深圳市纺织(集团)股份有限公司
财务报表及审计报告
2025年12月31日止年度深圳市纺织(集团)股份有限公司
财务报表及审计报告
2025年12月31日止年度
内容页码
审计报告1-4
合并及母公司资产负债表5-7
合并及母公司利润表8-9
合并及母公司现金流量表10-11
合并及母公司股东权益变动表12-15
财务报表附注16-108深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(二)财务报表的编制基础-续
3.记账基础和计价原则-续
对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(三)重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果、合并及母公司股东权益变动和合并及母公司现金流量。
2.会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期为12个月。
4.记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
-17-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(三)重要会计政策及会计估计-续
5.重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项单项账面余额占资产总额0.5%以上单项收回或转回金额占相应应收款项坏账准备收回或转回重要的应收款项坏账准备收回或转回金额
总额的10%以上且金额超过人民币1000.00万元
账龄超过1年且金额重要的预付款项单项金额占资产总额0.5%以上
单项在建工程余额占在建工程总额的10%以上且金额超过重要的在建工程
人民币10000.00万元
账龄超过1年的重要应付账款、预收款项、
单项金额占资产总额0.5%以上合同负债及其他应付款
收到的重要的投资活动有关的现金金额超过人民币5000.00万元
支付的重要的投资活动有关的现金金额超过人民币5000.00万元
非全资子公司资产总额、收入总额或利润总额占本集团合重要的非全资子公司
并财务报表相应项目金额的10%以上对该企业长期股权投资年末账面价值占本集团合并财务报重要的合营企业或联营企业
表净资产的5%以上
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
6.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
6.2非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权
益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
-18-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(三)重要会计政策及会计估计-续
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法-续
6.2非同一控制下的企业合并及商誉-续
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
7.1控制的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
7.2合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
-19-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(三)重要会计政策及会计估计-续
7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法-续
7.2合并财务报表的编制方法-续
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
8.合营安排
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注(三)、17.3.2“按权益法核算的长期股权投资”。
9.现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10.外币业务和外币报表折算
10.1外币业务
外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，与交易发生日即期汇率近似的汇率按照系统合理的方法确定。
-20-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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10.外币业务和外币报表折算-续
10.1外币业务-续
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避
外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑
差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益的“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10.2外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境
外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
-21-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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10.外币业务和外币报表折算-续
10.2外币财务报表折算-续
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11.金融工具
本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量(金融资产和金融负债的公允价值的确定
方法参见附注(二)中“记账基础和计价原则”的相关披露)。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第
14号——收入》(以下简称“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年
的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计
预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
-22-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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11.金融工具-续
11.1金融资产的分类、确认和计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。
相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。
相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
-23-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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11.金融工具-续
11.1金融资产的分类、确认和计量-续
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
11.1.1以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。除此之外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入。
11.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采
用实际利率法计算的利息收入计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变
动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
11.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
-24-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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11.金融工具-续
11.2金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产、租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收票据和应收账款，以及由《企业会计准则
第21号——租赁》规范的交易形成的应收经营租赁款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了
损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
11.2.1信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
-25-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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11.金融工具-续
11.2金融工具减值-续
11.2.1信用风险显著增加-续
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
(1)信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
(2)若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或
其他条款是否发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等)。
(3)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是
否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信
息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动)。
(4)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
(5)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
(6)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。
(7)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(8)同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
(9)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
(10)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。
(11)预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
(12)借款合同的预期是否发生变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免
除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
(13)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
(14)本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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11.金融工具-续
11.2金融工具减值-续
11.2.2已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难；
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。
无论上述评估结果如何，若金融工具合同付款已发生逾期超过(含)90日，则本集团推定该金融工具已发生违约。
11.2.3预期信用损失的确定
对于金融资产和租赁应收款，预期信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
11.2.4减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
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11.金融工具-续
11.3金融资产转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的
摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的
公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为负债。
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(三)重要会计政策及会计估计-续
11.金融工具-续
11.4金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
11.4.1金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
11.4.1.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。
金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：
承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。
相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。
相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定能够消除或显著减少会计错配；(2)根据本集团正式
书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
-29-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(三)重要会计政策及会计估计-续
11.金融工具-续
11.4金融负债和权益工具的分类-续
11.4.1金融负债的分类、确认和计量-续
11.4.1.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-续
对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
11.4.1.2其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债外的其
他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
11.4.2金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
-30-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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11.金融工具-续
11.4金融负债和权益工具的分类-续
11.4.3权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
11.5衍生工具
衍生工具，包括远期外汇合约，于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
11.6金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12.应收票据
12.1应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法
本集团对信用风险显著增加的应收票据单独评估确定信用损失，包括到期未获承兑、已有明显迹象表明承兑人很可能无法履行承兑义务的应收票据等，其他应收票据基于其信用风险特征按组合评估确定信用损失。
应收票据预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。
12.2按照信用风险特征组合计提信用损失准备的组合类别及确定依据
除了单项评估确定信用损失的应收票据外，基于其信用风险特征将其余应收票据划分为不同组合：
组合类别确定依据组合1银行承兑汇票组合2商业承兑汇票
-31-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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13.应收账款
13.1应收账款的预期信用损失确定方法及会计处理方法
本集团对应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定应收账款的信用损失。应收账款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。
13.2按照信用风险特征组合计提信用损失准备的组合类别及确定依据。
本集团以不同业务下交易对手方的信用风险特征将应收账款划分为组合1和组合2。其中，组合1为偏光片业务收入产生的应收账款，按信用期逾期账龄计提信用损失准备；组合2为物业租赁及其他业务收入产生的应收账款，按自然账龄计提信用损失准备。
13.3基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法
本集团以应收账款的自然账龄和信用期逾期账龄作为信用风险特征，采用减值矩阵确定其信用损失。自然账龄自应收账款初始确认日起算，逾期账龄自应收账款自然账龄超过授予客户的信用期之日起算。修改应收账款的条款和条件但不导致应收账款终止确认的，账龄连续计算。
13.4按照单项计提信用损失准备的单项计提判断标准
