深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司

2023年年度报告

2024年4月

1深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人喻鸿、主管会计工作负责人李小元及会计机构负责人（会计主管人员）陈爱容声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名黄俊辉独立董事公务罗绍德

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”之“公司未来发展的展望”之“可能面对的风险”相关内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司2023年12月31日总股本3737589506股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.56元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................11

第四节公司治理..............................................50

第五节环境和社会责任...........................................70

第六节重要事项..............................................78

第七节股份变动及股东情况.........................................93

第八节优先股相关情况..........................................100

第九节债券相关情况...........................................101

第十节财务报告.............................................107

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备查文件目录

（一）载有签名的年度报告文本。

（二）载有企业负责人、主管财务工作负责人、财务机构负责人签名盖章的会计报表。

（三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（四）报告期内在《中国证券报》《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及

公告原件、公司章程。

（五）文件存放地：深圳证券交易所、公司资本运营部（董事会办公室）

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释义释义项指释义内容

本公司、公司、中金岭南指深圳市中金岭南有色金属股份有限公司广晟控股指广东省广晟控股集团有限公司凡口矿指深圳市中金岭南有色金属股份有限公司下属凡口铅锌矿韶关冶炼厂指深圳市中金岭南有色金属股份有限公司下属韶关冶炼厂丹霞冶炼厂指深圳市中金岭南有色金属股份有限公司下属丹霞冶炼厂

广西中金公司、广西盘龙铅锌矿指广西中金岭南矿业有限责任公司

Perilya指澳大利亚佩利雅公司

Limited中金科技公司指深圳市中金岭南科技有限公司华加日公司指深圳华加日铝业有限公司财务公司指深圳市有色金属财务有限公司香港深业公司指深业有色金属有限公司资本公司指深圳市中金岭南资本运营有限公司深圳市中金岭南期货有限公司，曾用名“深圳金汇期货经纪期货公司指有限公司”康发公司指深圳市康发实业发展有限公司金康公司指天津金康房地产开发有限公司中金建安指广东中金建筑安装工程有限公司环保公司指广东中金岭南环保工程有限公司设计公司指广东中金岭南有色冶金设计研究有限公司设备公司指广东中金岭南设备科技有限公司

中金岭南荣晟公司指中金岭南荣晟（东营）投资有限公司

中金岭南供应链公司指中金岭南（东营）供应链有限公司中金岭南铜业公司指山东中金岭南铜业有限责任公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称中金岭南股票代码000060股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称深圳市中金岭南有色金属股份有限公司公司的中文简称中金岭南

公司的外文名称（如有） SHENZHEN ZHONGJIN LINGNAN NONFEMET CO.LTD.公司的外文名称缩写（如NONFEMET

有）

注册地址 深圳市罗湖区清水河街道清水河社区清水河一路 112 号深业进元大厦塔楼 2 座 303C注册地址的邮政编码518023

2019年12月公司注册地址由“深圳市福田深南大道6013号中国有色大厦24-26楼”变公司注册地址历史变更情况更至“深圳市罗湖区清水河街道清水河社区清水河一路112号深业进元大厦塔楼2座

303C”

办公地址深圳市福田深南大道6013号中国有色大厦23-26楼办公地址的邮政编码518040

公司网址 www.nonfemet.com

电子信箱 zjln@nonfemet.com.cn

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名黄建民刘渝华深圳市福田深南大道6013号中国有色深圳市福田深南大道6013号中国有色联系地址

大厦23-26楼大厦23-26楼

电话0755-828393630755-82839363

传真0755-834748890755-83474889

电子信箱 dsh@nonfemet.com.cn dsh@nonfemet.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站《证券时报》、《中国证券报》

公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

公司年度报告备置地点深圳证券交易所、公司资本运营部（董事会办公室）

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四、注册变更情况统一社会信用代码914403001922063360

（1）1997年1月23日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，公司主要从事有

色金属的国内外贸易，铝型材生产和玻璃幕墙工程业务及房地产业务等。

（2）1999年公司实施增资扩股方案，吸收合并广东韶关岭南铅锌集团有限公司，主营业务调整为有色金属铅锌的采矿、选矿、冶炼及铝型材、铝门窗、玻璃幕墙、

商贸、房地产等。

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）（3）2010年收购加拿大全球星矿业公司后，公司新增了铜、黄金等矿产资源的采选业务。

（4）2020年12月控股股东广晟集团全资子公司广东广晟有色金属集团有限公司

以增资扩股的方式对华科公司增资人民币1.9亿元，本次增资完成后，本公司不再控股华加日幕墙公司，玻璃幕墙业务不再是公司主营业务。

（1）经中国证监会批准，1997年1月23日，公司公开发行股票并在深交所挂牌上市交易。公司控股股东为中国有色金属工业总公司。

（2）按照国务院文件规定，1998年公司原控股股东中国有色金属工业总公司解散，组建国家有色金属工业局，国家有色局取代中国有色金属工业总公司成为公司控股股东。

（3）按照国务院、广东省人民政府、财政部等文件规定，2001年中国有色金属工

历次控股股东的变更情况（如有）业广州公司取代国家有色金属工业局成为公司控股股东。

（4）按照广东省人民政府文件规定，2001年中国有色金属工业广州公司将持有的

公司20160万股国家股划转给广东省广晟资产经营有限公司，广东省广晟资产经营有限公司成为公司控股股东。

（5）经广东省人民政府、广东省人民政府国有资产监督管理委员会同意并批复，本公司控股股东广东省广晟资产经营有限公司更名为：广东省广晟控股集团有限公司，广晟集团于2021年3月12日办理完毕工商变更手续。

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路166号长江产业大会计师事务所办公地址

厦17-18层公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

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六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本年比上年2023年2022年2021年增减

营业收入（元）65596396916.1855339454633.9918.53%44449218923.89归属于上市公司股东的净利

687762213.641212289355.25-43.27%1171686790.09润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润642619756.601173346609.43-45.23%1057956636.88

（元）经营活动产生的现金流量净

1570627802.481080793454.4545.32%1767516529.11额（元）

基本每股收益（元/股）0.180.33-45.45%0.33

稀释每股收益（元/股）0.180.28-35.71%0.27

加权平均净资产收益率4.91%8.61%-3.70%9.36%本年末比上2023年末2022年末2021年末年末增减

总资产（元）43024515727.8332657003229.6631.75%27604131314.00归属于上市公司股东的净资

13315565967.3914756509504.74-9.76%13249589237.49产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

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第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入16783042624.4520425325762.7115602571871.0512785456657.97归属于上市公司股东

320122367.95220213386.01175655206.21-28228746.53

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益308523430.39194819986.36160547207.77-21270867.92的净利润经营活动产生的现金

32124218.1115098836.6982119305.361441285442.32

流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计

4993792.82-6267765.0090032618.61提资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、50522613.5953180838.6634708841.34对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，非金融企业持有-1056216.55

金融资产和金融负债产生的公允价-3653785.2535636476.47值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值

8205079.15

准备转回除上述各项之外的其他营业外收入

5781306.22-4029971.94-2852976.55

和支出其他符合非经常性损益定义的损益

1065231.281209600.42745514.63

项目

减：所得税影响额13423077.998105607.8014440452.32

少数股东权益影响额（税后）2741192.331595642.4230099868.97

合计45142457.0438942745.82113730153.21--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

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将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

根据公司战略发展规划，公司金融板块子公司深圳市中金岭南交易性金融资产在持有期间

15656258.39

的投资收益资本运营有限公司和深圳市中金岭南期货有限公司业务范围包

括证券投资、资产管理和投资咨询等投资管理业务，投资业务处置交易性金融资产取得的属于上述公司的主要业务且具备可持续性。按照《公开发行证

429321.00

投资收益券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》关于非经常性损益的定义，公司认为，对外投资并交易性金融资产公允价值变

-27101117.29获取投资收益是上述公司的正常经营业务，上述公司持有和处动收益置交易金融资产产生的损益不符合非经常性损益的定义。

合计-11015537.90——

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

根据国家工业和信息化部报道，2023年有色金属行业运行情况如下：

1.生产保持平稳。据国家统计局数据，2023年，有色金属行业工业增加值同比增长

7.5%，增幅较工业平均水平高2.9个百分点。十种有色金属产量为7470万吨，同比增长

7.1%，首次突破7000万吨。其中，精炼铜产量1299万吨，同比增长13.5。

2.价格出现分化。2023年，铜、铅现货均价分别为68272元/吨、15709元/吨，同比

分别增长1.2%、2.9%；锌现货均价为21625元/吨，同比下跌14.0%。

3.矿产品进口增长，铝产品出口同比下降。2023年，有色金属进出口贸易总额3315亿美元，同比增长1.5%。进口方面，铜精矿、铝土矿进口实物量分别为2754万吨、14138万吨，同比增长9.1%、12.9%；出口方面，未锻轧铝及铝材出口量567.5万吨，同比下降

13.9%，但降幅较前三季度收窄1.5个百分点。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

公司主要是从事铅锌铜等有色金属的采矿、选矿、冶炼和深加工一体化生产的企业，目前已形成铅锌采选年产金属量30万吨生产能力。公司通过一系列收购兼并、资源整合，直接掌控的已探明的铅锌铜等有色金属资源总量近千万吨，逐步成长为具有一定影响力的跨国矿业企业。

(一)公司主要产品及其用途

公司主要产品有铅锭、锌锭及锌合金、阴极铜、白银、黄金、粗铜、电镓、工业硫酸、硫磺等产品。

铅金属主要用于铅酸蓄电池、铅材和铅合金，其他用途还包括氧化铅、铅盐、电缆等

11深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文其他铅产品。

锌金属主要用于镀锌、压铸合金、氧化锌、黄铜、电池等领域。

阴极铜具有广泛的用途，可以应用于电子工业、机械工业、建筑工业、化工工业、航空航天工业和食品工业等领域。

报告期内公司其他产品包括铝门窗、铝型材、电池锌粉、片状锌粉、冲孔镀镍钢带、

复合金属材料和双金属原件、电工触头材料及元件等，广泛运用于建筑工程、汽车部件、轨道交通及电池材料。

（二）公司主要产品的工艺流程

公司主要生产活动为铅锌矿的开采、铅锌矿的选矿和铅锌金属的冶炼，主要产品为铅精矿、锌精矿、冶炼产品铅、冶炼产品锌及锌制品（锌合金）。公司铅锌矿山采用地下开采方式，目前采用的主要采矿方法有：无底柱深孔后退式采矿、盘区机械化中深孔采矿、全尾砂充填、泡沫砂浆充填等采矿技术。公司目前采用的选矿工艺有：高碱快速浮选电位调控优化工艺、新四产品选矿工艺等浮选技术。

公司韶关冶炼厂是国内首家采用密闭鼓风炉冶炼铅锌技术（ISP 工艺）生产铅锭、锌锭的冶炼厂。ISP 工艺原料适应性广，且特别适合处理复杂难选的铅锌混合精矿，产出的产品不仅质量稳定而且杂质含量低。

公司丹霞冶炼厂是国内首家大规模运用锌氧压浸出工艺生产锌锭的冶炼厂。该工艺属于环保型清洁生产工艺，具有综合回收性能好的特点，且该项目作为国家鼓励项目，在推动国内锌冶炼技术的技术升级以及推广锌氧压浸出工艺的应用方面起到了重要作用。

山东中金岭南铜业有限责任公司（简称“中金铜业”）自主研发的“中金岭南两段短流程炼铜工艺”（简称“中金法”），2015年建成了全球首条“两段炼铜新工艺年处理

150万吨多金属矿项目”示范生产线。该技术实现了炼铜工艺由“三段”变“两段”，解决了现有铜冶炼工艺普遍存在的流程长、不连续，中间物料多次倒运、热能损失高、SO2等有害烟气无序逸散等行业技术难题。

12深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

工艺流程图凡口铅锌矿采选工艺流程图

韶关冶炼厂 ISP 工艺流程图

13深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

丹霞冶炼厂锌氧压浸出工艺流程图丹冶渣系统流程图

14深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

中金铜业“两步”炼铜法工艺流程图

（三）报告期内主要产品产量

2023年，公司矿山企业生产精矿铅锌金属量27.56万吨，同比增长0.57%；其中国内

矿山企业生产铅锌矿金属量17.04万吨，比上年同期下降6.22%。公司冶炼企业生产铜铅锌产品84.58万吨，同比增长42.49%；其中生产阴极铜40.35万吨，较上年同期增长

59.49%；工业硫酸185.03万吨，硫磺3.81万吨，白银127吨，粗铜1685吨，黄金108千克。

2023年，公司深加工企业生产铝型材1.80万吨；生产电池锌粉1.40万吨；冲孔镀镍

钢带1124吨，冲孔铜带133吨。

15深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

（四）公司矿产资源储量情况

截止2023年底，公司所属矿山保有金属资源量锌676万吨，铅312万吨，铜103万吨，银5722吨，金66吨，镍9.24万吨，镓731吨，锗233吨，钨0.63万吨。其中国内矿山保有金属资源量锌342万吨，铅142万吨，银2132吨，镓760吨，锗233吨，钨0.63万吨。国外矿山保有金属资源量锌334万吨，铅170万吨，银3590吨，铜103万吨，

金66吨，镍9.24万吨。

表1截止2023年底公司保有金属资源量表锌铅铜镍银金镓锗钨地区矿区万吨吨凡口矿155961690731233国内盘龙矿1874642万侯矿4006311迈蒙矿9610392400156066国外布罗肯山矿2381702030合计676312103924005722667312336311图1公司所属矿山保有金属资源量分布图

16深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

1.凡口铅锌矿保有资源量情况

表2凡口铅锌矿保有资源储量情况表（截止2023年12月31日）

矿区资源类别单位铅（万吨）锌（万吨）银（吨）镓（吨）锗（吨）

矿石量(万吨)685.19685.1920.09探明资源量

金属量33.6962.7920.14

矿石量(万吨)708.58708.581285.001200.121200.12控制资源量

凡口铅金属量42.9366.751308.54604.79199.82锌矿采

矿权矿石量(万吨)226.28226.28286.28291.37200.80推断资源量

金属量14.9819.89291.11126.1633.43

矿石量(万吨)1620.041620.041591.361491.491400.92小计

金属量91.61149.431619.79730.95233.25

矿石量(万吨)48.6048.6048.60推断资源量

凡口铁金属量2.983.1653.66石岭探

矿权矿石量(万吨)48.6048.6048.60小计

金属量2.983.1653.66

矿石量(万吨)35.6335.6335.63推断资源量

凡口外金属量1.522.8816.00围探矿

权矿石量(万吨)35.6335.6335.63小计

金属量1.522.8816.00

矿石量(万吨)685.19685.1920.09探明资源量

金属量33.6962.7920.14

矿石量(万吨)708.58708.581285.001200.121200.12控制资源量

凡口铅金属量42.9366.751308.54604.79199.82

锌矿矿石量(万吨)310.51310.51370.51291.37200.80推断资源量

金属量19.4825.93360.77126.1633.43

矿石量(万吨)1704.271704.271675.601491.491400.92合计

金属量96.11155.471689.45730.95233.25

备注：根据广东省矿产资源储量评审中心2022年5月通过的广东省仁化县凡口矿区铅锌多金属矿资源储量核实报告（粤自然资储备字【2022】62号）和2021广东省自然资源厅储量评审中心《关于<广东省仁化县凡口矿外围铁石岭矿区铅锌矿普查（最终）报告>矿产资源储量评审意见书》（粤资储评审字【2021】170号）。结合之后进行的勘探活动所增加的资源储量、开采活动所消耗的资源储量情况，得出的截止 2023年 12 月 31日保有资源储量情况。根据新的固体矿产资源储量分类标准（GB/T 17766-

2020）。

17深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

2.盘龙铅锌矿保有资源量情况

表3盘龙铅锌矿保有资源储量情况表（截止2023年12月31日）

金属量（万吨）

矿石类型资源储量类型矿石量（万吨）铅锌

探明资源量527.784.8619.29

硫化铅锌矿控制资源量1026.147.8434.64

推断资源量3718.4427.83116.74

控制资源量24.050.332.65氧化铅锌矿

推断资源量190.084.9513.52

探明资源量1359.584.8619.29

合计控制资源量1050.198.1637.28

推断资源量3908.5232.78130.26备注：以上资源量情况依据2022年12月《广西中金岭南矿业有限责任公司盘龙铅锌矿2023年度矿山储量年报》填报，资源储量截止日期2023年12月31日。根据新的固体矿产资源储量分类标准（GB/T 17766-2020）。

3.多米尼加

多米尼加迈蒙矿资源储量表（截止2023年10月31日）

多米尼加迈蒙矿北矿床井下资源量/储量表（截止2023年10月31日）

北矿床-井下资源量黄金金矿石量铜锌银黄金铜金属锌金属银金属属

万吨 % % g/t g/t 万吨 万吨 吨 千克资硫探明资源量

源化722.402.7511.401.721.9436.571004

量矿推定资源量471.902.1381.200.900.9917.97568

推测资源量611.001.2120.700.610.737.26424

合计1791.802.0341.103.223.6661.801995北矿床-井下储量（包黄金金含在资源量中）矿石量铜锌银黄金铜金属锌金属银金属属

万吨 % % g/t g/t 万吨 万吨 吨 千克

储硫证实储量2.400.891.20270.660.020.030.6515.84量化

矿概实储量5.002.332.60571.450.120.132.8572.50

合计7.401.862.15471.190.140.163.5088.34

18深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

多米尼加迈蒙矿南矿床井下资源量/储量表（截止2023年10月31日）矿石量铜锌银黄金铜金属锌金属银金属黄金金属

南矿床-井下资源量

万吨 % % g/t g/t 万吨 万吨 吨 千克

探明资源量566.602.503.3045.001.4014.1718.70254.977932.40

资硫推定资源量523.602.302.9042.001.4012.0415.18219.917330.40源化

量矿推测资源量2296.902.102.4039.001.2048.2355.13895.7927562.80

合计3387.102.202.6340.471.2674.4489.011370.6742825.60

南矿床-井下储量矿石量铜锌银黄金铜金属锌金属银金属黄金金属（包含在资源量中） 万吨 % % g/t g/t 万吨 万吨 吨 千克

证实储量390.002.493.5346.001.449.7113.77179.405616硫储化概实储量

量250.002.533.4047.001.536.338.50117.503825矿

合计640.002.513.4846.391.4816.0422.27296.909441多米尼加探矿项目资源量

（1）Loma Pesada 远景区矿石量铜银金锌铜金属银金属金金属锌金属品位品位品位品位量量量量

万吨 % g/t g/t % 万吨 吨 千克 万吨

推定资源量86.502.005.300.100.601.734.5886.500.52资源量硫化矿

推测资源量61.101.606.000.100.500.983.6761.100.31

合计147.601.845.590.100.562.728.25147.600.83

备注：边界品位铜大于0.5%

（2）Loma Barbuito 远景区矿石量铜品位银金锌铜金银金金金锌金品位品位品位属量属量属量属量

万吨 % g/t g/t % 万吨 吨 千克 万吨

推测资源量184.000.6016.301.101.301.1029.9920242.39资源量硫化矿

合计184.000.6016.301.101.301.1029.9920242.39

备注：边界品位铜大于0.5%

（3）Cerro Kiosko 远景区矿石量铜品位银品位金品位铜金属量银金属量金金属量

万吨 % g/t g/t 万吨 吨 千克

推测资源量279.000.604.702.201.6713.116138资源量硫化矿

合计279.000.604.702.201.6713.116138

备注：边界品位铜大于0.5%

19深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

（4）Dona Amanda 远景区矿石量铜品位银品位金品位铜金属量银金属量金金属量

万吨 % g/t g/t 万吨 吨 千克

推测资源量5460.000.371.400.2320.2076.4412558资源量硫化矿

合计5460.000.371.400.2320.2076.4412558

备注：边界品位铜大于0.5%

（5）坎背山项目矿石量镍品位镍金属量

万吨%万吨

推定资源量3001.494.47

推测资源量3201.494.77

合计6201.499.24

备注：采用的边际品位为镍1.0%

4.澳大利亚

（1）澳大利亚布罗肯山资源量和储量表矿石量锌品位铅品位银品位锌金属量铅金属量银金属量

万吨%%克/吨万吨万吨吨探明资源量

1046.309.388.0099.1898.1183.751037.74

资源量推定资源量

1103.208.606.9480.8194.8776.56891.51

推测资源量

325.306.622.7930.8421.559.07100.32

合计

2474.80214.54169.382029.57

储量（包含证实储量

515.005.994.0748.1530.8520.96247.99

在资源量

中）概实储量639.904.673.2134.1229.8720.54218.31合计

1154.9060.7241.50466.30

备注：1、根据JORC2012。

（2）弗林德斯运营点资源量表矿石量锌铅锌金属量铅金属量

万吨%%万吨万吨

推定资源量56.9035.001.4019.900.80资源量

推测资源量12.5028.301.203.500.20

合计69.4033.701.4023.401.00

备注：采用的边际品位为锌10%。

20深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

（五）报告期内公司开展的矿产勘探活动情况

1.国内矿产勘探活动情况

（1）凡口矿探矿情况

截止2023年12月，凡口铅锌矿深边部探矿新增铅锌金属资源量6.32万吨。其中完成

252 个钻孔 14186.7 米生产探矿，主要为井下生产探矿和补充扫盲探矿，在园墩岭-280m

中段上下探获2条铅锌矿体，新增铅锌金属资源量2.80万吨。此外完成地表外围探矿钻孔施工16个，累计进尺11369.9米，见矿钻孔14个，见矿率87.5%，新增查明铅锌金属资源量3.52吨。

2023年5月15日成功办理取得了凡口资源整合1期采矿许可证，凡口采矿证面积由

2

2.152km 扩大至 4.3141km

2，新增可开发铅锌金属量66.65万吨，为凡口铅锌矿及公司的持

续稳定发展提供了资源保障。

（2）广西盘龙矿探矿情况

2023 年盘龙矿生产探矿工作主要在-380m、-440m 中段东部，-270m、-320m 中段西部进行，全年累计完成生产探矿孔165个，累计孔深9072.71米，累计升级地质储量矿石量约181.2万吨，新增铅锌金属量2.19万吨。

2.海外矿山勘探情况

2023 年在多米尼加 La Yaguaza-Los Sosa 斑岩铜矿找矿靶区施工两个钻孔，其中 DA-

29 钻孔完成进尺 1071.70 米。DA-30 钻孔完成进尺 883.65 米。两个钻孔都揭露了强硅化、钾化蚀变，揭露了黄铜矿脉、含钴矿脉，显示 Dona Amanda 矿床下方的矿化可能代表了一个过渡的、半连续的高硫化带变成斑岩型矿床。

此外，在多米尼加 Barbuito 勘探权区西南部靶区开展了地质测绘和岩屑取样工作，该矿权环境许可证于 2023 年 9 月 20 日收到，计划在 La Yaguaza 斑岩铜矿靶区进行初步钻探后，开始该区钻探。

21深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

三、核心竞争力分析

1.国内外优质资源优势

公司以资源战略为引领，加快建设“世界一流的多金属国际化全产业链资源公司”，推动高质量发展，实现新跨越。依托国内外两大矿业平台，加大资源开发、并购与整合力度，加强现有矿权勘查力度，大幅提升公司国内外铜铅锌等有色金属资源掌控水平。公司直接掌控的已探明的铜铅锌等有色金属资源总量超千万吨，形成立足国内（凡口铅锌矿、广西矿业盘龙铅锌矿），走向世界（澳大利亚布罗肯山矿、多米尼加迈蒙矿）的多金属矿产资源格局，现已具备铅锌采选年产金属量约30万吨的生产能力。

