国药集团一致药业股份有限公司

2025年度审计报告目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—16页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表…………………………………第13-14页

（八）母公司所有者权益变动表………………………………第15-16页

三、财务报表附注………………………………………………第17—175页

四、附件…………………………………………………………第176—179页

（一）本所执业证书复印件……………………………………第176页

（二）本所营业执照复印件……………………………………第177页

（三）本所注册会计师执业证书复印件…………………第178-179页审计报告

天健审〔2026〕3-75号

国药集团一致药业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了国药集团一致药业股份有限公司（以下简称国药一致公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国药一致公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国药一致公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共179页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)和五(一)3。

截至2025年12月31日，国药一致公司应收账款账面余额为人民币

21899070538.07元，坏账准备为人民币360745951.36元，账面价值为人

民币21538324586.71元。

国药一致公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；复核管理层

在估计预期信用损失时使用的历史信息及其他前瞻性信息，测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

第2页共179页(6)分析应收账款的账龄和客户信誉情况，结合应收账款函证以及期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)商誉减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十九)、五(一)18。

截至2025年12月31日，国药一致公司商誉账面原值为人民币

2973354499.01元，减值准备为人民币1368434994.25元，账面价值为人

民币1604919504.76元。

管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)获取管理层聘请的外部评估师的评估报告，并评价管理层聘用的外部估

值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；

(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否

与总体经济环境、行业状况、公司经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、

会议纪要、其他会计估计中所使用的假设、业务活动的其他领域中所使用的相关假设等一致；

(6)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

第3页共179页(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估国药一致公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

国药一致公司治理层（以下简称治理层）负责监督国药一致公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

第4页共179页者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国药一致公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国药一致公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就国药一致公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

第5页共179页止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年三月三十一日

第6页共179页国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

国药集团一致药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为深圳市益力矿泉水股

份有限公司，经深圳市人民政府以深府办复(1993)356号文批准，于1993年2月1日经股份制改组注册成立的股份有限公司。公司在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 91440300192186267U 的营业执照，营业期限自

1986年8月2日至长期。公司注册资本人民币55656.5077万元，股份总数556565077股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 7160947 股，B 股 0 股；无限售条件的流通股份 A 股 478052850 股，B股 71351280 股。公司股票于 1993 年 8 月 9 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属医药行业。主要经营活动为医药分销及医药零售。

本财务报表业经公司2026年3月31日第十届董事会第七次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项及合同资产的预期信用损失的计

量、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、长期资产减值、收入的确认和计量等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

第17页共179页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.03%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.03%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.03%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.03%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.03%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.03%

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.03%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.03%

重要的在建工程项目单项工程投资预算总额超过资产总额0.05%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.03%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.03%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.03%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.03%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.03%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.03%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.3%公司将资产总额或收入总额或利润总额超过

重要的子公司、非全资子公司公司总资产或总收入或利润总额的10%的子

公司认定为重要子公司、非全资子公司。

第18页共179页涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据公司将联营企业的投资收益（或亏损额绝对值）占公司合并财务报表归属于母公司净利润

重要的联营企业的3%以上，或对联营企业的长期股权投资账面价值占资产总额的1%以上的，公司认定为重要的联营企业。

公司将不涉及现金收支的经营、投资和筹资活

不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动动对当期报表影响大于合并归属于母公司净

资产5%的认定为重大。

公司将单项债务重组涉及的债权债务账面价重要的债务重组

值金额超过资产总额0.03%的认定为重要。

公司将单个承诺事项金额超过资产总额重要的承诺事项

0.03%的认定为重要。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

第19页共179页(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

第20页共179页的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

第21页共179页采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

第22页共179页报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第23页共179页于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

票据类型对于划分为组合的应收账款、应收租赁

应收商业承兑汇票款和因销售商品、提供劳务等日常经营

应收政府单位客户款项组合活动形成的应收票据和应收款项融资，公司参考历史信用损失经验，结合当前应收关联方款项组合状况以及对未来经济状况的预测，通过应收医院客户账龄组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外应收商业公司客户账龄组合的应收票据、应收款项融资和划分为组信用风险特征

应收押金及保证金组合合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收供应商补偿款组合状况的预测，通过违约风险敞口和未来应收药品交易平台款组合12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他款项组合

2.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

第24页共179页(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

第25页共179页财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

第26页共179页(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

第27页共179页将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-403-52.38-4.85

机器设备年限平均法5-140-56.79-20.00

运输工具年限平均法3-1059.50-31.67

电子设备年限平均法3-100-59.50-33.33

办公设备年限平均法3-100-59.50-33.33

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收

机器设备、电子设备及安装调试后达到设计要求或合同规定的标准办公设备

第28页共179页(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、商标和品牌使用权及销售网络等，按成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命直线法

软件按预期受益期限确定使用寿命为3-10年直线法

第29页共179页项目使用寿命及其确定依据摊销方法按商标注册证期限或协议确定使用寿命为10商标和品牌使用权直线法年或无固定使用期限

销售网络按预期受益期限确定使用寿命为10-20年直线法特许经营权按协议约定期限确定使用寿命为10年直线法

有利租约按预期受益期限确定使用寿命为16-20年直线法

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无形资产为公司带来经济利益的期限是无法预见的。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据为公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

第30页共179页(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)特准储备资金和特准储备物资

特准储备资金，是指为应付重大灾情及急救等突发事件，由国家拨付，专为储备指定用途材料物资的资金。特准储备物资，是指应政府要求而储备的应对急救等突发事件和地方常见病所需的医药商品。根据中国医药集团有限公司规定，公司作为承担特准储备物资储备任务的企业，通过当地政府及中国医药集团有限公司取得中国政府提供的特准储备资金，将其

第31页共179页列示于其他非流动负债中。同时，广东省人民政府和广西壮族自治区人民政府指定国药控股广州有限公司及其下属子公司和国药控股广西有限公司及其下属子公司承担广东省和广西

壮族自治区重大灾情及急救等突发事件和地方常见病所需的医药商品储备、调拨和供应任务。

根据中国医药集团有限公司及地方政府的储备计划(品种和数量)，公司对相应的特准储备物资进行储备，并实行动态管理，将其列示于其他非流动资产中。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

第32页共179页5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

第33页共179页(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)销售商品收入公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。公司在综合考虑了下列因素的基础上，通常以客户验收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

(2)提供服务收入

公司与客户之间的提供服务合同通常包含仓储运输、咨询与医疗管理服务等履约义务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。

(3)可变对价

公司部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(4)质保义务

根据合同约定、法律规定等，公司为所销售的商品提供质量保证。公司提供的质量保证，不构成一项单项履约义务。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，公司按照附注三(二十三)进行会计处理。

(5)奖励积分计划

第34页共179页公司在销售商品的同时会授予客户奖励积分，客户可以用奖励积分兑换为本公司提供的

免费或折扣后的商品。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利，公司将其作为单项履约义务，按照提供商品或服务和奖励积分的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至奖励积分，并在客户取得积分兑换商品控制权时或积分失效时确认收入。

(6)主要责任人/代理人

公司在开展药品、医疗器械及耗材贸易业务的过程中，根据产品市场供求关系及客户订单需求进行相关产品的采购。一般情况下，在此类业务中，公司承担了交付产品并确保其规格及质量满足客户要求的主要责任；可自主决定供应商及采购定价，且存在较多可替代的合格供应商；也有权自行决定销售对象和销售价格；并承担产品价格变动风险。因此，公司在向客户销售产品前已取得了该产品的控制权，并相应按照总额确认产品销售收入。如果公司在向客户销售产品前未取得该产品的控制权，则按照净额确认产品销售收入。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

第35页共179页3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、

第36页共179页清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

第37页共179页在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

0%、1%、3%、5%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的

6%、9%及13%

进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%及12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%及7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额9%、15%、20%及25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

第38页共179页纳税主体名称所得税税率

国药控股广东物流有限公司15%

国药控股广西有限公司15%

国药控股广西物流有限公司15%

国药控股玉林有限公司15%

国药控股梧州有限公司15%

国药控股百色有限公司15%

国药控股桂林有限公司15%

国药控股贵港有限公司15%

国药控股北海有限公司15%

国药控股贺州有限公司15%

国药控股钦州有限公司15%

国药控股河池有限公司15%

国药控股柳州有限公司15%

国药控股国大药房广西连锁有限公司15%

宁夏国大药房连锁有限公司15%

国药控股国大药房新疆新特药业连锁有限责任公司15%

国药控股国大药房内蒙古有限公司15%

国药控股国大药房呼伦贝尔有限公司15%

国药控股国大药房乌兰察布有限公司15%

国药控股国大药房巴彦淖尔有限公司15%

内蒙古国大医药有限公司15%

国大药房（普洱）淞茂有限公司15%

内蒙古成大方圆医药有限公司15%

内蒙古成大方圆医药连锁有限公司15%

云南国大迪升大药房连锁有限公司15%

云南国大迪升药业有限公司15%

国药控股广州医疗科技有限公司20%

吉林省鼎和医药科技有限公司20%

河北成大方圆医药连锁有限公司20%

第39页共179页纳税主体名称所得税税率

上海国大东盛大药房有限公司20%

上海国大瑞景药房有限公司20%

上海国大上虹七宝药房有限公司20%

上海国东中医门诊部有限公司20%

国药国大永盛药房(上海)有限公司20%

浙江国药大药房东山药店有限公司20%

国药控股国大药房广州连锁有限公司20%

长治市国大万民药房有限公司20%

山西国大万民连锁诊所管理有限公司20%

上海复美徐惠大药房有限公司20%

上海养和堂中医门诊部有限公司20%

国药控股国大药房鞍山连锁有限公司20%

辽宁成大方圆医药物流有限公司20%

上海御泰堂中医门诊部有限公司20%

台山市国控国大群康大药房连锁有限公司20%

国药控股崇左有限公司9%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)以及《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公

告2020年第23号)的相关规定，本公司之子公司国药控股国大药房新疆新特药业连锁有限责任公司、宁夏国大药房连锁有限公司、国药控股国大药房广西连锁有限公司、国药控股国

大药房内蒙古有限公司、内蒙古国大医药有限公司、国药控股国大药房乌兰察布有限公司、

国药控股国大药房巴彦淖尔有限公司、国药控股国大药房呼伦贝尔有限公司、国药控股广西

有限公司、国药控股广西物流有限公司、国药控股柳州有限公司、国药控股北海有限公司、

国药控股桂林有限公司、国药控股贵港有限公司、国药控股玉林有限公司、国药控股百色有

限公司、国药控股梧州有限公司、国药控股钦州有限公司、国药控股贺州有限公司、国药控

股河池有限公司、国大药房(普洱)淞茂有限公司、云南国大迪升大药房连锁有限公司、云南

国大迪升药业有限公司、内蒙古成大方圆医药有限公司、内蒙古成大方圆医药连锁有限公司

第40页共179页享受西部大开发企业所得税税收优惠，减按15%税率征收企业所得税，适用期间至2030年

12月31日。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务

总局公告2023年第12号)及《关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》(国

家税务总局公告2023年第6号)的规定，本公司之子公司上海国大东盛大药房有限公司、上海国大瑞景药房有限公司、上海国大上虹七宝药房有限公司、上海国东中医门诊部有限公司、

国药国大永盛药房(上海)有限公司、浙江国药大药房东山药店有限公司、国药控股国大药房

广州连锁有限公司、长治市国大万民药房有限公司、山西国大万民连锁诊所管理有限公司、

上海复美徐惠大药房有限公司、上海养和堂中医门诊部有限公司、国药控股国大药房鞍山连

锁有限公司、辽宁成大方圆医药物流有限公司、上海御泰堂中医门诊部有限公司、台山市国

控国大群康大药房连锁有限公司、国药控股广州医疗科技有限公司、吉林省鼎和医药科技有

限公司、河北成大方圆医药连锁有限公司符合小型微利企业条件，可减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。适用期间为2023年1月1日至2027年12月31日。

根据《广西壮族自治区人民政府印发关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展若干政策的通知》(桂政发[2020]42号)的规定，自2021年1月1日至2025年12月

31日，对在南宁、北海、防城港、钦州、玉林和崇左6个设区市所辖行政区域内新注册开办，经认定为高新技术企业或符合享受国家西部大开发企业所得税税收优惠政策条件的企业，自其取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税5年，国药控股崇左有限公司在享受西部大开发15%企业所得税优惠税率的基础上，免征属于地方分享部分的企业所得税，减按9%税率征收企业所得税，适用期间至2025年12月31日。

根据《财政部税务总局关于广州南沙企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2022〕40号）的规定，对设在南沙先行启动区符合条件的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司国药控股广东物流有限公司按15%的税率缴纳企业所得税，适用期间至2026年12月31日。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

第41页共179页项目期末数期初数

库存现金3473528.985529894.78

银行存款7292579908.857117290723.95

其他货币资金505373076.65284895131.70

存放财务公司款项954979.72823912.14

合计7802381494.207408539662.57

其中：存放在境外的款项总额

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票18468.0050008326.79

商业承兑汇票394989614.75607466026.09

合计395008082.75657474352.88

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备402787063.38100.007778980.631.93395008082.75

其中：银行承兑汇票18468.0018468.00

商业承兑汇票402768595.38100.007778980.631.93394989614.75

合计402787063.38100.007778980.631.93395008082.75（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备667647452.22100.0010173099.341.52657474352.88

其中：银行承兑汇票50008326.797.4950008326.79

第42页共179页期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

商业承兑汇票617639125.4392.5110173099.341.65607466026.09

合计667647452.22100.0010173099.341.52657474352.88

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合18468.00

商业承兑汇票组合402768595.387778980.631.93

小计402787063.387778980.631.93

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

10173099.34-2394118.717778980.63

坏账准备

合计10173099.34-2394118.717778980.63

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票18468.00

商业承兑汇票56100.00

小计74568.00

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内20487961729.4018433667891.49

1-2年1057610316.07952189656.83

2-3年168379265.14229952912.67

3年以上185119227.4668720883.64

第43页共179页账龄期末数期初数

账面余额合计21899070538.0719684531344.63

减：坏账准备360745951.36307779415.91

账面价值合计21538324586.7119376751928.72

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备101208029.990.46101208029.99100.00按信用风险特征组合计

21797862508.0899.54259537921.371.1921538324586.71

提坏账准备

合计21899070538.07100.00360745951.361.6521538324586.71（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备106964085.110.54106964085.11100.00按信用风险特征组合计

19577567259.5299.46200815330.801.0319376751928.72

提坏账准备

合计19684531344.63100.00307779415.911.5619376751928.72

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位名期初数期末数

称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据债务人出现

经营异常，发客户六18906452.1618906452.1618906452.1618906452.16100.00生重大财务困难

小计18906452.1618906452.1618906452.1618906452.16100.00

第44页共179页3)采用信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）按信用风险特征组合计

21797862508.08259537921.371.19

提坏账准备

小计21797862508.08259537921.371.19

4)采用组合计提坏账准备的应收账款分析

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内20480376961.9886043015.040.42

1-2年1036518550.2383770028.458.08

2-3年159553287.3955990725.8635.09

3年以上121413708.4833734152.0227.78

小计21797862508.08259537921.371.19

(3)坏账准备变动情况项本期变动金额期初数期末数目计提收回或转回核销其他单项计

提坏账106964085.114962701.319497740.22773865.38-447150.83101208029.99准备按信用风险特

征组合200815330.8088748686.92-30026096.35259537921.37计提坏账准备合

307779415.9193711388.239497740.22773865.38-30473247.18360745951.36

计

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款773865.38

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

第45页共179页期末账面余额占应收账款和合同合同资产（含资产（含列报于其应收账款坏账单位名称列报于其他他非流动资产的合准备和合同资应收账款小计非流动资产同资产）期末余额产减值准备的合同资产）合计数的比例（%）

客户一333113937.61333113937.611.524566161.61

客户二304262655.12304262655.121.391691953.54

客户三297571912.73297571912.731.361730535.98

客户四267005087.80267005087.801.221526342.52

客户五251965686.12251965686.121.151717700.49

小计1453919279.381453919279.386.6411232694.14

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票510432011.94553047549.26

商业承兑汇票7771384.313828871.08

信用证191249703.76232902782.07

数字化债权293377635.50281977075.34

合计1002830735.511071756277.75

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备1002830735.51100.001002830735.51

其中：银行承兑汇票510432011.9450.90510432011.94

商业承兑汇票7771384.310.777771384.31

信用证191249703.7619.07191249703.76

数字化债权293377635.5029.26293377635.50

合计1002830735.51100.001002830735.51

第46页共179页（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备1071756277.75100.001071756277.75

其中：银行承兑汇票553047549.2651.60553047549.26

商业承兑汇票3828871.080.363828871.08

信用证232902782.0721.73232902782.07

数字化债权281977075.3426.31281977075.34

合计1071756277.75100.001071756277.75

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合510432011.94

商业承兑汇票组合7771384.31

信用证191249703.76

数字化债权293377635.50

小计1002830735.51

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票2000537376.78

商业承兑汇票76363506.58

数字化债权1083618336.02

信用证337144926.14

小计3497664145.52

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(4)其他说明

本公司根据资金管理的需要将信用等级较高的银行承兑汇票进行贴现或背书，且满足终

第47页共179页止确认的条件，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司根据资金管理的需要将大部分信用证和数字化债权产品进行贴现，且满足终止确认的条件，故收到的满足终止确认条件的信用证及数字化债权产品分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

于2025年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票、商业承兑汇票、数字化债权、信用证均不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，本公司未计提预期信用损失。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账减减龄比例值比例值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准（%）准备备

1年以

407948507.7299.93407948507.72589405753.0385.17589405753.03

内

1-2年266363.020.07266363.0291777783.3113.2691777783.31

2-3年3985.10<0.013985.1010870794.191.5710870794.19

合

408218855.84100.00408218855.84692054330.53100.00692054330.53

计

(2)预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

供应商一38881988.499.52

供应商二31845449.207.80

供应商三23068451.665.65

供应商四14422923.723.53

供应商五11919524.602.92

小计120138337.6729.42

6.其他应收款

第48页共179页(1)其他应收款

1)款项性质

项目期末数期初数

应收押金和保证金366467507.68443702936.23

应收药品交易及其他平台款85564648.9773757810.25

应收采购返利和降价补偿款60509264.72112816884.06

应收股权转让款8980000.008980000.00

应收员工备用金7194003.098687798.35

委托贷款30328947.77

其他93047520.83108093551.95

账面余额合计621762945.29786367928.61

减：坏账准备30025611.9857829723.80

账面价值合计591737333.31728538204.81

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内501202419.52650730488.84

1-2年52105423.9045265678.09

2-3年16957178.4114027158.02

3年以上51497923.4676344603.66

账面余额合计621762945.29786367928.61

减：坏账准备30025611.9857829723.80

账面价值合计591737333.31728538204.81

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备23000059.433.7023000059.43100.00

第49页共179页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备598762885.8696.307025552.551.17591737333.31

合计621762945.29100.0030025611.984.83591737333.31（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备50806233.516.4650806233.51100.00

按组合计提坏账准备735561695.1093.547023490.290.95728538204.81

合计786367928.61100.0057829723.807.35728538204.81

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称账面坏账计提比例账面余额坏账准备计提依据

余额准备（%）苏州万庆药业有限公司（以下简30328947.7730328947.77称万庆药业）

小计30328947.7730328947.77

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金及保证金组合362166074.473734949.461.03

应收药品交易平台款组合85564648.97618315.110.72

应收供应商补偿款组合59995492.97935929.691.56

其他款项组合91036669.451736358.291.91

小计598762885.867025552.551.17

4)坏账准备变动情况

第50页共179页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期信未来12个月期信用损失合计用损失（已发生信预期信用损失（未发生信用用减值）

