东旭蓝天:2023年半年度财务报告

东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

东旭蓝天新能源股份有限公司

2023年半年度财务报告

2023年8月31日

1东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：东旭蓝天新能源股份有限公司

2023年06月30日

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金3252666187.943655275843.75

其中：存放财务公司款项2891718524.472891782550.18结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1580019.263896124.26

应收账款3462782606.653519095005.97

应收款项融资19150000.003601058.79

预付款项3742570590.343745269345.71应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款400359699.10429725187.21

其中：应收利息

应收股利4421209.484421209.48买入返售金融资产

存货91354677.2289900415.62

合同资产536214365.74698648868.95持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产430890733.23459738824.96

流动资产合计11937568879.4812605150675.22

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资10000000.0010000000.00其他债权投资

2东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资13324153.1412253023.73

其他权益工具投资623809617.07623384805.46其他非流动金融资产

投资性房地产1352354908.681379099022.39

固定资产5282143925.105405577888.09

在建工程607449818.29585197606.81

生产性生物资产31152151.3731355912.15

油气资产0.000.00

使用权资产324090423.65326757441.29

无形资产94411716.1597132772.34

开发支出0.000.00

商誉552066919.26552066919.26

长期待摊费用231821112.31237808244.24

递延所得税资产108439831.36105951428.01

其他非流动资产3488976534.513501818761.67

非流动资产合计12720041110.8912868403825.44

资产总计24657609990.3725473554500.66

流动负债：

短期借款1558769468.491608862659.09向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款2475411600.422813483840.90

预收款项0.000.00

合同负债127428998.69195353190.93卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬13534045.5613498280.16

应交税费90137232.30125827862.37

其他应付款1041643076.781139752633.36

其中：应付利息748883836.81768303023.73

应付股利1786039.811786039.81应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债2626975264.182830751155.82

其他流动负债236538791.66255731764.38

3东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

流动负债合计8170438478.088983261387.01

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款3616051172.853382280465.95

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债262595819.72255068873.17

长期应付款1026376822.101290936090.34

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债0.000.00

递延收益35667917.7436369717.22

递延所得税负债258889960.92263920684.48

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计5199581693.335228575831.16

负债合计13370020171.4114211837218.17

所有者权益：

股本1486873870.001486873870.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积10675789931.2010675789931.20

减：库存股0.000.00

其他综合收益-6985320.85-7317775.37

专项储备0.000.00

盈余公积216091994.43216091994.43一般风险准备

未分配利润-1081814104.54-1107146734.58

归属于母公司所有者权益合计11289956370.2411264291285.68

少数股东权益-2366551.28-2574003.19

所有者权益合计11287589818.9611261717282.49

负债和所有者权益总计24657609990.3725473554500.66

法定代表人：赵艳军主管会计工作负责人：王正军会计机构负责人：王正军

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金256196380.66256222238.46

其中：存放财务公司款项254949420.81254949420.81

交易性金融资产0.000.00

衍生金融资产0.000.00

应收票据0.000.00

应收账款1559716.034703440.20

应收款项融资0.000.00

预付款项5604126.814012644.66

4东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

其他应收款2778457091.362783530700.72

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

存货0.000.00

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产8009732.806886182.40

流动资产合计3049827047.663055355206.44

非流动资产：

债权投资10000000.0010000000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资12794304886.0612794109782.26

其他权益工具投资9572704.029147892.41

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产44825901.9145488351.59

固定资产1624574.041701194.07

在建工程524419658.37513398804.04

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产0.000.00

无形资产10410305.2210572209.10

开发支出0.000.00

商誉0.000.00

长期待摊费用0.000.00

递延所得税资产16139029.8216340629.91

其他非流动资产1340343700.001340343700.00

非流动资产合计14751640759.4414741102563.38

资产总计17801467807.1017796457769.82

流动负债：

短期借款989215656.94985500380.55

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据0.000.00

应付账款8989569.159380064.76

预收款项0.000.00

合同负债1250000.001250000.00

应付职工薪酬10412260.0110422126.91

应交税费62415995.0062065528.19

其他应付款2519661313.792535534691.78

其中：应付利息35690842.1375755151.61

5东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

应付股利1786039.811786039.81

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债63656017.59268220516.06

其他流动负债0.000.00

流动负债合计3655600812.483872373308.25

非流动负债：

长期借款2236678312.461991860975.71

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债0.000.00

长期应付款183870686.56182975916.19

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债0.000.00

递延收益0.000.00

递延所得税负债1586450.831480247.93

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计2422135449.852176317139.83

负债合计6077736262.336048690448.08

所有者权益：

股本1486873870.001486873870.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积10842095949.6410842095949.64

减：库存股0.000.00

其他综合收益4759352.544440743.83

专项储备0.000.00

盈余公积146481906.33146481906.33

未分配利润-756479533.74-732125148.06

所有者权益合计11723731544.7711747767321.74

负债和所有者权益总计17801467807.1017796457769.82

3、合并利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入1156696446.941724645076.03

其中：营业收入1156696446.941724645076.03利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1095963775.581797257146.05

其中：营业成本937873117.981430717389.14利息支出手续费及佣金支出

6东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加11565459.0812864926.32

销售费用3988561.081963100.34

管理费用48637315.2649390005.53

研发费用13546669.9614356431.04

财务费用80352652.22287965293.68

其中：利息费用75436666.87278856698.38

利息收入4360129.831929202.43

加：其他收益1116825.686069522.32投资收益（损失以“－”号填

189129.41113155.69

列）

其中：对联营企业和合营

189129.41113155.69

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-42985001.26-41580952.47

填列）资产减值损失（损失以“-”号

23711962.57-47552685.58

填列）资产处置收益（损失以“-”号

0.000.00

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

42765587.76-155563030.06

列）

加：营业外收入1045206.811014156.67

减：营业外支出7522088.7112974176.81四、利润总额（亏损总额以“－”号

36288705.86-167523050.20

填列）

减：所得税费用11756079.357956274.24五、净利润（净亏损以“－”号填

24532626.51-175479324.44

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

24532626.51-175479324.44“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

25332630.04-174918673.45（净亏损以“-”号填列）

7东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告2.少数股东损益（净亏损以“-”-800003.53-560650.99号填列）

六、其他综合收益的税后净额339909.96620705.92归属母公司所有者的其他综合收益

332454.52606890.09

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

318608.71581232.10

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

0.000.00

额

2.权益法下不能转损益的其他

0.000.00

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

318608.71581232.10

变动

4.企业自身信用风险公允价值

0.000.00

变动

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综

13845.8125657.99

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

0.000.00

合收益

2.其他债权投资公允价值变动0.000.00

3.金融资产重分类计入其他综

0.000.00

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备0.000.00

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额13845.8125657.99

7.其他0.000.00

归属于少数股东的其他综合收益的

7455.4413815.83

税后净额

七、综合收益总额24872536.47-174858618.52归属于母公司所有者的综合收益总

25665084.56-174311783.36

额

归属于少数股东的综合收益总额-792548.09-546835.16

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.0170-0.1176

（二）稀释每股收益0.0170-0.1176

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：赵艳军主管会计工作负责人：王正军会计机构负责人：王正军

4、母公司利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业收入1782853.302282765.72

减：营业成本662449.68662449.68

税金及附加378502.25370920.00

销售费用408652.6684058.33

管理费用4318915.887269460.68

研发费用0.000.00

财务费用19631505.26101783326.81

其中：利息费用19767741.88101406334.54

利息收入207989.88227463.28

8东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

加：其他收益5792.560.00投资收益（损失以“－”号填

195103.80113504.39

列）

其中：对联营企业和合营企

195103.80113504.39

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号0.000.00填列）净敞口套期收益（损失以

0.000.00“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

0.000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

765775.30-397359.85

填列）资产减值损失（损失以“-”号

0.000.00

填列）资产处置收益（损失以“-”号

0.000.00

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-22650500.77-108171305.24

列）

加：营业外收入0.00420.00

减：营业外支出1502284.821501010.42三、利润总额（亏损总额以“－”号-24152785.59-109671895.66

填列）

减：所得税费用201600.090.00四、净利润（净亏损以“－”号填-24354385.68-109671895.66

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-24354385.68-109671895.66“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以

0.000.00“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额318608.71581232.10

（一）不能重分类进损益的其他

318608.71581232.10

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

318608.71581232.10

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

9东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-24035776.97-109090663.56

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1409259353.571290160344.70客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还0.00193482822.30

收到其他与经营活动有关的现金59524959.3713271140.15

经营活动现金流入小计1468784312.941496914307.15

购买商品、接受劳务支付的现金1110598249.331134272736.45客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金48235241.2043802210.27

支付的各项税费110247419.5148625125.69

支付其他与经营活动有关的现金97492083.4548516711.57

经营活动现金流出小计1366572993.491275216783.98

经营活动产生的现金流量净额102211319.45221697523.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.000.00

取得投资收益收到的现金0.000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

0.0012000000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.0074300.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.00759395.32

投资活动现金流入小计0.0012833695.32

购建固定资产、无形资产和其他长

79693667.61139017925.20

期资产支付的现金

投资支付的现金882000.002000000.00质押贷款净增加额

10东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计80575667.61141017925.20

投资活动产生的现金流量净额-80575667.61-128184229.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1000000.000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

0.000.00

到的现金

取得借款收到的现金97991000.00425300000.00

收到其他与筹资活动有关的现金158906.47385386.16

筹资活动现金流入小计99149906.47425685386.16

偿还债务支付的现金172606753.89451813461.43

分配股利、利润或偿付利息支付的

12889201.9216704822.68

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

0.000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金341571474.1481356671.22

筹资活动现金流出小计527067429.95549874955.33

筹资活动产生的现金流量净额-427917523.48-124189569.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的

143803.32394040.69

影响

五、现金及现金等价物净增加额-406138068.32-30282235.19

加：期初现金及现金等价物余额698670450.79399494255.91

六、期末现金及现金等价物余额292532382.47369212020.72

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5147021.00901849.00

收到的税费返还0.001305313.80

收到其他与经营活动有关的现金2924337.4949261125.67

经营活动现金流入小计8071358.4951468288.47

购买商品、接受劳务支付的现金662449.680.00

支付给职工以及为职工支付的现金2497005.392480331.52

支付的各项税费389385.1089418.01

支付其他与经营活动有关的现金13860434.4823122285.24

经营活动现金流出小计17409274.6525692034.77

经营活动产生的现金流量净额-9337916.1625776253.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.000.00

取得投资收益收到的现金0.000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

0.000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2368345.770.00

投资活动现金流入小计2368345.770.00

购建固定资产、无形资产和其他长

13699718.7211950099.65

期资产支付的现金

投资支付的现金0.000.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

11东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计13699718.7211950099.65

投资活动产生的现金流量净额-11331372.95-11950099.65

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金0.00322300000.00

收到其他与筹资活动有关的现金35544230.37227463.28

筹资活动现金流入小计35544230.37322527463.28

偿还债务支付的现金9650000.00328629205.09

分配股利、利润或偿付利息支付的

5319166.327735281.62

现金

支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流出小计14969166.32336364486.71

筹资活动产生的现金流量净额20575064.05-13837023.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.000.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额-94225.06-10869.38

加：期初现金及现金等价物余额286237.67215212.75

六、期末现金及现金等价物余额192012.61204343.37

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

14101111

86675264261

73090725

一、上年期8730.00.00.0780.00.02971

171914674

末余额8700099001272

77594.73003

0.031.85.82..37434.5.19

0206849

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

1410-216-11-11

8667573091126425261

二、本年期0.00.00.00.00.00.00.0

87378171907297471

初余额0000000

879977594.1461200372

0.031..37437385..1982.

12东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

0204.56849

三、本期增252525

332207

减变动金额332665872

0.00.00.00.00.00.0450.00.045

（减少以630853

0000004.5001.9

“－”号填0.04.56.4

列）467

332

332665792872

（一）综合0.00.00.00.00.00.0450.00.0

63085453

收益总额0000004.500

0.04.58.06.4

4697

1010

（二）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00000

者投入和减

00000000000000000

少资本.00.00

1010

1．所有者

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00000

投入的普通

00000000000000000

股.00.00

2．其他权

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

益工具持有

0000000000000

者投入资本

3．股份支

付计入所有0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0者权益的金0000000000000额

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

4．其他

0000000000000

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0分配0000000000000

1．提取盈0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

余公积000000000000

2．提取一0.00.00.0

般风险准备000

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存

13东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

14101111

86675289287

69098123

四、本期期8730.00.00.0780.00.09558

851981466

末余额8700099006398

32094.10551

0.031.70.18..85434.5.28

0202496

上年金额

单位：元

2022年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

216-

8667543797585582

0932

一、上年期8737893872702

1955

末余额8799825247213

94.832

0.031..8719.02.69.

