河北煜泰热能科技有限公司
2025年1-8月合并及母公司财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUACERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010)51423818传真：(010)51423816目录
一、审计报告1-3
二、审计报告附送
1.合并资产负债表1-2
2.母公司资产负债表3-4
3.合并利润表5
4.母公司利润表6
5.合并现金流量表7
6.母公司现金流量表8
7.合并股东权益变动表9-10
8.母公司股东权益变动表11-12
9.财务报表附注13-65
三、审计报告附件
1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3.注册会计师执业证书复印件中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P地址（ l o c a t i o n ）：北京 市丰台区丽泽 路 2 0 号丽泽 S O H O B 座 2 0 层
20/FTower BLize SOHO20 Lize RoadFengtai DistrictBeijing PR China
电 话 （ t e l ） ： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ） ： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6审计报告
中兴华专字（2025）第013299号
河北煜泰热能科技有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了河北煜泰热能科技有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2025年8月31日的合并及母公司资产负债表，2025年1月至8月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年8月31日合并及母公司的财务状况以及2025年1月至8月合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经
1中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、停止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
2中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·北京中国注册会计师：
2025年10月16日
3河北煜泰热能科技有限公司
财务报表附注
2025年1月1日—2025年8月31日
河北煜泰热能科技有限公司
2025年8月31日合并财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
河北煜泰热能科技有限公司（以下简称本公司），系经文批准设立的有限责任公司，2015年8月19日于辛集市工商行政管理局领取了注册号为130181000038501的《企业法人营业执照》，公司统一社会信用代码为 91130181347876052D，注册地址为河北省辛集市南区沧辛过境路南段西侧，注册资本为人民币5000.00万元。公司的组织形式为其他有限责任公司，法定代表人为张永刚。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
本公司所属行业为：电力、热力生产和供应业。
企业法人营业执照规定经营范围：一般项目：工程和技术研究和试验发展；技术服务、
技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；热力生产和供应；普通机械设备安
装服务；通用设备制造（不含特种设备制造）；非居住房地产租赁；污水处理及其再生利用；
煤炭及制品销售（只限本公司自用多余产品销售到辛集市行政区域外的企业，不在高污染燃料禁燃区内销售、储存）；居民日常生活服务；再生资源销售；石灰和石膏销售；小微型客
车租赁经营服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；特种设备安装改造修理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
（三）母公司以及集团总部的名称
本公司的母公司为中国电子系统技术有限公司，最终控制方为中国电子信息产业集团有限公司。
（四）营业期限有限的企业，应当披露有关其营业期限的信息本公司的营业期限为2015年8月19日至无固定期限。
-13-河北煜泰热能科技有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年8月31日
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2025年8月31日的财务状况、2025年1月至8月的经营成果和现金流量等相关信息。
四、重要会计政策和会计估计
(一)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(二)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(三)记账基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为基础，除交易性金融资产/负债、衍生金融工具、其他债权投资、其他权益工具投资及以现金结算的股份支付等以公允价值计量外，其余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(四)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存-14-河北煜泰热能科技有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年8月31日收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所
支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
(五)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有-15-河北煜泰热能科技有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年8月31日
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
(六)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计-16-河北煜泰热能科技有限公司财务报表附注
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准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
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（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止-18-河北煜泰热能科技有限公司财务报表附注
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确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报-19-河北煜泰热能科技有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年8月31日酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
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（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备；对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资或当单项金融资
产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失的办法如下：
应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风银行承兑汇票险特征应收票据以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风商业承兑汇票险特征
