628.10784447237.29

应收账款1524575885.34473241017.88应付账款360922991.64326322642.31

应收款项融资2756973.6939978961.86预收款项

预付款项40585702.3224911884.02合同负债2737992.544093196.62其他应收款2

5561272667.835299167988.45

应付职工薪酬28211100.3928397792.35

存货187827719.67210996336.21应交税费18405266.687462935.81

其中：数据资源其他应付款6806262690.824269728668.52

合同资产540657.64469830.50持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债965692.331388887.89

一年内到期的非流动资产其他流动负债716285.69875840.71

其他流动资产2210566.9940206.12流动负债合计8406097243.195996580192.99

流动资产合计13070605409.4610165960415.44非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

非流动资产：永续债

债权投资租赁负债261496.60

792297.80

其他债权投资长期应付款800000.00800000.00长期应收款长期应付职工薪酬

长期股权投资38528032983.408336205602.33预计负债

其他权益工具投资递延收益37839.78其他非流动金融资产

124947559.37169386155.18

递延所得税负债

投资性房地产856854.491044602.09其他非流动负债18359447.9418371272.27

固定资产9903919.1512039989.28非流动负债合计

19420944.5420001409.85

在建工程负债合计8425518187.736016581602.84

生产性生物资产所有者权益：

油气资产实收资本(或股本)556565077.00556565077.00

使用权资产972674.371744749.77其他权益工具

无形资产2066548.933475512.68其中：优先股

其中：数据资源永续债

开发支出资本公积4355459670.874355453253.96

其中：数据资源减：库存股

商誉其他综合收益26592.694807.77

长期待摊费用1373761.993048858.70专项储备递延所得税资产

8685584.324216769.67

盈余公积278282538.50278282538.50

其他非流动资产10853184.7914046819.28未分配利润8142446413.487504282194.35

非流动资产合计8687693070.818545209058.98所有者权益合计13332780292.5412694587871.58

资产总计21758298480.2718711169474.42负债和所有者权益总计21758298480.2718711169474.42

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

82024年度

会合02表

编制单位：国药集团一致药业股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、营业总收入74378494389.5775477484620.31

其中：营业收入174378494389.5775477484620.31利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本73017475226.7773277097009.14

其中：营业成本166129208570.9466425425560.97利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2189627779.42188179527.25

销售费用35360350644.715325952104.74

管理费用41074310777.481106183600.91

研发费用524553709.1126821075.48

财务费用6239423745.11204535139.79

其中：利息费用258301906.01248381403.74

利息收入58523377.0577554162.67

加：其他收益773326930.1894437236.84

投资收益（损失以“-”号填列）8241793080.58237029425.25

其中：对联营企业和合营企业的投资收益369703302.11315446006.74

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-94212678.85-48117578.74

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9-20675083.90-15161078.05

信用减值损失（损失以“-”号填列）10-99325818.13-76999197.73

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-994531638.52-17577127.43

资产处置收益（损失以“-”号填列）1211871648.1045308289.49

三、营业利润（亏损以“-”号填列）573478281.112467425159.54

加：营业外收入1329365873.5524452663.64

减：营业外支出1427374717.3418651278.23

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）575469437.322473226544.95

减：所得税费用15338465910.83514739444.25

五、净利润（净亏损以“-”号填列）237003526.491958487100.70

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）237003526.491958487100.70

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）642493449.761599255755.53

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-405489923.27359231345.17

六、其他综合收益的税后净额16-15541136.1456309.63

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-9315967.7238049.25

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-9337752.6427390.57

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-9337752.6427390.57

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益21784.9210658.68

1.权益法下可转损益的其他综合收益21784.9210658.68

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-6225168.4218260.38

七、综合收益总额221462390.351958543410.33

归属于母公司所有者的综合收益总额633177482.041599293804.78

归属于少数股东的综合收益总额-411715091.69359249605.55

八、每股收益：

（一）基本每股收益1.152.87

（二）稀释每股收益1.152.87

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

92024年度

会企02表

编制单位：国药集团一致药业股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、营业收入14334875171.844364894199.27

减：营业成本14178680162.784197354438.89

税金及附加7846000.517174601.70

销售费用52369080.1453096349.76

管理费用89575598.7195218943.97研发费用

财务费用-136394554.50-135653356.28

其中：利息费用68993960.2266499477.78

利息收入210072667.26206432329.60

加：其他收益1287724.223898949.69

投资收益（损失以“-”号填列）2931385974.70766276060.75

其中：对联营企业和合营企业的投资收益369420639.49316215963.91

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1249603.11-1096025.02

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-23824418.85-15161078.05

信用减值损失（损失以“-”号填列）3536129.2720680.64

资产减值损失（损失以“-”号填列）-471602.00-1583603.74

资产处置收益（损失以“-”号填列）3097.35

二、营业利润（亏损以“-”号填列）1054712691.54901157327.87

加：营业外收入2667.314261.02

减：营业外支出918659.854869.18

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1053796699.00901156719.71

减：所得税费用37168227.5124315872.83

四、净利润（净亏损以“-”号填列）1016628471.49876840846.88

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1016628471.49876840846.88

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额21784.9210658.68

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益21784.9210658.68

1.权益法下可转损益的其他综合收益21784.9210658.68

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1016650256.41876851505.56

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

102024年度

会合03表

编制单位：国药集团一致药业股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金79383613590.3677674619262.87客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还7735047.1223026493.72

收到其他与经营活动有关的现金2、（1）1017351924.13864535236.92

经营活动现金流入小计80408700561.6178562180993.51

购买商品、接受劳务支付的现金69771420769.4467947796389.37客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金3488147660.183659669595.72

支付的各项税费1779197158.421910517315.61

支付其他与经营活动有关的现金2、（2）2098466676.542107059013.13

经营活动现金流出小计77137232264.5875625042313.83

经营活动产生的现金流量净额33271468297.032937138679.68

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金20614176.965023197.82

取得投资收益收到的现金1187595964.62155160022.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1197954.3437882932.91

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额3226976.21

收到其他与投资活动有关的现金8034149.27

投资活动现金流入小计217442245.19201293129.85

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金282695594.62322208246.68

投资支付的现金14032260.008740231.30质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额71400000.00

支付其他与投资活动有关的现金5779384.18

投资活动现金流出小计368127854.62336727862.16

投资活动产生的现金流量净额-150685609.43-135434732.31

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2000000.0035127536.47

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2000000.003527536.47

取得借款收到的现金1560135333.401872945355.69

收到其他与筹资活动有关的现金2、（3）262104595.31201620226.62

筹资活动现金流入小计1824239928.712109693118.78

偿还债务支付的现金1575149262.991789243075.56

分配股利、利润或偿付利息支付的现金671211382.94664062608.97

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润67445717.47104988816.01

支付其他与筹资活动有关的现金2、（4）1409115430.802064028951.55

筹资活动现金流出小计3655476076.734517334636.08

筹资活动产生的现金流量净额-1831236148.02-2407641517.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1196465.06-941395.60

五、现金及现金等价物净增加额1288350074.52393121034.47

加：期初现金及现金等价物余额5835294456.355442173421.88

六、期末现金及现金等价物余额7123644530.875835294456.35

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

112024年度

会企03表

编制单位：国药集团一致药业股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4733429596.194633421136.78收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金58313873.3166518111.53

经营活动现金流入小计4791743469.504699939248.31

购买商品、接受劳务支付的现金4440794613.244360542943.55

支付给职工以及为职工支付的现金88962893.4899527270.24

支付的各项税费83208860.7079033822.72

支付其他与经营活动有关的现金34546981.2236912636.61

经营活动现金流出小计4647513348.644576016673.12

经营活动产生的现金流量净额144230120.86123922575.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金20614176.964298717.17

取得投资收益收到的现金626984718.88590915488.45

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8110.003034771.12处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金8878757113.886352423952.23

投资活动现金流入小计9526364119.726950672928.97

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1527121.501054276.52投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金8960842813.506796946757.00

投资活动现金流出小计8962369935.006798001033.52

投资活动产生的现金流量净额563994184.72152671895.45

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金31600000.00

取得借款收到的现金40000000.00337000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金76126117986.2357728245032.18

筹资活动现金流入小计76166117986.2358096845032.18

偿还债务支付的现金270000000.00268540000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金445686346.51411095246.46

支付其他与筹资活动有关的现金73468715064.0057361884976.46

筹资活动现金流出小计74184401410.5158041520222.92

筹资活动产生的现金流量净额1981716575.7255324809.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1196465.06-941395.60

五、现金及现金等价物净增加额2688744416.24330977884.30

加：期初现金及现金等价物余额4061956871.243730978986.94

六、期末现金及现金等价物余额6750701287.484061956871.24

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

122024年度

会合04表

编制单位：国药集团一致药业股份有限公司单位：人民币元本期数归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者

实收资本其他权益工具资本减：其他综专项盈余一般风未分配

(或股本)优先股永续债其他公积库存股合收益储备公积险准备利润权益权益合计

一、上年年末余额556565077.004260572822.307867202.06278282538.5012311521089.203563031751.3320977840480.39

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额556565077.004260572822.307867202.06278282538.5012311521089.203563031751.3320977840480.39

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）6416.91-9315967.72264029197.40-477160809.16-222441162.57

（一）综合收益总额-9315967.72642493449.76-411715091.69221462390.35

（二）所有者投入和减少资本6416.912000000.002006416.91

1.所有者投入的普通股2000000.002000000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他6416.916416.91

（三）利润分配-378464252.36-67445717.47-445909969.83

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-378464252.36-67445717.47-445909969.83

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额556565077.004260579239.21-1448765.66278282538.5012575550286.603085870942.1720755399317.82

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

132024年度

会合04表

编制单位：国药集团一致药业股份有限公司单位：人民币元上年同期数项目归属于母公司所有者权益少数股东所有者

实收资本其他权益工具资本减：其他综专项盈余未分配一般风

(或股本)优先股永续债其他公积库存股合收益储备公积险准备利润权益权益合计

一、上年年末余额428126983.004356884853.307912385.20214063491.5011118902734.683318816222.1719444706669.85

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额428126983.004356884853.307912385.20214063491.5011118902734.683318816222.1719444706669.85三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）128438094.00-96312031.00-45183.1464219047.001192618354.52244215529.161533133810.54

（一）综合收益总额38049.251599255755.53359249605.551958543410.33

（二）所有者投入和减少资本32126063.00-5273086.9926852976.01

1.所有者投入的普通股31600000.003527536.4735127536.47

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他526063.00-8800623.46-8274560.46

（三）利润分配64219047.00-406720633.40-109760989.40-452262575.80

1.提取盈余公积64219047.00-64219047.00

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-342501586.40-109760989.40-452262575.80

4.其他

（四）所有者权益内部结转128438094.00-128438094.00-83232.3983232.39

1.资本公积转增资本（或股本）128438094.00-128438094.00

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益-83232.3983232.39

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额556565077.004260572822.307867202.06278282538.5012311521089.203563031751.3320977840480.39

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

142024年度

会企04表

编制单位：国药集团一致药业股份有限公司单位：人民币元本期数

项目实收资本其他权益工具资本减：其他综专项盈余未分配所有者

(或股本)优先股永续债其他公积库存股合收益储备公积利润权益合计

一、上年年末余额556565077.004355453253.964807.77278282538.507504282194.3512694587871.58

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额556565077.004355453253.964807.77278282538.507504282194.3512694587871.58

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）6416.9121784.92638164219.13638192420.96

（一）综合收益总额21784.921016628471.491016650256.41

（二）所有者投入和减少资本6416.916416.91

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他6416.916416.91

（三）利润分配-378464252.36-378464252.36

1.提取盈余公积

2．对所有者(或股东)的分配-378464252.36-378464252.36

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额556565077.004355459670.8726592.69278282538.508142446413.4813332780292.54

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

152024年度

会企04表

编制单位：国药集团一致药业股份有限公司单位：人民币元上年同期数项目

实收资本其他权益工具资本减：其他综专项盈余未分配所有者

(或股本)优先股永续债其他公积库存股合收益储备公积利润权益合计

一、上年年末余额428126983.004452372231.17-5850.91214063491.507034161980.8712128718835.63

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额428126983.004452372231.17-5850.91214063491.507034161980.8712128718835.63

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）128438094.00-96918977.2110658.6864219047.00470120213.48565869035.95

（一）综合收益总额10658.68876840846.88876851505.56

（二）所有者投入和减少资本31519116.7931519116.79

1.所有者投入的普通股31600000.0031600000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他-80883.21-80883.21

（三）利润分配64219047.00-406720633.40-342501586.40

1.提取盈余公积64219047.00-64219047.00

2．对所有者(或股东)的分配-342501586.40-342501586.40

3.其他

（四）所有者权益内部结转128438094.00-128438094.00

1.资本公积转增资本（或股本）128438094.00-128438094.00

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额556565077.004355453253.964807.77278282538.507504282194.3512694587871.58

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

16国药集团一致药业股份有限公司

财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

国药集团一致药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为深圳市益力矿泉水

股份有限公司，经深圳市人民政府以深府办复(1993)356号文批准，于1993年2月1日经股份制改组注册成立的股份有限公司。公司在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 91440300192186267U的营业执照，营业期限自1986年8月2日至长期。公司注册资本人民币55656.5077万元，股份总数

556565077股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 7160085 股，B股

1950股；无限售条件的流通股份 A股 478053712 股，B股 71349330股。公司股票于

1993年8月9日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属医药行业。主要经营活动为医药分销及医药零售。

本财务报表业经公司2025年4月3日十届四次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项及合同资产的预期信用损失的

计量、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、长期资产减值、收入的确认和计量等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

17(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.03%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.03%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.03%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.03%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.03%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.03%

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.03%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.03%

重要的在建工程项目单项工程投资预算总额超过资产总额0.05%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.03%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.03%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.03%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.03%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.03%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.03%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.3%

18涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

公司将资产总额或收入总额或利润总额超过

重要的子公司、非全资子公司公司总资产或总收入或利润总额的10%的子

公司认定为重要子公司、非全资子公司。

公司将联营企业的投资收益（或亏损额绝对值）占公司合并财务报表归属于母公司净利

重要的联营企业润的3%以上，或对联营企业的长期股权投资账面价值占资产总额的1%以上的，公司认定为重要的联营企业。

公司将不涉及现金收支的经营、投资和筹资

不涉及现金收支的重大经营、投资和筹活动对当期报表影响大于合并归属于母公司资活动

净资产5%的认定为重大。

公司将单个承诺事项金额超过资产总额重要的承诺事项

0.03%的认定为重要。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量

进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准

19列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物

是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

20采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关

系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》

21相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

224.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法

由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流

量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及

合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确

23认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内

预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。

当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

票据类型对于划分为组合的应收账款、应收

应收商业承兑汇票租赁款和因销售商品、提供劳务等应收政府单位客户款项组合日常经营活动形成的应收票据和应

信用风险特征收款项融资，公司参考历史信用损应收关联方款项组合失经验，结合当前状况以及对未来

24应收医院客户账龄组合经济状况的预测，通过违约风险敞

口和整个存续期预期信用损失率，应收商业公司客户账龄组合计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组

应收押金及保证金组合合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收供应商补偿款组合

未来经济状况的预测，通过违约风应收药品交易平台款组合险敞口和未来12个月内或整个存续

期预期信用损失率，计算预期信用其他款项组合损失

2.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成

25本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务

或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算

26下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被

投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初

始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长

期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等

信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；

不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减

27的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-353-52.71-4.85

机器设备年限平均法5-143-56.79-19.40

28运输工具年限平均法3-1059.50-31.67

电子设备年限平均法3-100-59.50-33.33

办公设备年限平均法3-1059.50-31.67

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要房屋及建筑物求并经验收

机器设备、电子设备及办公设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款

费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的

29利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出

超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、商标和品牌使用权及销售网络等，按成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命直线法

软件按预期受益期限确定使用寿命为3-10年直线法按商标注册证期限或协议确定使用寿命为10商标和品牌使用权直线法年或无固定使用期限

销售网络按预期受益期限确定使用寿命为10-20年直线法特许经营权按协议约定期限确定使用寿命为10年直线法

有利租约按预期受益期限确定使用寿命为16-20年直线法

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无形资产为公司带来经济利益的期限是无法预见的。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失

业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

30(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无

形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估

31计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存

在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)特准储备资金和特准储备物资

特准储备资金，是指为应付重大灾情及急救等突发事件，由国家拨付，专为储备指定用途材料物资的资金。特准储备物资，是指应政府要求而储备的应对急救等突发事件和地方常见病所需的医药商品。根据中国医药集团有限公司规定，公司作为承担特准储备物资储备任务的企业，通过当地政府及中国医药集团有限公司取得中国政府提供的特准储备资金，将其列示于其他非流动负债中。同时，广东省人民政府和广西壮族自治区人民政府指定国药控股广州有限公司(以下简称国控广州)及其下属子公司和国药控股广西有限公司(以

下简称国控广西)及其下属子公司承担广东省和广西壮族自治区重大灾情及急救等突发事件

和地方常见病所需的医药商品储备、调拨和供应任务。根据中国医药集团有限公司及地方政府的储备计划(品种和数量)，公司对相应的特准储备物资进行储备，并实行动态管理，将其列示于其他非流动资产中。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

32(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

33(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客

户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户

转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以

现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所

承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

343.收入确认的具体方法

(1)销售商品收入公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。公司在综合考虑了下列因素的基础上，通常以客户验收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

(2)提供服务收入

公司与客户之间的提供服务合同通常包含仓储运输、咨询与医疗管理服务等履约义务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。

(3)可变对价

公司部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(4)质保义务

根据合同约定、法律规定等，公司为所销售的商品提供质量保证。公司提供的质量保证，不构成一项单项履约义务。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，公司按照附注三(二十三)进行会计处理。

(5)奖励积分计划

公司在销售商品的同时会授予客户奖励积分，客户可以用奖励积分兑换为本集团提供的免费或折扣后的商品。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利，公司将其作为单项履约义务，按照提供商品或服务和奖励积分的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至奖励积分，并在客户取得积分兑换商品控制权时或积分失效时确认收入。

(6)主要责任人/代理人

公司在开展药品、医疗器械及耗材贸易业务的过程中，根据产品市场供求关系及客户订单需求进行相关产品的采购。一般情况下，在此类业务中，公司承担了交付产品并确保其规格及质量满足客户要求的主要责任；可自主决定供应商及采购定价，且存在较多可替代的合格供应商；也有权自行决定销售对象和销售价格；并承担产品价格变动风险。因此，公司在向客户销售产品前已取得了该产品的控制权，并相应按照总额确认产品销售收

35入。如果公司在向客户销售产品前未取得该产品的控制权，则按照净额确认产品销售收入。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条

件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

364.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不

同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租

37或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接

38费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取

得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

0%、1%、3%、以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税5%、6%、9%及

为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进

13%

39税种计税依据税率

项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%及12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%及7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%及25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

