深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
深圳南山热电股份有限公司
2025年半年度财务报告
（未经审计）
2025年8月22日
1深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
(一)合并资产负债表
编制单位：深圳南山热电股份有限公司
单位：元项目2025年6月30日2024年12月31日
流动资产：
货币资金109252968.84478979221.66结算备付金拆出资金
交易性金融资产192530263.51衍生金融资产应收票据
应收账款85710068.4267817025.91应收款项融资
预付款项13070771.2119062352.04应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款118436883.64131831575.62
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货78387775.3280234374.79
合同资产7899241.0495580.68
持有待售资产24582784.5924582784.59一年内到期的非流动资产
其他流动资产304301620.27285528539.22
流动资产合计934172376.841088131454.51
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
2深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
长期应收款
长期股权投资92754252.4890587521.44
其他权益工具投资350768378.71354798054.57其他非流动金融资产
投资性房地产1414731.461498009.84
固定资产560840115.56451203790.97
在建工程2838171.116983713.85生产性生物资产油气资产
使用权资产31379793.706160020.43
无形资产1263932.791349731.81开发支出商誉
长期待摊费用4948144.525802861.77
递延所得税资产625000.00625000.00
其他非流动资产1666877.825596476.40
非流动资产合计1048499398.15924605181.08
资产总计1982671774.992012736635.59
流动负债：
短期借款93067166.65268615009.19向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款84198576.8614022157.61预收款项
合同负债50000.00卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬5126452.7016052879.47
应交税费10575047.0714348908.04
其他应付款7909244.8915685234.29
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
3深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债6001170.314466835.32
其他流动负债107922581.00107922984.82
流动负债合计314800239.48441164008.74
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款97154742.83应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债25452499.492125910.18长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益58349935.8761522875.97递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计180957178.1963648786.15
负债合计495757417.67504812794.89
所有者权益：
股本602762596.00602762596.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积362770922.10362770922.10
减：库存股
其他综合收益3049378.711683054.57
专项储备1307873.10
盈余公积332908397.60332908397.60一般风险准备
未分配利润164868987.43185255604.81
归属于母公司所有者权益合计1467668154.941485380575.08
少数股东权益19246202.3822543265.62
所有者权益合计1486914357.321507923840.70
负债和所有者权益总计1982671774.992012736635.59
法定代表人：孔国梁主管会计工作负责人：陈玉辉财务总监：张小银会计机构负责人：林晓佳
(二)母公司资产负债表
单位：元项目2025年6月30日2024年12月31日
流动资产：
货币资金72569994.89408963344.55
4深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
交易性金融资产192530263.51衍生金融资产应收票据
应收账款50494695.0426641173.11应收款项融资
预付款项15044587.9917256415.27
其他应收款585795695.01614157681.93
其中：应收利息应收股利
存货76658458.9276391256.94合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产240327629.62236196142.37
流动资产合计1233421324.981379606014.17
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资569491848.78568752639.83
其他权益工具投资110615000.00110615000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产344826778.18351782033.61
在建工程1465356.801654419.67生产性生物资产油气资产
使用权资产3985895.536160020.43
无形资产1166331.981234568.04开发支出商誉
长期待摊费用4948144.525802861.77递延所得税资产
其他非流动资产1666877.82857135.84
非流动资产合计1038166233.611046858679.19
资产总计2271587558.592426464693.36
流动负债：
短期借款93067166.65106590219.19交易性金融负债衍生金融负债
5深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
应付票据132000000.00
应付账款4860844.507836364.14预收款项合同负债
应付职工薪酬2760836.1610343784.13
应交税费8516639.964194761.79
其他应付款268297468.55249849964.57
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债4640491.014466835.32其他流动负债
流动负债合计382143446.83515281929.14
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2125910.18长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益57595898.9360705055.43递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计57595898.9362830965.61
负债合计439739345.76578112894.75
所有者权益：
股本602762596.00602762596.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积289963039.70289963039.70
减：库存股其他综合收益
专项储备1307873.10
盈余公积332908397.60332908397.60
未分配利润604906306.43622717765.31
所有者权益合计1831848212.831848351798.61
负债和所有者权益总计2271587558.592426464693.36
6深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
法定代表人：孔国梁主管会计工作负责人：陈玉辉财务总监：张小银会计机构负责人：林晓佳
(三)合并利润表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、营业总收入166389954.25187904264.71
其中：营业收入166389954.25187904264.71利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本209522013.90241153276.40
其中：营业成本162096776.61180350403.95利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2225967.731688396.29
销售费用1048176.931609144.89
管理费用34186284.2036646293.91
研发费用8552435.2615116862.75
财务费用1412373.175742174.61
其中：利息费用3740764.907949322.98
利息收入-2386769.54-2338321.70
加：其他收益3313058.583612526.69投资收益（损失以“－”号填13771642.729007609.64列）
其中：对联营企业和合营2976431.042428488.38企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）
7深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告资产处置收益（损失以“-”号1156732.52填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-24890625.83-40628875.36列）
加：营业外收入75461.40
减：营业外支出92279.19108730.90四、利润总额（亏损总额以“－”号-24982905.02-40662144.86填列）
减：所得税费用53667.86五、净利润（净亏损以“－”号填-25036572.88-40662144.86列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-25036572.88-40662144.86“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-21739509.64-37851109.90
2.少数股东损益-3297063.24-2811034.96
六、其他综合收益的税后净额2719216.40
归属母公司所有者的其他综合收益2719216.40的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他2719216.40综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值2719216.40
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-22317356.48-40662144.86
归属于母公司所有者的综合收益总-19020293.24-37851109.90额
8深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
归属于少数股东的综合收益总额-3297063.24-2811034.96
八、每股收益
（一）基本每股收益-0.0361-0.0628
（二）稀释每股收益-0.0361-0.0628
法定代表人：孔国梁主管会计工作负责人：陈玉辉财务总监：张小银会计机构负责人：林晓佳
(四)母公司利润表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、营业收入145467624.06140040524.58
减：营业成本147248786.41118685219.63
税金及附加1148347.311101670.24
销售费用196802.11537063.19
管理费用24209669.1926326867.76
研发费用6740933.819249152.47
财务费用-5324191.89-3091965.12
其中：利息费用3275257.757829242.34
利息收入-8601235.68-11090119.70
加：其他收益3184551.842333552.74投资收益（损失以“－”号填7829332.028979547.61列）
其中：对联营企业和合营企2634120.342400426.35业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-17738839.02-1454383.24
加：营业外收入75461.40
减：营业外支出66432.06108730.90三、利润总额（亏损总额以“－”号填-17805271.08-1487652.74列）
减：所得税费用6187.80
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-17811458.88-1487652.74
（一）持续经营净利润（净亏损以-17811458.88-1487652.74“－”号填列）
9深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-17811458.88-1487652.74
七、每股收益
（一）基本每股收益-0.0295-0.0025
（二）稀释每股收益-0.0295-0.0025
法定代表人：孔国梁主管会计工作负责人：陈玉辉财务总监：张小银会计机构负责人：林晓佳
(五)合并现金流量表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金154990186.28204720091.12客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
10深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金10469572.2817132583.98
经营活动现金流入小计165459758.56221852675.10
购买商品、接受劳务支付的现金145978477.97149321071.54客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金60121803.8890936937.95
支付的各项税费12132329.6813324028.30
支付其他与经营活动有关的现金9480912.5421267128.74
经营活动现金流出小计227713524.07274849166.53
经营活动产生的现金流量净额-62253765.51-52996491.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金8698892.26134000000.00
取得投资收益收到的现金8148076.973998821.38
处置固定资产、无形资产和其他长62511559.1571336059.00期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金15015192.12
投资活动现金流入小计94373720.50209334880.38
购建固定资产、无形资产和其他长120888761.277770808.18期资产支付的现金
投资支付的现金1950000.0050000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金193645193.91181000000.00
投资活动现金流出小计316483955.18238770808.18
投资活动产生的现金流量净额-222110234.68-29435927.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金97154742.83312026209.56收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计97154742.83312026209.56
偿还债务支付的现金175558036.22218385088.06
分配股利、利润或偿付利息支付的1989966.096770219.03现金