应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来账龄组合经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收账款应收国补电价组合经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来合并范围内关联方组合经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0-21-河北煜泰热能科技有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年8月31日
其他应收款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来履约保证金、投标保证金、
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期意向金组合
预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来押金、备用金组合经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0其他应收款
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来合并范围内关联方组合经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来代垫往来款、其他保证金及
经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续其他应收款项组合
期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其中：上述组合中，信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄应收账款预期信用损失率(%)其他应收款项预期信用损失率(%)
0-3个月（含3个月）00
3个月-1年以内（含1年）55
1－2年1515
2－3年3030
3－4年5050
4－5年8080
5年以上100100
（2）对于预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2.发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完-22-河北煜泰热能科技有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年8月31日
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十二)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十三)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的-23-河北煜泰热能科技有限公司财务报表附注
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长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、办公设备
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2025年1月1日—2025年8月31日等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物10-2054.75-9.40
机器设备3-2054.75-31.67
运输设备5-1059.50-19.00
电子设备3-1059.50--31.60
办公设备1059.50
管网资产2054.75
其他3-1059.50-31.67
(十六)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
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2025年1月1日—2025年8月31日确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法软件5年限平均法土地使用权50年限平均法煤炭指标20年限平均法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房-27-河北煜泰热能科技有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年8月31日公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利与辞退福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
3.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十三)应付债券
本公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法进行摊销。
(二十四)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发-28-河北煜泰热能科技有限公司财务报表附注
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生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
2、公司具体的收入确认政策：
数字供热与新能源服务收入主要是供热和生物质发电收入。数字供热与新能源服务收入确认在供热季开始到结束的时间段内，按照收取的供热费用，平均分摊到每月确认收入。生物质发电收入在月末根据与电网公司结算单上载明的发电量和发电单价确认收入。
(二十六)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
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本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助的确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
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2025年1月1日—2025年8月31日时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十九)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已
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发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
五、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明
(一)主要会计政策变更说明
1.会计政策变更及依据2024年12月6日财政部《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》（财会〔2024〕24号）（以下简称“解释18号”）。本公司于2023年1月1日起执行解释18号中关于不属于单
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项履约义务的保证类质量保证的会计处理，对会计政策相关内容进行调整。
根据《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）第三十三条等有关规定，对于不属于单项履约义务的保证类质量保证，企业应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》（财会〔2006〕3号）规定进行会计处理。在对因上述保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行本解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等有关规定，将上述保证类质量保证会计处理涉及的会计科目和报表列报项目的变更作为会计政策变更进行追溯调整。企业进行上述调整的，应当在财务报表附注中披露相关情况。
2.会计政策变更的影响
本公司执行解释18号中不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理相关规定对资产负债表各项目无影响。
本公司执行解释18号中不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理相关规定对利润表产各项目无影响。
(二)主要会计估计变更说明本公司报告期内未发生会计估计变更。