43.28

020361486

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

216-

8667543797585582

0932

二、本年期8737893872702

1955

初余额8799825247213

94.832

0.031..8719.02.69.

43.28

020361486

三、本期增606----

14东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

减变动金额89174174546174

（减少以0.091318385“－”号填986175.186

列）73.83.618.

453652

---

606174174174

546

（一）综合89913185

收益总额0.0861786

5.1

973.83.18.

453652

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转

15东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

216-

8667550972410407

0938

四、本期期8737800799616

1902

末余额8799715105427

94.667

0.031..9692.18.51.

43.44

020817834

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

14861084-1174

44401464

一、上年期873209573217767

0.000.000.000.00743.0.008190

末余额870.0949.2514321.

836.33

0648.0674

加：会

0.00

计政策变更前

0.00

期差错更正其

0.00

他

14861084-1174

44401464

二、本年期873209573217767

0.000.000.000.00743.0.008190

初余额870.0949.2514321.

836.33

0648.0674

三、本期增

--减变动金额

318624352403

（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.00

08.7143855776

“－”号填.68.97

列）

（一）综合318624352403

0.000.000.000.000.000.000.000.00

收益总额08.7143855776.68.97

（二）所有

者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00少资本

16东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

1．所有者

投入的普通0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00股

2．其他权

益工具持有0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00者投入资本

3．股份支

付计入所有

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

者权益的金额

4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（三）利润

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

分配

1．提取盈

0.00

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

14861084-1172

47591464

四、本期期873209575643731

0.000.000.000.00352.0.008190

末余额870.0949.7953544.

546.33

0643.7477

上年金额

17东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

单位：元

2022年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

14861084-1192

44561464

一、上年期873209555029644

680.8190

末余额870.0949.6374657.

296.33

0648.8640

加：会计政策变更前期差错更正其他

14861084-1192

44561464

二、本年期873209555029644

680.8190

初余额870.0949.6374657.

296.33

0648.8640

三、本期增

--减变动金额

581210961090

（减少以

32.1071899066

“－”号填

5.663.56

列）

（一）综合581210961090

收益总额32.1071899066

5.663.56

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有

18东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

14861084-1182

50371464

四、本期期873209565990553

912.8190

末余额870.0949.3564993.

396.33

0644.5284

三、公司基本情况

东旭蓝天新能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是于1993年12月31日经深府办复[1993]926号文

批准在原深圳市鸿基运输实业股份有限公司的基础上改组设立的公众公司。1994年2月8日经深证办复[1994]40号文批准，向社会公众公开发行人民币普通股股票，并于同年在深圳证券交易所挂牌上市。1995年11月、1997年8月、1999年4月、

7月分别实施了增资配股、分红派息和公积金转增股本，截至2004年12月31日止，总股本为469593364.00元。

2015年8月，东旭集团有限公司（以下简称“东旭集团”）通过收购中国宝安集团控股有限公司所持有的本公司

14.99%股份，成为本公司第一大股东，2015年9月，东旭集团通过收购深圳东鸿信投资发展有限公司所持有的本公司

14.89%股份，将其持股比例增加至29.88%。同时于2015年10月8日公司第八届董事会第六次会议决议，因原董事辞职，

公司补选的新董事中一半以上人员及董事长均为东旭集团选派，东旭集团成为本公司控股股东。

2016年4月18日，公司2015年度股东大会审议通过了《关于变更公司名称的议案》。公司名称由“宝安鸿基地产集团股份有限公司”变更为“东旭蓝天新能源股份有限公司”，自2016年7月15日起，证券简称由“宝安地产”变更为“东旭蓝天（股票代码：000040）”。

19东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

2016年6月16日，根据公司第八届董事会第八次会议、第八届董事会第十三次会议、2015年第二次临时股东大会、2016年第二次临时股东大会会议决议以及中国证券监督管理委员会证监许可[2016]808号文《关于核准宝安鸿基地产集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司通过非公开发行人民币普通股（A 股）867579908 股，每股面值 1 元，发行价格为10.95元/股，募集资金总额约人民币9499999992.60元，用于投资公司全资子公司东旭新能源投资有限公司下属的17个光伏电站项目。本次增发完成后，公司总股本为1337173272.00元，东旭集团持股比例增加至30.98%。

2018年11月22日，根据公司第八届董事会第二十五次会议、第八届董事会第四十八次会议、第九届董事会第七次会议、2018年第九次临时股东大会会议决议以及中国证券监督管理委员会证监许可[2018]877号文《关于核准东旭蓝天新能源股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司通过非公开发行人民币普通股（A 股）149700598 股，每股面值 1 元，发行价格为13.36元/股，募集资金总额约人民币为1953911176.33元，用于投资公司全资子公司东旭新能源投资有限公司下属的11个光伏电站项目。本次增发完成后，公司总股本为1486873870.00元，东旭集团持股比例增加至38.99%。

截至2023年06月30日，公司总股本为人民币1486873870.00元，东旭集团持股比例为39.04%。法定代表人：赵艳军；企业统一社会信用代码：91440300192174418Y；注册地址：深圳市罗湖区东门中路 1011号鸿基大厦 25－27楼。

东旭蓝天的母公司为东旭集团有限公司，最终控制人为李兆廷。

公司经营范围：一般经营项目是：环保技术的研发、推广及服务，生态环境治理、土壤修复、水处理；园林、城市绿化工程施工；园林及生态湿地的运营养护；风景园林规划设计、城乡规划设计；湖底淤泥处理；环保项目管理与咨询；光

伏电站投资、建设、运营、维护及管理服务；光伏发电技术及设备的研发；光伏发电项目技术咨询；电力工程总承包及国

际工程总承包；经营进出口业务；物业管理。，许可经营项目是：光伏发电设备的制造、批发零售；机电设备的设计、制造及销售，新能源设备设施的设计、制造及销售；房地产开发经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）本公司2023年1-6月纳入合并范围的子公司共123户（含3个结构化主体），详见本附注九“在其他主体中的权益”。

本公司本年度合并范围比上年度增加4户，减少3户，详见本附注八“合并范围的变更”。

本财务报表业经本公司第十届董事会第十二次会议于2023年8月30日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下

20东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及下属部分子公司从事光伏电站工程和生态环保工程建筑施工经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确定、建造合同履约进度确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“收入”的描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日合并及公司的财务状况以及2023年1-6月合并及公司的经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

21东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注长期股权投资”进行会计处理；不属于的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收

22东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子孙公司。子孙公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收

23东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单

独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

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9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项

目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支

25东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。

（2）权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

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*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来

经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，

处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定应收账款组合的依据如下：

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组合1应收工程结算款组合2应收国家电网电费及补贴款组合组合3合并范围内关联方组合组合4其他应收账款

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合1商业承兑汇票组合2银行承兑汇票

B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

出口退税款、员工公务借款、备用金、押金及保证金、合并范围内关其他应收款组合1

联方往来、代扣代缴社保其他应收款组合2应收其他款项长期应收款组合1应收租赁款长期应收款组合2应收其他款项

对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（6）衍生工具及嵌入衍生工具

本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：

*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；

*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；

*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（7）金融资产和金融负债的抵销

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当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

11、存货

（1）存货的分类

存货主要包括库存商品、原材料、在产品、消耗性生物资产、低值易耗品、合同履约成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货按成本进行初始计量，在取得时按实际成本计价，发出时按加权平均法计价。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

存货可变现净值是指在正常经营过程中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。

若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法：于领用时按一次摊销法摊销。

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12、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

13、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

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非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注、21“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

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16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率有权属年限（房产证或土地证上规定的期

房屋及建筑物年限平均法5.003.17%

限）按权属年限，无权属年限按30年简易房年限平均法5年5.0019.00%

其他建筑物年限平均法10年5.009.50%

光伏电站年限平均法20年5.004.75%

机器设备年限平均法10年5.009.50%

运输设备年限平均法5年5.0019.00%

实验、质检、办公设

备、电子设备、工具年限平均法5年5.0019.00%器具及其它

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19、使用权资产

使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、设备、土地等。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

20、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源

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和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司将职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬划分为短期薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、

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非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利：指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

24、租赁负债

租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

A、该义务是本公司承担的现时义务；

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B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

C、该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

27、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过

程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

商品销售收入

本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

提供劳务收入

本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

工程建造收入

本公司对外提供工程建造劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，履约进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对履约进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照履约进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超出实际履约进度，则将超出部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照履约进度结转主营业务成本。本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照履约进度摊销计入损益。

如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

28、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或

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应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始

确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

41东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

30、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

租赁期内各个期间，本公司采用直线法（根据实际情况描述），将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

31、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、13“持有待售资产”相关描述。

42东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

33、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按3%、5%、6%、9%、10%、

11%、13%、16%、17%的税率计算销项

增值税3%、5%、6%、9%、13%税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税按实际缴纳的流转税及公司所在地政

城市维护建设税5%、7%策计缴

按应纳税所得额的25%、20%、15%计

企业所得税25%、20%、15%缴

自用房产计税房产余额1.2%、从租房

房产税1.2%、12%

产租金收入计征12%按占用耕地从事其他非农业建设或建耕地占用税房按土地所在地政策计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

母公司25%

西藏东旭电力工程有限公司[注1]

四川东旭电力工程有限公司[注2]

宁夏盛唐太阳能科技有限公司[注2]

内蒙古昊庆新能源科技有限公司[注2]

会理弘吉新能源科技有限公司[注2]

宁夏菲斯克旭元新能源科技有限公司[注2][注4]

东旭新能源投资有限公司[注3]

安徽东旭大别山农业科技有限公司[注3][注6]

安徽日超新能源科技有限公司[注6]

北京中环鑫融科技有限公司[注3][注6]

西藏众胜新能源科技有限公司[注5]

延边旭农农业科技有限公司[注5]

天津旭红供应链管理有限公司[注5]

东旭鸿鼎（天津）文化旅游有限公司[注5]

高密旭蓝新能源有限公司[注5]

衡东县旭光新能源科技有限公司[注4][注5]

43东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

天津旭阳光伏发电有限公司[注4][注5]

湖北东旭泰泉新能源科技有限公司[注4][注5]

2、税收优惠

注1：根据藏政发[2021]9号《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额60%(含本数)以上的，执行西部大开发15%的企业所得税税率。本公司全资子公司西藏东旭电力工程有限公司符合该政策，按15%税率缴纳企业所得税。

注2：根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公司全资子公司四川东旭电力工程有限公司、宁夏盛唐太阳能科技有限公司、内蒙古昊庆新能源科技有限公司、会理弘吉新能源科技有限公司、宁夏菲斯克旭元新能源科技有限公司符合西部地区税收优惠

政策条件，按15%的税率缴纳企业所得税。

注3：根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

本公司全资子公司东旭新能源投资有限公司于2021年2月24日取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、国

家税务总局北京市税务局联合下发的20212020093707号《高新技术企业证书》，适用的企业所得税率为15%，自发证之日起，有效期三年。

本公司全资子公司安徽东旭大别山农业科技有限公司2020年8月17日取得了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、

国家税务总局安徽省税务局联合下发的 GR202034001360 号《高新技术企业证书》，适用的企业所得税率为 15%，自发证之日起，有效期三年。

本公司全资子公司北京中环鑫融科技有限公司于2020年12月2日取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、

国家税务总局北京市税务局联合下发的 GR202011004082 号《高新技术企业证书》，适用的企业所得税率为 15%，自发证之日起，有效期三年。

注4：根据财税[2008]116号、国税发[2009]80号文件规定，从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定范围、条件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，

第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本公司电站系经政府投资主管部门核准的太阳

能发电项目属于公共基础设施项目，项目公司可以享受光伏电站所得税“三免三减半”的税收优惠政策。本公司电站系经政府投资主管部门核准的太阳能发电项目属于公共基础设施项目，项目公司可以享受光伏电站所得税“三免三减半”的税收优惠政策。

44东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告注5：根据《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。延边旭农农业科技有限公司、西藏众胜新能源科技有限公司、东旭鸿鼎（天津）文化旅游有限公司、高密旭蓝新能源有限公司、衡东县旭光

新能源科技有限公司、天津旭阳光伏发电有限公司、天津旭红供应链管理有限公司、湖北东旭泰泉新能源科技有限公司等可享受该优惠政策。

注6：根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）和《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号），

企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的

200%在税前摊销。本公司全资子公司北京中环鑫融科技有限公司、安徽东旭大别山农业科技有限公司、安徽日超新能源

科技有限公司享受上述税收优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金42623.1442059.09

银行存款3246962272.563650282109.41

其他货币资金5661292.244951675.25

合计3252666187.943655275843.75

因抵押、质押或冻结等对

2960133805.472956605392.96

使用有限制的款项总额其他说明

注：期末使用受限的货币资金共2960133805.47元。其中：2891718524.47元为存放于东旭集团财务有限公司的款项；63115221.22元为银行冻结存款；1801430.19元为农民工保障金；3180895.00元为保函及贷款保证金；

315932.00元为存出投资款；1802.59元为共管账户资金。

45东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据1580019.263896124.26

合计1580019.263896124.26

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

15800158003896138961

账准备100.00%100.00%

19.2619.2624.2624.26

的应收票据其

中：

银行承1580015800

100.00%

兑19.2619.26

15800158003896138961

合计100.00%100.00%

19.2619.2624.2624.26

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

46东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元项目期末转应收账款金额

其他说明：

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

15956159561595615956

账准备0.41%100.00%0.000.41%100.00%0.00

995.83995.83995.83995.83

的应收账款其

中：

上海曼

113590113590113590113590

高涅公0.00%100.00%0.000.00%100.00%0.00.23.23.23.23司江西瑞安新能15843158431584315843

0.41%100.00%0.000.40%100.00%0.00

源有限405.60405.60405.60405.60公司按组合计提坏38943346273913835190

431569394776

账准备52114.99.59%11.08%82606.71913.99.59%10.09%95005.