2.产业综合优势

公司专注于有色金属铜铅锌领域，全面打造绿色、安全、智能、集约、世界一流的生产制造与管理体系，打造集勘探、资源开发、冶炼、新材料加工于一体，产业与金融、产业与贸易、产业与工程技术融合的发展模式。形成了以矿产资源开发、冶炼、新材料加工为支柱主体，金融贸易、工程技术为两翼的“一体两翼”产业发展格局。公司在铅锌资源上已有成熟的开采、冶炼、加工产业链，具有良好的产业内部连贯性和抗风险能力。近年来公司紧抓产业并购机遇，实现了铜产业链全流程贯通的关键布局和新材料产业的板块整合，着力加强有色金属产业链协同延伸和高质量发展。

3.运营管理优势

公司强化管理创新，建立了产权清晰、权责明确、管理科学的现代企业制度。一方面通过深入践行“三精”管理，树立了全员参与、协同高效、持续改善的精益化管理理念，强化了精益化管理体系和管理能力建设，有序推进“三精十二化”，将经营精益化、管理精细化融入企业生产经营全过程，全员全过程全要素推进提质降本增效；一方面通过不断深化改革，使得企业体制机制更进一步完善，企业管理水平更进一步提高，企业内生动力更进一步释放激活，企业运营效率效能更进一步提升，更进一步提高企业的市场竞争力、可持续发展能力和抗风险能力，努力推动公司走在有色金属行业高质量发展的前列。2023

22深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文年，公司主创的《大型有色金属企业“四精”管理实践》管理成果获得年度广东省企业管理现代化创新成果一等奖。

4.技术创新优势

全球新一轮科技革命和产业变革深入发展，公司聚焦省委“1310”具体部署，加快实施创新驱动发展战略，坚持“四个面向”，聚焦行业科技前沿，聚焦公司重大战略、重大工程，聚焦生产经营主战场，聚焦职业健康、安全环保、低碳绿色、智能制造，以市场、需求为导向，持续在科技创新和数智化转型发力，坚定不移地在资源综合利用、绿色低碳、新材料加工等领域打好关键核心技术攻坚战，在创新创效上实现新突破，实现公司高质量发展。公司目前拥有国家高新技术企业10家，“专精特新”企业8家。2023年公司获得广西科学技术三等奖1项、中国有色金属工业科学技术一等奖2项、二等奖1项，专利授权83项，参与1项国际标准制订。

5.环保优势

公司始终坚持以习近平生态文明思想为指导，将减污降碳举措贯穿于生产经营全过程，坚定以改善环境质量为核心，以污染防治、环境安全为重点，围绕减污、节能等难点，持续加强技术创新，积极构建绿色循环发展及资源高效利用的企业。2023年，公司紧紧围绕省委“1310”具体部署，狠抓资源节约与综合利用、节能减排、科技创新，积极参与行业环保标准制定，加强与科研院所产学研合作，丹冶厂炼锌渣项目、韶冶厂浮渣熔炼炉环保节能技术改造项目等环保项目相继实施，在综合利用、节能降耗、污染治理等方面提升明显，废水废气稳定达到排放要求，固废综合利用率大幅提高，低空无组织排放明显改善，社会、经济和环境效益显著。所属企业凡口矿连续7年、韶冶厂连续4年、丹冶厂连续3年获得企业环境信用评价最高等级“环保诚信企业（绿牌）”称号。韶冶厂获评“2022年广东省减污降碳突出贡献企业”称号，凡口矿荣获“2023年度绿色矿山突出贡献奖”。

在工业和信息部最新公布的2023年度绿色制造名单上，韶冶厂、华加日西林公司获评国家级绿色工厂。

23深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

四、主营业务分析

1、概述

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是“十四五”规划承上启下之年，也是中金岭南全面优化产业布局的关键之年。一年来，面对严峻复杂的经济形势及发展环境变化的新挑战，中金岭南认真贯彻省委“1310”具体部署，坚持实体经济为本、制造业当家，以推进高质量发展为主线，强化战略思维，保持战略定力，精益求精创效益、多措并举降成本、攻坚克难促改革、抢抓机遇优布局，生产经营保持了良好发展态势。

2023年，公司实现营业总收入656.47亿元，实现归母净利润6.88亿元。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

占营业收入占营业收同比增减金额金额比重入比重

营业收入合计65596396916.18100%55339454633.99100%18.53%分行业

铅锌铜采掘、冶炼及销售38335072122.3158.44%10164643165.1418.37%277.14%

铝、镍、锌加工及销售1521800297.942.32%1305331056.782.36%16.58%

有色金属贸易业务25890817457.9339.47%44173277698.1679.82%-41.39%

其他733604842.421.12%814095627.991.47%-9.89%

分部间抵消-884897804.42-1.35%-1117892914.08-2.02%分产品

精矿产品2947086033.314.49%2913620893.345.26%1.15%

铅锌冶炼产品7880242429.1212.01%7135471528.1112.89%10.44%

铜冶炼产品27765229700.5642.33%

铝型材609588103.140.93%721187945.291.30%-15.47%

电池、复合材料855456354.971.30%594900725.741.08%43.80%

有色金属贸易业务25890817457.9339.47%44173277698.1679.82%-41.39%

其他968831524.211.48%961918166.131.74%0.72%

产品间抵销-1320854687.06-2.01%-1160922322.78-2.10%分地区

中国大陆57420747525.3087.54%22966336116.7741.50%150.02%

其他国家和地区24120591319.7936.77%33592240488.2960.70%-28.20%

地区间抵销-15944941928.91-24.31%-1219121971.07-2.20%分销售模式

直接销售65596396916.18100.00%55339454633.99100.00%

24深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

单位：元营业收入比营业成本比毛利率比营业收入营业成本毛利率上年同期增上年同期增上年同期减减增减分行业

铅锌铜采掘、

38156601280.3535355512385.557.34%281.33%366.49%-16.91%

冶炼及销售

铝、镍、锌加

1465044458.111281161659.8212.55%11.25%12.79%-1.19%

工及销售有色金属贸易

25890817457.9325852230312.840.15%-41.39%-41.43%0.07%

业务

其他638911285.23573542639.8410.23%-17.67%-16.28%-1.48%

分部间抵消-821674227.70-821674227.70

合计65329700253.9262240772770.354.73%18.45%18.73%-0.23%分产品

精矿产品2947086033.312444193884.2817.06%1.15%23.89%-15.22%

铅锌冶炼产品7880242429.126677944428.6915.26%10.44%18.06%-5.47%

铜冶炼产品27765229700.5626617988948.604.13%0.00%0.00%0.00%

铝型材609588103.14515321117.7915.46%-15.47%-14.75%-0.71%

电池、复合材

855456354.97765840542.0310.48%43.80%44.29%-0.31%

料有色金属贸易

25890817457.9325852230312.840.15%-41.39%-41.43%0.07%

业务

其他638911285.23573542639.8510.23%-17.75%-16.36%-1.49%

-1257631110.34-1206289103.73产品间抵销

合计65329700253.9262240772770.354.73%0.00%0.00%0.00%分地区

中国大陆57101852796.2154191590941.125.10%150.64%166.41%-5.62%其他国家和地

24109565809.9023930900181.420.74%-28.23%-28.15%-0.11%

区

地区间抵销-15881718352.19-15881718352.19

合计65329700253.9262240772770.354.73%0.00%0.00%0.00%分销售模式

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

25深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量吨262193277938-5.66%

精矿含铅锌金属生产量吨262738274010-4.11%

量库存量吨5206466111.69%

销售量吨9789546879.02%

生产量吨9673536080.47%精矿含铜金属量

库存量吨364480-24.17%

销售量吨44123735386824.69%

冶炼产品铅、锌生产量吨44095035392124.59%

及锌制品库存量吨16421929-14.88%销售量吨401699生产量吨403026铜冶炼产品库存量吨343

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业和产品分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成占营业成同比增减金额金额本比重本比重

原材料31422589109.8788.88%4514353730.6459.56%596.06%

燃料及动力1370003401.313.87%1132901700.7114.95%20.93%

铅锌铜采掘、冶炼及销售

其他成本费用2562919874.377.25%1931743500.1325.49%32.67%

合计35355512385.55100.00%7578998931.48100.00%366.49%

26深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

原材料1018513632.1579.50%916426153.6280.68%11.14%

燃料及动力32891813.492.57%31498886.742.77%4.42%

铝、镍、锌加工及销售

其他成本费用229756214.1817.93%187977301.4816.55%22.23%

合计1281161659.82100.00%1135902341.84100.00%12.79%有色金属贸易业

采购成本25852230312.84100.00%44138846227.36100.00%-41.43%务

原材料245080692.6742.73%458286188.4166.90%-46.52%

燃料及动力129166.010.02%127089.650.02%1.63%其他

其他成本费用328332781.1657.25%226668247.1533.09%44.85%

合计573542639.84100.00%685081525.21100.00%-16.28%

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成占营业成同比增减金额金额本比重本比重

原材料413171647.0516.90%456355390.3222.90%-9.46%

燃料及动力220234797.839.01%220844922.8711.08%-0.28%精矿产品

其他成本费用1810787439.4074.09%1315901518.5666.02%37.61%

合计2444193884.28100.00%1993101831.75100.00%22.63%

原材料4776043390.2471.52%4108303163.5972.89%16.25%

燃料及动力1149768603.4817.22%912056777.8316.18%26.06%铅锌冶炼产品

其他成本费用752132434.9711.26%615841981.5810.93%22.13%

合计6677944428.69100.00%5636201923.00100.00%18.48%

原材料25495919026.7095.78%

燃料及动力578989961.702.18%铜冶炼产品

其他成本费用543079960.202.04%

合计26617988948.60100.00%有色金属贸易业

采购成本25852230312.84100.00%44138846227.36100.00%-41.43%务

原材料1263594324.8268.13%1394961324.8876.60%-9.42%

燃料及动力33020979.501.78%31625976.391.74%4.41%其他

其他成本费用558088995.3430.09%394396565.7821.66%41.50%

合计1854704299.66100.00%1820983867.05100.00%1.85%

27深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

说明

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

*本年发生的非同一控制下企业合并交易

股权取得股权取得比例股权取得方购买日的确定被购买方名称股权取得成本购买日时点（%）式依据山东中金岭南铜业有限

2023/2/162998759011.8462.3133购买2023/2/16

实现了控制权

责任公司【注1】转移东营方圆铜业有限公司

2023/5/31606378397.16100.002023/5/31

实现了控制权购买

【注2】转移佛山通宝精密合金股份

2023/6/15328127870.0096.565购买2023/6/15

实现了控制权有限公司转移

（续）购买日至年末被购买方的收购买日至年末被购买方的净利购买日至年末被购买方的现金被购买方名称入润流量山东中金岭南铜业有限

25629055948.48551640833.65-140403072.78责任公司【注1】

东营方圆铜业有限公司

185780711.4921801890.1935776665.01【注2】

佛山通宝精密合金股份

275532099.2513603680.532596569.29有限公司

【注1】根据公司并购重组安排（详见本附注十七、9、（1）），公司通过控股子公

司中金荣晟（公司持股63%）持有东营鲁方金属材料有限公司（已于2023年5月25日更名为山东中金岭南铜业有限责任有限公司，以下简称“中金铜业”）股权62.3133%，公司实际拥有中金铜业权益39.2574%。中金铜业全资控股东营方圆有色金属有限公司、山东方圆有色金属科技有限公司和东营方泰金属回收利用有限公司三家企业。

【注2】根据公司并购重组安排（详见本附注十七、9、（1）），公司通过全资子公

司中金科技收购东营方圆铜业有限公司（以下简称“方圆铜业”）100%股权，方圆铜业全资控股十四家下属企业分别是东营方圆电气有限公司、东营前滩安全技术服务有限公司、

东营方圆废旧物资回收有限责任公司、东营冠宇物流有限公司、东营市亿德金属制品有限

公司、东营鲁鑫化工有限公司、东营隆越金属材料有限公司、上海臣禧国际贸易有限公司、

上海振铎国际贸易有限公司、东营汇筑建筑工程有限公司、东营华方轨道交通有限公司、

利津天仁金属有限公司、东营方圆有色国际物流中心有限公司、东营开发区方圆有色金属工贸有限公司。

28深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）23165952957.29

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例35.38%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1第一名8252265296.6412.60%

2第二名4774748132.177.29%

3第三名4071295705.126.22%

4第四名3354186150.685.12%

5第五名2713457672.684.14%

合计--23165952957.2935.38%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）24817409858.88

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例34.32%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1第一名8222352252.1211.37%

2第二名5529319997.627.65%

3第三名4338713496.006.00%

4第四名3495052052.914.83%

5第五名3231972060.234.47%

合计--24817409858.8834.32%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

29深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用153871314.02152139153.691.14%

管理费用642131272.59520244635.9323.43%主要原因是本年贷款

财务费用564359707.1894415244.21497.74%规模扩大利息支出增加所致。

研发费用434431366.37385476423.6812.70%

4、研发投入

□适用□不适用主要研发项项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响目名称通过开展南岭有色金属示范区开发主体特征及相关项目围绕地质资源多源信息

数据分析，构建南岭有色不均衡性和属性解释不确定项目针对南岭有色金属成矿金属示范区多源数据集成

性关键科学问题，主要开展带，收集分析南岭地区凡口铅地质资源精模型，开展金属资源预测地质资源精准开发风险预测锌矿床相关地质报告，掌握凡准开发风险与开发风险评估体系及应大数据分析平台架构及系统口超大型矿床主要矿体地质特预测的大数用研究开展金属资源智

集成、地质资源大数据分布进展中征，完成凡口矿床部分钻孔数据智能分析能预测及勘探开发地质风

式存储管理与计算服务、面据收集，并建立钻孔地质数据技术及平台险评估理论模型应用与验

向地质资源的三维可视化自库，构建采区矿床地质模型和建设证，进行地质资源精准开动建模与仿真以及开发风险工程模型，对公司资源保障提发风险预测大数据分析平预测大数据分析应用服务研供技术支撑。

台的应用，形成示范区金究。

属开发风险预测结果分析和方案推荐。

以现有冶炼技术工艺为基项目综合回收现有产业中的锗项目布局有色金属高值化材础，针对多金属矿中稀散镓铟等金属资源，制备高纯金料领域，聚焦稀散金属综合金属开发及综合利用，处属，过程中产生的含金属的溶稀散金属综回收与高纯制备，面向锗镓理在铅锌冶炼过程中产出液全部返回现有冶炼系统综合合回收与高铟高质化利用程度低等问进展中

的金属渣，提高金属回收回收。项目集中处理有价金属纯制备题，攻克稀散金属锗镓铟高率，综合回收其中锗镓铟固废，可在提高资源利用率的质化产品制备技术及装备，铜等有价金属，制备高纯基础上，保护青山绿水，提高实现锗镓铟高质化利用。

金属。公司经济效益，延伸价值链。

项目研究开发低杂铅电解液制

备技术、铅电解液的低电流密

项目采用 1#铅为原材料， 度除 Sn 技术、高酸低铅铅电解建立 1500 kg/年铅电解精 技术、中电流密度铅电解技术

项目以金属铅锭为原料，研炼中试研究系统进行高纯等四项电解精炼制备高纯铅关发满足核工业应用要求的高 铅的研究，研究 6N 高纯 键技术，制备出符合 YS/T 265-核工业用高

纯铅粉(99.9999%)的制备工 铅的制备工艺和原理，以 2012 标准的 6N 高纯铅，掌握纯铅粉制备已完成

艺流程和装备，分为高纯铅及铅粉的制备方法。拟开了低杂电解液在长周期循环电技术研究制备和铅粉制备两方面研究发电解精炼制备高纯铅关解中的杂质富集规律及对析出攻关工作。 键技术，实现了 6N 高纯 铅含杂的影响规律。铅粉制备铅的制备和气雾化法制备方面，制备出均匀性、分散性微米级球形铅粉。好的微米级球形铅粉，推动公司向下游产业延伸，产业链优化。

30深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

项目针对性研究白烟尘酸项目充分考虑工厂白烟尘的特

项目针对铜火法冶炼过程中性浸出-硫化沉铜-中和除点，针对含量较高的 Cu、Pb 等产生的二次资源铜冶炼白烟杂的工艺，开展生产性扩有价元素，研究流程短、设备铜冶炼白烟尘，综合处理变废为宝，有大实验，解决白烟尘中铜简单、经济可行的处理技术，尘与硫化渣效回收其中含量较高的的高效回收，解决返回熔已完成解决返回熔炼系统对产品质量

协同处理技 Cu、Zn、Pb、Bi、Ag 等有 炼系统对产品质量的影的影响，回收有价金属，提高术研发价金属，提高企业二次资源响，和处理流程长、工艺资源的利用率，符合循环经济的利用率，减少危废品产复杂和处理成本高等问理念，具有较高的环境效益和生。题，实现铜的高效回收，经济效益。

降低生产成本。

项目针对低熔点锌合金制造离心雾化制锌合金具有高比容

核心科技及工艺，设计开发项目拟研究开发离心雾化量、高功率和高储存综合电性离心雾化制备大电流碱锰电

制锌合金生产线，该工艺能，该方法生产的锌粉直收率离心雾化制池用锌粉技术工艺，采用数与传统气雾化法相比，产可以达到90％以上，能大幅度备大电流碱值模拟方法，构建锌粉的离进展中品性能、生产效率，自动降低生产成本，产品粒度均锰电池用锌心雾化分裂模式图，解决离化水平将大幅提升，同时一，分布窄，有望进一步开拓粉技术开发心雾化过程中对产品指标的

降低了能耗，增强高端产高端产品市场，完全替代进影响问题，在国内领先锌合品生产与供货能力。口，满足客户新要求，巩固和金生产工艺技术和流程上取提升市场占有率。

得突破。

项目以智能运输、智能识

别等前沿技术研究，探寻通过各系统综合应用，提高机项目旨在深入研究基于 NDN 新技术的应用解决生产中 车司机对运输周边环境的掌控

网络边缘计算的动态补偿特 存在的问题。研究 5G 与 性，提升调度中心对机车和人矿山轨道交征分析模型及移动目标跟踪工业互联网的融合，建设员的管控，优化行人侵限响应通智能辅助算法，目标研发一套矿山轨智能辅助驾驶平台；研究联动机制，优化入库监测装置进展中

驾驶技术研道交通智能辅助驾驶系统，识别铁路沿线和坑道山体和定位算法使得机车形态自动究包括智能辅助驾驶系统、陌滑坡的智能算法，研发灾识别，实现全景三维重建自动生人员来访预警系统、人员害防控平台并进行灾害预装矿作业和作业安全高效，创作业监测管理系统等内容。警；研究智能装矿优化控新智慧矿山轨道交通运输相关制方案，实现全景三维重技术。

建自动装矿作业。

项目瞄准复合材料柔合各组

随着消费类电子产品、新能源

元材料的优势，通过各组元项目针对微电池用外壳复汽车、智能设备等产业的快速

材料资源优化配置，实现同合材料、电池引线端子用发展，对基础材料要求也日新时具备导电、导热、轻量复合材料、电极连接复合月异，复合材料发挥金属各组化、低成本等性能。针对新材料、导电构件用复合材高性能电池元优越的特性，应用场景越来能源汽车动力电池组连接料、密封屏蔽用复合材复合材料的已完成越多。公司项目针对不同场件、极耳、导电过渡连接料、散热器用复合材料等研制景，不同客户需求，凭借多年件，和电子消费、医疗卫不同材料类型，通过技术技术积累优势研发多款产品，生、电动工具电池结构件等研究、工艺优化、重现性

已实现稳定批量生产及交付，方面不断开发符合智能制造试验等针对不同应用场景为公司在市场竞争中提供有力要求的高性能电池复合材研究开发系列产品。

技术支撑。

料。

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）104290315.39%

研发人员数量占比9.02%9.27%-0.25%研发人员学历结构

本科3753526.53%

硕士393414.71%研发人员年龄构成

30岁以下1741618.07%

30~40岁3032894.84%

31深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）434431366.37385476423.6812.70%

研发投入占营业收入比例0.66%0.70%-0.04%研发投入资本化的金额

0.000.000.00%

（元）资本化研发投入占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计61783804953.6942276019690.2846.14%

经营活动现金流出小计60213177151.2141195226235.8346.17%经营活动产生的现金流量净

1570627802.481080793454.4545.32%

额

投资活动现金流入小计1635132210.333146162246.74-48.03%

投资活动现金流出小计6789865977.755518176614.4223.05%投资活动产生的现金流量净

-5154733767.42-2372014367.68117.31%额

筹资活动现金流入小计20782163821.389273568348.26124.10%

筹资活动现金流出小计17345941097.506758235170.77156.66%筹资活动产生的现金流量净

3436222723.882515333177.4936.61%

额

现金及现金等价物净增加额-76841863.151313601683.22-105.85%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

1.经营活动产生的现金流量净额增加主要原因是本期新增铜冶炼企业增加现金净流入；

2.投资活动现金流入下降主要原因是本期收回结构性存款减少所致；

3.投资活动现金流出增加以及投资活动产生的现金流量净额增加主要原因是本期取得子公司支付的现

金净额增加所致；

32深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

4.筹资活动现金流入增长主要原因是本年取得借款收到的现金增加所致；

5.筹资活动现金流出增长主要原因是本年偿还借款支付的现金增加所致；

6.筹资活动产生的现金流量净额增长主要原因是本年取得借款收到的现金增加所致；.