(三)前期会计差错更正本公司报告期内未发生前期会计差错更正。
六、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣6、9、13增值税除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税本公司亦有业务按简易方式征收增值税，不抵扣进项税额3、5城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7企业所得税按应纳税所得额计缴25
教育费附加按所取得的增值额和规定的税率计缴2、3
房产税房产原值的70%为计税依据1.20
-33-河北煜泰热能科技有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年8月31日
(二)税收优惠及批文无
(三)其他需说明事项无
七、企业合并及合并财务报表子企业情况级主要经业务实收资持股比例享有的投资取得企业名称企业类型注册地
次营地性质本(%)表决权额方式
中电辛集热四境内非金河北省河北省供热2000100.00100.002000投资力有限公司级融子企业辛集市辛集市企业万元万元设立
八、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金
银行存款12540917.3518815874.41其他货币资金
合计12540917.3518815874.41
其中：存放在境外的款项总额
受限制的货币资金明细如下：
无
(二)应收票据
1.应收票据分类
期末数期初数种类坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
银行承兑汇票7506453.007506453.001631413.501631413.50商业承兑汇票
合计7506453.007506453.001631413.501631413.50
2.应收票据坏账准备
期末数类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率(%)按单项计提坏账准备
-34-河北煜泰热能科技有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年8月31日
期末数类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率(%)
按组合计提坏账准备7506453.00100.007506453.00
合计7506453.00100.007506453.00
（续）期初数类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1631413.50100.001631413.50
合计1631413.50100.001631413.50
（1）按单项计提坏账准备的应收票据无
（2）按组合计提坏账准备的应收票据期末数名称
应收票据坏账准备预期信用损失率(%)商业承兑汇票小计
银行承兑汇票小计7506453.00
合计7506453.00
（3）本期计提、收回或转回的应收票据坏账准备情况无
3.期末已质押的应收票据
无
4.期末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票7251453.00商业承兑汇票
合计7251453.00
5.期末因出票人未履约而转为应收账款的票据
无
-35-河北煜泰热能科技有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年8月31日
(三)应收账款
1.按账龄披露应收账款
期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）4940429.034959.028712140.6476483.73
1至2年438030.0065704.501523081.00228462.15
2至3年1814583.09544374.93
3年以上1427092.91967715.51604253.40309443.90
合计6805551.941038379.0312654058.131158764.71
2.按坏账准备计提方法分类披露应收账款
期末数账面余额坏账准备种类预期信用账面价值
金额比例(%)金额损失率/计
提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准6805551.94100.001038379.0315.265767172.91备的应收账款
其中：账龄组合6805551.94100.001038379.0315.265767172.91
合计6805551.94100.001038379.035767172.91
（续）期初数账面余额坏账准备种类预期信用账面价值
金额比例(%)金额损失率/计
提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准12654058.13100.001158764.719.1611495293.42备的应收账款
其中：账龄组合12654058.13100.001158764.719.1611495293.42
合计12654058.13100.001158764.7111495293.42期末单项计提坏账准备的应收账款无
-36-河北煜泰热能科技有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年8月31日
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）4940429.0372.594959.028712140.6468.8576483.73
1至2年438030.006.4465704.501523081.0012.04228462.15
2至3年1814583.0914.34544374.93
3年以上1427092.9120.97967715.51604253.404.77309443.90
合计6805551.94100.001038379.0312654058.13100.001158764.71
（2）其他组合无
3.收回或转回的坏账准备情况
无
4.本报告期实际核销的应收账款情况
无
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款合计
债务人名称账面余额%坏账准备的比例（）
辛集市镁江循环利用环保科技有限公司4285498.3862.97
辛集市铂泽能源管理技术开发有限公司1260869.5118.53723976.11
辛集市东方纺织印染有限公司555750.258.17
河北叁迪光学科技有限公司335000.004.92167500.00
辛集市市政工程有限公司254619.003.74127309.50
合计6691737.1498.331018785.61
6.由金融资产转移而终止确认的应收账款
无
7.应收账款转移，如资产证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额
无
-37-河北煜泰热能科技有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年8月31日
(四)预付款项
1.预付款项账龄列示
期末数期初数账龄账面余额坏账账面余额坏账
金额比例(%)准备金额比例(%)准备
1年以内（含1年）3739358.4567.754993794.6773.88
1至2年1760154.7031.891749454.7025.88
2至3年3500.000.07
3年以上16000.000.2916000.000.24
合计5519013.15100.006759249.37100.00
2.账龄超过1年的大额预付款项情况
债务单位期末余额账龄未结算原因
北京环科腾越环保工程有限公司1710024.001至2年未结算
合计1710024.00
3.按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项合计债务人名称账面余额坏账准备
的比例（%）
北京环科腾越环保工程有限公司1710024.0030.98
河北冀蓝环保科技集团有限公司1072200.0019.43
北京电力设备总厂有限公司494670.008.96
山西圣天宝地清城煤矿有限公司437313.397.92
国网河北省电力有限公司石家庄供275850.675.00电分公司
合计3990058.0672.29
(五)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项20227676.6040821939.73
合计20227676.6040821939.73
1.应收利息
（1）应收利息分类无
（2）重要逾期利息无
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2025年1月1日—2025年8月31日