减值）

期初数7023490.2950806233.5157829723.80

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2062.262786570.372788632.63

本期收回或转回325597.51325597.51

本期核销30328947.7730328947.77

其他变动61800.8361800.83

期末数7025552.5523000059.4330025611.98期末坏账准备计

1.17100.004.83

提比例（%）

5)本期实际核销的其他应收款情况

*其他应收款核销情况项目核销金额

实际核销的其他应收款30328947.77

*本期重要的其他应收款核销情况款项是否单位名其他应收履行的核销金额核销原因由关联交称款性质核销程序易产生对方单位已完成破产重按公司制度

万庆药业委托贷款30328947.77整，款项确认无法收回等审批要求[注]故予以核销完成核销

小计30328947.77

[注]该笔核销的其他应收款初始形成时万庆药业属于公司的关联方，根据公司制度完成相关审批要求后向其提供委托贷款，故款项形成时属于关联交易。公司于2023年7月5日不再持有万庆药业股权，本期万庆药业已不属于公司关联方

第51页共179页6)其他应收款金额前5名情况占其他应期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额备

的比例（%）应收药品

第一名交易及其70765070.581年以内11.38488278.99他平台款

应收押金1年以内、3-4

第二名20179000.003.2473224.00

和保证金年(含4年)应收押金

第三名17601250.801年以内2.8363364.50和保证金应收押金

第四名17406783.641年以内2.8062664.42和保证金应收押金

第五名17061018.581年以内2.7461419.67和保证金

小计143013123.6022.99748951.58

7.存货

(1)明细情况项期末数期初数目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材

216174.75216174.752539781.762539781.76

料在产

2669662.612669662.61

品库存

8142439196.8322295416.218120143780.627429436982.2930695430.307398741551.99

商品低值

易耗1373147.991373147.992208012.752208012.75品合

8144028519.5722511590.968121516928.617436854439.4130695430.307406159009.11

计

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项期初数目其期末数计提转回或转销其他他

原材料216174.75216174.75

第52页共179页本期增加本期减少项期初数其期末数目计提转回或转销其他他库存商

30695430.3016593333.6618155121.996838225.7622295416.21

品合

30695430.3016809508.4118155121.996838225.7622511590.96

计

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品合同售价或估计以前期间计提了存货跌售价减去估计的销售费用以本期将已计提存货跌库存商品价准备的存货可变现净及相关税费后的金额确定可价准备的存货售出值上升变现净值

8.合同资产

(1)明细情况项期末数期初数目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收

质保2990520.608971.702981548.9011822709.96121934.9611700775.00金合

2990520.608971.702981548.9011822709.96121934.9611700775.00

计

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备2990520.60100.008971.700.302981548.90

合计2990520.60100.008971.700.302981548.90（续上表）

第53页共179页期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备11822709.96100.00121934.961.0311700775.00

合计11822709.96100.00121934.961.0311700775.00

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

信用风险特征组合2990520.608971.700.30

小计2990520.608971.700.30

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减

121934.96-112963.268971.70

值准备

合计121934.96-112963.268971.70

9.其他流动资产

期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备待抵扣进

270816048.97270816048.97209307935.76209307935.76

项税额预缴企业

61406249.2461406249.2413884266.3113884266.31

所得税

其他530677.67530677.67228955.33228955.33

合计332752975.88332752975.88223421157.40223421157.40

10.长期股权投资

第54页共179页(1)分类情况项期末数期初数目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企

3168846456.962531296.683166315160.282947365057.172531296.682944833760.49

业投资合

3168846456.962531296.683166315160.282947365057.172531296.682944833760.49

计

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位追加减少权益法下确认的投其他综合账面价值减值准备投资投资资损益收益调整联营企业上海现代制药股份有限

公司（以下简称国药现1645208951.89117323570.09-24552.38代）

国药集团致君(深圳)制药有限公司（以下简称国617801324.1764705215.41药致君）深圳万乐药业有限公司

325711926.4360564757.42（以下简称万乐药业）

国药集团致君(深圳)坪山制药有限公司（以下简311865067.3772564516.82称致君坪山）广东建惠建设投资管理有限公司（以下简称广东15059401.53-51560.31建惠）上海北翼国大药材医药有限公司（以下简称上海13792656.57-973752.37北翼）深圳致君医药贸易有限

公司（以下简称致君医12768285.961537039.94贸）

嘉隆(海南)健康管理集团有限公司（以下简称嘉1489002.1713831.31隆海南）上海利意大药房有限公

1137144.40司（以下简称上海利意）上海仁北药房有限公司

2134658.36（以下简称上海仁北）

第55页共179页期初数本期增减变动被投资单位追加减少权益法下确认的投其他综合账面价值减值准备投资投资资损益收益调整河源市欣和医药有限公

396638.32司（以下简称欣和医药）洁诺（广东）医疗服务有限公司（以下简称广东洁诺）[注]

合计2944833760.492531296.68315683618.31-24552.38（续上表）本期增减变动期末数计被投资提单位宣告发放现金减其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润值准备联营企业

国药现代4478394.4650142660.601716843703.46

国药致君682506539.58

万乐药业45747000.00340529683.85

致君坪山384429584.19

广东建惠15007841.22

上海北翼2766400.0010052504.20

致君医贸14305325.90

嘉隆海南1502833.48

上海利意1137144.40

上海仁北2134658.36

欣和医药396638.32广东洁诺

小计4478394.4698656060.603166315160.282531296.68

合计4478394.4698656060.603166315160.282531296.68

[注]截至2025年12月31日，本公司对广东洁诺的投资的账面价值已亏损至零

(3)其他说明

第56页共179页本公司于2016年以认购关联方国药现代新发行的股份15.56%方式出售公司坪山医药研发基地及本公司下属的国药致君、致君医贸、致君坪山三家制药公司(以下统称“三家制药公司”)各51%股权，重大资产重组完成后，国药现代持有三家制药公司各51%股权，本公司持有三家制药公司各49%的股权。三家制药公司均设立董事会，均共五名成员，其中本公司委派两名董事，董事会决议的表决为一人一票，表决权比例为40%，除部分特别事项外，所有董事会决议经全体董事过半数通过。本公司对三家制药公司具有重大影响，故将其作为联营企业。

同时，重大资产重组完成后，本公司持有国药现代15.56%股权。国药现代以前年度以股份支付方式收购子公司，由于相关标的未完成对赌，2018年按协议约定回购股份，截至

2018年12月31日，本公司持有国药现代16.28%股权。2022年国药现代对中国医药集团有

限公司非公开发行股票以及发行的可转换公司债券转股，本公司对其持股比例发生变化，截至2022年12月31日，本公司持有国药现代14.26%股权。2023年国药现代发行的可转换公司债券转股，本公司对其持股比例发生变化，截至2025年12月31日，本公司持有国药现代12.46%股权。国药现代设立董事会，对股东会负责，共九名董事会席位，其中本公司已通过授权本公司之母公司国药控股委派一名董事，代表本公司参与国药现代的经营管理。

董事会决议的表决为一人一票，占其表决权比例为11.11%，除部分特别事项外，所有董事会决议经全体董事过半数通过。本公司能够参与国药现代的生产经营决策，通过国药现代财务和经营决策制定过程中的发言权实施重大影响，三家制药公司和国药现代为本公司之联营企业。

于1990年7月4日，本公司与美露香株式会社和万联行有限公司共同出资设立万乐药业，各方持股比例分别为35.19%、34.15%和30.66%。根据公司章程，万乐药业董事会由六名董事组成，有两名由本公司委派，占其表决权比例为33.33%。董事会决议表决权为一人一票，除企业章程的修改和补充、企业的中止解散、企业注册资本的增加转让或调整、企业的资产抵押、企业与其他经济组织的合并和分立变更组织形式外，其他董事会决议须经董事会三分之二以上董事或过半数董事通过。因此，本公司对万乐药业具有重大影响，万乐药业为本公司之联营企业。

11.其他权益工具投资

(1)明细情况

第57页共179页本期增减变动项目期初数追加减少本期计入其他综合收益的利其投资投资得和损失他

国药健康在线有限公司1994853.311536271.77国药控股湖北国大药房

7482977.911123810.31

有限公司

上海国仁药房有限公司282879.480.00

合计9760710.702660082.08（续上表）本期确认的股利本期末累计计入其他综合项目期末数收入收益的利得和损失

国药健康在线有限公司3531125.08-8468874.92国药控股湖北国大药房

8606788.227606788.22

有限公司

上海国仁药房有限公司282879.48182879.48

合计12420792.78-679207.22

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

本公司考虑管理上述金融资产业务模式及其合同现金流特征，将上述非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

12.其他非流动金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

99124870.95124947559.37

金融资产

其中：基金99124870.95124947559.37

合计99124870.95124947559.37

(2)其他说明由于本公司从基金的投资中所获得的现金流量既包括投资期间基础资产产生的合同现金流量，也包括处置基础资产的现金流量，不满足该金融资产在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，因此，本公司将对产业基金的投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为其他非流动金融资产。于第58页共179页2025年12月31日，其他非流动金融资产余额系本公司认购的国药中金医疗产业基金（现已更名为曜金资本医疗产业基金）(以下简称产业基金)的一期基金和二期基金份额之公允价值。

1）本公司于2017年1月6日召开的第七届董事会第二十一次会议审议通过了投资认购

产业基金（一期基金）暨关联交易的议案。本公司作为产业基金（一期基金）的有限合伙人拟出资人民币2.00亿元投资认购产业基金（一期基金）份额，分三期缴付。产业基金（一期基金）已于2018年获得相关批文，并开始运营。截至2025年12月31日，本公司共计对产业基金（一期基金）缴付出资额人民币1.4亿元，从宁波梅山保税港区祺睿股权投资中心处累计收到项目本金退出额人民币65170605.31元，其中2025年本公司从宁波梅山保税港区祺睿股权投资中心处收到项目本金退出额为人民币18232619.69元。截至2025年12月31日，本公司对产业基金（一期基金）因公允价值变动累计确认损失人民币11680520.66元。

2）本公司于2021年7月16日召开的第九届董事会第一次会议审议通过了本公司投资

认购产业基金（二期基金）的议案。本公司作为产业基金（二期基金）的有限合伙人拟出资人民币6000万元投资认购产业基金（二期基金）份额，分三期缴付。产业基金（二期基金）已于2021年获得相关批文，并开始运营。截至2025年12月31日，本公司共计对产业基金

（二期基金）缴付出资额人民币4200万元，2025年本公司从共青城祺信股权投资合伙企业（有限合伙）处收到项目本金退出额为人民币7489334.19元。截至2025年12月31日，本公司对产业基金（二期基金）因公允价值变动累计确认收益人民币1465331.11元。

13.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数161412134.5712358216.66173770351.23

本期增加金额1783071.951783071.95

1)固定资产转入1783071.951783071.95

本期减少金额

期末数163195206.5212358216.66175553423.18累计折旧和累计摊销

第59页共179页项目房屋及建筑物土地使用权合计

期初数81059934.246098275.7987158210.03

本期增加金额4657923.8394251.364752175.19

1)计提或摊销3447790.9094251.363542042.26

2)固定资产转入1210132.931210132.93

本期减少金额

期末数85717858.076192527.1591910385.22减值准备

期初数1300000.001300000.00本期增加金额本期减少金额

期末数1300000.001300000.00账面价值

期末账面价值76177348.456165689.5182343037.96

期初账面价值79052200.336259940.8785312141.20

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况

截至2025年12月31日，本公司无未办妥产权证书的投资性房地产。

14.固定资产

(1)明细情况项房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备合计目账面原值期

807912410.31694249513.2281953820.22429580128.26190303337.962203999209.97

初数本

期增加430039.9872824953.474478582.686313949.6019808010.24103855535.97金额

1)

430039.9855534790.864478582.686313949.6019808010.2486565373.36

购置

2)

在建工17290162.6117290162.61程转入

第60页共179页项房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备合计目本

期减少1783071.9514737559.6812288313.4531363505.3026628979.8486801430.22金额

1)

处置或14737559.6812288313.4531363505.3026628979.8485018358.27报废

2)

转入投

1783071.951783071.95

资性房地产期

806559378.34752336907.0174144089.45404530572.56183482368.362221053315.72

末数累计折旧期

402107196.53410502945.2948486064.43307053435.49165649330.621333798972.36

初数本

期增加30017597.3389886289.317393952.4222509197.2127196207.37177003243.64金额

1)

30017597.3389886289.317393952.4222509197.2127196207.37177003243.64

计提本

期减少1210132.9312520830.3010358843.7328233787.8522009932.9774333527.78金额

1)

处置或12520830.3010358843.7328233787.8522009932.9773123394.85报废

2)

转入投

1210132.931210132.93

资性房地产期

430914660.93487868404.3045521173.12301328844.85170835605.021436468688.22

末数减值准备期

11424.6511424.65

初数本期增加金额

第61页共179页项房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备合计目本期减少金额期

11424.6511424.65

末数账面价值期

末账面375644717.41264468502.7128622916.33103201727.7112635338.69784573202.85价值期

初账面405805213.78283746567.9333467755.79122526692.7724642582.69870188812.96价值

(2)暂时闲置固定资产

截至2025年12月31日，本公司无闲置的固定资产。

(3)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物44180440.12

小计44180440.12

(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

于2025年12月31日，本公司尚未取得位于沈阳市铁房屋及建筑物20802066.63西区景星北街13号的办公楼产权证，转让方沈阳市铁西区国有资产监督局正在办理中，并已出具相关证明。

于2025年12月31日，本公司尚未取得位于沈阳市铁房屋及建筑物29111911.24西区南十中路53号的办公楼产权证，转让方沈阳市铁西区国有资产监督局正在办理中，并已出具相关证明。

于2025年12月31日，因建筑面积大于审批面积，本公司无法办理位于铁岭市开原市义和路31号的房屋产

房屋及建筑物148969.14权证，开原市城市规划局已出具建设工程竣工规划验收合格证。

于2025年12月31日，因自用仓储需要，本公司自行房屋及建筑物119844.81建设了位于沈阳市苏家屯区白榆路2号的简易库房。

本公司无法办理该处房产的房屋产权证。

小计50182791.82

第62页共179页15.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

软件工程9791014.309791014.302657308.442657308.44供应链延伸

6285579.846285579.842660721.432660721.43

项目物流仓库改

3913162.243913162.243163704.593163704.59

造工程

其他工程等1672376.861672376.864121797.604121797.60

合计21662133.2421662133.2412603532.0612603532.06

(2)重要在建工程项目本期变动情况其转入工程转入他期末预算数期初数本期增加无形资名称固定资产减数产少深圳智慧新仓

44231504.421120173.511965176.063085349.57

改造工程小

44231504.421120173.511965176.063085349.57

计（续上表）工程累计投入利息资本工程本期利息本期利息资工程名称占预算比例化累计金资金来源进度（%）资本化金额本化率（%）

（%）额深圳智慧新

91.26100.00自有资金

仓改造工程

小计91.26100.00

16.使用权资产

机器、运输项目房屋及建筑物其他合计及办公设备账面原值

期初数4967004587.4191880.043371041.624970467509.07

本期增加金额642924110.852335187.53645259298.38

第63页共179页机器、运输项目房屋及建筑物其他合计及办公设备

1)租入642924110.852335187.53645259298.38

本期减少金额1517006064.8391880.021517097944.85

1)处置1517006064.8391880.021517097944.85

期末数4092922633.432335187.553371041.624098628862.60累计折旧

期初数2372706510.7347762.601071976.132373826249.46

本期增加金额1016403935.69515223.24399622.161017318781.09

1)计提1016403935.69515223.24399622.161017318781.09

本期减少金额1178461176.1291880.021178553056.14

1)处置1178461176.1291880.021178553056.14

期末数2210649270.30471105.821471598.292212591974.41账面价值

期末账面价值1882273363.131864081.731899443.331886036888.19

期初账面价值2594298076.6844117.442299065.492596641259.61

第64页共179页17.无形资产

(1)明细情况项目软件土地使用权商标和品牌使用权销售网络有利租约特许经营权合计账面原值

期初数347975570.5983292101.23322612361.83283573678.24127486000.00710000.001165649711.89

本期增加金额20866584.0320866584.03

1)购置18488906.5818488906.58

2)在建工程转入2377677.452377677.45

本期减少金额1321132.451321132.45

1)处置1321132.451321132.45

期末数367521022.1783292101.23322612361.83283573678.24127486000.00710000.001185195163.47累计摊销

期初数233724810.2236184842.3859998005.05116478189.9366222350.31710000.00513318197.89

本期增加金额31850835.271533193.2313021946.039824793.327085956.0763316723.92

1)计提31850835.271533193.2313021946.039824793.327085956.0763316723.92

本期减少金额1213435.401213435.40

1)处置1213435.401213435.40

期末数264362210.0937718035.6173019951.08126302983.2573308306.38710000.00575421486.41

第65页共179页项目软件土地使用权商标和品牌使用权销售网络有利租约特许经营权合计减值准备

期初数46837.8098318849.5674422300.00172787987.36

本期增加金额5666666.6721133345.123495000.0030295011.79

1)计提5666666.6721133345.123495000.0030295011.79

本期减少金额

期末数46837.80103985516.2395555645.123495000.00203082999.15账面价值

期末账面价值103111974.2845574065.62145606894.5261715049.8750682693.62406690677.91

期初账面价值114203922.5747107258.85164295507.2292673188.3161263649.69479543526.64

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

截至2025年12月31日，本公司无未办妥产权证书的无形资产。

(3)无形资产减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

品牌使用权（成大方圆医药集团有限公司）53478333.3368000000.00

品牌使用权（上海鼎群企业管理咨询有限公司）19000000.0015000000.004000000.00

品牌使用权（上海浦东新区医药药材有限公司）11002000.0019000000.00

第66页共179页项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

品牌使用权（北京金象大药房医药连锁有限责任公司）37000000.0048000000.00

品牌使用权（国药控股国大复美大药房上海连锁有限公司）12041000.0013000000.00

品牌使用权（云南国大迪升大药房连锁有限公司）18666666.6717000000.001666666.67

销售网络(上海鼎群企业管理咨询有限公司)54133345.1233000000.0021133345.12

有利租约(上海浦东新区医药药材有限公司)15338458.3315400000.00

有利租约(北京金象大药房医药连锁有限责任公司)27495000.0024000000.003495000.00

有利租约(国药控股国大复美大药房上海连锁有限公司)11344235.2912100000.00

小计259499038.74264500000.0030295011.79（续上表）项目预测期年限预测期的关键参数及其确定依据稳定期的关键参数及其确定依据

品牌使用权（成大方圆医药集团有限公司）

收入增长率：基于各资产组或资产组组合的商业计划，品牌使用权（上海鼎群企业管理咨询有限公司）根据历史经验和对市场发展的预测确定预测年度期间的超过五年预测期之后的稳定期收收入增长率；根据品牌使用权对资产组或资产组合的贡

品牌使用权（上海浦东新区医药药材有限公司）入增长率2%，该增长率系参考了

5年献情况分析确定其分成率；根据品牌使用权的实际使用品牌使用权（北京金象大药房医药连锁有限责长期通胀预期、行业平均增长水年限确定预测期限；折现率为15.68%—16.63%，采用的任公司）平及公司历史经营表现作出推算折现率是反映相关资产组或者资产组组合特定风险的税品牌使用权（国药控股国大复美大药房上海连前折现率锁有限公司）