国药控股广州医疗管理有限公司15%

国药控股广东物流有限公司15%

国药控股广西有限公司15%

国药控股广西物流有限公司15%

国药控股玉林有限公司15%

国药控股梧州有限公司15%

国药控股百色有限公司15%

国药控股桂林有限公司15%

国药控股贵港有限公司15%

国药控股北海有限公司15%

国药控股医疗供应链服务（广西）有限公司15%

国药控股贺州有限公司15%

国药控股钦州有限公司15%

国药控股河池有限公司15%

国药控股柳州有限公司15%

国药控股崇左有限公司15%

国药控股国大药房广西连锁有限公司15%

宁夏国大药房连锁有限公司15%

国药控股国大药房新疆新特药业连锁有限责任公司15%

国药控股国大药房内蒙古有限公司15%

40纳税主体名称所得税税率

国药控股国大药房呼伦贝尔有限公司15%

国药控股国大药房乌兰察布有限公司15%

国药控股国大药房巴彦淖尔有限公司15%

内蒙古国大医药有限公司15%

国大药房（普洱）淞茂有限公司15%

内蒙古成大方圆医药有限公司15%

内蒙古成大方圆医药连锁有限公司15%

云南国大迪升大药房连锁有限公司15%

云南国大迪升药业有限公司15%

国药控股广州医疗科技有限公司20%

国大药房满洲里有限公司20%

吉林省鼎和医药科技有限公司20%

河北成大方圆医药连锁有限公司20%

国药控股贵港大药房有限公司20%

上海国大东盛大药房有限公司20%

上海国大瑞景药房有限公司20%

上海国大东信药房有限公司20%

上海国大上虹七宝药房有限公司20%

上海国东中医门诊部有限公司20%

国药国大永盛药房(上海)有限公司20%

浙江国药大药房东山药店有限公司20%

国药控股国大药房广州连锁有限公司20%

国大药房(日照)有限公司20%

大连国大解放路综合门诊部有限公司20%

长治市国大万民药房有限公司20%

山西国大万民连锁诊所管理有限公司20%

上海复美徐惠大药房有限公司20%

上海养和堂中医门诊部有限公司20%

41纳税主体名称所得税税率

辽宁成大方圆职业技术培训学校20%

国药控股国大药房鞍山连锁有限公司20%

辽宁成大方圆医药物流有限公司20%

安徽国大药房连锁有限公司20%

上海御泰堂中医门诊部有限公司20%

台山市国控国大群康大药房连锁有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)以及《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政

部公告2020年第23号)的相关规定，本公司之子公司国药控股国大药房新疆新特药业连锁有限责任公司、宁夏国大药房连锁有限公司、国药控股国大药房广西连锁有限公司、国药

控股国大药房内蒙古有限公司、内蒙古国大医药有限公司、国药控股国大药房乌兰察布有

限公司、国药控股国大药房巴彦淖尔有限公司、国药控股国大药房呼伦贝尔有限公司、国

药控股广西有限公司、国药控股广西物流有限公司、国药控股柳州有限公司和国药控股北

海有限公司、国药控股桂林有限公司、国药控股贵港有限公司、国药控股玉林有限公司、

国药控股百色有限公司和国药控股梧州有限公司、国药控股钦州有限公司、国药控股贺州

有限公司、国药控股河池有限公司、国药控股崇左有限公司、国大药房(普洱)淞茂有限公

司、云南国大迪升大药房连锁有限公司、云南国大迪升药业有限公司、国药控股医疗供应

链服务(广西)有限公司、内蒙古成大方圆医药有限公司、内蒙古成大方圆医药连锁有限公

司享受西部大开发企业所得税税收优惠，减按15%税率征收企业所得税，适用期间至2030年12月31日。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税

务总局公告2023年第12号)及《关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》

(国家税务总局公告2023年第6号)的规定，本公司之子公司国药控股贵港大药房有限公司、上海国大东盛大药房有限公司、上海国大瑞景药房有限公司、上海国大东信药房有限

公司、上海国大上虹七宝药房有限公司、上海国东中医门诊部有限公司、国药国大永盛药

房(上海)有限公司、浙江国药大药房东山药店有限公司、国药控股国大药房广州连锁有限

公司、国大药房(日照)有限公司、大连国大解放路综合门诊部有限公司、长治市国大万民

42药房有限公司、山西国大万民连锁诊所管理有限公司、上海复美徐惠大药房有限公司、上

海养和堂中医门诊部有限公司、辽宁成大方圆职业技术培训学校、国药控股国大药房鞍山

连锁有限公司、辽宁成大方圆医药物流有限公司、上海御泰堂中医门诊部有限公司、台山

市国控国大群康大药房连锁有限公司、国药控股广州医疗科技有限公司、国大药房满洲里

有限公司、吉林省鼎和医药科技有限公司、河北成大方圆医药连锁有限公司符合小型微利

企业条件，可减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。适用期间为

2023年1月1日至2027年12月31日。

根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税

务总局公告2017年第24号)及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司之子公司国药控股广州医疗管理有限公司获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总

局广东省税务局于2022年12月22日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为

GR202244005862)，国药控股广东物流有限公司获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局于2023年12月28日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编

号为 GR202344001744、GR202344001606)，该等证书的有效期为 3年，2024年度相关子公司适用15%的企业所得税税率。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金5529894.784753393.82

银行存款7117290723.955828917505.66

其他货币资金284895131.70667053412.67

存放财务公司款项823912.141623556.87

合计7408539662.576502347869.02

其中：存放在境外的款项总额

(2)其他说明

于2024年12月31日，本公司其他货币资金余额主要包含以下事项：银行承兑汇票保证金人民币238537892.57元(2023年12月31日：人民币526756549.67元)，是公司

43在银行开立银行承兑汇票结算业务时按规定缴纳的保证金；储值卡保证金等其他受限货币

资金人民币46357239.13元(2023年12月31日：人民币140296863.00元)。

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票50008326.7922850092.24

商业承兑汇票607466026.091127330285.06

合计657474352.881150180377.30

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备667647452.22100.0010173099.341.52657474352.88

其中：银行承兑汇票50008326.797.4950008326.79

商业承兑汇票617639125.4392.5110173099.341.65607466026.09

合计667647452.22100.0010173099.341.52657474352.88（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备1151191949.59100.001011572.290.091150180377.30

其中：银行承兑汇票22850092.241.9822850092.24

商业承兑汇票1128341857.3598.021011572.290.091127330285.06

合计1151191949.59100.001011572.290.091150180377.30

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

44期末数

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合50008326.79

商业承兑汇票组合617639125.4310173099.341.65

小计667647452.2210173099.341.52

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1011572.299161527.0510173099.34

合计1011572.299161527.0510173099.34

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票40997628.32

小计40997628.32

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内18433667891.4917173778230.51

1-2年952189656.831061159426.59

2-3年229952912.6794001557.81

3年以上68720883.6454472312.57

账面余额合计19684531344.6318383411527.48

减：坏账准备307779415.91223080067.34

账面价值合计19376751928.7218160331460.14

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

45期末数

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备106964085.110.54106964085.11100.00按信用风险特征组合

19577567259.5299.46200815330.801.0319376751928.72

计提坏账准备

合计19684531344.63100.00307779415.911.5619376751928.72（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备93421124.060.5193421124.06100.00按信用风险特征组合

18289990403.4299.49129658943.280.7118160331460.14

计提坏账准备

合计18383411527.48100.00223080067.341.2118160331460.14

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称账面余坏账计提比账面余额坏账准备计提依据

额准备例（%）债务人出现经

客户七18906452.1618906452.16100.00营异常，发生重大财务困难

小计18906452.1618906452.16100.00

3)采用信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）按信用风险特征组合

19577567259.52200815330.801.03

计提坏账准备

小计19577567259.52200815330.801.03

4)采用组合计提坏账准备的应收账款分析

46期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内18406966878.3068654442.900.37

1-2年942756588.9759495529.656.31

2-3年203424332.8149041893.0124.11

3年以上24419459.4423623465.2496.74

小计19577567259.52200815330.801.03

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计

提坏账93421124.0650945034.17-27177249.81-10235464.8910641.58106964085.11准备按信用风险特

征组合129658943.2871156387.52200815330.80计提坏账准备

合计223080067.34122101421.69-27177249.81-10235464.8910641.58307779415.91

2)本期重要的坏账准备收回或转回情况

收回或确定原坏账准备计提的依据单位名称转回原因收回方式转回金额及其合理性

债务人出现经营异常，发生客户六26795352.30司法执行回款电汇等重大财务困难，涉及多项诉讼，预计可回收性很低小计26795352.30

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款10235464.89

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资应收账款合同资产小计计数的比例产减值准备

（%）

客户一322611658.93322611658.931.645109309.24

47占应收账款

期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资应收账款合同资产小计计数的比例产减值准备

（%）

客户二225960916.87385055.00226345971.871.159486263.39

客户三211564579.63211564579.631.072823363.63

客户四200799799.90200799799.901.02988447.98

客户五195726935.32195726935.320.99843881.17

小计1156663890.65385055.001157048945.655.8719251265.41

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票553047549.26646894673.16

商业承兑汇票3828871.08

信用证232902782.07226741178.42

数字化债权281977075.3440341226.73

合计1071756277.75913977078.31

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数累计确认的信用减值成本种类准备计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备1071756277.75100.001071756277.75

其中：银行承兑汇票553047549.2651.60553047549.26

商业承兑汇票3828871.080.363828871.08

信用证232902782.0721.73232902782.07

数字化债权281977075.3426.31281977075.34

合计1071756277.75100.001071756277.75（续上表）

48期初数

累计确认的信用减值准成本种类备计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备913977078.31100.00913977078.31

其中：银行承兑汇票646894673.1670.78646894673.16

信用证226741178.4224.81226741178.42

数字化债权40341226.734.4140341226.73

合计913977078.31100.00913977078.31

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合553047549.26

商业承兑汇票组合3828871.08

信用证232902782.07

数字化债权281977075.34

小计1071756277.75

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票2104398769.81

商业承兑汇票67968670.33

数字化债权517912674.26

信用证322035554.61

小计3012315669.01

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(4)其他说明

本公司根据资金管理的需要将信用等级较高的银行承兑汇票进行贴现或背书，且满足终止确认的条件，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

49金融资产。

本公司根据资金管理的需要将大部分信用证和数字化债权产品进行贴现，且满足终止确认的条件，故收到的满足终止确认条件的信用证及数字化债权产品分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

于2024年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票、商业承兑汇票、数字化债权、信用证均不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，本公司未计提预期信用损失。

5.预付款项

(1)明细情况期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内589405753.0385.17589405753.03608644830.9598.17608644830.95

1-2年91777783.3113.2691777783.3111334228.231.8311334228.23

2-3年10870794.191.5710870794.1923679.200.0023679.20

合计692054330.53100.00692054330.53620002738.38100.00620002738.38

(2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明单位名称期末数未结算原因

供应商一84890000.00未到结算期

小计84890000.00

(3)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商一84890000.0012.27

供应商二50498059.447.30

供应商三36928827.615.34

供应商四34736964.965.02

供应商五32073891.044.63

小计239127743.0534.56

506.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收押金和保证金443702936.23397536657.26

应收采购返利和降价补偿款112816884.06217530206.09

应收药品交易及其他平台款73757810.2597250896.71

委托贷款30328947.7735213762.09

应收股权转让款8980000.008980000.00

应收员工备用金8687798.357314647.99

应收关联方款3767534.922823827.71

其他104326017.03107879469.92

账面余额合计786367928.61874529467.77

减：坏账准备57829723.8065518484.13

账面价值合计728538204.81809010983.64

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内650730488.84735349827.34

1-2年45265678.0937093274.88

2-3年14027158.0220068357.91

3年以上76344603.6682018007.64

账面余额合计786367928.61874529467.77

减：坏账准备57829723.8065518484.13

账面价值合计728538204.81809010983.64

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备50806233.516.4650806233.51100.00

51期末数

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备735561695.1093.547023490.290.95728538204.81

合计786367928.61100.0057829723.807.35728538204.81（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备56250516.356.4356250516.35100.00

按组合计提坏账准备818278951.4293.579267967.781.13809010983.64

合计874529467.77100.0065518484.137.49809010983.64

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）该单位已破产其他应收

35213762.0935213762.0930328947.7730328947.77100.00重整，款项预

款一计难以收回

小计35213762.0935213762.0930328947.7730328947.77100.00

注：本期账面余额变动系收到苏州万庆药业有限公司第二次债权分配4884814.32元

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金及保证金组合441274412.555136413.611.16

应收供应商补偿款组合112662237.36425171.020.38

应收药品交易平台款组合73757810.25

其他款项组合107867234.941461905.661.36

小计735561695.107023490.290.95

(4)坏账准备变动情况

521)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）

期初数9267967.7856250516.3565518484.13

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-2244477.492376564.30132086.81

本期收回或转回-4884814.32-4884814.32

本期核销-2936032.82-2936032.82其他变动

期末数7023490.2950806233.5157829723.80期末坏账准备计提

0.95100.007.35比例（%）

(2)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

其他应收款二2577769.40

其他应收款三358263.42

(3)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）应收药交及其他平

第一名61515061.121年以内7.82台款

第二名委托贷款30328947.773年以上3.8630328947.77

1年以内，1-

第三名应收押金和保证金20179000.002.57344898.01

2年，2-3年

应收采购返利和降

第四名17129484.291年以内2.18价补偿款

第五名应收押金和保证金10000000.001年以内1.27170649.03

小计139152493.1817.7030844494.81

537.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料2539781.762539781.763739165.873739165.87

在产品2669662.612669662.61610971.80610971.80

库存商品7429436982.2930695430.307398741551.998002202763.0721164437.697981038325.38低值易耗

2208012.752208012.753612241.803612241.80

品

合计7436854439.4130695430.307406159009.118010165142.5421164437.697989000704.85

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品21164437.6928410350.4715089283.913790073.9530695430.30

合计21164437.6928410350.4715089283.913790073.9530695430.30

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品合同售价或估计以前期间计提了存货售价减去估计的销售费用以本期将已计提存货跌价库存商品跌价准备的存货可变及相关税费后的金额确定可准备的存货售出现净值上升变现净值

8.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保

11822709.96121934.9611700775.0011227046.60648107.0610578939.54

金

合计11822709.96121934.9611700775.0011227046.60648107.0610578939.54

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

54期末数

账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备11822709.96100.00121934.961.0311700775.00

合计11822709.96100.00121934.961.0311700775.00（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备11227046.60100.00648107.065.7710578939.54

合计11227046.60100.00648107.065.7710578939.54

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

信用风险特征组合11822709.96121934.961.03

小计11822709.96121934.961.03

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数转销/期末数计提收回或转回其他核销

按组合计提减值准备648107.06-526172.10121934.96

合计648107.06-526172.10121934.96

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣进项税额209307935.76209307935.76209681937.78209681937.78

预缴企业所得税13884266.3113884266.314551231.854551231.85

其他228955.33228955.33391255.17391255.17

55期末数期初数

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

合计223421157.40223421157.40214624424.80214624424.80

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企

2947365057.172531296.682944833760.492747382113.48396638.322746985475.16

业投资

合计2947365057.172531296.682944833760.492747382113.48396638.322746985475.16

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资投资投资损益收益调整联营企业上海现代制药股份有限公司（以下简1543589779.38135019411.0821784.92称国药现代）

国药集团致君(深

圳)制药有限公司

549226592.86100963283.32

（以下简称国药致君）深圳万乐药业有限

公司（以下简称万348092643.4547999282.98乐药业）

国药集团致君(深

圳)坪山制药有限

269405668.1183610879.82

公司（以下简称致君坪山）广东建惠建设投资管理有限公司（以7408836.057872900.00-222334.52下简称广东建惠）上海北翼国大药材医药有限公司（以13201332.44591324.13下简称上海北翼）

56期初数本期增减变动

被投资单位减少权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资投资投资损益收益调整深圳致君医药贸易有限公司（以下简11213490.951827782.29称致君医贸）

嘉隆(海南)健康管理集团有限公司

1478810.1010192.07

（以下简称嘉隆海南）上海利意大药房有限公司（以下简称1233663.46-96519.06上海利意）上海仁北药房有限

公司（以下简称上2134658.36海仁北）东源一致医药连锁有限公司（以下简396638.32称东源一致）洁诺（广东）医疗服务有限公司（以下简称广东洁诺）

[注]

合计2746985475.16396638.327872900.00369703302.1121784.92（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值准其他账面价值减值准备益变动股利或利润备联营企业

国药现代6416.9133428440.401645208951.89

国药致君32388552.01617801324.17

万乐药业70380000.00325711926.43

致君坪山41151480.56311865067.37

广东建惠15059401.53

上海北翼13792656.57

致君医贸272987.2812768285.96

嘉隆海南1489002.17

上海利意1137144.40

上海仁北2134658.362134658.36

57本期增减变动期末数

被投资单位其他权宣告发放现金计提减值准其他账面价值减值准备益变动股利或利润备

东源一致396638.32广东洁诺

合计6416.91177621460.252134658.362944833760.492531296.68

[注]截至2024年12月31日，本公司对广东洁诺的投资的账面价值已亏损至零

（3）长期股权投资减值测试情况项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

上海仁北2134658.360.002134658.36

小计2134658.360.002134658.36

注：上海仁北财务和经营状况恶化，其持续经营能力存疑，预计未来现金流将大幅下降，导致长期股权投资的可回收金额低于账面价值，基于谨慎性原则，本期全额计提减值准备

（4）其他说明

本公司于2016年以认购关联方国药现代新发行的股份15.56%方式出售公司坪山医药研发基地及本公司下属的国药致君、致君医贸、致君坪山三家制药公司(以下统称“三家制药公司”)各51%股权，重大资产重组完成后，国药现代持有三家制药公司各51%股权，本公司持有三家制药公司各49%的股权。三家制药公司均设立董事会，均共五名成员，其中本公司委派两名董事，董事会决议的表决为一人一票，表决权比例为40%，除部分特别事项外，所有董事会决议经全体董事过半数通过。本公司对三家制药公司具有重大影响，故将其作为联营企业。

同时，重大资产重组完成后，本公司持有国药现代15.56%股权。国药现代以前年度以股份支付方式收购子公司，由于相关标的未完成对赌，2018年按协议约定回购股份，截至

2018年12月31日，本公司持有国药现代16.28%股权。2022年国药现代对国药公司非公

开发行股票以及发行的可转换公司债券转股，本公司对其持股比例发生变化，截至2022年

12月31日，本公司持有国药现代14.26%股权。2023年国药现代发行的可转换公司债券转股，本公司对其持股比例发生变化，截至2024年12月31日，本公司持有国药现代

12.46%股权。国药现代设立董事会，对股东会负责，共九名董事会席位，其中本公司有权委派一名董事。董事会决议的表决为一人一票，占其表决权比例为11.11%，除部分特别事

58项外，所有董事会决议经全体董事过半数通过。本公司能够参与国药现代的生产经营决策，通过国药现代财务和经营决策制定过程中的发言权实施重大影响。三家制药公司和国药现代为本公司之联营企业。

于1990年7月4日，本公司与美露香株式会社和万联行有限公司共同出资设立万乐药业，各方持股比例分别为35.19%、34.15%和30.66%。根据公司章程，万乐药业董事会由六名董事组成，有两名由本公司委派，占其表决权比例为33.33%。董事会决议表决权为一人一票，除企业章程的修改和补充、企业的中止解散、企业注册资本的增加转让或调整、企业的资产抵押、企业与其他经济组织的合并和分立变更组织形式外，其他董事会决议须经董事会三分之二以上董事或过半数董事通过。因此，本公司对万乐药业具有重大影响，万乐药业为本公司之联营企业。