507.85907.84

的应收50658197账款其

中：

账龄分23166188512481620868

431569394776

析法组70590.59.25%18.63%01083.17407.63.15%15.91%40499.

507.85907.84

合89047288

47东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

应收国家电网15776157761432214322

电费及81523.40.35%0.00%81523.54506.36.45%0.00%54506.补贴款61610909组合

39103346273929835190

447526410733

合计09110.100.00%11.44%82606.28909.100.00%10.45%95005.

503.68903.67

33656497

按单项计提坏账准备：15956995.83

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

上海曼高涅公司113590.23113590.23100.00%预计无法收回江西瑞安新能源有限

15843405.6015843405.60100.00%预计无法收回

公司

合计15956995.8315956995.83

按组合计提坏账准备：431569507.85

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄分析法组合2316670590.89431569507.8518.63%应收国家电网电费及补贴款

1577681523.610.00%

组合

合计3894352114.50431569507.85

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）2862658225.91

信用期内1973693578.90

信用期外1年以内888964647.01

1至2年280651287.86

2至3年433190901.70

3年以上333808694.86

3至4年146749560.94

4至5年140231022.23

5年以上46828111.69

合计3910309110.33

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

48东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账410733903.115167180.78374580.0447526503.准备6702168

410733903.115167180.78374580.0447526503.

合计

6702168

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

客户150304476.91抵账收回

客户213769459.43抵账收回

合计64073936.34

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例北京天祐宏玥信息服务有限

272554172.206.97%34865968.64

公司

国网宁夏电力有限公司271810579.096.95%

国网冀北电力有限公司202647973.245.18%特变电工新疆新能源股份有

186399042.324.77%9599550.68

限公司尚义县旭蓝新能源科技有限

175509774.554.49%10583277.02

公司

合计1108921541.4028.36%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

49东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

4、应收款项融资

单位：元项目期末余额期初余额

应收款项融资19150000.003601058.79

合计19150000.003601058.79应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用□不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用□不适用

其他说明：

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据期末未终止确项目期末终止确认金额认金额

银行承兑汇票240510445.10

合计240510445.10

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内94607944.002.53%92671999.602.47%

1至2年17755400.470.47%51802494.821.38%

2至3年43615852.131.17%554622262.7914.81%

3年以上3586591393.7495.83%3046172588.5081.34%

合计3742570590.343745269345.71

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过1年的重要预付款项主要为预付的设备工程款，工程结算周期超过1年，由于业务尚未完成，故暂未办理结算。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

截止2023年6月30日按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额2065936351.00元，占预付款项期末余额合计数的比例55.20%。

50东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

其他说明：

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利4421209.484421209.48

其他应收款395938489.62425303977.73

合计400359699.10429725187.21

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

华融金属表面处理（安平）科技有限

4421209.484421209.48

公司

合计4421209.484421209.48

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

51东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额3551757.433551757.43

2023年1月1日余额

在本期

2023年6月30日余

3551757.433551757.43

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金184645957.85207021231.31

待收回货款、代垫款等1250306488.381253950273.75

代收代付款1557291.381519365.18

关联往来6552107.556552107.55

备用金4114510.531306464.76

股权转让款91094086.1991094086.19

合计1538270441.881561443528.74

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额126541730.481009597820.531136139551.01

2023年1月1日余额

在本期

--转回第二阶段0.00

本期计提6906947.546906947.54

本期转回714546.29714546.29

2023年6月30日余

132734131.731009597820.531142331952.26

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元

52东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

账龄期末余额

1年以内（含1年）130682563.63

信用期内82553505.22

信用期外1年以内48129058.41

1至2年85325051.59

2至3年134850274.87

3年以上1187412551.79

3至4年456573518.07

4至5年446466780.42

5年以上284372253.30

合计1538270441.88

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏113613955114233195

6906947.54714546.29

账准备1.012.26

113613955114233195

合计6906947.54714546.29

1.012.26

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

天津鸿远东方国待收回货款394580095.804-5年25.65%394580095.80

53东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

际贸易有限公司北京华信智嘉科

待收回货款220000000.003-4年14.30%220000000.00技有限责任公司内蒙古顺达新能

待收回货款180000000.003-4年11.70%180000000.00源实业有限公司安平县罗森金属

丝网制品有限公股权转让款65000000.001－2年4.23%10111111.11司

2－3年：

华融金属表面处

10530000；3-4理（安平）科技往来款58795230.133.82%28110363.52年:48265230.1有限公司

合计918375325.9359.70%832801570.43

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

64547180.055935715.066606465.057995000.0

原材料8611464.978611464.97

5825

18006653.111240082.918006653.111240082.9

在产品6766570.156766570.15

1616

库存商品7837697.38841979.366995718.021626166.96841979.36784187.60

周转材料3519655.2211275.863508379.363860090.8711275.863848815.01消耗性生物资

1638505.180.001638505.181723693.910.001723693.91

产

14064662.313660124.4

合同履约成本7978357.576086304.807978357.575681766.86

10599706.110175567.311419982.210995843.4

发出商品424138.77424138.77

6958

半成品247917.240.00247917.242104538.560.002104538.56

54东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

120461976.29107299.491354677.2119007715.29107299.489900415.6

合计

71921192

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料8611464.978611464.97

11240082.911240082.9

在产品

库存商品841979.36841979.36

周转材料11275.8611275.86消耗性生物资

0.000.00

产

合同履约成本7978357.577978357.57

发出商品424138.77424138.77

29107299.429107299.4

合计

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

8、合同资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

991376758.455162393.536214365.117752322478874355.698648868.

合同资产

8713744.657095

991376758.455162393.536214365.117752322478874355.698648868.

合计

8713744.657095

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用□不适用

本期合同资产计提减值准备情况：

单位：元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

合同资产减值准备33027653.6756739616.24

合计33027653.6756739616.24其他说明

55东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴、待抵扣、留抵的税费430890733.23459738824.96

合计430890733.23459738824.96

其他说明：

10、债权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他—保障基10000000.010000000.010000000.010000000.0金0000

10000000.010000000.010000000.010000000.0

合计

0000

重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

注：“其他-保障基金”为本公司按信托计划的1%认缴的信托公司保障基金，作为“债权投资”并按成本法进行后续计量。

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价

值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业

56东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

二、联营企业深圳市深威驳2798158362956

运有限193.568.99562.55公司中环联

融（北京）投资管理有限公司北京融链科技7466367347503

有限公922.78.81657.59司海西州

-投能源19871981

5974.

开发有907.39933.00

限公司朝阳城发东旭

8820088200

新能源

0.000.00

有限公司

1225313324

8820018912

小计023.7153.1

0.009.41

1225313324

8820018912

合计023.7153.1

0.009.41

其他说明

注1：2017年10月东旭蓝天新能源股份有限公司协议增资300万元收购中环联融（北京）投资管理有限公司30%股权，2017年11月10日已完成工商变更登记，截至2018年6月30日实缴首期增资款90万元。

注2：2018年6月东旭蓝天新能源股份有限公司与北京融链科技有限公司签订《投资合作协议》，协议增资1500万元收购融链科技20%股权，截至2018年6月30日实缴首期增资款900万元，2021年4月根据《投资合作协议补充协议》根据补充协议东旭蓝天新能源股份有限公司减资至900万元，变更股权比例为13.04%，截止目前增资款已全部实缴。

注3：2022年4月本公司子公司东旭蓝天智慧能源科技有限公司协议收购海西州投能源开发有限公司40%股权，根据投资入股协议认缴人民币4000万，2022年5月5日已完成工商变更登记，截至本期末实缴首期增资款200万元。

注4：2023年2月本公司子公司东旭蓝天智慧能源科技有限公司与朝阳城发新能源有限公司共同出资设立朝阳城发

东旭新能源有限公司，公司章程约定东旭蓝天智慧能源科技有限公司认缴出资人民币4900万，占出资总额的49%，截至本期末实缴首期增资款88.2万元。

12、其他权益工具投资

单位：元项目期末余额期初余额

57东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

权益工具9572704.029147892.41

汪清旭蓝新能源有限公司11700000.0011700000.00

汪清县振发投资有限公司18200000.0018200000.00

鼎晖恒业集团有限公司584336913.05584336913.05

合计623809617.07623384805.46分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因管理层以非交易目的持有

权益工具6345803.37

（注1、注

2、注3）

管理层以非交汪清旭蓝新能易目的持有源有限公司（注4）管理层以非交汪清县振发投易目的持有资有限公司（注5）

-管理层以非交鼎晖恒业集团

15663086.9易目的持有

有限公司

5（注6）

其他说明：

注1：本公司持有华塑控股（证券代码：000509）825000股股份，占比0.08%，截至2023年6月30日，持有该股票净值为人民币2246712.32元。

注2：本公司持有中润资源（证券代码：000506）925517股股份，占比0.10%，截至2023年6月30日，持有该股票净值为人民币4121110.85元。

注3：本公司持有我爱我家（证券代码：000560）1209389股股份，占比0.05%，截至2023年6月30日，持有该股票净值为人民币3204880.85元。

注4：2021年11月本公司子公司东旭新能源投资有限公司与汪清县两山农业科技有限公司、吉林吉电新能源有限公司签

订《关于汪清旭蓝新能源有限公司股权转让的协议》，将持有汪清旭蓝新能源有限公司40%股权转让给汪清县两山农业科技有限公司，东旭新能源投资有限公司持有剩余10%股权。2022年6月29日实缴注册资本金11700000.00元。

注5：2020年12月本公司子公司东旭新能源投资有限公司与吉林吉电新能源有限公司签订《合作协议》，将持有汪清县振发投资有限公司70%股权转让给吉林吉电新能源有限公司，东旭新能源投资有限公司持有余下10%股权。

注6：2020年6月本公司子公司东旭蓝天智慧能源科技有限公司与北京厚德义投资有限公司签订《股权转让协议》，以

6亿元收购鼎晖恒业集团有限公司23.84%的股份。

58东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

项目2023.6.302022.12.31以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资合计

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中权益工具投资明细如下：

公允价值被投资单位

2023.6.302022.12.31

三九胃泰股份有限公司四川通产物业股份有限公司长春高斯达生物科技集团股份有限公司深运工贸翠苑旅店合计

注：期末被投资单位公允价值均为0。

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额1944107465.03132960809.852077068274.88

2.本期增加金额

（1）外购

59东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额1944107465.03132960809.852077068274.88

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额645372864.4334596388.06679969252.49

2.本期增加金额25095547.981648565.7326744113.71

（1）计提或

25095547.981648565.7326744113.71

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额670468412.4136244953.79706713366.20

三、减值准备

1.期初余额18000000.0018000000.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额18000000.0018000000.00

四、账面价值

1.期末账面价值1255639052.6296715856.061352354908.68

2.期初账面价值1280734600.6098364421.791379099022.39

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

60东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

注1：期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

注2：投资性房地产期末抵押情况详见本附注七、56。

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产5282143925.105405577888.09

合计5282143925.105405577888.09

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备光伏电站其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余385690212.91281647.714799877.563825935231316321.8690568158

额59765.2514.98

2.本期增40569206.044804999.4

3908116.4385477.62242199.34

加金额54

（1

3485486.7485477.62242199.343813163.70

）购置

（2

40569206.040991835.7

）在建工程转422629.69

入

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余385690212.95189764.214885355.164231627331558521.1695048658

额59081.3054.42

二、累计折旧

1.期初余42637823.432222797.012165758.813953589017718410.5150010369

额5037.0746.89

2.本期增154281701.168238962.