本集团对有证据表明其信用风险显著增加的应收账款单项确定信用损失。
14.应收款项融资
14.1应收款项融资的预期信用损失确定方法及会计处理方法
本集团对应收款项融资以单项资产为基础确定其信用损失。本集团在其他综合收益中确认应收款项融资信用损失准备，并将信用减值损失或利得计入当期损益，且不减少应收款项融资在资产负债表中列示的账面价值。
14.2按照单项计提信用损失准备的单项计提判断标准
本集团根据银行承兑汇票的承兑银行信用情况对应收款项融资进行单项评估并确定信用损失。
-32-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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15.其他应收款
15.1其他应收款的预期信用损失确定方法及会计处理方法
本集团对其他应收款在组合基础上确定其信用损失。其他应收款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。
15.2按照信用风险特征组合计提信用损失准备的组合类别及确定依据
本集团以共同信用风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括初始确认日期、剩余合同期限、逾期时间等。
15.3基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法
账龄自其初始确认日起算。修改其他应收款的条款和条件但不导致其他应收款终止确认的，账龄连续计算。
16.存货
16.1存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
16.1.1存货类别
本集团存货主要包括原材料、在产品、产成品和委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。
16.1.2发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
16.1.3存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
16.1.4低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用直线法或一次转销法进行摊销。
-33-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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16.存货-续
16.2存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货跌价准备一般按单个存货项目计提。
17.长期股权投资
17.1共同控制、重要影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
17.2初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
-34-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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17.长期股权投资-续
17.2初始投资成本的确定-续
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
17.3后续计量及损益确认方法
17.3.1按成本法核算的长期股权投资
母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
17.3.2按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
-35-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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17.长期股权投资-续
17.3后续计量及损益确认方法-续
17.3.2按权益法核算的长期股权投资-续
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
17.4长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比
例结转；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例结转；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
-36-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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17.长期股权投资-续
17.4长期股权投资处置-续
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
-37-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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18.投资性房地产-续
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类投资性房地产的折旧方法、折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋、建筑物年限平均法10-400.00-4.002.40-10.00
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
19.固定资产
19.1确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
19.2折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧方法、折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法10-400.00-4.002.40-10.00
机器设备年限平均法10-144.006.86-9.60
运输设备年限平均法84.0012.00
电子设备及其他年限平均法54.0019.20
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
-38-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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19.固定资产-续
19.3其他说明
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
20.在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。各类在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别结转为固定资产的标准结转为固定资产的时点
机器设备经过验收，同时满足以下条件时结转为固定资产：
(1)机器设备及其配套已安装完毕；
机器设备安装达到预定可使用状态
(2)经过调试机器设备可在一段时间内保持正常稳定运行或生产出合格产品。
21.借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
-39-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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22.无形资产
22.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产包括土地使用权、软件和专利权等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和残值率如下：
类别摊销方法使用寿命(年)及确定依据残值率(%)
土地使用权直线法50(以法定使用期限确定使用寿命)-
软件直线法5(以预计能带来经济利益的期限确定使用寿命)-
专利权直线法15(以预计能带来经济利益的期限确定使用寿命)-期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
22.2研究支出的归集范围及相关会计处理方法
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发
生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
研发支出的归集范围包括直接从事研发活动人员的工资薪金和福利费用、研发活动直接
消耗的材料、燃料和动力费用、研发活动的仪器和设备的折旧费等。
-40-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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23.长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用权资产以及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
24.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
25.合同负债
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
26.职工薪酬
26.1短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
-41-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(三)重要会计政策及会计估计-续
26.职工薪酬-续
26.1短期薪酬的会计处理方法-续
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
26.2离职后福利的会计处理方法
离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
26.3辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
27.预计负债
当与产品质量保证等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
28.收入
28.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
-42-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(三)重要会计政策及会计估计-续
28.收入-续
28.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策-续
本集团在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建
的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于向客户销售的商品，本集团在商品的控制权转移时，即商品运送至对方的指定地点并经对方签收时确认收入。对于物业服务，本集团在提供物业服务的过程中确认收入。
交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代
第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时，本集团考虑
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
-43-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(三)重要会计政策及会计估计-续
28.收入-续
28.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策-续
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
29.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
29.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团政府补助中的产线补助款和设备补助款等项目，由于能够形成长期资产，该等政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。
29.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中的行业发展支持资金以及企业发展支持资金等，由于不能形成长期资产，该等政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本或费用的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
-44-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(三)重要会计政策及会计估计-续
30.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
30.1本集团作为承租人
30.1.1租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
30.1.2使用权资产
除短期租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
·租赁负债的初始计量金额；
·在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
·本集团发生的初始直接费用；
·本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
30.1.3租赁负债
除短期租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
-45-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(三)重要会计政策及会计估计-续
30.租赁-续
30.1本集团作为承租人-续
30.1.3租赁负债-续
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
·固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
·取决于指数或比率的可变租赁付款额；
·本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
·租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
·根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：
·因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
·根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
30.1.4作为承租方对短期租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本集团对部分厂房以及部分外租仓库的短期租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
30.1.5租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
-46-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(三)重要会计政策及会计估计-续
30.租赁-续
30.1本集团作为承租人-续
30.1.5租赁变更-续
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
30.2本集团作为出租人
30.2.1租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据收入准则关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
30.2.2作为出租方租赁的分类标准和会计处理方法
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
30.2.2.1本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
30.2.3租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
-47-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(三)重要会计政策及会计估计-续
31.递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
31.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
31.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且不导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
-48-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(三)重要会计政策及会计估计-续
31.递延所得税资产/递延所得税负债-续
31.3所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
32.重要会计政策及会计估计的变更
32.1重要会计政策变更
32.1.1《企业会计准则解释第19号》
财政部于2025年12月5日发布了《企业会计准则解释第19号》(以下简称“解释第19号”)。
解释第19号规范了关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露和关于指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露，自2026年1月1日起施行。
关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露