11.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失

国药健康在线有限公司12791170.75-10796317.44国药控股湖北国大药房

17498181.71-10015203.80

有限公司

上海国仁药房有限公司282879.48

合计30572231.94-20811521.24（续上表）本期末累计计入其本期确认的股项目期末数他综合收益的利得利收入和损失

国药健康在线有限公司1994853.31-10005146.69

国药控股湖北国大药房有限公司7482977.916482977.91

上海国仁药房有限公司282879.48182879.48

合计9760710.70-3339289.30

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

本公司考虑管理上述金融资产业务模式及其合同现金流特征，将上述非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

5912.其他非流动金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

124947559.37169386155.18

金融资产

其中：基金124947559.37169386155.18

合计124947559.37169386155.18

(2)其他说明由于本公司从基金的投资中所获得的现金流量既包括投资期间基础资产产生的合同现金流量，也包括处置基础资产的现金流量，不满足该金融资产在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，因此，本公司将对产业基金的投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为其他非流动金融资产。

1）本公司于2017年1月6日召开的第七届董事会第二十一次会议审议通过了投资认

购产业基金（一期基金）暨关联交易的议案。公司作为产业基金（一期基金）的有限合伙人拟出资人民币2.0亿元投资认购产业基金（一期基金）份额，分三期缴付。产业基金

（一期基金）已于2018年获得相关批文，并开始运营。截至2024年12月31日，本公司

共计缴付出资额人民币1.4亿元，2020年6月本公司从宁波梅山保税港区祺睿股权投资中心处收到项目本金退出额人民币19027649.76元，2021年1月本公司从宁波梅山保税港区祺睿股权投资中心处收到项目本金退出额人民币2997441.73元，2022年因公允价值变动确认收益人民币28871041.89元。2023年1月及6月本公司从宁波梅山保税港区祺睿股权投资中心处收到项目本金退出额分别为人民币758966.09元及3539751.08元，因公允价值变动确认损失人民币17395704.74。2024年1月、2月及9月本公司从宁波梅山保税港区祺睿股权投资中心处收到项目本金退出额分别为人民币13783482.09元、

2276898.29元、4553796.58元。2024年因公允价值变动确认损失人民币

22490399.69元。

2）本公司于2021年7月16日召开的第九届董事会第一次会议审议通过了公司投资认

购产业基金（二期基金）的议案。本公司作为产业基金（二期基金）的有限合伙人拟出资人民币6000万元投资认购产业基金（二期基金）份额，分三期缴付。本公司于2021年8

60月缴付首期出资额人民币1800万元，2022年10月缴付第二期出资额人民币2400万元。截至2024年12月31日，本公司共计缴付出资额人民币4200万元。产业基金（二期基金）已于2021年获得相关批文，并开始运营。2023年因公允价值变动确认收益人民币

2234626.69元。2024年因公允价值变动确认损失人民币1334019.16元。

13.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数213393235.9919550590.55232943826.54

本期增加金额970122.8712081937.3913052060.26

1)固定资产\无形资产转入970122.8712081937.3913052060.26

本期减少金额52951224.2919274311.2872225535.57

1)转出至固定资产/无形资产52951224.2919274311.2872225535.57

期末数161412134.5712358216.66173770351.23累计折旧和累计摊销

期初数111176445.517992952.57119169398.08

本期增加金额5110239.713900249.329010489.03

1)计提或摊销4430828.7685890.244516719.00

2)固定资产/无形资产转入679410.953814359.084493770.03

本期减少金额35226750.985794926.1041021677.08

1)处置

2)转出至固定资产/无形资产35226750.985794926.1041021677.08

期末数81059934.246098275.7987158210.03减值准备

期初数1300000.001300000.00本期增加金额

1)计提

本期减少金额

61项目房屋及建筑物土地使用权合计

1)处置

2)其他转出

期末数1300000.001300000.00账面价值

期末账面价值79052200.336259940.8785312141.20

期初账面价值100916790.4811557637.98112474428.46

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况

截至2024年12月31日，本公司无未办妥产权证书的投资性房地产。

6214.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备合计账面原值

期初数741110896.13608303043.3485025513.30419314452.86181740598.362035494503.99

本期增加金额67771637.05114607121.685468404.1021125233.0621373245.28230345641.17

1)购置2216534.4567107838.925468404.1019577253.4120911740.87115281771.75

2)在建工程转入47499282.761547979.65461504.4149508766.82

3)投资性房地产转入65555102.6065555102.60

本期减少金额970122.8728660651.808540097.1810859557.6612810505.6861840935.19

1)处置或报废28660651.808540097.1810859557.6612810505.6860870812.32

2)转入投资性房地产970122.87970122.87

期末数807912410.31694249513.2281953820.22429580128.26190303337.962203999209.97累计折旧

期初数334948212.95350670746.4848483121.39289601856.64145543094.581169247032.04

本期增加金额67838394.5386857829.218077319.2527150216.2831492886.49221416645.76

1)计提29734010.2586857829.218077319.2527150216.2831492886.49183312261.48

63项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备合计

2)投资性房地产转入38104384.2838104384.28

本期减少金额679410.9527025630.408074376.219698637.4311386650.4556864705.44

1)处置或报废27025630.408074376.219698637.4311386650.4556185294.49

2)转入投资性房地产679410.95679410.95

期末数402107196.53410502945.2948486064.43307053435.49165649330.621333798972.36减值准备

期初数11424.6511424.65本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置或报废

期末数11424.6511424.65账面价值

期末账面价值405805213.78283746567.9333467755.79122526692.7724642582.69870188812.96

期初账面价值406162683.18257632296.8636542391.91129712596.2236186079.13866236047.30

64(2)暂时闲置固定资产

截至2024年12月31日，本公司无闲置的固定资产。

(3)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物2843103.39

小计2843103.39

(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

于2024年12月31日，本公司尚未取得位于沈阳市铁房屋及建筑物21539007.20西区景星北街13号的办公楼产权证，转让方沈阳市铁西区国有资产监督局正在办理中，并已出具相关证明。

于2024年12月31日，本公司尚未取得位于沈阳市铁房屋及建筑物31547669.20西区南十中路53号的办公楼产权证，转让方沈阳市铁西区国有资产监督局正在办理中，并已出具相关证明。

于2024年12月31日，因建筑面积大于审批面积，本公司无法办理位于铁岭市开原市义和路31号的房屋产

房屋及建筑物148969.14权证，开原市城市规划局已出具建设工程竣工规划验收合格证。

于2024年12月31日，因自用仓储需要，本公司自行房屋及建筑物119844.81建设了位于沈阳市苏家屯区白榆路2号的简易库房。本公司无法办理该处房产的房屋产权证。

小计53355490.35

15.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

软件工程2657308.442657308.4414312201.7914312201.79

物流仓库改造工程3163704.593163704.596093784.336093784.33

供应链延伸项目2660721.432660721.439178122.879178122.87

其他工程等4121797.604121797.605853086.975853086.97

合计12603532.0612603532.0635437195.9635437195.96

(2)重要在建工程项目本期变动情况

65转入转入

工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产无形资产

ERP项目 41420000.00 6215241.64 1331025.26 6 215241.64 1331025.26深圳智慧

新仓改造49981600.0028398593.1127278419.601120173.51工程

小计91401600.006215241.6429729618.3727278419.606215241.642451198.77（续上表）工程累计投入工程利息资本本期利息本期利息工程名称占预算进度化累计金资本化金资本化率资金来源比例（%）额额（%）

（%）

ERP项目 18.22 15.00 自有资金深圳智慧新仓

56.8260.00自有资金

改造工程

小计------------

16.使用权资产

机器、运输项目房屋及建筑物其他合计及办公设备账面原值

期初数5273254239.57898841.333371041.625277524122.52

本期增加金额1357847290.281357847290.28

1)租入1357847290.281357847290.28

本期减少金额1664096942.44806961.291664903903.73

1)处置1664096942.44806961.291664903903.73

期末数4967004587.4191880.043371041.624970467509.07累计折旧

期初数2453479282.13602412.84680787.152454762482.12

本期增加金额1289626790.93231733.61391188.981290249713.52

1)计提1289626790.93231733.61391188.981290249713.52

本期减少金额1370399562.33786383.851371185946.18

1)处置1370399562.33786383.851371185946.18

期末数2372706510.7347762.601071976.132373826249.46

66机器、运输

项目房屋及建筑物其他合计及办公设备减值准备期初数本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置

期末数账面价值

期末账面价值2594298076.6844117.442299065.492596641259.61

期初账面价值2819774957.44296428.492690254.472822761640.40

6717.无形资产

(1)明细情况项目软件土地使用权商标和品牌使用权销售网络有利租约特许经营权合计账面原值

期初数331381073.6488703605.65322612361.83283573678.24127486000.00710000.001154466719.36

本期增加金额17822613.216670432.9724493046.18

1)购置10865851.4210865851.42

2)在建工程转入6956761.796956761.79

3)投资性房地产转入6670432.976670432.97

本期减少金额1228116.2612081937.3913310053.65

1)处置1228116.261228116.26

2)转入投资性房地产12081937.3912081937.39

期末数347975570.5983292101.23322612361.83283573678.24127486000.00710000.001165649711.89累计摊销

期初数202828411.0235689719.4646164968.92103642779.1159136394.43710000.00448172272.94

本期增加金额32124374.434309482.0013833036.1312835410.827085955.8870188259.26

1)计提32124374.431392189.2013833036.1312835410.827085955.8867270966.46

68项目软件土地使用权商标和品牌使用权销售网络有利租约特许经营权合计

2)投资性房地产转入2917292.802917292.80

本期减少金额1227975.233814359.085042334.31

1)处置1227975.231227975.23

2)转入投资性房地产3814359.083814359.08

期末数233724810.2236184842.3859998005.05116478189.9366222350.31710000.00513318197.89减值准备

期初数46837.8058370000.0032290000.0090706837.80

本期增加金额39948849.5642132300.0082081149.56

1)计提39948849.5642132300.0082081149.56

本期减少金额

1)处置

期末数46837.8098318849.5674422300.00172787987.36账面价值

期末账面价值114203922.5747107258.85164295507.2292673188.3161263649.69479543526.64

期初账面价值128505824.8253013886.19218077392.91147640899.1368349605.57615587608.62

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

截至2024年12月31日，本公司无未办妥产权证书的无形资产。

69(3)无形资产减值测试情况

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

品牌使用权（成大方圆医药集团有限公司）65146333.3384000000.00

品牌使用权（上海鼎群企业管理咨询有限公司）30000000.0019000000.0011000000.00

品牌使用权（上海浦东新区医药药材有限公司）11002000.0019000000.00

品牌使用权（北京金象大药房医药连锁有限责任公司）53740000.0037000000.0016740000.00

品牌使用权（国药控股国大复美大药房上海连锁有限公司）12041000.0013000000.00

品牌使用权（云南国大迪升大药房连锁有限公司）32208849.5620000000.0012208849.56

销售网络(上海鼎群企业管理咨询有限公司、国药控股国大复

100132300.0058000000.0042132300.00

美药业(上海)有限公司)

有利租约(上海浦东新区医药药材有限公司、北京金象大药房

医药连锁有限责任公司、国药控股国大复美大药房上海连锁61263649.6968000000.00

有限公司)

小计365534132.58318000000.0082081149.56（续上表）稳定期的关键参数及其确定项目预测期年限预测期的关键参数及其确定依据依据品牌使用权（成大方圆医药集团有限公收入增长率：基于各资产组或资产组组合的商业计划，根据超过五年预测期之后的稳定

司）历史经验和对市场发展的预测确定预测年度期间的收入增长

5年期收入增长率2%，该增长率品牌使用权（上海鼎群企业管理咨询有率；根据品牌使用权对资产组或资产组合的贡献情况分析确系参考了长期通胀预期、行限公司）定其分成率；根据品牌使用权的实际使用年限确定预测期

70稳定期的关键参数及其确定

项目预测期年限预测期的关键参数及其确定依据依据品牌使用权（上海浦东新区医药药材有限；折现率为15.79%—16.80%，采用的折现率是反映相关业平均增长水平及公司历史限公司）资产组或者资产组组合特定风险的税前折现率经营表现作出推算品牌使用权（北京金象大药房医药连锁有限责任公司）品牌使用权（国药控股国大复美大药房上海连锁有限公司）品牌使用权（云南国大迪升大药房连锁有限公司）

收入增长率：基于各资产组或资产组组合的商业计划，根据历史经验和对市场发展的预测确定预测年度期间的收入增长率；基于历史的客户及业务实施情况和未来预计市场开发情超过五年预测期之后的稳定

销售网络(上海鼎群企业管理咨询有限况确定贡献率；预算毛利率：确定基础是在预算年度前一年期收入增长率2%，该增长率公司、国药控股国大复美药业(上海)有5年实现的平均毛利率基础上，根据预计效率的提高及预计市场系参考了长期通胀预期、行限公司)开发情况适当预测该平均毛利率；根据销售网络历史客户流业平均增长水平及公司历史失情况及预计未来市场开发情况选择合适的预测期限；折现经营表现作出推算

率为16.77%，采用的折现率是反映相关资产组或者资产组组合特定风险的税前折现率

有利租约(上海浦东新区医药药材有限

公司、北京金象大药房医药连锁有限责折现率为16.53%—16.80%，采用的折现率是反映相关资产

7-13年不适用

任公司、国药控股国大复美大药房上海组或者资产组组合特定风险的税前折现率

连锁有限公司)

小计------

18.商誉

(1)明细情况

71期末数期初数

被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值医药分销业务

佛山市南海医药集团有限公司88877850.5188877850.5188877850.5188877850.51

国药控股(江门)有限公司27392317.7327392317.7327392317.7327392317.73

国药控股深圳延风有限公司16868644.8716868644.8716868644.8716868644.87

国药控股珠海有限公司6772561.476772561.476772561.476772561.47

广东南方医药对外贸易有限公司2755680.622755680.622755680.622755680.62

国药控股肇庆有限公司2594341.532594341.532594341.532594341.53

国药控股韶关有限公司1686496.801686496.801686496.801686496.80

国药控股梅州有限公司1610819.661610819.661610819.661610819.66

国药控股惠州有限公司923184.67923184.67923184.67923184.67

国药控股湛江有限公司282135.55282135.55282135.55282135.55

国药控股茂名有限公司66417.0766417.0766417.0766417.07

国药控股东莞有限公司1499.021499.021499.021499.02

国药控股国大复美药业(上海)有限公

3033547.533033547.533033547.533033547.53

司医药零售业务

成大方圆医药集团有限公司1179217802.60216806400.00962411402.601179217802.601179217802.60

72期末数期初数

被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

云南国大迪升大药房连锁有限公司158492204.2153299400.00105192804.21158492204.21158492204.21

国控国大(江门)医药有限公司77350000.0077350000.0077350000.0077350000.00

国药控股国大药房内蒙古有限公司70485777.0070485777.0070485777.0070485777.00

山西国大万民药房连锁有限公司65025000.0065025000.0065025000.0065025000.00

溧阳国大人民药房有限公司107275095.7452331700.0054943395.74107275095.74107275095.74

国药控股国大药房沈阳连锁有限公司41047958.0841047958.0841047958.0841047958.08

国大药房（普洱）淞茂有限公司71064684.7930512200.0040552484.7971064684.7971064684.79

辽宁先臻医药连锁有限公司门店收购34037431.6634037431.6634037431.6634037431.66

国药河北乐仁堂医药连锁有限公司29482149.5729482149.5729482149.5729482149.57

国药控股国大药房山东有限公司29110409.462905700.0026204709.4629110409.4629110409.46朝阳市永兴堂大药房医药连锁有限公

25973399.1725973399.1725973399.1725973399.17

司门店收购

湖南国大民生堂药房连锁有限公司41165574.6416944100.0024221474.6441165574.6441165574.64

国药控股国大药房河南连锁有限公司22666179.7722666179.7722666179.7722666179.77山西惠民康维大药房连锁有限公司门

20970000.0020970000.0020970000.0020970000.00

店收购国药控股国大复美大药房上海连锁有

19405450.2319405450.2319405450.2319405450.23

限公司

73期末数期初数

被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值台山市国控国大群康大药房连锁有限

26826120.559394800.0117431320.5426826120.5526826120.55

公司孝义市国大万民百草堂药房连锁有限

15866680.0015866680.0015866680.0015866680.00

公司内蒙古同仁大药房连锁有限公司门店

13494000.0013494000.0013494000.0013494000.00

收购国药控股国大药房山西益源连锁有限

11898747.8511898747.8511898747.8511898747.85

公司

泉州市国大药房连锁有限公司41298622.5931002600.0010296022.5941298622.5925000000.0016298622.59国药控股国大药房扬州大德生连锁有