第67页共179页项目预测期年限预测期的关键参数及其确定依据稳定期的关键参数及其确定依据品牌使用权（云南国大迪升大药房连锁有限公司）

收入增长率：基于各资产组或资产组组合的商业计划，根据历史经验和对市场发展的预测确定预测年度期间的收入增长率；基于历史的客户及业务实施情况和未来预

计市场开发情况确定贡献率；预算毛利率：确定基础是超过五年预测期之后的稳定期收

在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计入增长率2%，该增长率系参考了销售网络(上海鼎群企业管理咨询有限公司)5年效率的提高及预计市场开发情况适当预测该平均毛利长期通胀预期、行业平均增长水率；根据销售网络历史客户流失情况及预计未来市场开平及公司历史经营表现作出推算

发情况选择合适的预测期限；折现率为16.63%，采用的折现率是反映相关资产组或者资产组组合特定风险的税前折现率

有利租约(上海浦东新区医药药材有限公司)

有利租约(北京金象大药房医药连锁有限责任折现率为15.80%—16.03%，采用的折现率是反映相关资公司)6-12年不适用产组或者资产组组合特定风险的税前折现率

有利租约(国药控股国大复美大药房上海连锁

有限公司)

小计------

第68页共179页18.商誉

(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值医药分销业务

佛山市南海医药集团有限公司88877850.5188877850.5188877850.5188877850.51

国药控股(江门)有限公司27392317.7327392317.7327392317.7327392317.73

国药控股深圳延风有限公司16868644.8716868644.8716868644.8716868644.87

国药控股珠海有限公司6772561.476772561.476772561.476772561.47

广东南方医药对外贸易有限公司2755680.622755680.622755680.622755680.62

国药控股肇庆有限公司2594341.532594341.532594341.532594341.53

国药控股韶关有限公司1686496.801686496.801686496.801686496.80

国药控股梅州有限公司1610819.661610819.661610819.661610819.66

国药控股惠州有限公司923184.67923184.67923184.67923184.67

国药控股湛江有限公司282135.55282135.55282135.55282135.55

国药控股茂名有限公司66417.0766417.0766417.0766417.07

国药控股东莞有限公司1499.021499.021499.021499.02

第69页共179页期末数期初数被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

国药控股国大复美药业(上海)有限

3033547.533033547.533033547.533033547.53

公司医药零售业务

成大方圆医药集团有限公司1179217802.60425567832.73753649969.871179217802.60216806400.00962411402.60

云南国大迪升大药房连锁有限公司158492204.2162338838.2096153366.01158492204.2153299400.00105192804.21

国控国大(江门)医药有限公司77350000.0077350000.0077350000.0077350000.00

国药控股国大药房内蒙古有限公司70485777.0070485777.0070485777.0070485777.00

山西国大万民药房连锁有限公司65025000.0065025000.0065025000.0065025000.00

溧阳国大人民药房有限公司107275095.7463590652.3643684443.38107275095.7452331700.0054943395.74国药控股国大药房沈阳连锁有限公

41047958.0841047958.0841047958.0841047958.08

司

国大药房（普洱）淞茂有限公司71064684.7930512200.0040552484.7971064684.7930512200.0040552484.79辽宁先臻医药连锁有限公司门店收

34037431.6634037431.6634037431.6634037431.66

购

国药河北乐仁堂医药连锁有限公司29482149.5729482149.5729482149.5729482149.57

国药控股国大药房山东有限公司29110409.462905700.0026204709.4629110409.462905700.0026204709.46朝阳市永兴堂大药房医药连锁有限

25973399.1725973399.1725973399.1725973399.17

公司门店收购

第70页共179页期末数期初数被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

湖南国大民生堂药房连锁有限公司41165574.6421003337.5220162237.1241165574.6416944100.0024221474.64国药控股国大药房河南连锁有限公

22666179.7722666179.7722666179.7722666179.77

司山西惠民康维大药房连锁有限公司

20970000.0020970000.0020970000.0020970000.00

门店收购国药控股国大复美大药房上海连锁

19405450.2319405450.2319405450.2319405450.23

有限公司台山市国控国大群康大药房连锁有

26826120.559394800.0117431320.5426826120.559394800.0117431320.54

限公司孝义市国大万民百草堂药房连锁有

15866680.0015866680.0015866680.0015866680.00

限公司内蒙古同仁大药房连锁有限公司门

13494000.0013494000.0013494000.0013494000.00

店收购国药控股国大药房山西益源连锁有

11898747.8511898747.8511898747.8511898747.85

限公司

泉州市国大药房连锁有限公司41298622.5941298622.5941298622.5931002600.0010296022.59国药控股国大药房扬州大德生连锁

7979000.007979000.007979000.007979000.00

有限公司国药控股国大药房南京连锁有限公

11598341.1211598341.1211598341.124140800.007457541.12

司

浙江国药大药房有限公司3045183.853045183.853045183.853045183.85

第71页共179页期末数期初数被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

福建国大药房连锁有限公司1567250.761567250.761567250.761567250.76

上海鼎群企业管理咨询有限公司520836246.17520836246.17520836246.17520836246.17

上海浦东新区医药药材有限公司、

国药控股国大药房上海连锁有限公71006680.6171006680.6171006680.6171006680.61司北京金象大药房医药连锁有限责任

64140124.3664140124.3664140124.3664140124.36

公司深圳市广安利医药连锁有限公司门

13420000.0013420000.0013420000.0013420000.00

店收购国药控股泰州仁民大药房有限公司

13244787.2013244787.2013244787.2013244787.20

门店收购国药控股南通普济药房连锁有限公

11498100.0011498100.0011498100.0011498100.00

司门店收购

合计2973354499.011368434994.251604919504.762973354499.011114517185.881858837313.13

第72页共179页(2)商誉账面原值本期企业本期被投资单位名称或形成商誉的事项期初数期末数合并减少形成医药分销业务

佛山市南海医药集团有限公司88877850.5188877850.51

国药控股(江门)有限公司27392317.7327392317.73

国药控股深圳延风有限公司16868644.8716868644.87

国药控股珠海有限公司6772561.476772561.47

广东南方医药对外贸易有限公司2755680.622755680.62

国药控股肇庆有限公司2594341.532594341.53

国药控股韶关有限公司1686496.801686496.80

国药控股梅州有限公司1610819.661610819.66

国药控股惠州有限公司923184.67923184.67

国药控股湛江有限公司282135.55282135.55

国药控股茂名有限公司66417.0766417.07

国药控股东莞有限公司1499.021499.02

国药控股国大复美药业(上海)有限公

3033547.533033547.53

司医药零售业务

成大方圆医药集团有限公司1179217802.601179217802.60

云南国大迪升大药房连锁有限公司158492204.21158492204.21

国控国大(江门)医药有限公司77350000.0077350000.00

国药控股国大药房内蒙古有限公司70485777.0070485777.00

山西国大万民药房连锁有限公司65025000.0065025000.00

溧阳国大人民药房有限公司107275095.74107275095.74

国药控股国大药房沈阳连锁有限公司41047958.0841047958.08

国大药房（普洱）淞茂有限公司71064684.7971064684.79

辽宁先臻医药连锁有限公司门店收购34037431.6634037431.66

国药河北乐仁堂医药连锁有限公司29482149.5729482149.57

第73页共179页本期企业本期被投资单位名称或形成商誉的事项期初数期末数合并减少形成

国药控股国大药房山东有限公司29110409.4629110409.46朝阳市永兴堂大药房医药连锁有限公

25973399.1725973399.17

司门店收购

湖南国大民生堂药房连锁有限公司41165574.6441165574.64

国药控股国大药房河南连锁有限公司22666179.7722666179.77山西惠民康维大药房连锁有限公司门

20970000.0020970000.00

店收购国药控股国大复美大药房上海连锁有

19405450.2319405450.23

限公司台山市国控国大群康大药房连锁有限

26826120.5526826120.55

公司孝义市国大万民百草堂药房连锁有限

15866680.0015866680.00

公司内蒙古同仁大药房连锁有限公司门店

13494000.0013494000.00

收购国药控股国大药房山西益源连锁有限

11898747.8511898747.85

公司

泉州市国大药房连锁有限公司41298622.5941298622.59国药控股国大药房扬州大德生连锁有

7979000.007979000.00

限公司

国药控股国大药房南京连锁有限公司11598341.1211598341.12

浙江国药大药房有限公司3045183.853045183.85

福建国大药房连锁有限公司1567250.761567250.76

上海鼎群企业管理咨询有限公司520836246.17520836246.17

上海浦东新区医药药材有限公司、国

71006680.6171006680.61

药控股国大药房上海连锁有限公司北京金象大药房医药连锁有限责任公

64140124.3664140124.36

司深圳市广安利医药连锁有限公司门店

13420000.0013420000.00

收购国药控股泰州仁民大药房有限公司门

13244787.2013244787.20

店收购国药控股南通普济药房连锁有限公司

11498100.0011498100.00

门店收购

合计2973354499.012973354499.01

第74页共179页(3)商誉减值准备本期被投资单位名称或形成商誉本期增加期初数减少期末数的事项计提处置

国药控股国大复美药业(上

3033547.533033547.53

海)有限公司

成大方圆医药集团有限公司216806400.00208761432.73425567832.73云南国大迪升大药房连锁有

53299400.009039438.2062338838.20

限公司

溧阳国大人民药房有限公司52331700.0011258952.3663590652.36

国大药房（普洱）淞茂有限

30512200.0030512200.00

公司国药控股国大药房山东有限

2905700.002905700.00

公司湖南国大民生堂药房连锁有

16944100.004059237.5221003337.52

限公司台山市国控国大群康大药房

9394800.019394800.01

连锁有限公司泉州市国大药房连锁有限公

31002600.0010296022.5941298622.59

司国药控股国大药房南京连锁

4140800.007457541.1211598341.12

有限公司上海鼎群企业管理咨询有限

520836246.17520836246.17

公司上海浦东新区医药药材有限

公司、国药控股国大药房上71006680.6171006680.61海连锁有限公司北京金象大药房医药连锁有

64140124.3664140124.36

限责任公司深圳市广安利医药连锁有限

13420000.0013420000.00

公司门店收购国药控股泰州仁民大药房有

13244787.2013244787.20

限公司门店收购国药控股南通普济药房连锁

11498100.0011498100.00

有限公司门店收购

浙江国药大药房有限公司3045183.853045183.85

合计1114517185.88253917808.371368434994.25

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1)资产组或资产组组合情况

第75页共179页资产组或资产组组合是

否与购买日、以前年度资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据商誉减值测试时所确定组合名称合的构成和依据的资产组或资产组组合一致医药分销业务佛山市南海医药集资产组可产生独立根据资产组主营业务划是团有限公司的现金流分为医药分销业务分部

国药控股(江门)有资产组可产生独立根据资产组主营业务划是限公司的现金流分为医药分销业务分部国药控股深圳延风资产组可产生独立根据资产组主营业务划是有限公司的现金流分为医药分销业务分部国药控股珠海有限资产组可产生独立根据资产组主营业务划是公司的现金流分为医药分销业务分部广东南方医药对外资产组可产生独立根据资产组主营业务划是贸易有限公司的现金流分为医药分销业务分部国药控股肇庆有限资产组可产生独立根据资产组主营业务划是公司的现金流分为医药分销业务分部国药控股韶关有限资产组可产生独立根据资产组主营业务划是公司的现金流分为医药分销业务分部国药控股梅州有限资产组可产生独立根据资产组主营业务划是公司的现金流分为医药分销业务分部国药控股惠州有限资产组可产生独立根据资产组主营业务划是公司的现金流分为医药分销业务分部国药控股湛江有限资产组可产生独立根据资产组主营业务划是公司的现金流分为医药分销业务分部国药控股茂名有限资产组可产生独立根据资产组主营业务划是公司的现金流分为医药分销业务分部国药控股东莞有限资产组可产生独立根据资产组主营业务划是公司的现金流分为医药分销业务分部国药控股国大复美资产组可产生独立根据资产组主营业务划

药业(上海)有限公是的现金流分为医药分销业务分部司医药零售业务成大方圆医药集团资产组可产生独立根据资产组主营业务划是有限公司的现金流分为医药零售业务分部云南国大迪升大药资产组可产生独立根据资产组主营业务划是房连锁有限公司的现金流分为医药零售业务分部

国控国大(江门)医资产组可产生独立根据资产组主营业务划是药有限公司的现金流分为医药零售业务分部国药控股国大药房资产组可产生独立根据资产组主营业务划是内蒙古有限公司的现金流分为医药零售业务分部

第76页共179页资产组或资产组组合是

否与购买日、以前年度资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据商誉减值测试时所确定组合名称合的构成和依据的资产组或资产组组合一致山西国大万民药房资产组可产生独立根据资产组主营业务划是连锁有限公司的现金流分为医药零售业务分部溧阳国大人民药房资产组可产生独立根据资产组主营业务划是有限公司的现金流分为医药零售业务分部国药控股国大药房资产组可产生独立根据资产组主营业务划是沈阳连锁有限公司的现金流分为医药零售业务分部

国大药房（普洱）淞资产组可产生独立根据资产组主营业务划是茂有限公司的现金流分为医药零售业务分部辽宁先臻医药连锁资产组可产生独立根据资产组主营业务划是有限公司门店收购的现金流分为医药零售业务分部国药河北乐仁堂医资产组可产生独立根据资产组主营业务划是药连锁有限公司的现金流分为医药零售业务分部国药控股国大药房资产组可产生独立根据资产组主营业务划是山东有限公司的现金流分为医药零售业务分部朝阳市永兴堂大药资产组可产生独立根据资产组主营业务划房医药连锁有限公是的现金流分为医药零售业务分部司门店收购湖南国大民生堂药资产组可产生独立根据资产组主营业务划是房连锁有限公司的现金流分为医药零售业务分部国药控股国大药房资产组可产生独立根据资产组主营业务划是河南连锁有限公司的现金流分为医药零售业务分部山西惠民康维大药资产组可产生独立根据资产组主营业务划房连锁有限公司门是的现金流分为医药零售业务分部店收购国药控股国大复美资产组可产生独立根据资产组主营业务划大药房上海连锁有是的现金流分为医药零售业务分部限公司台山市国控国大群资产组可产生独立根据资产组主营业务划康大药房连锁有限是的现金流分为医药零售业务分部公司孝义市国大万民百资产组可产生独立根据资产组主营业务划草堂药房连锁有限是的现金流分为医药零售业务分部公司内蒙古同仁大药房资产组可产生独立根据资产组主营业务划连锁有限公司门店是的现金流分为医药零售业务分部收购国药控股国大药房资产组可产生独立根据资产组主营业务划山西益源连锁有限是的现金流分为医药零售业务分部公司

第77页共179页资产组或资产组组合是

否与购买日、以前年度资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据商誉减值测试时所确定组合名称合的构成和依据的资产组或资产组组合一致泉州市国大药房连资产组可产生独立根据资产组主营业务划是锁有限公司的现金流分为医药零售业务分部国药控股国大药房资产组可产生独立根据资产组主营业务划扬州大德生连锁有是的现金流分为医药零售业务分部限公司国药控股国大药房资产组可产生独立根据资产组主营业务划是南京连锁有限公司的现金流分为医药零售业务分部浙江国药大药房有资产组可产生独立根据资产组主营业务划是限公司的现金流分为医药零售业务分部福建国大药房连锁资产组可产生独立根据资产组主营业务划是有限公司的现金流分为医药零售业务分部上海鼎群企业管理资产组可产生独立根据资产组主营业务划是咨询有限公司的现金流分为医药零售业务分部上海浦东新区医药

药材有限公司、国药资产组可产生独立根据资产组主营业务划是控股国大药房上海的现金流分为医药零售业务分部连锁有限公司北京金象大药房医资产组可产生独立根据资产组主营业务划药连锁有限责任公是的现金流分为医药零售业务分部司深圳市广安利医药资产组可产生独立根据资产组主营业务划连锁有限公司门店是的现金流分为医药零售业务分部收购国药控股泰州仁民资产组可产生独立根据资产组主营业务划大药房有限公司门是的现金流分为医药零售业务分部店收购国药控股南通普济资产组可产生独立根据资产组主营业务划药房连锁有限公司是的现金流分为医药零售业务分部门店收购

2)资产组或资产组组合变化情况

公司合并取得的商誉已经分配至相关子公司的主营业务经营性资产组进行商誉减值测试。该等资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

第78页共179页包含商誉的资产组归属于母公司股整体商誉减值准项目或资产组组合的账可收回金额东的商誉减值准备面价值备医药分销业务佛山市南海医药集

128699086.34140602303.32

团有限公司

国药控股(江门)有

38075350.4271197964.73

限公司国药控股深圳延风

36442657.44439802651.76

有限公司国药控股珠海有限

18346525.2738702211.57

公司广东南方医药对外

7153850.0737621003.94

贸易有限公司国药控股肇庆有限

7609762.88122774086.73

公司国药控股韶关有限

13437708.2522026589.01

公司国药控股梅州有限

9900619.6647649872.39

公司国药控股惠州有限

5147009.81222407213.48

公司国药控股湛江有限

12450380.7790727386.32

公司国药控股茂名有限

3719425.2426250159.20

公司国药控股东莞有限

2139534.00173788494.60

公司医药零售业务成大方圆医药集团

1330761432.731122000000.00208761432.73208761432.73

有限公司云南国大迪升大药

210913483.15198000000.0012913483.159039438.20

房连锁有限公司

国控国大(江门)医

170574889.00193722976.65

药有限公司国药控股国大药房

318615167.14561234409.67

内蒙古有限公司山西国大万民药房

308920197.91409012966.66

连锁有限公司溧阳国大人民药房

79073690.4665000000.0014073690.4611258952.36

有限公司

第79页共179页包含商誉的资产组归属于母公司股整体商誉减值准项目或资产组组合的账可收回金额东的商誉减值准备面价值备国药控股国大药房

340790014.05657000000.00

沈阳连锁有限公司

国大药房（普洱）

96631682.82102000000.00

淞茂有限公司辽宁先臻医药连锁

55023599.4356000000.00

有限公司门店收购国药河北乐仁堂医

74317027.1079576367.84

药连锁有限公司国药控股国大药房

95428764.59100000000.00

山东有限公司朝阳市永兴堂大药

房医药连锁有限公56876284.4958000000.00司门店收购湖南国大民生堂药

68959289.2661000000.007959289.264059237.52

房连锁有限公司国药控股国大药房

95593008.28106435981.28

河南连锁有限公司山西惠民康维大药

房连锁有限公司门24460911.1731000000.00店收购国药控股国大复美

大药房上海连锁有61132832.9486000000.00限公司台山市国控国大群

康大药房连锁有限32488423.1734000000.00公司孝义市国大万民百

草堂药房连锁有限25392470.1844000000.00公司内蒙古同仁大药房

连锁有限公司门店23958180.8428123236.42收购国药控股国大药房

山西益源连锁有限15829986.3923000000.00公司泉州市国大药房连

33100107.7312000000.0020188279.5910296022.59

锁有限公司国药控股国大药房

扬州大德生连锁有75324919.81107000000.00限公司

第80页共179页包含商誉的资产组归属于母公司股整体商誉减值准项目或资产组组合的账可收回金额东的商誉减值准备面价值备国药控股国大药房

24106690.2911000000.0012429235.207457541.12

南京连锁有限公司浙江国药大药房有

8904513.482800000.005970948.733045183.85

限公司福建国大药房连锁

56476993.0960000000.00

有限公司

小计3966776469.655641455875.57282296359.12253917808.37（续上表）

稳定期增长率、毛

预测期预测期内的收入增长率、毛利率等折现率及其确定项目利率等参数及其确年限参数及其确定依据依据定依据

收入增长率：1.00%—9.50%，基于超过五年预测期之各商誉所在资产组或资产组组合

后的稳定期收入增折现率：

的商业计划，根据历史经验和对市长率2%，该增长率12.27%-13.76%；

场发展的预测确定预测年度期间系参考了长期通胀采用的折现率是医药分销的收入增长率；

5年预期、行业平均增反映相关资产组

业务预算毛利率：3.93%—6.99%，确定长水平及公司历史或者资产组组合基础是在预算年度前一年实现的经营表现作出推特定风险的税前

平均毛利率基础上，根据预计效率算，毛利率保持预折现率的提高及预计市场开发情况适当

测期第五年状态。

预测该平均毛利率。

收入增长率：-14.05%—10.81%，超过五年预测期之基于各商誉所在资产组或资产组

后的稳定期收入增折现率：11.28%

组合的商业计划，根据历史经验和长率2%，该增长率—15.05%；采用对市场发展的预测确定预测年度系参考了长期通胀的折现率是反映医药零售期间的收入增长率；

5年预期、行业平均增相关资产组或者

业务预算毛利率：12.01%—44.79%，确长水平及公司历史资产组组合特定定基础是在预算年度前一年实现经营表现作出推风险的税前折现

的平均毛利率基础上，根据预计效算，毛利率保持预率率的提高及预计市场开发情况适

测期第五年状态。

当预测该平均毛利率。

19.长期待摊费用

项期初数本期增加本期摊销其他减少期末数目

第81页共179页项期初数本期增加本期摊销其他减少期末数目经营租入固定

326924315.8541811314.33125623137.267975749.62235136743.30

资产改良收购单店取得

125198086.27560000.0035689098.221208403.2088860584.85

经营权支出

其他15549015.713133795.766860150.83587178.9111235481.73合

467671417.8345505110.09168172386.319771331.73335232809.88

计

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

租赁负债2033843532.33430526520.162716857685.65584421036.81

可抵扣亏损523485038.95129805529.84466616008.58115536220.16

资产减值准备415067099.6399247204.88392272001.2896030820.00

预提销售费用208811856.9047918955.32181252942.0942181590.91

会员奖励积分39337371.169422201.8147524137.2511016586.77

应付职工薪酬6631409.501382266.466578351.461110145.55

其他149542610.4435191372.5972637401.7017864257.58

合计3376718918.91753494051.063883738528.01868160657.78

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产1886036888.19407899696.822596641259.61571955404.67非同一控制下企