6725189.425250338.40380946.411600787.03

加金额1743

（1154281701.168238962.

6725189.425250338.40380946.411600787.03

）计提1743

61东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余49363012.837473135.412546705.215496406019319197.5166834265

额7048.2479.32

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账336327199.57716628.848735221212239323.5528214392

2338649.94

面价值7203.0685.10

2.期初账343052389.59058850.749872346113597911.2540557788

2634118.73

面价值1478.1878.09

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明融资性售后回租固定资产情况

62东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

光伏电站907903265.49257927900.62649975364.87

合计907903265.49257927900.62649975364.87

（5）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程593003686.98571222590.49

工程物资14446131.3113975016.32

合计607449818.29585197606.81

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

山西中阳分布30644230.830644230.830644230.830644230.8

0.000.00

式9999

湖北中储粮项22265537.022265537.022265537.022265537.0

0.000.00

目1111

河北中储粮项62562447.362562447.362562447.362562447.3

0.000.00

目8888河南卫辉唐庄

乡新农村 20MW 29960034.9 29960034.9 27985850.2 27985850.2屋顶分布式项1122目湖南攸县100

80538772.080538772.080538772.080538772.0

兆瓦光伏电站0.000.00

0000

项目(20*5)

鸿基禧悦大524419658.524419658.513398804.513398804.厦37370404

江西泓伟-赣

西危废处置中8115179.348115179.340.008115179.348115179.340.00心项目东旭大别山年

产5000吨茶29950196.329950196.329301332.429301332.4油产业园建设6666项目

其他项目8673797.348673797.34536603.77536603.77

797129853.204126166.593003686.775348757.204126166.571222590.

合计

606298116249

63东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额河南卫辉唐庄乡新

1349279819742996

农村70.60部分

80005850184.0034其他

20MW % 转固

0.00.2269.91

屋顶分布式项目东旭大别山年产

207329302995

5000648862.06部分

800013320196其他

吨茶63.90%转固

0.00.46.36

油产业园建设项目鸿基9623513311025244

54.493076

禧悦4000988008541965在建其他

%19.01

大厦0.004.04.338.37

1304

570613645843

7003076

合计859839022988

000.019.01

6.72.929.64

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

14446131.314446131.313975016.313975016.3

专用设备

1122

14446131.314446131.313975016.313975016.3

合计

1122

64东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

其他说明：

17、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计

一、账面原值

1.期初余额34485228.6134485228.61

2.本期增加

222060.81222060.81

金额

(1)外购222060.81222060.81

(2)自行培育

3.本期减少

197542.05197542.05

金额

(1)处置197542.05197542.05

(2)其他

4.期末余额34509747.3734509747.37

二、累计折旧

1.期初余额3129316.463129316.46

2.本期增加

228279.54228279.54

金额

(1)计提228279.54228279.54

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额3357596.003357596.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

65东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

31152151.3731152151.37

价值

2.期初账面

31355912.1531355912.15

价值

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

18、使用权资产

单位：元项目土地租赁屋顶租赁合计

一、账面原值

1.期初余额290080354.4870776583.76360856938.24

2.本期增加金额5705020.395705020.39

3.本期减少金额

4.期末余额295785374.8770776583.76366561958.63

二、累计折旧

1.期初余额27713277.056386219.9034099496.95

2.本期增加金额6730031.321642006.718372038.03

（1）计提6730031.321642006.718372038.03

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额34443308.378028226.6142471534.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值261342066.5062748357.15324090423.65

2.期初账面价值262367077.4364390363.86326757441.29

其他说明：

66东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

19、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计

一、账面原值

1.期初余87494143.325021569.412545470.2128685773.

3465298.15159292.05

额49225

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余87494143.325021569.412545470.2128685773.

3465298.15159292.05

额49225

二、累计摊销

1.期初余17288158.631553000.9

8176780.292321226.5212463.093754372.39

额21

2.本期增

1256666.491162659.52173264.946637.14121828.102721056.19

加金额

（1

1256666.491162659.52173264.946637.14121828.102721056.19

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余18544825.134274057.1

9339439.812494491.4619100.233876200.49

额10

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

67东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账68949318.215682129.694411716.1

970806.69140191.828669269.73

面价值385

2.期初账70205984.716844789.297132772.3

1144071.63146828.968791097.83

面价值204

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例22.13%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权6588233.10正在办理中其他说明

20、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的星景生态环保

291621804.291621804.科技（苏州）

3535

有限公司东旭蓝天生态

34369770.534369770.5

环保科技有限

公司江西泓伟环境

28505273.328505273.3

治理科技服务

有限公司上海安轩自动

15359798.015359798.0

化科技有限公

司

北京中环鑫融266946392.266946392.科技有限公司4848广东两洋能源

4675424.354675424.35

有限公司

承德晟烨光伏24583416.924583416.9发电有限公司99吉林华众昊晟

34141596.334141596.3

新能源科技有

限公司

张北熠彩新能106716015.106716015.

68东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

源科技有限公9797司张北弘吉新能

19411355.819411355.8

源科技有限公

司宁夏盛唐太阳

41137414.141137414.1

能科技有限公

司会理弘吉新能

75493819.375493819.3

源科技有限公

司蒙阴县盛康光

33300451.533300451.5

伏发电有限公

司都昌县皓晖光

17577708.117577708.1

伏电站有限公

司

993840241.993840241.

合计

4040

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置星景生态环保

291621804.291621804.科技（苏州）

3535

有限公司东旭蓝天生态

34369770.534369770.5

环保科技有限

公司江西泓伟环境

28505273.328505273.3

治理科技服务

有限公司上海安轩自动

15359798.015359798.0

化科技有限公

司广东两洋能源

4675424.354675424.35

有限公司张北熠彩新能

33940800.033940800.0

源科技有限公

司蒙阴县盛康光

33300451.533300451.5

伏发电有限公

司

441773322.441773322.

合计

1414

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

与商誉减值测试相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。资产负债表日的测试范围为与商誉相关的最小资产组所涉及的资产及负债，具体包括营运资金和长期资产。资产组本期没有变动。

69东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

八家光伏电站类的资产组可收回金额是基于光伏电站25年全周期的现金流预测，北京中环资产组是以公允价值减处置费用计算的可收回金额。

公司管理层采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。不同资产组所处行业不同，折现率结果不同，其中：承德晟烨8.98%、吉林华众8.98%、张北熠彩8.98%、张北弘吉8.98%、宁夏盛唐8.26%-8.98%、会理弘吉8.26%-8.98%、都昌皓晖9.97%、蒙阴盛康9.97%（两家电站类公司涉及所得税三免三减半政策折现率以区间表示）。

商誉减值测试的影响其他说明

21、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

融资服务费27470860.593266678.9024204181.69

装修费207507144.243977772.72203529371.52

其他2830239.411789198.55531878.864087559.10

合计237808244.241789198.557776330.48231821112.31其他说明

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

内部交易未实现利润39676961.828625171.2941618256.378948953.40非同一控制企业合并

273019392.1568254848.04282513677.1070628419.27

形成递延所得税资产租赁交易形成的可抵

6350628.921587657.254450196.201112549.05

扣暂时性差异其他权益工具公允价

15663086.953915771.7415663086.953915771.74

值变动

信用减值准备135538474.0626056383.04116163676.1721345734.55

合计470248543.90108439831.36460408892.79105951428.01

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

70东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

非同一控制企业合并

990143168.76247535792.191009270853.78252317713.45

资产评估增值其他权益工具投资公

6345803.371586450.835920991.761480247.93

允价值变动折旧或摊销年限和税

6284501.721571125.436281660.631570415.15

法不一致

内部交易未实现亏损31839856.367959964.0932909631.458227407.83租赁交易形成的应纳

946513.50236628.381299600.48324900.12

税暂时性差异

合计1035559843.71258889960.921055682738.10263920684.48

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产108439831.36105951428.01

递延所得税负债258889960.92263920684.48

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异2031284470.332033507265.43

可抵扣亏损2365461756.182211819497.73

合计4396746226.514245326763.16

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年44038723.0770024747.26

2024年452410584.84452676116.96

2025年635963152.55691299621.10

2026年502099139.00504949389.58

2027年600641371.18492869622.83

2028年130308785.54

合计2365461756.182211819497.73其他说明

23、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付 EPC 工程 273348690 273348690 274639156 274639156

款4.724.724.294.29

755489629.755489629.755427197.755427197.

预付投资款

79793838

71东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

348897653348897653350181876350181876

合计

4.514.511.671.67

其他说明：

注：期末预付 EPC 工程款主要为光伏电站项目根据合同预付的 EPC 工程款，预付投资款主要为已预付的 PPP 项目公司投资款及股权收购款。

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款37994000.0037994000.00

保证借款828250000.00871950000.00

质押加保证借款100000000.00100000000.00

抵押加保证借款469997000.00479997000.00

短期借款应付利息122528468.49118921659.09

合计1558769468.491608862659.09

短期借款分类的说明：

注1：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、56。

注2：本期短期借款中的保证借款均为本公司、控股股东东旭集团及其李青、实际控制人李兆廷提供担保，东旭集团、李兆廷及李青提供担保情况参见本附注十二、5。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为569300000.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率内蒙古银行包头包

100000000.006.48%2020年07月30日9.72%

百支行兴业银行股份有限

400000000.006.09%2022年12月30日9.14%

公司

合计500000000.00------其他说明

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付及暂估材料设备工程款2229324993.952357098119.12

应付采购及劳务款246086606.47456385721.78

合计2475411600.422813483840.90

72东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位1141540142.77未达到约定的付款条件和期限

单位2138952000.00未达到约定的付款条件和期限

单位3101387565.06未达到约定的付款条件和期限

单位481122272.38未达到约定的付款条件和期限

单位558669268.80未达到约定的付款条件和期限

合计521671249.01

其他说明：

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收产品销售款15541100.0916741182.90

预收工程设备款107472982.69177362008.03

其他4414915.911250000.00

合计127428998.69195353190.93报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬13304814.6545533496.9945610813.2013227498.44

二、离职后福利-设定

69465.513121896.003008814.39182547.12

提存计划

三、辞退福利124000.001377399.061377399.06124000.00

合计13498280.1650032792.0549997026.6513534045.56

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

10634151.5839939249.6640092976.2610480424.98

和补贴

2、职工福利费1458960.121458960.120.00

3、社会保险费32970.541754771.681703658.5784083.65

其中：医疗保险

26270.511657067.881607912.7375425.66

费

73东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

工伤保险

1294.0377330.9675313.003311.99

费生育保险

5406.0020372.8420432.845346.00

费

4、住房公积金2160.002084292.522085109.521343.00

5、工会经费和职工教

2635532.53270114.01270069.732635576.81

育经费

其他短期薪酬26109.0039.0026070.00

合计13304814.6545533496.9945610813.2013227498.44

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险67130.963021498.152912815.03175814.08

2、失业保险费2334.55100397.8595999.366733.04

合计69465.513121896.003008814.39182547.12其他说明

（4）辞退福利列示

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.06.30

辞退福利124000.001377399.061377399.06124000.00

合计124000.001377399.061377399.06124000.00

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税11196183.5938137610.14

企业所得税59764409.8666064830.03

个人所得税1345259.911459855.01

城市维护建设税1603196.913600994.46

土地增值税12364277.9112364277.91

其他税费3863904.124200294.82

合计90137232.30125827862.37其他说明

29、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息748883836.81768303023.73