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要是长期股权投资

投资收益75319956.826.31%权益法核算产生的收是益主要是交易性金融

公允价值变动损益-25521316.60-2.14%资产公允价值变动损是益主要是本年计提存货

资产减值-62604237.90-5.25%否及无形资产损失主要是非流动资产毁

营业外收入13789436.441.16%否损报废利得主要是非流动资产毁

营业外支出9053149.000.76%损报废损失及对外捐否赠支出信用减值损失（损失主要是本年转回坏账

18189030.501.52%否以“－”号填列）准备主要是与企业日常活动相关的政府补助及

其他收益114582532.779.61%否本年享受增值税加计抵减优惠政策

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例

货币资金3613564017.218.40%3103169428.769.50%-1.10%

应收账款702226376.061.63%720938292.182.21%-0.58%

合同资产39803459.640.09%20014738.630.06%0.03%

33深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

主要原因是本年新増铜冶炼企业

存货8855612459.5020.58%3488710427.8810.68%9.90%纳入合并报表范围增加存货所致。

投资性房地产116079456.790.27%39725670.870.12%0.15%

长期股权投资699988736.201.63%716404686.772.19%-0.57%本年新增铜冶炼企业纳入合并报表范围增加固定

固定资产17401272886.2440.45%11276593748.2834.53%5.92%资产，以及本年在建工程项自完工转入固定资产增加所致。

本年工程项自完

在建工程2109891512.244.90%3830322007.1711.73%-6.83%工转入固定资产

使用权资产161726646.070.38%128061755.200.39%-0.01%

短期借款6404202422.2614.89%5355309665.0116.40%-1.51%

合同负债366072209.950.85%115239551.170.35%0.50%本年生产

长期借款6778526231.9815.76%2456277447.917.52%8.24%经营需要适度扩大长期融资规模

租赁负债59533411.890.14%43587109.980.13%0.00%境外资产占比较高

□适用□不适用境外资产保障资产是否存在资产的具占公司净形成原因资产规模所在地运营模式安全性的收益状况重大减值体内容资产的比控制措施风险重公司通过向境外子公司在以公司派出董事会为

董事、完核心的境善境外子外子公司公司重大治理基础事项决策上逐步将相关流程境外子公等措施，

2023年末司全面纳

进一步强2023年末资产总额入公司管

佩利雅公化管控，净利润折收购折合人民澳大利亚控体系，27.84%否司境外子公合人民币-

币85.71有序推进司的发展30112万元亿元境外子公

战略、经司内部控营决策与制规范建公司发展设工作和战略保持以内控测一致，提试检查为升了公司核心的评国际化经价工作。

营管控能力。

34深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性9684696-1278815130303823532749210784

金融资产81.802552131829.42971.75.6597.52

（不含衍6.60生金融资

产）

23079733393495-2563030

2.衍生金

6.505.9331384390.00

融资产

2.43

4.其他权1923828-12844401495654

益工具投92.1555661816.2584.29

资4.11

1183932--0.0012788151303038-1096274

金融资产

310.4525521312172685829.42971.751618671281.81

小计

6.608.181.53

1183932--0.0012788151303038-1096274

上述合计310.4525521312172685829.42971.751618671281.81

6.608.181.53

4172875-17608871800701

金融负债.00191499.868.0543.16

9

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目年末账面价值受限原因

货币资金744135850.21保证金及冻结资金

存货345933225.00借款抵押

投资性房地产8303464.19未办妥房产证的房产

未办妥房产证的房产、借款

固定资产3741504459.31抵押

未办妥房产证的房产、借款

无形资产1388681706.42抵押

35深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

其他权益工具投资10000750.00受限股

合计6238559455.13

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

5138803238.422003057095.74156.55%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元截至资产被投披露披露负债本期资公主要投资投资持股资金合作投资产品预计是否日期索引表日投资司名业务方式金额比例来源方期限类型收益涉诉（如（如的进盈亏称有）有）展情况农银金融资产

投、中国信达资产

铜、管理

金、股份山东银等有限见附中金金属公司公

299注十

岭南材资有5512022告编

87562.3自有铜产七、铜业料、收购限公长期640是年8号：

901133%资金品9、有限化工司、833.月2720221.84（1责任产品杭州65日-072

）公司的生光曜产销致新售钟泉股权投资合伙企业

(有限合

伙)

36深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

生产经营热双热双金属金属材

材料、

料、复合复合金属见附东营公金属606材料注十方圆2182022告编

材料378自有和双七、

铜业收购100%无长期018是年8号：

和双397.资金金属9、

有限90.1月272022金属16原（1公司9日-072原件、）

件、电工电工触头触头材料材料及元及元件等件等佛山见附通宝铜材254注十精密136

的生85096.5自有铜产七、合金收购无长期036否

产销000.650%资金品9、

股份80.5售00（2有限3

）公司

385

587

998

合计----------------046------

740

404.

9.00

37

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元计入权本期公允益的累证券品证券证券最初投会计计量期初账面本期购买本期出售报告期损期末账面会计核资金价值变动计公允种代码简称资成本模式价值金额金额益价值算科目来源损益价值变动资本公

交易性司、定向增00006中国162598公允价值128595267780134016350822117872

--金融资期货

发6长城374.08计量969.64.16008.28173.76产公司自有资金

定向增30046迈克99999公允价值615439--536108交易性资本

---

发3生物975.72计量19.679331166908801.64金融资公

37深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

计入权本期公允益的累证券品证券证券最初投会计计量期初账面本期购买本期出售报告期损期末账面会计核资金价值变动计公允种代码简称资成本模式价值金额金额益价值算科目来源损益价值变动

7.963.84产司、期货公司自有资金资本

--交易性定向增68839华润177840公允价值219374221599165576公司

316385265243金融资

发6微000计量964.968450自有

46.928.42产

资金资本交易性定向增00083中国59999公允价值360919599999360919636091公司金融资

发1稀土985计量4.5854.579.5自有产资金资本交易性新股认87035雅葆公允价值公司

11652351400342.24金融资

购7轩计量自有产资金资本银行交易性

银行理22002公允价值137400135200160103.220488公司

理财266.224616.05金融资

财产品70.78计量004.56000526.83自有产品产资金资本货币交易性

货币市公允价值199701246074445775186370.公司市场金融资

场基金计量07.1572.4779.6238自有基金产资金资本交易性

公募基公募60430公允价值799711101581800000999015605972.610853公司金融资

金基金737.93计量53.888.430075.041197.27自有产资金资本交易性

私募基私募30836公允价值412874440837.300000393438212750323844公司金融资

金基金200计量08.648400001.2446.48自有产资金资本交易性资管计资管31001公允价值316651163756300000300000218626333027公司金融资

划计划000计量47.906.0700005.9613.97自有产资金资本可转交易性

可转债13306公允价值19716741744.2733032.14101357200.2133632公司债投金融资

投资04.52计量8.285970.1795.33自有资产资金中航信托汇财资本一交易性

信托产 ZH1GQ 60000 公允价值 202834 375882. 130000 900000 195282 606592 公司

号、金融资

品 C 000 计量 04.19 03 000 00 9.91 86.22 自有陕国产资金投汇盈1号期货交易性资管计资管140135公允价值239831361443142001242493717112142610公司金融资

划计划396.45计量747.081.22800410.743.80078.94自有产资金

38深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

计入权本期公允益的累证券品证券证券最初投会计计量期初账面本期购买本期出售报告期损期末账面会计核资金价值变动计公允种代码简称资成本模式价值金额金额益价值算科目来源损益价值变动期货

-交易性信托产信托10000公允价值244234100000240000102213100164公司

407013.金融资

品产品000计量52.0800008.0838.4自有

68产

资金期货交易性私募基私募1123482公允价值734611113403118772789413396523114426公司金融资

金基金56.1计量56.723.23500.21003.44390.16自有产资金期货交易性

公募基公募公允价值220000220000127623.公司金融资金基金计量0000005自有产资金期货货币交易性货币市59033公允价值248843273281239131108128590338公司市场金融资

场基金875.45计量65.54285.25775.345.2575.45自有基金产资金

26103公允价值261030261030交易性中金

私募基私募04.61计量4.614.61金融资铜业金基金产自有资金期货银行交易性

银行理739748公允价值120377-22019722476444323.9739748.公司理财金融资

财产品.96计量5.027342.1848.9632.84796自有产品产资金

10111--

968469128142130303921078

合计04729.254338540947

681.86134.038971.75497.52

6057.945.79

注：证券投资审批董事会公告披露日期：2023年04月10日

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元期末投资计入权益本期公允金额占公衍生品投初始投资的累计公报告期内报告期内期初金额价值变动期末金额司报告期资类型金额允价值变购入金额售出金额损益末净资产动比例

397924.0397924.0407936.7408054.7

锌04950.216842.450.98%

6676

铅83490.0883490.080429.5993785.3483490.0800.00%

银36064.3236064.320309.8934803.1835995.41208.010.07%

39深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

891037.3891037.3964525.6730400.9175068.6

铜0-2279.9710.23%

99345

焦460.36460.36010.25460.36531.5300.00%

金3869.123869.120-45.613869.423848.9700.00%

1412845141284515053801262321193119.1

合计03374.3511.28%.33.33.7.681

报告期内套期保值业务的会计政策、

会计核算具体原则，以及与上一报告无期相比是否发生重大变化的说明

本集团使用商品期货合约对本集团承担的商品价格风险进行套期保值，套期工具为铅、锌、铜和银等商品期货合约。本年度套期工具商品期货合约平仓盈亏和期末持仓公允价值变动产生利得合计6223.43万元，其中：（1）指定为公允价值套期转入当期损益3496.56万元；（2）指定为现金流量套期利得合计

报告期实际损益情况的说明2726.87万元，经对套期关系有效性进行评估，属于非高度有效部分-647.48万元直接计入当期损益，属于套期有效的部分作为现金流量套期储备，累计计入其他综合收益税前金额合计3374.35万元，截至2023年12月31日，现金流量套期储备税前余额-373.31万元，税后余额-275.51万元，并预期将在

2024年内逐步转入利润表。

公司2023年开展的套期保值业务严格按公司相关流程制度操作，套期保值业套期保值效果的说明

务平抑了现货市场价格波动对公司盈利的影响，达到预期保值效果。

衍生品投资资金来源自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制

报告期内持仓衍生品面临市场价格上涨带来的浮动或到期亏损风险，公司对主措施说明（包括但不限于市场风险、产品铅、锌和白银进行保值，合理控制保值比例，价格上涨带来的风险可控。

流动性风险、信用风险、操作风险、

合约全为期货合约，流动性较好，经纪公司信用良好，法律风险小。

法律风险等）已投资衍生品报告期内市场价格或产

品公允价值变动的情况，对衍生品公报告期内，公司持仓的衍生品是期货合约。其公允价值直接按照市场价格算，允价值的分析应披露具体使用的方法不用设置各类参数。

及相关假设与参数的设定

涉诉情况（如适用）不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期

2023年4月10日、2023年10月31日（如有）衍生品投资审批股东会公告披露日期

2023年11月17日（如有）

公司进行与生产经营相关的产品及原材料的套期保值业务，旨在充分利用期货市场的套期保值功能，规避产品及原材料价格大幅波动对公司业绩的影响，具有必要性和可行性；公司制定了《深圳市中金岭南有色金属股份有限公司期货套期保值管理制度》、《深圳市中金岭南有色金属股份有限公司期货套期保值独立董事对公司衍生品投资及风险控业务实施细则》等制度，对套期保值业务作出了明确规定，并制定了相关风险制情况的专项意见控制措施。公司开展生产原材料和产品等保值业务的审批程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。我们同意公司及全资、控股子公司关于

2023年度套期保值计划调整的议案，同时公司应严格落实套期保值相关风险管理制度，提高市场研判能力，严格防控期货套期保值业务中的各项风险。

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

40深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额金净额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向

(1)购买银行定期存款美元公开发3000

3800037844221213366741775

2020年行可转000.00%万元。

09.53.763.94.59

换债券(2)其余存放于募集资金专中。

非公开

1524514922286741646970896

2017年发行股046.50%00

22.04.656.24.48

票

532455276750796501377089641775

合计--013.32%--0

21.57.410.18.48.59

募集资金总体使用情况说明1、经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市中金岭南有色金属股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]1181号）核准，深圳市中金岭南有色金属股份有限公司公开发行面值总额人民币380000.00万元的可转换公司债券，期限6年，募集资金总额人民币3800000000.00元，扣除相关发行费用后募集资金净额合计

3784495283.02元。上述募集资金于2020年7月24日全部到位，已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了众环验字（2020）050017号《深圳市中金岭南有色金属股份有限公司验资报告》。截至2023年12月31日，本公司累计已使用募集资金336673.94万元，尚未使用募集资金总额41775.59万元。

2、经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市中金岭南有色金属股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]64 号）核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）167162280 股，募集资金总额1524519993.60元，扣除保荐和承销费用人民币32490399.87元（含税）后，余额人民币1492029593.73元，

再扣除验资费、律师费等发行费用1747162.28元（含税）后，实际募集资金净额人民币1490282431.45元。实际募集资金净额加上本次非公开发行股票发行费用可抵扣增值税进项税1937975.22元，募集资金净额（不含税）合计

1492220406.67元。该项募集资金于2017年6月20日全部到位，已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并

出具了瑞华验字[2017]48080004号《验资报告》。截至2023年12月31日，本公司累计已使用募集资金164696.24万元，募集资金全部使用完毕。

41深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺投是否已截至期项目达项目可募集资截至期资项目变更项调整后本报告末投资到预定本报告是否达行性是金承诺末累计和超募目（含投资总期投入进度(3)可使用期实现到预计否发生投资总投入金

资金投部分变额（1）金额＝状态日的效益效益重大变

额额（2）

向更）(2)/(1)期化承诺投资项目

A.多米尼加矿业公司迈蒙矿

14153.1404352024年

年产否17300017300081.18%不适用否

5.3412月

200万

吨采选工程项目

B.丹霞冶炼厂

炼锌渣7968.21302212022年5555.3

否14100014100092.36%否否

绿色化6.3506月2升级改造项目

C.凡口铅锌矿采掘废

16017.2021年2852.1

石资源否16000160000100.11%是否

2607月9

化利用技术改造项目

D.补充一般流

否5000050000050000100.00%不适用否动资金项目

E.尾矿资源综

合回收34402.5563.226612.2022年4104.7

是6070177.36%否否及环境392309月6治理开发项目

F.高性

能复合24020.2258.224019.2022年是26328100.00%1445是否金属材154807月料项目

G.高功率无汞

电池锌7208.47081.42020年2408.8

是15096567.6198.24%是否粉及其2709月8综合利用项目

H.新材

4561.82020年

料研发否4592459293.4699.34%不适用否

412月

中心项

42深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

目

I.补充一般流

否4573545735045735100.00%不适用否动资金项目

J.永久

36494.36494.

补充流否0100.00%不适用否

1818

动资金承诺投

30604.48117816366.

资项目--532452532452--------

37.1515

小计超募资金投向无

30604.48117816366.

合计--532452532452--------

37.1515

分项目说明未达到计划 B.丹霞冶炼厂炼锌渣绿色化升级改造项目本报告期内受市场原料加工费大幅降低，电力、天进度、预计收益的情况然气等能源价格大幅增长和项目运行原料结构变化等因素影响，运行效益不及预期。

和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适 E.尾矿资源综合回收及环境治理开发项目本报告期内由于公司工艺调整，尾矿资源金属含量用”的原因）降低，且铅锌金属价格受国际市场影响导致价格下降，对项目效益造成一定影响。

项目可行性发生重大变

本报告期内，项目可行性未发生重大变化。

化的情况说明

超募资金的金额、用途不适用及使用进展情况募集资金投资项目实施不适用地点变更情况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况募集资金投资项目先期不适用投入及置换情况适用2022年12月19日，公司第九届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币60000.00万元闲置募集资金暂时补充流动资金，仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不得使用闲置募集资金直接或间接进行证券投资、衍生品交易等高风险投资。保荐机构中信建投证券股份有限公司出具了关用闲置募集资金暂时补于深圳市中金岭南有色金属股份有限公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意充流动资金情况见。保荐机构对中金岭南使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金事项无异议(公告编号：

2022-124)。

2023年6月19日前，公司已将用于补充流动资金的55500万元闲置募集资金全部归还至募集资金专户。（公告编号：2023-054）截止2023年12月31日，公司没有再发生使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

适用

E.尾矿资源综合回收及环境治理开发项目拟投资总额 34402.30 万元：截至报告日，该项目已完工，实际已投入完工金额为26612.23万元(含已完工尚未支付的工程质保金)，占募集资金投资总额的77.36%，项目结余7790.07万元。公司优化了工艺流程并细化设备采购方案，合理降低了建设成本，形成了资金结余。

F.高性能复合金属材料项目拟投资总额 24020.10 万元：2022 年 12 月 31 日，该项目已完项目实施出现募集资金工，实际已投入完工金额为24019.48万元(含已完工尚未支付的工程质保金)，占募集资金结余的金额及原因

投资总额的100.00%，项目结余0.62万元。

G.高功率无汞电池锌粉及其综合利用项目募集拟投资总额 7208.42 万元：截至 2022 年 12月

31日，高功率无汞电池锌粉及其综合利用项目已完工，实际已投入完工金额为7081.47万

元(含已完工尚未支付的工程质保金)，占募集资金投资总额的98.23%，项目产生结余126.95万元。公司细化设备采购方案，以最优投入基本达到计划产能目标，同时，认真把控项目各环节，合理降低项目土建工程建设费用，从而形成了资金结余。

43深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

H.新材料研发中心项目募集拟投资总额 4592.00 万元：截至 2022年 12 月 31 日，研发中心项目实际已完工，实际已投入完工金额为4561.84万元(含已完工尚未支付的工程质保金)，占募集资金投资总额的99.34%，项目结余30.16万元。由于项目对研发投入和研发设备采购等环节合理调度和优化，较好的控制了采购成本，形成了资金结余。

尚未使用的募集资金用截止2023年12月31日，尚未使用的募集资金除美元3000.00万元购买银行定期存款外，途及去向其余存放于募集资金专户中。

募集资金使用及披露中无存在的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润香港深业323989218967575080893379379997486768863755子公司贸易

公司78.00315.4418.421895.969.329.73生产经营华加日公铝门窗及188128213729451124425621134037651414167148子公司

司铝合金制00.00436.07377.9285.661.343.19品高性能粉体材料研600357915820461014417107685447537924565931中金科技子公司

发生产销92.00983.43330.35832.902.684.24售

资本公司子公司创业投60000005732870562255553361.72--

44深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

资、项目00.0070.7846.2340148622776774

投资和投2.408.89资咨询等投资管理业务铅锌矿开广西中金347905024984081247058472638614588261250650

子公司采、加

公司00.00806.30941.8239.3915.7583.63

工、销售

铜、金、489183787021415359930256290573019425516408

银等金属712.83933.56731.435948.4843.6633.65

中金铜业子公司材料、化工产品的生产销售

期货经纪--

5600000155168859434182219412

期货公司子公司业务、咨25746281470040

00.00310.8185.880.29

询、培训5.696.78铅锌铜矿

--

Perilya 等勘探、 2662359 8571028 3707443 2023818子公司38673513011220

Limited 开采、加 607.13 519.80 675.33 007.24

41.5194.62

工、销售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

合并期净利润为551640833.65元。

公司实际拥有中金铜业权益山东中金岭南铜业有限责任公司购买

39.2574%，归属于母公司股东的净利

润为216559848.63元。

东营方圆铜业有限公司购买合并期净利润为21801890.19元。

佛山通宝精密合金股份有限公司购买合并期净利润为13603680.53元。

主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司发展战略公司秉承高效集约、绿色高端、安全智能、融合发展的发展基本要求，坚持“一体两翼”战略，重点在矿产资源开发、全产业链布局两个领域巩固竞争优势；瞄准铜铅锌资源及精深加工，以项目建设、投资并购、资本运作为抓手，不断优化产品产业链的完整性与互补性。公司坚持“外延发展”与“内涵发展”并举，坚持“多元化产业运营+资本运营”双轮驱动，全面深化改革创新，促进高质量、高效益发展。

45深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

（二）公司2024年经营计划

2024年，矿山企业计划完成精矿铅锌金属量26.31万吨，其中铅金属量8.25万吨、锌金属量18.06万吨；铜金属量1.27万吨，银金属量106.93吨，金金属量280公斤。冶炼企业完成铅锌铜产量88.57万吨，其中铅锭16.03万吨，锌锭及锌制品29.67万吨，阴极铜42.87万吨；粗铜4302吨、电镓18吨、银锭119吨；工业硫酸188.08万吨，硫磺

3.6万吨。

（三）可能面对的风险

1.政策风险

我国对国内铅锌铜等有色金属行业实行较严格的行业准入制度和管制措施，公司的业务遵守国家对行业的相关法律、法规及政策。若国家相关产业政策在未来进行调整或更改，对矿产开发的行业标准和相关政策作出更加严格的规定，将会给公司的业务产生一定的影响。同时，国家在诸如宏观调控政策、财政货币政策、税收政策、贸易政策等方面的变化，都将可能对公司的经营产生一定影响。公司积极跟踪研究产业政策的发展和变化，严格遵守行业相关法律、法规及政策，确保公司持续发展。

2.宏观经济波动风险

公司所属的行业为资本密集型行业，需要投入较多的固定资产。而公司主要产品的需求受宏观经济波动的影响较大。尽管我国经济预计在较长时期内仍将保持增长态势，但不排除经济增长过程中受国内外多种因素的影响而出现波动的可能性。一旦宏观经济出现不利于公司的波动，将会对公司的生产经营和盈利能力产生一定影响。公司积极跟踪研究宏观经济形势的发展和变化，制定积极灵活的经营策略，落实深化改革措施，符合国家产业发展方向，确保公司持续发展。

3.有色金属价格波动风险

制造业景气度和有色金属的价格波动将对公司的盈利能力产生重要影响。有色金属是制造业重要的原材料，制造业的资本开支对有色金属的需求影响较大，决定了有色金属市场价格的弹性，同时有色金属主要由美元定价，中国是有色金属资源对外依赖度较高的国家，有色金属受主要国际储备货币的央行政策影响较大，目前美元依然处于紧缩周期的后

46深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文半段，全球金融市场的流动性对有色金属价格有较大的影响。当制造业景气度处于上升趋势时，有色金属的需求旺盛，供求关系将驱动金属价格上行；反之有色金属的价格就将处于下行通道。除了供求关系之外，有色金属的价格受全球金融流动性影响较大，当美元处于宽松周期时，以美元定价的有色金属资产通常会被市场超额配置，从而驱动有色金属价格有一定的流动性溢价，有色金属的周期性波动可能为公司生产经营带来风险。公司将深入开展市场研究，跟踪市场趋势，采取恰当的营销策略，适当规避有色金属价格波动带来的不利影响。

4.安全环保风险

作为一家从事以铅锌铜矿为主的有色金属的采矿、选矿、冶炼等长流程业务的企业，危险源点多，因自然因素或人为因素造成的生产安全事故或环境污染事件，都会影响公司的生产经营。近年来，国家对安全生产、生态环境保护要求日趋严格，各行业重大事故隐患判定标准以及国家双碳和铅锌排放标准等法规相继出台，政府监管执法力度不断加大，为适应新的监管要求及新标准，公司需加大安全环保技改力度，加强安全环保设施建设，可能会增加公司生产成本，对公司的经营业绩产生一定的影响。公司将认真贯彻执行国家有关安全环保的法规和政策，完善安全环保责任管理体系，落实安全环保的各项制度措施，排查整治安全环保隐患，加大科技创新力度，强化节能降碳，不断提升本质安全环保水平。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用谈论的主要内接待对象调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象容及提供的资类型况索引料深交所互动易投资者关系平

2023年01台，投资者关

电话会议电话沟通机构法国巴黎银行月10日系活动记录表，编号：

公司生产经2023-01

2023年02营、矿产资源编号：2023-

电话会议电话沟通机构海通证券

月16日储备、大宗商02

2023年02品走势分析、编号：2023-

公司会议室实地调研机构中信建投证券月21日发展战略等情03深圳星河丽国泰君安证券转债研讨况。

2023年02编号：2023-思卡尔顿酒其他机构会发行人见面会（深圳月23日04

店站）

2023年02编号：2023-

公司会议室实地调研机构中信建投证券月27日05

2023年03公司会议室实地调研机构国联证券编号：2023-

47深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

月03日06

民生证券、中银基金、

华泰保兴、博时基金、

2023年03嘉实基金、大成基金、编号：2023-

电话会议电话沟通机构

月04日华宝基金、农银汇理、07

国投瑞银、汇丰晋信、建信基金

国联证券、国信证券、

2023年04编号：2023-

电话会议电话沟通机构华创证券、民生证券、月10日08

财通基金、国金证券通过全景网召开公司年

2023年04网络平台线编号：2023-

业绩说明会其他报业绩说明会，面向全月12日上交流09体投资者。

2023年04编号：2023-

公司会议室实地调研机构永赢基金月20日10

2023年04平安基金平安养老保编号：2023-

公司会议室实地调研机构月20日险11

2023年04编号：2023-

电话会议电话沟通机构招商证券华泰证券月28日12

2023年05信达证券2023年中期编号：2023-

北京其他机构月09日资本市场峰会13

2023年05国金证券2023年中期编号：2023-

合肥其他机构月11日策略会14

2023年05华安证券2023年中期编号：2023-

上海其他机构月12日资本市场峰会15

2023年05编号：2023-

杭州、成都其他机构广发证券国信证券月24日16

2023年06编号：2023-

上海其他机构华泰证券中期策略会月01日17

2023年06编号：2023-

公司会议室实地调研机构法国巴黎银行月12日18

2023年06编号：2023-

上海其他机构华创证券中期策略会月27日19

2023年07山东省东营国联证券、华创证券、编号：2023-

实地调研机构

月12日市国信证券、财通金属20

2023年07编号：2023-

公司会议室实地调研机构广发证券月21日21

2023年08华创证券、国联证券、编号：2023-

电话会议电话沟通机构月30日民生证券22

2023年09编号：2023-

上海、北京其他机构华福证券、华创证券月06日23

2023年09编号：2023-

上海其他机构天风证券月21日24

2023年10深圳、电话民生证券、华创证券、编号：2023-

其他机构

月31日会议国金证券、浙商证券25

2023年深圳辖区上市公

2023年11网络平台线编号：2023-

业绩说明会其他司投资月15日上交流26者网上集体接待日活动

2023年12安信证券、西南证券、编号：2023-

深圳、上海其他机构月08日华创证券27

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

48深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

49深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

2023年，根据中国证监会有关独立董事制度改革相关要求，对照广东省国资委相关指导文件，公司对《公司章程》《公司独立董事工作制度》《董事会专门委员会工作细则》等制度进行了修订，进一步强化了党委、独立董事在现代企业公司治理中的运行机制。报告期，公司制订了《中金岭南子公司董事会及派驻子公司外部董事管理办法》，建立健全下属企业董事会考核体系，进一步完善公司治理结构。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