11深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金2142680.005484440.00
筹资活动现金流出小计179690682.31230639747.09
筹资活动产生的现金流量净额-82535939.4881386462.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的-26313.1537605.11影响
五、现金及现金等价物净增加额-366926252.82-1008351.65
加：期初现金及现金等价物余额471067121.66310734919.56
六、期末现金及现金等价物余额104140868.84309726567.91
法定代表人：孔国梁主管会计工作负责人：陈玉辉财务总监：张小银会计机构负责人：林晓佳
(六)母公司现金流量表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金138385701.82174377280.01收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金22208624.58153330653.50
经营活动现金流入小计160594326.40327707933.51
购买商品、接受劳务支付的现金144922149.7788477771.52
支付给职工以及为职工支付的现金37070418.4740489337.93
支付的各项税费1560645.139522902.24
支付其他与经营活动有关的现金6775403.8250400653.94
经营活动现金流出小计190328617.19188890665.63
经营活动产生的现金流量净额-29734290.79138817267.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金504336059.00
取得投资收益收到的现金2548076.973998821.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金70000000.00
投资活动现金流入小计72548076.97508334880.38
购建固定资产、无形资产和其他长
2050686.91893442.13
期资产支付的现金
投资支付的现金50000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金224447253.82457630000.00
投资活动现金流出小计226497940.73508523442.13
投资活动产生的现金流量净额-153949863.76-188561.75
三、筹资活动产生的现金流量：
12深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金57413251.22
收到其他与筹资活动有关的现金16000000.00
筹资活动现金流入小计16000000.0057413251.22
偿还债务支付的现金145558036.22218385088.06
分配股利、利润或偿付利息支付的1296369.806295552.36现金
支付其他与筹资活动有关的现金21854159.4115984323.34
筹资活动现金流出小计168708565.43240664963.76
筹资活动产生的现金流量净额-152708565.43-183251712.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的-629.68118.18影响
五、现金及现金等价物净增加额-336393349.66-44622888.23
加：期初现金及现金等价物余额408963344.55282755408.67
六、期末现金及现金等价物余额72569994.89238132520.44
法定代表人：孔国梁主管会计工作负责人：陈玉辉财务总监：张小银会计机构负责人：林晓佳
13深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
(七)合并所有者权益变动表本期金额
单位：元
2025年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目般所有者少数股
资本公减：库其他综合专项储风未分配权益合股本优先永续盈余公积其他小计东权益其他积存股收益备险利润计股债准备
60276253627701683053329081852551485382254315079
一、上年期末余额96.00922.104.57397.60604.810575.08265.6223840.70
加：会计政策变更前期差错更正其他
60276253627701683053329081852551485382254315079
二、本年期初余额96.00922.104.57397.60604.810575.08265.6223840.70
三、本期增减变动金额136632130787----
4.143.10203861771243297021009（减少以“－”号填列）617.3820.1463.24483.38
271921----
（一）综合收益总额217391902023297022317
6.40509.6493.2463.24356.48
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
14深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
-
（四）所有者权益内部结13528135289
转92.262.261．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
-
5．其他综合收益结转留存13528
135289
收益92.26
2.26
6．其他
13078713078713078
（五）专项储备3.103.1073.10
30567430567430567
1．本期提取
9.989.9849.98
17488717488717488
2．本期使用
6.886.8876.88
（六）其他
60276253627703049371307873329081648681467661924614869
四、本期期末余额96.00922.108.713.10397.60987.438154.94202.3814357.32
法定代表人：孔国梁主管会计工作负责人：陈玉辉财务总监：张小银会计机构负责人：林晓佳上期金额
15深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
单位：元
2024年半年度
所有者少数股归属于母公司所有者权益权益合东权益计项目其他权益工具
减：
优永资本公其他综合盈余公一般风未分配利股本其库存专项储备其他小计先续积收益积险准备润他股股债
--
6027623627703329081633467145928139081
一、上年期末余额2500000.684753
596.00922.10397.6076.248691.943361.65
0030.29
加：会计政策变更前期差错更正其他
--
6027623627703329081633467145928139081
二、本年期初余额2500000.684753596.00922.10397.6076.248691.943361.65
0030.29
----
三、本期增减变动金额1486848.3785110363642281103391752（减少以“—”号填列）469.9061.444.9696.40
----
（一）综合收益总额3785110378511281103406621
9.9009.904.9644.86
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
16深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
1486848.148684148684
（五）专项储备468.468.46
2811200.281120281120
1．本期提取910.910.91
1324352.132435132435
2．本期使用452.452.45
（六）其他
--
6027623627701486848.3329081254956142292135163
四、本期期末余额2500000.712863
596.00922.1046397.6066.344430.508065.25
0065.25
法定代表人：孔国梁主管会计工作负责人：陈玉辉财务总监：张小银会计机构负责人：林晓佳
(八)母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元
17深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
2025年半年度
项目其他权益工具其他综未分配所有者权益
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积其他优先股永续债其他合收益利润合计
60276259628996303332908362271718483517
一、上年期末余额.009.7097.60765.3198.61
加：会计政策变更前期差错更正其他
60276259628996303332908362271718483517
二、本年期初余额.009.7097.60765.3198.611307873.--三、本期增减变动金额（减17811416503585.少以“－”号填列）1058.8878
--
（一）综合收益总额17811417811458.
58.8888
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
18深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
1307873.1307873.1
（五）专项储备100
3056749.3056749.9
1．本期提取988
1748876.1748876.8
2．本期使用888
（六）其他
602762596289963031307873.332908360490618318482
四、本期期末余额.009.701097.60306.4312.83
法定代表人：孔国梁主管会计工作负责人：陈玉辉财务总监：张小银会计机构负责人：林晓佳
19深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
上期金额
单位：元
2024年半年度
其他权益工具
项目减：其他综未分配利所有者权益股本永续资本公积库存专项储备盈余公积其他优先股其他合收益润合计债股
6027625289963033290839761881391844447986
一、上年期末余额96.0039.70.6053.67.97
加：会计政策变更前期差错更正其他
6027625289963033290839761881391844447986
二、本年期初余额96.0039.70.6053.67.97
-三、本期增减变动金额（减1486848.
461487652.-804.28少以“—”号填列）74
-
（一）综合收益总额1487652.-1487652.74
74
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股
20深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
1486848.
（五）专项储备461486848.46
2794219.
1．本期提取782794219.78
1307371.
2．本期使用321307371.32
（六）其他
602762528996301486848.33290839761732631844447182
四、本期期末余额96.0039.7046.6000.93.69
法定代表人：孔国梁主管会计工作负责人：陈玉辉财务总监：张小银会计机构负责人：林晓佳
21深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
三、公司基本情况
(一)公司概况
深圳南山热电股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经深圳市人民政府办
公厅深府办复[1993]897号文批准，于1993年11月25日由外商投资企业改组设立的股份有限公司。
经深圳市证券管理办公室深证办复（1993）179号和（1994）233号文批准，本公司于
1994年1月3日分别向境内和境外投资者发行人民币普通股4000万股及境内上市外资股
3700 万股。1994 年 7 月 1 日和 1994 年 11 月 28 日，本公司发行的人民币普通股(A 股)和
境内上市外资股(B 股)先后在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司主营业务为生产经营供电供热、从事发电厂(站)相关技术咨询和技术服务等，公司注册地址位于广东省深圳市南山区月亮湾大道2097号，公司总部办公地址位于广东省深圳市南山区华侨城汉唐大厦16、17楼。
本财务报表业经公司董事会于2025年8月20日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2025年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司（企业）名称持股比例%备注
深南电（中山）电力有限公司（简称“深南电中山公司”）80.00
深圳深南电燃机工程技术有限公司（简称“深南电工程公司”）100.00
深圳深南电环保有限公司（简称“深南电环保公司”）100.00
深圳协孚能源有限公司（简称“协孚公司”）50.00
深圳新电力实业有限公司（简称“新电力公司”）100.00
深南能源（新加坡）有限公司（简称“新加坡公司”）100.00
香港兴德盛有限公司（简称“兴德盛”）100.00
深南电西湾能源（中山）有限责任公司51.00
注：报告期内珠海横琴卓致投资合伙企业（有限合伙）已经清算注销，不再纳入合并财务报表范围。
四、财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定制定了若干项具体会计
22深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提（附注三（十一）6）、存货（附注
三（十二））、固定资产（附注三（十七））、长期待摊费用（附注三（二十三））、收入确认和计量（附注三（二十八））、专项储备（附注三（三十三））等。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项账面原值大于人民币100万元单项应收款项坏账收回或转回金额超过100万重要的应收款项本期坏账准备收回或转回元重要的应收款项核销单项应收款项核销金额超过100万元重要的在建工程单项金额大于人民币500万元重要的预计负债单项金额大于人民币500万元
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承
担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证
23深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(七)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
24深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者
权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认
25深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；
在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十五）长期股权投资”。
(九)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
26深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
(十)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十一)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照上述条件，本公司指定的这类金融资产主要包括：（具体描述指定的情况）金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：
27深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债
权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融
资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工
具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资
产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
28深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期
借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