业合并的公允价367378573.4389977976.70421848689.63105462172.40值调整

第82页共179页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

500万元以下的

固定资产一次性155164726.2235452327.25223410894.3950579521.83抵扣公司改制资产评

6156145.121539036.288434061.562108515.39

估增值差异

其他18877436.323771371.6816296030.073153810.31

合计2433613769.28538640408.733266630935.26733259424.60

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产444771156.07308722894.99618754561.54249406096.24

递延所得税负债444771156.0793869252.66618754561.54114504863.06

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异14428542.3718542982.95

可抵扣亏损287232683.64253062427.99

合计301661226.01271605410.94

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年10407267.74

2026年3861976.846985848.66

2027年22994605.417908262.93

2028年74977325.3278530194.30

2029年111090760.22149230854.36

2030年74308015.85

合计287232683.64253062427.99

第83页共179页21.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值特准储

105048281.97105048281.97174443907.854628.32174439279.53

备物资

保证金72696717.354398268.0568298449.3073123478.8033220.4173090258.39预付工

程及设17405082.8017405082.8019261256.8419261256.84备款合同资

1728195.453545.991724649.4613082601.32154809.8612927791.46

产

合计196878277.574401814.04192476463.53279911244.81192658.59279718586.22

(2)合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金1728195.453545.991724649.4613082601.32154809.8612927791.46

小计1728195.453545.991724649.4613082601.32154809.8612927791.46

2)减值准备计提情况

类别明细情况期末数种类账面余额减值准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备1728195.45100.003545.990.211724649.46

合计1728195.45100.003545.990.211724649.46（续上表）期初数种类账面余额减值准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备13082601.32100.00154809.861.1812927791.46

合计13082601.32100.00154809.861.1812927791.46

第84页共179页3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提

154809.86-151263.873545.99

减值准备

合计154809.86-151263.873545.99

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因银行承兑汇票保证金等

货币资金505373076.65505373076.65保证金等其他受限货币资金已背书未终止确认的应

应收票据74568.0074568.00背书收票据

合计505447644.65505447644.65

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因银行承兑汇票保证金等其

货币资金284895131.70284895131.70保证金等他受限货币资金已背书或贴现但尚未到期

应收票据40997628.3240997628.32背书和贴现的应收票据

合计325892760.02325892760.02

23.短期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

银行信用借款1929489987.932542587384.52

财务公司信用借款672697158.58474315587.45

合计2602187146.513016902971.97

(2)其他说明

于2025年12月31日，本公司不存在逾期的短期借款。

第85页共179页24.应付票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票10109063492.028496249390.96

商业承兑汇票47465855.1144821054.93

合计10156529347.138541070445.89

(2)其他说明

于2025年12月31日，本公司无到期未付的应付票据。

25.应付账款

项目期末数期初数

应付货款10359372793.709558969537.27

合计10359372793.709558969537.27

26.预收款项

项目期末数期初数

预收租赁款19970057.0818715506.88

合计19970057.0818715506.88

27.合同负债

项目期末数期初数

预收货款323651236.91285845318.07

未使用的奖励积分43589058.9745183561.89

合计367240295.88331028879.96

28.应付职工薪酬

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬318499579.762746566174.952804069259.69260996495.02

离职后福利—设

6675162.79351262398.61353194175.114743386.29

定提存计划

第86页共179页项目期初数本期增加本期减少期末数

辞退福利4072189.3628048709.9826602799.785518099.56

合计329246931.913125877283.543183866234.58271257980.87

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津

304463299.072364678748.232421712231.59247429815.71

贴和补贴

职工福利费45504372.8745504372.87

社会保险费2065528.27172290018.41172610377.771745168.91

其中：医疗保险

1982806.71159389503.62159712451.581659858.75

费工伤保险

79074.819279103.149276514.5481663.41

费生育保险

3646.753621411.653621411.653646.75

费

住房公积金2080071.72119811249.19120264934.311626386.60工会经费和职工

9018858.9342824823.3142520380.219323302.03

教育经费

其他短期薪酬871821.771456962.941456962.94871821.77

小计318499579.762746566174.952804069259.69260996495.02

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险2223426.66331426620.08331607401.562042645.18

失业保险费134833.7312422078.1012452028.27104883.56

企业年金缴费4316902.407413700.439134745.282595857.55

小计6675162.79351262398.61353194175.114743386.29

29.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税171632963.46128025214.64

增值税111485806.37134661253.33

印花税10308339.9810366941.12

个人所得税10514904.164415729.31

第87页共179页项目期末数期初数

城市维护建设税6279326.996918502.25

教育费附加及地方教育附加4166805.924952301.43

水利基金1285959.921450459.31

房产税1029429.011075072.40

土地使用税14088.5814430.90

其他7348855.678094957.40

合计324066480.06299974862.09

30.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利10538824.4610538824.46

其他应付款1211591628.031682796444.83

合计1222130452.491693335269.29

(2)应付股利

1)明细情况

项目期末数期初数

上海复星医药（集团）股份有

4835511.584835511.58

限公司吉林省益和投资咨询有限公

4587151.324587151.32

司

应付个人股东普通股股利1116161.561116161.56

小计10538824.4610538824.46

(3)其他应付款项目期末数期初数

押金及保证金332763278.55470537520.25

应付保理业务还款242632124.87394966725.55

预提费用227780952.80227070526.53

代收款70505764.26156640506.78

应付工程款及设备款51643756.5053749653.35

第88页共179页项目期末数期初数

应付应收账款保理费用25738175.1755291372.85

应付个人款项17528212.9821706290.38

暂借款9800000.009800000.00

应付股权款4231128.2515001821.78

其他228968234.65278032027.36

小计1211591628.031682796444.83

31.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债740454403.44944373249.89

合计740454403.44944373249.89

32.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额41859291.4539891253.95

其他74568.0028898288.69

合计41933859.4568789542.64

33.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额1786814144.232557056383.76

减：未确认融资费用134177728.11241310903.79

一年内到期的租赁负债740454403.44944373249.89

合计912182012.681371372230.08

34.长期应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

专项应付款6938189.006938189.00

合计6938189.006938189.00

第89页共179页(2)专项应付款

1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

医药储备资金6138189.006138189.00[注]政府拨发的专项

800000.00800000.00

资金

小计6938189.006938189.00

[注]医药储备资金系辽宁省财政厅下拨辽宁成大方圆医药连锁有限公司

35.长期应付职工薪酬

项目期末数期初数

精算内退福利611000.00713000.00

合计611000.00713000.00

36.预计负债

项目期末数期初数形成原因

未决诉讼311617.52342277.00

合计311617.52342277.00

37.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产

政府补助68678387.734280000.004475033.8168483353.92相关的政府补助

合计68678387.734280000.004475033.8168483353.92

38.其他非流动负债

(1)明细情况项目期末数期初数

特准储备资金274920008.01419797013.17

产品促销积分计划2026355.608406120.05

第90页共179页项目期末数期初数

其他7301819.527301819.52

合计284248183.13435504952.74

(2)其他说明

特准储备资金包括中央医药储备资金、省级储备资金、市级储备资金以及中央财政部为

建立地方应急医疗物资储备体系而拨付的资金。后续根据政府指令，用于采购指定需储备的医药商品进行储备及配送。

产品促销积分计划为产品促销积分计划中到期日在一年以上的产品积分。

39.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数556565077.00556565077.00

40.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）1989736693.27

1989736693.27

重大资产重组1173907763.191173907763.19权益法核算的被投资单位除综合收益和利

-68097526.734478394.46-63619132.27润分配以外的其他权益变动

同一控制下企业合并9890417.889890417.88

原制度资本公积转入2650322.002650322.00

股东投入的资本31600000.0031600000.00

其他1120891569.602560004.241123451573.84

合计4260579239.217038398.704267617637.91

(2)其他说明

1)本期按照持股比例计算的联营企业除综合收益和利润分配以外的其他权益变动，增

第91页共179页加其他资本公积4468769.08元，另外按照持股比例计算的享有联营企业分红与实际按股

数分红的差异调整增加其他资本公积9625.38元；

2)本期非全资子公司对控股股东超持股比例分红，增加其他资本公积2560004.24元。

41.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计

减：前入其他综项目期初数期计入合收益当期末数

本期所得税前其他综减：所得税税后归属于母税后归属于期转入留发生额合收益费用公司少数股东存收益（税当期转后归属于入损益母公司）不能重分类进损

益的其他综合收-1475358.352660082.08665020.521197036.94798024.62-278321.41益

其中：其他权益工具投资

-1475358.352660082.08665020.521197036.94798024.62-278321.41公允价值变动将重分类进损益

26592.69-24552.38-24552.382040.31

的其他综合收益

其中：权益法下可转损益

26592.69-24552.38-24552.382040.31

的其他综合收益其他综合收益合

-1448765.662635529.70665020.521172484.56798024.62-276281.10计

42.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积278282538.50278282538.50

合计278282538.50278282538.50

(2)其他说明

第92页共179页根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，公司法定盈余公积金累计额达到注册资

本的50%，不再提取法定盈余公积金。

43.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润12575550286.6012311521089.20

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润12575550286.6012311521089.20

加：本期归属于母公司所有者的净利润1135926834.84642493449.76

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利203702818.18378464252.36

期末未分配利润13507774303.2612575550286.60

(2)其他说明

根据2025年6月10日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每10股人民币3.66元，以公司总股本556565077股计算，共计人民币203702818.18元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本主营业务

72778338744.4965438018663.4773675494331.8665997045435.30

收入其他业务

637519678.64137372691.76703000057.71132163135.64

收入

合计73415858423.1365575391355.2374378494389.5766129208570.94

其中：与客户之间的

73328949875.5765516850514.6574284462588.9866062876644.30

合同产生的收入

(2)收入分解信息

第93页共179页1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项本期数上年同期数目收入成本收入成本医药批

51173280880.4848157486548.6151897335986.2948837428223.22

发医药零

21862261799.3917157917345.4522063664830.4717001117465.58

售

其他293407195.70201446620.59323461772.22224330955.50小

73328949875.5765516850514.6574284462588.9866062876644.30

计

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类别分解

项本期数上年同期数目收入成本收入成本

药品63987323738.1357149961246.6864825332624.4057574749244.66器械耗

7693123112.466939693429.787721792218.446922647555.73

材诊断试

1221042696.461104272940.801263368999.911205744547.49

剂仪器设

134053132.82121476276.79150506974.01135404340.91

备

其他293407195.70201446620.60323461772.22224330955.51小

73328949875.5765516850514.6574284462588.9866062876644.30

计

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入72594593290.2573484997470.62

在某一时段内确认收入734356585.32799465118.36

小计73328949875.5774284462588.98

(3)履约义务的相关信息公司承担的公司提供的公司承诺的是否为履行履约义重要的支付预期将退还质量保证类项目转让商品的主要责务的时间条款给客户的款型及相关义性质任人项务付款期限一般为产品交药品器械销

销售商品商品交付时[注]无无付后30天至售

270天

第94页共179页公司承担的公司提供的公司承诺的是否为履行履约义重要的支付预期将退还质量保证类项目转让商品的主要责务的时间条款给客户的款型及相关义性质任人项务付款期限一般为完成服提供服务服务提供时医疗服务是无无务后30天至

210天

[注]部分药品器械销售，公司并非主要责任人，该类业务按净额确认收入

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为324508191.58元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税72563177.2172775691.78

教育费附加及地方教育附加52071030.4652442347.21

印花税49151681.9652766763.76

房产税9457469.848825690.34

土地使用税1305910.661201046.94

河道维护费和堤防费1243840.681090856.71

车船税129458.56111640.40

其他385903.17413742.28

合计186308472.54189627779.42

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬2260770985.872522876542.02

使用权资产折旧费956905370.941205423997.20

电商平台服务费及技术服务费405062376.39383581535.71

折旧及摊销费用311999817.91350944289.63

未纳入租赁负债计量的租金150759504.56149628048.92

水电气费119099061.21133419418.19

办公及差旅费60551271.7074443295.96

第95页共179页项目本期数上年同期数

物业管理费54780468.7451780765.73

仓储保管费53500853.4146894376.77

业务招待费44993705.0242972670.33

修理费31067222.3021886157.68

市场开发费及业务宣传费20320741.9228128364.49

会议费16600277.7716247482.39

其他360504302.83332123699.69

合计4846915960.575360350644.71

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬742134352.60776564325.60

折旧及摊销费用66614280.7272172661.85

办公及差旅费37470447.0143681543.08

技术服务费23665756.1522661573.34

使用权资产折旧费22790906.3429731165.80

未纳入租赁负债计量的租金19051590.6414144410.49

业务招待费13104731.1717225114.92

物业管理费12708585.3113215497.67

中介机构服务费9883334.219044190.45

水电气费8413050.079457785.27

修理费5696957.266158744.53

其他39733364.9260253764.48

合计1001267356.401074310777.48

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬17447148.6121491645.31

固定资产折旧费1521828.491507603.65

第96页共179页项目本期数上年同期数

无形资产摊销355902.72355902.72

低值易耗品摊销305132.74398838.82

技术服务费244220.34379077.19

其他112712.54420641.42

合计19986945.4424553709.11

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出194497657.99258301906.01

减：利息收入46952873.7458523377.05

汇兑损益-1374642.671849351.34

其他36790188.4337795864.81

合计182960330.01239423745.11

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助1729151.872792998.311475818.53

与收益相关的政府补助34191734.0441819698.5734080672.96

小规模纳税人增值税减免22721805.1727205146.27

代扣个人所得税手续费返还811042.711113155.44

自主就业退役士兵税收优惠67500.0099000.00

增值税加计抵减114279.91

其他411719.14182651.68

合计59932952.9373326930.1835556491.49

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益315683618.31369703302.11

金融资产终止确认的投资收益-94813391.36-137884725.90

第97页共179页项目本期数上年同期数

债务重组损益21170340.75

处置长期股权投资产生的投资收益-20654085.41

处置其他非流动金融资产取得的投资收益-3779065.379949096.02

持有其他非流动金融资产期间取得的股利收入25408.35

合计217607416.92241793080.58

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

3128755.42-20675083.90

产

合计3128755.42-20675083.90

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收账款坏账-84213648.01-94924171.88

其他应收款坏账-2463035.124752727.51

应收票据坏账2394118.71-9161527.05

其他-4365047.647153.29

合计-88647612.06-99325818.13

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

商誉减值损失-253917808.37-887847185.88

无形资产减值损失-30295011.79-82081149.56

存货跌价损失-6233062.21-23243774.03

长期股权投资减值损失-2134658.36

合同资产减值损失112963.26526172.10

列示于其他非流动资产的合同资产减值损失151263.87248957.21

其他4628.32

合计-290177026.92-994531638.52

第98页共179页12.资产处置收益计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-1130975.37224282.90-1130975.37

使用权资产处置收益9087316.9611647365.209087316.96

合计7956341.5911871648.107956341.59

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

核销无需支付的款项7769220.3817595150.167769220.38

政府补助2698408.562698408.562698408.56

非流动资产毁损报废利得1018213.59460387.451018213.59

其他8598739.468611927.388598739.46

合计20084581.9929365873.5520084581.99

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚款及滞纳金支出13937478.7113060151.8713937478.71

非流动资产毁损报废损失2568568.242376503.322568568.24

违约金支出1939128.407830936.531939128.40

诉讼赔偿310529.73511543.47310529.73

对外捐赠10000.00129598.2010000.00

其他5127379.063465983.955127379.06

合计23893084.1427374717.3423893084.14

15.所得税费用

项目本期数上年同期数

当期所得税费用461326642.46393694091.85

递延所得税费用-80654991.55-55228181.02

合计380671650.91338465910.83

第99页共179页(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额1509020328.67575469437.32

按母公司适用税率计算的所得税费用377255082.17143867359.33

子公司适用不同税率的影响-46331149.71-44935011.87

调整以前期间所得税的影响4223145.87-4324471.98

非应税收入的影响-78920904.58-92906673.91

不可抵扣的成本、费用和损失的影响109486238.67277909513.22使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-4410299.67-599296.55影响未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

21107661.8362215515.40

抵扣亏损的影响

其他-1738123.67-2761022.81

所得税费用380671650.91338465910.83

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

取得投资收益收到的现金性质现金流量表中的列报项目本期数上年同期数

收到联营企业分红取得投资收益收到的现金98656060.60177621460.25

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

租金收入88163097.7694551612.41

利息收入46952873.7458523377.05

收到政府补助38471734.0441819698.57

收到专项储备资金2585600.003615750.00

往来款及其他513882781.36818841486.10

合计690056086.901017351924.13

第100页共179页(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

电商平台服务费及技术服务费428972352.88406622186.24

未纳入租赁负债计量的租金169811095.20163772459.41

水电气费127512111.28142877203.46

办公及差旅费98021718.71118124839.04

物业管理费67502545.5665007340.95

业务招待费58098436.1960197785.25

仓储保管费53500853.4146894376.77

银行手续费36790188.4337795864.81

修理费36764179.5628044902.21

市场开发及业务宣传费用20320741.9228128364.49

会议费17531678.8120519663.11

其他各项费用及往来款1099225993.02980481690.80

合计2214051894.972098466676.54

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到筹资性受限制货币资金82391696.58262104595.31

合计82391696.58262104595.31

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付租金1026340209.541223746557.45