应付股利1786039.811786039.81

74东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

其他应付款290973200.16369663569.82

合计1041643076.781139752633.36

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息672285076.84694695597.08

短期借款应付利息76598759.9773607426.65

合计748883836.81768303023.73

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

国投泰康信托有限公司304819630.25未按约定期限还款

天津信托有限责任公司240513564.96未按约定期限还款

中信信托有限责任公司113559659.72未按约定期限还款

兴业银行股份有限公司北京海淀支行33011111.14未按约定期限还款

合计691903966.07

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利1786039.811786039.81

合计1786039.811786039.81

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付代垫款88372302.8180007791.54

应付关联方往来5034620.5849951652.27

应付押金及保证金102293274.05134025346.27

应付代收代付款156510.95152791.08

违约金86591761.1897997387.18

其他8524730.597528601.48

合计290973200.16369663569.82

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

75东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

单位150211770.70未达到约定的付款条件和期限

单位227300001.00未达到约定的付款条件和期限

单位317754295.51未达到约定的付款条件和期限

单位410000000.00未达到约定的付款条件和期限

合计105266067.21其他说明

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款2419333742.352634552866.39

一年内到期的长期应付款178913546.80180041244.17

一年内到期的租赁负债7817811.619118799.25

长期借款的应付利息20910163.427038246.01

合计2626975264.182830751155.82

其他说明：

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税236538791.66231129216.24

商承背书未到期24602548.14

合计236538791.66255731764.38

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计

其他说明：

注：待转销项税主要为新能源及环保工程收入已确认但尚未发生增值税纳税义务，需于以后期间确认为销项税额的增值税额。

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款3373364943.333373683967.33

保证加质押借款574290000.00586900000.00

抵押加保证借款1310590386.581310737107.77

76东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

保证抵押加质押借款394367527.72402207536.42

长期借款应付利息382772057.57343304720.82

减：一年内到期的长期借款-2419333742.35-2634552866.39

合计3616051172.853382280465.95

长期借款分类的说明：

注1：抵押、质押借款的抵押资产类别以及金额，参见本附注七、56。

注2：本期长期借款主要为本公司控股股东东旭集团、实际控制人李兆廷及东旭国际投资集团有限公司提供担保，具体担保情况参见本附注十二、5。

其他说明，包括利率区间：

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债270413631.33264187672.42

减：一年内到期的租赁负债-7817811.61-9118799.25

合计262595819.72255068873.17

其他说明：

34、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款1026376822.101290936090.34

合计1026376822.101290936090.34

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

融资性售后回租1424353369.101734024996.34

减：未确认融资费用219063000.20263047661.83减：一年内到期的长期应付款（见本

178913546.80180041244.17附注五、30）

合计1026376822.101290936090.34

其他说明：

本期长期应付款为本公司融资性售后回租固定资产取得的借款。明细如下：

出租方名称初始金额本期增加偿还金额其他减少期末金额

民生金融租赁股份有限公司464120594.79464120594.79

江苏瀚瑞金港融资租赁有限公司156860100.00156860100.00

华润租赁有限公司434652194.7823166071.33411486123.45

华电融资租赁有限公司119077390.2458810632.4760266757.77

中建投租赁股份有限公司22221201.8222221201.82

信达金融租赁有限公司298721031.4786657023.183320837.12208743171.17

77东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

中信金融租赁有限公司238372483.24122818445.3214898617.82100655420.10

合计1734024996.34291452172.3018219454.941424353369.10

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

35、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助36369717.22701799.4835667917.74与资产相关

合计36369717.22701799.4835667917.74

涉及政府补助的项目：

单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增

负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关茶油工程与资产相

中心老厂9719.384098.785620.60关设备补助多层厂房

23736052346734与资产相

补助返还26871.00.00.00关资金农业产业

1252966211172.21231849与资产相

园扶持资

9.3887.10关

金

设备补贴1895666227479.91668186与资产相

返还资金.838.85关

土地返还1956105232177.41932887与资产相

资金6.6349.19关

3636971701799.43566791与资产相

合计

7.2287.74关

其他说明：

36、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

14868731486873

股份总数

870.00870.00

其他说明：

78东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

10494486964.9010494486964.90

价）

其他资本公积181302966.30181302966.30

合计10675789931.2010675789931.20

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

38、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

424811.6106202.9318608.7

损益的其73065716987962

101

他综合收.38.67益其他

权益工具424811.6106202.9318608.7

73065716987962

投资公允101.38.67价值变动

二、将重

分类进损-

21301.2513845.817455.442641.82

益的其他11203.99综合收益外币

财务报表21301.2513845.817455.442641.82

11203.99

折算差额

其他综合446112.8106202.9332454.5

73177757455.446985320

收益合计602.37.85

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

39、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积216091994.43216091994.43

合计216091994.43216091994.43

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

79东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

40、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1107146734.58-797872419.36

调整后期初未分配利润-1107146734.58-797872419.36

加：本期归属于母公司所有者的净利

25332630.04-309274315.22

润

期末未分配利润-1081814104.54-1107146734.58

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

41、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1156530763.15937864883.481724326257.661430673785.40

其他业务165683.798234.50318818.3743603.74

合计1156696446.94937873117.981724645076.031430717389.14

收入相关信息：

单位：元物业及房屋租合同分类分部1分部2新能源收入生态环保收入合计赁

53917864.7998525426.104253155.115669644

商品类型

198256.94

其中：

物业及房屋租53917864.753917864.7赁11

998525426.998525426.

新能源收入

9898

104253155.104253155.

生态环保收入

2525

按经营地区分53917864.7998525426.104253155.115669644

类198256.94

其中：

44994497.944994497.9

西北地区

458821878.90306548.7549141271.

华东地区12844.04

72652

80东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

46786771.0112415923.159202694.

华北地区

81018

181914010.182260225.

东北地区346215.84

0589

19108629.019108629.0

西南地区

17182788.623954822.4

华南地区6772033.75

100467690.13946606.4114414297.

华中地区

72921

63620008.763620008.7

境外

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

53917864.7998525426.104253155.115669644

合计

198256.94

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明

42、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1198614.43482118.16

教育费附加1066805.64352085.93

81东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

房产税4403675.845028408.92

土地使用税3727388.466048201.82

印花税853802.06605671.69

其他315172.65348439.80

合计11565459.0812864926.32

其他说明：

43、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1784097.43785720.15

行政办公费318554.89739102.13

推广活动费1036336.61220020.43

其他849572.15218257.63

合计3988561.081963100.34

其他说明：

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬23980596.6020719504.80

行政办公费7961702.567829745.45

折旧及摊销6940875.069469220.04

中介咨询费6887384.209070276.81

其他2866756.842301258.43

合计48637315.2649390005.53其他说明

45、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4568199.523570592.10

折旧与摊销2020031.293118238.22

材料消耗5918255.304182496.21

办公费1040183.853485104.51

合计13546669.9614356431.04其他说明

46、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出75436666.87278856698.38

减：利息收入4360129.831929202.43

汇兑损益（"-"为收益）-165922.12-394040.69

82东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

融资费用3588862.885075589.24

手续费145531.98155295.84

其他5707642.446200953.34

合计80352652.22287965293.68其他说明

注：其他主要系新租赁准则对租赁负债-未确认融资费用摊销的财务费用。

47、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1050625.076026359.18

税收返还66200.6143163.14

合计1116825.686069522.32

48、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益189129.41113155.69

合计189129.41113155.69其他说明

49、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失-6192401.25-5547795.99

应收账款坏账损失-36792600.01-36105181.10

应收票据坏账损失72024.62

合计-42985001.26-41580952.47其他说明

50、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十二、合同资产减值损失23711962.57-47552685.58

合计23711962.57-47552685.58

其他说明：

51、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

83东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

保险赔款100528.40349636.12100528.40

赔偿收入905710.24

其他38968.17664520.55944678.41

合计1045206.811014156.671045206.81

计入当期损益的政府补助：

单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生

补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关

其他说明：

52、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1921000.003130000.001921000.00

罚款及滞纳金支出5360081.13760484.245360081.13

违约金13575.109048692.5713575.10

其他227432.4835000.00227432.48

合计7522088.7112974176.817522088.71

其他说明：

53、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用19381409.167045025.19

递延所得税费用-7625329.81911249.05

合计11756079.357956274.24

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额36288705.86

按法定/适用税率计算的所得税费用8717426.72

子公司适用不同税率的影响-1543796.71

调整以前期间所得税的影响4484498.32

非应税收入的影响-1138717.61

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-5041523.84

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-26524270.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

32802462.47

亏损的影响

84东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

所得税费用11756079.35其他说明

54、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到或退回的保证金及押金等45197531.592193864.29

收到的政府补助348825.593568646.92

收到外部单位往来款7934416.014978048.09

员工归还公务借款1842962.821371976.86

利息收入4201223.361158603.99

合计59524959.3713271140.15

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理费办公费用等支出25460460.6123373399.99

销售费广告、代理等支出2194104.651164382.42

支付外部单位款4630792.044735056.26

支付或退还的保证金押金等39391696.916831295.30

公务借款支出3976419.562238857.96

罚款及滞纳金支出21837609.687043719.64

公益性捐赠支出1000.003130000.00

合计97492083.4548516711.57

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

财务公司利息收入759395.32

合计0.00759395.32

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

85东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入158906.47385386.16

合计158906.47385386.16

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁款296654442.4575151943.90

筹资保证金6204727.32

资金往来款44917031.69

合计341571474.1481356671.22

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润24532626.51-175479324.44

加：资产减值准备21394074.5989133638.05

固定资产折旧、油气资产折

195287448.86188118826.57

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧8372038.039024652.48

无形资产摊销2721056.192768902.66

长期待摊费用摊销7776330.488399611.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

76007625.54289517938.36

列）投资损失（收益以“－”号填-189129.41-113155.69

列）递延所得税资产减少（增加以-2488403.351299522.60“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-5136926.46-4849184.62

86东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

184692204.18-16939575.60

填列）经营性应收项目的减少（增加

7957842.55-356926466.10以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-418715468.26187742137.06以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额102211319.45221697523.17

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额292532382.47369212020.72

减：现金的期初余额698670450.79399494255.91

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-406138068.32-30282235.19

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金292532382.47698670450.79

其中：库存现金42623.1442059.09

可随时用于支付的银行存款286828467.09698220689.23可随时用于支付的其他货币资

5661292.24407702.47

金

三、期末现金及现金等价物余额292532382.47698670450.79

其他说明：

56、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末账面价值受限原因

集团财务公司存款、保证金存款、司

货币资金2960133805.47法冻结资金、银行质押及共管资金、存出投资款

固定资产1639064815.15抵押

投资性房地产1291514556.28抵押

应收账款1097666013.11质押

长期股权投资3964453102.50质押

在建工程524419658.37抵押

合计11477251950.88

87东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

其他说明：

注：本公司用于银行贷款质押的子公司股权，受限金额按各子公司期末净资产及对应质押比例计算。

57、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元390148.207.22582819132.89欧元

港币66979.950.9219861754.17应收账款

其中：美元1954011.737.225814119297.98

欧元178110.777.87711402996.31

港币1619166.160.921981492838.82长期借款

其中：美元欧元港币其他应付款

其中：美元欧元

港币200.000.92198184.40

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

58、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额

大额医疗费用补助基金419.31其他收益419.31

发改成品粮代储管理费补贴12000.00其他收益12000.00

非公企补贴3500.00其他收益3500.00

公租房补贴28200.00其他收益28200.00

企业物流费用奖补资金164900.00其他收益164900.00

失业保险返还62845.62其他收益62845.62

市级知识产权奖补资金50000.00其他收益50000.00

88东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

稳岗补贴25960.66其他收益25960.66

一次性扩岗补贴1000.00其他收益1000.00

土地返还资金232177.44其他收益232177.44

多层厂房补助返还资金26871.00其他收益26871.00

设备补贴返还资金227479.98其他收益227479.98

茶油工程中心老厂设备补助4098.78其他收益4098.78

农业产业园扶持资金211172.28其他收益211172.28

合计1050625.071050625.07

（2）政府补助退回情况

□适用□不适用

其他说明：

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

89东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

90东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

91东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1）本期新设增加的子公司

持股比例（%）注册资本实际出资额公司名称公司关系出资期限（万元）（万元）直接间接

广东旭桦科技有限公司二级子公司60%3000.002043-12-31前

吉林省城发新能源有限责任公司二级子公司51%2550.00200.002045-12-31前

怀化市旭蓝新能源有限公司二级子公司100%1000.002051-12-31前旭天（忻州）新能源科技有限公司二级子公司100%200.002060-12-30前

2）本公司子公司广州南粤趋势创新投资中心（有限合伙）、鄂州旭阳新能源有限公司、北京七彩蓝天农业有限公司已于本报告期注销。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接东旭新能源投资非同一控制下

北京市北京市投资兴办实业100.00%有限公司合并东旭蓝天生态环非同一控制下

成都成都生态环保工程100.00%保科技有限公司合并星景生态环保科非同一控制下技（苏州）有限苏州苏州环保工程100.00%合并公司宁波梅山保税港区信控东旭新能结构化主体设立源投资合伙企业（有限合伙）杭州旭海鼎杭投资管理合伙企业结构化主体设立（有限合伙）东旭蓝天智慧能