企业在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排一致时，可能需考虑利息的不同构成要素。利息的评估应当聚焦于企业基于什么获得了补偿，而非获得补偿的金额，尽管后者可能表明企业获得了对除基本借贷风险和成本以外的其他要素的补偿。如果合同现金流量与非基本借贷风险或成本的变量(如权益工具的价值或商品的价格)挂钩，或者合同现金流量代表债务人收入或利润的一部分，则该合同现金流量与基本借贷安排不一致。本集团自2026年1月1日起施行该规定，本集团认为采用该规定对本集团财务报表并无重大影响。
关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露
-49-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(三)重要会计政策及会计估计-续
32.重要会计政策及会计估计的变更-续
32.1重要会计政策变更-续
32.1.1《企业会计准则解释第19号》-续
解释第19号规定，企业应当至少按类别披露指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的权益工具投资在报告期末的公允价值，以及其在报告期内的公允价值变动，可根据重要性原则并结合企业的实际情况按项目等作进一步披露。其中，与报告期内终止确认的投资有关的变动额和与报告期末持有的投资有关的变动额应当分别披露。企业还应披露与报告期内终止确认的投资有关的计入权益的累计利得或损失的转出情况。本集团自2026年
1月1日起施行该规定，本集团认为采用该规定对本集团财务报表并无重大影响。
32.2重要会计估计变更
本集团本年度无重要会计估计变更事项。
(四)税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率境内销售的销项税额根据相关税收规销项税额减可抵扣进项税额后的余额；出口
增值税定计算的销售额的13%、9%、6%、
产品销售适用“免、抵、退”计税办法
5%计算，出口产品退税率为13%
城市维护建设税应纳流转税额7%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、8.25%
房产税房产原值一次减除30%后的余值1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：
纳税主体名称所得税税率
本公司25%
深圳市深纺物业管理有限公司20%(注1)
深圳市美百年服装有限公司20%(注1)
深圳市丽斯实业发展有限公司20%(注1)
深圳市深纺笋岗物业管理有限公司20%(注1)
盛投(香港)有限公司8.25%(注2)
深圳市盛波光电科技有限公司(以下简称“盛波光电”)15%(注3)
-50-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(四)税项-续
1.主要税种及税率-续
注1：详见附注(四)、2(2)。
注2：按照香港《税务条例》，盛投(香港)有限公司适用利得税两级制，首个港币200万元应课税利润按照8.25%计算缴纳，其后所产生的利润则按照16.5%计算缴纳。
注3：详见附注(四)、2(1)。
2.税收优惠
(1)本公司之子公司盛波光电2025年被深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税
务总局深圳市税务局联合认定为高新技术企业，认证有效期3年，证书编号为GR202544204289。盛波光电自获得高新技术企业认定后三年内适用高新技术企业税收优惠政策，经主管税务局备案按15%税率缴纳企业所得税。
(2)本公司之子公司深圳市美百年服装有限公司、深圳市丽斯实业发展有限公司、深圳
市深纺笋岗物业管理有限公司、深圳市深纺物业管理有限公司为符合条件的小型微利企业，根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第13号)和《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023年第6号)的规定，年应纳税所得额不超过人民币300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
(3)根据《财政部海关总署国家税务总局关于扶持新型显示器件产业发展有关进口税收政策的通知》(财关税[2021]19号)的有关规定，本公司之子公司盛波光电符合相关条件，2021年1月1日至2030年12月31日期间享受相关产品免缴进口关税的政策。
(4)根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年
12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司之子公司盛波光电符合相关条件，2025年度享受该增值税加计抵减政策。
-51-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(五)财务报表项目注释
1.货币资金
人民币元项目本年年末余额上年年末余额
库存现金：15510.214751.69
人民币15451.504691.50
港币58.7160.19
银行存款(注1)：449263543.52302111853.17
人民币291041371.64245621517.80
美元93081165.2540462152.89日元64400647.0215265963.38
港币740359.61762219.10
其他货币资金(注2)：685396.6538844838.96
人民币685394.4510920461.06日元2.2027924377.90
合计449964450.38340961443.82
其中：存放在境外的款项总额--
注1：于2025年12月31日，银行存款中包含活期和协定存款及七天通知存款利息人民币
21498.92元(2024年12月31日：人民币31765.51元)。
注2：于2025年12月31日，本集团其他货币资金中包括因账户冻结而导致使用受限的资金人民币684860.26元(2024年12月31日：人民币3401500.00元)，以及票据及信用证保证金人民币536.39元(2024年12月31日：人民币35443338.96元)。
2.交易性金融资产
人民币元项目本年年末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产736341286.18731419904.42
其中：货币基金、结构性存款和理财产品736341286.18731419904.42
3.应收票据
(1)应收票据分类人民币元种类本年年末余额上年年末余额
银行承兑汇票85980246.5247305221.88
(2)于2025年12月31日，本集团无已质押的应收票据。
-52-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(五)财务报表项目注释-续
3.应收票据-续
(3)于2025年12月31日，本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
人民币元项目本年年末终止确认金额本年年末未终止确认金额
银行承兑汇票-53001736.07
(4)按坏账计提方法分类披露人民币元本年年末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例
(%)(%)
(%)(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备85980246.52100.00--85980246.5247305221.88100.00--47305221.88
其中：银行承兑汇票85980246.52100.00--85980246.5247305221.88100.00--47305221.88
合计85980246.52100.00-85980246.5247305221.88100.00-47305221.88
(5)本集团于2025年度无实际核销的应收票据。
4.应收账款
(1)按账龄披露人民币元账龄本年年末账面余额上年年末账面余额
1年以内777768360.91888265598.53
1至2年362522.04368365.12
2至3年126149.29-
3年以上13513950.9713565696.79
合计791770983.21902199660.44
(2)按坏账计提方法分类披露人民币元本年年末余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备38464614.514.8618450283.6847.9720014330.83
按组合计提坏账准备753306368.7095.1411512750.01741793618.69
其中：组合1743510570.7093.9011247868.501.51732262702.20
组合29795798.001.24264881.512.709530916.49
合计791770983.21100.0029963033.69761807949.52
-53-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(五)财务报表项目注释-续
4.应收账款-续
(2)按坏账计提方法分类披露-续人民币元上年年末余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备35622829.913.9517870018.3750.1617752811.54
按组合计提坏账准备866576830.5396.0520597705.18845979125.35
其中：组合1854782067.6694.7420338340.212.38834443727.45
组合211794762.871.31259364.972.2011535397.90
合计902199660.44100.0038467723.55863731936.89
于2025年12月31日，本公司无重要的单项计提坏账准备的应收账款。
于2025年12月31日，组合1的应收账款信用风险与坏账准备情况如下：
人民币元本年年末余额类别预期平均损失率账面余额坏账准备账面价值
(%)
信用期内1.28711685368.769123382.28702561986.48
逾期1-30天1.6329661939.99484532.2729177407.72
逾期31-60天13.98220361.7130804.63189557.08
逾期61-90天82.541911084.011577333.09333750.92
逾期超过90天(已减值)100.0031816.2331816.23-
合计743510570.7011247868.50732262702.20
于2025年12月31日，组合2的应收账款信用风险与坏账准备情况如下：
人民币元本年年末余额账龄预期平均损失率账面余额坏账准备账面价值
(%)
1年以内1.559271692.90143294.189128398.72
1至2年6.90358039.0024692.50333346.50
2至3年30.0098816.1029644.8369171.27
3年以上100.0067250.0067250.00-
合计9795798.00264881.519530916.49
-54-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(五)财务报表项目注释-续
4.应收账款-续
(2)按坏账计提方法分类披露-续
于2025年12月31日，按预期信用损失简化模型计提坏账准备人民币元整个存续期整个存续期坏账准备预期信用损失预期信用损失合计
(未发生信用减值)(已发生信用减值)
本年年初余额24828685.5413639038.0138467723.55
本年年初余额在本年---
--转入已发生信用减值---
--转回未发生信用减值---
本年计提5012530.89-5012530.89
本年转回(13392133.71)(125087.04)(13517220.75)
本年转销---
本年核销---
其他变动---
本年年末余额16449082.7213513950.9729963033.69
(3)坏账准备情况人民币元本年变动金额类别本年年初余额本年年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备38467723.555012530.89(13517220.75)--29963033.69本年无坏账准备收回或转回金额重要的情况。
(4)本年无实际核销的应收账款情况。
(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况人民币元占应收账款坏账准备单位名称本年年末账面余额
年末余额的比例(%)本年年末余额
客户一128443330.4316.221653660.98
客户二100119032.8712.641287356.61
客户三90314120.5011.411170120.08
客户四84819285.1510.711127277.20
客户五73851813.879.33949605.87
合计477547582.8260.316188020.74
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2025年12月31日止年度
(五)财务报表项目注释-续
5.应收款项融资
(1)应收款项融资分类列示人民币元项目本年年末余额上年年末余额
银行承兑汇票22584820.726804603.68
本集团认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提坏账准备。
(2)于2025年12月31日，本集团无已质押的应收款项融资。
(3)于2025年12月31日，本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资人民币元项目本年年末终止确认金额本年年末未终止确认金额
银行承兑汇票76263471.66-
(4)本集团于2025年度无实际核销的应收款项融资。
6.预付款项
(1)预付款项按账龄披露人民币元本年年末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内28531062.7797.917233035.7088.46
1至2年440626.721.51873375.4710.68
2至3年99375.470.348227.730.10
3年以上70145.610.2462085.800.76
合计29141210.57100.008176724.70100.00
于2025年12月31日，本集团无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
按预付对象归集的本年年末余额前五名款项总额为人民币24076887.09元，占预付款项本年年末余额的比例为77.27%。
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2025年12月31日止年度
(五)财务报表项目注释-续
7.其他应收款
(1)按账龄披露人民币元账龄本年年末余额上年年末余额
1年以内3292434.092878553.22
1至2年439728.28227729.90
2至3年179540.3137922.15
3年以上18454569.4618436540.75
合计22366272.1421580746.02
减：坏账准备18041299.1217984202.06
账面价值4324973.023596543.96
(2)按款项性质披露人民币元款项性质本年年末账面余额上年年末账面余额
往来款15455577.4115422685.97
押金及保证金2373756.822523551.88
出口退税709028.48709028.48
备用金及员工借款293128.97296058.95
其他3534780.462629420.74
合计22366272.1421580746.02
(3)坏账准备计提情况
于2025年12月31日，按预期信用损失一般模型计提坏账准备人民币元
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计用损失用损失信用损失
(未发生信用减值)(已发生信用减值)
本年年初余额146991.5039206.7817798003.7817984202.06本年年初余额在本年
--转入第二阶段(23085.73)23085.73--
--转入第三阶段-(7445.09)7445.09-
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本年计提22343.5636164.892425.0060933.45
本年转回-(3836.39)(3836.39)
本年转销----
本年核销----
其他变动----
本年年末余额146249.3387175.9217807873.8718041299.12
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2025年12月31日止年度
(五)财务报表项目注释-续
7.其他应收款-续
(3)坏账准备计提情况-续
于2025年12月31日，按信用风险特征组合计提坏账准备人民币元本年年末余额项目预期平均损失率账面余额坏账准备账面价值
(%)按信用风险特征组合计提坏账
80.6622366272.1418041299.124324973.02
准备的其他应收款
于2025年12月31日，其他应收款信用风险与坏账准备情况如下：
人民币元本年年末余额账龄预期平均损失率账面余额坏账准备账面价值
(%)
1年以内4.443292434.09146249.333146184.76
1至2年10.70439728.2847050.92392677.36
2至3年22.35179540.3140125.00139415.31
3年以上96.5018454569.4617807873.87646695.59
合计22366272.1418041299.124324973.02
(4)坏账准备的情况人民币元本年变动金额类别本年年初余额本年年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备17984202.0660933.45(3836.39)--18041299.12本年无金额重要的坏账准备收回或转回情况。
(5)本年无实际核销的其他应收款情况。
(6)按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况人民币元占其他应收款坏账准备单位名称本年年末余额本年年末余额款项的性质账龄本年年末余额
的比例(%)
江西绚丽线业有限公司11389044.6050.92单位往来款3年以上11389044.60
安徽华鹏纺织有限公司1800000.008.05单位往来款3年以上1800000.00
深圳黛丽斯内衣有限公司1100000.004.92单位往来款1年以内55000.00
深圳协利汽车企业有限公司1018295.374.55单位往来款3年以上1018295.37
深圳市财政委员会980461.064.38其他3年以上980461.06
合计16287801.0372.8215242801.03
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(五)财务报表项目注释-续