7979000.007979000.007979000.007979000.00

限公司

国药控股国大药房南京连锁有限公司11598341.124140800.007457541.1211598341.1211598341.12

浙江国药大药房有限公司3045183.853045183.853045183.853045183.85

福建国大药房连锁有限公司1567250.761567250.761567250.761567250.76

上海鼎群企业管理咨询有限公司520836246.17520836246.17520836246.17201670000.00319166246.17

上海浦东新区医药药材有限公司、国

71006680.6171006680.6171006680.6171006680.61

药控股国大药房上海连锁有限公司北京金象大药房医药连锁有限责任公

64140124.3664140124.3664140124.3664140124.36

司深圳市广安利医药连锁有限公司门店

13420000.0013420000.0013420000.0013420000.00

收购国药控股泰州仁民大药房有限公司门

13244787.2013244787.2013244787.2013244787.20

店收购

74期末数期初数

被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值国药控股南通普济药房连锁有限公司

11498100.0011498100.0011498100.0011498100.00

门店收购

合计2973354499.011114517185.881858837313.132973354499.01226670000.002746684499.01

75(2)商誉账面原值

本期企业本期被投资单位名称或形成商誉的事项期初数期末数合并形成减少医药分销业务

佛山市南海医药集团有限公司88877850.5188877850.51

国药控股(江门)有限公司27392317.7327392317.73

国药控股深圳延风有限公司16868644.8716868644.87

国药控股珠海有限公司6772561.476772561.47

广东南方医药对外贸易有限公司2755680.622755680.62

国药控股肇庆有限公司2594341.532594341.53

国药控股韶关有限公司1686496.801686496.80

国药控股梅州有限公司1610819.661610819.66

国药控股惠州有限公司923184.67923184.67

国药控股湛江有限公司282135.55282135.55

国药控股茂名有限公司66417.0766417.07

国药控股东莞有限公司1499.021499.02

国药控股国大复美药业(上海)有限

3033547.533033547.53

公司医药零售业务

成大方圆医药集团有限公司1179217802.601179217802.60

云南国大迪升大药房连锁有限公司158492204.21158492204.21

国控国大(江门)医药有限公司77350000.0077350000.00

国药控股国大药房内蒙古有限公司70485777.0070485777.00

山西国大万民药房连锁有限公司65025000.0065025000.00

溧阳国大人民药房有限公司107275095.74107275095.74国药控股国大药房沈阳连锁有限公

41047958.0841047958.08

司

国大药房（普洱）淞茂有限公司71064684.7971064684.79辽宁先臻医药连锁有限公司门店收

34037431.6634037431.66

购

国药河北乐仁堂医药连锁有限公司29482149.5729482149.57

国药控股国大药房山东有限公司29110409.4629110409.46

76本期企业本期

被投资单位名称或形成商誉的事项期初数期末数合并形成减少朝阳市永兴堂大药房医药连锁有限

25973399.1725973399.17

公司门店收购

湖南国大民生堂药房连锁有限公司41165574.6441165574.64国药控股国大药房河南连锁有限公

22666179.7722666179.77

司山西惠民康维大药房连锁有限公司

20970000.0020970000.00

门店收购国药控股国大复美大药房上海连锁

19405450.2319405450.23

有限公司台山市国控国大群康大药房连锁有

26826120.5526826120.55

限公司孝义市国大万民百草堂药房连锁有

15866680.0015866680.00

限公司内蒙古同仁大药房连锁有限公司门

13494000.0013494000.00

店收购国药控股国大药房山西益源连锁有

11898747.8511898747.85

限公司

泉州市国大药房连锁有限公司41298622.5941298622.59国药控股国大药房扬州大德生连锁

7979000.007979000.00

有限公司国药控股国大药房南京连锁有限公

11598341.1211598341.12

司

浙江国药大药房有限公司3045183.853045183.85

福建国大药房连锁有限公司1567250.761567250.76

上海鼎群企业管理咨询有限公司520836246.17520836246.17

上海浦东新区医药药材有限公司、

国药控股国大药房上海连锁有限公71006680.6171006680.61司北京金象大药房医药连锁有限责任

64140124.3664140124.36

公司深圳市广安利医药连锁有限公司门

13420000.0013420000.00

店收购国药控股泰州仁民大药房有限公司

13244787.2013244787.20

门店收购国药控股南通普济药房连锁有限公

11498100.0011498100.00

司门店收购

合计2973354499.012973354499.01

(3)商誉减值准备

77被投资单位名称或形成商本期增加本期减少

期初数期末数誉的事项计提处置国药控股国大复美药业

3033547.533033547.53

(上海)有限公司成大方圆医药集团有限公

216806400.00216806400.00

司云南国大迪升大药房连锁

53299400.0053299400.00

有限公司溧阳国大人民药房有限公

52331700.0052331700.00

司

国大药房（普洱）淞茂有

30512200.0030512200.00

限公司国药控股国大药房山东有

2905700.002905700.00

限公司湖南国大民生堂药房连锁

16944100.0016944100.00

有限公司台山市国控国大群康大药

9394800.019394800.01

房连锁有限公司泉州市国大药房连锁有限

25000000.006002600.0031002600.00

公司国药控股国大药房南京连

4140800.004140800.00

锁有限公司上海鼎群企业管理咨询有

201670000.00319166246.17520836246.17

限公司上海浦东新区医药药材有

限公司、国药控股国大药71006680.6171006680.61房上海连锁有限公司北京金象大药房医药连锁

64140124.3664140124.36

有限责任公司深圳市广安利医药连锁有

13420000.0013420000.00

限公司门店收购国药控股泰州仁民大药房

13244787.2013244787.20

有限公司门店收购国药控股南通普济药房连

11498100.0011498100.00

锁有限公司门店收购

合计226670000.00887847185.881114517185.88

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1)资产组或资产组组合情况

资产组或资产组组合

是否与购买日、以前资产组或资产组组合资产组或资产组组合所属经营分部和依据年度商誉减值测试时名称的构成和依据所确定的资产组或资产组组合一致医药分销业务佛山市南海医药集团资产组可产生独立的根据资产组主营业务划分是有限公司现金流为医药分销业务分部

78资产组或资产组组合

是否与购买日、以前资产组或资产组组合资产组或资产组组合所属经营分部和依据年度商誉减值测试时名称的构成和依据所确定的资产组或资产组组合一致

国药控股(江门)有限资产组可产生独立的根据资产组主营业务划分是公司现金流为医药分销业务分部国药控股深圳延风有资产组可产生独立的根据资产组主营业务划分是限公司现金流为医药分销业务分部国药控股珠海有限公资产组可产生独立的根据资产组主营业务划分是司现金流为医药分销业务分部广东南方医药对外贸资产组可产生独立的根据资产组主营业务划分是易有限公司现金流为医药分销业务分部国药控股肇庆有限公资产组可产生独立的根据资产组主营业务划分是司现金流为医药分销业务分部国药控股韶关有限公资产组可产生独立的根据资产组主营业务划分是司现金流为医药分销业务分部国药控股梅州有限公资产组可产生独立的根据资产组主营业务划分是司现金流为医药分销业务分部国药控股惠州有限公资产组可产生独立的根据资产组主营业务划分是司现金流为医药分销业务分部国药控股湛江有限公资产组可产生独立的根据资产组主营业务划分是司现金流为医药分销业务分部国药控股茂名有限公资产组可产生独立的根据资产组主营业务划分是司现金流为医药分销业务分部国药控股东莞有限公资产组可产生独立的根据资产组主营业务划分是司现金流为医药分销业务分部国药控股国大复美药资产组可产生独立的根据资产组主营业务划分是

业(上海)有限公司现金流为医药分销业务分部医药零售业务成大方圆医药集团有资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是限公司现金流零售业务分部云南国大迪升大药房资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是连锁有限公司现金流零售业务分部

国控国大(江门)医药资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是有限公司现金流零售业务分部国药控股国大药房内资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是蒙古有限公司现金流零售业务分部山西国大万民药房连资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是锁有限公司现金流零售业务分部溧阳国大人民药房有资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是限公司现金流零售业务分部国药控股国大药房沈资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是阳连锁有限公司现金流零售业务分部

国大药房（普洱）淞资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是茂有限公司现金流零售业务分部辽宁先臻医药连锁有资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是限公司门店收购现金流零售业务分部

79资产组或资产组组合

是否与购买日、以前资产组或资产组组合资产组或资产组组合所属经营分部和依据年度商誉减值测试时名称的构成和依据所确定的资产组或资产组组合一致国药河北乐仁堂医药资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是连锁有限公司现金流零售业务分部国药控股国大药房山资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是东有限公司现金流零售业务分部朝阳市永兴堂大药房资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药医药连锁有限公司门是现金流零售业务分部店收购湖南国大民生堂药房资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是连锁有限公司现金流零售业务分部国药控股国大药房河资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是南连锁有限公司现金流零售业务分部山西惠民康维大药房资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药连锁有限公司门店收是现金流零售业务分部购国药控股国大复美大资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药药房上海连锁有限公是现金流零售业务分部司台山市国控国大群康资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是大药房连锁有限公司现金流零售业务分部孝义市国大万民百草资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是堂药房连锁有限公司现金流零售业务分部内蒙古同仁大药房连资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是锁有限公司门店收购现金流零售业务分部国药控股国大药房山资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是西益源连锁有限公司现金流零售业务分部泉州市国大药房连锁资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是有限公司现金流零售业务分部国药控股国大药房扬资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药州大德生连锁有限公是现金流零售业务分部司国药控股国大药房南资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是京连锁有限公司现金流零售业务分部浙江国药大药房有限资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是公司现金流零售业务分部福建国大药房连锁有资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是限公司现金流零售业务分部上海鼎群企业管理咨资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是询有限公司现金流零售业务分部上海浦东新区医药药

材有限公司、国药控资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是股国大药房上海连锁现金流零售业务分部有限公司北京金象大药房医药资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是连锁有限责任公司现金流零售业务分部

80资产组或资产组组合

是否与购买日、以前资产组或资产组组合资产组或资产组组合所属经营分部和依据年度商誉减值测试时名称的构成和依据所确定的资产组或资产组组合一致深圳市广安利医药连资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药是锁有限公司门店收购现金流零售业务分部国药控股泰州仁民大资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药药房有限公司门店收是现金流零售业务分部购国药控股南通普济药资产组可产生独立的根据资产组主营业务医药房连锁有限公司门店是现金流零售业务分部收购

2)资产组或资产组组合变化情况

公司合并取得的商誉已经分配至相关子公司的主营业务经营性资产组进行商誉减值测试。该等资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组归属于母公司股整体商誉减值准项目或资产组组合的账可收回金额东的商誉减值准备面价值备医药分销业务佛山市南海医药

135141439.72753500000.00

集团有限公司

国药控股(江门)

39624438.32127300000.00

有限公司国药控股深圳延

38946494.25387600000.00

风有限公司国药控股珠海有

16173232.1217500000.00

限公司广东南方医药对

5870661.50405200000.00

外贸易有限公司国药控股肇庆有

8131801.44175800000.00

限公司国药控股韶关有

19388452.90135600000.00

限公司国药控股梅州有

6259274.34187300000.00

限公司国药控股惠州有

3835319.04107600000.00

限公司国药控股湛江有

13888184.87855300000.00

限公司国药控股茂名有

3889037.81233500000.00

限公司国药控股东莞有

3739858.72144400000.00

限公司

81包含商誉的资产组归属于母公司股

整体商誉减值准项目或资产组组合的账可收回金额东的商誉减值准备面价值备国药控股国大复

美药业(上海)有22068490.4716000000.003127529.803033547.53限公司医药零售业务成大方圆医药集

1693156400.001476350000.00216806400.00216806400.00

团有限公司云南国大迪升大

药房连锁有限公290141928.57214000000.0076141928.5753299400.00司

国控国大(江门)

185504590.10205490924.14

医药有限公司国药控股国大药

房内蒙古有限公364467272.31553089949.92司山西国大万民药

398043563.13565045201.40

房连锁有限公司溧阳国大人民药

146414575.0081000000.0065414575.0052331700.00

房有限公司国药控股国大药

房沈阳连锁有限461653900.00536000000.00公司国大药房（普洱）淞茂有限公156853666.67106000000.0050853666.6730512200.00司辽宁先臻医药连

锁有限公司门店59325415.2571000000.00收购国药河北乐仁堂

医药连锁有限公89656752.9194393014.94司国药控股国大药

121283000.00116000000.005283000.002905700.00

房山东有限公司朝阳市永兴堂大

药房医药连锁有63591993.8870000000.00限公司门店收购湖南国大民生堂

药房连锁有限公125223662.7592000000.0033223662.7516944100.00司国药控股国大药

房河南连锁有限60946975.2975121597.79公司山西惠民康维大

药房连锁有限公27060130.0028809332.67司门店收购

82包含商誉的资产组归属于母公司股

整体商誉减值准项目或资产组组合的账可收回金额东的商誉减值准备面价值备国药控股国大复

美大药房上海连67846134.78125000000.00锁有限公司台山市国控国大

群康大药房连锁52421100.0039000000.0013421100.009394800.01有限公司孝义市国大万民

百草堂药房连锁29377165.7133782150.66有限公司内蒙古同仁大药

房连锁有限公司29847562.5235696990.19门店收购国药控股国大药

房山西益源连锁217652537.88491388659.83有限公司泉州市国大药房

46769700.0035000000.0011769700.006002600.00

连锁有限公司国药控股国大药

房扬州大德生连87530211.0890000000.00锁有限公司国药控股国大药

房南京连锁有限40901300.0034000000.006901300.004140800.00公司浙江国药大药房

9234395.569773532.59

有限公司福建国大药房连

72968351.4573349408.32

锁有限公司上海鼎群企业管

531660346.35155000000.00375489701.38319166246.17

理咨询有限公司上海浦东新区医药药材有限公

司、国药控股国344052708.33242000000.00101896885.4771006680.61大药房上海连锁有限公司北京金象大药房

医药连锁有限责240977953.02120000000.00120199315.4264140124.36任公司深圳市广安利医

药连锁有限公司13997700.00500000.0013420000.0013420000.00门店收购国药控股泰州仁

民大药房有限公17314500.004000000.0013244787.2013244787.20司门店收购国药控股南通普

济药房连锁有限15272100.002000000.0011498100.0011498100.00公司门店收购

83包含商誉的资产组归属于母公司股

整体商誉减值准项目或资产组组合的账可收回金额东的商誉减值准备面价值备

小计6378104278.049321390762.451118691652.26887847185.88（续上表）

稳定期增长率、毛利

预测期预测期内的收入增长率、毛利率等参折现率及其确定项目率等参数及其确定依年限数及其确定依据依据据

收入增长率：-1.05%—10.00%，基于各商誉所在资产组或资产组组合的商超过五年预测期之后

折现率：

业计划，根据历史经验和对市场发展的稳定期收入增长率

12.13%-

的预测确定预测年度期间的收入增长2%，该增长率系参考

15.87%；采用的

医药分率；了长期通胀预期、行

5年折现率是反映相

销业务预算毛利率：3.26%—7.51%，确定基业平均增长水平及公关资产组或者资础是在预算年度前一年实现的平均毛司历史经营表现作出产组组合特定风

利率基础上，根据预计效率的提高及推算，毛利率保持预险的税前折现率预计市场开发情况适当预测该平均毛测期第五年状态。

利率。

收入增长率：-21.24%—13.00%，基于各商誉所在资产组或资产组组合的超过五年预测期之后

折现率：

商业计划，根据历史经验和对市场发的稳定期收入增长率

11.42%—

展的预测确定预测年度期间的收入增2%，该增长率系参考

15.29%；采用的

医药零长率；了长期通胀预期、行

5年折现率是反映相

售业务预算毛利率：11.37%—42.35%，确定业平均增长水平及公关资产组或者资基础是在预算年度前一年实现的平均司历史经营表现作出产组组合特定风

毛利率基础上，根据预计效率的提高推算，毛利率保持预险的税前折现率及预计市场开发情况适当预测该平均测期第五年状态。

毛利率。

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数经营租入固

380662937.51123078583.36174267210.122549994.90326924315.85

定资产改良收购单店取

得经营权支140559927.442388000.0014020482.773729358.40125198086.27出

其他5358703.3320297853.5210107541.1415549015.71

合计526581568.28145764436.88198395234.036279353.30467671417.83

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

84期末数期初数

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

租赁负债2716857685.65584421036.812945210386.56667637757.76

资产减值准备392272001.2896030820.00315557994.4575584028.96

可抵扣亏损466616008.58115536220.16398009887.1699502471.80

预提销售费用181252942.0942181590.91168770069.4338735781.75

会员奖励积分47524137.2511016586.7775581463.9017698413.51

应付职工薪酬6578351.461110145.559206223.271512186.18

其他72637401.7017864257.5841521264.8710302244.26

合计3883738528.01868160657.783953857289.64910972884.22

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产2596641259.61571955404.672822761640.40640280736.68非同一控制下企业合并

421848689.63105462172.40539296911.12134824227.78

的公允价值调整

500万元以下的固定资产

223410894.3950579521.83202359908.0146508018.12

一次性抵扣

金融资产公允价值变动31182195.787795548.95公司改制资产评估增值

8434061.562108515.3910426601.882606650.47

差异

其他16296030.073153810.3121898171.104533250.24

合计3266630935.26733259424.603627925428.29836548432.24

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产和递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产618754561.54249406096.24690494831.34220478052.88

递延所得税负债618754561.54114504863.06690494831.34146053600.90

(4)未确认递延所得税资产明细

85项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异18542982.9510190081.47

可抵扣亏损253062427.9933889251.30

合计271605410.9444079332.77

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年6151392.10

2025年10407267.747937004.73

2026年6985848.664041841.30

2027年7908262.933570935.10

2028年78530194.3012188078.07

2029年149230854.36

合计253062427.9933889251.30

21.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值特准储

174443907.854628.32174439279.53201462087.634628.32201457459.31

备物资

保证金73123478.8033220.4173090258.3973284224.0335373.7073248850.33预付工

程及设19261256.8419261256.8416433840.7516433840.75备款合同资

13082601.32154809.8612927791.4616312670.07403767.0715908903.00

产

其他811246.705000.00806246.70

合计279911244.81192658.59279718586.22308304069.18448769.09307855300.09

(2)合同资产

1)明细情况

86期末数期初数

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金13082601.32154809.8612927791.4616312670.07403767.0715908903.00

小计13082601.32154809.8612927791.4616312670.07403767.0715908903.00

2)减值准备计提情况

类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备13082601.32100.00154809.861.1812927791.46

合计13082601.32100.00154809.861.1812927791.46（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备16312670.07100.00403767.072.4815908903.00

合计16312670.07100.00403767.072.4815908903.00

3)减值准备变动情况

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减

403767.07-248957.21154809.86

值准备

合计403767.07-248957.21154809.86

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因银行承兑汇票保证金等其

货币资金284895131.70284895131.70保证金等他受限货币资金

87项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

已背书或贴现但尚未到期

应收票据40997628.3240997628.32背书和贴现的应收票据

合计325892760.02325892760.02

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因银行承兑汇票保证金等其

货币资金667053412.67667053412.67保证金等他受限货币资金已背书但尚未到期的应收

应收票据24702706.4924702706.49背书票据

合计691756119.16691756119.16

23.短期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

银行信用借款2542587384.522229922918.89

财务公司信用借款474315587.45356867593.35

质押借款25883684.70

合计3016902971.972612674196.94

(2)其他说明

于2024年12月31日，本公司不存在逾期的短期借款。

24.应付票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票44821054.9355308646.19

银行承兑汇票8496249390.968323192684.91

合计8541070445.898378501331.10

(2)其他说明

于2024年12月31日，本公司无到期未付的应付票据。

25.应付账款

88(1)明细情况

项目期末数期初数

应付货款9558969537.279573551022.36

合计9558969537.279573551022.36

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

供应商一24493300.88尚未到结算期

小计24493300.88

26.预收款项

项目期末数期初数

预收租赁款18715506.8818195695.06

合计18715506.8818195695.06

27.合同负债

项目期末数期初数

预收货款285845318.07397515615.30

未使用的奖励积分45183561.8940585120.22

合计331028879.96438100735.52

28.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬343810062.223040319457.873065629940.33318499579.76

离职后福利—设定

8615902.09385759535.93387700275.236675162.79

提存计划

辞退福利223587.309056753.755208151.694072189.36

合计352649551.613435135747.553458538367.25329246931.91

(2)短期薪酬明细情况

89项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补

329329301.132611919374.562636785376.62304463299.07

贴

职工福利费51951436.0151951436.01

社会保险费2064364.11202765992.86202764828.702065528.27

其中：医疗保险费1964395.52187997780.27187979369.081982806.71

工伤保险费96321.8410195129.8210212376.8579074.81

生育保险费3646.754573082.774573082.773646.75

住房公积金1716551.93126566639.97126203120.182080071.72工会经费和职工教育经

9505258.8445592999.8846079399.799018858.93

费

其他短期薪酬1194586.211523014.591845779.03871821.77

小计343810062.223040319457.873065629940.33318499579.76

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险4553136.29364790640.06367120349.692223426.66

失业保险费131829.6113809692.1213806688.00134833.73

企业年金缴费3930936.197159203.756773237.544316902.40

小计8615902.09385759535.93387700275.236675162.79

29.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税128025214.64205896586.94