支付筹资性受限制货币资金89246926.47185368873.35

合计1115587136.011409115430.80

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1128348677.76237003526.49

加：资产减值准备290177026.92994531638.52

第101页共179页补充资料本期数上年同期数

信用减值准备88647612.0699325818.13

固定资产折旧、使用权资产折旧、投资性

1197864066.991478078694.00

房地产折旧

无形资产摊销63316723.9267270966.46

长期待摊费用摊销168172386.31198395234.03

处置固定资产、无形资产和其他长期资

-7956341.59-11871648.10

产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1550354.651916115.87

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3128755.4220675083.90

财务费用（收益以“－”号填列）194497657.99258301906.01

投资损失（收益以“－”号填列）-291250467.53-379677806.48递延所得税资产减少（增加以“－”号填-60019381.15-23679443.18

列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填-20635610.40-31548737.84

列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-721590981.71559597921.71经营性应收项目的减少（增加以“－”号-1484400432.78-965326601.20

填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号

1308619104.31463053069.70

填列）

其他-213622715.06305422559.01

经营活动产生的现金流量净额1638588925.273271468297.03

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产460328993.051086088548.98

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额7297008417.557123644530.87

减：现金的期初余额7123644530.875835294456.35

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额173363886.681288350074.52

第102页共179页4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金7297008417.557123644530.87

其中：库存现金3473528.985529894.78

可随时用于支付的银行存款7293534888.577118114636.09可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额7297008417.557123644530.87

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由系银行承兑汇票保证金等其

货币资金505373076.65284895131.70他受限货币资金

小计505373076.65284895131.70

5.筹资活动相关负债变动情况

项本期增加本期减少期初数期末数目现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期

3016902971.971672489123.027449149644.901616810893.717919543699.672602187146.51

借款租赁负债

（含一年

2315745479.97460328993.051123438056.901652636416.12

内到期的租赁

负债）小

5332648451.941672489123.027909478637.952740248950.617919543699.674254823562.63

计

第103页共179页6.净额列报现金流量情况项目相关事实和情况采用净额列报的依据财务影响本公司办理的应收账款保理业务由本公司从客户代收款项后

立即支付给金融机构，并将代如采用总额列报，将会对收代付保理款变动的净额在支公司现金流量表产生如付其他与经营活动有关的现金

代收代付保公司对代收代付保下影响：收到其他与经营

列报152959790.84元。该现理款业务相理款业务相关现金活动有关的现金和支付

金周转快、金额大、期限短，关现金流流以净额列报其他与经营活动有关的项目的现金流入和流出以净额现金同时增加现金流列报更能说明其对公司支付能

3781277267.06元。

力的影响，更有助于评价公司的支付能力、分析公司的未来现金流量。

7.不涉及现金收支的重大活动

(1)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动详见本财务报表附注五(三)3之说明。

(2)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额949440181.841520462682.76

其中：支付货款949440181.841520462682.76

(五)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

应付账款205309181.35

其中：美元28899440.407.0288203128386.68

新西兰元538202.044.05202180794.67

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。租赁负债相关信息详见

本财务报表附注五(一)33之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

第104页共179页项目本期数上年同期数

短期租赁费用168762380.85161747817.58

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）1048714.352024641.83

合计169811095.20163772459.41

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用74889835.09104997033.09计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁

5748.001052553.16

付款额

转租使用权资产取得的收入62596607.2470928182.34

与租赁相关的总现金流出1293249152.101387519016.86

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入86908547.5694031800.59

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产44180440.122843103.39

投资性房地产82343037.9685312141.20

小计126523478.0888155244.59

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内67835171.5290020108.72

1-2年24335578.0234286364.31

2-3年17708678.8023581783.85

3-4年9247697.1718184930.03

4-5年1254081.4213782647.12

5年以后4858537.9110169071.31

合计125239744.84190024905.34

第105页共179页3.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件供应商融资安排类型条款和条件

应付账款保理延长付款期3-12个月，部分有信用担保应付票据买方贴息延长付款期1-6个月，部分有信用担保买方付息信用证议付/福费廷延长付款期3-12个月，部分有信用担保押汇延长付款期3-12个月，部分有信用担保

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值

项目期末数期初数

短期借款-应付账款保理1512750606.592417361101.04

其中：供应商已收到款项（应付账款保理）1508128377.812407789137.96

应付票据-买方贴息2120849759.751700193786.54

其中：供应商已收到款项（应付票据买方贴息）2120849759.751700193786.54

短期借款-信用证买方付息309414214.36

其中：供应商已收到款项（信用证买方付息）310721089.62

短期借款-押汇105631883.4455033442.46

其中：供应商已收到款项（押汇）105125069.7654834582.84

小计4048646464.144172588330.04

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间期初付款到期日区间

通常为收到发票后30-180通常为收到发票后30-180

属于融资安排（应付账款保理）天，通过供应商融资安排延长天，通过供应商融资安排延长的负债

90-360天90-360天

通常为收到发票后30-180通常为收到发票后30-180属于融资安排（应付票据买方天，通过供应商融资安排延长天，通过供应商融资安排延长贴息）的负债

30-180天60-180天属于融资安排（买方付息信用收到发票后30-60天，通过供证议付/福费廷）的负债应商融资安排延长90-360天

收到发票后30-90天，通过供收到发票后30-90天，通过供属于融资安排（押汇）的负债

应商融资安排延长90-360天应商融资安排延长90-360天不属于融资安排的可比应付账

通常为收到发票后30-180天通常为收到发票后30-180天款（应付账款保理）

第106页共179页项目期末付款到期日区间期初付款到期日区间不属于融资安排的可比应付票

通常为收到发票后30-180天通常为收到发票后30-180天据（应付票据买方贴息）不属于融资安排的可比信用证

（买方付息信用证议付/福费通常为收到发票后30-60天廷）不属于融资安排的可比应付账

收到发票后30-90天收到发票后30-90天款（押汇）

3)相关负债非现金变动情况

非现金变动类型本期数上年同期数

从应付账款转至短期借款（应付账款保理）6754721785.908063571368.07

从应付账款转至应付票据4546105059.625459853372.48从应付账款转至短期借款（买方付息信用证议付/

353419046.37福费廷）

从应付账款转至短期借款（押汇）259124766.76350423154.05

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬17447148.6121491645.31

固定资产折旧费1521828.491507603.65

无形资产摊销355902.72355902.72

低值易耗品摊销305132.74398838.82

技术服务费244220.34379077.19

其他112712.54420641.42

合计19986945.4424553709.11

其中：费用化研发支出19986945.4424553709.11资本化研发支出

第107页共179页七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.本公司之子公司的情况如下：

主要经营业务性注册资本持股比例（%）子公司名称注册地取得方式地质（万元）直接间接

国药控股深圳药材有限公司深圳深圳商业1500.00100.00同一控制下企业合并

国药控股深圳健民有限公司深圳深圳商业2000.00100.00同一控制下企业合并

国药控股深圳延风有限公司深圳深圳商业3000.0051.00非同一控制下企业合并

国药一致医疗器械（深圳）有限公司深圳深圳商业3333.0060.00设立

国药控股广州有限公司广州广州商业355324.94100.00同一控制下企业合并

国药控股广州医疗管理有限公司广州广州商业2000.0051.00设立

国药控股广州医疗科技有限公司广州广州商业588.0051.00设立

国药控股广州医疗供应链服务有限公司广州广州商业2000.0051.00设立

国药控股河源有限公司河源河源商业3100.0070.00非同一控制下企业合并

国药控股佛山医用耗材供应链有限公司佛山佛山商业800.0070.00设立

国药控股广州花都有限公司广州广州商业1000.0070.00非同一控制下企业合并

第108页共179页主要经营业务性注册资本

子公司名称注册地持股比例（%）取得方式地质（万元）

国药控股梅州有限公司梅州梅州商业4800.00100.00非同一控制下企业合并

国药控股惠州有限公司惠州惠州商业5000.00100.00非同一控制下企业合并

国药控股肇庆有限公司肇庆肇庆商业8000.00100.00非同一控制下企业合并

国药控股（江门）有限公司江门江门商业8000.00100.00非同一控制下企业合并

国药控股韶关有限公司韶关韶关商业360.0091.00非同一控制下企业合并

国药控股中山有限公司中山中山商业5000.00100.00设立

国药控股汕头有限公司汕头汕头商业10000.00100.00非同一控制下企业合并

国药控股广东恒兴有限公司广州广州商业9600.00100.00同一控制下企业合并

广东惠信投资有限公司广州广州服务业500.00100.00同一控制下企业合并

国药控股佛山有限公司佛山佛山商业5000.00100.00同一控制下企业合并

国药控股广东物流有限公司广州广州服务业2000.00100.00同一控制下企业合并

国药控股广东粤兴有限公司广州广州商业23000.00100.00同一控制下企业合并

国药控股东莞有限公司东莞东莞商业10000.00100.00非同一控制下企业合并

国药控股湛江有限公司湛江湛江商业13100.00100.00非同一控制下企业合并

佛山市南海医药集团有限公司佛山佛山商业7000.00100.00同一控制下企业合并

第109页共179页主要经营业务性注册资本

子公司名称注册地持股比例（%）取得方式地质（万元）

佛山市南海新药特药有限公司佛山佛山商业7000.00100.00同一控制下企业合并

佛山市南海医药有限公司佛山佛山商业7000.00100.00同一控制下企业合并

国药控股广东东方新特药有限公司广州广州商业8000.00100.00同一控制下企业合并

广东南方医药对外贸易有限公司广州广州商业10000.00100.00同一控制下企业合并

国药控股珠海有限公司珠海珠海商业5000.00100.00非同一控制下企业合并

国药控股茂名有限公司茂名茂名商业6000.00100.00非同一控制下企业合并

国药一致（广州）药业有限公司广州广州商业800.0070.00非同一控制下企业合并

国药一致（阳江）药业有限公司阳江阳江商业5000.0070.00非同一控制下企业合并

国药控股广西有限公司南宁南宁商业52140.80100.00同一控制下企业合并

国药控股广西物流有限公司南宁南宁服务业710.07100.00同一控制下企业合并

国药控股玉林有限公司玉林玉林商业1000.00100.00同一控制下企业合并

国药控股梧州有限公司梧州梧州商业1000.0099.90同一控制下企业合并

国药控股百色有限公司百色百色商业3500.00100.00设立

国药控股桂林有限公司桂林桂林商业2000.00100.00设立

国药控股贵港有限公司贵港贵港商业2000.00100.00设立

第110页共179页主要经营业务性注册资本

子公司名称注册地持股比例（%）取得方式地质（万元）

国药控股北海有限公司北海北海商业1500.00100.00设立

国药控股医疗供应链服务（广西）有限公司南宁南宁商业2000.0030.60设立

国药控股贺州有限公司贺州贺州商业1000.00100.00设立

国药控股钦州有限公司钦州钦州商业3500.00100.00设立

国药控股河池有限公司河池河池商业1000.00100.00设立

国药控股柳州有限公司柳州柳州商业2053.0651.00同一控制下企业合并

国药控股崇左有限公司崇左崇左商业3000.0080.00设立

国药控股国大药房有限公司上海上海商业168333.3360.00同一控制下企业合并

国药控股国大药房上海连锁有限公司上海上海商业3000.00100.00同一控制下企业合并

上海国大东盛大药房有限公司上海上海商业50.00100.00同一控制下企业合并

上海国大上虹七宝药房有限公司上海上海商业100.0051.00同一控制下企业合并医疗诊

上海国东中医门诊部有限公司上海上海20.00100.00同一控制下企业合并所

国药国大永盛药房（上海）有限公司上海上海商业80.0055.00设立

上海国大皓海药房有限公司上海上海商业80.0051.00设立

上海国大瑞景药房有限公司上海上海商业80.0055.00设立

第111页共179页主要经营业务性注册资本

子公司名称注册地持股比例（%）取得方式地质（万元）

国药控股国大药房扬州大德生连锁有限公司扬州扬州商业4400.0093.68同一控制下企业合并

天津国大药房连锁有限公司天津天津商业1000.0080.00同一控制下企业合并

北京国大药房连锁有限公司北京北京商业1000.00100.00同一控制下企业合并

浙江国药大药房有限公司杭州杭州商业1500.00100.00同一控制下企业合并

浙江国药大药房东山药店有限公司杭州杭州商业50.0051.00同一控制下企业合并

国药控股国大药房广东有限公司深圳深圳商业5000.00100.00同一控制下企业合并

国药控股国大药房广州连锁有限公司广州广州商业1000.00100.00同一控制下企业合并

国药控股国大药房（深圳）连锁有限公司深圳深圳商业1080.00100.00同一控制下企业合并

台山市国控国大群康大药房连锁有限公司江门江门商业990.0070.00同一控制下企业合并

国药控股国大药房广西连锁有限公司柳州柳州商业200.00100.00同一控制下企业合并

宁夏国大药房连锁有限公司银川银川商业7000.0070.00同一控制下企业合并

国药控股国大药房新疆新特药业连锁有限责任公司乌鲁木齐乌鲁木齐商业612.2451.00同一控制下企业合并

国药控股国大药房沈阳连锁有限公司沈阳沈阳商业5000.0051.00同一控制下企业合并

国药控股国大药房鞍山连锁有限公司鞍山鞍山商业600.0051.00设立

国药控股国大药房永兴堂连锁（朝阳）有限公司朝阳朝阳商业3800.0051.00设立

第112页共179页主要经营业务性注册资本

子公司名称注册地持股比例（%）取得方式地质（万元）

辽宁国大医药有限公司沈阳沈阳商业2000.00100.00设立

辽宁国大药房连锁有限公司大连大连商业2000.00100.00设立

国药控股国大药房南京连锁有限公司南京南京商业800.0060.00同一控制下企业合并

国药控股国大药房山东有限公司临沂临沂商业2900.0055.00同一控制下企业合并

国大药房（菏泽）有限公司菏泽菏泽商业1000.0051.00设立

泉州市国大药房连锁有限公司泉州泉州商业2000.0051.00同一控制下企业合并

湖南国大民生堂药房连锁有限公司衡阳衡阳商业2000.0051.00同一控制下企业合并

湖南国大药房医药有限公司衡阳衡阳商业280.00100.00设立

山西国大万民药房连锁有限公司太原太原商业2000.0085.00同一控制下企业合并

长治市国大万民药房有限公司长治长治商业320.0051.00同一控制下企业合并

山西同丰医药物流有限公司太原太原商业500.00100.00同一控制下企业合并医疗服

山西国大万民连锁诊所管理有限公司太原太原120.00100.00同一控制下企业合并务

孝义市国大万民百草堂药房有限公司吕梁吕梁商业622.2270.00同一控制下企业合并

国大万民惠民康维药房吕梁有限公司吕梁吕梁商业3200.0051.00设立

溧阳国大人民药房有限公司溧阳溧阳商业2500.0080.00同一控制下企业合并

第113页共179页主要经营业务性注册资本

子公司名称注册地持股比例（%）取得方式地质（万元）

国药控股国大药房河南连锁有限公司平顶山平顶山商业1500.0060.00同一控制下企业合并

国药控股国大药房内蒙古有限公司呼和浩特呼和浩特商业5000.0096.70同一控制下企业合并

国药控股国大药房呼伦贝尔有限公司呼伦贝尔呼伦贝尔商业2000.0051.00同一控制下企业合并

国药控股国大药房乌兰察布有限公司乌兰察布乌兰察布商业500.0060.00设立

国药控股国大药房巴彦淖尔有限公司巴彦淖尔巴彦淖尔商业2000.0080.00设立

内蒙古国大医药有限公司呼和浩特呼和浩特商业2000.00100.00设立

国药河北乐仁堂医药连锁有限公司石家庄石家庄商业3500.0060.00同一控制下企业合并

国药乐仁堂石家庄医药有限公司石家庄石家庄商业200.00100.00同一控制下企业合并

国控国大（江门）医药有限公司江门江门商业2400.0065.00同一控制下企业合并

国控国大健丰（江门）医药连锁有限公司江门江门商业1252.0051.00设立

国药控股国大药房山西益源连锁有限公司太原太原商业1000.0080.00同一控制下企业合并

国药控股国大山西医药有限公司太原太原商业1000.00100.00非同一控制下企业合并

国药控股国大复美药业（上海）有限公司上海上海商业6655.0097.00同一控制下企业合并

国药控股国大复美大药房上海连锁有限公司上海上海商业5000.0099.76同一控制下企业合并

上海御泰堂中医门诊部有限公司上海上海商业100.00100.00同一控制下企业合并

第114页共179页主要经营业务性注册资本

子公司名称注册地持股比例（%）取得方式地质（万元）

上海复美徐惠大药房有限公司上海上海商业25.00100.00同一控制下企业合并

北京金象大药房医药连锁有限责任公司北京北京商业4222.2253.13同一控制下企业合并

北京金象国兴医药有限责任公司北京北京商业50.00100.00非同一控制下企业合并

国药控股国大药房郑州连锁有限公司郑州郑州商业2000.0060.00设立

福建国大医药有限公司厦门厦门商业1500.00100.00设立

福建国大药房连锁有限公司厦门厦门商业3750.00100.00同一控制下企业合并

国大药房（普洱）淞茂有限公司普洱普洱商业500.0060.00非同一控制下企业合并

上海鼎群企业管理咨询有限公司上海上海服务业79050.00100.00非同一控制下企业合并

国药控股天和吉林医药有限公司长春长春商业2155.6785.00非同一控制下企业合并

国大益和大药房吉林有限公司长春长春商业500.00100.00非同一控制下企业合并

吉林省东隆医药物流配送有限公司长春长春商业500.00100.00非同一控制下企业合并

吉林省鼎和医药科技有限公司长春长春商业500.0051.00非同一控制下企业合并

延吉市祥和医药有限责任公司延吉延吉商业1000.0051.00非同一控制下企业合并

上海浦东新区医药药材有限公司上海上海商业2000.0075.00同一控制下企业合并

上海养和堂药业连锁经营有限公司上海上海商业1292.60100.00同一控制下企业合并

第115页共179页主要经营业务性注册资本

子公司名称注册地持股比例（%）取得方式地质（万元）

上海养和堂中医门诊部有限公司上海上海商业50.00100.00同一控制下企业合并

成大方圆医药集团有限公司沈阳沈阳商业23000.00100.00非同一控制下企业合并

辽宁成大方圆医药连锁有限公司沈阳沈阳商业8000.00100.00非同一控制下企业合并

成大方圆（辽宁）新药特药连锁有限公司沈阳沈阳商业5000.0080.00非同一控制下企业合并

辽宁成大方圆医药有限公司沈阳沈阳商业5000.00100.00非同一控制下企业合并

河北成大方圆医药连锁有限公司秦皇岛秦皇岛商业2000.00100.00非同一控制下企业合并

辽宁成大方圆医药物流有限公司沈阳沈阳服务业1500.00100.00非同一控制下企业合并

吉林省成大方圆医药有限公司长春长春商业1000.0080.00非同一控制下企业合并

吉林省成大方圆医药连锁有限公司长春长春商业500.0099.00非同一控制下企业合并

内蒙古成大方圆医药有限公司赤峰赤峰商业400.0070.00非同一控制下企业合并

内蒙古成大方圆医药连锁有限公司赤峰赤峰商业200.0099.00非同一控制下企业合并

云南国大迪升大药房连锁有限公司西双版纳西双版纳商业6900.0070.00非同一控制下企业合并

云南国大迪升药业有限公司西双版纳西双版纳商业2000.0070.00非同一控制下企业合并

第116页共179页2.其他说明

(1)于2018年1月4日，本公司与国润医疗供应链服务(上海)有限公司(以下简称国润医疗)以及广西德亿源医疗投资中心(有限合伙)共同出资设立国药控股医疗供应链服务（广西）有限公司，分别认缴注册资本为人民币612.00万元、人民币588.00万元以及人民币