8.存货
(1)存货分类人民币元本年年末余额上年年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料507546211.9736085589.06471460622.91453134126.8114875137.34438258989.47
在产品356737261.9858000907.47298736354.51335115507.5366220022.55268895484.98
产成品140769463.0432736881.09108032581.95121746047.8540357658.5981388389.26
委托加工物资6920970.30508174.166412796.141710557.68496720.511213837.17
合计1011973907.29127331551.78884642355.51911706239.87121949538.99789756700.88
注：于2025年12月31日，偏光片存货账面余额为人民币1006015410.72元(2024年12月31日：人民币905482857.11元)，偏光片存货跌价准备为人民币121613439.13
元(2024年12月31日：人民币115967084.94元)。
(2)存货跌价准备人民币元本年增加金额本年减少金额项目本年年初余额本年年末余额计提其他转回或转销其他
原材料14875137.3421310338.94-99887.22-36085589.06
在产品66220022.5535879526.66-44098641.74-58000907.47
产成品40357658.5981139403.67-88760181.17-32736881.09
委托加工物资496720.5111453.65---508174.16
合计121949538.99138340722.92-132958710.13-127331551.78
确定存货可变现净值的具体依据及本年转回或转销存货跌价准备的原因：
本年转回或转销存货跌项目确定可变现净值的具体依据价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工时估计将要发生
原材料、在产品、委托加工物资的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额本年已领用或销售确定其可变现净值以该存货的估计售价减去估计的销售费用以及相本年已销售或市场价值产成品关税费后的金额确定其可变现净值回升
(3)于2025年12月31日，存货余额中无用于担保的金额，无借款费用资本化的金额。
9.其他流动资产
人民币元项目本年年末余额上年年末余额
增值税待抵扣和待认证进项税额56593276.802100314.86
应收退货成本29008785.2319314386.69
预缴所得税47034.5947034.59
合计85649096.6221461736.14
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(五)财务报表项目注释-续
10.长期股权投资
人民币元本年增减变动其他减值准备权益法下其他宣告发放现计提被投资单位本年年初余额追加综合本年年末余额本年年末减少投资确认的权益金股利或利减值准其他投资收益余额投资损益变动润备调整
一、合营企业
深圳冠华印染有限公司111555887.28--(7280934.44)-----104274952.84-
小计111555887.28--(7280934.44)-----104274952.84-
二、联营企业
深圳常联发印染有限公司3272138.76--269945.31--(233450.00)--3308634.07-
小计3272138.76--269945.31--(233450.00)--3308634.07-
合计114828026.04--(7010989.13)--(233450.00)--107583586.91-
-60-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(五)财务报表项目注释-续
11.其他权益工具投资
(1)其他权益工具投资情况人民币元本年增减变动累计计入累计计入指定为以公允价值计量项目本年年初余额本年计入本年计入其本年确认其他本年年末余额其他综合其他综合且其变动计入其他综合追加投资减少投资其他综合他综合收益的股利收入收益的利得收益的损失收益的原因收益的利得的损失
华联发展集团有限公司129884000.00---(6680600.00)-123203400.00-120603400.00-本集团计划长期持有
深圳黛丽斯内衣有限公司19642900.00--1278300.00--20921200.001037735.8518361343.74-本集团计划长期持有
深圳南方纺织有限公司13181700.00---(468900.00)-12712800.00869411.1711212800.00-本集团计划长期持有
深圳新纺针织厂有限公司2694300.00---(270100.00)-2424200.00198000.001900200.00-本集团计划长期持有
金田实业(集团)股份有限公司---------(14831681.50)本集团计划长期持有
合计165402900.00--1278300.00(7419600.00)-159261600.002105147.02152077743.74(14831681.50)
(2)本年存在终止确认的情况说明本年不存在终止确认其他权益工具投资的情况。
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(五)财务报表项目注释-续
12.投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产人民币元
项目房屋、建筑物
一、账面原值
1.本年年初余额350367442.40
2.本年增加金额-
(1)外购-
(2)固定资产转入-
3.本年减少金额903094.00
(1)处置903094.00
(2)其他转出-
4.本年年末余额349464348.40
二、累计折旧和累计摊销
1.本年年初余额234374052.21
2.本年增加金额9578063.55
(1)计提或摊销9578063.55
(2)固定资产转入-
3.本年减少金额218548.99
(1)处置218548.99
(2)其他转出-
4.本年年末余额243733566.77
三、减值准备
1.本年年初余额-
2.本年增加金额-
(1)计提-
3.本年减少金额-
(1)处置-
4.本年年末余额-
四、账面价值
1.本年年末账面价值105730781.63
2.本年年初账面价值115993390.19
(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况人民币元项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋建筑物10174628.79历史原因未取得权证
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(五)财务报表项目注释-续
13.固定资产
(1)固定资产情况人民币元电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他
一、账面原值
1.本年年初余额737314323.442742755668.6017296480.9744961075.883542327548.89
2.本年增加金额-10670402.981769234.301920350.2614359987.54
(1)购置-5699245.911462223.021920350.269081819.19
(2)在建工程转入-4971157.07307011.28-5278168.35
(3)其他变动-----
3.本年减少金额1200082.6650002603.71899097.771561435.5953663219.73
(1)处置或报废1200082.6650002603.71899097.771561435.5953663219.73
(2)其他变动-----
4.本年年末余额736114240.782703423467.8718166617.5045319990.553503024316.70
二、累计折旧
1.本年年初余额212518046.331378019063.839666345.3136492325.521636695780.99
2.本年增加金额23096381.84199623463.692160850.053486951.33228367646.91
(1)计提23096381.84199623463.692160850.053486951.33228367646.91
(2)其他变动-----
3.本年减少金额402358.8345088586.69753558.591310319.8547554823.96
(1)处置或报废402358.8345088586.69753558.591310319.8547554823.96
(2)其他变动-----
4.本年年末余额235212069.341532553940.8311073636.7738668957.001817508603.94
三、减值准备
1.本年年初余额9919769.4221721908.037228.57430017.9732078923.99
2.本年增加金额-----
(1)计提-----
3.本年减少金额99508.163643617.601102.16133587.123877815.04
(1)处置或报废99508.163643617.601102.16133587.123877815.04
4.本年年末余额9820261.2618078290.436126.41296430.8528201108.95
四、账面价值
1.本年年末账面价值491081910.181152791236.617086854.326354602.701657314603.81
2.本年年初账面价值514876507.691343014696.747622907.098038732.391873552843.91
(2)未办妥产权证书的固定资产情况人民币元项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋、建筑物10438495.07历史原因无法办理权证
(3)抵押、担保的固定资产情况于2025年12月31日，本集团因银行借款抵押的固定资产，详见附注(五)、21“所有权或使用权受到限制的资产”。
-63-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(五)财务报表项目注释-续
14.在建工程
14.1在建工程汇总
人民币元项目本年年末余额上年年末余额
在建工程179954389.785814012.03
14.2在建工程情况
(1)在建工程情况人民币元本年年末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
机器设备安装179954389.78-179954389.785814012.03-5814012.03
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(五)财务报表项目注释-续
14.在建工程-续
14.2在建工程情况-续
(2)重要在建工程项目本年变动情况人民币元
本年转入固本年其他工程累计投入占利息资本化累其中：本年利息本年利息
项目名称预算数年初余额本年增加金额年末余额工程进度(%)资金来源
定资产金额减少金额预算比例(%)计金额资本化金额资本化率(%)
8号线1.49米幅宽偏光
1333600000.00-179954389.78--179954389.7813.4913.49176406.29176406.292.24自有资金及借款
片产线项目
-65-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(五)财务报表项目注释-续
15.使用权资产
人民币元项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值：
1.本年年初余额36483426.471799631.6438283058.11
2.本年增加金额9977227.431438279.2811415506.71
(1)新增9977227.431438279.2811415506.71
3.本年减少金额1520405.161249146.482769551.64
(1)终止租赁1520405.161249146.482769551.64
4.本年年末余额44940248.741988764.4446929013.18
二、累计折旧
1.本年年初余额21398599.291546340.9622944940.25
2.本年增加金额9120156.88738624.099858780.97
(1)计提9120156.88738624.099858780.97
3.本年减少金额1520405.161249146.482769551.64
(1)终止租赁1520405.161249146.482769551.64
4.本年年末余额28998351.011035818.5730034169.58
三、减值准备
1.本年年初余额---
2.本年增加金额---
(1)计提---
3.本年减少金额---
4.本年年末余额---
四、账面价值
1.本年年末账面价值15941897.73952945.8716894843.60
2.本年年初账面价值15084827.18253290.6815338117.86
-66-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(五)财务报表项目注释-续
16.无形资产
(1)无形资产情况人民币元项目土地使用权软件专利权合计
一、账面原值
1.本年年初余额48258239.0022819127.7011825200.0082902566.70
2.本年增加金额-471775.41-471775.41
(1)购置-471775.41-471775.41
3.本年减少金额----
4.本年年末余额48258239.0023290903.1111825200.0083374342.11
二、累计摊销
1.本年年初余额17057278.9918812295.7611825200.0047694774.75
2.本年增加金额891565.323563403.84-4454969.16
(1)计提891565.323563403.84-4454969.16
3.本年减少金额----
4.本年年末余额17948844.3122375699.6011825200.0052149743.91
三、减值准备
1.本年年初余额----
2.本年增加金额----
3.本年减少金额----
4.本年年末余额----
四、账面价值
1.本年年末账面价值30309394.69915203.51-31224598.20
2.本年年初账面价值31200960.014006831.94-35207791.95于2025年12月31日，本集团因银行借款而抵押的无形资产，详见附注(五)、21“所有权或使用权受到限制的资产”。
17.商誉
(1)商誉账面原值人民币元被投资单位名称或本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额形成商誉的事项
盛波光电9614758.55--9614758.55
深圳市美百年服装有限公司2167341.21--2167341.21
合计11782099.76--11782099.76
-67-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(五)财务报表项目注释-续
17.商誉-续
(2)商誉减值准备人民币元被投资单位名称或本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额形成商誉的事项
盛波光电9614758.55--9614758.55
深圳市美百年服装有限公司2167341.21--2167341.21
合计11782099.76--11782099.76
18.长期待摊费用
人民币元项目本年年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额本年年末余额
装修及设施改造费6084115.872653265.771706534.63-7030847.01
19.递延所得税资产与递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产人民币元本年年末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
信用损失准备47068758.518605770.4555500808.399874641.13
资产减值准备151835215.2322775282.28146194722.6821929208.40
内部交易未实现利润1967734.40295160.162056848.93308527.34
应付职工薪酬4469827.001117456.754173800.001043450.00
递延收益83392067.0712508810.0695821558.5814373233.79
可抵扣亏损84464489.2412669673.3896771113.5214515667.03
其他权益工具投资公允价值变动14831681.503707920.3814831681.503707920.38
租赁负债17683257.082907352.6016381050.712457157.61
衍生金融负债公允价值变动3362200.19504330.031278559.35191783.90
预计负债14370007.842155501.189451090.401417663.56
合计423445238.0667247257.27442461234.0669819253.14
根据本集团对未来期间的盈利预测结果，本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额来利用上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损，因此确认相关递延所得税资产。
-68-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(五)财务报表项目注释-续
19.递延所得税资产与递延所得税负债-续
(2)未经抵销的递延所得税负债人民币元本年年末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债长期股权投资初始确认成本与
62083693.3615520923.3462083693.3615520923.34
计税基础的差异
其他权益工具投资公允价值变动152077743.7438019435.94158219043.7439554760.94
应收租金6414441.921603610.488532598.562133149.64
使用权资产16894843.602784125.4115338117.862300717.68
交易性金融资产公允价值变动2425205.47606301.37--