1.在业务方面，公司拥有独立的采购、生产、销售系统，具有独立完整的业务及自主经营能力。

2.在人员方面，公司拥有独立的人事、劳动及工资管理体系。公司总裁、副总裁、总

师等高级管理人员均在公司领取薪酬，没有在股东单位任职及领取薪酬。

3.在资产方面，公司资产主要是房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输工具和其他设备等，属于公司所有，公司用于生产使用的主要土地使用权为公司自有及向控股股东租用，并办理了相关的法律手续。公司现有资产不存在被股东无偿占用的情况。

4.在机构方面，公司的生产经营和办公机构与控股股东分开，不存在混合经营、合署

办公的情形；公司自主设置内部机构，独立行使职权。

5.在财务方面，公司设立独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公司独立进行财务决策，公司拥有独立的银行账户，依法独立纳税。

50深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议比例

《中国证券报》《证券

2022年度股东时报》巨潮资讯网

年度股东大会37.19%2023年05月08日2023年05月09日大会 （www.cninfo.com.cn）公告编号：2023-042

《中国证券报》《证券

2023年第一次时报》巨潮资讯网

临时股东大会37.00%2023年09月15日2023年09月16日临时股东大会 （www.cninfo.com.cn）公告编号：2023-074

《中国证券报》《证券

2023年第二次时报》巨潮资讯网

临时股东大会37.66%2023年11月16日2023年11月17日临时股东大会 （www.cninfo.com.cn）公告编号：2023-092

《中国证券报》《证券

2023年第三次时报》巨潮资讯网

临时股东大会37.48%2023年12月20日2023年12月21日临时股东大会 （www.cninfo.com.cn）公告编号：2023-104

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））党委

20242024

喻鸿书年01年10（202男55记、现任月25月27

4年）董事

日日长党委副书20232024喻鸿

记、年08年10（202男55现任董月24月27

3年）

事、日日总裁

51深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

党委潘文副书20242024

皓记、年01年10男42现任

（202董月25月27

4年）事、日日

总裁党委潘文20222024委皓年04年10男42员、现任

（202月01月27副总

3年）日日

裁

20202024

黎锦年10年10男59董事现任坤月12月27日日

20232024

胡逢年11年10男58董事现任才月16月27日日

20232024

黄洪年11年10男49董事现任刚月16月27日日

20202024

黄俊独立年10年10男54现任辉董事月12月27日日

20202024

罗绍独立年10年10男66现任德董事月12月27日日

20232024

尉克独立年11年10男63现任俭董事月16月27日日

20192024

监事彭卓年04年10男42会主现任卓月25月27席日日

20192024

何利年04年10女39监事现任玲月23月27日日

20212024

陈卫职工年09年10男49现任东监事月27月27日日党委

20222024

委朱传年04年10男54员、现任明月26月27副总日日裁党委

20182024

委郑金年09年1060006000男55员、现任华月25月2700副总日日裁

52深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

党委

20242024

委李小年01年10男40员、现任元月25月27副总日日裁

20202024

董事黄建年11年10男55会秘现任民月09月27书日日党委

2021

书王碧年08男50记、现任安月02董事日长原党

20212024

委书王碧年08年01男50记、离任安月02月25董事日日长原党委副

20192023

书张木年01年08男59记、离任毅月08月07董日日

事、总裁原党委副书20202024

王伟记、年05年04男55离任东董月15月01事、日日工会主席

20202023

洪叶原董年10年08男60离任荣事月12月07日日

20202023

唐原董年10年10男50离任毅事月12月30日日

20222023

原独廖江年04年09男62立董离任南月19月06事日日

60006000

合计--------------

00

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

详见本节“公司董事、监事、高级管理人员变动情况”

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

53深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

姓名担任的职务类型日期原因

第九届董事会第二十五次会议选举为董事长被选举2024年01月25日公司第九届董事会董事长并担任公司法定代表人

2023年第一次临时股东大会选举为公

董事被选举2023年09月15日喻鸿司董事

2023年8月28日公司第九届董事会

第二十二次会议聘任为公司总裁，总裁聘任2023年08月28日

2024年1月25日因工作变动原因辞

去本公司总裁职务。

公司2024年第一次临时股东大会选董事被选举2024年02月26日举为公司董事。

潘文皓

第九届董事会第二十五次会议聘任为总裁聘任2024年01月25日公司总裁

第九届董事会第二十五次会议聘任为李小元副总裁聘任2024年01月25日公司副总裁因工作变动原因申请辞去本公司董

王碧安原党委书记、董事长离任2024年01月25日

事、董事长职务。

原党委副书记、董因年龄原因向董事会申请辞去公司董张木毅离任2023年08月07日

事、总裁事、总裁职务。

原党委副书记、董因工作变动原因，辞去公司董事以及王伟东离任2024年04月01日

事、工会主席董事会各专门委员会委员职务。

因退休原因向董事会申请辞去公司董洪叶荣原董事离任2023年08月07日事职务。

因职务调动原因向董事会申请辞去公唐毅原董事离任2023年10月30日司董事职务。

因个人身体原因申请辞去公司独立董廖江南原独立董事离任2023年09月06日事职务。

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事

喻鸿：男，汉族，1968年4月出生，中共党员，本科学历，学士学位，采矿工程正高级工程师，无境外永久居留权。历任广东省大宝山矿业有限公司生技处副处长，总调室主任，生产部部长，生产技术部部长，铜业分公司党委书记、经理，凡洞铜矿党委书记、经理，党委委员、副总经理；广晟有色金属股份有限公司党委委员、副总裁，党委副书记、董事、总裁；深圳市中金岭南有色金属股份有限公司党委副书记、董事、总裁；现任深圳

市中金岭南有色金属股份有限公司党委书记、董事长。

潘文皓：男，汉族，1981年6月出生，中共党员，硕士研究生学历，经济师。历任云南锡业股份有限公司证券部业务主办、证券事务代表；云南华联锌铟股份有限公司董事会

办公室主任、董事会秘书、财务总监；云南锡业股份有限公司证券部主任、董事会秘书、

副总经理、董事，兼云锡(深圳)融资租赁公司董事长；西藏巨龙铜业有限公司董事、董事

54深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

会秘书；广晟有色金属股份有限公司董事会秘书、证券部总经理；广东省广晟控股集团有

限公司资本运营部负责人，兼任广东南粤银行股份有限公司董事、易方达基金管理有限公司董事、广东省广晟财务有限公司董事、泛澳公司董事；深圳市中金岭南有色金属股份有

限公司党委委员、常务副总裁，现任深圳市中金岭南有色金属股份有限公司党委副书记、董事、总裁。兼任中金岭南（香港）矿业有限公司董事长、中金岭南荣晟（东营）投资有限公司董事长。

黎锦坤：男，汉族，1964年8月出生，大专学历。历任中国有色金属工业广州公司会计；广东有色金属工贸发展公司财务部经理；广州金涛经济开发公司财务部经理；中国

有色金属工业广州公司人事处副科长；广东广晟有色金属集团有限公司财务审计部副部长、

财务部部长、财务审计部部长；广东省广晟资产经营有限公司派驻监事会第一工作组组长（副部）、纪检审计部副部；佛山市国星光电股份有限公司监事会主席；佛山电器照明股份有限公司监事会主席；广东省广晟资产经营有限公司审计工作部副部长；现任广东省广

晟控股集团有限公司派驻上市公司专职董事，深圳市中金岭南有色金属股份有限公司董事，兼任广晟有色金属股份有限公司董事。

胡逢才：男，1965年9月出生，中共党员，无境外永久居留权，广东省委党校现代经济管理专业毕业，高级会计师。历任广东省冶金工业总公司财务部副经理、财务审计部副经理、经理，广东省广业冶金有限公司党委委员、副总经理，广东省广晟冶金有限公司董事、党委委员、副总经理，广东省广晟资产经营有限公司监事会第三工作组监事会主席、经营管理部副部长，广东省广晟控股集团有限公司经营管理部副部长；现任广东省广晟控股集团有限公司派驻上市公司专职董事，兼任广东风华高新科技股份有限公司董事、佛山电器照明股份有限公司董事、佛山市国星光电股份有限公司董事、深圳市中金岭南有色金属股份有限公司董事。

黄洪刚：男，1974年4月出生，中共党员，大学本科学历。曾任广东省广晟酒店集团有限公司法律事务部副部长、部长、综合法务部部长，广东省广晟控股集团有限公司（曾用名广东省广晟资产经营有限公司）法律事务部高级主管、副部长、董事会办公室（法务中心）副主任、法律与风控事务部副部长，其中2021年12月至2023年10月，兼

55深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

任广东省稀土产业集团有限公司董事、广东省广晟置业集团有限公司董事。现任广东省广晟控股集团有限公司派驻上市公司专职董事、兼任广东风华高新科技股份有限公司董事、

东江环保股份有限公司非执行董事、广晟有色金属股份有限公司董事、深圳市中金岭南有色金属股份有限公司董事。

黄俊辉：汉族，1969年出生，毕业武汉大学法学专业，博士研究生学历。广东省司法厅先进工作者、广东省人力资源与社会保障厅授予其法学教授资格名称。历任广东司法学校讲师，广东司法警官职业学院副教授，广东珠江律师事务所兼职律师；现任广东技术师范大学法学与知识产权学院教授、院长，兼任广东环宇京茂律师事务所律师、广州仲裁委员会仲裁员、肇庆仲裁委员会仲裁员、惠州仲裁委员会仲裁员，深圳市中金岭南有色金属股份有限公司独立董事。

罗绍德：汉族，1957年出生，毕业西南财经大学会计专业，研究生硕士学历。曾获湖南财经学院授予的年度科研积极分子和优秀科研成果奖，四川省财务成本研究会授予的优秀专著三等奖，暨南大学授予的2009年度优秀教师。历任原湖南财经学院（现湖南大学）副教授，云铝股份、巨轮股份、中恒集团、爱司凯、集泰股份、宇新股份、中荣股份独立董事，暨南大学教授（2017年退休）；现任朗科科技独立董事，中山百灵生物技术股份有限公司（未上市）董事，深圳市中金岭南有色金属股份有限公司独立董事。

尉克俭：男，1960年8月出生，中共党员，中国国籍，大学本科学历，工学学士学位，正高级工程师全国有色金属行业设计大师。历任北京有色冶金设计研究总院助工、工程师、高工、教授级高工、冶化所副总工；中国有色工程设计研究总院副总工程师、总

工办主任；中国恩菲工程技术有限公司副总工程师、总工程师、高级专家、专家办主任。

2020年8月退休，现任纽浩普（北京）人力资源管理有限公司高级顾问、白银有色集团股

份有限公司独立董事、深圳市中金岭南有色金属股份有限公司独立董事。

2、监事

彭卓卓：男，汉族，1981月8月出生，中共党员，2006年7月毕业于中山大学数据科学与计算机学院计算机软件工程硕士专业，硕士研究生，审计师，高级政工师，中国国籍，无境外永久居留权。历任广东省审计厅科员、副主任科员、主任科员；广东省国资

56深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

委纪委广东省监察厅派驻省国资委监察专员办公室主任科员；广东省铁路建设投资集团有

限公司监察审计部副部长；广东省广晟资产经营有限公司纪检监察室副主任、主任；深圳

市中金岭南有色金属股份有限公司党委委员、纪委书记、监事会主席；现任深圳市中金岭南有色金属股份有限公司监事会主席。（2024年1月向监事会递交面辞职报告因工作调动原因申请辞去深圳市中金岭南有色金属股份有限公司公司监事、监事会主席职务，由于此次离职将导致公司监事会成员低于法定最低人数，其辞职报告将自公司股东大会选举产生新任监事后生效。）何利玲：女，中国国籍，无境外永久居留权。1984年12月出生，毕业于澳洲科廷科技大学会计专业硕士学位。历任广东省广晟资产经营有限公司审计监事会工作部高级主管兼监事，纪检监察室高级主管，广东省广晟控股集团有限公司审计工作部副部长，广东省广晟控股集团有限公司纪检监察室副主任；现任广东省广晟地产集团有限公司纪委书记、监事会主席，兼任深圳市中金岭南有色金属股份有限公司监事、广东省广晟金融控股有限公司监事、广东省广晟财务有限公司监事、（香港）广晟投资发展有限公司监事。

陈卫东，男，汉族，1974年7月出生，中共党员，本科学历，高级工程师，中国国籍，无境外永久居留权。历任本公司凡口铅锌矿计划处工程预结算中心副主任、主任，凡口铅锌矿计划部工程预结算高级主管，凡口铅锌矿修建车间工程管理科科长，凡口铅锌矿修建车间副主任、主任，凡口铅锌矿党委委员、副矿长，凡口铅锌矿党委委员、常务副矿长，现任深圳市中金岭南有色金属股份有限公司下属单位广东中金岭南环保工程有限公司党总支委员、常务副总经理，深圳市中金岭南有色金属股份有限公司职工监事。

3、非董事高级管理人员

朱传明：男，汉族，1969年11月出生，中共党员，本科学历，高级工程师，中国国籍，无境外永久居留权。历任广东省大宝山矿业有限公司铜业分公司技术员、地采工区副主任、生产科副科长、地采工区主任、副经理；广东省大宝山矿业有限公司规划发展办

公室副主任(部门正职)、规划发展部部长；广东省广晟冶金集团有限公司总经理助理、党

委委员、副总经理；广东广晟有色金属集团有限公司党委委员、副总经理。现任深圳市中金岭南有色金属股份有限公司党委委员、副总裁。

57深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

郑金华：男，汉族，1968 年 4 月出生，中共党员，本科学历，MBA，高级工程师，中国国籍，无境外永久居留权。历任韶关冶炼厂锌精馏分厂副厂长、销售处副处长、处长；

韶关冶炼厂副厂长；韶关冶炼厂副厂长兼本公司营销中心副总经理、总经理、商务部总经理；深圳市中金岭南有色金属股份有限公司总裁助理兼韶关冶炼厂厂长、贸易事业部部长；

现任深圳市中金岭南有色金属股份有限公司党委委员、副总裁，兼任深业有色金属有限公司董事长、佩利雅公司董事、北京安泰科信息股份有限公司副董事长、山东中金岭南铜业

有限责任公司党委书记、董事长。

李小元（2024年任）：男，汉族，1983年7月出生，中共党员，本科学历，硕士学位，采矿工程正高级工程师，中国国籍，无境外永久居留权。历任凡口铅锌矿采矿车间生产技术科副科长，广西中金岭南矿业有限责任公司盘龙铅锌矿高级主管、副矿长、代理矿长、生产技术部副部长、副总经理，深圳市中金岭南有色金属股份有限公司安全环保职业健康部副总经理、矿产资源事业部副部长，广西中金岭南矿业有限责任公司党委副书记、总经理，现任深圳市中金岭南有色金属股份有限公司党委委员、副总裁，兼任佩利雅公司董事长、广西中金岭南矿业有限责任公司党委书记、执行董事。

黄建民：男，汉族，1968年4月出生，中共党员，硕士研究生，经济师，中国国籍，无境外永久居留权。历任深圳市中金岭南有色金属股份有限公司证券部总经理，董事会秘书兼证券部总经理、资本运营部总经理，董事局办公室主任，现任深圳市中金岭南有色金属股份有限公司董事会秘书，兼任深圳市中金岭南期货有限公司董事、深圳华加日铝业有限公司董事、广东中金岭南鑫晟技术投资有限公司董事。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴广东省广晟控股派驻上市公司专2020年08月18黎锦坤是集团有限公司职董事日广东省广晟控股派驻上市公司专2023年09月01胡逢才是集团有限公司职董事日广东省广晟控股派驻上市公司专2023年09月01黄洪刚是集团有限公司职董事日广东省广晟控股纪检监察室副主2020年08月012023年12月04何利玲是集团有限公司任日日在其他单位任职情况

□适用□不适用

58深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

在其他单位在其他单位担任任期终止任职人员姓名其他单位名称任期起始日期是否领取报的职务日期酬津贴

中金岭南（香港）矿业有限董事长2023年02月02日否公司潘文皓

中金岭南荣晟（东营）投资董事长2023年02月08日否有限公司黎锦坤广晟有色金属股份有限公司董事2022年06月27日否广东风华高新科技股份有限董事2023年11月30日否公司胡逢才佛山电器照明股份有限公司董事2022年06月30日否佛山市国星光电股份有限公董事2022年08月29日否司广东风华高新科技股份有限董事2023年11月30日否公司黄洪刚东江环保股份有限公司非执行董事2020年12月22日否广晟有色金属股份有限公司董事2023年11月17日否广东环宇京茂律师事务所律师2000年01月01日否广州仲裁委员会仲裁员2010年03月01日否黄俊辉肇庆仲裁委员会仲裁员2018年06月01日否惠州仲裁委员会仲裁员2020年10月01日否

朗科科技（300042）独立董事2022年07月06日是罗绍德中山百灵生物技术股份有限2026年董事2020年11月20日是公司（未上市）11月20纽浩普（北京）人力资源管高级顾问2020年07月01日是理有限公司尉克俭白银有色集团股份有限公司独立董事2022年06月27日是广东广晟金控投资有限公司监事2019年01月01日否广东省广晟财务有限公司监事2019年01月01日否何利玲（香港）广晟投资发展有限监事2019年01月01日否公司

广东省广晟地产集团有限公纪委书记、监事

2023年12月04日是

司会主席深业有色金属有限公司董事长2018年04月24日否佩利雅公司董事2019年10月10日否郑金华北京安泰科信息股份有限公副董事长2021年12月28日否司

山东中金岭南铜业有限责任党委书记、董事

2023年02月01日否公司（筹）长

59深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

广西中金岭南矿业有限责任党委书记、执行

2024年02月22日否

公司董事李小元佩利雅公司董事长2024年02月22日否深圳市中金岭南期货有限公董事2017年07月17日否司黄建民深圳华加日铝业有限公司董事2021年01月15日否广东中金岭南鑫晟技术投资董事2021年11月11日否有限公司

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

薪酬激励是董事、监事、高级管理人员的主要激励方式，薪酬根据经股东大会审议的《深圳市中金岭南有色金属股份有限公司董事、监事及高级管理人员薪酬和考核管理办法》

及其他相关规定核发，六险两金根据相关规定进行缴交。董事、监事、高级管理人员的薪酬包含基本年薪、绩效年薪等内容，绩效年薪依据公司年度经济效益考核、重点工作任务考核等情况进行核定。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的税是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态前报酬总额联方获取报酬

喻鸿男55党委书记、董事长现任56.45否

潘文皓男42党委副书记、董事、总裁现任275.04否黎锦坤男59董事现任是胡逢才男58董事现任是黄洪刚男49董事现任是黄俊辉男54独立董事现任18否罗绍德男66独立董事现任18否

尉克俭男63独立董事现任1.5否

彭卓卓男42监事会主席现任307.52否

60深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

原党委委员、纪委书记离任否何利玲女39监事现任是

陈卫东男49职工监事现任142.59否

朱传明男54党委委员、副总裁现任286.65否

郑金华男55党委委员、副总裁现任317.83否

李小元男40党委委员、副总裁现任否

黄建民男55董事会秘书现任215.76否

王碧安男50原党委书记、董事长离任361.96否

张木毅男59原党委副书记、董事、总裁离任141.96否

原党委副书记、董事、工会主

王伟东男55离任311.94否席洪叶荣男60原董事离任是唐毅男50董事离任是廖江南男62原独立董事离任12否

合计2467.20其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

《证券时报》、《中国证券

第九届董事会第十七次会议2023年02月03日2023年02月07日报》、巨潮资讯网，公告编

号：2023-002

《证券时报》、《中国证券

第九届董事会第十八次会议2023年03月17日2023年03月18日报》、巨潮资讯网，公告编

号：2023-006

《证券时报》、《中国证券

第九届董事会第十九次会议2023年04月06日2023年04月10日报》、巨潮资讯网，公告编

号：2023-008

《证券时报》、《中国证券

第九届董事会第二十次会议2023年04月26日2023年04月28日报》、巨潮资讯网，公告编

号：2023-037

61深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

《证券时报》、《中国证券

第九届董事会第二十一次会

2023年06月01日2023年06月03日报》、巨潮资讯网，公告编

议

号：2023-045

《证券时报》、《中国证券

第九届董事会第二十二次会

2023年08月28日2023年08月30日报》、巨潮资讯网，公告编

议

号：2023-063

《证券时报》、《中国证券

第九届董事会第二十三次会

2023年10月30日2023年10月31日报》、巨潮资讯网，公告编

议

号：2023-078

《证券时报》、《中国证券

第九届董事会第二十四次会

2023年11月16日2023年11月18日报》、巨潮资讯网，公告编

议

号：2023-100

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议喻鸿21100否0黎锦坤84400否4胡逢才10100否2黄洪刚10100否2黄俊辉83410否3罗绍德84400否4尉克俭10100否1王碧安84400否2张木毅52300否1王伟东84400否2洪叶荣52300否1唐毅73400否1廖江南63300否1连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

62深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，董事对提交董事会的全部议案认真审议，对需表决的议案，均投出赞成票，没有反对、弃权的情况，对公司本年度董事会各项议案没有提出异议。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事提出的重其他履行项具体召开会委员会名称成员情况召开日期会议内容要意见和职责的情情况议次数建议况（如有）1.听取《关于公司2022年度生产经营情况的报告》

第九届董事2.审议《关于公司2022年会审计委员罗绍德、张度内部审计工作的报告》会2023年木毅、黎锦2023年013.审议《2022年度内部控

第一次会议1坤、黄俊月16日制评价报告》暨独立董事辉、廖江南4.审议《关于公司2022年履行年报编度财务报表和内部控制审计制职责会议工作安排的议案》1.审议《2022年度内部控制评价报告》2.审议《2022年度募集资金专项审计报告》3.审议《2022年年度报告

第九届董事罗绍德、张和年报摘要》

会审计委员木毅、黎锦2023年0424.审议《2022年度募集资会2023年坤、黄俊月06日金存放与实际使用情况的专

第二次会议辉、廖江南项报告》5.审议《关于中审众环会计师事务所2022年度审计工作总结报告》1.审议《2023年第一季度

第九届董事罗绍德、张报告》

会审计委员木毅、黎锦2023年0432.审议《2023年第一季度会2023年坤、黄俊月26日募集资金专项审计报告》

第三次会议辉、廖江南1.审议《2023年半年度报

第九届董事告及其摘要》会审计委员罗绍德、黎2.审议《2023年半年度内

2023年08会锦坤、黄俊4部审计工作报告》月28日2023年第四辉、廖江南3.审议《2023年第二季度次会议募集资金专项审计报告》第九届董事罗绍德、黎1.审议《关于续聘中审众环