800.00万元。国润医疗将其持有该股权的表决权委托给本公司行使，本公司持有国药控股

医疗供应链服务（广西）有限公司表决权比例为60.00%，持股比例为30.60%。

(2)于2025年12月2日，本公司之子公司国药控股汕头有限公司注册资本由原人民币

5000.00万元变更为人民币10000.00万元，变更后本集团认缴注册资本人民币10000.00万元，截至2025年12月31日，已完成出资。

(3)于2025年12月9日，本公司之子公司国药一致（阳江）药业有限公司注册资本由

原人民币2000.00万元变更为人民币5000.00万元，变更后本集团认缴注册资本人民币

3500.00万元，增资后本集团持股比例不变。截至2025年12月31日，已完成出资。

(4)于2025年12月30日，本公司之子公司国药控股钦州有限公司注册资本由原人民

币1000.00万元变更为人民币3500.00万元，变更后本集团认缴注册资本人民币3500.00万元，截至2025年12月31日，已完成出资。

(二)其他原因的合并范围变动合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

国药控股（揭阳）有

注销清算2025/3/4限公司

国大药房（日照）有

注销清算2025/5/30-48383.81限公司国药控股国致药房连

破产清算2025/8/18-9536239.5646849.78锁（河源）有限公司安徽国大药房连锁有

破产清算2025/10/21-48207315.72-2392004.85限公司国大药房满洲里有限

注销清算2025/11/1435478.94公司国药控股贵港大药房

注销清算2025/12/12329560.38

有限公司[注]大连国大解放路综合

注销清算2025/12/22308533.82门诊部有限公司上海国大东信药房有

注销清算2025/12/1914524.15限公司

第117页共179页期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润辽宁成大方圆职业技

注销清算2025/12/26-2338978.73术培训学校国药控股深圳物流有

注销清算2025/12/26限公司

[注]本期国药控股广西有限公司吸收合并国药控股贵港大药房有限公司，由国药控股广西有限公司承接国药控股贵港大药房的所有资产、债权、债务和人员，并将国药控股贵港大药房有限公司予以清算注销

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额国药控股国大药

40.00%-106536163.081654415988.68

房有限公司

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计国药控股国大药房有限公

10108018109.484212893761.8414320911871.32

司（续上表）期末数子公司名称流动负债非流动负债负债合计

国药控股国大药房有限公司8667047373.09660660650.569327708023.65（续上表）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计国药控股国大药房有限公

9693855180.485342978367.4615036833547.94

司（续上表）期初数子公司名称流动负债非流动负债负债合计

国药控股国大药房有限公司8705506765.881091924304.869797431070.74

第118页共179页(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量国药控股国

大药房有限20980995870.69-216744327.72-214749266.161660500161.81公司（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量国药控股国大

22357211958.15-1103525362.53-1119088283.592176658621.15

药房有限公司

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

(1)基本情况

持股比例（%）对合营企业或联营主要联营企业名称注册地业务性质企业投资的会计处经营地直接间接理方法

国药现代上海市上海市医药制造12.46权益法核算

国药致君深圳市深圳市医药制造49.00权益法核算

万乐药业深圳市深圳市医药制造35.19权益法核算

致君坪山深圳市深圳市医药制造49.00权益法核算

(2)在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明，持有20%以下表决权但具有重大影响的说明

本公司对国药现代投资相关之情况详见本报告五、（一）10.（3）之说明。

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数项目万乐药业国药致君国药现代致君坪山

流动资产786563019.861459557475.1311253031544.60721074246.09

非流动资产353752783.92400355676.447973815371.72234391658.62

资产合计1140315803.781859913151.5719226846916.32955465904.71

第119页共179页期末数/本期数项目万乐药业国药致君国药现代致君坪山

流动负债172627017.63461693507.873134024673.74170915842.89

非流动负债5349154.71248098457.85

负债合计172627017.63467042662.583382123131.59170915842.89少数股东权

2065881862.94

益归属于母公

司所有者权967688786.151392870488.9913778841921.79784550061.82益按持股比例

计算的净资340529683.85682506539.581716843703.46384429584.19产份额对联营企业

权益投资的340529683.85682506539.581716843703.46384429584.19账面价值存在公开报价的联营企

1688136240.20

业权益投资的公允价值

营业收入854217244.881086862521.079363074210.11492140935.93

净利润172325509.08132051460.031142165623.26148090850.66终止经营的净利润其他综合收

-197049.56益综合收益总

172325509.08132051460.031141968573.70148090850.66

额本期收到的

来自联营企45747000.0050142660.60业的股利（续上表）

期初数/上年同期数项目万乐药业国药致君国药现代致君坪山

流动资产949206727.321076725829.9011684104124.22468272067.46

非流动资产187290354.11699927184.588271493346.47341636918.15

资产合计1136497081.431776653014.4819955597470.69809908985.61

第120页共179页期初数/上年同期数项目万乐药业国药致君国药现代致君坪山

流动负债208130466.37509571607.774343610954.24137815295.67

非流动负债2785693.156262377.75290022143.4435634478.78

负债合计210916159.52515833985.524633633097.68173449774.45少数股东权

2118040200.50

益归属于母公

司所有者权925580921.911260819028.9613203924172.51636459211.16益按持股比例

计算的净资325711926.43617801324.171645208951.89311865067.37产份额对联营企业

权益投资的325711926.43617801324.171645208951.89311865067.37账面价值存在公开报价的联营企

1995677891.88

业权益投资的公允价值

营业收入832588423.471266582679.2710937525114.43489738806.99

净利润136400349.47206047516.971332079710.25170634448.62终止经营的净利润其他综合收

174838.86

益综合收益总

136400349.47206047516.971332254549.11170634448.62

额本期收到的

来自联营企70380000.0032388552.0133428440.4041151480.56业的股利

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计42005649.2044246490.63下列各项按持股比例计算的合计数

第121页共179页项目期末数/本期数期初数/上年同期数

净利润525558.572110444.91其他综合收益

综合收益总额525558.572110444.91

4.合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积

联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失

洁诺(广东)医疗服务

1872762.993446110.335318873.32

有限公司

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助4280000.00

其中：计入递延收益4280000.00

与收益相关的政府补助34191734.04

其中：计入递延收益

计入其他收益34191734.04

合计38471734.04

(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列报项本期新增本期计入本期计入期初数目补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益68678387.734280000.001729151.872698408.56

小计68678387.734280000.001729151.872698408.56（续上表）本期冲减其他变动

财务报表列报项本期冲减与资产/收成本费用（减少以“-”号填期末数目资产金额益相关金额列）与资产相

递延收益-47473.3868483353.92关

小计-47473.3868483353.92

(三)计入当期损益的政府补助金额

第122页共179页项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额35920885.9144612696.88

计入营业外收入的政府补助金额2698408.562698408.56

合计38619294.4747311105.44

九、与金融工具相关的风险

公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由公司管理层领导的工作组按照国资委、中国医药集团有限公司以及国药控股的风险管理政策实施，通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

第123页共179页(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8、及五(一)21之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）的6.64%（2024年12月31日：5.87%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法

第124页共179页偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

金融负债按剩余到期日分类

第125页共179页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-2年2-5年5年以上

银行借款2602187146.512615117864.762615117864.76

应付票据10156529347.1310156529347.1310156529347.13

应付账款10359372793.7010359372793.7010359372793.70

其他应付款1222130452.491222130452.491222130452.49

一年内到期的非流动负债740454403.44768068186.94768068186.94

其他流动负债74568.0074568.0074568.00

租赁负债912182012.681018745957.29473225965.39376395375.72169124616.18

小计25992930723.9526140039170.3125121293213.02473225965.39376395375.72169124616.18（续上表）期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-2年2-5年5年以上

银行借款3016902971.973035845175.753035845175.75

应付票据8541070445.898541070445.898541070445.89

应付账款9558969537.279558969537.279558969537.27

其他应付款1693335269.291693335269.291693335269.29

第126页共179页期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-2年2-5年5年以上

一年内到期的非流动负债944373249.891013880514.211013880514.21

其他流动负债28898288.6928898288.6928898288.69

租赁负债1371372230.081543175869.55663262196.02646564997.21233348676.32

小计25154921993.0825415175100.6523871999231.10663262196.02646564997.21233348676.32

第127页共179页(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币90000000.00元（2024年12月31日：人民币10000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产金终止确认情终止确认情况的判断依转移方式产性质额况据已经转移了其几乎所有

票据贴现应收款项融资1771221206.66终止确认的风险和报酬保留了其几乎所有的风

票据背书应收票据74568.00未终止确认险和报酬已经转移了其几乎所有

票据背书应收款项融资305679676.70终止确认的风险和报酬

信用证福费廷/已经转移了其几乎所有

应收款项融资337144926.14终止确认议付的风险和报酬已经转移了其几乎所有

数字化债权融资应收款项融资1050088032.00终止确认的风险和报酬已经转移了其几乎所有

数字化债权转让应收款项融资33530304.02终止确认的风险和报酬

第128页共179页已转移金融资已转移金融资产金终止确认情终止确认情况的判断依转移方式产性质额况据无追索权应收账已经转移了其几乎所有

应收账款1201642525.29终止确认款保理的风险和报酬

小计4699381238.81

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融资产金与终止确认相关的利得或项目金融资产转移方式额损失

应收款项融资背书/贴现2076900883.365632470.26无追索权应收账款

应收账款1201642525.2918823353.70保理

信用证福费廷/议付337144926.144057096.31

数字化债权数字化债权转让33530304.02

数字化债权数字化债权融资1050088032.0021492102.22

小计4699306670.8150005022.49

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次第二层次公允第三层次公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和

99124870.9599124870.95

其他非流动金融资产

(1)分类为以公允价

值计量且其变动计入99124870.9599124870.95当期损益的金融资产其他非流动金融

99124870.9599124870.95

资产

2.应收款项融资518203396.25484627339.261002830735.51

3.其他权益工具投资12420792.7812420792.78

持续以公允价值计量的

518203396.25596173002.991114376399.24

资产总额

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第129页共179页公司评估了应收款项融资等短期金融资产，因剩余期限不长，公允价值与账面价值差异很小。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他非流动金融资产为本公司认购的宁波梅山保税港区祺睿港区投资中心(有限合

伙)(以下简称梅山祺睿)和共青城祺信股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称共青城祺信)的基金份额。对该投资的公允价值的确定，参考已执行了新金融工具准则的梅山祺睿和共青城祺信于2025年12月31日的净资产，根据本公司所享有的基金份额比例计算确定。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

(五)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策持续的公允价值计量项目本期不存在各层级之间转换的情况。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）

实业投资控股，医药企业管理、

国药控股股份有限公司上海312065.6256.0656.06资产重组及药品经销等

(2)本公司最终控制方是中国医药集团有限公司。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

第130页共179页3.本公司的合营和联营企业情况

(1)本公司的合营和联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系河源市欣和医药有限公司联营企业洁诺（广东）医疗服务有限公司联营企业上海北翼国大药材医药有限公司联营企业上海利意大药房有限公司联营企业深圳致君医药贸易有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称关联方类别其他关联方与本公司关系北京白塔寺药店连锁有限公司其他关联方子公司少数股东之子公司北京国药天元物业管理有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东北京国药新创科技发展有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东北京华方投资有限公司其他关联方子公司少数股东对本公司之控股股东有重大北京吉洛华制药有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司北京金象复星医药股份有限公司其他关联方子公司少数股东北京赛诺强医药对外贸易有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东北京市华生医药生物技术开发有限国药集团及其附属公司同一最终控股股东责任公司博明（山西）健康管理有限公司其他关联方控股股东之联营公司

博毅雅（上海）医疗科技有限责任公对本公司之控股股东有重大复星医药及其附属公司司影响的投资方控制的子公司成都蓉生药业有限责任公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东成都生物制品研究所有限责任公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东东南（泉州）生物科技药业有限公司其他关联方子公司少数股东之子公司费森尤斯卡比华瑞制药有限公司其他关联方最终控股股东之联营公司对本公司之控股股东有重大佛山禅韵医疗美容有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司

第131页共179页其他关联方名称关联方类别其他关联方与本公司关系佛山城南冯了性国医馆有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东对本公司之控股股东有重大佛山复星禅诚医院有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大佛山健嘉康复医院有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大佛山市禅成医药有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司佛山市禅城区石湾镇街道城南社区对本公司之控股股东有重大复星医药及其附属公司卫生服务中心影响的投资方控制的子公司佛山市禅医行医药发展有限公司禅对本公司之控股股东有重大复星医药及其附属公司成大药房影响的投资方控制的子公司佛山市禅医行医药发展有限公司城对本公司之控股股东有重大复星医药及其附属公司南大药房影响的投资方控制的子公司佛山市禅医行医药发展有限公司石对本公司之控股股东有重大复星医药及其附属公司湾大药房影响的投资方控制的子公司佛山盈天医药销售有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东福建天江药业有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东福州迈新生物技术开发有限公司其他关联方最终控股股东之联营公司对本公司之控股股东有重大

复胜健康科技（浙江）有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大

复星凯瑞（上海）生物科技有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大

复星万邦（江苏）健康发展有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大

复星万邦（江苏）医药集团有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司

复星雅立峰（大连）生物制药有限公对本公司之控股股东有重大复星医药及其附属公司司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大

复星曜泓（江苏）医药科技有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大

复星曜泓（西藏）医药科技有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大

复星曜泓（重庆）医药科技有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司

子公司董监高/少数股东的

古海群其他关联方实际控制人之家庭成员、子公司少数股东的股东顾金华其他关联方子公司少数股东实际控制人

关爱永益大药房（上海）有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

第132页共179页其他关联方名称关联方类别其他关联方与本公司关系广东济源堂发展股份有限公司其他关联方子公司少数股东子公司少数股东之家庭成员广东康民药业集团有限公司其他关联方所拥有的公司广东一方制药有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东广西方宁医药有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东子公司少数股东实际控制人广西龙达医药有限公司其他关联方的公司广西一方天江制药有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东广西正好医药有限公司其他关联方子公司少数股东

子公司关键管理人员/少数广州市天仁药业有限公司其他关联方股东实际控制人之家庭成员的公司对本公司之控股股东有重大广州市心怡堂大药房有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大广州新市医院有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大桂林南药股份有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司

国控创服医疗技术（广西）有限公司其他关联方控股股东之联营公司

国润医疗供应链服务（上海）有限公国药集团及其附属公司同一控股股东司国药（大连）医疗器械有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药（上海）供应链服务有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药大健康产业有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东

国药集团（汕头）医疗器械有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药集团奥美（湖北）医疗用品有限国药集团及其附属公司同一控股股东公司国药集团北京华邈药业有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东国药集团北京医疗器械有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药集团财务有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东国药集团川抗制药有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东

国药集团德众（佛山）药业有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东

国药集团冯了性（佛山）药材饮片有国药集团及其附属公司同一最终控股股东限公司

第133页共179页其他关联方名称关联方类别其他关联方与本公司关系

国药集团冯了性（佛山）药业有限公国药集团及其附属公司同一最终控股股东司

国药集团冯了性大药房（佛山）有限国药集团及其附属公司同一最终控股股东公司

国药集团冯了性国医馆（佛山南海）国药集团及其附属公司同一最终控股股东有限公司国药集团佛山冯了性国医馆有限公国药集团及其附属公司同一最终控股股东司国药集团工业有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东国药集团工业有限公司廊坊分公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东国药集团广东环球制药有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东国药集团广东省医疗器械有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药集团广东省医学检验有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药集团广东医疗器械供应链有限国药集团及其附属公司同一控股股东公司国药集团广西医疗器械有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药集团贵州（遵义）医疗器械有限国药集团及其附属公司同一控股股东公司国药集团贵州生物制药有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东国药集团国瑞药业有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药集团精方（安徽）药业股份有限国药集团及其附属公司同一最终控股股东公司国药集团辽宁省医疗器械有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药集团临汾有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药集团鲁亚（山东）制药有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东国药集团南京医疗器械有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药集团内蒙古医疗器械有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药集团容生制药有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东

国药集团三益药业（芜湖）有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东国药集团山西有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药集团山西有限公司器械分公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药集团汕头金石制药有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东国药集团上海立康医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

第134页共179页其他关联方名称关联方类别其他关联方与本公司关系国药集团上海血液制品有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东国药集团上海医疗器械有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药集团上海有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药集团深圳医疗器械有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药集团同济堂（贵州）制药有限公国药集团及其附属公司同一最终控股股东司国药集团威奇达药业有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东国药集团西南医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药集团先进（上海）医疗器械有限国药集团及其附属公司同一控股股东公司国药集团新疆新特克拉玛依药业有国药集团及其附属公司同一控股股东限公司国药集团新疆新特药业有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药集团新疆制药有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东国药集团药业股份有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药集团医药物流有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药集团宜宾制药有限责任公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东国药集团肇庆市医疗器械有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药集团浙江医疗器材有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药集团中科器深圳有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药集团中联药业有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东国药健康养老有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东国药健康在线有限公司其他关联方控股股东之联营公司

国药控股（湖北）医药贸易有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药控股（山西洪洞）有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药控股（天津）东方博康医药有限国药集团及其附属公司同一控股股东公司

国药控股（天津滨海）医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药控股（威海）威高医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股安徽珩盛医疗器械有限公国药集团及其附属公司同一控股股东司国药控股安徽华宁医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

第135页共179页其他关联方名称关联方类别其他关联方与本公司关系国药控股安徽省医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股安徽医药连锁有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股安徽有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股安顺有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股鞍山有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股北京华鸿有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股北京康辰生物医药有限公国药集团及其附属公司同一控股股东司国药控股北京天星普信生物医药有国药集团及其附属公司同一控股股东限公司国药控股北京有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股本溪有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股常德有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股常州医药物流中心有限公国药集团及其附属公司同一控股股东司国药控股常州有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股朝阳有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股成都医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股赤峰有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股楚雄有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股大连和成有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股大连鹏润有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股大连有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股德州有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药控股东虹医药（上海）有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股鄂尔多斯市有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股分销中心有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股福建有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股福州有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股抚州有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

第136页共179页其他关联方名称关联方类别其他关联方与本公司关系国药控股甘肃有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股赣州医贸有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股股份有限公司国药集团及其附属公司控股股东国药控股贵州医疗器械有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股贵州意通医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股贵州有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股海南鸿益有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股海南有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股河北医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股河南股份有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股菏泽有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股黑龙江有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股红河有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药控股虹润医药商务服务（上海）国药集团及其附属公司同一控股股东有限公司国药控股呼伦贝尔有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股湖北国大药房有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股湖北有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股湖南维安大药房连锁有限国药集团及其附属公司同一控股股东公司国药控股湖南医药发展有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股湖南有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股湖州有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药控股怀德居医药（厦门）有限公国药集团及其附属公司同一控股股东司国药控股淮安有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股吉林省医疗器械有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股吉林有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股济南有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股济宁有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

第137页共179页其他关联方名称关联方类别其他关联方与本公司关系国药控股嘉兴有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药控股健康关爱（上海）大药房有国药集团及其附属公司同一控股股东限公司国药控股江苏有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股江西有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股焦作有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股金华有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股锦州有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药控股康福（滕州）医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股丽水有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股聊城有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药控股凌云生物医药（上海）有限国药集团及其附属公司同一控股股东公司

国药控股菱商医院管理服务（上海）国药集团及其附属公司同一控股股东有限公司国药控股龙岩有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股鲁南有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股南平新力量有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股南通有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股内蒙古医疗器械有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股内蒙古有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股宁德有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股宁夏有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股平顶山有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股莆田有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股普洱有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股青海有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股泉州有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股厦门有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股山东有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