合计239895928.0958534396.54244173453.5259509551.60
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债人民币元递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得项目和负债本年年末税资产或负债和负债上年年末税资产或负债上互抵金额本年年末余额互抵金额年年末余额
递延所得税资产(11469966.38)55777290.89(10898741.94)58920511.20
递延所得税负债(11469966.38)47064430.16(10898741.94)48610809.66
(4)未确认递延所得税资产明细人民币元项目本年年末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异9402132.7715750990.01
可抵扣亏损325441799.20365594502.67
合计334843931.97381345492.68
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期人民币元项目本年年末余额上年年末余额
2025年--
2026年126219867.4683168900.37
2027年10067397.5010067397.50
2028年13479346.6613479346.66
2029年85276427.23132565644.36
2030年14316545.7075352814.24
2031年--
2032年--
2033年50960399.5450960399.54
2034年--
2035年25121815.11-
合计325441799.20365594502.67
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20.其他非流动资产
人民币元本年年末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程及设备款11326699.63-11326699.632033785.64-2033785.64
待清算投资款25760086.27-25760086.2725760086.27-25760086.27
合计37086785.90-37086785.9027793871.91-27793871.91
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(五)财务报表项目注释-续
21.所有权或使用权受到限制的资产
本年年末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金685396.65685396.65使用权受限账户冻结及保证金38844838.9638844838.96使用权受限账户冻结及保证金
应收票据53001736.0753001736.07使用权受限票据背书未终止确认30291952.7630291952.76使用权受限票据背书未终止确认
固定资产581895750.64432224852.53使用权受限抵押581895750.64448156480.33使用权受限抵押
无形资产44770083.0030309394.69使用权受限抵押44770083.0031200960.01使用权受限抵押
合计680352966.36516221379.94695802625.36548494232.06
-71-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(五)财务报表项目注释-续
22.衍生金融负债
人民币元项目本年年末余额上年年末余额
远期外汇合约4071800.191278559.35
23.应付票据
人民币元票据种类本年年末余额上年年末余额
银行承兑汇票-31095540.29本集团本年末无已到期未支付的应付票据。
24.应付账款
人民币元项目本年年末余额上年年末余额
货款315492749.54282510771.35
服务费17809719.5915645017.04
委外加工款项8954077.383489364.64
特许权使用费1949556.002006578.00
其他450733.381160849.52
合计344656835.89304812580.55
于2025年12月31日，本集团无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。
25.预收款项
人民币元项目本年年末余额上年年末余额
租金及其他769227.071051491.96
于2025年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。
26.合同负债
人民币元项目本年年末余额上年年末余额
货款3132419.01490562.97
于2025年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要合同负债。
-72-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(五)财务报表项目注释-续
27.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示人民币元项目本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额
短期薪酬53625879.32227614006.70230183092.6451056793.38
离职后福利-设定提存计划700000.0022812522.2623512522.26-
辞退福利2359410.60-768888.241590522.36
合计56685289.92250426528.96254464503.1452647315.74
(2)短期薪酬列示人民币元项目本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额
工资、奖金、津贴和补贴51400482.93199876062.05202797724.3848478820.60
职工福利费-7519689.147490204.6429484.50
社会保险费-5173319.355173319.35-
其中：医疗保险费-3818635.713818635.71-
生育保险费-640272.20640272.20-
工伤保险费-714411.44714411.44-
住房公积金-10180132.0910180132.09-
工会经费和职工教育经费2225396.394864804.074541712.182548488.28
合计53625879.32227614006.70230183092.6451056793.38
(3)设定提存计划列示人民币元项目本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额
基本养老保险费700000.0019234522.6919934522.69-
补充养老保险金-2800406.182800406.18-
失业保险费-777593.39777593.39-
合计700000.0022812522.2623512522.26-
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该计划，本集团分别按照规定的标准向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用计人民币19234522.69元及人民币
777593.39元(2024年：人民币15756686.06元及人民币691145.34元)。于2025年12月
31日，本集团已全部支付本报告期间应付的养老保险及失业保险计划金额。
-73-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(五)财务报表项目注释-续
28.应交税费
人民币元税项本年年末余额上年年末余额
企业所得税3763975.344720967.29
个人所得税670592.00751443.34
增值税251065.10592143.28
其他税费1121186.11789176.93
合计5806818.556853730.84
29.其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款人民币元项目本年年末余额上年年末余额
工程设备款43922031.0656213373.95
往来款46981495.0053333604.97
押金及保证金57213864.0437775687.75
其他11708844.6312974323.31
合计159826234.73160296989.98
(2)于2025年12月31日，本集团无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款。
30.一年内到期的非流动负债
人民币元项目本年年末余额上年年末余额
一年以内到期的长期借款(附注(五)、32)48033108.5847011978.04
一年以内到期的租赁负债(附注(五)、33)7267259.916884486.59
一年内到期的预计负债10664297.799451090.40
合计65964666.2863347555.03
31.其他流动负债
人民币元项目本年年末余额上年年末余额
已背书未到期承兑票据53001736.0730291952.76
应付退货款31679349.1523747757.33
产品质量保证金3705710.05-
待转增值税销项税-32312.18
合计88386795.2754072022.27
-74-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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32.长期借款
人民币元项目本年年末余额上年年末余额利率区间
担保借款(注)167899085.74209400848.043.26%-3.31%
信用借款141852077.65-2.24%
合计309751163.39209400848.04
减：一年内到期的长期借款48033108.5847011978.04
一年后到期的长期借款261718054.81162388870.00
注：本公司之子公司盛波光电以其持有的厂房等不动产权进行抵押取得借款，本公司和恒美光电股份有限公司分别为借款提供60%和40%的连带责任保证。
33.租赁负债
人民币元项目本年年末余额上年年末余额
租赁负债17683257.0816381050.71
合计17683257.0816381050.71
减：一年内到期的租赁负债7267259.916884486.59
一年后到期的租赁负债10415997.179496564.12
本集团的租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
人民币元
1个月以内1至3个月3至12个月1至5年5年以上合计
本年年末余额1049935.942078351.344688581.149705967.441937423.1319460258.99
上年年末余额1105714.512425877.503879671.647808943.063098158.9718318365.68
34.递延收益
人民币元项目本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额形成原因
政府补助96349196.263940329.8416819577.0783469949.03收到政府补助款
35.股本
人民币元本年增减变动项目本年年初余额本年年末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数506521849.00-----506521849.00
-75-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(五)财务报表项目注释-续
36.资本公积
人民币元项目本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额
股本溢价1826482608.54--1826482608.54
其他资本公积135117216.09--135117216.09
合计1961599824.63--1961599824.63
37.其他综合收益
人民币元本年发生额
减：前期
减：前期计本年所得税计入其他税后归属
项目本年年初余额入其他综合减：所得税费税后归属于本年年末余额前发生额综合收益于少数股收益当期转用母公司当期转入东入损益留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益106877807.32(6141300.00)--(1535325.00)(4605975.00)-102271832.32
1.其他权益工具投资公允价值变动106877807.32(6141300.00)--(1535325.00)(4605975.00)-102271832.32
二、将重分类进损益的其他综合收益--------
其他综合收益合计106877807.32(6141300.00)--(1535325.00)(4605975.00)-102271832.32
38.盈余公积
人民币元项目本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额
法定盈余公积104262315.642543589.29-106805904.93
39.未分配利润
人民币元项目本年金额上年金额
调整前年初未分配利润272608113.66216160896.14
调整年初未分配利润合计数--
调整后年初未分配利润272608113.66216160896.14
加：本年归属于母公司股东的净利润68418663.0289371134.24
减：提取法定盈余公积2543589.29-
分配普通股股利(注)35963029.0932923916.72年末未分配利润302520158.30272608113.66
注：根据2025年5月19日股东大会决议，本公司以截至2024年12月31日止股份
506521849股为基数，每10股派送现金股利人民币0.71元(含税)，共计派送现金股
利人民币35963029.09元(含税)。
-76-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(五)财务报表项目注释-续
40.营业收入和营业成本
(1)营业收入和营业成本人民币元本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务3177244941.552708436607.173275150434.052748312498.75
其他业务64135489.0747931069.6460132574.6347547436.07
合计3241380430.622756367676.813335283008.682795859934.82
(2)主营业务按产品划分人民币元本年发生额上年发生额产品类型主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
偏光片销售业务3067530570.032682406961.723161332478.082720719735.99
物业租赁及其他109714371.5226029645.45113817955.9727592762.76
合计3177244941.552708436607.173275150434.052748312498.75
(3)主营业务按地区划分人民币元本年发生额上年发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
境内2807874318.292418697219.083113083695.452621542725.57
境外369370623.26289739388.09162066738.60126769773.18
合计3177244941.552708436607.173275150434.052748312498.75
(4)履约义务的说明
本集团的商品销售主要是偏光片的生产和销售。对于向客户销售的商品，本集团在商品的控制权转移时，即商品运送至对方的指定地点并经对方签收时确认收入。由于商品交付给客户代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间流逝，故本集团在商品交付给客户时确认一项应收款。当客户预付货款时，本集团将收到的交易金额确认为一项合同负债，直至商品被交付予客户时确认收入。
本集团向客户提供物业服务，该服务为一段时间内履行的履约义务。对于物业服务，本集团在提供物业服务的过程中确认收入。
(5)分摊至剩余履约义务的说明
2025年12月31日，本集团已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的
合同负债金额为人民币3132419.01元，将于客户取得商品控制权时确认收入。
-77-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(五)财务报表项目注释-续
41.税金及附加
人民币元项目本年发生额上年发生额
房产税8545385.607240576.84
城市维护建设税375243.29397643.06
教育费附加267606.86287055.45
其他税费2354910.042310230.30
合计11543145.7910235505.65
42.销售费用
人民币元项目本年发生额上年发生额
职工薪酬13859259.0015245568.88
销售服务费14066794.7219491891.54
业务招待费1130045.941117751.47
其他5603934.086405391.58
合计34660033.7442260603.47
43.管理费用
人民币元项目本年发生额上年发生额
职工薪酬91924691.0490301081.26
折旧费11209271.6710962929.91
专业服务费5540619.7710520874.85
无形资产摊销4454969.164575688.69
物业租赁及水电费2751267.572441383.42
业务招待费649200.791193877.91
其他12082069.8014351985.54
合计128612089.80134347821.58
44.研发费用
人民币元项目本年发生额上年发生额
职工薪酬17031748.8915844594.49
物料消耗81524391.1883483679.76
折旧费2056127.283275385.23
其他3362571.651208163.43
合计103974839.00103811822.91本集团无符合资本化条件的研发项目开发支出。
-78-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(五)财务报表项目注释-续
45.财务费用
人民币元项目本年发生额上年发生额
利息支出(注)7121172.5917858022.73
减：利息资本化176406.29-
利息收入4941271.947272362.76