29深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
30深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
本公司对于由收入准则规范的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的全部应收
票据、合同资产、应收账款以及租赁应收款，运用简化计量方法，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备；除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他各种应收及暂付款项，本公司在资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已无法与债务人取得联系并且无第三方追偿人；有明显迹象表明债务人
很可能无法履行还款义务的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（3）按信用风险组合计算预期信用损失的应收款项的确定依据和计算方法
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款以及合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称确定组合的依据组合一银行承兑汇票组合组合二应收电力生产销售款组合三应收综合能源服务款
组合四合并内关联方应收账款、其他应收款以及合同资产组合
组合五保证金、押金及备用金组合
组合六出口退税、增值税即征即退等税款组合
31深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
组合七除以上组合外的其他各种应收及暂付款项
(十二)存货
1、存货的分类
本公司主营电力生产销售业务，公司存货主要系在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括燃料、原材料、备品备件和维修设备等。
2、发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
32深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三“（十一）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中有关应收账款的会计处理。
(十四)持有待售资产
1、本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权利机构或者监管部门批准后方可出售的，已经取得批准。
2、本公司将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处
置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
3、列报方法
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的
处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
(十五)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
33深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时
34深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（七）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
35深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因
丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十六)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十七)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法（或：工作量法、双倍余额递减法和年数总和法等）分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
36深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
折旧年限残值率年折旧率类别折旧方法
（年）（%）（%）平均年限
房屋及建筑物20年0-104.5-5法平均年限
房屋装修10年0-59.5-10法
机器设备-燃气轮发电机组工作量法-0-10-机器设备（除燃气轮发电机平均年限15-20年0-54.75-6.67组）法平均年限
运输工具5年0-519-20法平均年限
电子设备5年0-519-20法平均年限
其他设备5年0-519-20法
3、后续支出
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
固定资产的更新改造等后续支出，符合资本化条件的，应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合资本化条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。
(十八)在建工程
本公司在建工程分类为基建工程、技改工程、综合能源服务、信息化建设等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产标准如下：
项目转固标准和时点
（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外房屋及建筑物
部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内
机器设备保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。
37深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
(十九)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
38深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(二十)使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3、本公司发生的初始直接费用；
4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
(二十一)无形资产
无形资产包括土地使用权、专利技术、软件等，以实际成本进行初始计量。
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允
39深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
类别摊销方法摊销年限（年）使用依据
土地使用权平均年限法30-50土地权证有效期内专利技术平均年限法10专利权证软件平均年限法5软件可使用期
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十三)长期待摊费用
1、摊销方法
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
以租赁方式租入的房屋的装修确认为长期待摊费用，在以下两者之间的较短年限内进行摊销：
（1）该装修的预计可使用年限（距离下次装修的预计时间）；
（2）该房屋建筑主体的预计剩余可使用年限。
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本公司对于不符合固定资产确认条件的后续支出，如大修理费用等，在发生当年确认为长期待摊费用，后续在受益期内分期摊销。
2、摊销年限
项目摊销期限该装修的预计可使用年限与该房屋建筑主体的预计剩余可使用年限两者租入固定资产装修孰短固定资产大修理支出燃气发电机组大修周期
(二十四)合同负债合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十五)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十六)租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付
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款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
4、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：
1、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和
修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
2、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，
本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。
(二十七)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十八)收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策，本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）电力生产销售收入；（2）综合能源服务收入；（3）其他收入。
1、一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经
济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商
品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
2、附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照
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《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
3、主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
4、具体原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
（1）电力生产销售收入
在电力输送至售电合同规定的电网公司时，即电网公司取得电力的控制权，公司确认销售收入的实现。
（2）综合能源服务收入
本公司与客户之间的提供服务收入主要系运维、管理、调试、检修等工程劳务及服务，以及工商业储能、售电业务的能源服务收入，如涉及多项履约义务的，应合理进行拆分，其中的设备销售参考销售商品业务进行处理。提供劳务及服务一般按照某一时段内履行的履约义务，按照产出法进行处理。具体要求如下：
1）配套设备销售业务
对于设备销售业务，客户取得设备控制权时确认收入，通常已完工或交付的产品转移给客户，客户完成签收为确认时点。以合同条款为依据，收入确认的附件要求不限于包括销售合同、商品出货单、客户签收确认单、设备验收单或报关单等。
2）提供的劳务及服务业务
*该类业务收入确认及结算应符合双方业务合同之规定。每一结算周期期满，取得合同规定之要件，如双方确认的考勤表、服务报审单等，作为该结算期累计收入确认证明及索取服务价款材料。
*结算周期内的每一个资产负债表日，根据履约进度暂估收入。在运用产出法确定履约进度时，通常结合实际测量的完工进度、评估已实现的结果、已达到的里程碑、时间进度、已完工或交付的产品等产出指标。
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3）工商业储能、售电业务的能源服务收入
对于工商业储能服务业务，每一结算周期期满，与客户核对并确认储能项目充放电量记录，并签署储能电站电费结算确认表，暂估服务费用确认收入，根据供电局每月月初下发的实际电费单进行正式结算，调整暂估收入，确认能源服务收入。
售电业务服务，根据广东电力交易中心有限责任公司的售电收入结算单，确认当月能源服务收入。
(二十九)合同成本
1、合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
2、合同履约成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3、合同成本减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这
两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
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对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业
合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十二)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1、本公司作为承租人
本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
2、本公司作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(1)经营租赁
本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
(2)融资租赁
于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
(三十三)专项储备
本公司之电力生产销售业务按照国家规定提取的安全生产费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。当前执行的计提标准为，以上一年度营业收入
48深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。本公司使用专项储备时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，待相关资产达到预定可使用状态时确认为固定资产；
同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十四)重要会计政策和会计估计的变更报告期内不存在重要会计政策和会计估计的变更。
六、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入13%、9%、6%、
增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣5%、3%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%除下述享受税收优
惠的企业外，按应企业所得税按应纳税所得额计缴纳税所得额的
25%计缴。
房产税按原产原值，扣除10%-30%后的金额1.2%深圳市南山区工业用地实际占用的土地面积
城镇土地使用税的人民币2-8元/平米计缴；中山市工业用地
实际占用的土地面积的人民币1元/平米计缴海外税项根据境外各国家和地区的税收法规海外税项计算
存在不同企业所得税税率的纳税主体如下：
纳税主体名称所得税税率
本公司15%
深南电工程公司15%
(二)税收优惠
1、企业所得税
（1）本公司取得编号为 GR202444200365 的国家高新技术企业认定证书，有效期 3 年，自2024年至2026年企业所得税享受高新技术企业所得税优惠，减按15%计缴。
（2）深南电工程公司取得编号为 GR202344200269 的国家高新技术企业认定证书，有
效期3年，自2023年至2025年企业所得税享受高新技术企业所得税优惠，减按15%计缴。
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2、增值税
税种公司名称相关法规及政策依据批准机关批准文号减免幅度有效期限国家税务《营业税改征增值税跨跨境应税深南电工程深圳市前海总局公告
增值税境应税行为增值税免税2016行为增值-公司国家税务局年第管理办法》29税免税号
50深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金31006.5530264.98
银行存款103300161.95471032644.67
其他货币资金5921800.347916312.01
合计109252968.84478979221.66
其中：存放在境外的款项总额6157200.516190580.08
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
保函保证金5112100.007912100.00
合计5112100.007912100.00
除此之外，2025年6月30日货币资金余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的