（3）应收利息坏账准备计提情况无
2.应收股利
无
3.其他应收款项
（1）按账龄披露其他应收款项期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）17726676.6038270939.73
1至2年
2至3年
3年以上2501000.002551000.00
合计20227676.6040821939.73
（2）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项期末数账面余额坏账准备种类预期信用损比例账面价值
金额(%)金额失率/计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备20227676.60100.0020227676.60的其他应收款项
合计20227676.60100.0020227676.60
（续）期初数账面余额坏账准备种类预期信用损比例账面价值
金额(%)金额失率/计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备40821939.73100.0040821939.73的其他应收款项
合计40821939.73100.0040821939.73期末单项计提坏账准备的其他应收款项无
-39-河北煜泰热能科技有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年8月31日
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
*账龄组合期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账坏账比例金额准备比例金额准备
(%)(%)
1年以内（含1年）17722876.6087.6438270939.7393.87
1至2年
2至3年
3年以上2500000.0012.362500000.006.13
合计20222876.60100.0040770939.73100.00
*其他组合期末数组合名称
账面余额计提比例(%)坏账准备
履约保证金、投标保证金、意向金组合
押金、备用金1000.00
关联方组合3800.00
合计4800.00（续上表）期初数组合名称
账面余额计提比例(%)坏账准备
履约保证金、投标保证金、意向金组合
押金、备用金51000.00关联方组合
合计51000.00
（3）其他应收款坏账准备计提情况无
（4）收回或转回的坏账准备情况无
（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况无
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项合坏账债务人名称款项性质账面余额账龄
计的比例（%）准备
辛集市住房和城乡建设局应收补贴款16649700.001年以内82.31
-40-河北煜泰热能科技有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年8月31日
占其他应收款项合坏账债务人名称款项性质账面余额账龄
计的比例（%）准备
航天科工金融租赁有限公司保证金2500000.004至5年12.36
合计19149700.0094.67
（7）由金融资产转移而终止确认的其他应收款项无
（8）其他应收款项转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额无
（9）企业应披露涉及政府补助的应收款项
预计收取的时间、单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄金额及依据
辛集市住房和城乡建设局采暖季供暖补贴款36649700.001年以内
合计36649700.00
(六)存货
1.存货的分类
期末数
项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备
原材料5027873.275027873.27自制半成品及在产品
其中：开发成本
库存商品（产成品）
其中：开发产品
周转材料（包装物、低值易耗品等）617929.35617929.35合同履约成本消耗性生物资产数据资源其他
其中：尚未开发的土地储备
合计5645802.625645802.62
（续）期初数
项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备
原材料14846360.7814846360.78自制半成品及在产品
其中：开发成本
库存商品（产成品）
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2025年1月1日—2025年8月31日
期初数
项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备
其中：开发产品
周转材料（包装物、低值易耗品等）586167.60586167.60合同履约成本消耗性生物资产数据资源其他
其中：尚未开发的土地储备
合计15432528.3815432528.38
2.存货期末余额含有借款费用资本化金额的，应予以披露
无
3.确认为存货的数据资源
无
(七)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税5834629.067059863.24
预缴税金6529.58
合计5841158.647059863.24
(八)固定资产项目期末余额期初余额
固定资产285881360.46302992330.68固定资产清理
合计285881360.46302992330.68
1.固定资产情况
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、账面原值合计500284361.751700570.70501984932.45
其中：土地资产
房屋及建筑物40167529.6740167529.67
机器设备400047059.771552478.75401599538.52
运输工具1226387.921226387.92
电子设备10109167.24143091.9510252259.19
办公设备7980.007980.00酒店业家具
其他48726237.155000.0048731237.15
二、累计折旧合计181925620.6518811540.92200737161.57
-42-河北煜泰热能科技有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年8月31日
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
其中：土地资产
房屋及建筑物12509466.501166625.5213676092.02
机器设备148264326.1816830596.27165094922.45
运输工具1012091.0752502.591064593.66
电子设备5528166.02320832.365848998.38
办公设备4511.34505.415016.75酒店业家具
其他14607059.54440478.7715047538.31
三、固定资产账面净值合计318358741.10————301247770.88
其中：土地资产————
房屋及建筑物27658063.17————26491437.65
机器设备251782733.59————236504616.07
运输工具214296.85————161794.26
电子设备4581001.22————4403260.81
办公设备3468.66————2963.25
酒店业家具————
其他34119177.61————33683698.84
四、减值准备合计15366410.4215366410.42
其中：土地资产
房屋及建筑物2443592.292443592.29
机器设备12869290.4712869290.47
运输工具48988.5148988.51
电子设备4539.154539.15办公设备酒店业家具其他
五、固定资产账面价值合计302992330.68————285881360.46
其中：土地资产————
房屋及建筑物25214470.88————24047845.36
机器设备238913443.12————223635325.60
运输工具165308.34————112805.75
电子设备4576462.07————4398721.66
办公设备3468.66————2963.25
酒店业家具————
其他34119177.61————33683698.84
2.暂时闲置的固定资产情况
无
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2025年1月1日—2025年8月31日
3.未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