2023年10

会审计委员锦坤、黄俊5会计师事务所为公司2023月30日会辉年度财务报表和内部控制审

63深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

2023年第五计机构的议案》次会议2.审议《2023年第三季度报告》3.审议《2023年第三季度募集资金专项审计报告》1.审议《关于提名公司第九

第九届董事届董事会非独立董事候选人

会提名委员廖江南、王

2023年08的议案》

会伟东、黄俊1月28日2.审议《关于提名公司总裁

2023年第一辉、罗绍德候选人的议案》次会议

1.推举主持人

第九届董事2.审议《关于变更第九届董会提名委员王伟东、黄

2023年10事会非独立董事的议案》

会俊辉、罗绍2月30日3.审议《关于变更第九届董

2023年第二德事会独立董事的议案》次会议

第九届董事

黄俊辉、王会薪酬与考1.审议《关于2022年度公伟东、洪叶2023年04核委员会1司董事、监事、高级管理人

荣、罗绍月06日

2023年第一员报酬情况报告的议案》

德、廖江南次会议1.审议《关于公司高级管理

第九届董事人员2022年度考核方案与

黄俊辉、王会薪酬与考考核结果的报告》

伟东、洪叶2023年11核委员会22.审议《关于中金岭南公司荣、罗绍月16日

2023年第二高级管理人员2022年度薪

德、尉克俭次会议酬核定的报告》

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）5851

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）5702

报告期末在职员工的数量合计（人）11553

当期领取薪酬员工总人数（人）11553

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）5155专业构成

64深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员8079销售人员170技术人员1586财务人员143行政人员1575合计11553教育程度

教育程度类别数量（人）博士16硕士274大学本科2293大学专科4510

中专、高中及以下4460合计11553

2、薪酬政策

公司及所属各单位都结合企业发展状况制定了有效的员工薪酬激励制度，突出绩效薪酬，绩效薪酬与企业效益、团队绩效、员工个人绩效、贡献等紧密挂钩。

3、培训计划

按照“人才是最大的资本”的人才培养思路，根据公司全面推进的人才培养计划，不断完善培训制度和师资队伍建设，优化公司和各企业两级培训体系，以内训为主，外训为辅，建立自有技术、管理内训师队伍，强化各层级人才培训，涵盖中高层管理人员、技术人员、技能人才、新员工、各专业线以及国际化人才培训，重点围绕新质生产力开展培训，为公司高质量发展打造人才支撑。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

劳务外包的工时总数（小时）3565689.39

劳务外包支付的报酬总额（元）142627575.63

65深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.56

分配预案的股本基数（股）以公司2023年12月31日总股本3737589506股

现金分红金额（元）（含税）209305012.34

现金分红总额（含其他方式）（元）209305012.34

可分配利润（元）4785029530.20

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

以公司2023年12月31日总股本3737589506股为基数，每10股派人民币现金0.56元（含税），现金分红总额

209305012.34元（含税），剩余未分配利润4575724517.86元拟结转下一年度。若公司股本总额在权益分派实施

前发生变化，公司将按照每股分配比例固定的原则对分配总额进行调整。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关规定，对内部控制体系进行适时的更新和完善，建立一套设计科学、运行有效的内部控制体系，并由审计与风险管理委员会、内部审计部门、法务部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有

66深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。根据公司内部控制重大缺陷的认定情况，2023年公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施佛山通宝精密按照工商登记已实现财务并合金股份有限股权收购不适用不适用已完成的经营范围开表公司展相关业务山东中金岭南按照工商登记已实现财务并铜业有限责任重整投资不适用不适用已完成的经营范围开表公司展相关业务按照工商登记东营方圆铜业已实现财务并重整投资不适用不适用已完成的经营范围开有限公司表展相关业务

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文

2024年4月25日

披露日期内部控制评价报告全文巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)披露索引纳入评价范围单位资产

总额占公司合并财务报100%表资产总额的比例纳入评价范围单位营业

收入占公司合并财务报100%表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

*以下任一情况可视为重大缺陷的判断*以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存

标准：在重大缺陷：

——识别出董事、监事和高级管理人员——公司决策程序不科学，如决策失误，导致重舞弊；大失误；

——对已经公告的财务报告出现的重大——严重违反国家法律法规；

定性标准差错进行错报更正；——安全、环保事故对公司造成重大负面影响

——当期财务报告存在重大错报，而内的；

部控制在运行过程中未能发现该错报；——公司中高级管理人员和高级技术人员流失严

——公司审计与风险管理委员会以及内重；

部审计部门对财务报告内部控制监督无——媒体频现负面新闻，导致公司某一主产品减效。产产量占该主产品年计划产量的比率达到50%以

67深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

*以下任一情况可视为重要缺陷的判上；

断标准：——公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失

——未依照公认会计准则选择和应用会效；

计政策；——公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改。

——未建立反舞弊程序和控制措施；*以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存

——对于非常规或特殊交易的账务处理在重要缺陷：

没有建立相应的控制机制或没有实施——公司决策程序不科学，如决策失误，导致出且没有相应的补偿性控制；现一般失误；

——对于期末财务报告过程的控制存在——公司违反内部规章，且造成重要损失；

一项或多项缺陷且不能合理保证编制的——公司管理人员或关键岗位业务人员纷纷流

财务报表达到真实、准确的目标。失；

*一般缺陷的判断标准：——媒体出现负面新闻，导致公司某一主产品减一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺产产量占该主产品年计划产量的比率达到30%～

陷之外的其他控制缺陷。50%；

——公司重要业务制度或系统存在缺陷。

*一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

将财务报告内部控制缺陷划分为重大缺

陷、重要缺陷和一般缺陷。

财务报告缺陷认定的定量判断标准如

下：

在执行内部控制缺陷的定量认定标准时，需要结合公司年度合并财务报表层次的重要性水平与可容忍误差，对所发现的缺陷进行量化评估。重要性水平：

公司采用年度合并报表税前利润的5%作为重要性水平的量化指标。根据本年度经审计的合并报表税前利润计算的重

要性水平为5964万元。可容忍误差：

非财务报告内部控制缺陷定量认定参照财务报告

定量标准公司采用本年度重要性水平的75%作为内部控制缺陷的认定标准。

可容忍误差的量化指标。根据本年度经审计的合并报表税前利润计算的可容忍误差为4473万元。在内部控制缺陷评价过程中，公司参照上述定量指标和定性因素对所发现的内部控制缺陷进行分析和评价。当内部控制缺陷对财务报表产生的潜在影响金额超过重要性水平时，该缺陷被认定为重大缺陷；当内部控制缺陷对财务报表产生的潜在影响金

额超过可容忍误差时，该缺陷被认定为重要缺陷；否则，该缺陷被认定为一般缺陷。

财务报告重大缺陷数量

0

（个）非财务报告重大缺陷数

0量（个）财务报告重要缺陷数量

0

（个）非财务报告重要缺陷数

0量（个）

2、内部控制审计报告

□适用□不适用

68深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，深圳市中金岭南有色金属股份有限公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年4月25日内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

69深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

公司坚持以习近平生态文明思想为指导，深入践行“绿水青山就是金山银山”的绿色发展理念，严格贯彻《中华人民共和国环境保护法》《水污染防治法》《大气污染防治法》《固体废物污染防治法》《土壤污染防治法》等法律法规和标准要求，将减污降碳举措贯穿于生产经营全过程，围绕减污、节能等难点，持续加强技术创新，加快推进环境综合整治项目建设，强化源头控制和隐患排查整改，积极构建绿色循环发展及资源高效利用的企业。

环境保护行政许可情况

公司严格按照《排污许可管理条例》《固定污染源排污许可分类管理名录》《排污许可证申请与核发技术规范总则》等要求，申（换）领排污许可证，按证排污。2023年，深汕新材料公司首次申领国家排污许可证，华西公司按照环保要求重新申领国家排污许可证，丹冶厂、中金铜业、广西矿业、环保公司仁化分公司开展变更工作。

报告期内，公司所属各单位所持有排污许可证均在有效期内。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称

COD<60m COD： COD：

g/L；氨 56.73t 500t/a

氮（以；；N 计） 《铅、 氨氮： 氨COD、氨

条埂冲 <8mg/L 锌工业 1.51t； 氮:6t/a

氮、总

沉泥库；总汞污染物总汞：；

汞、总处理达

凡口铅 排放 <0.01mg 排放标 0.00014 总汞：

废水镉、总标后排2个无锌矿 口、尾 /L；总 准》 t； 0.00031

铬、总放

矿坝排 镉 (GB2546 总镉： t/a；

砷、总

放口 <0.02mg 6— 0.00353 总镉：

铅/L；总 2010) t； 0.0902t

铬 总砷： /a；

<1.5mg/ 0.00160 总砷：

L；总砷 t； 0.01128

70深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

<0.1mg/ 总铅： t/a；

L；总铅 0.10050 总铅：

<0.2mg/ t 0.19549

L t/a颗粒物

<10mg/Nm3；

氮氧化物颗粒<100mg/ 《铅、 颗粒物：

Nm3； 锌工业 物：

42.2448

SO2<100 污染物 22.63t

t/a；

粗炼车 mg/Nm3 排放标 ；

SO2:353间 15 ； 准》 SO2:110.112颗粒 个、制 铅及其 （GB254 .95t；t/a；氮

物、酸1化合物66-氮氧化氧化

SO2、铅 处理达 个、锌 <8mg/Nm 2010) 物：

物：

韶关冶及其化标后排品车间3；汞及锅炉执73.5773

废气24个399.336无

炼厂 合物、 放(有组 2 个、 其化合 行标准 8t；铅

t/a；铅汞及其织）综合回物《锅炉及其化及其化

化合 收车间 <0.05mg 大气污 合物：

合物：

物、 5 个、 /Nm3。 染物排 0.63902

3.196

动力车 锅炉： 放标 t；汞及

t/a；汞间1个颗粒物准》其化合及其化<20mg/N （DB 物：合物：

m3； 44/765- 0.02189

0.05852氮氧化 2019） t

t/a物

<150mgm

g/Nm3；

SO2<50m

g/Nm3

COD ：

COD：

COD<50m 16.9801

17.028t

g/L；氨 8t；氨/a；氨

氮（以氮：氮：

N 计） 1.17155

1.73t/a<5mg/L 《铅、 1t；总；总

COD、氨 ；总铅 锌工业 铅：

铅：

氮、总 <0.2mg/ 污染物 0.00504

处理达 0.064t/

铅、总 污水总 L ；总 排放标 1t；总

废水 标后排 1 个 a；总 无镉、总排口镉准》镉：

放镉：

砷、总 <0.02mg （GB254 0.00050

0.006t/

汞 /L ；总 66- 6；总a；总

丹霞冶砷2010)砷：

砷：

炼厂 <0.1mg/ 0.00291

0.03t/a

L 总汞 8t；总；总汞

<0.01mg 汞：

0.003t/

/L 0.00222

a

7t颗粒浸出车颗粒物《铅、颗粒颗粒物、 间 8 <10mg/N 锌工业 物： 物：

SO2、氮 个，锌 m3； 污染物 24.2359 27.469t处理达

氧化 品车间 SO2<100 排放标 14t； /a；

废气标后排51个无物、铅 4 个， mg/Nm3 准》 SO2： SO2：

放及其化 综合回 ；氮氧 （GB 68.5894 437.282合物、 收车间 化物 25466- 98t；氮 t/a；氮汞及其 6 个、 <100mg/ 2010） 氧化 氧化

71深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

化合物 硫酸车 Nm3；铅 ；锅炉 物： 物：

间7及其化执行标84.7548216.355个、备 合物<2 准《锅 98t；铅 t/a；铅料车间 mg/Nm3 炉大气 及其化 及其化

11个、；汞及污染物合物：合物：

熔炼车 其化合 排放标 0.27793 2.7551t间 6 物 准》 3t；汞 /a；汞个、铅 <0.05mg （DB 及其化 及其化品车间 /Nm3 44/765- 合物： 合物：

9个锅炉：2019）0.036850.05506

颗粒物 9t 7t/a

<20mg/Nm3；

氮氧化物

<150mg/

Nm3；

SO2<50m

g/Nm3

COD：

COD<60m COD：

27.045t

g/L；氨 162.53t；氨

氮（以 /a；氨氮：

N 计） 氮:109.井下涌 1.41t；

<8mg/L 84t/a；

COD、氨 水处理 《铅、 总；总铅总铅：

氮、总站排锌工业铅:0.09

<0.5mg/ 0.461

铅、总 处理达 口、尾 污染物 6t；总

广西矿 L；总汞 t/a；总

废水汞、总标后排2个矿库废排放标汞：无

业<0.03汞：

镉、总 放 水处理 准》(GB <0.0006

mg/L； 0.015

铬、总 站出水 25466— 01t；总

总镉 t/a；总

砷口（停2010)镉：<0.05mg 镉：

运）<0.0004/L；总 0.03

74t；总

砷 t/a；总

砷：

<0.3mg/ 砷：

<0.0485

L 0.15t/a

t

COD： COD：

COD<80m

0.45755 1.92t/a

g/L；

5t；氨 ；

氨氮《电镀氮：氨氮：

<15mg/L 水污染

COD、氨 0.02396 0.36t/a华加日处理达；物排放

氮、总 总排放 t； ；

西林公废水标后排1个总氮标准》无

氮、总口总总氮：

司 放 <20mg/L (DB

镍 氮:0.10 0.4788t；44/1597

7772t； /a；

总镍-2015)

总镍：总镍：

<0.5mg/

0.001040.01188

L

4t t/a颗粒颗粒物《区域颗粒颗粒主要排

物、 <20mg/N 性大气 物： 物：

口包括

SO2、氮 m3； 污染物 6.8114t 108.625一期工

山东中 氧化 SO2<100 综合排 ；SO2： t/a；

处理达艺、一

金岭南 物、铅 mg/Nm3 放标 29.021t SO2：

废气标后排41个期环无铜业有 及其化 ；氮氧 准》 ；氮氧 596.25t

放集、二限公司 合物、 化物 （DB37/ 化物： /a ；氮期工

砷及其 <200mg/ 2376- 114.297 氧化

艺、二化合 Nm3；铅 2019） t；铅及 物：

期环集物、汞 及其化 、《工 其化合 1120t/a

72深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

及其化合物业炉窑物：；铅及

合物 <0.5 大气污 0.9231t 其化合

mg/Nm3 染物排 ；砷及 物：

；砷及 放标 其化合 3.0969t其化合 准》 物： /a ；砷

物 （DB37/ 0.50733 及其化

<0.4mg/ 2375- t；汞及 合物：

m3；汞 2019） 其化合 1.78882

及其化 物： t/a；汞

合物0.00462及其化

<0.01mg 5t 合物：

/Nm3 0.03547

锅炉： 9t/a颗粒物

<5mg/Nm

3；

氮氧化物

<100mg/

Nm3；

SO2<35m

g/Nm3对污染物的处理

生产企业各类污染物排污口均按照规范化要求设置排污口、标识牌等设施，按环评报告及批复要求设置污染物治理设施，在报告期间，各单位防治污染设施运行稳定。

废水治理方面，通过开展清污分流、雨污分流，从源头减少废水产生量，不断提高回水利用率，末端进行废水深度净化处理，经过物理沉降，以及利用生物协同氧化等技术处理后达标外排。

废气治理方面，积极探索新工艺、新技术，加大提标治理，通过回收、去除或减少有害气体，开展能量系统优化，确保废气达标排放。实施煤改气工程，采用高效的布袋除尘、湿法除尘及高效电收尘工艺、先进的离子液吸收技术等处理后达标外排。

固废治理方面，积极推进固体废物就地化、减量化、资源化，规范设置固废贮存、处置设施，根据《危险废物贮存污染控制标准》《危险废物转移单管理办法》有关规定，做好危险废物贮存、转移、利用、处置等全过程管控，2023年各单位按照《危险废物贮存污染控制标准》《危险废物识别标志设置技术规范（HJ 1276—2022）》要求，落实危险废物存贮场所规范化管理。

突发环境事件应急预案

公司所属各生产企业生产过程中涉及的环境风险源主要包括危险化学品储存区、尾矿库等。根据生态环境部门和相关法律法规要求，对存在的环境风险点进行梳理识别，制定管控措施，结合本单位的实际情况编制突发环境事件应急救援预案、专项应急救援预案和

73深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

现场处置方案，组建应急救援组织，配备应急救援物资，并进行预案评审与备案。2023年，各企业均按计划组织开展了相应应急预案的修订、培训与演练工作。

环境自行监测方案

公司各生产企业严格按照《排污单位自行监测技术指南总则》规范要求，年初制定详实、可行的监测方案，并按方案内容开展自行监测工作。采用自动监测的，全天连续监测，与生态环境部门联网，实现污染物排放实时监控；采用手工监测的，组织企业内部建立环境监测部门或委托第三方机构开展厂区及周边水气声渣环境监测工作，根据国家或地方发布的规范性文件、规划、标准中明确规定的监测频次和监测因子开展监测，准确、及时、全面地了解环境质量现状及发展趋势。公司所属主要排污单位严格落实《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法》相关要求，通过全国排污许可证管理信息平台将企业的年度监测方案按要求如实公开，接受社会公众的监督和指导。2023年环境监测按计划完成率

100%。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

2023年，公司通过加大污染防治与减排的投入，通过调整原料结构、使用清洁能源、完善资源综合回收体系、回收利用余热，提标治理废水废气排放、提升无组织排放管控水平等措施，加强重点能耗设备节能管理，在综合利用、节能降耗、污染治理等方面提升明显。通过开展环境风险隐患排查，强化现场管理，外排污染物得到有效控制，废水废气达标排放，固废合法合规处置，所属各单位严格按照《环境保护税法》《环境保护税法实施条例》要求，根据外排污染物种类、浓度、总量，定期填报环境保护税缴纳申请表等，按期足额缴纳环保税。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用根据《中共中央国务院关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》《减污降碳协同增效实施方案》的总体部署，公司持续宣贯“节能生产”“低碳生活”的理念，进一步完善能源管理体系，推进节能降耗、清洁生产、资源综合利用的技术改造，强化主要污染物减排，提标治理废水废气排放、提升无组织污染管控，进一步提升能源、资源的利用效率。

2023年，公司通过改进产品结构和用能结构，加大低碳环保材料的产量，使产品结

构低碳、高端、多元化，向绿色制造延伸发展，同时实施“煤改气”工程、太阳能发电等

74深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

节能技术改造，使用清洁能源，提高电能和天然气用能比重；丹冶厂炼锌渣项目、韶冶厂浮渣熔炼炉环保节能技术改造项目等环保项目相继实施，不断提高资源综合回收能力，进一步降低了污染物排放量。同时，提高节能电机、水泵等节能设备应用，强化生产工序余热利用，深入开展能效对标管理活动，严格产品能耗考核制度、推行定额管理等节能方法，挖掘生产过程、设备运行中的节能潜力，加强用电管理，实行峰谷错峰用电等措施，进一步降低能源消耗量。其中韶关冶炼厂荣获“2022年广东省节减污降碳突出贡献企业”称号。

下一步公司将持续通过增强员工节能低碳意识、继续提高能源管理水平、完善能源计

量器具、提高电气设备的能源利用效率、进一步推进节能降碳技术改造、平衡节能减污的

矛盾等举措，以实现减污降碳协同发展，助力企业实现绿色可持续健康发展。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无其他应当公开的环境信息无。

其他环保相关信息

2023年，公司通过加大污染防治与减排的投入，开展技术设备改造，从源头削减污染；持续开展清洁生产，不断完善环保基础设施，污染防治水平得到了进一步提高。通过开展环境风险隐患排查与危险废物规范化管理等专项工作，强化现场管理，外排污染物得到有效控制，废水废气达标排放，固废合法合规处置，未发生一般及以上突发环境事件，政府按日计罚、限制生产、停产整治、查封扣押、挂牌督办等环保行政处罚为零。

公司及所属各单位不断完善环保管理制度，积极推行 ISO14001 环境管理体系建设和清洁生产审核工作，严格执行建设项目“三同时”管理制度，按规定开展环境监测，重视员工教育培训，认真开展“植树节”、“六五环境日”、“节能宣传周”、固废规范化管理等环保宣传、教育活动，普及环保知识，提升员工环保意识，完善应急救援体系，组织开展突发环境事件应急演练，同北矿科技集团持续开展“环保管家”技术服务项目，梳理环保风险和加强隐患整治，督促整改落实到位。

所属企业凡口矿连续7年、韶冶厂连续4年、丹冶厂连续3年获得企业环境信用评价

最高等级“环保诚信企业（绿牌）”称号。凡口矿被评为国土资源部“资源综合利用和环境治理”典型样板矿山，“国家级绿色矿山”，荣获“2023年度绿色矿山突出贡献奖”，

75深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文成功入选第二批符合铅锌行业规范条件8家铅锌行业企业之一；广西矿业被评为“全国绿色矿山”。韶冶厂在国内率先实现工业废水零排放获评“2022年广东省减污降碳突出贡献企业”称号；丹冶厂被评为国家绿色工厂并入选首批《铅锌行业规范条件（2020年）》

10家铅锌冶炼企业名单之一。在工业和信息部最新公布的2023年度绿色制造名单上，韶

冶厂、华加日西林公司获评国家级绿色工厂。

二、社会责任情况

详见公司在巨潮资讯网披露的《2023年度环境、社会及公司治理（ESG）报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

中金岭南始终坚持高质量发展主题，贯彻落实党的二十大精神、省委“1310”具体部署以及广晟控股集团相关工作要求，扎实推进“百千万工程”建设，积极投身公益事业，以实际行动诠释价值真谛，以暖心热忱回馈社会，彰显国企使命担当。

1.推进“百千万工程”

公司认真落实广东省委“1310”具体部署，统筹部署推进百千万工程，推动所属公司产业转型升级与实施“百千万工程”深度融合，积极践行国企责任和担当，围绕结对帮扶、产业带动、新农村建设、创建绿美生态等方面持续发力，做好翁源县周陂镇、仁化县大桥镇、浈江区十里亭镇帮扶工作，积极参与厂矿周边新农村建设，以实际行动推动乡村振兴工作落地落实、为壮大县域经济、促进区域协调发展提供强大助力。

（1）丹霞冶炼厂

对口帮扶翁源县周陂镇，通过领导实地调研、安排工厂驻镇干部推动精准施策，全力落实防返贫工作、节日慰问、消费帮扶、基础设施和公共服务能力水平建设等工作，同时，开展免费发放沙田柚种苗、组织种植指导培训赋能活动、助力建设“丝苗米绿色高效施肥技术优化集成试验田”基地、乡村振兴农技培训等活动，以产业帮扶、人才帮扶为乡村振兴工作注入强劲动能。2023年，开展6·30捐款、结对帮扶、消费扶贫等共计142.13万元，获评2022年度韶关市“广东扶贫济困”活动爱心企业。

（2）凡口铅锌矿

对口帮扶仁化县大桥镇共和村，凡口矿以打通产业发展销售端渠道与消费帮扶为驱动，联合大桥镇共同探索“扶贫+扶智”乡村振兴新模式，通过开展入户走访、“一对一”对

76深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

点帮扶、推进“乡村振兴车间”建设、共同建设烘干厂房、助力村镇农产品销售等方式，推动乡村产业发展壮大，助力村集体增收和解决了部分村民就业问题。截至2023年底，累计采购优质农产品消费约47万元。