汇兑差额9266532.25(3772940.12)
手续费及其他1969682.475308436.20
合计13239709.0812121156.05
注：其中2025年租赁负债的利息费用为人民币715255.07元。
46.其他收益
人民币元按性质分类本年发生额上年发生额
递延收益转入16497827.0716401790.63
行业发展支持资金(注1)5200000.007988744.44
企业发展支持资金(注2)124784.96989098.49
税收优惠18484146.1016014588.22
其他538576.4089885.75
合计40845334.5341484107.53
注1：行业发展支持资金主要包括深圳市工业和信息化局绿色制造试点示范项目补助、深圳市生态环境局大气环境质量提升补贴资金。
注2：企业发展支持资金主要包括坪山区人力资源局吸纳脱贫人口社保补贴和岗位补贴、深圳市坪山区人力资源局2025年一次性扩岗补助。
47.投资收益(损失)
人民币元项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资损失(7010989.13)(10701895.08)
处置长期股权投资产生的投资收益-833613.28
交易性金融资产在持有期间的投资收益14540478.8213846181.90
衍生金融负债终止确认产生的投资损失(10832640.65)(6454000.00)
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入2105147.022310786.01
合计(1198003.94)(165313.89)
-79-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(五)财务报表项目注释-续
48.公允价值变动收益(损失)
人民币元产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
交易性金融资产2425205.472413062.80
衍生金融负债(3362200.19)(1278559.35)
合计(936994.72)1134503.45
49.信用减值利得
人民币元项目本年发生额上年发生额
应收账款减值利得(附注(五)、4(2))8504689.865093840.35
其他应收款减值利得(附注(五)、7(3))(57097.06)6606.31
合计8447592.805100446.66
50.资产减值利得(损失)
人民币元项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失(138340722.92)(123538967.06)
固定资产减值损失-(6863474.54)
其他资产减值损失-(2020667.15)
合计(138340722.92)(132423108.75)
51.营业外收入
人民币元计入当期非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
无需支付的款项5108649.831439654.315108649.83
违约赔偿1121434.64275672.991121434.64
保险赔偿20692.2224911.3120692.22
非流动资产毁损报废利得13057.39341.4213057.39
其他131900.3764506.89131900.37
合计6395734.451805086.926395734.45
-80-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(五)财务报表项目注释-续
52.营业外支出
人民币元计入当期非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
非流动资产报废损失39914.1751361.8739914.17
罚款支出3390.6644000.003390.66
赔偿支出842646.03468146.00842646.03
其他损失54912.02134509.8454912.02
合计940862.88698017.71940862.88
53.所得税费用
(1)所得税费用表人民币元项目本年发生额上年发生额
当期所得税费用9673404.678562225.60
递延所得税费用3132165.811264876.43
合计12805570.489827102.03
(2)会计利润与所得税费用调整过程人民币元项目本年发生额上年发生额
利润总额108419113.31152883868.41
按法定税率计算的所得税费用27104778.3338220967.10
子公司适用不同税率的影响(8786686.81)(15431945.83)
调整以前期间所得税的影响954565.40(27243.77)
非应税收入的影响(1122137.29)(3079800.79)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1777866.905591965.60
使用前期未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响(1383582.51)(7061678.51)
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响6890154.914078341.28
研发费用加计扣除(12633463.47)(12458381.02)
其他4075.02(5122.03)
所得税费用12805570.489827102.03
-81-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(五)财务报表项目注释-续
54.现金流量表项目注释
(1)与经营活动有关的现金收到其他与经营活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额
保证金及押金95357705.4230652489.87
利息收入4972503.269057486.70
政府补助9265114.8024242842.93
往来款及其他23348683.1023056150.45
合计132944006.5887008969.95支付其他与经营活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额
保证金及押金39437305.2457908823.39
付现费用49378916.9968667614.18
往来款及其他2373874.8527179768.77
合计91190097.08153756206.34
(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额
结构性存款及理财产品1000000000.00950000000.00
货币型基金148427138.42747000000.00
定期存单及其他709600.00-
合计1149136738.421697000000.00支付的重要的投资活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额
结构性存款及理财产品1150000000.00950000000.00
货币型基金-649000000.00
远期外汇合约13389759.356454000.00
合计1163389759.351605454000.00
-82-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(五)财务报表项目注释-续
54.现金流量表项目注释-续
(2)与投资活动有关的现金-续收到其他与投资活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额
理财投资、结构性存款及其他1149136738.421697000000.00支付其他与投资活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额
结构性存款及理财产品1150000000.00950000000.00
货币型基金-649000000.00
远期外汇合约13389759.356454000.00
合计1163389759.351605454000.00
(3)与筹资活动有关的现金支付其他与筹资活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额
租赁付款12484469.339508462.57筹资活动产生的各项负债变动情况人民币元本年增加本年减少项目本年年初余额本年年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
长期借款(注)209400848.04141755054.196373365.3447778104.18-309751163.39
租赁负债(注)16381050.71-12130761.7810828555.41-17683257.08
合计225781898.75141755054.1918504127.1258606659.59-327434420.47
注：长期借款、租赁负债包含一年内到期的部分。
(4)本集团不存在以净额列报现金流量的情况。
(5)本集团不存在不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动的情况。
-83-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(五)财务报表项目注释-续
55.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料人民币元补充资料本年发生额上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润95613542.83143056766.38
加：资产减值准备138340722.92132423108.75
信用损失准备(8447592.80)(5100446.66)
固定资产和投资性房地产折旧237945710.46237717328.95
使用权资产折旧9858780.979651343.75
无形资产摊销4454969.164575688.69
长期待摊费用摊销1706534.632934915.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益)(1164099.59)-
非流动资产报废损失(收益)26856.7851020.45
公允价值变动损失(收益)936994.72(1134503.45)
财务费用(收益)20713242.0117301161.66
投资损失(收益)1198003.94165313.89
递延所得税资产减少(增加)3143220.311684854.22
递延所得税负债增加(减少)(11054.50)(419977.79)
存货的减少(增加)(233226377.55)(176903495.67)
经营性应收项目的减少(增加)(34639831.51)29434877.96
经营性应付项目的增加(减少)111343974.48(164173431.78)
经营活动产生的现金流量净额347793597.26231264525.09
2、现金及现金等价物净变动情况：
现金及现金等价物的年末余额449257554.81302084839.35
减：现金及现金等价物的年初余额302084839.35461420457.33
现金及现金等价物净增加(减少)额147172715.46(159335617.98)
(2)现金及现金等价物的构成人民币元项目本年年末余额上年年末余额
一、现金449257554.81302084839.35
其中：库存现金15510.214751.69
可随时用于支付的银行存款449242044.60302080087.66
可随时用于支付的其他货币资金--
二、现金等价物--
三、年末现金及现金等价物余额449257554.81302084839.35
(3)本年末本集团无使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况。
-84-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(五)财务报表项目注释-续
55.现金流量表补充资料-续
(4)不属于现金及现金等价物的货币资金人民币元项目本年年末余额上年年末余额理由
票据及信用证保证金536.3935443338.96不可以随时用于支付
活期和协定存款及7天通知存款利息21498.9231765.51不可以随时用于支付
其他684860.263401500.00账户冻结
合计706895.5738876604.47
56.外币货币性项目
(1)外币货币性项目人民币元本年年末折算项目本年年末外币余额折算汇率人民币余额
货币资金158222232.79
其中：美元13242824.567.028893081165.25日元1437610760.100.044864400649.22
港币819754.120.9032740418.32
应收账款77112536.74
其中：美元10935180.157.028876861194.24
港币278280.000.9032251342.50
其他应收款495717.51
其中：美元70526.627.0288495717.51
应付账款178353317.24
其中：美元242062.437.02881701408.41日元3943122965.000.0448176651908.83
其他应付款6125444.55
其中：美元867786.007.02886099494.24日元15131.000.0448677.87
港币27981.000.903225272.44
57.租赁
(1)作为承租人
本集团租赁了多项资产，包括房屋及建筑物，租赁期为1至10年。上述使用权资产无法用于借款抵押、担保等目的。
本集团不存在未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额。
-85-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(五)财务报表项目注释-续
57.租赁-续
(1)作为承租人-续
本年度计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为人民币1218112.00元(上年度：人民币
950508.89元)。
本年度与租赁相关的现金流出总额为人民币13702581.33元(上年度：人民币
10458971.46元)。
(2)作为出租人作为出租人的经营租赁人民币元
其中：未计入租赁收款项目租赁收入额的可变租赁付款额相关的收入
房屋及建筑物96149109.79-
本集团作为出租人的经营租赁与房屋及建筑物相关，租期为1至15年。
本年度与经营租赁相关的收入为人民币96149109.79元(上年度：人民币96066371.44元)，其中未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入为零(上年度：零)。
人民币元未折现租赁收款额项目本年年末数上年年末数
资产负债表日后第1年62836298.4366825466.35
资产负债表日后第2年42497987.1149946457.62
资产负债表日后第3年31889090.7131103495.38
资产负债表日后第4年9303836.508785825.58
资产负债表日后第5年5911687.526625510.75
以后年度4518270.005106929.55
未折现租赁收款额合计156957170.27168393685.23
-86-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(六)研发支出
(1)按费用性质列示人民币元项目本年发生额上年发生额
职工薪酬17031748.8915844594.49
物料消耗81524391.1883483679.76
折旧费2056127.283275385.23
其他3362571.651208163.43
合计103974839.00103811822.91
其中：费用化研发支出103974839.00103811822.91
资本化研发支出--
(2)本集团无符合资本化条件的研发项目开发支出。
(3)本集团无重要的外购在研项目。
(七)合并范围的变更
本公司之子公司深圳市华强宾馆有限公司已于2024年完成清算分配，本年不再纳入合并范围。
(八)在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
注册资本公司的持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式
(元)直接间接深圳市丽斯实业发展
深圳市人民币2360000.00深圳市物业租赁100.00-设立有限公司深圳市深纺物业管理
深圳市人民币1600400.00深圳市物业管理100.00-设立有限公司深圳市美百年服装
深圳市人民币13000000.00深圳市纺织品生产与销售100.00-设立有限公司深圳市深纺笋岗物业
深圳市人民币1000000.00深圳市物业管理100.00-设立管理有限公司
盛波光电深圳市人民币583333333.00深圳市偏光片生产与销售60.00-收购
盛投(香港)有限公司香港港币10000.00香港偏光片销售-100.00设立
-87-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
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(八)在其他主体中的权益-续
1.在子公司中的权益-续
(2)重要的非全资子公司人民币元本年归属于少数股本年向少数股东宣本年年末少数股东子公司名称少数股东持股比例东的损益告分派的股利权益余额
盛波光电40.00%27194879.81-1310645603.69
(3)重要的非全资子公司的主要财务信息人民币元盛波光电
项目本年年末余额/上年年末余额/本年发生额上年发生额
流动资产2277246004.302039673042.84
非流动资产1960766749.971998903130.31
资产合计4238012754.274038576173.15
流动负债613303419.14567603106.30
非流动负债353456061.45267706992.70
负债合计966759480.59835310099.00
营业收入3137568960.103230006072.51
净利润67987199.53134214080.34
综合收益总额67987199.53134214080.34
经营活动现金流量322248751.41205666636.23
2.在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业、联营企业的汇总财务信息人民币元
本年年末余额/上年年末余额/项目本年发生额上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计104274952.84111555887.28下列各项按持股比例计算的合计数
-净利润(亏损)(7280934.44)(10814606.80)
-其他综合收益--