192530263.51
金融资产
其中：债务工具投资权益工具投资衍生金融资产其他（注）192530263.51指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资其他
合计192530263.51
注：本公司其他交易性金融资产均为存放商业银行的结构性存款及货币基金。
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内58233550.9144124575.22
1至2年14974782.3721094465.13
2至3年20431110.2114485054.31
3年以上7606653.563648959.88
51深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
账龄期末余额上年年末余额
合计101246097.0583353054.54
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准
44625319.0144.0815128128.6333.9029497190.38
备按信用风险组合计
56620778.0455.92407900.000.7256212878.04
提坏账准备
合计101246097.05100.0015536028.6315.3485710068.42续上年年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%金额）（%）按单项计提坏账准
43546002.2152.2415128128.6334.7428417873.58
备按信用风险组合计
39807052.3347.76407900.001.0239399152.33
提坏账准备
合计83353054.54100.0015536028.6318.6467817025.91
按单项计提坏账准备的重要应收账款：
期末余额名称计提比例
账面余额坏账准备%计提理由（）中国机械设备工预计无法收
41097665.4511600475.0728.23
程股份有限公司回深圳市石化油品历史遗留事
保税贸易有限公3474613.063474613.06100.00项，年代久司远
合计44572278.5115075088.1333.82
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
组合二：应收电力生
50494695.040.00
产销售款
组合三：应收综合能
6126083.00407900.006.66
源服务款
合计56620778.04407900.000.72
52深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额转销或核期末余额计提收回或转回销按单项计提坏账准
15128128.6315128128.63
备按信用风险组合计
407900.00407900.00
提坏账准备
合计15536028.6315536028.63
4、本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合同应收账款坏应收账款和资产账准备和合应收账款期合同资产期单位名称合同资产期期末同资产减值末余额末余额末余额余额准备期末余合计额数的比例
（%）
深圳供电局有限公司50494695.0450494695.0446.26中国机械设备工程股
41097665.4541097665.4537.6511600475.07
份有限公司南方电网电力科技股
4444339.624444339.624.07
份有限公司中电建湖北电力建设
4079000.0088000.004167000.003.82407900.00
有限公司深圳石化油品保税贸
3474613.063474613.063.183474613.06
易有限公司
合计99145973.554532339.62103678313.1794.9815482988.13
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内13010587.9899.5418960631.0899.47
1至2年48500.000.3790037.730.47
2至3年
3年以上11683.230.0911683.230.06
合计13070771.21100.0019062352.04100.00
53深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
注：期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额预付对象期末余额
合计数的比例(%)
深圳市燃气集团股份有限公司11709906.0989.59
四川锐南电力建设工程有限公司631200.004.83
上海铭蓝燃机工业科技有限公司248400.001.90
中国电信股份有限公司深圳分公司119010.580.91
滴滴出行科技有限公司102039.440.78
合计12810556.1198.01
(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项118436883.64131831575.62
其中：应收土地收储补偿款（注）112298115.00112298115.00
合计118436883.64131831575.62
注：应收土地收储补偿款为子公司深南电中山公司确认的 A地块应收剩余土地收储补偿价款。具体如下：
2023年12月12日，深南电中山公司与翠亨新区管委会签署《国有土地使用权收回协议》及《搬迁补偿协议》，同意翠亨新区管委会对深南电中山公司位于中山市翠亨新区南朗街道横门工业区的三宗国有土地使用权进行有偿收储，土地收储补偿价款合计584453529元。翠亨新区管委会委托中山西湾建设投资有限公司代付及垫付项目补偿资金。
2024年 11月 4日，为保障中山市翠亨新区 300MW/600MWh独立储能电站（一期）项
目的建设用地需求，同时确保深南电中山公司土地收储事项能够顺利推进，深南电中山公司与翠亨新区管委会签署了《补充协议》，将原协议 434.86 亩地块分为 A地块和 B地块两个部分，其中 A地块约 190.87 亩，补偿价款为 224711593 元；B地块约 244亩，补偿价款为359741936元。
2024年 11月 29日，深南电中山公司已就 A部分地块与翠亨新区管委会签署《土地移交确认书》，完成移交确认；同时按照协议约定，深南电中山公司就全部434.86亩地块向中山市自然资源局提交了土地收回申请，于2024年12月5日取得了《行政处理决定书》，完成项目土地注销登记。根据企业会计准则及证监会《监管规则适用指引——会计类第3号》，A部分地块已满足终止确认条件。截至 2024年末，A部分地块累计已收取补偿价款
112413478元根据协议约定，剩余款项112298115元最迟于2026年12月31日支付完毕。
54深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
1、其他应收款项
（1）其他应收款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内117982134.52116706098.92
1至2年290000.00322956.77
2至3年
3年以上31555408.0146193178.82
合计149827542.53163222234.51
（2）按分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏
31390658.8920.9531390658.89100.00
账准备按信用风险组
合计提坏账准118436883.6479.05118436883.64备
合计149827542.53100.0031390658.8920.95118436883.64续上年年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏
31390658.8919.2331390658.89100.00
账准备按信用风险组
合计提坏账准131831575.6280.77131831575.62备
合计163222234.51100.0031390658.8919.23131831575.62
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备（%计提理由）惠阳市康泰实业公
14311626.7014311626.70100.00
司历史遗留事应收员工受益基金
9969037.639969037.63100.00项，时间久
分红及税款远，预计无法山东济南发电设备
3560000.003560000.00100.00收回
厂有限公司应收员工宿舍购房
1736004.161736004.16100.00
款
55深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
期末余额名称计提比例
账面余额坏账准备%计提理由（）应收中山热电联产
1000000.001000000.00100.00
项目款
其他813990.40813990.40100.00
合计31390658.8931390658.89100.00
按组合计提坏账准备：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
组合五：保证金、押金
5074963.16
及备用金组合
组合七：其他各种应收
113361920.48
及暂付款
合计118436883.64
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月预期信用损预期信用损合计预期信用损
失(未发生信失(已发生信失
用减值)用减值)
上年年末余额31390658.8931390658.89上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额31390658.8931390658.89
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别期末余额额收回或转转销或核计提回销
单项计提31390658.8931390658.89
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）其他应收款按款项性质分类情况
56深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
款项性质期末账面余额上年年末账面余额
外部单位往来款132946830.51146283298.87
应收员工款项12246318.7612264858.97
保证金、押金4634393.264674076.67
合计149827542.53163222234.51
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款款项性项期末坏账准备期单位名称期末余额账龄质余额合末余额计数的
比例(%)外部单中山西湾建设投资有限
位往来112298115.001年以内74.95公司款外部单
惠阳市康泰实业公司位往来14311626.705年以上9.5514311626.70款应收员工受益基金分红应收员
9969037.635年以上6.659969037.63
及税款工款项外部单山东济南发电设备厂有
位往来3560000.005年以上2.383560000.00限公司款保证中山市南朗镇物业管理
金、押1832916.001年以内1.22有限公司金
合计141971695.3394.7527840664.33
(六)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额项目存货跌价准存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值备准备备品备
125990508.8349448586.0976541922.74133818765.8055519200.7278299565.08
件辅助材料及低
336744.23336744.23417181.8679264.71337917.15
值易耗品等合同履
1461911.761461911.761549695.971549695.97
约成本
其他47196.5947196.5947196.5947196.59
合计127836361.4149448586.0978387775.32135832840.2255598465.4380234374.79
2、存货跌价准备和合同履约成本减值准备
项目上年年末余本期增加金额本期减少金额期末余额额
57深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
计提其他转回或转销其他
备品备件55519200.726070614.6349448586.09辅助材料及低值
79264.7179264.710.00
易耗品等
合计55598465.436149879.3449448586.09
(七)合同资产
1、合同资产情况
期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
进度款7798238.867798238.86
质保金101002.18101002.1895580.6895580.68
合计7899241.047899241.0495580.6895580.68
2、合同资产按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%金额）（%）按单项计提坏账准备按信用风险组合计提
7899241.041007899241.04
坏账准备
合计7899241.041007899241.04续上年年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值
金额%金额（）（%）按单项计提坏账准备按信用风险组合计提
95580.6810095580.68
坏账准备
合计95580.6810095580.68
(八)持有待售资产预计处置预计处置时项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值费用间
固定资产14800817.4614800817.462025年无形资产9781967.139781967.132025年合计24582784.5924582784.59
注：持有待售资产期末账面价值均为公司子公司深南电中山公司因土地收储，由固定资产、无形资产结转。相关事项详见本财务报表附注五（五）其他应收款的注释说明。
58深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
根据深南电中山公司与中山翠亨新区管理委员会签署的《搬迁补偿协议》《国有土地使用权收回协议》及补充协议明确约定，B地块将于 2025年 6月 30日前完成收储并移交管委会，如公司未在前述约定移交期限前完成 B部分地块移交的，双方可延期移交，延期移交的期限最长不超过 3个月。基于协议不可撤销的法律约束性、当前 A地块收储的顺利推进及 B地块收储筹备的有序性、一年内完成移交的时间确定性，以及收储前资产使用不影响交易且权责清晰的状态合规性，公司依据准则规定，将 B地块土地以及地上建筑物划为持有待售资产，以反映其实际状态及预期处置安排。
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
可转让大额存单及应计利息234840831.48232165987.85土地收储停产停业支付职工薪酬及搬迁费用
47558423.5737899306.75等（注）
待抵扣增值税进项税额21894549.508614307.70
预缴所得税6583089.98
其他7815.72265846.94
合计304301620.27285528539.22
注：为公司子公司深南电中山公司因土地收储事项而归集，相关土地收储事项详见本财务报表附注五（五）其他应收款的注释说明。
根据证监会《监管规则适用指引——会计类第3号》对“搬迁补偿事项的会计处理”，深南电中山公司在土地收储后，为履行土地收储事项发生的房屋及其他附属物拆除损失、搬迁费用、停产停业期间支付的职工薪酬等费用，列报至其他流动资产。
(十)长期股权投资本期增减变动减值准备被投资单位期初余额期初余额权益法确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整
一．联营企业江苏燎原环保科技股份有限公司（以下简称“燎原环90587521.442976431.04保”）
合计90587521.442976431.04
续：
本期增减变动被投资单位宣告发放现减值准备其他权益计提减期末余额金股利或利其他期末余额变动值准备润
一．联营企业江苏燎原环保科技股份有限公司（以下简称“燎原环809700.0092754252.48保”）
59深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现其他权益计提减期末余额金股利或利其他期末余额变动值准备润
合计809700.0092754252.48
(十一)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
期末余额上年年末余额项目公允价值公允价值账面原值期末余额账面原值年末余额变动变动
中圣科技（江苏）1400000022782620.1627826201400000002278262162782620
股份有限公司0.0092.92.000.92.92深圳市远致瑞信新
--
一代信息技术私募92654000.