（3）韶关冶炼厂

2023年度“6·30”广东扶贫济困日活动中捐款100万元，其中对点帮扶十里亭镇49万，助力乡村振兴工作。2023年，荣获2022年度广东扶贫济困红棉杯“铜杯”奖、广东扶贫济困日“爱心企业”。

（4）广西矿业

先后开展“农户整体搬迁”“阳光助学工程”“帮扶助贫工程”等便民惠民项目30项，通过农村集中居住区、村级公路等公共基础设施建设，助力当地社会经济发展。截至

2023年底，累计投入资金3000余万元，吸纳当地农户就业300余人。2023年被武宣县委

县政府授予“武宣县2023年度乡村振兴捐赠积极贡献企业”。

2.助力构建和谐社会

公司鼓励倡导员工参与社会公益、志愿服务活动，积极引导广大干部员工积极参加便民服务、爱心献血等志愿服务，为建设团结互助、平等友爱、共同前进的美好社会作出贡献。2023年，共开展30个公益项目，员工志愿者人数1688人，员工志愿活动总时长

16450.1小时。

77深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况本企业将不越权干预中金岭南经

营管理活动，不侵占中金岭南利益。若本企业违反、未履行或未2019年12月广晟集团其他承诺长期有效正在履行

完全履行本承诺函，本企业将根03日据证券监管机构的有关规定承担相应的法律责任。

《深圳市中金岭南有色金属股份有限公司关于涉及房地产业务专项自查报告》已如实披露了中金岭南在报告期内房地产开发项目

的自查情况，如中金岭南因存在2019年12月广晟集团其他承诺长期有效正在履行自查范围内未披露的闲置土地和03日炒地，捂盘惜售、哄抬房价的违法违规行为，给公司和投资者造成损失的，本企业将承担相应的赔偿责任。

（一）承诺真实、准确、完整、公平和及时地公布定期报告、披露所有对投资者有重大影响的信息，并接受中国证监会和深圳证券交易所的监督管理；（二）承首次公开发行诺本公司在知悉可能对股票价格或再融资时所产生误导性影响的任何公共传播作承诺

媒体出现的消息后，将及时予以公开澄清；（三）本公司董事、2015年03月公司其他承诺长期有效正在履行

监事、高级管理人员将认真听取17日

社会公众的意见和批评，不利用已获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事本公司股票的买卖活动。本公司保证向深圳证券交易所提交的文件没有虚假

陈述或者重大遗漏，并在提出上市申请期间，未经深圳证券交易所同意，不擅自披露有关信息。

公司董事和高级管理人员关于公开发行可转换公司债券摊薄即期

回报采取填补措施的承诺如下：

（1）承诺不无偿或以不公平条件公司董

向其他单位或者个人输送利益，2019年12月事、高级其他承诺长期有效正在履行也不采用其他方式损害公司利03日管理人员

益。（2）承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束。

（3）承诺不动用公司资产从事与

其履行职责无关的投资、消费活

78深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

动。（4）承诺由董事局或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

（5）如公司未来实施股权激励方案，承诺未来股权激励方案的行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。本人承诺严格履行上述事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。如果本人违反上述承诺或拒不履行承诺，将按照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告[2015]31

号）等相关规定履行解释、道歉

等相应义务，并同意中国证券监督管理委员会、深圳证券交易

所、中国上市公司协会依法作出的监管措施；给公司或者股东造

成损失的，本人愿意依法承担相应补偿责任。

《深圳市中金岭南有色金属股份有限公司关于涉及房地产业务专项自查报告》已如实披露了中金公司董岭南在报告期内房地产开发项目

事、监的自查情况，如中金岭南因存在2019年12月其他承诺长期有效正在履行

事、高级自查范围内未披露的闲置土地和03日

管理人员炒地，捂盘惜售、哄抬房价的违法违规行为，给公司和投资者造成损失的，本人将承担相应的赔偿责任。

增持期间

广晟集团承诺，在增持期间及增

2022年06月及增持计

其他承诺广晟集团其他承诺持计划完成后六个月内不减持其履行完毕

10日划完成后

持有的公司股份。

六个月。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用

79深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

三、违规对外担保情况

□适用□不适用

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

详见第三节管理层讨论与分析之四.2.（6）报告期内合并范围是否发生变动

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）215.45境内会计师事务所审计服务的连续年限6

境内会计师事务所注册会计师姓名吴梓豪先生、邬夏霏女士

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限吴梓豪先生2年、邬夏霏女士4年境外会计师事务所名称（如有）

境外会计师事务所报酬（万元）（如有）

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有）当期是否改聘会计师事务所

□是□否

80深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

报告期内，公司聘请了中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制进行审计，审计费用50万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）

华日本公采购材料市场市场605.4100.0800.0否转账公允2023公告

轻金司控商品采购原则价格20%0价格年4编

（深股子月10号：圳）公司日2023-有限之联021公司营企业

华日本公出售销售市场市场780416.091100否转账公允2023公告

轻金司控商品铝型原则价格.43%0.00价格年4编

（深股子材月10号：81深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

圳）公司日2023-有限之联021公司营企业

华日本公关联向关市场市场508.291.72600.0否转账公允2023公告

轻金司控租赁联方原则价格8%0价格年4编

（深股子情况出租月10号：圳）公司厂房日2023-有限之联021公司营企业

华日本公提供物业市场市场267.8100.0300.0否转账公允2023公告

轻金司控劳务管理原则价格40%0价格年4编

（深股子等服月10号：圳）公司务日2023-有限之联021公司营企业

东江本公采购材料市场市场1222100.01600否转账公允2023公告

环保司控商品/采购/原则价格.340%.00价格年4编

股份股股接受工程月10号：

有限东广劳务施工日2023-公司东省021广晟控股集团有限公司之子公司

广东本公出售销售市场市场27564.91%2200否转账公允2023公告

广晟司控商品高铁原则价格.300.00价格年4编

有色股股硫精月10号：

金属东广矿日2023-进出东省021口有广晟限公控股司集团有限公司之间接控股子公司

广东本公提供手续市场市场1.620.04%100.0否转账公允2023公告广晟司控劳务费原则价格0价格年4编

有色股股月10号：

金属东广日2023-进出东省021口有广晟限公控股司集团有限公司之间接控股子公司

82深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

佛山本公采购材料市场市场86.980.43%300.0否转账公允2023公告电器司控商品采购原则价格0价格年4编

照明股股月10号：

股份东广日2023-有限东省021公司广晟控股集团有限公司之子公司

广东本公接受仓储市场市场599.7123.7600.0否转账公允2023公告

广晟司控劳务及物原则价格60%0价格年4编

有色股股流服月10号：

金属东广务日2023-集团东省021有限广晟公司控股集团有限公司之子公司

广东本公出售销售市场市场64.74100.01100否转账公允2023公告

广晟司控商品幕墙原则价格0%.00价格年4编

有色股股等月10号：

金属东广日2023-集团东省021有限广晟公司控股集团有限公司之子公司

深圳本公接受铝制市场市场405.8100.0400.0是转账公允2023公告

市华司控劳务品加原则价格30%0价格年4编

加日股子工月10号：

金属公司日2023-制品之联021有限营企公司业

深圳本公其他土地市场市场45.918.28%100.0否转账公允2023公告市华司控关联租赁原则价格0价格年4编

加日股子交易月10号：

金属公司日2023-制品之联021有限营企公司业

广东本公其他土地市场市场3104100.03000是转账公允2023公告

省广司控关联租赁原则价格.560%.00价格年4编

晟控股股交易月10号：

股集东日2023-团有021限公司

广东本公接受技术市场市场380.91.23%转账公允

83深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

广晟司控劳务服务原则价格8价格研究股股等开发东广院有东省限公广晟司控股集团有限公司之子公司

17854190

合计----------------

4.990.00

大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告不适用期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用存款业务本期发生额每日最高存存款利率范期初余额本期合计存本期合计取期末余额关联方关联关系款限额（万围（万元）元）入金额（万出金额（万（万元）元）元）本公司控股股东广东省广东省广晟

广晟控股集1.35%-1157026.1175392.财务有限公15000098541.8180175.44

团有限公司1.90%4582司之控股子公司

84深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

贷款业务本期发生额贷款额度贷款利率范期初余额期末余额关联方关联关系本期合计贷本期合计还（万元）围（万元）款金额（万款金额（万（万元）元）元）本公司控股股东广东省广东省广晟

广晟控股集3.00%-财务有限公2000001900019240069000142400

团有限公司3.65%司之控股子公司授信或其他金融业务

关联方关联关系业务类型总额（万元）实际发生额（万元）本公司控股股东广东广东省广晟财务有限省广晟控股集团有限授信200000152400公司公司之控股子公司本公司控股股东广东广东省广晟财务有限省广晟控股集团有限其他金融业务5000010000公司公司之控股子公司

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用

（2）承包情况

□适用□不适用

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

85深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

2、重大担保

□适用□不适用

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额担保反担保是否是否度相关担保额实际发生实际担保担保类物情况担保为关担保对象名称履行公告披度日期金额型（如（如期联方完毕露日期有）有）担保公司对子公司的担保情况担保额担保反担保是否是否度相关担保额实际发生实际担保担保类物情况担保为关担保对象名称履行公告披度日期金额型（如（如期联方完毕露日期有）有）担保

2023年2023年

连带责12

04月102100005月2321000否否

任保证个月日日

2022年2022年

佩利雅有限公连带责36

04月287932605月2779326否否

司任保证个月日日

2023年2023年

连带责12

04月101400010月1014000否否

任保证个月日日

2023年2023年

连带责11

04月10500004月175000否否

任保证个月日日

2023年2023年

连带责12

04月10150005月291500否否

任保证个月日日

2022年2023年

广西中金岭南连带责12

12月21500001月165000否否

矿业有限公司任保证个月日日

2023年

连带责12

01月179000否否

2021年任保证个月

日

12月2530000

2023年

日连带责12

03月2710000否否

任保证个月日深圳市中金岭2020年2021年连带责144南投资发展有12月305200001月2517992否否任保证个月限公司日日报告期内对子公司担报告期内审批对子公司担

41500保实际发生额合计49820

保额度合计（B1）

（B2）报告期末对子公司实报告期末已审批的对子公

207826际担保余额合计162818

司担保额度合计（B3）

（B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）

86深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内担保实际发报告期内审批担保额度合

41500生额合计49820

计（A1+B1+C1）

（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额报告期末实际担保余

207826162818

度合计（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比

12.23%

例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额

0

（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象

0

提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明无（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品募集资金10000000

其他类募集资金42925.521248.100

合计52925.521248.100

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用

单位：万元受受报计未事托托报告提来项是机机参预告期减是概报否构构考期期损值否述产资起终资酬经

名（年收实益准还及品金金始止金确过称或化益际实备有相类额来日日投定法（受收（损际金委关型源期期向方定或托益如益收额托查式程受人率有金回（理询序

托）额情如财索人类况有计引

87深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文姓型）划（名如

）有

）中公国保银202202告银本行募2年3年编行保已

银理10集0904其3.418789.号深最收是否

行财000资月月他6%.6911：

圳低回产金1905202市收

品日日2-分益

105

行平公安银202202货告保银行募3年3年币编

21本已

行银定集0508市5.2288288号

677保收是否

香行期资月月场0%.09.09：

.4收回港存金2424工202益

分款日日具3-行043平公安银202202货告保银行募3年4年币编

21本未

行银定集1001市5.6299241号

248保到是否

香行期资月月场0%.92.24：

.1收期港存金1818工202益

分款日日具3-行077

52

775618

合计925--------------------.7.44.5委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1.关于公司参与东营方圆有色金属有限公司等20家公司破产重整事项

经公司第九届董事会第八次会议及公司2022年第一次临时股东大会决议审议通过，公司参与了东营方圆有色金属有限公司等20家公司之破产重整投资事项。

88深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文公司于2022年8月25日与东营方圆有色金属有限公司等20家公司管理人签署了《关于东营方圆有色金属有限公司等20家公司之重整投资协议》（详见公告2022-072）。

2022年12月20日，公司收到东营方圆有色金属有限公司等20家公司管理人转来的山

东省东营市中级人民法院《民事裁定书》［（2022）鲁05破1-20号之二］，根据前述《民事裁定书》，山东省东营市中级人民法院批准《东营方圆有色金属有限公司等二十家公司实质合并重整案重整计划（草案）》，并终止方圆有色等20家公司重整程序。

2022年12月26日，公司第九届董事会第十六次会议审议通过《关于在中金岭南荣晟（东营）投资有限公司引入财务投资人的议案》《关于与资产管理公司签署<合作协议>的议案》：（1）同意中金荣晟引入农银金融资产投资有限公司、中国信达资产管理股份有限

公司、杭州光曜致新钟泉股权投资合伙企业（有限合伙）三家财务投资人，三家财务投资人的合计出资金额11.1亿元。在公司及上述三家财务投资人增资完成后，中金荣晟注册资本金为30亿元，公司共出资18.9亿元持有中金荣晟股权比例为63.00%。（2）同意公司以及中金荣晟与中国信达资产管理股份有限公司、深圳市招商平安资产管理有限责任公司、

杭州光曜致新钟泉股权投资合伙企业（有限合伙）三家资产管理公司合作收债收股，合计投资收购金额不超过人民币19.4亿元，最终收购金额以资产管理公司实际支付的收购金额为准。（详见公告2022-128、公告2022-129）

2022年12月，公司对重整企业资产进行了盘点，并完成资产交割程序。

本报告期，公司已正式接管上述重整企业，并派出管理团队全面主导与铜冶炼相关企业的生产运营管理。

目前重整计划仍在如期执行中，公司已完成第三期投资款的支付，公司相关收购主体股权变更登记已完成，具体情况如下：

1）与铜冶炼相关企业四家公司投资金额、股权架构及持股比例

a.四家公司资产估值调整情况

公司在对收购资产清查盘点交割中，根据《重整投资协议》约定调减部分资产价值合计8576887.01元。调整后，中金岭南对鲁方金属等四家公司收购资产的投资估值为

6043964499.83元。

b.优先债权留债金额

据《重整计划草案》，按有财产担保债权人优先受偿部分的50%债权金额作留债安排，根据目前管理人对留债金额初步审查确认情况，留债金额初步确认为1231576583.85元。

89深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

因目前尚有债权人正在就优先债权金额与管理人进行协商或向东营中院提起了诉讼，优先债权金额、留债金额尚存在不确定性。如法院终审裁定结果与上述预计留债金额不符，将根据最终法院裁定情况予以调整优先债权、留债金额和股权比例。

c.四家公司股权架构及持股比例

根据四家公司估值调整及优先债权留债，四家公司净资产估值为4812387915.98元，公司通过中金荣晟出资金额为2998759011.84元，占四家公司股权比例为62.3133%，剩余股权37.6867%由转股债权人直接或间接持有。

公司投资四公司的股权结构为：公司通过控股子公司中金荣晟（公司持股63%）持有东营鲁方金属材料有限公司（已更名为山东中金岭南铜业有限责任公司，以下简称“中金铜业”）股权62.3133%，中金铜业全资控股方圆有色等三家企业。

2）非主业资产（十五家公司）投资金额及股权架构

十五家公司收购资产的估值606378396.94元，公司通过全资子公司科技公司出资

606378396.94元收购东营方圆铜业有限公司（以下简称“方圆铜业”）等十五家公司剥

离全部负债、不收购资产后的100%股权。

目前方圆铜业股权已完成工商变更手续。公司通过全资子公司科技公司全资控股方圆铜业，其余十四家公司为方圆铜业全资子公司。

3）投资款支付进度

截至本报告期末，公司已根据重整投资协议全额支付了投资款，具体如下：

公司累计支付中金荣晟18.9亿元的投资款，三家财务投资人合计支付中金荣晟投资款

11.1亿元，中金荣晟收到上述资金后累计向管理人支付2998759011.84元投资款。

科技公司本年支付管理人606378396.94元投资款。

4）收购境外可转股债权

为顺利推进重整计划的执行，根据境外债权人的要求以及公司的战略发展，公司同意按重整投资协议估值收购全部境外可转股债权，2024年3月，公司及全资子公司资本公司分别与多家境外债权人或债权人委托代表签订《债权转让协议》。

因目前尚有债权人就优先债权金额与向东营中院提起了诉讼优先债权金额、留债金额、转股债权价值尚存在不确定性。本次收购最低收购款项价款共计504440664.09元（假设债权人未决诉讼全部胜诉），公司相应取得中金铜业权益比例10.7128%；如按照债权人未决诉讼全部败诉测算则转让价款共计552795050.23元，公司相应取得中金铜业权益比例

90深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

11.3004%。

协议约定公司先按最低款项支付，后续待最终法院裁定情况再调整支付价款。2024年

4月，本公司及资本公司已支付收购境外可转股债权款504440664.09元，其中本公司支

付204440664.09元，资本公司支付300000000元。

2.收购佛山通宝精密合金股份有限公司股权

为做优做强新材料加工板块，本年公司通过全资子公司科技公司收购佛山通宝精密合金股份有限公司（以下简称“佛山精密”）股权。

根据国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的评估报告，评估基准日为2022年

12月31日，佛山精密资产基础法估值结果为42059.98万元，收益法估值结果为

42254.71万元。综合评估项目实际情况，公司选取资产基础法评估结果作为项目估值。

根据佛山精密股东要求收购前进行8000万元分红款，分红后佛山精密100%股权估值为

34059.98万元。

2023年6月7日科技公司与佛山通宝股份有限公司（以下简称“佛山通宝”）签订股

权转让协议，协议约定科技公司以25485万元收购佛山通宝持有的佛山精密75%股权。本年科技公司已按协议支付25485万元股权转让款，相关工商变更登记已完成。

根据协议佛山通宝需协助除核心管理团队成员外的所有自然人股东（自然人股东持有佛山精密25%股权）中超过90%（力争100%）的人员股权转让予科技公司，本年度科技公司已与持有佛山精密21.565%的自然人股东签订股权转让协议，股权转让款合计73277870元，本年度已支付转让款61418910.51元，相关工商变更登记正在进行中。

截至目前，科技公司持有佛山精密96.565%股权。

3.对子公司增资事项

1）对子公司深业有色金属有限公司增资事项

为满足公司进入铜冶炼行业后新增的进口铜精矿采购需求，公司决定增加深业有色金属有限公司注册资本金人民币3亿元，本期已完成3亿元增资事项。

2）对子公司深圳市中金岭南科技有限公司增资事项

根据重整投资协议，公司决定由科技公司参与方圆有色等20家公司破产重整，公司先向科技公司增资6.06亿元，再由科技公司出资606378396.94元收购方圆铜业等十五家

91深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文公司100%股权。本年公司已向科技公司增资6.06亿元。3）对全资子公司中金岭南（香港）矿业有限公司增资

为顺利推进多米尼加矿业公司工程项目建设，公司本期增资中金岭南（香港）矿业有限公司（以下简称“香港矿业”）人民币60850万元，香港矿业本年累计支付5040万美元用于上述工程项目建设。

4.公司发行超短期融资券2023年2月1日，本公司收到交易商协会核发的《接受注册通知书》（中市协注〔2023〕SCP23 号），交易商协会决定接受公司超短期融资券注册，注册金额为人民币 30亿元，注册额度自通知书落款之日起2年内有效，在注册有效期内可分期发行。

本公司于2023年5月5日成功发行了2023年度第一期超短期融资券，发行规模为人民币5亿元，期限90天，发行利率为2.65%。

本公司于2023年6月7日成功发行了2023年度第二期超短期融资券（科创票据），发行规模为人民币10亿元，期限180天，发行利率为2.32%。

本公司于2023年8月1日成功发行2023年度第三期超短期融资券，发行规模为人民币5亿元，期限120天，发行利率为2.34%。

以上超短期融资券已全部偿还。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

92深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公发积行送数量比例金其他小计数量比例新股转股股

一、有限售条件股份2587500.01%22500225002812500.01%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股2587500.01%22500225002812500.01%

其中：境内法人持股

境内自然人持股2587500.01%22500225002812500.01%

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份373728498099.99%2327623276373730825699.99%

1、人民币普通股373728498099.99%2327623276373730825699.99%

2、境内上市的外资

股

3、境外上市的外资

股

4、其他

三、股份总数3737543730100.00%45776457763737589506100.00%股份变动的原因

□适用□不适用

(1)公司可转换公司债券转股情况根据相关法律法规和《深圳市中金岭南有色金属股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》，公司可转换公司债券自2021年1月25日起可转换为公司股份。2023年度，中金转债因转股减少2034张，转股数量45776股；公司总股本增至

3737589506股，剩余可转换债券30225841张（票面金额为3022584100元）。

93深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

(2)限售股份变动情况

详见本节“2、限售股份变动情况”。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

（1）可转换公司债券发行情况经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市中金岭南有色金属股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]1181号）核准，公司于2020年7月20日公开发行了3800万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额380000.00万元。

（2）可转换公司债券上市情况

经深圳证券交易所“深证上[2020]703号”文同意，公司380000.00万元可转换公司债券于2020年8月14日起在深交所上市交易，债券简称“中金转债”，债券代码“127020.SZ”。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

报告期内，公司总股本由3737543730股增加到3737589506股，对公司基本每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产的影响如下：

（1）基本每股收益：按照报告期初总股本3737543730股计算，基本每股收益

为0.1840元，按报告期末总股本3737589506股计算，基本每股收益为0.1840元。

（2）归属于公司普通股股东的每股净资产：按照报告期初总股本3737543730股计算，归属于公司普通股股东的每股净资产为3.5626元，按报告期末总股本

3737589506股计算，归属于公司普通股股东的每股净资产为3.5626元。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

94深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股期初限售股本期增加限本期解除期末限售股股东名称限售原因解除限售日期数售股数限售股数数郑金华4500045000高管锁定股不适用高管锁定股。根据《深圳证

2025年4月

券交易所上市公司股东及董28日（原任期余中民213750213750事、监事、高级管理人员减届满6个月持股份实施细则》等规定增

后）加或解除限售股份。

高管锁定股。根据《深圳证

2025年4月

券交易所上市公司股东及董28日（原任期刘放来2250022500事、监事、高级管理人员减届满6个月持股份实施细则》等规定增

后）加或解除限售股份。

合计25875022500281250----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

详见本节“一、股份变动情况之1、股份变动的原因”。

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告表决权恢年度报告披露日前上一报告期末披露日前复的优先月末表决权恢复的优先普通股股134109上一月末132278股股东总00

股股东总数（如有）东总数普通股股数（如（参见注8）东总数有）（参见注8）

95深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有质押、标记或冻结有限情况股东性持股比报告期末持股报告期内增售条持有无限售条件股东名称质例数量减变动情况件的的股份数量股份股份数量状态数量广东省广晟控股国有法

34.90%130440703601304407036

集团有限公司人中铜投资有限公国有法

1.76%65834300065834300

司人香港中央结算有境外法

1.52%567024661988461956702466

限公司人全国社保基金四

其他1.04%38850000-114000038850000一三组合云南铜业股份有国有法

0.88%32894736032894736

限公司人广东广晟有色金国有法1500000

0.82%30653662030653662质押

属集团有限公司人0中国农业银行股

份有限公司－工

银瑞信创新动力其他0.74%277500002775000027750000股票型证券投资基金

嘉实资本－中铜

投资有限公司－

嘉实资本汇铜1其他0.43%15909119015909119号单一资产管理计划中国农业银行股

份有限公司－中

证500交易型开其他0.38%14177217-749100014177217放式指数证券投资基金境内自

#刘存0.33%12300801537850012300801然人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东不适用