京州国际城西区 A3-1 833188.69 开发商手续不全
京州国际城西区 A3-2 879266.15 开发商手续不全
京州国际城西区 A3-3 881461.57 开发商手续不全
京州国际城西区 A3-5 860127.25 开发商手续不全
京州国际城西区 A3-6 624694.46 开发商手续不全
合计4078738.12
4.固定资产清理
无
(九)在建工程
1.在建工程情况
期末数期初数项目账面减值账面账面减值账面余额准备价值余额准备价值
1#静电除尘器提升改造981628.30981628.30981628.30981628.30
2#炉除尘器改造978290.17978290.17692969.07692969.07
3#炉循环泵改汽拖项目579416.44579416.44
2#炉低温省煤器560619.47560619.47560619.47560619.47
2#炉引风机更换302287.57302287.5776623.8576623.85
3#炉激波吹灰器改造106293.98106293.98100353.98100353.98
合计3508535.933508535.932412194.672412194.67
2.重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固本期其他项目名称预算数期初余额本期增加额期末余额定资产金额减少额
1#静电除尘器提升改造3925880.00981628.30981628.30
2#炉除尘器改造2564000.00692969.07285321.10978290.17
3#炉循环泵改汽拖项目848000.00579416.44579416.44
2#炉低温省煤器633500.00560619.47560619.47
2#炉引风机更换338520.0076623.85225663.72302287.57
3#炉激波吹灰器改造189000.00100353.985940.00106293.98
合计8498900.002412194.671096341.263508535.93
（续）
工程累计投入占工程利息资本化其中：本期利本期利息资项目名称资金来源
预算比例(%)进度(%)累计金额息资本化金额本化率(%)
1#静电除尘器提升改造69.00100.00自有资金
2#炉除尘器改造62.00100.00自有资金
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2025年1月1日—2025年8月31日
工程累计投入占工程利息资本化其中：本期利本期利息资项目名称资金来源
预算比例(%)进度(%)累计金额息资本化金额本化率(%)
3#炉循环泵改汽拖项目77.00100.00自有资金
2#炉低温省煤器53.0060.00自有资金
2#炉引风机更换90.00100.00自有资金
3#炉激波吹灰器改造92.00100.00自有资金
合计
3.本期计提在建工程减值准备情况
无
(十)无形资产
1.无形资产情况
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、原价合计69387947.7369387947.73
其中：软件266042.08266042.08
土地使用权68506000.0068506000.00专利权非专利技术商标权著作权特许权数据资源客户关系
其他615905.65615905.65
二、累计摊销额合计12596709.71924337.8413521047.55
其中：软件108562.9522830.48131393.43
土地使用权12300809.05880977.2013181786.25专利权非专利技术商标权著作权特许权数据资源客户关系
其他187337.7120530.16207867.87
三、无形资产减值准备合2355459.602355459.60计
其中：软件
土地使用权2355459.602355459.60专利权非专利技术
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2025年1月1日—2025年8月31日
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额商标权著作权特许权数据资源客户关系其他
四、账面价值合计54435778.42————53511440.58
其中：软件157479.13————134648.65
土地使用权53849731.35————52968754.15
专利权————
非专利技术————
商标权————
著作权————
特许权————数据资源
客户关系————
其他428567.94————408037.78
2.确认为无形资产的数据资源
无
(十一)开发支出本期增加金额本期减少金额期初项目余额内部开发确认为无形转入当期期末余额其他其他支出资产损益
专利29702.9729702.97
合计29702.9729702.97
(十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目可抵扣/应纳递延所得税可抵扣/应纳递延所得税
税暂时性差异资产/负债税暂时性差异资产/负债
一、递延所得税资产
资产减值准备1038379.03227767.361031455.21257863.84
二、递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值改制评估增值其他权益工具投资公允价值变动
固定资产折旧5975330.721493832.686927821.241731955.31资产评估增值
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2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
抵销后递延递延所得税资抵销后递延所递延所得税资所得税资产项目产和负债期末得税资产或负产和负债上年或负债上年互抵金额债期末余额年末互抵金额年末余额
资产减值准备227767.36257863.84
小计227767.36257863.84
固定资产折旧1672424.661731955.31
小计1672424.661731955.31
(十三)短期借款
1.短期借款分类
项目期末余额期初余额质押借款
抵押借款30167400.0030016102.78保证借款
信用借款40186000.0030028416.66
合计70353400.0060044519.44
2.已逾期未偿还的短期借款情况
无
(十四)应付账款账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）43458283.4928139393.11
1至2年（含2年）683438.831747113.81
2至3年（含3年）295589.54110589.70
3年以上752497.051141181.46
合计45189808.9131138278.08
账龄超过1年的重要应付账款：
债权单位名称期末余额未偿还原因
常州市常泰冷却设备有限公司390000.00尚未达到合同付款期
河北金士顿科技有限责任公司264000.00尚未达到合同付款期
河北冀安华瑞无损检测技术有限公司99624.00尚未达到合同付款期
河北同力环保科技有限公司99557.00尚未达到合同付款期
方舟工程管理有限公司48000.00尚未达到合同付款期
合计901181.00
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(十五)合同负债项目期末余额期初余额高科技产业工程服务数字与信息服务
数字供热与新能源服务1628621.1957119930.00其他产业服务
合计1628621.1957119930.00
(十六)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬721959.5211271281.8911291203.89702037.52
二、离职后福利-设定提存计划1342145.631342145.63
三、辞退福利29788.0029788.00
四、一年内到期的其他福利
五、其他
合计721959.5212643215.5212663137.52702037.52
2.短期职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴9061277.669061277.66
二、职工福利费109907.42109907.42
三、社会保险费796809.35796809.35
其中：医疗及生育保险费720849.69720849.69
工伤保险费75959.6675959.66其他
四、住房公积金254539.00254539.00
五、工会经费和职工教育经费721959.52149417.64169339.64702037.52
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬899330.82899330.82