北京市北京市合同能源管理100.00%设立源科技有限公司

92东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

江西泓伟环境治

污染治理、危非同一控制下

理科技服务有限分宜县分宜县67.00%废处理合并公司深圳市东旭蓝天

深圳深圳园林绿化工程100.00%设立园林有限公司北京中环鑫融科非同一控制下

北京市北京市酒店管理100.00%技有限公司合并惠东县蓝湾酒店

惠东惠东酒店管理100.00%设立管理有限公司东旭鸿鼎（天津）文化旅游有天津市天津市旅游业务100.00%设立限公司广东两洋能源有非同一控制下

广州市广州市商品贸易65.00%限公司合并福建升通网络传

福州福州增值电信服务90.00%设立媒有限公司西藏旭阳投资管

拉萨拉萨投资管理100.00%设立理有限公司邢台东旭蓝天环环保能源技术

保能源科技有限邢台市邢台市咨询、技术服100.00%设立公司务金寨新皇明能源光伏电站建设非同一控制下

金寨县金寨县100.00%科技有限公司运营合并攸县旭晨新能源光伏电站建设非同一控制下

攸县攸县100.00%科技有限公司运营合并武安市普泰新能光伏电站建设非同一控制下

武安市武安市100.00%源科技有限公司运营合并娄底旭晨新能源光伏电站建设

娄底娄底100.00%设立科技有限公司运营龙泉市旭泉太阳光伏电站建设非同一控制下

龙泉龙泉100.00%能开发有限公司运营合并林州市旭林新能光伏电站建设非同一控制下

林州林州100.00%源科技有限公司运营合并林州市旭姚新能光伏电站建设非同一控制下

林州林州100.00%源科技有限公司运营合并张北熠彩新能源光伏电站建设非同一控制下

张北县张北县100.00%科技有限公司运营合并长武东旭新能源光伏电站建设非同一控制下

咸阳咸阳100.00%科技有限公司运营合并四川东旭电力工非同一控制下

成都成都电力工程100.00%程有限公司合并会理弘吉新能源光伏电站建设非同一控制下

会理县会理县100.00%科技有限公司运营合并卫辉市晟通新能光伏电站建设

卫辉卫辉100.00%设立源科技有限公司运营仙居量子新能源光伏电站建设非同一控制下

仙居县仙居县100.00%科技有限公司运营合并林州市旭岗新能光伏电站建设非同一控制下

林州林州100.00%源科技有限公司运营合并仙桃东旭新能源光伏电站建设非同一控制下

仙桃仙桃100.00%科技有限公司运营合并安徽东旭康图太光伏组件生

阳能科技有限公金寨县金寨县100.00%设立

产、销售司沧州渤海新区旭光伏电站建设

启新能源有限公沧州沧州100.00%设立运营司

93东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

安徽东旭大别山农业技术推

农业科技有限公金寨县金寨县广，农作物种100.00%设立司植承德晟烨光伏发光伏电站建设非同一控制下

承德市承德市100.00%电有限公司运营合并河北旭贞供应链光伏电站建设

安平县安平县100.00%设立管理有限公司运营农业技术推安徽东旭光伏设

金寨县金寨县广，农作物种100.00%设立备有限公司植舟山旭蓝新能源光伏电站建设

舟山市舟山市100.00%设立有限公司运营都昌县皓晖光伏光伏电站建设非同一控制下

江西江西100.00%电站有限公司运营合并山东东旭国山泰光伏电站建设

泉新能源科技有日照日照100.00%设立运营限公司蓝天绿迅（苏光伏电站建设

州）新能源有限苏州苏州98.00%设立运营公司农林产品种安徽旭禾农业科

六安市六安市植、仓储、销100.00%设立技有限公司售河北泰泉新能源光伏电站建设非同一控制下

石家庄石家庄100.00%科技有限公司运营合并三门峡英利新能光伏电站建设非同一控制下

三门峡市三门峡市100.00%源科技有限公司运营合并湖北东旭泰泉新光伏电站建设非同一控制下

能源科技有限公武汉武汉100.00%运营合并司山西旭泉阳光新光伏电站建设非同一控制下

能源科技有限公太原太原100.00%运营合并司永新县华明新能光伏电站建设非同一控制下

吉安吉安100.00%源有限公司运营合并张北旭光新能源光伏电站建设

张北县张北县95.00%设立科技有限公司运营张北旭阳新能源光伏电站建设

张北县张北县95.00%设立科技有限公司运营自动化科技领上海安轩自动化非同一控制下

上海上海域内的技术开51.00%科技有限公司合并

发、销售汪清旭阳新能源光伏电站建设

汪清县汪清县100.00%设立有限公司运营日照东旭国山新光伏电站建设非同一控制下

能源科技有限公日照日照100.00%运营合并司衡东县旭衡新能光伏电站建设

衡东县衡东县100.00%设立源科技有限公司运营衡东县旭东新能光伏电站建设

衡东县衡东县100.00%设立源科技有限公司运营天津旭新新能源光伏电站建设

天津市天津市100.00%设立科技有限公司运营吉林华众昊晟新光伏电站建设非同一控制下

能源科技有限公洮南市洮南市100.00%运营合并司

东营基安光伏发东营市东营市光伏电站建设100.00%设立

94东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

电有限公司运营台州正旭新能源光伏电站建设

台州市台州市100.00%设立有限公司运营蒙城旭通新能源光伏电站建设

蒙城县蒙城县100.00%设立有限公司运营天津旭阳光伏发光伏电站建设

天津天津100.00%设立电有限公司运营团风旭通新能源光伏电站建设

团风县团风县100.00%设立有限公司运营沁阳市旭辉新能光伏电站建设

沁阳市沁阳市100.00%设立源科技有限公司运营北屯市旭蓝新能光伏电站建设

北屯北屯100.00%设立源科技有限公司运营新郑市旭能新能光伏电站建设

新郑市新郑市100.00%设立源有限公司运营中阳县晟阳新能光伏电站建设非同一控制下

中阳县中阳县100.00%源科技有限公司运营合并

农业科技、生海南旭蓝农业科

文昌市文昌市物科技领域内100.00%设立技发展有限公司的技术开发东营市旭峰新能光伏电站建设

东营市东营市100.00%设立源科技有限公司运营海南旭蓝新能源光伏电站建设

文昌市文昌市100.00%设立科技有限公司运营磴口县弘吉新能光伏电站建设非同一控制下

巴彦淖尔巴彦淖尔100.00%源科技有限公司运营合并西安国际港务区光伏电站建设

旭祥新能源有限西安西安100.00%设立运营公司高密旭蓝新能源光伏电站建设

高密市高密市100.00%设立有限公司运营农业技术研龙泉市旭农农业

龙泉龙泉发；农业技术100.00%设立科技有限公司咨询宁夏昊阳新能源光伏电站建设非同一控制下

吴忠吴忠100.00%科技有限公司运营合并农林产品种延边旭农农业科

汪清县汪清县植、仓储、销100.00%设立技有限公司售张北弘吉新能源光伏电站建设非同一控制下

张北县张北县100.00%科技有限公司运营合并广水市旭农农业农作物的种植

广水广水100.00%设立科技有限公司与销售胶州市旭蓝新能光伏电站建设

胶州市胶州市100.00%设立源科技有限公司运营东营市河口区旭光伏电站建设

飞光伏发电有限东营市东营市100.00%设立运营公司承德新旭新能源光伏电站建设

承德市承德市60.00%设立科技有限公司运营澧县旭湘新能源光伏电站建设非同一控制下

澧县澧县100.00%开发有限公司运营合并茶陵旭晨新能源光伏电站建设

株洲株洲100.00%设立科技有限公司运营西藏东旭电力工

拉萨拉萨电力工程100.00%设立程有限公司旭能盛远（天天津天津建筑材料销售100.00%设立

95东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

津）科技有限公司张北旭炎光热发光伏电站建设

张北县张北县100.00%设立电有限公司运营海南旭通新能源光伏电站建设

儋州市儋州市100.00%设立科技有限公司运营宁夏菲斯克旭元光伏电站建设

新能源科技有限青铜峡市青铜峡市100.00%设立运营公司长沙旭欣新能源光伏电站建设

长沙长沙100.00%设立科技有限公司运营旭晶太阳能发电光伏电站建设（新疆）有限公新疆新疆100.00%设立运营司广东旭桦科技有科学研究和技

茂名市茂名市60.00%设立限公司术服务业

吉林省城发新能电力、热力、

长春市长春市51.00%设立源有限责任公司燃气陕西旭能智慧能

西安西安合同能源管理100.00%设立源科技有限公司东旭储能（北储能技术服京）科技有限公北京市北京市务、合同能源100.00%设立司管理

怀化市旭蓝新能电力、热力、

怀化市怀化市100.00%设立源有限公司燃气宁夏旭成新能源光伏电站建设

宁夏宁夏70.00%设立有限公司运营光伏电站建设西藏众胜新能源

拉萨市拉萨市运营，设备购100.00%设立科技有限公司销旭天（忻州）新

电力、热力、

能源科技有限公忻州市忻州市100.00%设立燃气司衡东县旭光新能光伏电站建设

衡东县衡东县100.00%设立源科技有限公司运营金寨县旭鼎新能

金寨县金寨县合同能源管理100.00%设立源科技有限公司深圳旭能新能源

深圳深圳合同能源管理100.00%设立科技有限公司阿克苏旭图太阳光伏电站建设

新疆新疆100.00%设立能发电有限公司运营玉门市东旭储能

科技有限责任公玉门市玉门市储能技术服务100.00%设立司安徽日超新能源光伏组件生

安徽安徽100.00%设立

科技有限公司产、销售繁峙旭蓝新能源光伏电站建设

山西山西100.00%设立科技有限公司运营东旭鸿基建筑装建筑装饰装修

深圳深圳100.00%设立饰工程有限公司工程广州市东旭鸿基

广州市广州市投资咨询服务100.00%设立投资有限公司深圳市龙岗鸿基物业出租及管

深圳深圳100.00%设立发展有限公司理天津旭红供应链供应链管理服

天津市天津市100.00%设立管理有限公司务

深圳市旭星达科深圳市深圳市设备零售100.00%设立

96东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

技有限公司贸易信息咨日照旭华贸易有

日照市日照市询、供应链管100.00%设立限公司理长春市旭春新能光伏电站建设

长春市长春市100.00%设立源有限公司运营汝南县旭蓝新能光伏电站建设

汝南县汝南县100.00%设立源有限公司运营通榆旭阳新能源光伏电站建设

通榆县通榆县100.00%设立有限公司运营南召旭能新能源光伏电站建设

南召县南召县100.00%设立有限公司运营黑龙江两洋能源新能源技术开非同一控制下

佳木斯市佳木斯市100.00%科技有限公司发合并浙江两洋能源有非同一控制下

舟山市舟山市商品贸易100.00%限公司合并香港鸿业发展有

香港香港运输、贸易95.00%0.00%设立限公司内蒙古昊庆新能光伏电站建设非同一控制下

赤峰赤峰100.00%源科技有限公司运营合并广水市孚阳电力光伏电站建设非同一控制下

广水广水100.00%有限公司运营合并新泰旭蓝能源科光伏电站建设

新泰市新泰市100.00%设立技有限公司运营宁夏盛唐太阳能光伏电站建设非同一控制下

灵武市灵武市100.00%科技有限公司运营合并香港两洋资源有非同一控制下

香港香港商品贸易100.00%限公司合并菏泽融邦新能源光伏电站建设非同一控制下

菏泽市菏泽市100.00%有限公司运营合并蒙阴县盛康光伏光伏电站建设非同一控制下

山东山东100.00%发电有限公司运营合并信金东旭二期新结构化主体设立能源投资基金

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

2016年12月21日，本公司与信达金控（宁波）投资管理有限公司（以下简称“信达金控”）、国投泰康信托有

限公司（以下简称“国投泰康”）共同投资设立宁波梅山保税港区信控东旭新能源投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波信控新能源合伙”）。2017年1月，信达金控作为普通合伙人出资100万元，国投泰康信托有限公司作为优先级有限合伙人出资10亿元，本公司作为劣后级有限合伙人出资5亿元。2017年1月6日，公司全资子公司东旭新能源投资有限公司向其融资人民币15亿元，由于在国投泰康投资期内合伙企业若不能按时足额分配国投泰康投资预期收益等情形下，公司需按相关协议约定条件受让国投泰康持有的合伙企业份额，因此该有限合伙企业属于本公司控制的结构化主体，纳入合并范围。

2017年6月14日，本公司全资子公司东旭新能源投资有限公司向中信信托有限责任公司的“信金东旭二期新能源投资基金”融资7.5亿元信托资金。基金计划由本公司的控股股东东旭集团有限公司作为保证人，本公司作为基金计划