0017233242.
75420757.100000000185995681400433.
股权投资基金合伙2179.006.3565企业（有限合伙）
60615000.60615000.60615000.60615000.
江西核电有限公司00000000深圳市新型储能产
50000000.50000000.50000000.50000000.
业股权基金合伙企00000000业（有限合伙）深圳市远致中开储
能科创私募股权基1950000.01950000.0金合伙企业（有限00合伙)
--
深圳市石化油品保2500000.0
02500000.0
2500000.0
税贸易有限公司00
2500000.
00
347719003049378.73507683783531150001683054.354798054
合计0.001.71.0057.57
2、非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允其他价值综合计量收益其他综合收且其本期确认的转入项目累计利得累计损失益转入留存变动股利收入留存收益的金额计入收益其他的原综合因收益的原因中圣科技计划（江苏）股5600000.0022782620.92长期份有限公司持有深圳市远致计划因部
瑞信新一代17233242.211352892.26长期分投信息技术私持有资项
60深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
指定为以公允其他价值综合计量收益其他综合收且其本期确认的转入项目累计利得累计损失益转入留存变动股利收入留存收益的金额计入收益其他的原综合因收益的原因募股权投资目退
基金合伙企出，业（有限合原计伙）入其他综合收益的累计公允价值变动转入留存收益计划江西核电有长期限公司持有深圳市新型储能产业股计划权基金合伙长期
企业（有限持有合伙）深圳市远致中开储能科计划创私募股权长期基金合伙企持有
业（有限合伙)深圳市石化计划
油品保税贸2500000.00长期易有限公司持有
合计5600000.0022782620.9219733242.211352892.26
(十二)投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
61深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
项目房屋、建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额9708014.969708014.96
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额9708014.969708014.96
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额8210005.128210005.12
（2）本期增加金额83278.3883278.38
—计提或摊销83278.3883278.38
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额8293283.508293283.50
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值1414731.461414731.46
（2）上年年末账面价值1498009.841498009.84
(十三)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产（注1）559338913.36377498094.30
固定资产清理（注2）1501202.2073705696.67
合计560840115.56451203790.97
注1：固定资产期末余额增加的主要原因系公司子公司深南电西湾公司中山独立储能
电站一期项目于2025年5月达到预定可使用状态，本期预转固，合并报表层面固定资产原值增加1.92亿元。
注2：固定资产清理期末余额下降的主要原因系公司子公司深南电中山公司于2025年
3月完成发电机组及相关资产的公开挂牌转让工作，交易金额6372.69万元（不含税），并
已于2025年5月30日全额收回转让价款及增值税额。
62深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
63深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
2、固定资产情况
电子设备及其他设
项目房屋、建筑物及装修机器设备运输工具合计备
1．账面原值
（1）上年年末余额294719041.341670156222.335208602.4740933308.112011017174.25
（2）本期增加金额20578856.84172562906.6484152.38193225915.86
—购置84152.3884152.38
—在建工程转入20578856.84172562906.64193141763.48
（3）本期减少金额53291.1053291.10
—处置或报废53291.1053291.10
（4）期末余额315297898.181842719128.975208602.4740964169.392204189799.01
2．累计折旧
（1）上年年末余额207817321.471267888430.124707082.8734155145.081514567979.54
（2）本期增加金额2400605.908015800.11259479.52701164.0311377049.56
—计提2400605.908015800.11259479.52701164.0311377049.56
（3）本期减少金额38991.5438991.54
—处置或报废38991.5438991.54
（4）期末余额210217927.371275904230.234966562.3934817317.571525906037.56
3．减值准备
（1）上年年末余额17852047.84100972179.2453176.4873696.85118951100.41
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额6252.326252.32
64深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
电子设备及其他设
项目房屋、建筑物及装修机器设备运输工具合计备
—处置或报废6252.326252.32
（4）期末余额17852047.84100972179.2453176.4867444.53118944848.09
4．账面价值
（1）期末账面价值87227922.97465842719.50188863.606079407.29559338913.36
（2）上年年末账面价值69049672.03301295612.97448343.126704466.18377498094.30
65深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
油库综合楼443246.19手续未办妥
化水处理车间232960.00手续未办妥
冷却塔673259.25手续未办妥
综合楼食堂180248.49手续未办妥
主入口收发室47264.13手续未办妥
合计1576978.06
4、固定资产清理
项目期末余额上年年末余额房屋及建筑物
机器设备1485098.7572098979.01
运输工具16103.4550000.00
电子设备及其他设备189564.16
其他1367153.50
合计1501202.2073705696.67
注：具体详见本财务报表附注五（十三）1、固定资产及固定资产清理的注释说明。
(十四)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程2838171.116983713.85
合计2838171.116983713.85
2、在建工程情况
项期末余额上年年末余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值南山电厂
油9441286.399441286.399441286.399441286.39改气工程南山
3172069.271605000.001567069.2电74238664.961605000.00
2633664.9
6
厂技
66深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
项期末余额上年年末余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值术改造工程信息化
建973932.03973932.0390754.7190754.71设项目中山独
立4259294.184259294.1储8能项目其
297169.81297169.81
他
合13884457.511046286.32838171.118030000.211046286.36983713.8计091495
3、重要在建工程项目本期变动情况
本期转入工程项目名称期初余额本期增加本期其他减少期末余额固定资产
中山独立储能项目4259294.18187756352.45192015646.630.00
注：公司子公司深南电西湾公司中山独立储能一期项目于2025年5月达到预定可使用状态，本期合并报表层面从在建工程预转入固定资产1.92亿元。
续：
工程投入本期利
预算数工程进利息资本化其中：本期利工程项目名称占预算比息资本资金来源
(万元)度(%)累计金额息资本化金额
例(%)化率(%)
中山独立储能项30715.2478.42100.0025.7425.7465.38自筹目
(十五)使用权资产
1、使用权资产情况
项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额8696499.488696499.48
2.本期增加金额28096305.8128096305.81
67深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
项目房屋建筑物合计
3.本期减少金额
4.期末余额36792805.2936792805.29
二、累计折旧
1.年初余额2536479.052536479.05
2.本期增加金额2876532.542876532.54
（1）计提2876532.542876532.54
3.本期减少金额
4.期末余额5413011.595413011.59
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值31379793.7031379793.70
2.年初账面价值6160020.436160020.43
注：（1）使用权资产本期增加主要系深南电西湾公司中山独立储能项目建设，本期新增租赁项目用地及地上建筑物确认使用权资产。
（2）使用权资产年初余额系公司经营租赁汉唐大厦物业16-17层作为办公使用。
(十六)无形资产项目土地使用权专利权软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额30800611.14138625.075187330.0236126566.23
（2）本期增加金额103066.04103066.04
—购置103066.04103066.04
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额30800611.14138625.075290396.0636229632.27
2．累计摊销
（1）上年年末余额30755027.1666512.543955294.7234776834.42
（2）本期增加金额3295.568673.72176895.78188865.06
—计提3295.568673.72176895.78188865.06
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额30758322.7275186.264132190.5034965699.48
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
68深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
项目土地使用权专利权软件合计
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值42288.4263438.811158205.561263932.79
（2）上年年末账面价值45583.9872112.531232035.301349731.81
(十七)长期待摊费用上年年末余本期增加金本期摊销金其他减少金项目期末余额额额额额
大修理支出5510756.56717578.824793177.74
装修费292105.21137138.43154966.78
合计5802861.77854717.254948144.52
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债未经抵销的递延所得税资产期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产其他权益工具投资公允
2500000.00625000.002500000.00625000.00
价值变动
合计2500000.00625000.002500000.00625000.00
(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付中山独
立储能项目4739340.564739340.56工程款南山电厂功
能替代支付857135.84857135.84857135.84857135.84的相关费用南山电厂发电机组大修
809741.98809741.98
理支出
（注）
合计1666877.821666877.825596476.405596476.40
注：主要系南山电厂报告期内发生的发电机组大修理支出，因该修理工程尚未完成，同时也未满足资本化条件，故计入其他非流动资产科目，待满足资本化条件后转入长期待摊费用。
(二十)所有权或使用权受限资产
69深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
期末余额上年年末余额项目受限受限情受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型况类型情况
货币资金5112000.005112000.00保证金冻结7912100.007912100.00保证金冻结
合计5112000.005112000.007912100.007912100.00
(二十一)短期借款项目期末余额上年年末余额
信用借款93000000.00106558036.22
质押借款（注）162000000.00
短期借款应计利息67166.6556972.97
合计93067166.65268615009.19
注：本公司以自有的发明专利权向招商银行股份有限公司深圳分行质押借款3000.00万元，以信用证向上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行质押借款8700.00万元，以信用证向兴业银行股份有限公司深圳分行质押借款4500.00万元，本期均已偿还。
(二十二)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
商品、劳务及服务款83011661.6113560180.89
电费1186915.25461976.72
合计84198576.8614022157.61
注：期末余额增加的主要原因系公司子公司深南电西湾公司中山独立储能电站一期
项目于2025年5月达到预定可使用状态，本期预转固，增加相应应付账款。
2、应付账款前五名
占应付账款余额的单位名称账面余额
比例(%)
南方电网电力科技股份有限公司56159690.8366.70
中国铁建港航局集团有限公司16434954.6819.52
广州紫科环保科技股份有限公司1872500.002.22
广东南海电力设计院工程有限公司1377358.491.64
深圳供电局有限公司1186915.251.41
合计77031419.2591.49
(二十三)合同负债项目期末余额上年年末余额
预收综合能源服务款项50000.00
70深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
项目期末余额上年年末余额
合计50000.00
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
上年年末余项目本期增加本期减少期末余额额