合计721959.5211271281.8911291203.89702037.52
3.设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、基本养老保险1286790.341286790.34
二、失业保险费55355.2955355.29
三、企业年金缴费
合计1342145.631342145.63
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(十七)应交税费项目期末余额期初余额增值税消费税资源税企业所得税城市维护建设税房产税
土地使用税214782.38
个人所得税2260.501997.98
教育费附加（含地方教育费附加）
其他税费66412.4330054.29
合计283455.3132052.27
(十八)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款项12650763.2912694597.97
合计12650763.2912694597.97
1.应付利息情况
无
重要的已逾期未支付的利息情况：
无
2.应付股利情况
无
3.其他应付款项
（1）按款项性质列示其他应付款项项目期末余额期初余额
应付往来款12631556.3412678891.02
应付保证金及押金18500.0015000.00
代垫社保及公积金706.95706.95
合计12650763.2912694597.97
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项债权单位名称期末金额未偿还原因
连云港市立晟电力节能设备有限公司10000.00未支付
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债权单位名称期末金额未偿还原因
鑫丰彩钢5000.00未支付
尹胜涛3500.00未支付
合计18500.00
(十九)其他流动负债项目期末余额期初余额短期应付债券
待转销项税146575.915140793.70应付退货款已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票
已背书或贴现且在资产负债表日尚未7251453.001631413.50到期的银行承兑汇票长期借款应计利息未到期已转让供应链账单
合计7398028.916772207.20
(二十)长期应付款项目期末余额期初余额
长期应付款17123512.6618972851.23专项应付款
合计17123512.6618972851.23
1.长期应付款项期末余额
项目期末余额期初余额
航天科工金融租赁有限公司10066930.5610000000.00
河北环科力创环境工程有限公司7056582.108972851.23
合计17123512.6618972851.23
2.专项应付款期末余额
无
(二十一)其他非流动负债项目期末余额期初余额
管网建设费59033925.5597139137.66
递延收益26542544.62
合计85576470.1797139137.66
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(二十二)实收资本期初余额期末余额本期本期投资者名称所占比例投资金额增加减少所占比例
(%)投资金额(%)
中国电子系统技术有限公司35000000.0070.0035000000.0070.00
衡水源美新能源科技有限公司10050000.0020.1010050000.0020.10
辛集市咨信科技发展有限公司4950000.009.904950000.009.90
合计50000000.00100.0050000000.00100.00
(二十三)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、资本（或股本）溢价120000000.00120000000.00
二、其他资本公积
合计120000000.00120000000.00
其中：国有独享资本公积
(二十四)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积249495.94249495.94
合计249495.94249495.94
(二十五)未分配利润项目本期金额上期金额
上年年末余额5497345.044963210.32期初调整金额
本期期初余额5497345.044963210.32
本期增加额-11939770.05534134.72
其中：本期净利润转入-11939770.05534134.72其他调整因素其他综合收益结转留存收益本期减少额
其中：本期提取盈余公积数本期提取一般风险准备本期分配现金股利数转增资本其他减少
本期期末余额-6442425.015497345.04
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(二十六)营业收入、营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计104882635.33107934475.21199418553.04211809223.26高科技产业工程服务数字与信息服务
数字供热与新能源服务104882635.33107934475.21199418553.04211809223.26其他产业服务
二、其他业务小计42619.46186819.971469303.76
租赁服务175743.12
其他服务42619.4611076.851469303.76
材料销售（含废品废料）其他水电费
合计104925254.79107934475.21199605373.01213278527.02
(二十七)税金及附加项目本期发生额上期发生额
土地使用税859129.361288693.96
房产税250299.16377742.02
环境保护税131967.24137616.41
印花税102504.26136262.16
车船税1437.603349.20
城市维护建设税294.00
教育费附加（含地方教育费附加）210.00
其他9929.76
合计1355267.381944167.75
(二十八)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬554396.01690345.54
其他21232.8271901.48
合计575628.83762247.02
(二十九)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3386326.495987761.48
无形资产摊销924337.841386506.76
折旧费327020.29511838.05
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项目本期发生额上期发生额
排污费262849.95
聘请中介机构费129945.4072388.12
其中：年度决算审计费用37735.8456603.77
诉讼费55984.00159789.81
办公费53870.4333176.63
差旅费24970.0048728.33
业务招待费21544.0075694.54
修理费118828.42
保险费8860.09
其他622554.451413250.55
合计5809402.859816822.78
(三十)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用1956523.983670570.36
减：利息收入18087.04184668.29汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出287.12140244.83
其他支出36762.05179171.66
合计1975486.113805318.56
(三十一)其他收益项目本期发生额上期发生额是否为政府补助
政府补助103002.0536806428.38是进项税加计抵减
代扣个人所得税手续费1133.191188.09否
合计104135.2436807616.47
其中：政府补助103002.0536806428.38
(三十二)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
坏账损失120385.68-98845.62
合计120385.68-98845.62
(三十三)营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
罚款收入4260.001450.004260.00
无法支付的应付款项7802.00
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2025年1月1日—2025年8月31日
计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