增值税134661253.33127760706.57

印花税10366941.1210929490.26

城市维护建设税6918502.257510561.26

教育费附加及地方教育附加4952301.435440883.83

个人所得税4415729.316520885.81

水利基金1450459.311399597.50

房产税1075072.401172073.79

土地使用税14430.9063933.19

90项目期末数期初数

其他8094957.407387266.23

合计299974862.09374081985.38

30.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利10538824.4610763824.46

其他应付款1682796444.831496891585.64

合计1693335269.291507655410.10

(2)应付股利项目期末数期初数

上海复星医药（集团）股份有限公司4835511.584835511.58

吉林省益和投资咨询有限公司4587151.324587151.32

上海润健科技有限公司225000.00

应付个人股东普通股股利1116161.561116161.56

小计10538824.4610763824.46

(3)其他应付款项目期末数期初数

押金及保证金470537520.25543374900.94

应付保理业务还款394966725.55280169264.08

代收款156640506.7852543737.87

预提费用227070526.53190058721.77

应付应收账款保理费用55291372.8556203023.12

应付工程款及设备款53749653.3552346940.13

应付个人款项21706290.3818208308.41

应付股权款15001821.7886401821.78

暂借款9800000.009800000.00

应付关联方往来款5921368.554151721.77

其他272110658.81203633145.77

91项目期末数期初数

小计1682796444.831496891585.64

（4）账龄1年以上重要的其他应付款单位名称期末数款项性质未结算原因

其他应付款一99650000.00保证金未达到付款条件

小计99650000.00

31.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款17000000.00

一年内到期的租赁负债944373249.891002330632.94

合计944373249.891019330632.94

32.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额39891253.9538772168.29

其他28898288.6924711430.99

合计68789542.6463483599.28

33.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额2557056383.762613705676.97

减：未确认融资费用241310903.79159587436.46

一年内到期的租赁负债944373249.891002330632.94

合计1371372230.081451787607.57

34.长期应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

专项应付款6938189.006938189.00

92项目期末数期初数

合计6938189.006938189.00

(2)专项应付款项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

医药储备资金6138189.006138189.00[注]

政府拨发的专项资金800000.00800000.00

小计6938189.006938189.00

[注]医药储备资金系辽宁省财政厅下拨辽宁成大方圆医药连锁有限公司

35.长期应付职工薪酬

项目期末数期初数

精算内退福利713000.00772000.00

合计713000.00772000.00

36.预计负债

项目期末数期初数形成原因

未决诉讼342277.002840940.00

合计342277.002840940.00

37.递延收益

本期项目期初数本期减少期末数形成原因增加与资产相关的政

政府补助74169794.605491406.8768678387.73府补助

合计74169794.605491406.8768678387.73

38.其他非流动负债

(1)明细情况项目期末数期初数

特准储备资金419797013.17530134822.24

产品促销积分计划8406120.0534332364.75

其他7301819.528000819.52

93项目期末数期初数

合计435504952.74572468006.51

(2)其他说明

特准储备资金包括中央医药储备资金、省级储备资金、市级储备资金以及中央财政部

为建立地方应急医疗物资储备体系而拨付的资金。后续根据政府指令，用于采购指定需储备的医药商品进行储备及配送。

产品促销积分计划为产品促销积分计划中到期日在一年以上的产品积分。

39.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数556565077.00556565077.00

40.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）1989736693.271989736693.27

重大资产重组1173907763.191173907763.19权益法核算的被投资单位

除综合收益和利润分配以-68103943.646416.91-68097526.73外的其他权益变动

同一控制下企业合并9890417.889890417.88

原制度资本公积转入2650322.002650322.00

股东投入的资本31600000.0031600000.00

其他1120891569.601120891569.60

合计4260572822.306416.914260579239.21

注：本期按照持股比例计算的联营企业分红与联营企业实际按股数分红的差异调整其

他资本公积6416.91元

9441.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入项目期初数其他综合收益期末数

减：前期计入

本期所得税前发减：所得税费税后归属于母税后归属于少当期转入留存其他综合收益生额用公司数股东收益（税后归当期转入损益属于母公司）不能重分类进损益

7862394.29-20811521.24-5248600.18-9337752.64-6225168.42-1475358.35

的其他综合收益

其中：其他权益工

具投资公允价值变7862394.29-20811521.24-5248600.18-9337752.64-6225168.42-1475358.35动将重分类进损益的

4807.7721784.9221784.9226592.69

其他综合收益

其中：权益法下可

转损益的其4807.7721784.9221784.9226592.69他综合收益

其他综合收益合计7867202.06-20789736.32-5248600.18-9315967.72-6225168.42-1448765.66

9542.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积278282538.50278282538.50

合计278282538.50278282538.50

(2)其他说明

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，公司法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%，不再提取法定盈余公积金。

43.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润12311521089.2011118902734.68

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润12311521089.2011118902734.68

加：本期归属于母公司所有者的净利润642493449.761599255755.53

其他综合收益转入83232.39

减：提取法定盈余公积64219047.00

应付普通股股利378464252.36342501586.40

期末未分配利润12575550286.6012311521089.20

注：根据2024年5月8日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每10股人民币6.80元，以公司总股本556565077股计算，共计人民币378464252.36元

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入73675494331.8665997045435.3074844135498.1966304234260.55

其他业务收入703000057.71132163135.64633349122.12121191300.42

96本期数上年同期数

项目收入成本收入成本

合计74378494389.5766129208570.9475477484620.3166425425560.97

其中：与客户

之间的合同产74284462588.9866062876644.3075394892029.9266367187706.01生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

医药批发51897335986.2948837428223.2251755215397.7348569926743.28

医药零售22063664830.4717001117465.5823328488731.0917613003208.29

其他323461772.22224330955.50311187901.10184257754.44

小计74284462588.9866062876644.3075394892029.9266367187706.01

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类别分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

药品64825332624.4057574749244.6664932080206.1856945465396.46

器械耗材7721792218.446922647555.738181891434.377389832880.15

诊断试剂1263368999.911205744547.491227397790.771141885990.84

仪器设备150506974.01135404340.91742334697.50705745684.13

其他323461772.22224330955.51311187901.10184257754.43

小计74284462588.9866062876644.3075394892029.9266367187706.01

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入73484997470.6274659059052.62

在某一时段内确认收入799465118.36735832977.30

小计74284462588.9875394892029.92

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为438100735.52元。

(4)履约义务的相关信息

97公司承担公司提供

公司承诺是否为履行履约义重要的支付的预期将的质量保项目的转让商主要责务的时间条款退还给客证类型及品的性质任人户的款项相关义务付款期限一销售般为产品交药品器械

商品交付时[注]无无商品付后30天至销售

270天

付款期限一提供般为完成服服务提供时医疗服务是无无服务务后30天至

210天

[注]部分药品器械销售，公司并非主要责任人，该类业务按净额确认收入

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税72775691.7872140034.33

印花税52766763.7652436296.53

教育费附加及地方教育附加52442347.2152006311.20

房产税8825690.348752912.98

土地使用税1201046.941293465.84

河道维护费和堤防费1090856.71982653.51

车船税111640.40135543.15

其他413742.28432309.71

合计189627779.42188179527.25

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬2522876542.022606366097.64

使用权资产折旧费1205423997.201112213901.74

电商平台服务费及技术服务费383581535.71380010895.00

折旧及摊销费用350944289.63312925368.55

未纳入租赁负债计量的租金149628048.92184026606.20

水电气费133419418.19129773720.98

98项目本期数上年同期数

仓储保管费46894376.7752920450.09

办公及差旅费74443295.9691953516.84

物业管理费51780765.7348216420.71

业务招待费42972670.3338270981.46

市场开发费及业务宣传费28128364.4936101555.06

修理费21886157.6822598300.83

会议费16247482.3912576183.48

其他332123699.69297998106.16

合计5360350644.715325952104.74

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬776564325.60805416553.84

折旧及摊销费用72172661.8575133161.95

办公及差旅费43681543.0846697577.02

使用权资产折旧费29731165.8026172155.39

技术服务费22661573.3420218196.07

业务招待费17225114.9219274583.73

未纳入租赁负债计量的租金14144410.4920008619.33

物业管理费13215497.6713171217.27

水电气费9457785.279067494.55

中介机构服务费9044190.4511399634.44

修理费6158744.535940666.36

其他60253764.4853683740.96

合计1074310777.481106183600.91

5.研发费用

99项目本期数上年同期数

职工薪酬21491645.3124403827.19

固定资产折旧费1507603.65694339.81

低值易耗品摊销398838.82523547.73

技术服务费379077.19481817.59

无形资产摊销355902.72215378.91

其他420641.42502164.25

合计24553709.1126821075.48

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出258301906.01248381403.74

减：利息收入58523377.0577554162.67

汇兑损益1849351.34-2954187.99

其他37795864.8136662086.71

合计239423745.11204535139.79

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助2792998.313239655.652792998.31

与收益相关的政府补助41819698.5765953255.5439349865.74

小规模纳税人增值税减免27205146.2722105840.17

代扣个人所得税手续费返还1113155.44853313.88

增值税加计抵减114279.911324546.00114279.91

自主就业退役士兵税收优惠99000.00164140.18

其他182651.68796485.42

合计73326930.1894437236.8442257143.96

8.投资收益

100项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益369703302.11315446006.74

处置长期股权投资产生的投资收益997461.54

金融资产终止确认的投资收益-137884725.90-87214803.92

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2410888.59

处置其他非流动金融资产取得的投资收益9949096.025103368.85

持有其他非流动金融资产期间取得的股利收入25408.35286503.45

合计241793080.58237029425.25

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-20675083.90-15161078.05

合计-20675083.90-15161078.05

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收账款坏账-94924171.88-70944580.67

其他应收款坏账4752727.51-1011572.29

应收票据坏账-9161527.05-5121773.37

其他7153.2978728.60

合计-99325818.13-76999197.73

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

商誉减值损失-887847185.88

无形资产减值损失-82081149.56

存货跌价损失-23243774.03-17166682.01

长期股权投资减值损失-2134658.36

合同资产减值损失526172.10-284621.22

101项目本期数上年同期数

列示于其他非流动资产的合同资产减值损失248957.21-132187.87

其他非流动资产减值转回8021.30

固定资产减值损失-1657.63

合计-994531638.52-17577127.43

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益224282.9035215224.07224282.90

使用权资产处置收益11647365.2010093065.4211647365.20

合计11871648.1045308289.4911871648.10

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

核销无需支付的款项17595150.1617109461.8117595150.16

政府补助2698408.562698408.562698408.56

非流动资产毁损报废利得460387.45261647.17460387.45

其他8611927.384383146.108611927.38

合计29365873.5524452663.6429365873.55

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚款及滞纳金支出13060151.8711429181.6613060151.87

诉讼赔偿511543.473253517.89511543.47

非流动资产毁损报废损失2376503.32897939.012376503.32

对外捐赠129598.2070000.00129598.20

违约金支出7830936.53981221.397830936.53

其他3465983.952019418.283465983.95

合计27374717.3418651278.2327374717.34

10215.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用393694091.85560389591.37

递延所得税费用-55228181.02-45650147.12

合计338465910.83514739444.25

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额575469437.322473226544.95

按母公司适用税率计算的所得税费用143867359.33618306636.24

子公司适用不同税率的影响-44935011.87-54380510.51

调整以前期间所得税的影响-4324471.98-4365213.71

非应税收入的影响-92906673.91-78861501.69

不可抵扣的成本、费用和损失的影响277909513.2251573587.41使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-599296.55-18703387.98影响未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

62215515.403503413.52

抵扣亏损的影响

其他-2761022.81-2333579.03

所得税费用338465910.83514739444.25

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

性质现金流量表中的列报项目本期数上年同期数

收到联营企业分红取得投资收益收到的现金177621460.25147359262.02

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

103项目本期数上年同期数

租金收入94551612.4182474303.34

利息收入58523377.0577554162.67

收到政府补助41819698.5770842710.49

收到专项储备资金3615750.0099470400.00

往来款及其他818841486.10534193660.42

合计1017351924.13864535236.92

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

电商平台服务费及技术服务费406622186.24400710908.66

未纳入租赁负债计量的租金163772459.41204035225.53

水电气费142877203.46138848284.70

办公费92788636.06108571134.74

物业管理费65007340.9561387637.98

业务招待费60197785.2557545565.19

仓储保管费46894376.7752920450.09

银行手续费37795864.8136662086.71

市场开发及业务宣传费用28128364.4936101555.06

差旅费25336202.9830079959.12

会议费20519663.1115022598.22

修理费28044902.2128538967.19

其他各项费用及往来款980481690.80936634639.94

合计2098466676.542107059013.13

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到筹资性受限制货币资金262104595.31197001939.37

收到其他第三方借款4000000.00

其他618287.25

合计262104595.31201620226.62

(4)支付其他与筹资活动有关的现金

104项目本期数上年同期数

支付租金1223746557.451271763239.56

支付筹资性受限制货币资金185368873.35209976635.60

支付应付银行保理款574239076.39

支付子公司股权款8050000.00

合计1409115430.802064028951.55

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润237003526.491958487100.70

加：资产减值准备994531638.5217577127.43

信用减值准备99325818.1376999197.73

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气

1478078694.001354797563.96

资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销67270966.4670857203.07

长期待摊费用摊销198395234.03163561060.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资

-11871648.10-45308289.49

产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

1916115.87636297.25

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填

20675083.9015161078.05

列）

财务费用（收益以“－”号填列）258301906.01248381403.74

投资损失（收益以“－”号填列）-379677806.48-324244229.17递延所得税资产减少（增加以“－”号-23679443.18-35224533.34

填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号-31548737.84-10425613.78

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）559597921.71-170132746.64经营性应收项目的减少（增加以“－”-965326601.20-3992430062.72号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”

463053069.703688348745.99号填列）

其他305422559.01-79902623.22

经营活动产生的现金流量净额3271468297.032937138679.68

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

105补充资料本期数上年同期数

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产1086088548.981503629269.51

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额7123644530.875835294456.35

减：现金的期初余额5835294456.355442173421.88

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1288350074.52393121034.47

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金7123644530.875835294456.35

其中：库存现金5529894.784753393.82

可随时用于支付的银行存款7118114636.095830541062.53可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额7123644530.875835294456.35

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由系银行承兑汇票保证金等其

货币资金284895131.70667053412.67他受限货币资金

小计284895131.70667053412.67

1065.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少期末数项目期初数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款2612674196.941560135333.408514809780.891658671208.648012045130.623016902971.97长期借款（含一年内到期

17000000.00241131.2517241131.25的长期借款）租赁负债（含一年内到期

2454118240.511190370830.001223746557.45104997033.092315745479.97的租赁负债）

小计5083792437.451560135333.409705421742.142899658897.348117042163.715332648451.94

6.净额列报现金流量情况

项目相关事实和情况采用净额列报的依据财务影响本公司办理的应收账款保理业务由本公司从客

户代收款项后立即支付给金融机构，并将代收代付保理款变动的净额在收到其他与经营活动如采用总额列报，将会对公司现金流量表代收代付保理款业公司对代收代付保理款业务相关有关的现金列报87811118.84元。该现金周产生如下影响：收到其他经营活动有关的务相关现金流现金流以净额列报转快、金额大、期限短，项目的现金流入和流现金和支付其他经营活动有关同时增加现出以净额列报更能说明其对公司支付能力的影金流4955330085.85元。

响，更有助于评价公司的支付能力、分析公司的未来现金流量。

1077.不涉及现金收支的重大活动

(1)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动详见本财务报表附注五(三)3之说明。

(2)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额1520462682.761364537125.00

其中：支付货款1520462682.761364537125.00

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

应付账款91161483.90

其中：美元12056220.037.188486664932.06

新西兰元1097925.004.09554496551.84

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明，租赁负债相关信息详见

本财务报表附注五(一)33之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用161747817.58198065496.25

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）2024641.835287887.55

合计163772459.41203353383.80

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用104997033.0995388253.73计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁

1052553.16681841.73

付款额

转租使用权资产取得的收入70928182.3446084013.98

108与租赁相关的总现金流出1387519016.861544192502.20

售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入94031800.5982592590.39

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产2843103.39

投资性房地产85312141.20112474428.46

小计88155244.59112474428.46

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内90020108.7271342383.51

1-2年34286364.3124956859.21

2-3年23581783.8516991762.01

3-4年18184930.0314017170.53

4-5年13782647.1210901843.09

5年以后10169071.319583998.74

合计190024905.34147794017.09

3.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件

109供应商融资安排类型条款和条件

应付账款保理延长付款期3-12个月，部分有信用担保应付票据买方贴息延长付款期2-6个月，部分有信用担保押汇延长付款期3-12个月，部分有信用担保

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值

项目期末数

短期借款-应付账款保理2417361101.04

其中：供应商已收到款项（应付账款保理）2407789137.96

短期借款-押汇55033442.46

其中：供应商已收到款项（押汇）54834582.84

应付票据-买方贴息1700193786.54

其中：供应商已收到款项（应付票据买方贴息）1700193786.54

小计4172588330.04

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间

通常为收到发票后30-180天，通属于融资安排（应付账款保理）的负债

过供应商融资安排延长90-360天

通常为收到发票后30-180天，通属于融资安排（应付票据买方贴息）的负债

过供应商融资安排延长60-180天

收到发票后30-90天，通过供应属于融资安排（押汇）的负债

商融资安排延长90-360天

不属于融资安排的可比应付账款（应付账款保理）通常为收到发票后30-180天

不属于融资安排的可比应付账款（应付票据买方贴息）通常为收到发票后30-180天

不属于融资安排的可比应付账款（押汇）收到发票后30-90天

3)相关负债非现金变动情况

非现金变动类型本期数

从应付账款转至短期借款（应付账款保理）8063571368.07

从应付账款转至短期借款（押汇）350423154.05

从应付账款转至应付票据5459853372.48

六、研发支出

110项目本期数上年同期数

职工薪酬21491645.3124403827.19

固定资产折旧费1507603.65694339.81

低值易耗品摊销398838.82523547.73

技术服务费379077.19481817.59

无形资产摊销355902.72215378.91

其他420641.42502164.25

合计24553709.1126821075.48

其中：费用化研发支出24553709.1126821075.48资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将国药控股广州有限公司、国药控股广西有限公司、国药控股国大药房有限公

司等139家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

注册资本(人民主要经营地业务性持股比例（%）子公司名称取得方式

币万元)及注册地质直接间接国药控股广州同一控制下

355324.94广州商业100.00

有限公司企业合并国药控股广西同一控制下

52140.80南宁商业100.00

有限公司企业合并国药控股国大同一控制下

168333.33上海商业60.00

药房有限公司企业合并

3.其他说明

(1)于2018年1月4日，本公司与国润医疗供应链服务(上海)有限公司(以下简称国

润医疗)以及广西德亿源医疗投资中心(有限合伙)共同出资设立国药控股医疗供应链服务（广西）有限公司，分别认缴注册资本为人民币612.00万元、人民币588.00万元以及人民币800.00万元。国润医疗将其持有该股权的表决权委托给本公司行使，本公司持有国药控股医疗供应链服务（广西）有限公司表决权比例为60.00%，持股比例为30.60%。

(2)于2022年6月10日，本公司和广西正好医药成立了国药控股崇左有限公司，分

别认缴注册资本为人民币2400.00万元和人民币600.00万元。设立完成后，本公司持有其80.00%股权。截至2024年12月31日，本公司出资人民币2400.00万元，广西正好医