第138页共179页其他关联方名称关联方类别其他关联方与本公司关系国药控股山西大九洲医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股山西临汾有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股山西明迪康医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股山西医疗器械有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股山西有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股山西中健医疗器械连锁有国药集团及其附属公司同一控股股东限公司国药控股陕西大药房有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股陕西医疗耗材有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股陕西有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股沈阳有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药控股生物医药（天津）有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股四川医药股份有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股四平有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股苏州博爱医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股苏州有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股泰州有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股天津北方医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股天津有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股通化有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股通辽有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股铜仁有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股潍坊有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股温州有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股文德医药南京有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股乌兰察布有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股无锡有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股芜湖有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股武汉华阳康健医药有限公国药集团及其附属公司同一控股股东司

第139页共179页其他关联方名称关联方类别其他关联方与本公司关系国药控股新疆新特参茸药业有限公国药集团及其附属公司同一控股股东司国药控股新疆新特喀什药业有限公国药集团及其附属公司同一控股股东司国药控股新疆新特西部药业有限公国药集团及其附属公司同一控股股东司国药控股新特石河子药业有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股新余有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药控股鑫烨（湖北）医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药控股星鲨制药（厦门）有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股徐州有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股盐城有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股扬州生物药品有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股扬州医疗器械有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股扬州有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药控股药房（上海）有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药控股医疗科技（天津）有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股医疗器械有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股医疗设备安徽有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股云南有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股长沙高新医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股长沙有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股浙江有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药控股智惠民生（天津）医药有限国药集团及其附属公司同一控股股东公司国药控股重庆市大足区医药有限公国药集团及其附属公司同一控股股东司国药控股重庆泰民医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药控股重庆医疗器械有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药控股专业药房连锁（海南）有限国药集团及其附属公司同一控股股东公司国药控股遵义有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

第140页共179页其他关联方名称关联方类别其他关联方与本公司关系

国药乐仁堂（廊坊）医药贸易有限公国药集团及其附属公司同一控股股东司国药乐仁堂承德医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药乐仁堂河北药业有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药乐仁堂河北医疗器械贸易有限国药集团及其附属公司同一控股股东公司国药乐仁堂河北中药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药乐仁堂衡水医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药乐仁堂器械有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药乐仁堂唐山大药房连锁有限公国药集团及其附属公司同一控股股东司国药乐仁堂唐山医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药乐仁堂医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药乐仁堂张家口医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药器械（东莞）有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药器械（佛山）有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药器械（广东）医学科技有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药器械（海南）有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药器械（惠州）有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药器械（江门）有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药器械（湛江）有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药器械百色有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药器械晟视（广东省）医疗科技有国药集团及其附属公司同一控股股东限公司国药器械广西医学科技有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药器械贵州黔南有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药器械黑龙江科学器材有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药器械泉州有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药器械上海有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药器械医学科技（深圳）有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

第141页共179页其他关联方名称关联方类别其他关联方与本公司关系

国药前景口腔科技（北京）有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药融汇（上海）商业保理有限公司其他关联方控股股东之联营公司国药瑞德医疗器材有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药瑞福莱药业有限公司其他关联方最终控股股东之联营公司国药山西供应链管理有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药山西国康大药房连锁有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东国药山西运城有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

国药数字科技（北京）有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东

国药堂大药房（上海）有限公司其他关联方控股股东之联营公司国药天雄药业有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东国药一心制药有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东

国药易采供应链科技（北京）有限公国药集团及其附属公司同一最终控股股东司

国药银河健康科技服务（上海）有限国药集团及其附属公司同一控股股东公司国耀融汇融资租赁有限公司其他关联方控股股东之联营公司对本公司之控股股东有重大海南复星博毅雅医疗技术有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大海南复星商社医疗贸易有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大海南红祥旗荣医药科技有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大海南万邦汉方科技有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司邯郸国药乐仁堂大药房连锁有限公国药集团及其附属公司同一控股股东司杭州西湖区商业有限公司其他关联方子公司少数股东对本公司之控股股东有重大河北万邦复临药业有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司黑龙江国药药材有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东湖北国药中联医药有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东对本公司之控股股东有重大湖南洞庭药业股份有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司湖南民生堂生物科技有限责任公司其他关联方子公司少数股东

第142页共179页其他关联方名称关联方类别其他关联方与本公司关系子公司董监高担任关键管理吉林省荣和房地产开发有限公司其他关联方人员的公司子公司关键管理人员施加重吉林省天和科工贸有限责任公司其他关联方大影响的公司对本公司之控股股东有重大

吉斯凯（苏州）制药有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大

吉斯美(武汉)制药有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司

健和医疗技术服务（深圳）有限公司其他关联方控股股东之联营公司对本公司之控股股东有重大江西二叶医药营销有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大江西斯凯威医药有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司江阴天江药业有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东金宗英其他关联方子公司少数股东之家庭成员对本公司之控股股东有重大锦州奥鸿药业有限责任公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大锦州奥鸿医药有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司兰州生物技术开发有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东乐仁堂投资集团股份有限公司其他关联方子公司少数股东子公司少数股东实际控制人李芳其他关联方

/子公司董监高

子公司关键管理人员/少数刘志平其他关联方股东实际控制人陇西一方药业有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东吕跃秋其他关联方子公司少数股东之家庭成员本公司之兄弟公司之少数股

纳通生物科技（北京）有限公司纳通集团及其附属公司东控股的公司子公司少数股东所拥有的公南京源广贸易有限公司其他关联方司平顶山市普生药业有限公司其他关联方子公司少数股东普洱淞茂物流配送有限公司其他关联方子公司少数股东之子公司普洱淞茂医药集团有限公司其他关联方子公司少数股东青海国药控股医药连锁有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东对本公司之控股股东有重大山东斯凯威医药销售有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司

第143页共179页其他关联方名称关联方类别其他关联方与本公司关系对本公司之控股股东有重大汕头健嘉康复医院有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司

上海百众商业发展（集团）有限公司其他关联方子公司少数股东对本公司之控股股东有重大上海朝晖药业有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大上海复宏汉霖生物制药有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大上海复宏汉霖医药贸易有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大上海复宏瑞霖生物技术有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大上海复技医疗器械有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大上海复星医药产业发展有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司上海国大国爱大药房有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东上海国际医药贸易有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东上海和记黄埔医药销售有限公司其他关联方控股股东之联营公司对本公司之控股股东有重大上海凯茂生物医药有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司上海美罗医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东上海上生生物制品经营有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东上海天伟生物制药有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东上海统御信息科技有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东上海统御信息科技有限公司武汉分国药集团及其附属公司同一控股股东公司

上海现代哈森（商丘）药业有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东上海现代制药营销有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东对本公司之控股股东有重大深圳复星医药科技有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大深圳恒生医院复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大深圳谦达医疗美容诊所复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司深圳市九风投资有限公司其他关联方子公司少数股东深圳万维医药贸易有限公司其他关联方万乐药业之子公司

第144页共179页其他关联方名称关联方类别其他关联方与本公司关系对本公司之控股股东有重大深圳信生药业有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大沈阳红旗医药有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司对本公司之控股股东有重大沈阳红旗制药有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司沈阳市盛迪欧商贸有限公司其他关联方子公司少数股东沈阳医药股份有限公司其他关联方子公司少数股东对本公司之控股股东有重大四川合信药业有限责任公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司四川江油中坝附子科技发展有限公国药集团及其附属公司同一最终控股股东司对本公司之控股股东有重大苏州二叶制药有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司苏州胶囊有限公司其他关联方最终控股股东之联营公司太极集团四川绵阳制药有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东太极集团四川南充制药有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东太极集团四川天诚制药有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东太极集团有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东太极集团浙江东方制药有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东太极集团重庆涪陵制药厂有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东太极集团重庆桐君阁药厂有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东太极集团重庆中药二厂有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东子公司少数股东的实际控制王扬其他关联方人之家庭成员子公司少数股东之主要投资王奕璇其他关联方者武汉中生毓晋生物医药有限责任公国药集团及其附属公司同一最终控股股东司西藏藏医药大学藏药有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东对本公司之控股股东有重大西藏药友医药有限责任公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司西南药业股份有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东西双版纳迪升药业有限责任公司其他关联方子公司少数股东新疆百通物业服务有限责任公司国药集团及其附属公司同一控股股东

第145页共179页其他关联方名称关联方类别其他关联方与本公司关系子公司少数股东之家庭成员阳江华香酒店其他关联方的公司宜昌人福药业有限责任公司其他关联方控股股东之联营公司云南国药控股东昌医药有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东云南天江一方药业有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东张贵棠其他关联方子公司少数股东之家庭成员张海燕其他关联方子公司少数股东张凯其他关联方子公司少数股东实际控制人子公司少数股东的实际控制张野川其他关联方人之家庭成员张珍方其他关联方子公司少数股东长春生物制品研究所有限责任公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东长春长生基因药业股份有限公司其他关联方最终控股股东之联营公司子公司关键管理人员之家庭赵潇潇其他关联方成员浙江一诺医药有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东子公司关键管理人员之家庭郑静其他关联方成员中国大冢制药有限公司其他关联方最终控股股东之联营公司中国科学器材有限公司国药集团及其附属公司同一控股股东

中国医药对外贸易（香港）有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东中国医药对外贸易有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东中国医药集团联合工程有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东中国医药集团有限公司国药集团及其附属公司最终控股股东中物金象医药物流有限公司其他关联方子公司少数股东之子公司对本公司之控股股东有重大重庆海斯曼药业有限责任公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司重庆市太极国际健康产业有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东

重庆太极实业（集团）股份有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东对本公司之控股股东有重大重庆药友制药有限责任公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司重庆中药饮片厂有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东

第146页共179页其他关联方名称关联方类别其他关联方与本公司关系对本公司之控股股东有重大珠海禅诚医院有限公司复星医药及其附属公司影响的投资方控制的子公司子公司关键管理人员之家庭珠海市新恒医药科技有限公司其他关联方成员施加重大影响的公司子公司关键管理人员之家庭珠海市智通鑫达企业管理有限公司其他关联方成员施加重大影响的公司

国药集团致君（深圳）坪山制药有限国药集团及其附属公司同一最终控股股东公司

国药集团致君（深圳）制药有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东上海现代制药股份有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东深圳致君医药贸易有限公司国药集团及其附属公司同一最终控股股东

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

单位：万元关联方关联交易内容本期数上年同期数

国药集团及其附属公司采购商品、接受劳务820670.72724924.83

复星医药及其附属公司采购商品、接受劳务70769.3475732.41

费森尤斯卡比华瑞制药有限公司采购商品13003.3512525.75

深圳万乐药业有限公司采购商品4619.684179.77

宜昌人福药业有限责任公司采购商品3688.763117.28

中国大冢制药有限公司采购商品3037.443200.88

中物金象医药物流有限公司接受劳务1278.96

深圳万维医药贸易有限公司采购商品1035.821312.93

上海和记黄埔医药销售有限公司采购商品840.701534.60

国药健康在线有限公司接受劳务407.57642.81

北京金象复星医药股份有限公司采购商品391.89372.64

国药堂大药房（上海）有限公司接受劳务207.15157.84

国药瑞福莱药业有限公司采购商品133.3988.15

广州市天仁药业有限公司采购商品77.08

第147页共179页关联方关联交易内容本期数上年同期数

普洱淞茂医药集团有限公司接受劳务46.5842.00

苏州胶囊有限公司采购商品38.6240.00博明（山西）健康管理有限公司接受劳务20.12

阳江华香酒店接受劳务1.492.15

福州迈新生物技术开发有限公司采购商品0.75

广西龙达医药有限公司接受劳务0.50

河源市欣和医药有限公司采购商品0.55

乐仁堂投资集团股份有限公司采购商品40.93

普洱淞茂物流配送有限公司接受劳务10.30

小计920269.91827925.82

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

单位：万元关联方关联交易内容本期数上年同期数

国药集团及其附属公司销售商品、提供劳务48252.5854152.77

复星医药及其附属公司销售商品、提供劳务31457.7329986.02

上海北翼国大药材医药有限公司销售商品7758.097815.93

国药健康在线有限公司销售商品415.78524.80

上海和记黄埔医药销售有限公司销售商品、提供劳务268.79503.10博明（山西）健康管理有限公司销售商品180.83

国药堂大药房（上海）有限公司销售商品80.48

北京白塔寺药店连锁有限公司销售商品75.18

国控创服医疗技术（广西）有限公司销售商品42.04

深圳万乐药业有限公司提供劳务31.75

福州迈新生物技术开发有限公司提供劳务8.63

健和医疗技术服务（深圳）有限公司提供劳务0.150.35

北京金象复星医药股份有限公司销售商品395.94洁诺（广东）医疗服务有限公司提供劳务172.97

上海利意大药房有限公司销售商品5.10

小计88572.0393556.98

第148页共179页2.关联受托管理/承包及委托管理

公司受托管理/承包情况受本期托管

托/确认收益承的

委托方受托方/受托//包托管

/出包承包方承包起受托/承包终止日承包资收益方名称名称始日收益

产/定价类承包依据型收益

国药控国药控股双方同意，标的股权托管期限为五年，自2022年1月1日托管

股股份股国大权2022年起至2026年12月31日止；托管期限届满后，若双方未对协议

有限公药房有托1月1日托管期限作新的约定，本协议自动顺延；托管期间，若甲方约定

司限公司管不再持有标的股权，则本协议自动终止。

国药控浙江国股限自2022年1月1日起，在出现以下任一情形时终止：

托管

股湖州药大药权2022年（1）委托方或其关联方不再持有标的公司的股权；

协议

有限公房有限托1月1日（2）标的公司的医药零售业务不再与受托方存在社会零售约定司公司管药房同业竞争。

国药控浙江国股限自2022年1月1日起，在出现以下任一情形时终止：

托管

股金华药大药权2022年（1）委托方或其关联方不再持有标的公司的股权；

协议

有限公房有限托1月1日（2）标的公司的医药零售业务不再与受托方存在社会零售约定司公司管药房同业竞争。

国药控浙江国股限自2022年1月1日起，在出现以下任一情形时终止：

托管

股丽水药大药权2022年（1）委托方或其关联方不再持有标的公司的股权；

协议

有限公房有限托1月1日（2）标的公司的医药零售业务不再与受托方存在社会零售约定司公司管药房同业竞争。

3.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况

单位：万元本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

国药集团医药物流有限公司房屋109.64196.96

国药控股湖南维安大药房连锁有限公司房屋19.457.42

国药集团医药物流有限公司设备9.0416.50

国药集团药业股份有限公司房屋5.475.47

国药集团广东省医疗器械有限公司房屋10.28

小计143.60236.63

第149页共179页2)公司承租情况

单位：万元本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资出租方名称和低价值资产租赁的支付的租金（不产种类租金费用以及未纳入增加的租包括未纳入租赁确认的利租赁负债计量的可变赁负债本负债计量的可变息支出租赁付款额金金额租赁付款额）国药控股股份有限

房屋1541.04公司国药集团医药物流

设备750.00有限公司国药集团医药物流

房屋708.00有限公司平顶山市普生药业

房屋482.54有限公司吉林省天和科工贸

房屋311.37103.30154.466.82有限责任公司南京源广贸易有限

房屋23.59185.6464.004.21公司东南（泉州）生物

房屋21.83科技药业有限公司国药集团上海有限

房屋21.02公司

张野川房屋8.0074.6010.20

张野川吕跃秋房屋6.00广西龙达医药有限

房屋4.4456.11公司

郑静房屋3.7515.0029.610.32

赵潇潇房屋3.0012.0023.670.27

顾金华房屋2.4023.950.37北京国药天元物业

房屋28.571.22管理有限公司北京华方投资有限

房屋44.10130.513.07公司北京金象复星医药

房屋1251.6865.62股份有限公司

古海群房屋22.741.08

第150页共179页本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资出租方名称和低价值资产租赁的支付的租金（不产种类租金费用以及未纳入增加的租包括未纳入租赁确认的利租赁负债计量的可变赁负债本负债计量的可变息支出租赁付款额金金额租赁付款额）广东济源堂发展股

房屋134.3010.04份有限公司广西一方天江制药

房屋41.345.11有限公司国药集团新疆新特

克拉玛依药业有限房屋45.8210.29公司国药集团新疆新特

房屋188.6496.04药业有限公司国药集团致君（深圳）坪山制药有限房屋7.821.22公司国药控股北京有限

房屋61.610.76公司国药控股河北医药

房屋12.341.44有限公司国药控股新疆新特

房屋40.297.40喀什药业有限公司国药控股扬州有限

房屋373.205.76公司杭州西湖区商业有

房屋18.520.57限公司湖南民生堂生物科

房屋237.7025.59技有限责任公司

金宗英房屋25.4474.131.47乐仁堂投资集团股

房屋690.6836.44份有限公司

李芳房屋43.8964.401.28普洱淞茂医药集团

房屋162.9523.49有限公司上海百众商业发展

房屋38.550.45（集团）有限公司深圳市九风投资有

房屋19.000.56限公司沈阳市盛迪欧商贸

房屋38.102.24有限公司

第151页共179页本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资出租方名称和低价值资产租赁的支付的租金（不产种类租金费用以及未纳入增加的租包括未纳入租赁确认的利租赁负债计量的可变赁负债本负债计量的可变息支出租赁付款额金金额租赁付款额）沈阳医药股份有限

房屋700.8270.15公司

王奕璇房屋41.755.11西双版纳迪升药业

房屋220.95444.058.81有限责任公司

张贵棠房屋43.005.67

张海燕房屋15.942.21

张凯房屋310.20903.9517.94

张珍方房屋55.995.01

王扬房屋60.121.14

小计3886.985390.661944.77439.37（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资出租方名称和低价值资产租赁的支付的租金（不产种类租金费用以及未纳入增加的租包括未纳入租赁确认的利租赁负债计量的可变赁负债本负债计量的可变息支出租赁付款额金金额租赁付款额）国药控股股份有限

房屋1134.259.77111.106.18公司国药集团医药物流

设备750.00有限公司国药集团医药物流

房屋708.00有限公司平顶山市普生药业

房屋480.35有限公司

郑静房屋11.25

赵潇潇房屋9.00

李芳房屋54.481.06

张贵棠房屋43.007.26

第152页共179页上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资出租方名称和低价值资产租赁的支付的租金（不产种类租金费用以及未纳入增加的租包括未纳入租赁确认的利租赁负债计量的可变赁负债本负债计量的可变息支出租赁付款额金金额租赁付款额）

张海燕房屋15.9074.742.37

古海群房屋23.543.36国药集团致君（深圳）坪山制药有限房屋9.2035.500.63公司

王扬房屋62.463.69珠海市智通鑫达企

房屋63.437.01业管理有限公司广西一方天江制药

房屋50.318.16有限公司国药控股北京有限

房屋59.93104.711.80公司北京国药天元物业

房屋57.14162.405.16管理有限公司北京金象复星医药

房屋1423.653228.90111.65股份有限公司北京华方投资有限

房屋77.732.11公司上海百众商业发展

房屋23.1359.581.64（集团）有限公司国药集团上海有限

房屋19.0519.050.24公司

顾金华房屋35.021.79广东济源堂发展股

房屋134.3014.92份有限公司乐仁堂投资集团股

房屋692.06111.1962.72份有限公司国药控股河北医药

房屋12.341.87有限公司国药控股分销中心

房屋282.00277.824.18有限公司南京源广贸易有限

房屋185.00176.19公司深圳市九风投资有

房屋19.0037.320.12限公司

第153页共179页上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资出租方名称和低价值资产租赁的支付的租金（不产种类租金费用以及未纳入增加的租包括未纳入租赁确认的利租赁负债计量的可变赁负债本负债计量的可变息支出租赁付款额金金额租赁付款额）沈阳医药股份有限