违约金及理赔款收入2000.00
其他626078.81171141.60626078.81
合计630338.81182393.60630338.81与企业日常活动无关的政府补助明细无
(三十四)营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
违约赔偿支出12256.3950567.0012256.39
碳排放交易6587188.63
其他265393.95265393.95
合计277650.346637755.63277650.34
(三十五)所得税费用项目本期发生额上期发生额当期所得税费用
递延所得税调整-208026.15-282436.02其他
合计-208026.15-282436.02
(三十六)租赁
1.出租情况
（1）融资租赁无
（2）经营租赁无
2.承租情况
无
(三十七)合并现金流量表
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-11939770.05534134.72
加：资产减值损失
信用减值损失-120385.6898845.62
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项目本期发生额上期发生额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧18811540.9227638926.10使用权资产折旧
无形资产摊销924337.841386506.76长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）1956523.983670570.36
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）30096.48-11980.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-59530.65-270455.53
存货的减少（增加以“－”号填列）9786725.76-1716436.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）18963805.67-7512214.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-48107059.36-47789581.72其他
经营活动产生的现金流量净额-9753715.09-23971684.57
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额12540917.3518815874.41
减：现金的期初余额18815874.4144634862.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-6274957.06-25818988.14
2.供应商融资安排
企业应当汇总披露与供应商融资安排有关的下列信息：
（1）资产负债表中的列报项目和相关信息（单位：人民币万元）无
（2）不涉及现金收支的当期变动无
3.本年取得子公司和收到处置子公司的现金净额
无
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4.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金12540917.3518815874.41
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款12540917.3518815874.41可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额12540917.3518815874.41
其中：母公司使用受限制的现金及现金等价物
(三十八)所有权和使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
固定资产6224050.03抵押贷款
无形资产52968754.15抵押贷款
合计59192804.18
九、或有事项无
十、资产负债表日后事项无
十一、关联方关系及其交易
(一)本企业的母公司母公司对本母公司对本业务注册母公司名称注册地企业的持股企业的表决性质资本
比例(%)权比例(%)
中国电子系统技术有限公司北京市数字信息服务1000000000.0070.0070.00
本公司最终控制方是：中国电子信息产业集团有限公司。
(二)本企业的子公司子公司法人代业务子公司名称企业类型注册地类型表性质河北省辛集市工业有限责任公司（非自然人中电辛集热力有限公司全资子公司路与农贸街交叉口张永刚供热投资或控股的法人独资）南行50米路西
（续）
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2025年1月1日—2025年8月31日
子公司名称注册资本持股比例(%)(%)组织机构表决权比例代码
中电辛集热力有限公司 20000000.00 100.00 100.00 91130181MA08M3C5X9
(三)本企业的合营和联营企业情况无
(四)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码
中电武强热力有限公司 同一控制人控制 91131123MA07TQ4409
中电惠特热力设计技术服务邯郸有限公司 同一控制人控制 91130400593596830P
中国电子财务有限责任公司 同一控制人控制 91110000102090836Y
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
2.关联托管情况
无
3.关联承包情况
无
4.关联租赁情况
无
5.关联担保情况情况
担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
中国电子系统技术有限公司河北煜泰热能科技有限公司7000000.002021-08-252025-12-30否
6.关联方资金拆借情况
无
7.关联方资产转让、债务重组情况
无
8.其他关联交易
无
-57-河北煜泰热能科技有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年8月31日
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款中电武强热力有限公司3800.00
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款中电惠特热力设计技术服务邯郸有限公司13387.5013387.50
其他应付款中国电子系统技术有限公司8249017.828202817.82
(七)关联方合同资产和合同负债
1.合同资产
无
2.合同负债
无
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露应收账款
期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）29822420.634959.028712140.6476483.73
1至2年438030.0065704.501523081.00228462.15
2至3年1814583.09544374.93
3年以上1172473.91840406.01349634.40182134.40
合计31432924.54911069.5312399439.131031455.21
2.按坏账准备计提方法分类披露应收账款
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)预期信用损失率/金额
计提比例(%)
按信用风险特征组合计31432924.54100.00911069.532.9030521855.01提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合6550932.9420.84911069.5313.915639863.41
其他组合24881991.6079.1624881991.60
合计31432924.54100.00911069.5330521855.01
-58-河北煜泰热能科技有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年8月31日
（续）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)预期信用损失率/金额
计提比例(%)
按信用风险特征组合计12399439.13100.001031455.218.3211367983.92提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合12399439.13100.001031455.218.3211367983.92其他组合