111药出资人民币600.00万元，已完成出资。

(3)于2024年5月11日，本公司之子公司辽宁国大健康药店有限公司更名为大连国大解放路综合门诊部有限公司。

(4)于2019年2月26日，本公司出资设立北京金象国兴医药有限责任公司，认缴注

册资本人民币50.00万元，截至2024年12月31日，已完成出资。

(5)于2024年7月5日，本公司之子公司榆树市鼎和医药科技有限公司更名为吉林省鼎和医药科技有限公司。

(6)于2024年2月22日，本公司之子公司上海浦东养和堂中医门诊部有限公司更名为上海养和堂中医门诊部有限公司。

(7)于2025年3月4日，本公司之子公司国药控股（揭阳）有限公司已完成工商注销。

(二)其他原因的合并范围变动合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润辽宁葫芦岛国大

注销清算2024-03-27-6.12药房有限公司山东成大方圆医

注销清算2024-12-1231888597.14药连锁有限公司

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额国药控股国大药

40.00%-428966279.181760154127.14

房有限公司

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计

国药控股国大药房有限公司9693855180.485342978367.4615036833547.94（续上表）

112期末数

子公司名称流动负债非流动负债负债合计

国药控股国大药房有限公司8705506765.881091924304.869797431070.74（续上表）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计

国药控股国大药房有限公司10157886890.796927839937.4517085726828.24（续上表）期初数子公司名称流动负债非流动负债负债合计

国药控股国大药房有限公司9248697770.281437215939.5110685913709.79

(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量国药控股国大药房

22357211958.15-1103525362.53-1119088283.592176658621.15

有限公司（续上表）上年同期数子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量国药控股国大药房有限

24408990879.72526672907.76526683878.551986754271.48

公司

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

(1)基本情况

主要持股比例（%）对合营企业或联营联营企业名称注册地业务性质企业投资的会计处经营地直接间接理方法

国药现代上海市上海市医药制造12.46权益法核算

国药致君深圳市深圳市医药制造49.00权益法核算

万乐药业深圳市深圳市医药制造35.19权益法核算

致君坪山深圳市深圳市医药制造49.00权益法核算

113(2)在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明，持有20%以下表决权

但具有重大影响的说明

2023年度，国药现代发行的可转换公司债券转股，本公司对国药现代持股比例被动稀释。截至2024年12月31日，本公司持有国药现代12.46%股权。国药现代设立董事会，对股东会负责，共九名董事会席位，其中本公司有权委派一名董事。董事会决议的表决为一人一票，占其表决权比例为11.11%。本公司能够参与国药现代的生产经营决策，通过国药现代财务和经营决策制定过程中的发言权实施重大影响，故将其作为联营企业核算。

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数项目万乐药业国药致君国药现代致君坪山

流动资产949206727.321076725829.9011684104124.22468272067.46

非流动资产187290354.11699927184.588271493346.47341636918.15

资产合计1136497081.431776653014.4819955597470.69809908985.61

流动负债208130466.37509571607.774343610954.24137815295.67

非流动负债2785693.156262377.75290022143.4435634478.78

负债合计210916159.52515833985.524633633097.68173449774.45

少数股东权益2118040200.50归属于母公司所有者

925580921.911260819028.9613203924172.51636459211.16

权益按持股比例计算的净

325711926.43617801324.171645208951.89311865067.37

资产份额对联营企业权益投资

325711926.43617801324.171645208951.89311865067.37

的账面价值存在公开报价的联营

企业权益投资的公允1995677891.88价值

营业收入832588423.471266582679.2710937525114.43489738806.99

净利润136400349.47206047516.971332079710.25170634448.62终止经营的净利润

其他综合收益174838.86

综合收益总额136400349.47206047516.971332254549.11170634448.62本期收到的来自联营

70380000.0032388552.0133428440.4041151480.56

企业的股利（续上表）

114期初数/上年同期数

项目万乐药业国药致君国药现代致君坪山

流动资产895973794.701101467665.9710656992403.29459857844.80

非流动资产250774450.91657022636.228695290057.31346949371.77

资产合计1146748245.611758490302.1919352282460.60806807216.57

流动负债151218380.02630495006.883779675395.01187387477.67

非流动负债6349293.157124697.591234393381.5469612362.98

负债合计157567673.17637619704.475014068776.55256999840.65

少数股东权益1949852693.88归属于母公司

989180572.441120870597.7212388360990.17549807375.92

所有者权益按持股比例计

算的净资产份348092643.45549226592.861543589779.38269405668.11额对联营企业权

益投资的账面348092643.45549226592.861543589779.38269405668.11价值存在公开报价的联营企业权

1636322157.58

益投资的公允价值

营业收入938409046.271420686673.5212069930213.38507086623.65

净利润201049378.07146886857.17964610734.18167965226.76终止经营的净利润

其他综合收益90798.02

综合收益总额201049378.07146886857.17964701532.20167965226.76本期收到的来

自联营企业的70380000.0035750980.2416714220.2024142915.33股利

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计44246490.6336670791.36

115项目期末数/本期数期初数/上年同期数

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润2110444.91-163318.79其他综合收益

综合收益总额2110444.91-163318.79

4.合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积

联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失

洁诺(广东)医疗服务

77556.991795206.001872762.99

有限公司

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助

其中：计入递延收益计入营业外收入

与收益相关的政府补助41819698.57

其中：计入其他收益41819698.57

合计41819698.57

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益74169794.602792998.312698408.56

小计74169794.602792998.312698408.56（续上表）

本期冲减成本本期冲减资其他变与资产/收益财务报表列报项目期末数费用金额产金额动相关

递延收益68678387.73与资产相关

小计68678387.73

(三)计入当期损益的政府补助金额

116项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额44612696.8869192911.19

计入营业外收入的政府补助金额2698408.562698408.56

合计47311105.4471891319.75

九、与金融工具相关的风险

公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由公司管理层领导的工作组按照国资委、中国医药集团有限公司以及国药控股的风险管理政策实施，通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

1172)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及

前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8、及五(一)21之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的5.87%（2023年12月31日：6.97%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

118本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

金融负债按剩余到期日分类

119期末数

项目账面价值未折现合同金额一年以内一到二年二到五年五年以上

银行借款3016902971.973035845175.753035845175.75

应付票据8541070445.898541070445.898541070445.89

应付账款9558969537.279558969537.279558969537.27

其他应付款1693335269.291693335269.291693335269.29

一年内到期的非流动负债944373249.891013880514.211013880514.21

其他流动负债28898288.6928898288.6928898288.69

租赁负债1371372230.081543175869.55663262196.02646564997.21233348676.32

小计25154921993.0825415175100.6523871999231.10663262196.02646564997.21233348676.32（续上表）期初数项目账面价值未折现合同金额一年以内一到二年二到五年五年以上

银行借款2612674196.942622831402.192622831402.19

应付票据8378501331.108378501331.108378501331.10

应付账款9573551022.369573551022.369573551022.36

其他应付款1507655410.101507655410.101507655410.10

120期初数

项目账面价值未折现合同金额一年以内一到二年二到五年五年以上

一年内到期的非流动负债1019330632.941083688380.221083688380.22

其他流动负债24702706.4924702706.4924702706.49

租赁负债1451787607.571547432421.75721243003.57706164048.09120025370.09

小计24568202907.5024738362674.2123190930252.46721243003.57706164048.09120025370.09

121国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币10000000.00元（2023年12月31日：人民币256569554.23元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资转移方式已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质

票据贴现应收票据12099339.63未终止确认保留了其几乎所有的风险和报酬已经转移了其几乎所有的风险和

票据贴现应收款项融资1643237663.09终止确认报酬

票据背书应收票据28898288.69未终止确认保留了其几乎所有的风险和报酬已经转移了其几乎所有的风险和

票据背书应收款项融资529129777.05终止确认报酬已经转移了其几乎所有的风险和

信用证福费廷/议付应收款项融资322035554.61终止确认报酬已经转移了其几乎所有的风险和

数字化债权贴现应收款项融资517912674.26终止确认报酬已经转移了其几乎所有的风险和

应收账款保理应收账款3106021740.22终止确认报酬

小计6159335037.55

2.因转移而终止确认的金融资产情况

122国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的损失

应收款项融资背书/贴现2172367440.147520084.09

应收账款保理3106021740.2255772857.48

信用证福费廷/议付322035554.614565702.19

数字化债权贴现517912674.269508784.08

小计6118337409.2377367427.84

十、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

124947559.37124947559.37

流动金融资产分类为以公允价值计量且其变动

124947559.37124947559.37

计入当期损益的金融资产

其他非流动金融资产124947559.37124947559.37

2.应收款项融资556876420.34514879857.411071756277.75

3.其他权益工具投资9760710.709760710.70

持续以公允价值计量的资产总额556876420.34649588127.481206464547.82

（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司评估了应收款项融资等短期金融资产，因剩余期限不长，公允价值与账面价值差异很小。

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他非流动金融资产为本公司认购的宁波梅山保税港区祺睿港区投资中心(有限合伙)(以下简称梅山

祺睿)和共青城祺信股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称共青城祺信)的基金份额。对该投资的公允价值的确定，参考已执行了新金融工具准则的梅山祺睿和共青城祺信于2024年12月31日的净资产，根据本公司所享有的基金份额比例计算确定。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。

（四）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

123国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他

应收款、债权投资、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债

券、租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

（五）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策持续的公允价值计量项目本期不存在各层级之间转换的情况。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司注册资本母公司对本公司的母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）持股比例（%）表决权比例（%）

国药控股股实业投资控股，医药企业管上海312065.6256.0656.06

份有限公司理、资产重组及药品经销等

(2)本公司最终控制方是中国医药集团有限公司。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

(1)本公司的合营和联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

国药集团致君（深圳）坪山制药有限公司联营企业

国药集团致君（深圳）制药有限公司联营企业洁诺（广东）医疗服务有限公司联营企业上海现代制药股份有限公司联营企业深圳万乐药业有限公司联营企业深圳致君医药贸易有限公司联营企业东源一致医药连锁有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方

124国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京国药天元物业管理有限公司同一控股股东北京华方投资有限公司子公司少数股东北京吉洛华制药有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司北京金象复星医药股份有限公司子公司少数股东北京赛诺强医药对外贸易有限公司同一最终控制方北京市华生医药生物技术开发有限责任公司同一最终控制方

博毅雅（上海）医疗科技有限责任公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司成都蓉生药业有限责任公司同一最终控制方成都生物制品研究所有限责任公司同一最终控制方东南（泉州）生物科技药业有限公司子公司少数股东之子公司费森尤斯卡比华瑞制药有限公司最终控制方之联营公司佛山禅韵医疗门诊有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司佛山城南冯了性国医馆有限公司同一最终控制方佛山复星禅诚医院有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司佛山市禅成医药有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司佛山市禅城区石湾镇街道城南社区卫生服务中对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司心佛山市禅医行医药发展有限公司城南大药房对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司佛山市禅医行医药发展有限公司石湾大药房对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司佛山盈天医药销售有限公司同一最终控制方福建天江药业有限公司同一最终控制方

复胜健康科技（浙江）有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司

复星凯瑞（上海）生物科技有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司

复星雅立峰（大连）生物制药有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司

复星曜泓（西藏）医药科技有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司

复星曜泓（重庆）医药科技有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司

子公司董监高/少数股东的实际控制人之家庭成员、子公古海群司少数股东的股东顾金华子公司少数股东实际控制人

关爱永益大药房（上海）有限公司同一控股股东

125国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

其他关联方名称其他关联方与本公司关系广东济源堂发展股份有限公司子公司少数股东广东康民药业集团有限公司子公司少数股东之家庭成员所拥有的公司广东一方制药有限公司同一最终控制方广西方宁医药有限公司同一最终控制方广西龙达医药有限公司子公司少数股东实际控制人的公司广西一方天江制药有限公司同一最终控制方广西正好医药有限公司子公司少数股东

子公司关键管理人员/少数股东实际控制人之家庭成员的广州市天仁药业有限公司公司广州市心怡堂大药房有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司广州新市医院有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司桂林南药股份有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司

国润医疗供应链服务（上海）有限公司同一控股股东国药（大连）医疗器械有限公司同一控股股东国药（上海）供应链服务有限公司同一控股股东国药大健康产业有限公司同一最终控制方

国药集团（汕头）医疗器械有限公司同一控股股东

国药集团奥美（湖北）医疗用品有限公司同一控股股东国药集团北京华邈药业有限公司同一最终控制方国药集团北京医疗器械有限公司同一控股股东国药集团财务有限公司同一最终控制方国药集团川抗制药有限公司同一最终控制方

国药集团德众（佛山）药业有限公司同一最终控制方

国药集团冯了性（佛山）药材饮片有限公司同一最终控制方

国药集团冯了性（佛山）药业有限公司同一最终控制方

国药集团冯了性大药房（佛山）有限公司同一最终控制方

国药集团冯了性国医馆（佛山南海）有限公司同一最终控制方国药集团佛山冯了性国医馆有限公司同一最终控制方国药集团工业有限公司同一最终控制方

126国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

其他关联方名称其他关联方与本公司关系国药集团工业有限公司廊坊分公司同一最终控制方国药集团广东环球制药有限公司同一最终控制方国药集团广东省医疗器械有限公司同一控股股东国药集团广东省医学检验有限公司同一控股股东国药集团广东医疗器械供应链有限公司同一控股股东国药集团广西医疗器械有限公司同一控股股东

国药集团贵州（遵义）医疗器械有限公司同一控股股东国药集团国瑞药业有限公司同一控股股东

国药集团精方（安徽）药业股份有限公司同一最终控制方国药集团辽宁省医疗器械有限公司同一控股股东国药集团临汾有限公司同一控股股东

国药集团鲁亚（山东）制药有限公司同一最终控制方国药集团南京医疗器械有限公司同一控股股东国药集团容生制药有限公司同一最终控制方

国药集团三益药业（芜湖）有限公司同一最终控制方国药集团山西瑞福莱药业有限公司最终控制方之联营公司国药集团山西有限公司同一控股股东国药集团汕头金石制药有限公司同一最终控制方国药集团上海立康医药有限公司同一控股股东国药集团上海医疗器械有限公司同一控股股东国药集团上海有限公司同一控股股东国药集团深圳医疗器械有限公司同一控股股东

国药集团同济堂（贵州）制药有限公司同一最终控制方国药集团威奇达药业有限公司同一最终控制方国药集团西南医药有限公司同一控股股东

国药集团先进（上海）医疗器械有限公司同一控股股东国药集团新疆新特克拉玛依药业有限公司同一控股股东国药集团新疆新特药业有限公司同一控股股东

127国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

其他关联方名称其他关联方与本公司关系国药集团新疆制药有限公司同一最终控制方国药集团药业股份有限公司同一控股股东国药集团医药物流有限公司同一控股股东国药集团宜宾制药有限责任公司同一最终控制方国药集团肇庆市医疗器械有限公司同一控股股东国药集团浙江医疗器材有限公司同一控股股东国药集团中科器深圳有限公司同一控股股东国药集团中联药业有限公司同一最终控制方国药健康在线有限公司控股股东之联营公司

国药控股（山西洪洞）有限公司同一控股股东

国药控股（天津）东方博康医药有限公司同一控股股东

国药控股（天津滨海）医药有限公司同一控股股东

国药控股（威海）威高医药有限公司同一控股股东国药控股安徽珩盛医疗器械有限公司同一控股股东国药控股安徽华宁医药有限公司同一控股股东国药控股安徽省医药有限公司同一控股股东国药控股安徽有限公司同一控股股东国药控股安顺有限公司同一控股股东国药控股鞍山有限公司同一控股股东国药控股北京华鸿有限公司同一控股股东国药控股北京康辰生物医药有限公司同一控股股东国药控股北京天星普信生物医药有限公司同一控股股东国药控股北京有限公司同一控股股东国药控股本溪有限公司同一控股股东国药控股常德有限公司同一控股股东国药控股常州医药物流中心有限公司同一控股股东国药控股常州有限公司同一控股股东国药控股朝阳有限公司同一控股股东

128国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

其他关联方名称其他关联方与本公司关系国药控股成都医药有限公司同一控股股东国药控股赤峰有限公司同一控股股东国药控股楚雄有限公司同一控股股东国药控股大连和成有限公司同一控股股东国药控股大连鹏润有限公司同一控股股东国药控股大连有限公司同一控股股东国药控股德州有限公司同一控股股东

国药控股东虹医药（上海）有限公司同一控股股东国药控股鄂尔多斯市有限公司同一控股股东国药控股分销中心有限公司同一控股股东国药控股福建有限公司同一控股股东国药控股福州有限公司同一控股股东国药控股赣州医贸有限公司同一控股股东国药控股股份有限公司控股股东国药控股贵州医疗器械有限公司同一控股股东国药控股贵州意通医药有限公司同一控股股东国药控股贵州有限公司同一控股股东国药控股海南鸿益有限公司同一控股股东国药控股海南有限公司同一控股股东

国药控股和记黄埔医药（上海）有限公司控股股东之联营公司国药控股河北医药有限公司同一控股股东国药控股河南股份有限公司同一控股股东国药控股菏泽有限公司同一控股股东国药控股黑龙江有限公司同一控股股东国药控股红河有限公司同一控股股东

国药控股虹润医药商务服务（上海）有限公司同一控股股东国药控股呼伦贝尔有限公司同一控股股东国药控股湖北国大药房有限公司同一控股股东

129国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

其他关联方名称其他关联方与本公司关系国药控股湖北有限公司同一控股股东国药控股湖南维安大药房连锁有限公司同一控股股东国药控股湖南医药发展有限公司同一控股股东国药控股湖南有限公司同一控股股东国药控股湖州有限公司同一控股股东

国药控股怀德居医药（厦门）有限公司同一控股股东国药控股吉林省医疗器械有限公司同一控股股东国药控股吉林有限公司同一控股股东国药控股济南有限公司同一控股股东国药控股济宁有限公司同一控股股东国药控股嘉兴有限公司同一控股股东

国药控股健康关爱（上海）大药房有限公司同一控股股东国药控股江苏有限公司同一控股股东国药控股江西有限公司同一控股股东国药控股焦作有限公司同一控股股东国药控股金华有限公司同一控股股东国药控股锦州有限公司同一控股股东

国药控股康福（滕州）医药有限公司同一控股股东国药控股丽水有限公司同一控股股东国药控股聊城有限公司同一控股股东

国药控股凌云生物医药（上海）有限公司同一控股股东

国药控股菱商医院管理服务（上海）有限公司同一控股股东国药控股龙岩有限公司同一控股股东国药控股鲁南有限公司同一控股股东国药控股南平新力量有限公司同一控股股东国药控股南通有限公司同一控股股东国药控股内蒙古医疗器械有限公司同一控股股东国药控股内蒙古有限公司同一控股股东

130国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

其他关联方名称其他关联方与本公司关系国药控股宁德有限公司同一控股股东国药控股宁夏有限公司同一控股股东国药控股平顶山有限公司同一控股股东国药控股莆田有限公司同一控股股东国药控股普洱有限公司同一控股股东国药控股青海有限公司同一控股股东国药控股泉州有限公司同一控股股东国药控股厦门有限公司同一控股股东国药控股山东有限公司同一控股股东国药控股山西大九洲医药有限公司同一控股股东国药控股山西临汾有限公司同一控股股东国药控股山西明迪康医药有限公司同一控股股东国药控股山西有限公司同一控股股东国药控股山西中健医疗器械连锁有限公司同一控股股东国药控股陕西大药房有限公司同一控股股东国药控股陕西医疗耗材有限公司同一控股股东国药控股陕西有限公司同一控股股东国药控股沈阳有限公司同一控股股东