的情况（如有）（参见注

3）

公司第六大股东广东广晟有色金属集团有限公司为公司第一大股东广东省广晟控股集团有上述股东关联关系或一致限公司之全资子公司；公司第二大股东中铜投资有限公司与第五大股东云南铜业股份有限行动的说明公司均为中国铜业有限公司之子公司；本公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系

或《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表

决权、放弃表决权情况的不适用说明前10名股东中存在回购专

户的特别说明（如有）不适用（参见注10）

96深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

前10名无限售条件股东持股情况报告期末持有无限售条件股份种类股东名称股份数量股份种类数量广东省广晟控股集团有限公司1304407036人民币普通股1304407036中铜投资有限公司65834300人民币普通股65834300香港中央结算有限公司56702466人民币普通股56702466全国社保基金四一三组合38850000人民币普通股38850000云南铜业股份有限公司32894736人民币普通股32894736广东广晟有色金属集团有限公司30653662人民币普通股30653662

中国农业银行股份有限公司－工银瑞信创新

27750000人民币普通股27750000

动力股票型证券投资基金

嘉实资本－中铜投资有限公司－嘉实资本汇

15909119人民币普通股15909119

铜1号单一资产管理计划

中国农业银行股份有限公司－中证500交易

14177217人民币普通股14177217

型开放式指数证券投资基金

#刘存12300801人民币普通股12300801

公司第六大股东广东广晟有色金属集团有限公司为公司第一大股东广东

前10名无限售流通股股东之间，以及前10省广晟控股集团有限公司之全资子公司；公司第二大股东中铜投资有限名无限售流通股股东和前10名股东之间关联公司与第五大股东云南铜业股份有限公司均为中国铜业有限公司之子公关系或一致行动的说明司；本公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系或《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说公司第十大无限售条件股东刘存持有股份中12300801股为通过中信明（如有）（参见注4）建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东参与转融通出借股份情况

期初普通账户、信用账期初转融通出借股份且期末普通账户、信用账期末转融通出借股份且户持股尚未归还户持股尚未归还股东名称（全占总股占总股占总股占总股

称）数量合计本的比数量合计本的比数量合计本的比数量合计本的比例例例例中国农业银行股份有限公司

－中证500交

21668217.000.58%2673800.000.07%14177217.000.38%4235400.000.11%

易型开放式指数证券投资基金前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

97深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务单位负责人

资产管理和运营，股权管理和运营，投资经营，投资收益的管理及再投资；省国资管理部门授权的其他业务；承包境

外工程和境内国际招标工程，承包上述境外工程的勘测、咨询、设计和监理项

广东省广晟控股目，上述境外工程所需的设备、材料出吕永钟 1999 年 12 月 23 日 91440000719283849E

集团有限公司口，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员：物业出租；稀土矿产品开发、销售、深加工（由下属分支机构持许可证经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）报告期末，广晟控股及其一致行动人直接及间接合计持有其他境内外上市公司股权的情况如下：

1.合计持有风华高科（A 股）268311117 股，占其总股本的比例为 23.19%；

2.合计持有广晟有色（A 股） 136318684 股，占其总股本比例为 40.52%；

控股股东报告期3.合计持有国星光电（002449）股份，具体持股情况可查阅国星光电于2024年4月11日在巨潮资内控股和参股的其他境内外上市讯网披露的《国星光电2023年年度报告》第70页之“公司与实际控制人之间的产权及控制关系的公司的股权情况方框图”。

4.合计持有佛山照明（A+B 股）466499721 股，占其总股本比例为 30.12%；

5.合计持有东江环保（A+H 股）291458228 股，占其总股本比例为 26.37%；

6.合计持有中国电信（A+H 股）5614082653 股，占其总股本比例为 6.14%。

控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

98深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

99深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

100深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

一、企业债券

□适用□不适用

二、公司债券

□适用□不适用

三、非金融企业债务融资工具

□适用□不适用

1、非金融企业债务融资工具基本信息

单位：万元还本付息债券名称债券简称债券代码发行日起息日到期日债券余额利率交易场所方式深圳市中金岭南有色金属股

23中金2023年2023年2023年

份有限公01238183到期还本银行间市

岭南05月0405月0508月0302.65%司20233付息场

SCP001 日 日 日

年度第一期超短期融资券深圳市中金岭南有色金属股

23中金

份有限公岭南2023年2023年2023年司202301238210到期还本银行间市

SCP002( 06 月 06 06 月 07 12 月 04 0 2.32%

年度第二3付息场科创票日日日期超短期

据)融资券

（科创票据）深圳市中金岭南有色金属股

23中金2023年2023年2023年

份有限公01238286到期还本银行间市

岭南07月3108月0111月2902.34%司20232付息场

SCP003 日 日 日

年度第三期超短期融资券

投资者适当性安排（如有）全国银行行间债券市场的机构投资者(国家法律、法规禁止购买者除外)。

适用的交易机制询价。

是否存在终止上市交易的风险无（如有）和应对措施

101深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

逾期未偿还债券

□适用□不适用

2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用□不适用

3、中介机构的情况

债券项目名称中介机构名称办公地址签字会计师姓名中介机构联系人联系电话深圳市中金岭南广东省深圳市福有色金属股份有平安银行股份有田区益田路5023

限公司2023年度吴梓豪、邬夏霏乐秀馨021-50979147限公司号平安金融中心

第一期超短期融

B 座资券深圳市中金岭南有色金属股份有广州市天河区珠北京市康达（广限公司2023年度江东路32号利通吴梓豪、邬夏霏杨彬020-37392666

州）律师事务所

第一期超短期融广场29层资券深圳市中金岭南有色金属股份有中审众环会计师湖北省武汉市武限公司2023年度事务所（特殊普昌区东湖路169吴梓豪、邬夏霏邬夏霏020-38896506

第一期超短期融通合伙）号2-9层资券深圳市中金岭南有色金属股份有中诚信国际信用北京市东城区南

裘丽君、吕卓

限公司2023年度评级有限责任公竹杆胡同2号1吴梓豪、邬夏霏010-66428877

林、任嘉琦

第一期超短期融司幢60101资券深圳市中金岭南有色金属股份有广州市越秀区东限公司2023年度广发银行股份有

风东路713号广吴梓豪、邬夏霏李勋博020-38321885

第二期超短期融限公司发银行大厦

资券（科创票据）深圳市中金岭南有色金属股份有广东省深圳市福限公司2023年度平安银行股份有田区益田路5023

吴梓豪、邬夏霏乐秀馨021-50979147

第二期超短期融限公司号平安金融中心

资券（科创票 B 座据）深圳市中金岭南有色金属股份有广州市天河区珠限公司2023年度北京市康达（广江东路32号利通吴梓豪、邬夏霏杨彬020-37392666

第二期超短期融州）律师事务所广场29层

资券（科创票据）深圳市中金岭南有色金属股份有中审众环会计师湖北省武汉市武限公司2023年度事务所（特殊普昌区东湖路169吴梓豪、邬夏霏邬夏霏020-38896506

第二期超短期融通合伙）号2-9层

资券（科创票据）

102深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

深圳市中金岭南有色金属股份有中诚信国际信用北京市东城区南

限公司2023年度裘丽君、吕卓

评级有限责任公竹杆胡同2号1吴梓豪、邬夏霏010-66428877

第二期超短期融林、任嘉琦司幢60101

资券（科创票据）深圳市中金岭南广东省深圳市福有色金属股份有平安银行股份有田区益田路5023

限公司2023年度吴梓豪、邬夏霏乐秀馨021-50979147限公司号平安金融中心

第三期超短期融

B 座资券深圳市中金岭南有色金属股份有广州市越秀区东广发银行股份有

限公司2023年度风东路713号广吴梓豪、邬夏霏李勋博020-38321885限公司

第三期超短期融发银行大厦资券深圳市中金岭南有色金属股份有广州市天河区珠北京市康达（广限公司2023年度江东路32号利通吴梓豪、邬夏霏杨彬020-37392666

州）律师事务所

第三期超短期融广场29层资券深圳市中金岭南有色金属股份有中审众环会计师湖北省武汉市武限公司2023年度事务所（特殊普昌区东湖路169吴梓豪、邬夏霏邬夏霏020-38896506

第三期超短期融通合伙）号2-9层资券深圳市中金岭南有色金属股份有中诚信国际信用北京市东城区南

裘丽君、吕卓

限公司2023年度评级有限责任公竹杆胡同2号1吴梓豪、邬夏霏010-66428877

林、任嘉琦

第三期超短期融司幢60101资券报告期内上述机构是否发生变化

□是□否

4、募集资金使用情况

单位：万元是否与募集说募集资金专项募集资金违规明书承诺的用募集资金总金

债券项目名称已使用金额未使用金额账户运作情况使用的整改情途、使用计划额（如有）况（如有）及其他约定一致深圳市中金岭南有色金属股份有限公司

50000500000是

2023年度第一

期超短期融资券深圳市中金岭南有色金属股份有限公司

2023年度第二1000001000000是

期超短期融资

券（科创票据）

103深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司

50000500000是

2023年度第三

期超短期融资券募集资金用于建设项目

□适用□不适用公司报告期内变更上述债券募集资金用途

□适用□不适用

5、报告期内信用评级结果调整情况

□适用□不适用

6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的

影响

□适用□不适用

四、可转换公司债券

□适用□不适用

1、转股价格历次调整情况

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]1181号”核准，公司于2020年7月

20日公开发行了3800万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额380000.00万元。根据相关规定和《深圳市中金岭南有色金属股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，公司可转换公司债券自2021年1月25日起可转换为公司股份，本次发行可转换公司债券的初始转股价格为4.71元/股。

经公司2020年度股东大会审议通过，公司于2021年6月18日实施了2020年度权益分配方案：以股权登记日当日（即2021年6月17日）的公司总股本

3569943680股为基数，向全体股东每10股派现金红利0.839939元（含税）。根据中国证券监督管理委员会关于可转换公司债券发行的有关规定及《深圳市中金岭南有色金属股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的规定，“中金转债”的转股价格由原来的4.71元/股调整为4.63元/股，调整后的转股价格于2021年6月18日生效。具体情况详见公司于2021年6月11日在《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网披露的《关于“中金转债”转股价格调整的公告》。（公告编号：2021-055）

104深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

经公司2021年度股东大会审议通过，公司于2022年6月14日实施2021年度权益分派方案，以股权登记日当日（即2022年6月13日）的公司总股本

3737541068股为基数，向全体股东每10股派现金红利0.947289元（含税）。根据中国证券监督管理委员会关于可转换公司债券发行的有关规定及《深圳市中金岭南有色金属股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的规定，“中金转债”的转股价格由原来的4.63元/股调整为4.54元/股，调整后的转股价格于2022年6月14日生效。具体情况详见公司于2022年6月7日在《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网披露的《关于“中金转债”转股价格调整的公告》。（公告编号：2022-058）经公司2022年度股东大会审议通过，公司于2023年6月28日实施了2022年度权益分配方案：以股权登记日当日（即2023年6月27日）的公司总股本3737544918

股为基数，向全体股东每10股派现金红利0.999999元（含税）。根据中国证券监督管理委员会关于可转换公司债券发行的有关规定及《深圳市中金岭南有色金属股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的规定，“中金转债”的转股价格由原来的

4.54元/股调整为4.44元/股，调整后的转股价格于2023年6月28日生效。具体情况

详见公司于2023年6月16日在《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网披露的《关于“中金转债”转股价格调整的公告》。（公告编号：2023-053）

2、累计转股情况

□适用□不适用转股数量占转股开未转股金累计转股尚未转股转股起止发行总量发行总金累计转股始日前公额占发行转债简称金额金额日期（张）额（元）数（股）司已发行总金额的

（元）（元）股份总额比例的比例

2021年1月25日至38000003800000777415916790413022584

中金转债4.70%79.54%

2026年70000.000079100月19日

105深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

3、前十名可转债持有人情况

可转债持有报告期末持有可转债数量报告期末持有可转报告期末持有可序号可转债持有人名称

人性质（张）债金额（元）转债占比华夏基金延年益寿9号固定收益型养老金

1其他1522129.005.04%

产品－招商银行股份152212900.00有限公司中国农业银行股份有

限公司－南方希元可

2其他1111254.003.68%

转债债券型证券投资111125400.00基金中国农业银行股份有

3限公司－鹏华可转债其他992876.003.28%

99287600.00

债券型证券投资基金中国银河证券股份有

4国有法人846751.002.80%

限公司84675100.00中国银行股份有限公

5司－南方昌元可转债其他819071.002.71%

81907100.00

债券型证券投资基金中国工商银行股份有

限公司－南方广利回

6其他608980.002.01%

报债券型证券投资基60898000.00金中信银行股份有限公

7司－建信双息红利债其他588036.001.95%

58803600.00

券型证券投资基金中国建设银行股份有

8限公司－兴全恒鑫债其他568154.001.88%

56815400.00

券型证券投资基金中国建设银行股份有

限公司－华商信用增

9其他566883.001.88%

强债券型证券投资基56688300.00金中国光大银行股份有

限公司－博时转债增

10其他534291.001.77%

强债券型证券投资基53429100.00金

4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

□适用□不适用

5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

报告期内，中诚信国际信用评级有限责任公司对公司及公司存续期内相关债项进行了跟踪评级，并出具了《深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度跟踪评级报告》（信评委函字[2023]跟踪 0365 号），中诚信国际对公司主体信用等级为 AA+，评级展望为“稳定”，“中金转债”的信用等级为 AA+。公司将凭借每年来自经营活动的现金流，直接、间接的融资渠道融入资金等措施筹措相应的资金，履行偿债义务。报告期末公司资产

106深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

负债率、利息保障倍数、贷款偿还率、利息偿付率等相关指标以及同期对比变动情况详见

本节“八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用□不适用

六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用□不适用

七、报告期内是否有违反规章制度的情况

□是□否

八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率137.32%101.44%35.88%

资产负债率60.22%53.16%7.06%

速动比率60.90%66.06%-5.16%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润64261.98117334.66-45.23%

EBITDA 全部债务比 10.07% 13.99% -27.99%

利息保障倍数2.874.65-38.28%

现金利息保障倍数2.523.12-19.40%

EBITDA 利息保障倍数 4.18 7.02 -40.37%

贷款偿还率100%100%

利息偿付率100%100%

107深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文审计报告

众环审字(2024)0500485号

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市中金岭南有色金属股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）应收账款坏账准备的计提关键审计事项在审计中如何应对该事项

请参见财务报表附注四、10；附注我们的审计程序包括：

四、11；附注六、6；附注六、61。1、了解、评价及测试管理层对于应收账款应收账款于2023年12月31日的日常管理及期末预期信用损失评估相关的内部控

账面余额为人民币788360183.91元，制；

计提的坏账准备为人民币2、复核管理层在评估应收账款信用损失的

86133807.85元，账面价值为人民币判断及估计，关注管理层是否充分识别信用减值

审计报告第1页共4页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文关键审计事项在审计中如何应对该事项

702226376.06元，为贵公司合并资产的项目等；

负债表重要组成项目。3、对于按照预期信用风险特征组合计提坏贵公司根据应收账款的预期信用损账准备的应收账款，结合坏账政策重新计算复核失为判断基础确认坏账准备。鉴于应收坏账准备计提金额的准确性；执行应收账款函证账款年末账面价值的确定需要管理层识程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准别已发生减值的项目和客观证据、评估备计提的合理性；

预期未来可获取的现金流量并确定其现4、从管理层获取对重大客户信用风险评估值，涉及管理层运用重大会计估计和判的详细分析，对单项金额重大并已单独计提信用断，因此，应收账款的预期信用损失被减值损失的应收账款进行抽样减值测试，复核管视为关键审计事项。理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据，以核实坏账准备的计提时点和金额的合理性；

5、我们也关注了财务报告中“附注四、

10；附注四、11；附注六、6；附注六、61”对

应收账款减值准备相关信息披露的充分性。

（二）存货跌价准备的计提关键审计事项在审计中如何应对该事项

请参见财务报表附注四、12；附注我们的审计程序包括：

六、11；附注六、62。1、了解、评价及测试贵公司存货跌价准存货于2023年12月31日账面价值备相关的内部控制的设计与运行有效性；

为人民币8855612459.50元，为贵公司2、对存货实施监盘程序，抽查存货的数合并资产负债表重要组成项目。存货跌价量、状况等；

准备的计提取决于贵公司管理层对存货可3、获取存货跌价准备计算表，复核存货变现净值的估计。减值测试过程，抽查是否按贵公司相关会计政鉴于存货年末账面价值的确定需要贵策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的公司管理层识别已发生减值的项目和客观变化情况等，核实存货跌价准备计提是否充证据、评估预期未来可获取的现金流量并分。

确定其现值，涉及管理层运用重大会计估4、我们也关注了财务报告中“附注四、计和判断，为此我们确定存货减值准备的12；附注六、11；附注六、62”对存货减值准审计报告第2页共4页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文关键审计事项在审计中如何应对该事项计提为关键审计事项。备相关信息披露的充分性。

四、其他信息

贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊审计报告第3页共4页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：

吴梓豪

中国注册会计师：

邬夏霏

中国·武汉2024年4月23日审计报告第4页共4页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位：深圳市中金岭南有色金属股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金六、13613564017.213103169428.76

结算备付金*六、2726849972.55675350318.74

交易性金融资产六、3921078497.52968469681.80

衍生金融资产六、425630300.0023079736.50

应收票据六、51457686.3744914412.91

应收账款六、6702226376.06720938292.18

应收款项融资六、857800295.9438083492.85

预付款项六、9155636717.74158077995.51

其他应收款六、10298385390.90253700783.50

其中：应收利息应收股利

存货六、118855612459.503488710427.88

合同资产六、739803459.6420014738.63持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、12514711983.83507517561.82

流动资产合计15912757157.2610002026871.08

非流动资产：

长期应收款六、1367742497.64

长期股权投资六、14699988736.20716404686.77

其他权益工具投资六、15149565484.29192382892.15其他非流动金融资产

投资性房地产六、16116079456.7939725670.87

固定资产六、1717401272886.2411276593748.28

在建工程六、182109891512.243830322007.17

使用权资产六、19161726646.07128061755.20

无形资产六、205340745802.405036588761.69开发支出

商誉六、21140882354.35140882354.35

长期待摊费用六、2245001983.5022898606.09

递延所得税资产六、23639233886.24444023999.54

其他非流动资产六、24239627324.61827091876.47

非流动资产合计27111758570.5722654976358.58

资产总计43024515727.8332657003229.66

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第1页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

合并资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：深圳市中金岭南有色金属股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款??六、266404202422.265355309665.01交易性金融负债

衍生金融负债六、27180070143.164172875.00

应付票据六、288265865.6314965567.80

应付账款六、292100356468.811352139944.12预收款项

合同负债六、30366072209.95115239551.17

应付职工薪酬六、31320366995.76370543913.99

应交税费六、32234772555.30166113868.66

其他应付款六、331073641959.861007932612.66

其中：应付利息应付股利

应付手续费及佣金*六、341319711.703224328.72持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、35812705433.791411828550.18

其他流动负债六、3685988155.9058326187.89

流动负债合计11587761922.129859797065.20

非流动负债：

长期借款六、376778526231.982456277447.91

应付债券六、382846795974.542749384361.88

其中：优先股永续债

租赁负债六、3959533411.8943587109.98

长期应付款六、401234361775.00520950500.00

长期应付职工薪酬六、41477637473.43454443771.88

预计负债六、42226055191.75278012944.56

递延收益六、43108874681.0158910661.48

递延所得税负债六、23848038263.81860299839.43

其他非流动负债六、441741864049.3080239266.05

非流动负债合计14321687052.717502105903.17

负债合计25909448974.8317361902968.37

股东权益：

股本六、453737589506.003737543730.00

其他权益工具六、46508609183.67508643409.72

其中：优先股永续债

资本公积六、47537635240.372279321154.87

减：库存股

其他综合收益六、48-368012968.15-354840082.34

专项储备六、498630362.038736020.41

盈余公积六、501283644246.561233753775.15

未分配利润六、517607470396.917343351496.93

归属于母公司股东权益合计13315565967.3914756509504.74

少数股东权益3799500785.61538590756.55

股东权益合计17115066753.0015295100261.29

负债和股东权益总计43024515727.8332657003229.66

法定负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第2页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文合并利润表

2023年1-12月

编制单位：深圳市中金岭南有色金属股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入65646655707.4855437255672.57

其中：营业收入六、5265596396916.1855339454633.99

利息收入*六、5214127226.5112917591.82

手续费及佣金收入*六、5236131564.7984883446.76

二、营业总成本64584557783.1853992450763.67

其中：营业成本六、5262414716941.7952510408047.43

利息支出*六、522324233.00511583.24

手续费及佣金支出*六、5226492979.9070015502.86

税金及附加六、53346229968.33259240172.63

销售费用六、54153871314.02152139153.69

管理费用六、55642131272.59520244635.93

研发费用六、56434431366.37385476423.68

财务费用六、57564359707.1894415244.21

其中：利息费用597260465.97228606468.15

利息收入101702158.4241026928.26

加：其他收益六、58114582532.7755338056.69

投资收益（损失以“－”号填列）六、5975319956.8261508074.87

其中：对联营企业和合营企业的投资收益60979326.1765123708.17以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益*（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、60-25521316.60-130713513.49

信用减值损失（损失以“－”号填列）六、6118189030.507147176.31

资产减值损失（损失以“－”号填列）六、62-62604237.90-48711264.96

资产处置收益（损失以“－”号填列）六、636038811.60-633038.59

三、营业利润（亏损以“－”号填列）1188102701.491388740399.73

?加：营业外收入六、6413789436.443954765.96

减：营业外支出六、659053149.0013619464.31

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1192838988.931379075701.38

减：所得税费用六、66152894202.73143720956.30

五、净利润（净亏损以“－”号填列）1039944786.201235354745.08

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1039944786.201235354745.08

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）687762213.641212289355.25

2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）352182572.5623065389.83

六、其他综合收益的税后净额-13340142.11277272134.40

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-13172885.81277419844.32

1、不能重分类进损益的其他综合收益-114552142.29-21368108.91

（1）重新计量设定受益计划变动额-76370940.01-21368108.91

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-38181202.28

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2、将重分类进损益的其他综合收益101379256.48298787953.23

（1）权益法下可转损益的其他综合收益-6127.42987424.12

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备-9186853.5632451970.59

（6）外币财务报表折算差额110572237.46265348558.52

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-167256.30-147709.92

七、综合收益总额1026604644.091512626879.48

（一）归属于母公司股东的综合收益总额674589327.831489709199.57

（二）归属于少数股东的综合收益总额352015316.2622917679.91

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.180.33

（二）稀释每股收益（元/股）0.180.28

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第3页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文合并现金流量表

2023年1-12月

编制单位：深圳市中金岭南有色金属股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金61424258022.2441611884442.99

收取利息、手续费及佣金的现金*50258791.30102815585.44

收到的税费返还66405287.09318801195.60

收到其他与经营活动有关的现金六、68（1）*242882853.06242518466.25

经营活动现金流入小计61783804953.6942276019690.28

购买商品、接受劳务支付的现金54927568726.3937779299456.88

支付利息、手续费及佣金的现金*30721829.9270600645.97

支付给职工以及为职工支付的现金2433652338.792103432433.94

支付的各项税费2471090660.13777807362.01

支付其他与经营活动有关的现金六、68（1）*350143595.98464086337.03

经营活动现金流出小计60213177151.2141195226235.83

经营活动产生的现金流量净额1570627802.481080793454.45

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1303038971.751203360561.19

取得投资收益收到的现金81865126.50103087829.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额150228112.0819713855.62处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金六、68（2）*100000000.001820000000.00