短期薪酬16052879.4746979297.3257905724.095126452.70
离职后福利-设定提存计
6270590.226270590.22
划
辞退福利339420.00339420.00
合计16052879.4753589307.5464515734.315126452.70
2、短期薪酬列示
上年年末余项目本期增加本期减少期末余额额
（1）工资、奖金、津贴和补
15180182.3437210051.5847506674.654883559.27
贴
（2）职工福利费731700.111871409.142465356.75137752.50
（3）社会保险费2317964.982317964.98
其中：医疗保险费1848868.451848868.45
工伤保险费285312.55285312.55
生育保险费183783.98183783.98
（4）住房公积金4582608.724582608.72
（5）工会经费和职工教育经
140997.02997262.901033118.99105140.93
费
合计16052879.4746979297.3257905724.095126452.70
3、设定提存计划列示
上年年末余项目本期增加本期减少期末余额额
基本养老保险5964083.785964083.78
失业保险费306506.44306506.44企业年金缴费
合计6270590.226270590.22
(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
企业所得税9140402.85
增值税8626884.424261775.21
房产税1056802.56
土地使用税392509.86
个人所得税338014.85712556.99
71深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
税费项目期末余额上年年末余额
印花税30744.93172648.01
城市维护建设税75886.0832043.68
教育费附加32522.6213687.09
地方教育费附加21681.759201.24
其他6592.97
合计10575047.0714348908.04
(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项7909244.8915685234.29
合计7909244.8915685234.29
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
劳务及服务费（注）6379616.9814687088.11
保证金969984.00750651.39
其他559643.91247494.79
合计7909244.8915685234.29
注：本期余额减少原因主要系子公司深南电中山公司因土地收储事项，根据与中山西湾建设投资有限公司签订的协议，本期支付 A地块的油罐及输油管道拆除处置费用。
（2）其他应付款项前五名占其他应付款余额单位名称账面余额
的比例(%)
中山西湾建设投资有限公司4415015.6055.82
中海广东天然气有限责任公司971444.0012.28
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）465000.005.88
深圳市深农厨房有限公司300000.003.79
深圳市谨智鑫投资有限公司250000.003.16
合计6401459.6080.93
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债5939709.574466835.32
一年内到期的长期借款61460.74
72深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
项目期末余额上年年末余额
合计6001170.314466835.32
(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
土地收储补偿进度款（注）107922581.00107922581.00
合伙企业其他合伙人权益403.82
合计107922581.00107922984.82
注：为公司子公司深南电中山公司因土地收储事项而收取的 B部分地块补偿款，相关土地收储事项详见本财务报表附注五（五）其他应收款的注释说明。
B部分地块补偿总价款为 359741936 元，截至报告期末，已收取 B部分地块补偿进度款 107922581元，因 B部分地块尚未完成移交，已收取的补偿款列报至其他流动负债。
(二十九)长期借款项目期末余额上年年末余额
固定资产抵押借款97154742.83
合计97154742.83
(三十)租赁负债
1、租赁负债明细
项目期末余额年初余额
租赁负债25452499.492125910.18
合计25452499.492125910.18
注：本期余额增加主要系公司子公司深南电西湾公司中山独立储能项目建设，新增土地及地上建筑租赁合同确认租赁负债。
2、租赁负债到期日分析
项目期末余额年初余额
1年以上25452499.492125910.18
合计25452499.492125910.18
(三十一)预计负债
本期末及上年年末无余额，本期无发生额。
(三十二)递延收益
1、递延收益分类
上年年末余项目本期增加本期减少期末余额形成原因额
政府补助61522875.973172940.1058349935.87详见表2
合计61522875.973172940.1058349935.87
2、与政府补助相关的递延收益
73深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
本期新与资产相本期计入当其他
负债项目上年年末余额增补助期末余额关/与收益期损益金额变动金额相关深圳市大气
环境质量提39866533.412365909.0837500624.33与资产相关升补贴低氮设备改
17917839.78229384.0817688455.70与资产相
造政府补助关电机能效提
升资助计划228960.0017280.00211680.00与资产相关补贴年技术改造
846722.2435333.34811388.90与资产相
投资项目资关助产业发展专
项资金资助750000.00187500.00562500.00与资产相关款支持绿色发展促进工业
“碳达峰”扶持
计划拟资助1095000.00273750.00821250.00与资产相关工业能源资源节约和综合利用项目污泥干化项与资产相
目循环经济817820.5463783.60754036.94关扶持基金
合计61522875.973172940.1058349935.87
(三十三)其他非流动负债
本期期末及上年年末无余额，本期无发生额。
(三十四)股本
本期变动增（+）减（－）上年年末余项目公积额发行期末余额送股金转其他小计新股股
股份总额602762596.00602762596.00
(三十五)资本公积上年年末余项目本期增加本期减少期末余额额
资本溢价（股本溢价）233035439.62233035439.62
其他资本公积129735482.48129735482.48
合计362770922.10362770922.10
74深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
(三十六)其他综合收益本期金额
减：前税后
上年年末余期计入减：前期计减：
项目归属本期所得税前其他综入其他综合所得税后归属于母期末余额额于少发生额合收益收益当期转税费公司数股当期转入留存收益用东入损益
1．不能重分类进损益的其他综合
1683054.572719216.401352892.261366324.143049378.71
收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动1683054.572719216.401352892.261366324.143049378.71
其他综合收益合计1683054.572719216.401352892.261366324.143049378.71
75深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
(三十七)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费3056749.981748876.881307873.10
合计3056749.981748876.881307873.10
注：本公司电力生产业务按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）
（2022年12月12日发布）提取安全生产费计入当期损益，同时转入专项储备。
(三十八)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积310158957.87310158957.87
任意盈余公积22749439.7322749439.73
合计332908397.60332908397.60
(三十九)未分配利润项目期末余额上年年末余额
调整前上年年末未分配利润185255604.81163346776.24
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润185255604.81163346776.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润-21739509.6421908828.57
加：其他综合收益转入留存收益?（注）1352892.26
减：提取法定盈余公积应付普通股股利
期末未分配利润164868987.43185255604.81
注：本期其他综合收益转入留存收益1352892.26元，主要系公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的部分投资项目退出，根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应转入留存收益，该交易不影响当期损益。
(四十)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务162292199.47159841635.44187206813.92180267125.57
其他业务4097754.782255141.17697450.7983278.38
合计166389954.25162096776.61187904264.71180350403.95
2、按商品或服务类型分解
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
76深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
电力生产销售145150536.76147223840.47182701860.97181148653.86
综合能源服务27098360.0821157322.0918756095.6811858462.90
其他4333656.632353720.95697450.7983278.38
合并抵消-10192599.22-8638106.90-14251142.73-12739991.19
合计166389954.25162096776.61187904264.71180350403.95
3、按地区分解
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
境内166389954.25162096776.61187904264.71180350403.95
合计166389954.25162096776.61187904264.71180350403.95
4、合同产生的收入的情况
项目本期金额上期金额按合同履约义务分类
其中：在某一时点确认收入149248291.54183399311.76
在某一段时间内确认收入17141662.714504952.95
合计166389954.25187904264.71
(四十一)税金及附加项目本期金额上期金额
房产税1056802.56878745.93
土地使用税392509.86305752.50
城市维护建设税339762.60218338.44
印花税185091.20121268.67
教育费附加145567.1893573.61
地方教育费附加97044.7762382.40
环境保护税8829.567974.74
车船税360.00360.00
合计2225967.731688396.29
(四十二)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬871824.281231401.93
中介机构费64150.94277424.53
差旅费63490.4832776.13
业务招待费34674.9055369.70
办公费1603.77
77深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
项目本期金额上期金额
其他12432.5612172.60
合计1048176.931609144.89
(四十三)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬23431922.1522381477.28
折旧费3078250.263506184.76
中介机构费1155172.36786977.48
业务招待费534218.98562297.27
水电物管费726714.45796556.57
修理费212903.23105850.09
通讯及信息费373785.16377172.45
差旅费194065.01327219.49
车辆使用费453043.27390789.84
办公费156835.02139670.26
董事会费5792.50197914.04
绿化清洁费361632.93326085.76
租赁费2458091.142636120.57
股证费21366.1581111.77
无形资产摊销178015.80166886.35
其他844475.793863979.93
合计34186284.2036646293.91
(四十四)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬8153835.9812068981.04
折旧费394879.283040458.21
其他3720.007423.50
合计8552435.2615116862.75
(四十五)财务费用项目本期金额上期金额
利息支出3740764.907949322.98
减：利息收入2386769.542338321.70
汇兑损失25370.15-37606.16
银行手续费及其他33007.66168779.49
合计1412373.175742174.61
78深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
(四十六)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助当期摊销3172940.103578045.23
个税手续费返还110868.4834481.46
其他29250.00
合计3313058.583612526.69
政府补助本期计入其他收益金额情况见本财务报表附注六(二)明细。
(四十七)投资收益项目本期金额上期金额处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益5195211.686510401.50
权益法核算的长期股权投资收益2976431.042428488.38
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入5600000.0068719.76
合计13771642.729007609.64
(四十八)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损益1156732.521156732.52
合计1156732.521156732.52
(四十九)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
房屋拆迁安置补贴75461.40
合计75461.40
(五十)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产毁损报废损失108730.90
其他92279.1992279.19
合计92279.19108730.9092279.19
(五十一)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用53667.86递延所得税费用
合计53667.86