国药控股生物医药（天津）有限公司同一控股股东国药控股四川医药股份有限公司同一控股股东国药控股四平有限公司同一控股股东国药控股苏州博爱医药有限公司同一控股股东国药控股苏州有限公司同一控股股东国药控股泰州有限公司同一控股股东国药控股天津北方医药有限公司同一控股股东国药控股天津有限公司同一控股股东国药控股通化有限公司同一控股股东国药控股通辽有限公司同一控股股东

131国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

其他关联方名称其他关联方与本公司关系国药控股铜仁有限公司同一控股股东国药控股潍坊有限公司同一控股股东国药控股温州有限公司同一控股股东国药控股文德医药南京有限公司同一控股股东国药控股乌兰察布有限公司同一控股股东国药控股无锡有限公司同一控股股东国药控股芜湖有限公司同一控股股东国药控股武汉华阳康健医药有限公司同一控股股东国药控股新疆新特参茸药业有限公司同一控股股东国药控股新疆新特喀什药业有限公司同一控股股东国药控股新疆新特西部药业有限公司同一控股股东国药控股新特石河子药业有限公司同一控股股东国药控股新余有限公司同一控股股东

国药控股鑫烨（湖北）医药有限公司同一控股股东

国药控股星鲨制药（厦门）有限公司同一控股股东国药控股徐州有限公司同一控股股东国药控股盐城有限公司同一控股股东国药控股扬州生物药品有限公司同一控股股东国药控股扬州医疗器械有限公司同一控股股东国药控股扬州有限公司同一控股股东

国药控股药房（上海）有限公司同一控股股东

国药控股医疗科技（天津）有限公司同一控股股东国药控股医疗器械有限公司同一控股股东国药控股医疗设备安徽有限公司同一控股股东国药控股云南有限公司同一控股股东国药控股长沙高新医药有限公司同一控股股东国药控股长沙有限公司同一控股股东国药控股浙江有限公司同一控股股东

132国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

国药控股智惠民生（天津）医药有限公司同一控股股东国药控股重庆市大足区医药有限公司同一控股股东国药控股重庆泰民医药有限公司同一控股股东国药控股重庆医疗器械有限公司同一控股股东

国药控股专业药房连锁（海南）有限公司同一控股股东国药控股遵义有限公司同一控股股东

国药乐仁堂（廊坊）医药贸易有限公司同一控股股东国药乐仁堂承德医药有限公司同一控股股东国药乐仁堂河北药业有限公司同一控股股东国药乐仁堂河北医疗器械贸易有限公司同一控股股东国药乐仁堂河北中药有限公司同一控股股东国药乐仁堂衡水医药有限公司同一控股股东国药乐仁堂器械有限公司同一控股股东国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司同一控股股东国药乐仁堂唐山大药房连锁有限公司同一控股股东国药乐仁堂唐山医药有限公司同一控股股东国药乐仁堂医药有限公司同一控股股东国药乐仁堂张家口医药有限公司同一控股股东

国药器械（佛山）有限公司同一控股股东

国药器械（广东）医学科技有限公司同一控股股东

国药器械（海南）有限公司同一控股股东

国药器械（惠州）有限公司同一控股股东

国药器械（江门）有限公司同一控股股东

国药器械（湛江）有限公司同一控股股东国药器械百色有限公司同一控股股东

国药器械晟视（广东省）医疗科技有限公司同一控股股东国药器械广西医学科技有限公司同一控股股东国药器械贵州黔南有限公司同一控股股东

133国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

其他关联方名称其他关联方与本公司关系国药器械黑龙江科学器材有限公司同一控股股东国药器械泉州有限公司同一控股股东国药器械上海有限公司同一控股股东

国药器械医学科技（深圳）有限公司同一控股股东

国药前景口腔科技（北京）有限公司同一控股股东

国药融汇（上海）保理商业有限公司控股股东之联营公司

国药融汇（上海）商业保理有限公司控股股东之联营公司国药瑞德医疗器材有限公司同一控股股东国药山西供应链管理有限公司同一控股股东国药山西国康大药房连锁有限公司同一控股股东国药山西运城有限公司同一控股股东

国药堂大药房（上海）有限公司控股股东之联营公司国药天雄药业有限公司同一最终控制方国药一心制药有限公司同一最终控制方国耀融汇融资租赁有限公司控股股东之联营公司海南复星博毅雅医疗技术有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司海南复星商社医疗贸易有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司海南红祥旗荣医药科技有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司海南万邦汉方科技有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司邯郸国药乐仁堂大药房连锁有限公司同一控股股东杭州西湖区商业有限公司子公司少数股东河北万邦复临药业有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司黑龙江国药药材有限公司同一最终控制方湖北国药中联医药有限公司同一最终控制方湖南洞庭药业股份有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司湖南民生堂生物科技有限责任公司子公司少数股东子公司董监高担任吉林省荣和房地产开发有限公司关键管理人员的公司吉林省天和科工贸有限责任公司子公司关键管理人员施加重大影响的公司

134国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

吉斯凯（苏州）制药有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司

吉斯美(武汉)制药有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司

健和医疗技术服务（深圳）有限公司控股股东之联营公司江苏复星医药销售有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司江苏万邦医药营销有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司江西二叶医药营销有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司金宗英子公司少数股东的实际控制人之家庭成员锦州奥鸿药业有限责任公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司锦州奥鸿医药有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司兰州生物技术开发有限公司同一最终控制方乐仁堂投资集团股份有限公司子公司少数股东

李芳子公司少数股东实际控制人/子公司董监高

刘志平子公司关键管理人员/少数股东实际控制人

纳通生物科技（北京）有限公司纳通南京源广贸易有限公司子公司少数股东所拥有的公司平顶山市普生药业有限公司子公司少数股东普洱淞茂物流配送有限公司子公司少数股东之子公司普洱淞茂医药集团有限公司子公司少数股东山东斯凯威医药销售有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司

上海百众商业发展（集团）有限公司子公司少数股东上海北翼国大药材医药有限公司本公司之联营公司上海朝晖药业有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司上海复宏汉霖生物制药有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司上海复宏汉霖医药贸易有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司上海复技医疗器械有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司上海复星医药产业发展有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司上海国际医药贸易有限公司同一控股股东上海凯茂生物医药有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司

135国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海利意大药房有限公司本公司之联营公司上海美罗医药有限公司同一控股股东上海上生生物制品经营有限公司同一最终控制方上海天伟生物制药有限公司同一最终控制方上海统御信息科技有限公司同一控股股东上海统御信息科技有限公司武汉分公司同一控股股东

上海现代哈森（商丘）药业有限公司同一最终控制方上海现代制药营销有限公司同一最终控制方深圳恒生医院对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司深圳谦达医疗美容诊所对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司深圳市九风投资有限公司子公司少数股东深圳万维医药贸易有限公司万乐药业之子公司深圳信生药业有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司沈阳红旗医药有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司沈阳红旗制药有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司沈阳市盛迪欧商贸有限公司子公司少数股东沈阳医药股份有限公司子公司少数股东四川合信药业有限责任公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司四川江油中坝附子科技发展有限公司同一最终控制方苏州二叶制药有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司苏州胶囊有限公司国药集团之联营公司太极集团四川绵阳制药有限公司同一最终控制方太极集团四川南充制药有限公司同一最终控制方太极集团四川天诚制药有限公司同一最终控制方太极集团有限公司同一最终控制方太极集团浙江东方制药有限公司同一最终控制方太极集团重庆涪陵制药厂有限公司同一最终控制方太极集团重庆桐君阁药厂有限公司同一最终控制方

136国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

其他关联方名称其他关联方与本公司关系太极集团重庆中药二厂有限公司同一最终控制方王扬子公司少数股东的实际控制人之家庭成员王奕璇子公司少数股东之主要投资者武汉中生毓晋生物医药有限责任公司同一最终控制方西藏药友医药有限责任公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司西南药业股份有限公司同一最终控制方西双版纳迪升药业有限责任公司子公司少数股东新疆百通物业服务有限责任公司同一控股股东阳江华香酒店子公司少数股东之家庭成员的公司宜昌人福药业有限责任公司控股股东之联营公司云南国药控股东昌医药有限公司同一控股股东云南天江一方药业有限公司同一最终控制方张贵棠子公司少数股东之家庭成员张海燕子公司少数股东张凯子公司少数股东实际控制人张野川子公司少数股东的实际控制人之家庭成员吕跃秋子公司少数股东的实际控制人之家庭成员张珍方子公司少数股东长春生物制品研究所有限责任公司同一最终控制方长春长生基因药业股份有限公司最终控制方之联营公司赵潇潇子公司关键管理人员之家庭成员浙江一诺医药有限公司同一最终控制方郑静子公司关键管理人员之家庭成员中国大冢制药有限公司最终控制方之联营公司中国科学器材有限公司同一控股股东

中国医药对外贸易（香港）有限公司同一最终控制方中国医药对外贸易有限公司同一最终控制方中国医药集团联合工程有限公司同一最终控制方

137国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

其他关联方名称其他关联方与本公司关系重庆海斯曼药业有限责任公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司重庆市太极国际健康产业有限公司同一最终控制方

重庆太极实业（集团）股份有限公司同一最终控制方重庆药友制药有限责任公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司珠海禅诚医院有限公司对本公司之控股股东有重大影响的投资方控制的子公司珠海市新恒医药科技有限公司子公司关键管理人员之家庭成员施加重大影响的公司珠海市智通鑫达企业管理有限公司子公司关键管理人员之家庭成员施加重大影响的公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

单位：万元关联方关联交易内容本期数上年同期数

国药控股分销中心有限公司采购商品128354.68117166.32

国药集团药业股份有限公司采购商品81696.6077904.64

国药集团山西有限公司采购商品69756.8664544.26

国药集团新疆新特药业有限公司采购商品68825.9660853.43

国药控股沈阳有限公司采购商品56897.3158536.81

国药控股山西有限公司采购商品41735.8640388.78

国药乐仁堂医药有限公司采购商品、接受劳务39984.1441633.66

国药控股股份有限公司采购商品、接受劳务28067.6031357.14

国药控股内蒙古有限公司采购商品24224.8815927.72

上海复宏汉霖生物制药有限公司采购商品23339.6422912.80

兰州生物技术开发有限公司采购商品17426.5114173.11

国药控股新疆新特西部药业有限公司采购商品15004.1113069.99

江苏万邦医药营销有限公司采购商品13866.0216311.11

国药控股通辽有限公司采购商品13686.078591.97

费森尤斯卡比华瑞制药有限公司采购商品12525.7511945.68

138国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

佛山盈天医药销售有限公司采购商品10763.3910346.08

国药控股扬州有限公司采购商品9983.6010401.50

重庆药友制药有限责任公司采购商品9609.1111009.43

国药控股吉林有限公司采购商品8185.378570.37

国药控股福建有限公司采购商品6713.513765.91

国药控股鲁南有限公司采购商品6658.516179.54

其他采购商品、接受劳务140620.34159891.26

小计827925.82805481.51

（2）出售商品和提供劳务的关联交易

单位：万元关联方关联交易内容本期数上年同期数

佛山市禅成医药有限公司销售商品21058.4216892.17

国药控股股份有限公司销售商品12371.4115468.53

国药控股海南有限公司销售商品7873.647169.15

上海北翼国大药材医药有限公司销售商品7815.938961.92

国药集团医药物流有限公司提供劳务3433.241288.79

佛山复星禅诚医院有限公司销售商品3144.651926.54

国药控股湖北有限公司销售商品2424.352211.35

国药控股海南鸿益有限公司销售商品2164.701975.82

广州新市医院有限公司销售商品2083.163048.03

国药控股江西有限公司销售商品1957.071398.12

国药控股北京有限公司销售商品1347.881180.37

深圳信生药业有限公司销售商品、提供劳务1303.391284.91

国药集团药业股份有限公司销售商品、提供劳务1285.791102.43

深圳恒生医院销售商品1254.701239.45

国药控股山东有限公司销售商品1062.711183.82

国药控股温州有限公司销售商品1031.321539.08

国药控股分销中心有限公司销售商品、提供劳务1014.81939.74

国药乐仁堂医药有限公司销售商品919.381117.67

139国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

关联方关联交易内容本期数上年同期数

国药控股天津北方医药有限公司销售商品907.55272.05

国药控股鞍山有限公司销售商品、提供劳务869.28967.72

国药控股锦州有限公司销售商品、提供劳务816.472158.98

国药集团西南医药有限公司销售商品780.73317.83

国药控股山西有限公司销售商品778.022685.54

国药控股河南股份有限公司销售商品765.49602.79

国药控股四川医药股份有限公司销售商品765.39434.96

佛山市禅医行医药发展有限公司销售商品684.611004.60

其他销售商品、提供劳务13642.8919195.67

小计93556.9897568.03

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

(1)明细情况

1)公司受托管理/承包情况

托管收益/本期确认的

委托方/出受托方/承包受托/承包受托/承包

受托/承包终止日承包收益托管收益/包方名称方名称资产类型起始日定价依据承包收益

双方同意，标的股权托管期限为五年，自2022年1月

1日起至2026年12月31

国药控股

国药控股国大2022年1日止；托管期限届满后，若股份有限股权托管托管协议约定药房有限公司月1日双方未对托管期限作新的约公司定，本协议自动顺延；托管期间，若甲方不再持有标的股权，则本协议自动终止。

限自2022年1月1日起，在出现以下任一情形时终

止：

国药控股

浙江国药大药2022年1（1）委托方或其关联方不湖州有限股权托管托管协议约定房有限公司月1日再持有标的公司的股权；

公司

（2）标的公司的医药零售业务不再与受托方存在社会零售药房同业竞争。

140国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

托管收益/本期确认的

委托方/出受托方/承包受托/承包受托/承包

受托/承包终止日承包收益托管收益/包方名称方名称资产类型起始日定价依据承包收益

限自2022年1月1日起，在出现以下任一情形时终

止：

国药控股

浙江国药大药2022年1（1）委托方或其关联方不金华有限股权托管托管协议约定房有限公司月1日再持有标的公司的股权；

公司

（2）标的公司的医药零售业务不再与受托方存在社会零售药房同业竞争。

限自2022年1月1日起，在出现以下任一情形时终

止：

国药控股

浙江国药大药2022年1（1）委托方或其关联方不丽水有限股权托管托管协议约定房有限公司月1日再持有标的公司的股权；

公司

（2）标的公司的医药零售业务不再与受托方存在社会零售药房同业竞争。

3.关联租赁情况

(1)公司出租情况

单位：万元本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

国药集团医药物流有限公司房屋196.96187.60

国药集团医药物流有限公司设备16.5016.50

国药控股湖南维安大药房连锁有限公司房屋7.4220.42

国药集团药业股份有限公司房屋5.475.36

国药集团广东省医疗器械有限公司房屋10.28

小计236.63229.88

(2)公司承租情况

单位：万元

141国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁出租方名称资产和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的确认的利租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量使用权资产息支出租赁付款额的可变租赁付款额）

李芳房屋54.481.06

张贵棠房屋43.007.26

国药集团医药物流有限公司房屋708.00

国药集团医药物流有限公司设备750.00

张海燕房屋15.9074.742.37

古海群房屋23.543.36

国药集团致君（深圳）坪山制

房屋9.2035.500.63药有限公司

王扬房屋62.463.69珠海市智通鑫达企业管理有限

房屋63.437.01公司

广西一方天江制药有限公司房屋50.318.16

国药控股股份有限公司房屋1134.259.77111.106.18

国药控股北京有限公司房屋59.93104.711.80北京国药天元物业管理有限公

房屋57.14162.405.16司北京金象复星医药股份有限公

房屋1423.653228.90111.65司

北京华方投资有限公司房屋77.732.11

上海百众商业发展（集团）有

房屋23.1359.581.64限公司

国药集团上海有限公司房屋19.0519.050.24

顾金华房屋35.021.79

广东济源堂发展股份有限公司房屋134.3014.92

乐仁堂投资集团股份有限公司房屋692.06111.1962.72

国药控股河北医药有限公司房屋12.341.87

国药控股分销中心有限公司房屋282.00277.824.18

平顶山市普生药业有限公司房屋480.35

南京源广贸易有限公司房屋185.00176.19

142国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁出租方名称资产和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的确认的利租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量使用权资产息支出租赁付款额的可变租赁付款额）

郑静房屋11.25

深圳市九风投资有限公司房屋19.0037.320.12

沈阳医药股份有限公司房屋668.9593.74

赵潇潇房屋9.00国药集团新疆新特药业有限公

房屋38.86557.7012.03司国药控股新疆新特喀什药业有

房屋80.58115.803.63限公司国药集团新疆新特克拉玛依药

房屋48.68131.493.56业有限公司

国药集团新疆制药有限公司房屋178.260.89

国药控股扬州有限公司房屋373.2020.81

张野川、吕跃秋房屋6.00

张野川房屋84.10615.5313.33

王奕璇房屋58.007.84吉林省天和科工贸有限责任公

房屋97.29351.6815.44司湖南民生堂生物科技有限责任

房屋434.2942.63公司

普洱淞茂医药集团有限公司房屋204.6627.97东南（泉州）生物科技药业有

房屋23.6123.260.35限公司

张珍方房屋201.902.74

张凯房屋310.20

金宗英房屋25.44西双版纳迪升药业有限责任公

房屋83.800.01司

沈阳市盛迪欧商贸有限公司房屋80.002.16

小计3092.856064.566303.47671.24

143国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文（续上表）上年同期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资赁和低价值资产租出租方名称产种类赁的租金费用以及支付的租金（不包未纳入租赁负债计括未纳入租赁负债增加的确认的利息支量的可变租赁付款计量的可变租赁付使用权资产出额款额）

国药控股股份有限公司房屋1272.35

国药集团医药物流有限公司设备750.00

国药集团医药物流有限公司房屋708.00

平顶山市普生药业有限公司房屋537.10吉林省天和科工贸有限责任

房屋361.8546.81162.593.41公司国药集团新疆新特药业有限

房屋186.25公司西双版纳迪升药业有限责任

房屋160.00公司

国药控股分销中心有限公司房屋55.63国药集团新疆新特克拉玛依

房屋52.74药业有限公司

广西一方天江制药有限公司房屋51.4851.4810.02国药控股新疆新特喀什药业

房屋38.70有限公司

顾金华房屋31.296.2672.300.45

东南(泉州)生物科技药业有

房屋23.61限公司

国药集团上海有限公司房屋19.29

沈阳医药股份有限公司房屋686.053047.9065.27湖南民生堂生物科技有限责

房屋361.901503.98105.97任公司北京金象复星医药股份有限

房屋1203.771489.7030.03公司

普洱淞茂医药集团有限公司房屋205.181348.7746.50

南京源广贸易有限公司房屋286.00574.9212.22

古海群房屋23.42113.223.76

北京华方投资有限公司房屋77.7399.295.05

深圳市九风投资有限公司房屋20.0057.720.62

144国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

上年同期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资赁和低价值资产租出租方名称产种类赁的租金费用以及支付的租金（不包未纳入租赁负债计括未纳入租赁负债增加的确认的利息支量的可变租赁付款计量的可变租赁付使用权资产出额款额）