97东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

的次级委托人，出资2.5亿认购次级收益权，并约定公司按相关协议约定条件受让中信信托有限公司持有的合伙企业份额。因此该信托计划属于本公司控制的结构化主体，纳入合并范围。

2017年9月29日，本公司与宁波鼎杭投资管理有限公司（以下简称“宁波鼎杭”）、天津信托有限责任公司（以下简称“天津信托”）共同投资设立杭州旭海鼎杭投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“杭州旭海合伙”）。

宁波鼎杭作为普通合伙人出资100万元，天津信托作为优先级有限合伙人出资10亿元，本公司作为劣后级有限合伙人出资5亿元。合伙企业成立后，公司全资子公司东旭新能源投资有限公司向其融资人民币15亿元，由于在天津信托投资期内合伙企业若不能按时足额分配天津信托投资预期收益等情形下，公司需按相关协议约定条件受让天津信托持有的合伙企业份额，因此该有限合伙企业属于本公司控制的结构化主体，纳入合并范围。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（1）本公司本期无重要的非全资子公司。

（2）持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司

以下公司经本公司董事会决议，处于依法清算阶段，本公司已对该等公司无实质控制权，未纳入财务报表合并范围。

注册资本投资额占权益比例（%）子公司名称注册地主营业务

(万元)(万元)直接间接未纳入合并范围的子公司

西安鸿腾生物科技有限责任公司西安200.00420.0070.00生物制药

深圳市鸿南建筑机械工程有限公司深圳360.00324.0090.00机械生产销售

深圳市深运工贸企业公司翠苑旅馆深圳50.0050.00100.00旅店、服务

深圳市鸿基广源贸易有限公司深圳500.00400.0080.00进出口及代理

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元

98东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

99东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

100东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计13324153.1412200106.79下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润189129.41113155.69

--综合收益总额189129.41113155.69其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

中环联融（北京）投资管理

-701305.46有限公司其他说明

101东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括现金及现金等价物、应收账款、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、57之说明。

（2）利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与金融机构借款（详见本附注七，24、30、32、34）有关，浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司的

102东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

政策是根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年6月30日，本公司带息债务全部为人民币计价的固定利率借款合同，本金金额为8294144226.53元。

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与浮动利率银行借款有关，本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

2、信用风险

截止2023年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本公司制定信用管理制度，对客户进行信用评估，评估内容包括历史信用状况、实地调查、财务报表分析、法律诉讼情况等，针对不同信用等级给予相应的销售政策，控制信用额度，执行严格的信用审批，及时更新信用评估，管理层持续监控应收款项的信用风险。本公司于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

9572704.02614236913.05623809617.07

投资

应收款项融资19150000.0019150000.00持续以公允价值计量

9572704.02633386913.05642959617.07

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司所持有可供出售金融资产为在二级市场公开发行的股票，存在活跃市场报价，因此以第一层次公允价值计量市价。

103东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

相关资产和负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

本公司因持有以公允价值计量的金融资产以二级市场公开发行的股价信息做为期末资产的确认，因此受到股票市场价格波动的影响。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

东旭集团有限公投资、生产、研36800000000.石家庄39.04%39.04%司发等00本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是李兆廷。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

中环联融(北京)投资管理有限公司持股30%的联营公司

北京融链科技有限公司持股13.04%的联营公司

深圳市深威驳运有限公司持股45%的联营公司

海西州投能源开发有限公司持股40%的联营公司

朝阳城发东旭新能源有限公司持股49%的联营公司其他说明

104东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京旭泉科技有限公司受同一实际控制人控制北京旭碳新材料科技有限公司受同一实际控制人控制曹县泰晟房地产开发有限公司受同一实际控制人控制成都东旭智能科技有限公司受同一实际控制人控制大连旭昶科技有限公司受同一实际控制人控制东莞市宜久房地产开发有限公司受同一实际控制人控制东旭（昆山）显示材料有限公司受同一实际控制人控制东旭（营口）光电显示有限公司受同一实际控制人控制

东旭北方置业（北京）有限公司受同一实际控制人控制东旭光电科技股份有限公司受同一实际控制人控制东旭国际投资集团有限公司受同一实际控制人控制东旭集团有限公司受同一实际控制人控制东旭建设集团有限公司受同一实际控制人控制东旭科技集团有限公司受同一实际控制人控制福建鸿基启明置业有限公司受同一实际控制人控制福州旭福光电科技有限公司受同一实际控制人控制广东华凯房地产开发有限公司受同一实际控制人控制广州金鹰资产管理有限公司受同一实际控制人控制杭州远邦房地产开发有限公司受同一实际控制人控制鸿基创展地产有限公司受同一实际控制人控制湖南宝安鸿基房地产开发有限公司受同一实际控制人控制湖州明朔光电科技有限公司受同一实际控制人控制惠州市德新房地产有限公司受同一实际控制人控制江苏鸿基九辰房地产有限公司受同一实际控制人控制金鹰基金管理有限公司受同一实际控制人控制荆州宝鸿地产有限公司受同一实际控制人控制昆明东旭启明投资开发有限公司受同一实际控制人控制辽宁东旭三宝智能科技有限公司受同一实际控制人控制牡丹江旭阳科技有限公司受同一实际控制人控制宁波东旭鸿基投资管理有限责任公司受同一实际控制人控制宁波旭泽宏宇实业有限公司受同一实际控制人控制青岛盛捷华青智能装备科技有限公司受同一实际控制人控制上海申龙客车有限公司受同一实际控制人控制上海碳源汇谷新材料科技有限公司受同一实际控制人控制深圳鸿基地产有限公司受同一实际控制人控制深圳市欧富源科技有限公司受同一实际控制人控制深圳市三宝创新智能有限公司受同一实际控制人控制四川西南机械工业联营集团公司受同一实际控制人控制四川旭虹光电科技有限公司受同一实际控制人控制芜湖东旭光电科技有限公司受同一实际控制人控制芜湖东旭光电装备技术有限公司受同一实际控制人控制武汉中凯科技有限公司受同一实际控制人控制郑州旭飞光电科技有限公司受同一实际控制人控制中联国际租赁有限公司受同一实际控制人控制中山市东鸿房地产开发有限公司受同一实际控制人控制中山市深中房地产开发有限公司受同一实际控制人控制重庆京华腾光电科技有限公司受同一实际控制人控制东旭集团财务有限公司受同一实际控制人控制包头农村商业银行股份有限公司本公司母公司的联营企业朔州农村商业银行股份有限公司本公司母公司的联营企业深圳市鸿基广源贸易有限公司本公司已进入清算程序的子公司深圳市深运工贸企业公司翠苑旅馆本公司已进入清算程序的分支机构

汪清县振发投资有限公司持有10%股权的参股公司

105东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

汪清旭蓝新能源有限公司持有10%股权的参股公司其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度湖州明朔光电科

采购费14389.00技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

东旭科技集团有限公司茶油373761.46

上海申龙客车有限公司茶油17394.5086972.48

福建鸿基启明置业有限公司茶油12477.075871.56

东旭光电科技股份有限公司茶油87577.97

郑州旭飞光电科技有限公司茶油148990.83150642.21东旭（昆山）显示材料有限公司茶油2568.80

东旭建设集团有限公司茶油36697.2557798.17东旭（营口）光电显示有限公司茶油1100.921284.40

福州旭福光电科技有限公司茶油8660.5545137.61

重庆京华腾光电科技有限公司茶油40917.4436513.77

成都东旭智能科技有限公司茶油19816.5033150.93

辽宁东旭三宝智能科技有限公司茶油13394.5010275.22

昆明东旭启明投资开发有限公司茶油12844.047339.44

杭州远邦房地产开发有限公司茶油11926.605321.10

湖南宝安鸿基房地产开发有限公司茶油9174.315504.59

广东华凯房地产开发有限公司茶油2568.81

四川西南机械工业联营集团公司茶油733.95733.94

牡丹江旭阳科技有限公司茶油2935.78

金鹰基金管理有限公司茶油69724.77

北京旭泉科技有限公司茶油917.43

芜湖东旭光电装备技术有限公司茶油40366.9831926.61

四川旭虹光电科技有限公司茶油193761.46

湖州明朔光电科技有限公司茶油10275.2310275.22

深圳市三宝创新智能有限公司茶油11743.13

广州金鹰资产管理有限公司茶油4770.65

中山市深中房地产开发有限公司茶油7706.42

鸿基创展地产有限公司茶油4587.15

惠州市德新房地产有限公司茶油2385.32

江苏鸿基九辰房地产有限公司茶油8226.60

荆州宝鸿地产有限公司茶油9908.25

中联国际租赁有限公司茶油14311.93

芜湖东旭光电科技有限公司茶油7436.70

北京旭碳新材料科技有限公司茶油2477.88

曹县泰晟房地产开发有限公司茶油19633.03

青岛盛捷华青智能装备科技有限公司茶油81614.68

北京旭碳新材料科技有限公司组件1606.19

106东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

汪清旭蓝新能源有限公司工程款165465668.8110038289.74

汪清县振发投资有限公司运维服务1226415.06

合计166595104.2611919011.68

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

深圳鸿基地产有限公司房屋租赁1865633.742145363.76

汪清旭蓝新能源有限公司土地租赁86711.25

合计1952344.992145363.76

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

东旭新能源投资有限公司311800000.002018年09月30日2024年02月28日否

东旭新能源投资有限公司290830000.002018年09月30日2024年02月28日否

金寨新皇明能源科技有限公司202767527.722021年06月24日2032年09月29日否

107东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

新泰旭蓝新能源科技有限公司204953312.552018年01月19日2026年01月18日否

东旭新能源投资有限公司197270000.002018年09月30日2024年02月28日否

金寨新皇明能源科技有限公司191600000.002021年06月24日2032年09月29日否宁夏菲斯克旭元新能源科技有

105412226.822019年06月27日2027年06月27日否

限公司

东旭新能源投资有限公司133504800.002017年12月13日2032年09月29日否

广水市孚阳电力有限公司94021737.912017年09月07日2025年09月08日否内蒙古昊庆新能源科技有限公

81441615.342017年06月30日2025年06月30日否

司

东旭新能源投资有限公司41300000.002018年09月26日2022年07月29日否沧州渤海新区旭启新能源有限

46540000.002019年10月16日2032年10月15日否

公司安徽东旭康图太阳能科技有限

48000000.002021年02月08日2024年01月09日否

公司

星景生态环保科技（苏州）有

30000000.002021年10月15日2023年12月20日否

限公司

长沙旭欣新能源科技有限公司7253265.592019年04月03日2025年12月20日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

东旭集团有限公司、李兆廷1000000000.002017年09月30日2022年09月29日否

东旭集团有限公司、李兆

915640000.002017年11月03日2024年11月01日否

廷、李青

东旭集团有限公司、李兆廷860971677.742017年01月06日2022年01月05日否

东旭集团有限公司738950000.002019年11月01日2024年02月28日否

东旭集团有限公司、李兆廷499500000.002017年06月16日2020年06月15日否

李兆廷400000000.002019年10月21日2022年12月30日否

东旭集团有限公司、李兆廷312750000.002017年08月18日2032年09月29日否

东旭集团有限公司269968698.752017年12月29日2025年09月29日否

东旭集团有限公司、李兆

215000000.002017年05月16日2032年09月29日否

廷、李青

东旭集团有限公司、李兆廷202767527.722021年06月24日2032年09月29日否

东旭集团有限公司、李兆廷191600000.002021年06月24日2032年09月29日否

东旭集团有限公司、李兆廷190002931.422021年07月06日2024年07月05日否

东旭集团有限公司、李兆

183870686.562018年01月08日2032年09月30日否

廷、李青

东旭集团有限公司133504800.002017年12月13日2032年09月29日否

东旭集团有限公司81115266.192016年12月23日2027年06月23日否

东旭集团有限公司、李兆廷100000000.002019年07月31日2020年07月30日否

东旭集团有限公司90000000.002018年05月25日2032年09月29日否

东旭集团有限公司、李兆廷41300000.002018年09月26日2022年07月29日否

东旭集团有限公司46540000.002019年10月16日2032年10月15日否

东旭集团有限公司48888789.022018年09月21日2021年09月21日否

东旭国际投资集团有限公司1829967.392018年07月31日2028年07月31日否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