79深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额-24982905.02
按法定[或适用]税率计算的所得税费用-3747435.75
子公司适用不同税率的影响842804.93
非应税收入的影响-446464.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响70783.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2757255.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6091235.31
所得税费用53667.86
(五十二)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计
算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润-21739509.64-37851109.90
本公司发行在外普通股的加权平均数602762596.00602762596.00
基本每股收益-0.0361-0.0628
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权
平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-21739509.64-37851109.90
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）602762596.00602762596.00
稀释每股收益-0.0361-0.0628
(五十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收到的往来款项等9681785.9414602512.23
利息收入676917.862288271.75
政府补助收入110868.48241800.00
合计10469572.2817132583.98
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
80深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
项目本期金额上期金额
支付期间费用7982293.7220583772.82
支付的往来款项等1498618.82683355.92
合计9480912.5421267128.74
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回非关联方的借款本金及利息15015192.12
合计15015192.12
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
存放结构性存款、大额存单现金等192463428.68181000000.00
子公司清算注销支付的现金1181765.23
合计193645193.91181000000.00
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
票据保证金2800000.00
支付租赁负债本金及利息2142680.002684440.00
合计2142680.005484440.00
(五十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-25036572.88-40662144.86
加：信用减值损失资产减值准备
投资性房地产折旧摊销83278.3883278.38
固定资产折旧11377049.5610501363.95
使用权资产折旧2876532.542629300.57
无形资产摊销188865.06172074.85
长期待摊费用摊销854717.25755453.82
递延收益摊销-3172940.10-3173447.45处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-1156732.52“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）108730.90
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）1412373.175742174.61
投资损失（收益以“－”号填列）-13771642.72-9007609.64
81深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
补充资料本期金额上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）1846599.472430717.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）318259.02-36060439.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-38073551.7413484055.04其他
经营活动产生的现金流量净额-62253765.51-52996491.43
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额104140868.84309726567.91
减：现金的期初余额471067121.66310734919.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-366926252.82-1008351.65
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金104140868.84471067121.66
其中：库存现金31006.5530264.98
可随时用于支付的银行存款103300161.95471032644.67
可随时用于支付的其他货币资金809700.344212.01可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额104140868.84471067121.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
3、不属于现金及现金等价物的货币资金
不属于现金及现金等项目本期金额上期金额价物的理由
保函保证金5112100.002800000.00冻结、受限
合计5112100.002800000.00
(五十五)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
82深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
项目期末账面价值受限原因
货币资金5112100.00保函保证金
(五十六)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元842535.617.158606031375.30
欧元1017.718.402408551.21
港币135107.990.91195123211.72
新加坡币2613.035.6179014679.74
合计6177817.97
(五十七)租赁
1、本公司作为承租方
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用470748.8752282.29
与租赁相关的现金流出总额2142680.002556609.50未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
2、本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入
房屋租赁756951.25
合计756951.25
八、研发支出项目本期发生额上期发生额
职工薪酬8153835.9812068981.04
折旧费394879.283040458.21
专利费3720.002235.00
其他5188.50
合计8552435.2615116862.75
其中：费用化研发支出8552435.2615116862.75
合计8552435.2615116862.75
九、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
83深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地取得方式直接间接
深南电（中山）电力有限公司中山80.00设立
深圳深南电燃机工程技术有限公司深圳100.00设立
深圳深南电环保有限公司深圳100.00设立
深圳协孚能源有限公司深圳50.00设立
深圳新电力实业有限公司深圳100.00设立
深南能源（新加坡）有限公司新加坡100.00设立
香港兴德盛有限公司香港100.00设立
深南电西湾能源（中山）有限责任公司中山51.00设立
2、重要的非全资子公司
少数本期向少数股股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股股东的损益权益余额股利比例
深南电（中山）电力有限公司20-2962989.39-47064206.22
3、重要非全资子公司的主要财务信息
深南电（中山）电力有限公司子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
期末余额222389435.80220745501.03443134936.83747277973.27122607242.32869885215.59上年年末
231477900.8184593178.85316071079.66732191175.33732191175.33
金额续本期金额上期金额子公司名称经营活动现经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额金流量流量
深南电（中山）
4471436.76-10630183.09-10630183.09-1672568.4911033515.24-9380307.68-9380307.68-34505641.13
电力有限公司
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营对本公司活主要经注册业务性合营企业或联营企业名称企业投资动是否具有营地地质直接间接的会计处战略性理方法江苏宜江苏
燎原环保（注）环保9.935权益法否兴宜兴
注：本公司投资燎原环保72873680.00元，占燎原环保股权比例的9.935%，为燎原环保第二大股东。
84深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
燎原环保公司董事会设五席董事，本公司2022年3月12日委派一席，对燎原环保构成重大影响。
2、重要合营企业或联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目燎原环保燎原环保
流动资产659651786.88651606972.89
非流动资产397004616.00404737609.91
资产合计1056656402.881056344582.80
流动负债180992468.68204238716.00
非流动负债26764459.7626261285.84
负债合计207756928.44230500001.84
少数股东权益248854377.06250986390.18
归属于母公司股东权益600045097.38574858190.78
按持股比例计算的净资产份额59614480.4257112161.25
调整事项33139772.0633475360.19
—其他33139772.0633475360.19
对联营企业权益投资的账面价值92754252.4890587521.44存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入352934583.44301045259.67
财务费用-642424.81-1779388.61
所得税费用7068598.269028363.51
净利润40418608.3535650818.44
归属于母公司股东的净利润32538101.1824711259.75终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额32538101.1824711259.75
本期收到的来自联营企业的股利809700.00809700.00
十、政府补助
(一)涉及政府补助的负债项目本期新增补助本期计入营业外收本期计入其负债项目上年年末余额金额入金额他收益金额
递延收益61522875.973172940.10（续上表）
与资产/本期冲减成本费用收益相负债项目其他变动期末余额金额关
递延收益58349935.87与资产相关
85深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
(二)计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额上期发生额
其他收益3172940.103578045.23
3172940.103578045.23
十一、与金融工具相关的风险
本公司主要金融工具包括股权投资、长短期借款、应收账款、应付账款、其他应收款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
本公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信
用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算
86深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
截至2025年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款利息共计1205566.68元。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，本公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金6031375.30146442.676177817.976051803.55158516.386210319.93
合计6031375.30146442.676177817.976051803.55158516.386210319.93
于2025年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值5%，则本公司将增加或减少净利润308890.90元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对外币可能发生变动的合理范围。
(三)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十二、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
1、2025年6月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
2025年6月30日公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价第三层次公允价合计计量值计量值计量持续的公允价值计量
交易性金融资产192530263.51192530263.51
87深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
2025年6月30日公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价第三层次公允价合计计量值计量值计量
其他权益工具投资350768378.71350768378.71
其中：非交易性权益工具投资350768378.71350768378.71
持续以公允价值计量的资产总额543298642.22543298642.22
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
期末结构性存款按照理财产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于非交易性权益工具投资，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十三、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