合计12399439.13100.001031455.2111367983.92期末单项计提坏账准备的应收账款无按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）4940429.0375.424959.028712140.6470.2676483.73
1至2年438030.006.6865704.501523081.0012.28228462.15
2至3年1814583.0914.64544374.93
3年以上1172473.9117.90840406.01349634.402.82182134.40
合计6550932.94100.00911069.5312399439.13100.001031455.21
（2）其他组合无
3.收回或转回的坏账准备情况
无
4.本报告期实际核销的应收账款情况
无
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款合
债务人名称账面余额%坏账准备计的比例（）
中电辛集热力有限公司24881991.6079.16
辛集市镁江循环利用环保科技有限公司4285498.3813.63
辛集市铂泽能源管理技术开发有限公司1260869.514.01723976.11
辛集市东方纺织印染有限公司555750.251.77
河北叁迪光学科技有限公司335000.001.07167500.00
合计31319109.7499.64891476.11
-59-河北煜泰热能科技有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年8月31日
6.由金融资产转移而终止确认的应收账款
无
7.应收账款转移，如资产证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额
无
(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项2651081.213084004.08
合计2651081.213084004.08
1.应收利息
（1）应收利息分类无
（2）重要逾期利息无
（3）应收利息坏账准备计提情况无
2.应收股利
无
3.其他应收款项
（1）按账龄披露其他应收款项期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）150081.21533004.08
1至2年
2至3年
3年以上2501000.002551000.00
合计2651081.213084004.08
-60-河北煜泰热能科技有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年8月31日
（2）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项期末数账面余额坏账准备种类预期信用损账面价值
金额比例(%)金额失率/计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应2651081.21100.002651081.21收款项
合计2651081.21100.002651081.21
（续）期初数账面余额坏账准备种类预期信用损账面价值
金额比例(%)金额失率/计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应3084004.08100.003084004.08收款项
合计3084004.08100.003084004.08期末单项计提坏账准备的其他应收款项无按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
*账龄组合期末数期初数账龄账面余额坏账账面余额坏账
金额比例(%)准备金额比例(%)准备
1年以内（含1年）146281.215.53533004.0817.57
1至2年
2至3年
3年以上2500000.0094.472500000.0082.43
合计2646281.21100.003033004.08100.00
*其他组合期末数组合名称
账面余额计提比例(%)坏账准备
履约保证金、投标保证金、意向金组合
押金、备用金1000.00
关联方组合3800.00
合计4800.00
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（续）期初数组合名称
账面余额计提比例(%)坏账准备
履约保证金、投标保证金、意向金组合
押金、备用金51000.00关联方组合
合计51000.00
（3）其他应收款坏账准备计提情况无
（4）收回或转回的坏账准备情况无
（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况无
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项债务人名称款项性质账面余额账龄坏账准备
合计的比例（%）
航天科工金融租赁有限公司保证金2500000.004至5年94.30
合计2500000.0094.30
（7）由金融资产转移而终止确认的其他应收款项无
（8）其他应收款项转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额无
（9）企业应披露涉及政府补助的应收款项无
(三)长期股权投资
1.长期股权投资分类
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
对子公司投资26583441.0226583441.02
小计26583441.0226583441.02
减：长期股权投资减值准备
合计26583441.0226583441.02
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2.长期股权投资明细
本期增减变动减值准备期被投资单位投资成本期初余额期末余额权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减值末余额追加投资减少投资其他的投资损益收益调整变动股利或利润准备
一、子公司
中电辛集热力有限公司26583441.0226583441.0226583441.02
小计26583441.0226583441.0226583441.02
合计26583441.0226583441.0226583441.02
-63-河北煜泰热能科技有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年8月31日
(四)营业收入、营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计95971952.9190242224.33204666734.58184990793.09高科技产业工程服务数字与信息服务
数字供热与新能源服务95971952.9190242224.33204666734.58184990793.09其他产业服务
二、其他业务小计88491.02272141.07
租赁服务45871.56267486.24
其他服务42619.464654.83
材料销售（含废品废料）其他水电费
合计96060443.9390242224.33204938875.65184990793.09
(五)现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-1224443.40445080.34
加：资产减值损失
信用减值损失-120385.6847921.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧11873407.7017392445.21使用权资产折旧
无形资产摊销911696.081367544.12长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）1705423.983305003.69
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）30096.48-11980.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-59530.65-270455.53
存货的减少（增加以“－”号填列）9795884.48-1457381.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-22914133.072596261.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-14928580.12-24355059.37其他
经营活动产生的现金流量净额-14930564.20-940620.03
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
沪公网安备31011802005267号