-综合收益总额(7280934.44)(10814606.80)
联营企业：
投资账面价值合计3308634.073272138.76下列各项按持股比例计算的合计数
-净利润269945.31112711.72
-其他综合收益--
-综合收益总额269945.31112711.72
-88-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(九)政府补助
(1)于2025年12月31日，本集团无按应收金额确认的政府补助。
(2)涉及政府补助的负债项目人民币元
本年新增本年计入本年计入与资产相关/负债项目本年年初数本年其他变动本年年末数补助金额营业外收入金额其他收益金额与收益相关
递延收益96349196.263940329.84-16497827.07(321750.00)83469949.03与资产相关
(3)计入当期损益的政府补助人民币元补助项目本年发生额上年发生额
其他收益21822612.0325379633.56
(十)与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项
融资、其他应收款、其他权益工具投资、衍生金融负债、应付票据、应付账款、其他应付
款、其他流动负债及长期借款等，本年末，本集团持有的金融工具如下，详细情况说明见
附注(五)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
-89-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十)与金融工具相关的风险-续人民币元项目本年年末数上年年末数金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资产736341286.18731419904.42以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资22584820.726804603.68
其他权益工具投资159261600.00165402900.00以摊余成本计量
货币资金449964450.38340961443.82
应收票据85980246.5247305221.88
应收账款761807949.52863731936.89
其他应收款4324973.023596543.96金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益
衍生金融负债4071800.191278559.35以摊余成本计量
应付票据-31095540.29
应付账款344656835.89304812580.55
其他应付款159826234.73160296989.98
其他流动负债53001736.0730291952.76
长期借款309751163.39209400848.04
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1.风险管理目标、政策和程序，以及本年发生的变化
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
-90-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十)与金融工具相关的风险-续
1.风险管理目标、政策和程序，以及本年发生的变化-续
1.1市场风险
1.1.1外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、日元和港币有关，除本集团位于中国大陆境内的公司的部分进口采购和出口销售主要以美元、日元及港币结算外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。
于2025年12月31日，除附注(五)、56所述外币货币性项目外，本集团的资产及负债均为人民币余额。下表所述外币余额的资产和负债(已折算为人民币)产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
人民币元本年年末余额项目资产负债
美元170438077.007800902.65日元64400649.22176652586.70
港币991760.8225272.44
本集团密切关注汇率变化对本集团外汇风险的影响，并将根据实际情况采取措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析
在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
人民币元本年度上年度项目汇率变动对股东权益的对股东权益的对利润的影响对利润的影响影响影响
所有外币对人民币升值5%2567586.262567586.26(2401052.54)(2401052.54)
所有外币对人民币贬值5%(2567586.26)(2567586.26)2401052.542401052.54
1.1.2.利率风险－现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团持续密切关注利率变动对于本集团利率风险的影响，本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，目前并无利率互换等安排。
-91-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十)与金融工具相关的风险-续
1.风险管理目标、政策和程序，以及本年发生的变化-续
1.1市场风险-续
1.1.2.利率风险－现金流量变动风险-续
利率风险敏感性分析
在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
人民币元本年度上年度项目汇率变动对股东权益的对股东权益的对利润的影响对利润的影响影响影响
浮动利率借款上升1%(3094866.74)(3094866.74)(2092051.50)(2092051.50)
浮动利率借款下降1%3094866.743094866.742092051.502092051.50
1.2.信用风险
于2025年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
为降低信用风险，本集团安排专门人员负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的信用损失准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金只具有较低的信用风险。
于2025年12月31日，本集团对前五大客户的应收账款余额为人民币477547582.82元，占本集团应收账款余额的60.31%。除此之外，本集团无其他重大信用风险敞口集中于单一金融资产或有类似特征的金融资产组合。
1.3.流动性风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
-92-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十)与金融工具相关的风险-续
1.风险管理目标、政策和程序，以及本年发生的变化-续
1.3.流动性风险-续
2025年12月31日，本集团尚未使用的银行综合授信额度为人民币113649.52万元。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
人民币元项目一年以内一至五年五年以上合计
应付账款344656835.89--344656835.89
其他应付款159826234.73--159826234.73
其他流动负债53001736.07--53001736.07
长期借款55787469.56269158669.95-324946139.51
租赁负债7816868.429705967.441937423.1319460258.99
衍生金融负债4071800.19--4071800.19
2.金融资产转移
2.1转移方式分类
人民币元已转移转移方式已转移金融资产性质终止确认情况终止确认情况的判断依据金融资产金额背书转让的银行承兑汇票承兑银行信用风险等分类为应收款项融资的尚
背书转让76263471.66终止确认级较高，相应应收款项融资所有权上的风险和未到期银行承兑汇票报酬几乎已经全部转移背书转让的银行承兑汇票承兑银行信用风险等分类为应收票据的尚未到
背书转让53001736.07未终止确认级不高，相关应收票据所有权上的风险和报酬期银行承兑汇票几乎全部保留
合计129265207.73
2.2因转移而终止确认的金融资产
人民币元金融资产转移的终止确认的金融与终止确认相关项目方式资产金额的利得或损失
应收款项融资背书转让76263471.66-
2.3继续涉入的转移金融资产
人民币元继续涉入形成的继续涉入形成的项目资产转移方式资产金额负债金额
应收票据背书转让53001736.0753001736.07
-93-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十一)公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
人民币元本年年末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产-736341286.18-736341286.18
(二)应收款项融资--22584820.7222584820.72
(三)其他权益工具投资--159261600.00159261600.00
持续以公允价值计量的资产总额-736341286.18181846420.72918187706.90
(四)衍生金融负债-4071800.19-4071800.19
持续以公允价值计量的负债总额-4071800.19-4071800.19
2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息人民币元本年年末项目估值技术输入值公允价值
交易性金融资产736341286.18现金流量折现法预期收益率远期外汇合约约定的交
衍生金融负债4071800.19现金流量折现法割汇率与资产负债表日市场远期外汇牌价
3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息人民币元本年年末项目估值技术输入值公允价值
应收款项融资22584820.72现金流量折现法贴现率上市公司比较法同类上市公司的市销率
其他权益工具投资159261600.00可比收益法市场价格报表调整法账面价值
4.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应
收款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流动负债和长期借款等。
本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
-94-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十二)关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质
(万元)持股比例%表决权比例%
深圳市福田区深南路股权投资、
深圳市投资控股有限公司3358600.0046.2146.21投资大厦18楼房地产开发等
本公司的母公司情况：本公司的母公司是经深圳市政府批准和授权的国有独资公司，对授权范围内的国有企业依法行使出资者职能。
报告期内，母公司注册资本变化如下：
人民币万元本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额
3318600.0040000.00-3358600.00
2.本公司的子公司情况
子公司情况详见附注(八)、1。
3.本公司的合营企业和联营企业情况
本公司合营和联营企业情况详见附注(五)、10。
-95-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十二)关联方及关联交易-续
4.本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系深圳市深投物业发展有限公司本公司母公司深圳市投资控股有限公司之子公司深圳赛格龙焱能源科技有限公司本公司母公司深圳市投资控股有限公司之子公司国任财产保险股份有限公司深圳分公司本公司母公司深圳市投资控股有限公司之子公司
深圳市人才服务中心(深圳市人才大市场)本公司母公司深圳市投资控股有限公司之子公司深圳市物业管理有限公司本公司母公司深圳市投资控股有限公司之子公司深圳市文化企业发展有限公司本公司母公司深圳市投资控股有限公司之子公司深圳市投控发展有限公司本公司母公司深圳市投资控股有限公司之子公司深圳市投控数字科技有限公司本公司母公司深圳市投资控股有限公司之子公司深圳市力合教育有限公司本公司母公司深圳市投资控股有限公司之子公司深圳市法治培训中心有限公司本公司母公司深圳市投资控股有限公司之子公司深圳市深投控体育赛事发展有限公司本公司母公司深圳市投资控股有限公司之子公司
深圳银湖会议中心（酒店）有限公司本公司母公司深圳市投资控股有限公司之子公司深圳五洲国际酒店管理集团有限公司五洲宾馆运营分公司本公司母公司深圳市投资控股有限公司之子公司深圳市文化企业发展有限公司嘉之华中心影城本公司母公司深圳市投资控股有限公司之子公司深圳市鹏劳人力资源管理有限公司本公司母公司深圳市投资控股有限公司之子公司
深圳千里马国际猎聘科技集团有限公司(曾用名：深圳千本公司母公司深圳市投资控股有限公司之子公司
里马国际猎头有限公司)深圳市国汇大酒店有限公司本公司母公司深圳市投资控股有限公司之子公司
新美控股（香港）有限公司该公司董事之一由盛波光电董事担任昆山新美光学科技有限责任公司该公司董事之一由盛波光电董事担任
本公司子公司盛波光电少数股东，该公司董事之一由盛波恒美光电股份有限公司光电董事担任福州恒美光电材料有限公司本公司子公司盛波光电少数股东之子公司
昊盛恒新（无锡）材料有限公司本公司子公司盛波光电少数股东之子公司
Hoardsun Advanced Materials Korea LLC 本公司子公司盛波光电少数股东之子公司深圳新纺针织厂有限公司本公司之参股公司深圳黛丽斯内衣有限公司本公司之参股公司
-96-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十二)关联方及关联交易-续
5.关联交易情况
(1)采购商品/接受劳务情况人民币元关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
设备款、光学膜材
恒美光电股份有限公司179843047.652874.60及加工
新美控股（香港）有限公司原材料177573836.05-
昆山新美光学科技有限责任公司原材料18328566.87-
Hoardsun Advanced Materials Korea LLC 原材料 5388320.92 -
福州恒美光电材料有限公司光学膜材1370344.95-
深圳赛格龙焱能源科技有限公司购电1061155.371146803.41
深圳市投控发展有限公司租赁费、物业管理费618425.1865786.40
国任财产保险股份有限公司深圳分公司保险费431262.04285104.25深圳市人才服务中心(深圳市人才大市场）外包服务费128290.23125596.14
深圳市投控数字科技有限公司信息化建设102031.3678655.84
深圳市鹏劳人力资源管理有限公司劳务派遣费148088.54-
深圳市法治培训中心有限公司培训费61136.9934597.00
深圳市力合教育有限公司培训费27944.7020449.02
深圳市物业管理有限公司物业管理费25899.7647258.75
深圳市文化企业发展有限公司设备款、展览费23416.00136298.00
深圳千里马国际猎聘科技集团有限公司(曾
校园招聘费14342.157000.00
用名：深圳千里马国际猎头有限公司)
深圳银湖会议中心（酒店）有限公司服务费10904.00-深圳五洲国际酒店管理集团有限公司五洲
服务费8352.00-宾馆运营分公司
深圳冠华印染有限公司利息支出3316.319025.99深圳市文化企业发展有限公司嘉之华中心
服务费3040.00-影城
深圳市国汇大酒店有限公司服务费1200.00-
深圳市深投控体育赛事发展有限公司市场推广费-80000.00
合计385172921.072039449.40
-97-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十二)关联方及关联交易-续
5.关联交易情况-续
(2)出售商品/提供劳务情况人民币元关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
昊盛恒新（无锡）材料有限公司加工费7267737.20-
福州恒美光电材料有限公司加工费910142.37-
恒美光电股份有限公司加工费577658.64-
深圳新纺针织厂有限公司租赁11428.57-
深圳常联发印染有限公司租赁11428.57-
合计8778395.35-
(3)关联方租赁本集团作为出租方人民币元本年确认的租赁上年确认的租赁承租方名称租赁资产种类收入收入
深圳新纺针织厂有限公司房屋建筑物11428.57-
深圳常联发印染有限公司房屋建筑物11428.57-
合计22857.14-本集团作为承租方人民币元本年发生额简化处理的短期租赁资产种未纳入租赁负债计承担的租出租方名称租赁和低价值资增加的使用权类量的可变租赁付款支付的租金赁负债利产租赁的租金费资产额（如适用）息支出用（如适用）
深圳市投控发展有限公司房屋建筑物389545.30-442664.037295.942541344.41人民币元上年发生额简化处理的短期租赁资产种未纳入租赁负债计承担的租出租方名称租赁和低价值资增加的使用权类量的可变租赁付款支付的租金赁负债利产租赁的租金费资产额（如适用）息支出用（如适用）
深圳市投控发展有限公司房屋建筑物65786.40-65786.40--
(4)关联方资金拆借人民币元关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入：
拆借年利率
深圳冠华印染有限公司3806454.172019年07月30日2025年07月31日
0.15%
-98-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十二)关联方及关联交易-续
5.关联交易情况-续
(5)关键管理人员报酬人民币元项目本年发生额上年发生额
关键管理人员报酬6322000.006932991.00
6.应收、应付关联方等未结算项目情况
(1)应收项目人民币元本年年末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
昊盛恒新（无锡）材料有限公司3255772.7241863.57--
福州恒美光电材料有限公司1028460.87848850.89--
应收账款恒美光电股份有限公司652754.27538757.54--
深圳市深投物业发展有限公司6027.001808.106027.00602.70
合计4943014.861431280.106027.00602.70
昆山新美光学科技有限责任公司4745325.94---
深圳市投控数字科技有限公司96500.00-96500.00-预付款项