房屋668.9593.74公司国药集团新疆新特

房屋38.86557.7012.03药业有限公司国药控股新疆新特

房屋80.58115.803.63喀什药业有限公司国药集团新疆新特

克拉玛依药业有限房屋48.68131.493.56公司国药集团新疆制药

房屋178.260.89有限公司国药控股扬州有限

房屋373.2020.81公司

张野川、吕跃秋房屋6.00

张野川房屋84.10615.5313.33

王奕璇房屋58.007.84吉林省天和科工贸

房屋97.29351.6815.44有限责任公司湖南民生堂生物科

房屋434.2942.63技有限责任公司普洱淞茂医药集团

房屋204.6627.97有限公司东南（泉州）生物

房屋23.6123.260.35科技药业有限公司

张珍方房屋201.902.74

张凯房屋310.20

金宗英房屋25.44西双版纳迪升药业

房屋83.800.01有限责任公司沈阳市盛迪欧商贸

房屋80.002.16有限公司

小计3092.856064.566303.47671.24

第154页共179页4.关联方资金拆借

单位：万元关联方拆借金额起始日到期日说明

2025年

国药集团财务有限公2025年1月2日2025年4月2日

253604.56短期借款

司-2025年11月12日-2026年5月12日国药集团财务有限公2025年9月28日2025年10月29日银行承兑汇

42511.05

司-2025年12月26日-2026年6月18日票贴现

小计296115.61

2024年

国药集团财务有限公2024年1月15日2024年4月3日

231536.57短期借款

司-2024年12月19日-2025年7月2日

小计231536.57

5.关联方资产转让

单位：万元关联方关联交易内容本期数上年同期数

上海统御信息科技有限公司购买无形资产53.448.27

国药控股安徽有限公司购买固定资产0.43

中国医药对外贸易有限公司购买固定资产84.07

小计53.8792.34

6.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬525.30844.64

7.其他关联交易

(1)利息费用

单位：万元关联方关联交易内容本期数上年同期数

国药集团财务有限公司财务公司贷款利息支出1706.251704.10

国药集团财务有限公司有追索权的票据贴现利息支出113.31

小计1819.561704.10

(2)利息收入

第155页共179页单位：万元关联方关联交易内容本期数上年同期数

国药集团财务有限公司存款利息收入3.374.42

(3)不附追索权的应收账款保理

单位：万元本期数上年同期数关联方终止确认损应收账款保终止确认损应收账款保理失理失

国药融汇（上海）商业保理有限公司13859.621343.9874846.432967.13

国药集团财务有限公司868.473.0512188.59226.07

国耀融汇融资租赁有限公司5523.20380.48

小计14728.091347.0392558.223573.68

(4)不附追索权的票据贴现利息

单位：万元关联方本期数上年同期数

国药集团财务有限公司5.57

(三)关联方应收应付款项

1.货币资金

单位：万元期末数期初数关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

国药集团财务有限公司95.5082.39

2.应收关联方款项

单位：万元期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

复星医药及其附属公司8312.0328.287333.155.87

国药集团及其附属公司6948.8423.604094.315.29上海北翼国大药材医药

1071.463.64959.564.13

有限公司

第156页共179页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

国药健康在线有限公司315.661.07164.610.33

国药堂大药房（上海）有

180.800.6162.940.13

限公司洁诺（广东）医疗服务有

75.760.6975.760.06

限公司博明（山西）健康管理有

34.340.12

限公司

深圳万乐药业有限公司33.690.11上海和记黄埔医药销售

31.750.11109.790.23

有限公司北京白塔寺药店连锁有

0.10<0.01

限公司福州迈新生物技术开发

0.02<0.01

有限公司北京金象复星医药股份

11.840.05

有限公司健和医疗技术服务（深

0.01<0.00

圳）有限公司

小计17004.4558.2312811.9716.09应收票据

国药集团及其附属公司1929.82

复星医药及其附属公司1643.901.15

小计3573.721.15应收款项融资

国药集团及其附属公司1335.04892.32

复星医药及其附属公司1268.002861.97

小计2603.043754.29预付款项

国药集团及其附属公司1430.66665.42

复星医药及其附属公司796.121843.46广州市天仁药业有限公

0.410.41

司宜昌人福药业有限责任

48.95

公司

第157页共179页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

张凯335.64

赵潇潇0.09

郑静0.93

小计2227.192894.90其他应收款

国药集团及其附属公司655.5210.74637.01广东济源堂发展股份有

28.331.9328.33

限公司

国药融汇（上海）商业保

7.650.07148.51

理有限公司

李芳7.310.03杭州西湖区商业有限公

5.490.025.49

司

张海燕3.000.033.00

顾金华2.400.012.00

复星医药及其附属公司158.71国耀融汇融资租赁有限

60.00

公司

广西龙达医药有限公司11.83吉林省荣和房地产开发

0.16

有限公司吉林省天和科工贸有限

0.10

责任公司

中国大冢制药有限公司83.66

小计709.7012.831138.80

3.应付关联方款项

单位：万元项目名称关联方期末数期初数应付账款

国药集团及其附属公司62299.8144896.19

复星医药及其附属公司9105.328408.55

费森尤斯卡比华瑞制药有限公司1099.81889.51

第158页共179页项目名称关联方期末数期初数

深圳万乐药业有限公司734.12557.08

中国大冢制药有限公司455.36363.56

中物金象医药物流有限公司356.42

宜昌人福药业有限责任公司326.78191.41

深圳万维医药贸易有限公司248.22171.37

上海和记黄埔医药销售有限公司237.60233.36

北京金象复星医药股份有限公司102.72102.28

国药瑞福莱药业有限公司7.9042.22

福州迈新生物技术开发有限公司0.85

长春长生基因药业股份有限公司0.330.33

纳通集团及其附属公司0.010.01

河源市欣和医药有限公司0.62

珠海市新恒医药科技有限公司286.44

小计74975.2556142.93应付票据

国药集团及其附属公司85547.42148795.21

复星医药及其附属公司7616.474266.93

深圳万乐药业有限公司518.99547.34

宜昌人福药业有限责任公司75.87

深圳万维医药贸易有限公司11.9827.02

小计93770.73153636.50合同负债

国药集团及其附属公司9.00595.27

复星医药及其附属公司1.30

小计9.00596.57其他应付款

国药集团及其附属公司1361.362262.55

张珍方134.0070.00

国药融汇（上海）商业保理有限公司129.97648.14

第159页共179页项目名称关联方期末数期初数

刘志平82.7082.90

广东康民药业集团有限公司58.9681.72

上海北翼国大药材医药有限公司33.1431.90

西双版纳迪升药业有限责任公司24.1934.68

普洱淞茂医药集团有限公司17.5729.27

国药堂大药房（上海）有限公司0.82

费森尤斯卡比华瑞制药有限公司0.050.05

复星医药及其附属公司0.010.01

平顶山市普生药业有限公司2.19

小计1842.773243.41租赁负债及一年内到期的租赁负债

普洱淞茂医药集团有限公司4448.901002.09

沈阳医药股份有限公司1493.192091.99

北京金象复星医药股份有限公司1046.792232.85

国药集团及其附属公司527.391282.65

乐仁堂投资集团股份有限公司521.731175.98

湖南民生堂生物科技有限责任公司304.08935.59

张野川217.40346.29

广东济源堂发展股份有限公司195.88320.14

吉林省天和科工贸有限责任公司189.8194.19

张贵棠114.91152.24

王奕璇112.61173.95

北京华方投资有限公司89.4834.42

张珍方66.99

南京源广贸易有限公司62.54

张海燕48.2263.50

沈阳市盛迪欧商贸有限公司37.3576.91

李芳21.80

第160页共179页项目名称关联方期末数期初数

古海群5.5375.21

顾金华91.19

平顶山市普生药业有限公司2.19

上海百众商业发展（集团）有限公司38.09

深圳市九风投资有限公司18.44

王扬61.28

小计9504.6010269.19短期借款

国药集团财务有限公司67269.7247431.56

小计67269.7247431.56其他非流动负债

国药集团及其附属公司3506.183506.18

小计3506.183506.18

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺

单位：万元项目名称期末数期初数资本承诺

投资承诺[注]1800.00

注：公司认购的产业基金(二期基金)暨共青城祺信的基金份额采取逐步出资的方式，产业基金管理人会根据实际项目进度向投资人发出缴款通知。2021年，本公司缴付出资额的

30%，即人民币1800.00万元；2022年，本公司缴付出资额的40%，即人民币2400.00万元。2025年10月，上述产业基金已进入退出期，根据合伙协议约定以及全体合伙人会议确认，剩余未实缴出资额无需继续出资。截至2025年12月31日，本公司不存在尚未履行的投资承诺

(二)或有事项

截至2025年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

第161页共179页十三、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

截至2025年12月31日，本公司不存在需要披露的重要非调整事项。

(二)资产负债表日后利润分配情况公司于2026年3月31日召开第十届董事会第七次会议，审议通过了《2025年度利润分配方案》，2025年度拟每10股分配6.16元(含税），另外每10股送红股1股（含税），预计分配现金股利人民币342844087.43元，预计送股55656507股。本次利润分配方案尚需提交公司股东大会审议。

十四、其他重要事项

(一)债务重组公司作为债权人的重要债务重组债权债务重组债务重组导致该投资占债务人债务重组方式账面价值相关损益的投资增加额股份总额的比例

调整债务本金74141676.129795861.77

(二)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

出于管理目的，本公司根据产品和服务划分业务单元。本公司目前有三个报告分部，如下：

(1)总部，负责投资管理业务；

(2)分销分部，主要负责药品批发；

(3)零售分部，负责国药控股国大药房有限公司的经营业务。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。

分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价，该指标与本公司利润总额是一致的。

2.报告分部的财务信息

业务分部项总部分销零售分部间抵销合计目营业

7712645.2153321135067.5020980995870.69-893985160.2773415858423.13

收入

第162页共179页项总部分销零售分部间抵销合计目其

中：

5062456.1052435170711.9420975625255.0973415858423.13

对外交易收入分部

间交2650189.11885964355.565370615.60-893985160.27易收入营业

808243.7750142547931.0216320932737.01-888897556.5765575391355.23

成本对联营企

业的316695099.68-51560.31-959921.06315683618.31投资收益资产

减值-7796726.23-282380300.69-290177026.92损失信用

减值47537.77-73201439.43-15497509.803799.40-88647612.06损失折旧和摊

-1886507.76-262653620.35-1164813049.11-1429353177.22销费用利润

628943058.291248527124.24-157437757.23-211012096.631509020328.67

总额所得

税费-21941843.97-299276753.52-59306570.49-146482.93-380671650.91用净利

607001214.32949250370.72-216744327.72-211158579.561128348677.76

润资产

21307748775.6832390365105.4114320911871.32-18922754773.3849096270979.03

总额负债

-7571163802.35-23902645140.12-9327708023.6513329730540.60-27471786425.52总额

第163页共179页十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内779978536.39524199466.74

1-2年1306921.521699911.28

2-3年46810.93

账面余额合计781285457.91525946188.95

减：坏账准备2106511.581370303.61

账面价值合计779178946.33524575885.34

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备781285457.91100.002106511.580.27779178946.33

合计781285457.91100.002106511.580.27779178946.33（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备525946188.95100.001370303.610.26524575885.34

合计525946188.95100.001370303.610.26524575885.34

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

第164页共179页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）按信用风险特征组

781285457.912106511.580.27

合计提坏账准备

小计781285457.912106511.580.27

3)采用组合计提坏账准备的应收账款分析

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内779978536.392048353.570.26

1-2年1306921.5258158.014.45

小计781285457.912106511.580.27

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按信用风险

特征组合计1370303.61736207.972106511.58提坏账准备

合计1370303.61736207.972106511.58

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资产（含列合同资产应收账款坏报于其他非流

（含列报于账准备和合单位名称动资产的合同应收账款其他非流动小计同资产减值资产）期末余额资产的合同准备合计数的比例

资产）（%）

客户一62247434.6962247434.697.97240254.91

客户二32168661.2732168661.274.1296505.98

客户三28963163.6328963163.633.7188405.81

客户四28571033.5828571033.583.66-

客户五24525312.6224525312.623.14108687.37

小计176475605.79176475605.7922.60533854.07

第165页共179页2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

本公司内部往来款3945765860.895547236631.78

应收股权转让款8980000.008980000.00

应收押金和保证金603896.99461752.54

其他10940048.7343921755.53

账面余额合计3966289806.615600600139.85

减：坏账准备9085907.3139327472.02

账面价值合计3957203899.305561272667.83

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内3956402869.525560740990.66

1-2年487080.67189445.39

2-3年188170.39104309.56

3年以上9211686.0339565394.24

账面余额合计3966289806.615600600139.85

减：坏账准备9085907.3139327472.02

账面价值合计3957203899.305561272667.83

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备8980000.000.238980000.00100.00按组合计提坏账准

3957309806.6199.77105907.31<0.013957203899.30

备

合计3966289806.61100.009085907.310.233957203899.30（续上表）

第166页共179页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备39308947.770.7039308947.77100.00按组合计提坏账准

5561291192.0899.3018524.25<0.015561272667.83

备

合计5600600139.85100.0039327472.020.705561272667.83

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）

万庆药业30328947.7730328947.77

小计30328947.7730328947.77

(4)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收药品交易平台款组合9381442.6264731.950.69

应收押金及保证金组合603896.9913289.412.20

其他款项组合3947324467.0027885.94<0.01

小计3957309806.61105907.31<0.01

(5)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段

项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月小/合计信用损失（未发生信用损失（已发预期信用损失信用减值）生信用减值）

期初数18524.2539308947.7739327472.02

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

第167页共179页第一阶段第二阶段第三阶段

项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月小/合计信用损失（未发生信用损失（已发预期信用损失信用减值）生信用减值）

本期计提87383.0687383.06

本期收回或转回61800.8361800.83

本期核销30328947.7730328947.77

其他变动61800.8361800.83

期末数105907.318980000.009085907.31期末坏账准备计

<0.01100.000.23

提比例（%）

(6)本期实际核销的其他应收款情况

1)其他应收款核销情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款30328947.77

2)本期重要的其他应收款核销情况

款项是否其他应收款履行的单位名称核销金额核销原因由关联交性质核销程序易产生按公司制对方单位已完成破产重度等审批

万庆药业委托贷款30328947.77[注]整，款项预计无法收回要求完成核销

小计30328947.77

[注]该笔核销的其他应收款初始形成时万庆药业属于公司的关联方，根据公司制度完成相关审批要求后向其提供委托贷款，故款项形成时属于关联交易。公司于2023年7月5日不再持有万庆药业股权，本期万庆药业已不属于公司关联方

(7)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄

额的比例（%）账准备

国药控股广州委托贷款、应收采购一年

1616830594.9940.76

有限公司返利和降价补偿以内国药控股湛江一年

委托贷款449336126.1311.33有限公司以内国药控股肇庆一年

委托贷款233168830.285.88有限公司以内

第168页共179页占其他应收款余期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄

额的比例（%）账准备国药控股珠海一年

委托贷款209156460.035.27有限公司以内国药控股（江一年委托贷款199148973.665.03

门）有限公司以内

小计2707640985.0968.27

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项减减目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子

公司5614677427.585614677427.585614677427.585614677427.58投资对联

营、

合营3138614836.983138614836.982913355555.822913355555.82企业投资合

8753292264.568753292264.568528032983.408528032983.40

计

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资计提单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备国药控股

广州有限3593708779.483593708779.48公司国药控股

国大药房1361800110.061361800110.06有限公司国药控股

广西有限525456951.07525456951.07公司

第169页共179页期初数本期增减变动期末数被投资计提单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备国药控股

深圳健民60054911.0460054911.04有限公司国药控股

深圳延风38207800.0038207800.00有限公司国药一致医疗器械

19998000.0019998000.00（深圳）有限公司国药控股

深圳药材15450875.9315450875.93有限公司

小计5614677427.585614677427.58

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值准追加投减少投权益法下确认的其他综合账面价值备资资投资损益收益调整联营企业

国药现代1645208951.89117323570.09-24552.38

国药致君617801324.1764705215.41

万乐药业325711926.4360564757.42

致君坪山311865067.3772564516.82

致君医贸12768285.961537039.94

合计2913355555.82316695099.68-24552.38（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减减值准其他权益变动其他账面价值股利或利润值准备备联营企业

国药现代4478394.4650142660.601716843703.46

第170页共179页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减减值准其他权益变动其他账面价值股利或利润值准备备

国药致君682506539.58

万乐药业45747000.00340529683.85

致君坪山384429584.19

致君医贸14305325.90

合计4478394.4695889660.603138614836.98

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本主营业务收

4360055852.604210277823.634317612469.914170289343.50

入其他业务收

18332326.079640175.2117262701.938390819.28

入

合计4378388178.674219917998.844334875171.844178680162.78

其中：与客户之间的合

4370754621.854218714046.154326693910.044177636323.10

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

医药批发4360055852.604210277823.634317612469.914170289343.50

其他10698769.258436222.529081440.137346979.60

小计4370754621.854218714046.154326693910.044177636323.10

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类别分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

第171页共179页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

药品4113054621.693971058937.694080802377.953939111996.07

器械耗材229621982.65222248610.84225641156.86219714596.03

诊断试剂16077558.8615698119.9111168935.1011462751.40

仪器设备1301689.401272155.19

其他10698769.258436222.529081440.137346979.60

小计4370754621.854218714046.154326693910.044177636323.10

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入4360055852.604317612469.91

在某一时段内确认收入10698769.259081440.13

小计4370754621.854326693910.04

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2737992.54元。

2.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益316695099.68369420639.49

成本法核算的长期股权投资收益211762565.39553439172.50

处置其他非流动金融资产取得的投资收益-3779065.379949096.02

金融资产终止确认的投资收益432436.09-1448341.66

持有其他非流动金融资产期间取得的投资收益25408.35

合计525111035.79931385974.70

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况

第172页共179页项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的-14248098.47冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、38254900.05对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，主要为其他非流动非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值-650309.95金融资产中投资基变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益金退出产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回9823337.73

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益21170340.75

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4956556.06为重要联营企业的

其他符合非经常性损益定义的损益项目10151217.65非经常性损益

第173页共179页项目金额说明

小计59544831.70

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）11021631.61

少数股东权益影响额（税后）8292087.87

归属于母公司所有者的非经常性损益净额40231112.22

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

6.262.042.04

利润扣除非经常性损益后归属于

6.041.971.97

公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1135926834.84

非经常性损益 B 40231112.22扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股

C=A-B 1095695722.62东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 17669528375.65

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普

E通股股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通

G 203702818.18股股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6权益变动导致归属于公司普通股股

I1 7038398.70东的净资产增减变动增减净资产次月起至报告期期末的

J1 6其他累计月数

其他综合收益变动 I2 1172484.56增减净资产次月起至报告期期末的

J2 6累计月数

报告期月份数 K 12第174页共179页本复印件仅供国药集团一致药业股份有限公司天健审〔2026〕3-75号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第176页共179页本复印件仅供国药集团一致药业股份有限公司天健审〔2026〕3-75号报告后附之用，证明天

健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第177页共179页本复印件仅供国药集团一致药业股份有限公司天健审〔2026〕

3-75号报告后附之用，证明邓华明是中国注册会计师，他用无

效且不得擅自外传。

第178页共179页本复印件仅供国药集团一致药业股份有限公司天健审

〔2026〕3-75号报告后附之用，证明曾祥胜是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。