国药控股河北医药有限公司房屋3.0956.420.36

杭州西湖区商业有限公司房屋32.9147.872.45

张珍方房屋40.2539.411.57

郑静房屋15.0029.480.10

张凯房屋293.77577.0010.54

赵潇潇房屋12.0023.560.08

张野川房屋86.5016.21乐仁堂投资集团股份有限公

房屋655.7883.92司

国药控股扬州有限公司房屋373.2035.11韶关市武江区沐阳药品信息

房屋101.7719.26咨询有限公司

王奕璇房屋61.0010.05

李芳房屋54.483.31

沈阳市盛迪欧商贸有限公司房屋78.103.47

国药集团新疆制药有限公司房屋38.862.37

上海百众商业发展(集团)有

房屋0.48限公司

致君坪山房屋12.730.45

张海燕房屋16.670.43

张贵棠房屋9.110.16

国药控股宁夏有限公司房屋2.860.02

国药控股北京有限公司房屋55.001.46北京国药天元物业管理有限

房屋45.000.73公司

小计4248.294956.689244.13475.83

4.关联方资金拆借

145国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

单位：万元关联方拆借金额起始日到期日说明

2024年

2024年1月15日-2024年4月3日-

国药集团财务有限公司231536.57短期借款

2024年12月19日2025年7月2日

小计231536.57

2023年

2023年1月16日2023年2月14日

国药集团财务有限公司174742.72短期借款

-2023年11月17日-2024年4月1日

2023年1月17日2023年4月11日银行承兑汇票贴

国药集团财务有限公司33383.95

-2023年3月27日-2023年12月27日现

小计208126.67

5.关联方资产转让、债务重组情况

单位：万元关联方关联交易内容本期数上年同期数

中国医药对外贸易有限公司购买固定资产84.07

上海统御信息科技有限公司购买无形资产8.27107.50

国药乐仁堂医药有限公司出售固定资产14.47

小计92.34121.97

6.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬844.641298.50

7.其他关联交易

(1)利息费用

单位：万元关联方关联交易内容本期数上年同期数

国药集团财务有限公司财务公司贷款利息支出1704.101275.16

中国医药集团有限公司委托贷款利息支出68.53

146国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

关联方关联交易内容本期数上年同期数

小计1704.101343.69

(2)利息收入

单位：万元关联方关联交易内容本期数上年同期数

国药集团财务有限公司存款利息收入4.429.74

(3)不附追索权的应收账款保理

单位：万元本期数上年同期数关联方应收账款保理终止确认损失应收账款保理终止确认损失

国药融汇(上海)商业保理有限公司74846.432967.13

国药集团财务有限公司12188.59226.073698.81163.20

国耀融汇融资租赁有限公司5523.20380.482633.6595.78

小计92558.223573.686332.46258.98

(4)票据贴现利息

单位：万元关联方本期数上年同期数

国药集团财务有限公司365.28

(三)关联方款项

1.货币资金

单位：万元期末数期初数关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

国药集团财务有限公司82.39162.36

2.应收关联方款项

单位：万元期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

佛山市禅成医药有限公司4367.933.49896.245.85

147国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

国药控股股份有限公司1390.942.863260.16

佛山复星禅诚医院有限公司1333.551.07607.643.87

上海北翼国大药材医药有限公司959.564.131289.01

广州新市医院有限公司667.020.53592.46

深圳恒生医院469.010.38243.21

国药控股海南鸿益有限公司268.060.21163.34

佛山市禅医行医药发展有限公司246.720.20337.512.84

国药控股北京有限公司213.890.17218.92

国药控股分销中心有限公司194.960.166.61

国药控股湖北有限公司186.760.1598.94

国药健康在线有限公司164.610.33307.58

深圳信生药业有限公司126.930.10111.07

国药控股凌云生物医药(上海)有限公司124.560.26477.69

国药乐仁堂医药有限公司112.480.09120.51

国药控股海南有限公司109.870.09323.35

国药控股和记黄埔医药(上海)有限公司109.790.23116.72

国药控股湖南有限公司106.010.0853.92

国药控股温州有限公司95.800.0854.10

其他1563.521.482097.470.31

小计12811.9716.0911376.4512.87应收票据

国药控股海南有限公司1712.04

佛山市禅成医药有限公司1643.901.153293.982.31

国药控股海南鸿益有限公司217.78

小计3573.721.153293.982.31应收款项融资

佛山市禅成医药有限公司2861.96

148国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

国药控股海南有限公司294.57180.54

国药控股湖北有限公司243.41132.60

国药控股江西有限公司139.63

国药控股安徽有限公司12.55100.48

国药控股海南鸿益有限公司227.97

中国医药对外贸易有限公司294.56

其他202.17179.31

小计3754.291115.46预付款项

上海朝晖药业有限公司1293.771852.62

国药集团致君（深圳）制药有限公司464.811.10

张凯335.64

国药控股星鲨制药（厦门）有限公司280.30

费森尤斯卡比华瑞制药有限公司998.04

其他520.38680.11

小计2894.903531.87其他应收款

国药集团致君(苏州)制药有限公司3521.383521.38

国药融汇（上海）商业保理有限公司148.51

国药集团医药物流有限公司122.46157.10

国药控股河南股份有限公司85.41

中国大冢制药有限公司83.66

国药控股沈阳有限公司80.29389.12

国药控股股份有限公司68.3461.85

江苏万邦医药营销有限公司64.0374.36

国药控股锦州有限公司61.95

国耀融汇融资租赁有限公司60.00

149国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

国药集团药业股份有限公司57.82

国药控股赤峰有限公司51.52

上海复宏汉霖生物制药有限公司50.1289.64

其他204.69739.25

小计1138.805032.703521.38合同资产

佛山复星禅诚医院有限公司0.310.02

小计0.310.02

3.应付关联方款项

单位：万元项目名称关联方期末数期初数应付账款

国药控股分销中心有限公司12486.2910464.29

国药集团药业股份有限公司5630.895667.47

国药控股通辽有限公司3001.831894.02

国药控股股份有限公司2946.554436.23

兰州生物技术开发有限公司2523.961396.79

复星曜泓（西藏）医药科技有限公司2288.82

国药控股内蒙古有限公司2010.751462.69

国药控股沈阳有限公司1469.74713.70

佛山盈天医药销售有限公司1312.931820.22

上海复宏汉霖生物制药有限公司1297.621708.13

云南天江一方药业有限公司1289.77104.10

重庆药友制药有限责任公司1076.261408.22

国药控股福建有限公司1042.95776.70

复星曜泓（重庆）医药科技有限公司1021.08

国药集团新疆新特药业有限公司995.491772.86

150国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

项目名称关联方期末数期初数

江苏复星医药销售有限公司922.34575.19

国药乐仁堂河北药业有限公司898.221531.81

费森尤斯卡比华瑞制药有限公司889.51233.73

国药乐仁堂河北中药有限公司666.21614.39

国药控股宁夏有限公司633.99410.97

国药集团山西有限公司605.10987.05

深圳万乐药业有限公司557.081481.20

锦州奥鸿药业有限责任公司499.37315.34

江苏万邦医药营销有限公司465.701733.78

国药控股江苏有限公司454.54505.25

国药控股山西有限公司396.25376.52

国药控股北京有限公司378.39176.46

国药控股新疆新特西部药业有限公司375.95740.57

中国大冢制药有限公司363.56462.46

珠海市新恒医药科技有限公司286.44337.49

国药集团先进（上海）医疗器械有限公司282.1685.89

国药控股吉林有限公司253.31637.90

国药控股厦门有限公司241.83430.51

国药控股和记黄埔医药（上海）有限公司233.36349.44

北京吉洛华制药有限公司231.26327.68

湖南洞庭药业股份有限公司223.16124.74

国药控股山西中健医疗器械连锁有限公司222.80392.16

国药控股常州有限公司221.26124.09

国药控股河南股份有限公司220.04277.39

国药控股扬州有限公司209.54428.46

上海国际医药贸易有限公司208.02188.17

云南国药控股东昌医药有限公司206.58150.40

其他4602.0311467.79

151国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

项目名称关联方期末数期初数

小计56142.9359092.25应付票据

国药集团新疆新特药业有限公司25024.8728358.34

国药控股分销中心有限公司20936.0817618.62

国药乐仁堂医药有限公司19278.9512575.13

国药集团药业股份有限公司17869.8516068.52

国药集团山西有限公司11465.6119638.90

国药控股山西有限公司9243.754446.49

国药控股内蒙古有限公司7351.873687.50

国药控股新疆新特西部药业有限公司5094.377137.40

国药控股扬州有限公司4798.752328.23

国药控股吉林有限公司4534.611491.98

其他28037.7927999.60

小计153636.50141350.71合同负债

国药控股海南有限公司391.54

国药控股山西有限公司120.57

国药控股锦州有限公司13.56

国药控股云南有限公司10.128.25

国药控股苏州有限公司9.73

国药器械（海南）有限公司7.64

国药集团药业股份有限公司6.23

国药控股江西有限公司6.135.46

国药集团新疆新特药业有限公司10.38

国药控股沈阳有限公司7.27

其他31.0516.10

小计596.5747.46其他应付款

152国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

项目名称关联方期末数期初数

国药控股股份有限公司1200.56296.16

国药集团医药物流有限公司696.46741.30

国药融汇（上海）商业保理有限公司648.14

国药集团上海有限公司166.04166.04

刘志平82.9082.90

广东康民药业集团有限公司81.72114.24

其他367.59260.71

小计3243.411661.35租赁负债及一年内到期的租赁负债

北京金象复星医药股份有限公司2232.85315.96

沈阳医药股份有限公司2091.992667.20

乐仁堂投资集团股份有限公司1175.981700.86

普洱淞茂医药集团有限公司1002.091447.17

湖南民生堂生物科技有限责任公司935.591179.75

国药集团新疆新特药业有限公司391.47

国药控股扬州有限公司367.44719.84

张野川346.29354.50

其他1725.492156.66

小计10269.1910541.94短期借款

国药集团财务有限公司47431.5635686.76

小计47431.5635686.76其他非流动负债

国药控股股份有限公司3506.182308.59

小计3506.182308.59

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

153国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

1.已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺

单位：万元项目名称期末数期初数

资本承诺662.40

投资承诺[注]1800.001800.00

注：根据国药控股文件[国控总投[2021]523号]批示，本公司通过出资人民币6000.00万元认购产业基金(二期基金)暨共青城祺信的基金份额。该基金采取逐步出资方式，投资人分批出资。产业基金管理人会根据实际项目进度向投资人发出缴款通知。2021年，本公司缴付出资额的30%，即人民币

1800.00万元；2022年，本公司缴付出资额的40%，即人民币2400.00万元。截至2024年12月31日，剩余未缴付出资额为人民币1800.00万元

(二)或有事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重要非调整事项。

(二)资产负债表日后利润分配情况

公司2024年度拟每10股分配3.66元，合计拟现金分红203702818.18元。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

出于管理目的，本公司根据产品和服务划分业务单元。本公司目前有三个报告分部，如下：

(1)总部，负责投资管理业务；

(2)分销分部，主要负责药品批发；

(3)零售分部，负责国大药房的经营业务。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价，该指标与本公司利润总额是一致的。

154国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

2.报告分部的财务信息

业务分部项目总部分销零售分部间抵销合计

营业收入7411088.9252983642671.2322357211958.15-969771328.7374378494389.57

其中：对外

5064240.5752022191130.8622351239018.1474378494389.57

交易收入分部间交易

2346848.35961451540.375972940.01-969771328.73

收入

营业成本683450.0049830218544.2117265947696.26-967641119.5366129208570.94对联营企业的投

369420639.49-222334.52504997.14369703302.11

资收益

资产减值损失-4655770.83-989875867.69-994531638.52

信用减值损失4871290.07-66214310.48-37982797.72-99325818.13

折旧和摊销费用2224563.93264623187.371476897143.191743744894.49

利润总额993655060.541204724830.86-1069887812.85-553022641.23575469437.32

所得税费用22136829.19282619604.1533637549.6871927.81338465910.83

净利润971518231.35922105226.71-1103525362.53-553094569.04237003526.49

资产总额20975905198.4030518193246.2615036833547.94-18975071577.3847555860415.22

负债总额7692182703.4322692290682.009797431070.74-13381443358.7726800461097.40

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内524199466.74473160806.78

1-2年1699911.2849265.64

2-3年46810.9366088.27

3年以上323044.50

账面余额合计525946188.95473599205.19

减：坏账准备1370303.61358187.31

账面价值合计524575885.34473241017.88

155国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提

525946188.95100.001370303.610.26524575885.34

坏账准备

合计525946188.95100.001370303.610.26524575885.34（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备323044.500.07323044.50100.00按信用风险特征组合计提

473276160.6999.9335142.810.01473241017.88

坏账准备

合计473599205.19100.00358187.310.08473241017.88

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）按信用风险特征组合计

525946188.951370303.610.26

提坏账准备

小计525946188.951370303.610.26

3)采用组合计提坏账准备的应收账款分析

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内524199466.741141758.380.22

1-2年1699911.28190326.7711.20

2-3年46810.9338218.4681.64

小计525946188.951370303.610.26

156国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备323044.50323044.50

按信用风险特征组合计提坏账准备35142.811335160.801370303.61

合计358187.311335160.80323044.501370303.61

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同应收账款坏账准备和单位名称资产期末余额合计合同资产减值准备

应收账款合同资产小计数的比例（%）

客户一45341603.7445341603.748.61170242.94

客户二30318846.5230318846.525.76

客户三22286395.42237285.0022523680.424.2886768.68

客户四21951257.9421951257.944.178780.50

客户五17244857.6717244857.673.2849987.24

小计137142961.29237285.00137380246.2926.10315779.36

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

本公司内部往来款5547236631.785282208449.21

应收股权转让款8980000.008980000.00

应收押金和保证金461752.54381820.28

其他43921755.5351796481.05

账面余额合计5600600139.855343366750.54

减：坏账准备39327472.0244198762.09

账面价值合计5561272667.835299167988.45

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内5560740990.665298776790.67

157国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

账龄期末数期初数

1-2年189445.39108297.61

2-3年104309.56183249.21

3年以上39565394.2444298413.05

账面余额合计5600600139.855343366750.54

减：坏账准备39327472.0244198762.09

账面价值合计5561272667.835299167988.45

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备39308947.770.7039308947.77100.00按信用风险特征组合计提

5561291192.0899.3018524.25<0.015561272667.83

坏账准备

合计5600600139.85100.0039327472.020.705561272667.83（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备44193762.090.8344193762.09100.00按信用风险特征组合计提

5299172988.4599.175000.00<0.015299167988.45

坏账准备

合计5343366750.54100.0044198762.090.835299167988.45

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）该单位已破产

其他应收款一35213762.0935213762.0930328947.7730328947.77100.00重整，款项预计难以收回

小计35213762.0935213762.0930328947.7730328947.77100.00

158国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

注：本期账面余额变动系收到苏州万庆药业有限公司第二次债权分配4884814.32元

(4)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收药品交易平台款组合12555739.41

应收押金及保证金组合461752.54

其他款项组合5548273700.1318524.25<0.01

小计5561291192.0818524.25<0.01

(5)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信用整个存续期预期信未来12个月合计损失（未发生信用减用损失（已发生信预期信用损失值）用减值）

期初数5000.0044193762.0944198762.09

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提13524.2513524.25

本期收回或转回-4884814.32-4884814.32本期核销其他变动

期末数18524.2539308947.7739327472.02期末坏账准备计提比

<0.01100.000.70例（%）

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

国药控股广州有限公司委托贷款2423402829.251年以内43.27

委托贷款、统

国药控股广西有限公司694694573.471年以内12.40借统还

159国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

国药控股湛江有限公司委托贷款449421186.881年以内8.02

国药控股肇庆有限公司委托贷款234219343.971年以内4.18

国药控股珠海有限公司委托贷款210196991.891年以内3.75

小计4011934925.4671.62

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资5614677427.585614677427.585614677427.585614677427.58

对联营、合营

2913355555.822913355555.822721528174.752721528174.75

企业投资

合计8528032983.408528032983.408336205602.338336205602.33

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位减值追加减少计提减值减值账面价值其他账面价值准备投资投资准备准备

国控广州[注]3588689716.805019062.683593708779.48

国大药房1361800110.061361800110.06

国控广西525456951.07525456951.07

国控健民60054911.0460054911.04

国控延风38207800.0038207800.00

一致器械19998000.0019998000.00

国控药材15450875.9315450875.93

深圳物流[注]5019062.68-5019062.68

小计5614677427.585614677427.58

[注]国控广州同一控制下吸收合并深圳物流业务

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业

160国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整

国药现代1543589779.38135019411.0821784.92

国药致君549226592.86100963283.32

万乐药业348092643.4547999282.98

致君坪山269405668.1183610879.82

致君医贸11213490.951827782.29

合计2721528174.75369420639.4921784.92（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股利计提减值其他账面价值减值准备变动或利润准备联营企业

国药现代6416.9133428440.401645208951.89

国药致君32388552.01617801324.17

万乐药业70380000.00325711926.43

致君坪山41151480.56311865067.37

致君医贸272987.2812768285.96

合计6416.91177621460.252913355555.82

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入4317612469.914170289343.504343569687.184187055344.38

其他业务收入17262701.938390819.2821324512.0910299094.51

合计4334875171.844178680162.784364894199.274197354438.89

其中：与客户之间的

4326693910.044177636323.104357084951.694196313451.23

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

161国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

医药批发4317612469.914170289343.504343569687.184187055344.38

其他9081440.137346979.6013515264.519258106.85

小计4326693910.044177636323.104357084951.694196313451.23

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

药品4080802377.953939111996.074062195439.763925158517.17

器械耗材225641156.86219714596.03280990343.42261440092.92

诊断试剂11168935.1011462751.40383904.00456734.29

其他9081440.137346979.6013515264.519258106.85

小计4326693910.044177636323.104357084951.694196313451.23

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入4317612469.914343569687.18

在某一时段内确认收入9081440.1313515264.51

小计4326693910.044357084951.69

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为4093196.62元。

2.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益369420639.49316215963.91

成本法核算的长期股权投资收益553439172.50446062814.33

处置其他非流动金融资产取得的投资收益9949096.025103368.85

持有其他非流动金融资产期间取得的投资收益25408.35286503.45

金融资产终止确认的投资收益-1448341.66-1392589.79

合计931385974.70766276060.75

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

162国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部

9955532.23

分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益44841272.61产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融主要为其他非流动金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及-10725987.88资产产生的公允价值变处置金融资产和金融负债产生的损益动损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回32062064.13

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1208863.52主要为重要联营企业的

其他符合非经常性损益定义的损益项目15782569.50非经常性损益

小计93124314.11

163国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

项目金额说明

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）18373404.33

少数股东权益影响额（税后）13434655.99

归属于母公司所有者的非经常性损益净额61316253.79

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.671.151.15扣除非经常性损益后归属于公司普

3.321.041.04

通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 642493449.76

非经常性损益 B 61316253.79

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 581177195.97

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 17414808729.06

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 378464252.36

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7权益变动导致归属于公司普通股股东的净资产增

I1 6416.91减变动

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6其他

其他综合收益变动 I2 -9315967.72

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产17510629864.66

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 3.67%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.32%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

164国药集团一致药业股份有限公司2024年年度报告全文

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 642493449.76

非经常性损益 B 61316253.79

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 581177195.97

期初股份总数 D 556565077

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×I/K-发行在外的普通股加权平均数556565077

J

基本每股收益 M=A/L 1.15

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.04

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

国药集团一致药业股份有限公司

二〇二五年四月八日

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