本公司的任何一个股东的持股比例均未达到50%，且不能通过其他方式对本公司形成控制关系，因此本公司不存在母公司。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、（一）在子公司中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、（二）在合营安排或联营企业中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
深圳市能源集团有限公司（以下简称“能源集团”）持有公司5%以上股份的法人
深圳广聚实业有限公司持有公司5%以上股份的法人
香港南海洋行（国际）有限公司持有公司5%以上股份的法人
通过能源集团间接持有公司5%以上股份深圳市资本运营集团有限公司的法人
雅昌文化（集团）有限公司公司监事张铭在该公司任职董事深圳市兆驰股份有限公司公司第一大股东控股企业深圳市建筑科学研究院股份有限公司公司第一大股东控股企业
公司董事、监事及高级管理人员关键管理人
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
88深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
关联方关联交易内容本期金额上期金额
雅昌文化（集团）有限公司及其下属子公司采购商品9418.50深圳市建筑科学研究院股份有限公司及其下属
接受劳务6080.00子公司深圳市科陆电子科技股份有限公司及其下属子
能源管理服务2158000.00公司
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
深圳市兆驰股份有限公司能源管理服务780548.34309121.92
2、关联方担保
本公司无关联方担保事项。
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
预付账款深圳市科陆电子科技股份有限公司及其下属子公司631200.00
合同资产深圳市兆驰股份有限公司275175.24
合同资产深圳市科陆电子科技股份有限公司及其下属子公司7580.687580.68
合同资产中国科技开发院有限公司1764.00
应收账款深圳市兆驰股份有限公司457584.58
合计915719.92465165.26
十四、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、截至2025年6月30日开具的保函信息
本公司于授信额度内向上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行申请开立付款保函，金额3000万元整，2025年7月16日到期。
本公司之子公司深南电环保公司于授信额度内向招商银行股份有限公司深圳分行申请开立履约保函，金额370万元整，2026年3月31日到期。
本公司之子公司深南电工程公司于授信额度内向中国农业银行股份有限公司深圳华侨城支行申请开
立履约保函，金额141.21万元，2027年6月30日到期。
2、其他承诺事项
截至2025年6月30日，除上述事项外，本公司无其他需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
89深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
截至2025年6月30日，本公司无需要披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截至本报告日，无其他需要披露的日后事项。
十六、其他重要事项
(一)分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
出于管理目的，本公司及子公司根据产品和服务划分成业务单元，本公司有如下三个报告分部：
（1）电力生产销售分部;
（2）综合能源服务分部;
（3）其他分部
本公司的管理层定期评价经营分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2、报告分部的财务信息
电力生产销售分综合能源服务项目其他分部分部间抵消合计部分部
营业收入145467624.0625937260.085124076.8410139006.73166389954.25
营业成本147248786.4118798396.204580554.378530960.36162096776.61
资产总额2125603806.3190730346.51696064638.82929727016.661982671774.99
负债总额418077620.9340318279.28872933922.00835572404.54495757417.67
十七、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内50494695.0426641173.11
小计50494695.0426641173.11
减：坏账准备
合计50494695.0426641173.11
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%金额）（%）
90深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值
金额%金额（）（%）按单项计提坏账准备按信用风险组合计提坏
50494695.04100.0050494695.04
账准备
合计50494695.04100.0050494695.04上年年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值
金额%金额（）（%）按单项计提坏账准备按信用风险组合计提坏账
26641173.11100.0026641173.11
准备
合计26641173.11100.0026641173.11
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
组合二：应收电力生产销
50494695.04
售款
合计50494695.04
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况和合同资产情况
占应收账款和应收账款坏账合同资应收账款和应收账款期合同资产期末准备和合同资单位名称产期末合同资产期末余额余额合计数的产减值准备期余额末余额比例（%）末余额
深圳供电局有限公司50494695.0450494695.04100.00
合计50494695.0450494695.04100.00
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项585795695.01614157681.93
合计585795695.01614157681.93
1、其他应收款项
（1）按账龄披露
91深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
账龄期末余额上年年末余额
1年以内36661595.92100172359.91
1至2年548994349.97512439711.54
2至3年
3年以上26164764.6127570625.97
合计611820710.50640182697.42
（2）按分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%金额）（%）
按单项计提坏账准备26025015.494.2526025015.49100.00按信用风险组合计提坏
账准备585795695.0195.75585795695.01
合计611820710.50100.0026025015.494.25585795695.01续上年年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值
金额%金额（）（%）
按单项计提坏账准备26025015.494.0726025015.49100.00按信用风险组合计提坏
账准备614157681.9395.93614157681.93
合计640182697.42100.0026025015.494.07614157681.93
（3）按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由惠阳市康泰实业公
14311626.7014311626.70100.00
司历史遗留事项，应收员工受益基金时间久远，预计
9969037.639969037.63100.00
分红及税款无法收回应收员工宿舍购房
1736004.161736004.16100.00
款
其他8347.008347.00100.00
合计26025015.4926025015.49100.00
（4）按组合计提坏账准备：
名称期末余额
92深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
组合四：合并内关联方往来583462935.93
组合五：保证金、押金及备用
1504702.55
金组合
组合七：其他应收及暂付款项828056.53
合计585795695.01
（5）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额26025015.4926025015.49上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额26025015.4926025015.49
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
合并内关联方往来583462935.93611645846.09
其他应收及暂付款项15018805.8715170475.09
应收员工款项11834266.1511837807.57
保证金、押金及备用金组合1504702.551528568.67
合计611820710.50640182697.42
（7）资金集中管理情况
因资金集中管理而列报于其他应收款的金额579073864.05
本公司对资金集中管理，应收子公司本息579073864.05情况说明元，应付子公司本息131770646.21元。
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司921739841.56445002245.26476737596.30923167363.65445002245.26478165118.39
93深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值投资
对联营、
合营企业92754252.4892754252.4890587521.4490587521.44投资
合计1014494094.04445002245.26569491848.781013754885.09445002245.26568752639.83
1、对子公司投资
本期上年年末余计提减值准备被投资单位本期增加本期减少期末余额额减值期末余额准备
深圳协孚能源有限公司26650000.0026650000.00
深南能源（新加坡）有限公
6703800.006703800.00
司
深圳新电力实业有限公司382993975.75382993975.7513709556.49
深南电（中山）电力有限公
410740001.00410740001.00410740000.00
司深圳深南电燃机工程技术有
24460360.0024460360.00
限公司
深圳深南电环保有限公司70191704.8170191704.8120552688.77
珠海横琴卓致投资合伙企业1427522.091427522.09（有限合伙）
合计923167363.651427522.09921739841.56445002245.26
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备期被投资单位期初余额初余额权益法确认的投其他综合收追加投资减少投资资损益益调整
联营企业90587521.442976431.04
合计90587521.442976431.04
续：
本期增减变动减值准备期被投资单位宣告发放现金股计提减值准期末余额其他权益变动其他末余额利或利润备
联营企业809700.0092754252.48
合计809700.0092754252.48
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务145150536.76147170247.9883356643.60117329074.78
其他业务317087.3078538.4356683880.981356144.85
94深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
合计145467624.06147248786.41140040524.58118685219.63
2、按商品或服务类型分解
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
电力生产销售145150536.76147170247.98139947599.59117329074.78
其他317087.3078538.4392924.991356144.85
合计145467624.06147248786.41140040524.58118685219.63
3、按地区分解
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
境内145467624.06147248786.41140040524.58118685219.63
合计145467624.06147248786.41140040524.58118685219.63
4、合同产生的收入的情况
项目本期金额上期金额按合同履约义务分类
其中：在某一时点确认收入145467624.06140040524.58在某一段时间内确认收入
合计145467624.06140040524.58
(五)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益2976431.042400426.35
交易性金融资产在持有期间的投资收益5195211.686510401.50
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入68719.76长期股权投资分红
子公司清算注销产生的投资收益（注）-342310.70
合计7829332.028979547.61
注：主要系公司为压缩管理层级、优化对外投资结构，本期子公司珠海横琴卓致投资合伙企业(有限合伙)清算注销产生的投资收益。
十八、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
报告期内，公司合并范围变动主要系子公司珠海横琴卓致投资合伙企业(有限合伙)于2025年6月30日清算注销。
公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
珠海横琴卓致投资合伙企业(有限合2025年6月30日清算注销有利于压缩管理层级、优化公司对外
95深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
伙)投资结构，对公司业绩不构成重大影响。
十九、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益1156732.52
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照64723.14国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易5195211.68性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-92279.19其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计6324388.15
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）-263119.56
合计6587507.71
(二)净资产收益率及每股收益
96深圳南山热电股份有限公司2025年半年度财务报告
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-1.47%-0.0361-0.0361
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的-1.92%-0.0470-0.0470净利润深圳南山热电股份有限公司
法定代表人：孔国梁
2025年8月22日
97
沪公网安备31011802005267号