深圳市投控发展有限公司53118.73---
合计4894944.67-96500.00-
深圳黛丽斯内衣有限公司1100000.0055000.001100000.0055000.00
其他应收款深圳市投控发展有限公司106237.445311.8773096.003910.64
合计1206237.4460311.871173096.0058910.64
(2)应付项目人民币元项目名称关联方本年年末余额上年年末余额
新美控股（香港）有限公司14853562.10-
福州恒美光电材料有限公司1370344.95-应付账款
恒美光电股份有限公司633118.20-
合计16857025.25-
深圳冠华印染有限公司3806454.173816981.88
深圳常联发印染有限公司2281299.952281299.95
深圳新纺针织厂有限公司244789.85244789.85
深圳市投控数字科技有限公司51840.0037735.84
其他应付款深圳市投控发展有限公司18417.0029238.40
深圳市文化企业发展有限公司6536.00-
深圳市深投控体育赛事发展有限公司-80000.00
深圳市物业管理有限公司-7934.52
合计6409336.976497980.44
-99-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十三)承诺及或有事项
1.重要承诺事项
(1)资本承诺人民币元项目本年年末金额上年年末金额已签约但尚未于财务报表中确认的
购建长期资产承诺7977917.5053374.76
2.或有事项
截至2025年12月31日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
(十四)资产负债表日后事项
1.资产负债表日后利润分配情况
于2026年3月26日，本公司召开董事会通过了2025年度利润分配预案，本公司拟以截至
2025年12月31日公司总股本506521849股为基数向全体股东每10股派发现金股利人民
币0.48元(含税)，共计派送现金红利人民币24313048.75元(含税)。该利润分配预案尚待本公司股东会批准。
人民币元项目金额
拟分配的利润或股利24313048.75
经审议批准宣告发放的利润或股利-
(十五)其他重要事项
1.分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为两个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价业绩。
在经营分部的基础上，本集团确定了如下两个报告分部，偏光片业务、物业租赁业务及其他业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
-100-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十五)其他重要事项-续
1.分部信息-续
(2)报告分部的财务信息人民币元本年或本年年末偏光片物业租赁及其他抵销合计
营业收入：
对外交易收入3128737095.55112643335.07-3241380430.62
分部间交易收入-3578055.92(3578055.92)-
分部营业收入合计3128737095.55116221390.99(3578055.92)3241380430.62
营业支出(注)2964660493.7686976269.15(3239268.69)3048397494.22
营业利润67696577.6040317571.37(5049907.23)102964241.74
净利润67893144.8532905892.39(5185494.41)95613542.83
分部资产总额4231298575.883142462542.68(1955465401.79)5418295716.77
分部负债总额966686977.47196395831.31(35152264.88)1127930543.90上年或本年年初偏光片物业租赁及其他抵销合计
营业收入：
对外交易收入3219211416.65116071592.03-3335283008.68
分部间交易收入-4239345.09(4239345.09)-
分部营业收入合计3219211416.65120310937.12(4239345.09)3335283008.68
营业支出(注)3007500292.3695037109.98(3900557.86)3098636844.48
营业利润136015568.69(20628307.04)36389537.55151776799.20
净利润134120025.66(15831104.78)24767845.50143056766.38
分部资产总额4031861994.763149618569.49(1949330166.92)5232150397.33
分部负债总额835237595.88191159171.74(29567004.42)996829763.20
注：该项目包括营业成本、税金及附加、管理费用、研发费用、销售费用和财务费用。
2.其他对投资者决策有影响的重要事项
基于深圳协利汽车企业有限公司（以下简称“深圳协利”）经营现状，本公司于2026年1月7日向深圳市罗湖区人民法院（以下简称“法院”）申请对深圳协利进行强制清算，法院于2026年1月22日立案受理，目前该案尚在强制清算程序中。
-101-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十六)母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
(1)按账龄披露人民币元账龄本年年末账面余额本年年初账面余额
1年以内8710793.2410649986.34
1至2年--
2至3年--
3至4年-2485076.00
4至5年118603.99-
合计8829397.2313135062.34
(2)按坏账计提方法分类披露人民币元本年年末余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备8829397.23100.00115022.891.308714374.34
合计8829397.23100.00115022.898714374.34人民币元上年年末余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备13135062.34100.00106074.710.8113028987.63
合计13135062.34100.00106074.7113028987.63
于2025年12月31日，按组合计提坏账准备的应收账款：
人民币元本年年末余额账龄预期平均损失率账面余额坏账准备账面价值
(%)
1年以内1.328710793.24115022.898595770.35
4至5年-118603.99-118603.99
合计8829397.23115022.898714374.34
-102-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十六)母公司财务报表主要项目注释-续
1．应收账款-续
(2)按坏账计提方法分类披露-续
于2025年12月31日，按预期信用损失简化模型计提坏账准备人民币元整个存续期整个存续期坏账准备预期信用损失预期信用损失合计
(未发生信用减值)(已发生信用减值)
本年年初余额106074.71-106074.71
本年年初余额在本年---
--转入已发生信用减值---
--转回未发生信用减值---
本年计提8948.18-8948.18
本年转回---
本年转销---
本年核销---
其他变动---
本年年末余额115022.89-115022.89
(3)坏账准备情况人民币元本年变动金额类别本年年初余额本年年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备106074.718948.18---115022.89本年无坏账准备收回或转回金额重要的情况。
(4)本年无实际核销的应收账款情况。
(5)按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况人民币元本年年末占应收账款坏账准备单位名称
账面余额总额的比例(%)本年年末余额
客户一6980341.0479.0693757.57
客户二1227979.8813.91-
客户三118603.991.34-
客户四117394.641.335869.73
客户五81272.440.92-
合计8525591.9996.5699627.30
-103-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十六)母公司财务报表主要项目注释-续
2.其他应收款
(1)按账龄披露人民币元账龄本年年末余额上年年末余额
1年以内1973476.5015129726.66
1至2年13636400.01273000.00
2至3年273000.002204641.09
3年以上27509236.2025380195.11
合计43392112.7142987562.86
减：坏账准备41377567.0641453167.06
账面价值2014545.651534395.80
(2)按款项性质披露人民币元款项性质本年年末账面余额上年年末账面余额
合并范围内关联方往来26114041.1026189641.10
外部单位往来15455577.4115422435.97
押金及保证金10000.0010000.00
其他1812494.201365485.79
合计43392112.7142987562.86
(3)坏账准备计提情况
于2025年12月31日，按预期信用损失一般模型计提坏账准备人民币元
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计用损失用损失信用损失
(未发生信用减值)(已发生信用减值)
本年年初余额13711066.342477641.0925264459.6341453167.06本年年初余额在本年
--转入第二阶段(13636400.01)13636400.01--
--转入第三阶段-(2204641.09)2204641.09-
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本年计提----
本年转回--(75600.00)(75600.00)
本年转销----
本年核销----
其他变动----
本年年末余额74666.3313909400.0127393500.7241377567.06
-104-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十六)母公司财务报表主要项目注释-续
2.其他应收款-续
(3)坏账准备计提情况-续
于2025年12月31日，按信用风险特征组合计提坏账准备人民币元本年年末余额阶段
预期平均损失率(%)账面余额坏账准备账面价值按信用风险特征组合计提坏账
95.3643392112.7141377567.062014545.65
准备的其他应收款
于2025年12月31日，其他应收款信用风险与坏账准备情况如下：
人民币元本年年末余额账龄
预期平均损失率(%)账面余额坏账准备账面价值
1年以内3.781973476.5074666.331898810.17
1至2年100.0013636400.0113636400.01-
2至3年100.00273000.00273000.00-
3年以上99.5827509236.2027393500.72115735.48
合计43392112.7141377567.062014545.65
(4)坏账准备变动情况人民币元本年变动金额类别本年年初余额转销或核本年年末余额计提收回或转回其他变动销
坏账准备41453167.06(75600.00)--41377567.06
(5)本年无实际核销的其他应收款。
(6)按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况人民币元占其他应收款坏账准备单位名称本年年末余额本年年末余额款项的性质账龄本年年末余额
的比例(%)
深圳市美百年服装有限公司26114041.1060.18单位往来款1-3年以上26114041.10
江西绚丽线业有限公司11389044.6026.25单位往来款3年以上11389044.60
安徽华鹏纺织有限公司1800000.004.15单位往来款3年以上1800000.00
深圳黛丽斯内衣有限公司1100000.002.54单位往来款1年以内55000.00
深圳协利汽车企业有限公司1018295.372.35单位往来款3年以上1018295.37
合计41421381.0795.4740376381.07
-105-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十六)母公司财务报表主要项目注释-续
3.长期股权投资
人民币元本年年末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1963252748.3137390767.641925861980.671962688268.3136826287.641925861980.67
对合营企业投资104274952.84-104274952.84111555887.28-111555887.28
对联营企业投资3308634.07-3308634.073272138.76-3272138.76
合计2070836335.2237390767.642033445567.582077516294.3536826287.642040690006.71
-106-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十六)母公司财务报表主要项目注释-续
3.长期股权投资-续
(1)对子公司投资人民币元减值准备被投资单位本年年初余额本年增加本年减少本年计提减值准备本年年末余额本年年末余额
盛波光电1910247781.94---1910247781.9414415288.09
深圳市丽斯实业发展有限公司8073388.25---8073388.25-
深圳市美百年服装有限公司-564480.00-564480.00-22975479.55
深圳市深纺物业管理有限公司1713186.55---1713186.55-
深圳市深纺笋岗物业管理有限公司5827623.93---5827623.93-
合计1925861980.67564480.00-564480.001925861980.6737390767.64
(2)对联营、合营企业投资人民币元本年增减变动减值准备权益法下宣告发放被投资单位本年年初余额其他综合其他权益计提本年年末余额本年年末追加投资减少投资确认的现金股利其他收益调整变动减值准备余额投资损益或利润合营企业
深圳冠华印染有限公司111555887.28--(7280934.44)-----104274952.84-
小计111555887.28--(7280934.44)-----104274952.84-联营企业
深圳常联发印染有限公司3272138.76--269945.31--(233450.00)--3308634.07-
小计3272138.76--269945.31--(233450.00)--3308634.07-
合计114828026.04--(7010989.13)--(233450.00)--107583586.91-
-107-深圳市纺织(集团)股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十六)母公司财务报表主要项目注释-续
4.营业收入和营业成本
(1)营业收入和营业成本人民币元本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务76736666.8710942684.4877167496.9510205157.84
其他业务903094.00684545.01--
合计77639760.8711627229.4977167496.9510205157.84
(2)主营业务按产品划分人民币元本年发生额上年发生额产品主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
物业租赁76736666.8710942684.4877167496.9510205157.84
(3)主营业务按地区划分人民币元本年发生额上年发生额地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
境内76736666.8710942684.4877167496.9510205157.84
5.投资收益
人民币元项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益(7010989.13)(10701895.08)
成本法核算的长期股权投资收益5200000.004700000.00
收回长期股权投资产生的投资收益-5838587.94
交易性金融资产在持有期间的投资收益14540478.8210795474.10
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1235735.851445735.85
合计13965225.5412077902.81
-108-深圳市纺织(集团)股份有限公司补充资料
2025年12月31日止年度
1.当期非经常性损益明细表按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2024年修订)》(以下简称“解释性公告第1号”)的规定，本集团2025年度非经常性损益如下：
人民币元项目本年发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1137242.81计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的6426316.96政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和(11769635.37)金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4371571.58
除上述各项之外的其他营业外收入和支出5481728.35
非经常性损益总额5647224.33
减：非经常性损益的所得税影响数906584.80
非经常性损益净额4740639.53
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)(243998.88)
归属于公司普通股股东的非经常性损益4984638.41
2.净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是深圳市纺织(集团)股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。
人民币元加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.310.140.14扣除非经常性损益后归属于公司
2.140.130.13
普通股股东的净利润
沪公网安备31011802005267号