108东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2807393.523674299.13

（8）其他关联交易资金结算业务

*截至2023年6月30日，本公司及子公司与东旭集团财务有限公司（以下简称“东旭财务公司”）资金结算情况如下：

应收取或支付

项目名称2022.12.31本期增加本期减少2023.6.30

（-）的利息

一、存放于东旭

2891782550.182935974.293000000.002891718524.47

财务公司存款

二、存放于东旭财务公司承兑汇票

三、委托东旭财务公司开具承兑汇票

四、向东旭财务公司进行票据贴现

五、向东旭财务公司借款

六、向东旭财务公司办理应收账款无追索权保理

*截至2023年6月30日，本公司及子公司与包头农村商业银行股份有限公司（以下简称“包头农商行”）资金结算情况如下：

应收取或支付

项目名称2022.12.31本期增加本期减少2023.6.30

（-）的利息

一、存放于包头

1128.30660400.00660400.001128.30

农商行存款

二、存放于包头农商行承兑汇票

三、委托包头农商行开具承兑汇票

四、向包头农商行进行票据贴现

五、向包头农商-

90000000.0090000000.00

行借款19378567.47

109东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

六、向包头农商行办理应收账款无追索权保理

*截至2023年6月30日，本期本公司及子公司与朔州农村商业银行股份有限公司（以下简称“朔州农商行”）资金结算情况如下：

应收取或支付

项目名称2022.12.31本期增加本期减少2023.6.30

（-）的利息

一、存放于朔州农

1360.23100.001260.23

商行存款

二、存放于朔州农商行承兑汇票

三、委托朔州农商行开具承兑汇票

四、向朔州农商行进行票据贴现

五、向朔州农商行借款

六、向朔州农商行办理应收账款无追索权保理

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

深圳鸿基地产有限公司4543337.20140850.0710748952.80365381.57昆明东旭启明投资开发

170460.008057.69156460.007728.09

有限公司

北京旭泉科技有限公司22640997.6011660113.7722640997.606996068.26

大连旭昶科技有限公司8581024.924419227.848581024.922651536.70

东旭集团有限公司598940.76308454.49598940.76185072.69

东旭科技集团有限公司17420540.568702216.9117013140.565218245.91宁波旭泽宏宇实业有限

14348866.487389666.2414348866.484433799.75

公司

武汉中凯科技有限公司1518920.00782243.801518920.00469346.28汪清县振发投资有限公

150000.00150000.00

司

上海申龙客车有限公司94800.004882.20中山市东鸿房地产开发

405999.7941817.98405999.7941817.98

有限公司中山市深中房地产开发

4338159.454338159.45

有限公司福建鸿基启明置业有限

1793556.69182532.141779956.69182532.14

公司湖南宝安鸿基房地产开

5200.005000.00

发有限公司

110东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

湖州明朔光电科技有限

6200.004400.00

公司重庆京华腾光电科技有

44600.0016000.00

限公司曹县泰晟房地产开发有

21400.00

限公司成都东旭智能科技有限

12400.00

公司东旭（昆山）显示材料

1400.00

有限公司东旭（营口）光电显示

600.00

有限公司杭州远邦房地产开发有

6800.00

限公司

鸿基创展地产有限公司2000.00惠州市德新房地产有限

2600.00

公司江苏鸿基九辰房地产有

3400.00

限公司

荆州宝鸿地产有限公司10800.00辽宁东旭三宝智能科技

14600.00

有限公司牡丹江旭阳科技有限公

1400.00

司青岛盛捷华青智能装备

88960.00

科技有限公司深圳市三宝创新智能有

6200.00

限公司四川旭虹光电科技有限

107000.00

公司芜湖东旭光电装备技术

21600.00

有限公司郑州旭飞光电科技有限

162400.00

公司

中联国际租赁有限公司15600.00其他应收

款：

深圳市鸿基广源贸易有

3260739.463260739.463260739.463260739.46

限公司汪清县振发投资有限公

3006581.92929033.813006581.92467690.52

司中山市东鸿房地产开发

284786.17284786.17

有限公司

合同资产：

汪清旭蓝新能源有限公

25645935.231320765.6640154190.022065568.15

司

合计109244006.2339145719.86129107916.6226350409.70

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债：

汪清旭蓝新能源有限公司3086039.96

应付账款：

东旭建设集团有限公司1082306.009082306.00

111东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

上海碳源汇谷新材料科技有

109032.00109032.00

限公司

其他应付款：

深圳市深运工贸企业公司翠

242742.91242742.91

苑旅馆

深圳鸿基地产有限公司1309914.0846236093.75东莞市宜久房地产开发有限

170452.48803595.14

公司

深圳市欧富源科技有限公司3299011.012656720.37

东旭北方置业（北京）有限

12500.1012500.10

公司

合计9311998.5459142990.27

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其影响

112东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

截至2023年6月30日，本公司存在借款违约、建设工程等合同纠纷，相关诉讼金额达1.18亿元以上，上述诉讼尚处于等待开庭阶段或审理阶段。

（2）2019年10月，本公司子公司东旭新能源投资有限公司（以下简称：新能源投资）与兴业银行股份有限公司北

京海淀支行（以下简称：兴业银行）签订《流动资金借款合同》，兴业银行向新能源投资发放了贷款人民币8亿元整，期限自2019年10月14日至2020年10月13日止（现已展期至2022年12月30日）。2020年10月9日新能源投资与兴业银行、昆明东旭启明投资开发有限公司（以下简称：昆明启明）签订《贷款债务承担协议》，追加昆明启明为上述贷款的债务承担人承担债务。截至2023年6月30日该笔贷款余额7.46亿元。虽然新能源投资向昆明启明转移了对兴业银行的债务，但相关协议并不能免除新能源投资对该笔借款的责任，新能源投资仍对上述贷款负连带清偿责任。目前该笔借款的相关方正在按照《东旭集团风险化解与金融债务重组方案》签订重组协议。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

113东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了新能源、生态环保、物业及房屋租赁、供应链四大报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目新能源物业及房屋租赁生态环保分部间抵销合计

1073017191.01156696446.9

分部收入53531281.89104253155.25-74105181.22

1095963775.5

分部费用988794480.6867719254.44114102700.98-74652660.52

分部利润84222710.34-14187972.55-9849545.73547479.3060732671.36

23022526641.20544765399.3151234178.124657609990.

资产总额22060916228.

6747937

13426202693.7019532625.82467580259.713370020171.

负债总额9543295407.2

026541

114东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明项目本期发生额上年同期发生额

分部利润60732671.36-72612070.02

加：投资收益189129.41113155.69公允价值变动净收益资产处置收益

资产减值损失23711962.57-47552685.58

信用减值损失-42985001.26-41580952.47

其他收益1116825.686069522.32

营业利润42765587.76-155563030.06

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）截至报告期末，东旭集团有限公司持有本公司股份580419914.00股，其中限售股份423673200.00股，无限

售股份156746714.00股。东旭集团有限公司持有本公司股权质押数量580419914.00股。

（2）截至2023年6月30日，公司在东旭集团财务有限公司（简称：财务公司）存款账面余额为28.92亿元。由于财

务公司资金流动性问题，导致本公司在财务公司存款支取受限；本公司考虑到在财务公司的定期存款利息回收存在不确定性，本期未确认对财务公司的存款利息收入相关款项金额记录在本公司财务公司存款备查簿。

（3）截至2023年6月30日，公司货币资金账面余额32.53亿元，其中受限资金29.60亿元；负债中列示的金融有息

负债账面余额82.94亿元，其中未能如期偿还债务本息合计37.35亿元。以上情况表明公司偿还到期债务的能力具有不确定性；

东旭蓝天控股股东东旭集团有限公司（以下简称“东旭集团”）债权人委员会于2022年9月29日召开第二次会议，表决通过了《东旭集团金融债务重组方案》（以下简称“《债务重组方案》”），东旭蓝天为东旭集团合并报表范围内的上市公司，未来偿付对外金融债务适用《债务重组方案》。

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

115东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

17225162873155974986128270547034

账准备100.00%9.46%100.00%5.67%

89.93.9016.0345.93.7340.20

的应收账款其

中：

账龄分

17225162873155974986128270547034

析法组100.00%9.46%100.00%5.67%

89.93.9016.0345.93.7340.20

合

17225162873155974986128270547034

合计100.00%9.46%100.00%5.67%

89.93.9016.0345.93.7340.20

按组合计提坏账准备：162873.90

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄分析法组合1722589.93162873.909.46%

合计1722589.93162873.90

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）975674.00

信用期内604874.00

信用期外1年以内370800.00

1至2年679800.00

3年以上67115.93

5年以上67115.93

合计1722589.93

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

282705.7340625.07160456.90162873.90

准备

116东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

合计282705.7340625.07160456.90162873.90

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

客户11236000.0071.75%89115.60

客户2416678.0024.19%6598.10

客户367115.933.90%67115.93

客户42796.000.16%44.27

合计1722589.93100.00%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款2778457091.362783530700.72

合计2778457091.362783530700.72

117东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

合计0.000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来2724608404.252726976750.02

保证金、押金28128707.4228269997.57

代垫款项245908374.32249131596.01

备用金43378.7830074.00

118东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

合计2998688864.773004408417.60

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额28559612.15192318104.73220877716.88

2023年1月1日余额

在本期

本期计提68602.8268602.82

本期转回714546.29714546.29

2023年6月30日余

27913668.680.00192318104.73220231773.41

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）2748980341.18

信用期内2748643930.57

信用期外1年以内336410.61

1至2年11512555.39

2至3年35288125.11

3年以上202907843.09

3至4年713114.10

4至5年196316.05

5年以上201998412.94

合计2998688864.77

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其他应收款坏220877716.220231773.

68602.82714546.29

账准备8841

220877716.220231773.

合计68602.82714546.29

8841

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

119东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

单位名称转回或收回金额收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例

1-2年：

9119034.15；2-3

西藏东旭电力工年：86571801.13；3-

关联方往来1766051745.1658.89%

程有限公司4年：

142078001.02；4-5年：1528282908.86

1-2年：

北京中环鑫融科2200000.00；2-3

关联方往来465176439.5715.51%

技有限公司年：67159961.50；3-

4年：395816478.07

1-2年：

东旭蓝天生态环308708989.51；2-3

关联方往来467688854.2715.60%

保科技有限公司年：31729300.00；3-

4年：127250564.76

深圳市海龙王房

地产开发有限公代垫款项50119685.555年以上1.67%50119685.55司深圳业丰工贸发

代垫款项42074024.665年以上1.40%42074024.66展公司

合计2791110749.2193.07%92193710.21

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

120东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

132525235468678901.127838446132525235468678901.127838446

对子公司投资

67.647265.9267.647265.92

对联营、合营10460220.110460220.110265116.310265116.3企业投资4444

132629837468678901.127943048132627886468678901.127941097

合计

87.787286.0683.987282.26

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价末余额值）追加投资减少投资其他备值）深圳市东旭

1108002011080020

蓝天园林有

0.000.00

限公司香港鸿业发1021250010212500

展有限公司.00.00福建升通网

8000000.8000000.8000000.

络传媒有限

000000

公司东旭新能源

1076397110763971

投资有限公

432.26432.26

司东旭蓝天智

2000000020000000

慧能源科技.00.00有限公司星景生态环保科技（苏846544578465445725833542州）有限公1.041.048.96司江西泓伟环境治理科技124726351247263542327364

服务有限公.02.02.98司北京中环鑫

9879799298797992

融科技有限

4.374.37

公司西藏旭阳投

1000000010000000

资管理有限.00.00公司广东两洋能138634031386340334136596

源有限公司.23.23.77东旭蓝天生

12587951

态环保科技0.000.00

1.01

有限公司

127838441278384446867890

合计

665.92665.921.72

121东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业深圳市深威驳2798158362956

运有限193.568.99562.55公司中环联

融（北京）投资管理有限公司北京融链科技7466367347503

有限公922.78.81657.59司

1026510460

19510

小计116.3220.1

3.80

1026510460

19510

合计116.3220.1

3.80

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1782853.30662449.682282765.72662449.68

合计1782853.30662449.682282765.72662449.68

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2物业及房屋租赁合计

商品类型1782853.301782853.30

其中：

物业及房屋租赁1782853.301782853.30按经营地区分类

其中：

华南地区1782853.301782853.30市场或客户类型

122东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计1782853.301782853.30

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益195103.80113504.39

合计195103.80113504.39

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正

1050625.07主要系政府补助

常经营业务密切相关，符合国家政策

123东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和主要系扶贫支出、公益性捐赠及滞纳

-6476881.90支出金罚款支出其他符合非经常性损益定义的损益项

66200.61主要系个税手续费返还

目

减：所得税影响额-1412166.50

少数股东权益影响额23.23

合计-3947912.95--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.22%0.01700.0170

利润扣除非经常性损益后归属于

0.26%0.01970.0197

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

124东旭蓝天新能源股份有限公司2023年半年度财务报告

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

东旭蓝天新能源股份有限公司董事会

二〇二三年八月三十一日

125

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