投资活动现金流入小计1635132210.333146162246.74

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2409426046.763376145552.06

投资支付的现金1278815829.421402031062.36

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额六、68（2）*3101624101.57

支付其他与投资活动有关的现金六、68（2）*740000000.00

投资活动现金流出小计6789865977.755518176614.42

投资活动产生的现金流量净额-5154733767.42-2372014367.68

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1113500000.003500000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1113500000.003500000.00

取得借款收到的现金17668821698.099270068348.26发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金六、68（3）*1999842123.29

筹资活动现金流入小计20782163821.389273568348.26

偿还债务支付的现金13682166728.696088009182.43

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1008164430.91618961162.74

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润15263263.673572619.60

支付其他与筹资活动有关的现金六、68（3）*2655609937.9051264825.60

筹资活动现金流出小计17345941097.506758235170.77

筹资活动产生的现金流量净额3436222723.882515333177.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响71041377.9189489418.96

五、现金及现金等价物净增加额-76841863.151313601683.22

加：期初现金及现金等价物余额2943612520.651630010837.43

六、期末现金及现金等价物余额2866770657.502943612520.65

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第4页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文合并股东权益变动表

2023年1-12月

编制单位：深圳市中金岭南有色金属股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

归属于母公司股东权益项目

其他权益工具一般风险准少数股东权益股东权益合计股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他备

一、上年年末余额3737543730.00508643409.722279321154.87-354840082.348736020.411233753775.157343351496.9314756509504.74538590756.5515295100261.29

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额3737543730.00508643409.722279321154.87-354840082.348736020.411233753775.157343351496.9314756509504.74538590756.5515295100261.29三、本年增减变动金额（减少以“45776.00-34226.05-1741685914.50-13172885.81-105658.3849890471.41264118899.98-1440943537.353260910029.061819966491.71－”号填列）

（一）综合收益总额-13172885.81687762213.64674589327.83352015316.261026604644.09

（二）股东投入和减少资本45776.00-34226.05-1741685914.50-1741674364.552925482318.941183807954.39

1、股东投入的普通股1113500000.001113500000.00

2、其他权益工具持有者投入资本45776.00-34226.05178134.80189684.75189684.75

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他-1741864049.30-1741864049.301811982318.9470118269.64

（三）利润分配49890471.41-423643313.66-373752842.25-15263263.67-389016105.92

1、提取盈余公积49890471.41-49890471.41

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-373752842.25-373752842.25-15263263.67-389016105.92

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存

收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备-105658.38-105658.38-1324342.47-1430000.85

1、本期提取94134573.5894134573.589671838.06103806411.64

2、本期使用-94240231.96-94240231.96-10996180.53-105236412.49

（六）其他

四、本年年末余额3737589506.00508609183.67537635240.37-368012968.158630362.031283644246.567607470396.9113315565967.393799500785.6117115066753.00

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第5页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

合并股东权益变动表（续）

2023年1-12月

编制单位：深圳市中金岭南有色金属股份有限公司金额单位：人民币元

2022年度

项归属于母公司股东权益目

其他权益工具一般风险准少数股东权益股东权益合计股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他备

一、上年年末余额3650034613.00576820737.851936094712.90-632259926.6630877.271143437823.036575430400.1013249589237.49514213076.6413763802314.13

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额3650034613.00576820737.851936094712.90-632259926.6630877.271143437823.036575430400.1013249589237.49514213076.6413763802314.13三、本期增减变动金额（减少以“87509117.00-68177328.13343226441.97277419844.328705143.1490315952.12767921096.831506920267.2524377679.911531297947.16－”号填列）

（一）综合收益总额277419844.321212289355.251489709199.5722917679.911512626879.48

（二）股东投入和减少资本87509117.00-68177328.13343226441.97362558230.843500000.00366058230.84

1、股东投入的普通股3500000.003500000.00

2、其他权益工具持有者投入资本87509117.00-68177328.13343226441.97362558230.84362558230.84

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配90315952.12-444368258.42-354052306.30-2040000.00-356092306.30

1、提取盈余公积90315952.12-90315952.12

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-354052306.30-354052306.30-2040000.00-356092306.30

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存

收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备8705143.148705143.148705143.14

1、本期提取73734104.7173734104.7173734104.71

2、本期使用-65028961.57-65028961.57-65028961.57

（六）其他

四、本年年末余额3737543730.00508643409.722279321154.87-354840082.348736020.411233753775.157343351496.9314756509504.74538590756.5515295100261.29

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第6页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文资产负债表

2023年12月31日

编制单位：深圳市中金岭南有色金属股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金1507604700.491768266136.96交易性金融资产

衍生金融资产445950.00应收票据

应收账款十八、1253407476.57264868714.40应收款项融资

预付款项33890638.0979568205.81

其他应收款十八、25791442898.242476769707.75

其中：应收利息

应收股利130473577.28130473577.28

存货1907877756.761832700486.37合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产87079312.31117427686.56

流动资产合计9581302782.466540046887.85

非流动资产：

长期应收款

长期股权投资十八、311546777468.568768297609.41

其他权益工具投资113330222.19113330222.19其他非流动金融资产

投资性房地产10311670.7310661310.17

固定资产6177715550.456154009519.83

在建工程575291513.46443843121.01

使用权资产58814045.001108613.74

无形资产2045612525.701945438201.03开发支出商誉

长期待摊费用16593157.7516294248.96

递延所得税资产62226220.0352407651.86

其他非流动资产146350447.0697480219.12

非流动资产合计20753022820.9317602870717.32

资产总计30334325603.3924142917605.17

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第7页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：深圳市中金岭南有色金属股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款??2656252002.664555353397.54交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1746772631.08

应付账款1058003124.471186162765.52预收款项

合同负债593761079.7472536717.19

应付职工薪酬91498385.17161819387.84

应交税费45921122.1597401767.25

其他应付款3127970804.601191745572.71

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债207472903.66732351470.26

其他流动负债78176317.1110639681.10

流动负债合计9605828370.648008010759.41

非流动负债：

长期借款5120695385.03868280786.63

应付债券2846795974.542749384361.88

其中：优先股永续债

租赁负债29918576.36

长期应付款120000000.00

长期应付职工薪酬449745216.44425440706.81预计负债

递延收益31551943.2819348143.28

递延所得税负债22253526.7614414713.17其他非流动负债

非流动负债合计8620960622.414076868711.77

负债合计18226788993.0512084879471.18

股东权益：

股本3737589506.003737543730.00

其他权益工具508609183.67508643409.72

其中：优先股永续债

资本公积2090681620.972090503486.17

减：库存股

其他综合收益-302698491.87-226132922.32

专项储备4681014.813958525.51

盈余公积1283644246.561233753775.15

未分配利润4785029530.204709768129.76

股东权益合计12107536610.3412058038133.99

负债和股东权益总计30334325603.3924142917605.17

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第8页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文利润表

2023年1-12月

编制单位：深圳市中金岭南有色金属股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、营业收入十八、48898247219.688114566990.15

减：营业成本十八、47443414696.416204795577.76

税金及附加129777501.56140817556.12

销售费用46005508.1146385920.41

管理费用310515672.45329726981.33

研发费用304012039.90285391011.08

财务费用285916632.63172048202.93

其中：利息费用390646534.62219546122.62

利息收入109103817.6457911656.54

加：其他收益77677694.3531715977.69

投资收益（损失以“－”号填列）十八、587310868.8044926437.37

其中：对联营企业和合营企业的投资收益51768285.6449905237.74以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）1418978.21

信用减值损失（损失以“－”号填列）2381436.12-538205.69

资产减值损失（损失以“－”号填列）-4239139.65-3378670.87

资产处置收益（损失以“－”号填列）4997300.68-417819.29

二、营业利润（亏损以“－”号填列）546733328.921009128438

?加：营业外收入520941.311189182.66

减：营业外支出7553000.4711144523.52

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）539701269.76999173097.08

减：所得税费用40796555.6696013575.89

四、净利润（净亏损以"－"号填列）498904714.10903159521.19

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）498904714.10903159521.19

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-76565569.55-1011551.52

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-76133709.22-21822716.79

1、重新计量设定受益计划变动额-76133709.22-21822716.79

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-431860.3320811165.27

1、权益法下可转损益的其他综合收益-52802.83964306.18

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备-379057.5019846859.09

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额422339144.55902147969.67

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第9页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文现金流量表

2023年1-12月

编制单位：深圳市中金岭南有色金属股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金10624941581.188231099108.68

收到的税费返还25105529.70230750134.63

收到其他与经营活动有关的现金1960979687.8576477571.60

经营活动现金流入小计12611026798.738538326814.91

购买商品、接受劳务支付的现金8732011809.585695655090.40

支付给职工以及为职工支付的现金1209647302.821162802841.85

支付的各项税费519565449.90517954495.03

支付其他与经营活动有关的现金142369117.07182076421.43

经营活动现金流出小计10603593679.377558488848.71

经营活动产生的现金流量净额2007433119.36979837966.20

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金350000000.00

取得投资收益收到的现金114097720.43105517361.13

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6376758.931025899.10处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金100166349.401760000000.00

投资活动现金流入小计220640828.762216543260.23

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金745141240.271686675216.01

投资支付的现金2804500000.001421800000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金763275124.06

投资活动现金流出小计3549641240.273871750340.07

投资活动产生的现金流量净额-3329000411.51-1655207079.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金12592731296.375718454215.57

收到其他与筹资活动有关的现金2000457630.26

筹资活动现金流入小计14593188926.635718454215.57

偿还债务支付的现金10838453512.933335205766.77

分配股利、利润或偿付利息支付的现金659976226.40513370878.71

支付其他与筹资活动有关的现金2033291472.073726827.47

筹资活动现金流出小计13531721211.403852303472.95

筹资活动产生的现金流量净额1061467715.231866150742.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响53647.42526388.65

五、现金及现金等价物净增加额-260045929.501191308017.63

加：期初现金及现金等价物余额1737845787.15546537769.52

六、期末现金及现金等价物余额1477799857.651737845787.15

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第10页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文股东权益变动表

2023年1-12月

编制单位：深圳市中金岭南有色金属股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

项目

其他权益工具股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额3737543730.00508643409.722090503486.17-226132922.323958525.511233753775.154709768129.7612058038133.99

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额3737543730.00508643409.722090503486.17-226132922.323958525.511233753775.154709768129.7612058038133.99三、本期增减变动金额（减少以“－”45776.00-34226.05178134.80-76565569.55722489.3049890471.4175261400.4449498476.35号填列）

（一）综合收益总额-76565569.55498904714.10422339144.55

（二）股东投入和减少资本45776.00-34226.05178134.80189684.75

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本45776.00-34226.05178134.80189684.75

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配49890471.41-423643313.66-373752842.25

1、提取盈余公积49890471.41-49890471.41

2、对股东的分配-373752842.25-373752842.25

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备722489.30722489.30

1、本期提取63501600.4763501600.47

2、本期使用-62779111.17-62779111.17

（六）其他

四、本年年末余额3737589506.00508609183.672090681620.97-302698491.874681014.811283644246.564785029530.2012107536610.34

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第11页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年年度报告全文

股东权益变动表（续）

2023年1-12月

编制单位：深圳市中金岭南有色金属股份有限公司金额单位：人民币元

2022年度

项目

其他权益工具股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额3650034613.00576820737.851747277044.20-225121370.8011890.541143437823.034250976866.9911143437604.81

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额3650034613.00576820737.851747277044.20-225121370.8011890.541143437823.034250976866.9911143437604.81三、本期增减变动金额（减少以“－”87509117.00-68177328.13343226441.97-1011551.523946634.9790315952.12458791262.77914600529.18号填列）

（一）综合收益总额-1011551.52903159521.19902147969.67

（二）股东投入和减少资本87509117.00-68177328.13343226441.97362558230.84

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本87509117.00-68177328.13343226441.97362558230.84

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配90315952.12-444368258.42-354052306.30

1、提取盈余公积90315952.12-90315952.12

2、对股东的分配-354052306.30-354052306.30

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备3946634.973946634.97

1、本期提取50395861.7750395861.77

2、本期使用-46449226.80-46449226.80

（六）其他

四、本年年末余额3737543730.00508643409.722090503486.17-226132922.323958525.511233753775.154709768129.7612058038133.99

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第12页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注深圳市中金岭南有色金属股份有限公司

2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系中

国有色金属工业总公司深圳联合公司，1992年5月更名为中国有色金属工业深圳公司。1993年12月进行定向募集股份制改组，并更名为深圳中金实业股份有限公司。1996年7月本公司以派生分立方式重组，1997年1月本公司2000万股普通股（A股）股票在深圳证券交易所挂牌交易。1999年1月本公司经批准通过实施增资配股方案后，本公司的原第一大股东国家有色金属工业局以广东岭南铅锌集团有限公司的部分国有权益，足额认购国家有色金属工业局及中国有色金属工业广州公司和深圳深港工贸进出口公司的应配股份，并由本公司以欠付款方式一次性收购广东岭南铅锌集团有限公司参与配股后的剩余权益。重组后本公司更为现名。统一社会信用代码为914403001922063360。

截至2023年12月31日，本公司注册资本为人民币373758.9506万元，股本为人民币

373758.9506万元，股本（股东）情况详见本附注之六、45。

1、本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式：股份有限公司。

本公司注册地址：深圳市罗湖区清水河街道清水河社区清水河一路112号深业进元大厦

塔楼2座303C。

本公司总部办公地址：广东省深圳市福田区车公庙深南大道6013号中国有色大厦24-26楼。

2、本公司的业务性质和主要经营活动

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事铅锌铜等有色金属的采矿、选矿、冶

炼和深加工一体化生产、贸易、金融、期货经纪及投资业务，目前已形成铅锌采选年产金属量30万吨生产能力。公司主要产品有铅锌精矿、铜精矿、铅锭、锌锭及锌合金、电解铜、白银、黄金、镉锭、锗锭、铟锭、工业硫酸、硫磺等产品。有色金属贸易包括铅锌、电解铜、白银等贸易，设有期货经纪公司从事期货经纪等业务。

铅金属主要用于铅酸蓄电池、铅材和铅合金，其他用途还包括氧化铅、铅盐、电缆等其他铅产品。锌金属主要用于镀锌、压铸合金、氧化锌、黄铜、电池等领域。铜金属主要用于应用于电气、轻工、机械制造、建筑工业、国防工业等领域。

第13页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

本集团其他产品包括铝型材、铝门窗、电池锌粉、片状锌粉、冲孔镀镍钢带热双金属

材料、复合金属材料和双金属原件、电工触头材料及元件等，广泛运用于建筑工程、汽车部件、轨道交通及电池材料。

3、母公司以及实际控制人的名称

本公司的母公司为广东省广晟控股集团有限公司，本公司的实际控制人为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表业经本公司董事会于2024年4月23日第九届董事会第二十八次会议决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

截至2023年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共46户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加20户，减少5户，净增加15户，详见本附注八“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、

于2006年2月15日及其后颁布和修订的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企

业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。管理层认真评价了本公司自2023年12月31日起，未来12个月内的宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性以及公司管理层改变经营政策的意向等因素，认为不存在对本公司持续经营能力产生重大影响的事项。

三、遵循企业会计准则的声明

第14页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、36“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

子公司广州中金国际商贸有限公司从事房地产开发行业，正常营业周期超过一年。本公司及其他子公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币、澳元、美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准

单项金额占各类应收款项账面余额总额的1%且超过人民币重要的单项计提坏账准备的应收款项

1000.00万元（含）

单项金额占各类应收款项账面余额总额的1%且超过人民币应收款项本年坏账准备收回或转回金额重要的

1000.00万元（含）

合同资产账面价值变动金额占年初合同资产余额的30%以合同资产账面价值发生重大变动上，且金额大于人民币1000.00万元重要的在建工程单个项目的预算大于资产总额0.5%以及募集资金项目

单项金额占合同负债总额的10%以上且金额大于1000.00万重大的合同负债元。

单项金额占应付账款总额的10%以上且金额大于1000.00万账龄超过1年的重要应付款元。

第15页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注项目重要性标准

单项金额占其他应付款总额的1%以上且金额大于1000.00账龄超过1年的重要其他应付款万元。

单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流重要投资活动

出总额的10%以上且金额大于5亿元子公司营业收入或资产总额或利润总额占合并报表对应科重要的非全资子公司

目的10%以上，且少数股东权益占集团净资产的5%以上对单家合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值超过2重要的合营企业或联营企业亿元

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后

12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确

第16页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；

不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要

第17页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金

流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收

第18页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一

项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）

*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集

团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损

第19页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的

期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计

数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，

第20页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

第21页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用

第22页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、

财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，

第23页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公

允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照

第24页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法

（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

第25页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为银行等金融机构。

财务公司承兑汇票承兑人为财务公司等金融机构。

商业承兑汇票承兑人为企业。

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款/合同资产：

未逾期组合本组合为在信用期内的客户的应收款项。

逾期组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

合并范围内组合合并报表范围内往来款。

*应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收银行承兑票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据未逾期组合本组合为在信用期内的客户的应收款项。

逾期组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其

第26页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

款项性质分类：

本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金保证金及押金等应收款项。

代垫款项本组合为日常经营活动中代垫的应收款项。

往来款及其他本组合为日常经营活动中与其他单位或个人的往来款项。

合并范围内组合合并报表范围内往来款。

信用风险特征组合：

未逾期组合本组合为在信用期内的客户的应收款项。

逾期组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

期货业务及增值税保证金组合期货业务产生的应收保证金及支付海关增值税保证金。

合并范围内组合合并报表范围内往来款。

按组合计提坏账准备的计提方法：

未逾期组合信用期内款项，信用风险较小。

逾期组合账龄分析法。

合并范围内组合如无减值迹象，不计提坏账准备。

期货业务及增值税保证金组合期货业务产生的应收保证金及支付海关增值税保证金。

*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资（包含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

*长期应收款

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资

第27页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据未逾期组合本组合为在信用期内的客户的应收款项。

逾期组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品及产成品、开发商品、发出商品、委托加工

物资、包装物及低值易耗品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。开发商品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入

第28页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11“金融资产减值”。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响

的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享

第29页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的

初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产

的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金

第30页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计

第31页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投

资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

第32页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账

第33页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物10-50年3.00-10.001.90-9.70

专用设备5-22年3.00-10.004.32-19.40

通用设备5-22年3.00-10.004.32-19.40

运输设备4-15年3.00-10.006.33-22.50

其他设备3-25年3.00-10.003.80-31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预

第34页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产

活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、31、“租赁”。

20、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

第35页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括办公室区域装修。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量

的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，

第36页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相

第37页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本集团的设定受益计划，具体为退休后福利计划。本集团聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本集团将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、31、“租赁”。

26、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合

第38页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

27、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让

商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转

第39页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

28、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之

外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本

增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使

得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

第40页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，

第41页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交

易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同

第42页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为办公楼、专用设备和土地使用权。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

第43页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

32、安全生产费2012年2月14日由财政部、安全监管总局以财企〔2012〕16号印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》、2022年11月21日由财政部、应急管理部以财资〔2022〕

136号印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，本集团按照上述管理办法，对生

产企业计提和使用安全生产费用。

33、终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关

联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

34、其他重要的会计政策和会计估计

（1）套期会计

为规避某些风险，本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本集团作为现金流量套期/公允价值套期处理。

第44页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

（1）公允价值套期

被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。

如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

如果被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目因被套期风险形成的利得或损失，无需调整被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。

当本集团撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或

不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。

（2）现金流量套期

被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。

如果预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。除此之外的现金流量套期，本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，已计入其他综合收益的累计现金流量套期储备，在未来现金流量预期仍会发生时予以保留，在未来现金流量预期不再发生时，从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）境外经营净投资套期境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于套期有效的部分确认为其他综合收益，套期无效部分的利得或损失则计入当期损益。

已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。

（2）债务重组

本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务

第45页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见本附注四、10“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和计量”中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。

本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注四中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。

35、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释

16号”）。根据解释16号问题一：

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的

单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本集团决定于

2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的

该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致

2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认

递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。

第46页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注该变更对本公司及本集团2022年12月31日及2022年度财务报表的影响只影响递延

所得税资产、递延所得税负债，对留存收益无影响，具体情况如下：

对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）报表项目合并报表公司报表

递延所得税资产4808842.28164137.43

递延所得税负债4808842.28164137.43

（2）会计估计变更本集团本年未发生会计估计变更。

36、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注四、27、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断

和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

第47页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其

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变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。

如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定

第49页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）内部退养福利及补充退休福利本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。

这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（11）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（12）公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本集团的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十二中披露。

五、税项

1、主要税种及税率

第50页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售增值税额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进3%、6%、9%、13%项税后的余额计算）Royalities（矿产特许 根据货物的价值，扣除一定可以抵扣的 4%权使用费）项目后从价计征

城市维护建设税应纳增值税额1%、3%、5%、7%

教育费附加应纳增值税额1%、1.5%、2%、3%

15%、16.5%、20%、25%、企业所得税应纳税所得额26.5%、27%、30%

房产税房屋原值的70%、80%，租金收入1.2%、12%本集团的铅精矿、锌精矿按销售额作为资源税3%计税基数。

印花税合同、产权转移书据等应税凭证0.005%-0.1%

城镇土地使用税使用土地量2元-30元/平方米

2、税收优惠及批文（1）根据《自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》（桂政发[2001]100号）、《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《转发财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（桂财税[2011]68号）以及财政部、税务总局、国家发展改革委印发的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的有关规定，广西中金岭南矿业有限责任公司自2021年度至2030年度享受国家鼓励类税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。

（2）本集团下列公司被认定为高新技术企业，本期按15%的税率计缴企业所得税：

编号纳税主体名称证书编号获得证书的时间有效期

2021年10月14

1 广西中金岭南矿业有限责任公司 GR202145000533 三年

日

2021年12月23

2 深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 GR202144207026 三年

日

3 深圳市中金岭南科技有限公司 GR202144206380

2021年12月23

三年日

4 深圳华加日西林实业有限公司 GR202144203724

2021年12月23

三年日

2021年12月23

5 深圳市鑫越新材料科技有限公司 GR202144208049 三年

日

6 佛山通宝精密合金股份有限公司 GR202244001039

2022年12月19

三年日

7 湖南中金岭南康盟环保科技有限公司 GR202343001311

2023年10月16

三年日

2023年11月22

8 赣州市中金高能电池材料有限公司 GR202336000834 三年

日深圳市深汕特别合作区中金岭南新材料2023年10月16

9 GR202344202764 三年

有限公司日

10 广东中金岭南环保工程有限公司 GR202244004830

2022年12月19

三年日

第51页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）的有关规定，广东中金岭南军芃智能装备有限责任公司、广东中金岭南鑫晟技术投资有限公司、广东韶关金宇绿色矿业发展有限公司本

期享受国家小型微利企业普惠性所得税减免政策，自2023年1月1日至2024年12月31日，上述公司年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（4）根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的有关规定，本集团属于科技、财政、税务部门认定的先进制造企业享受以下增值税加计抵减优惠政策：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称“增值税加计抵减”）。

3、其他说明无。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2023年

1月1日，“年末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本年”

指2023年度，“上年”指2022年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金118138.2897954.86

银行存款【注1】2041627462.211843992060.82

其他货币资金770063978.08273661263.51

存放财务公司存款【注2】801754438.64985418149.57

合计3613564017.213103169428.76

其中：存放在境外的款项总额1515714349.71702299376.71

【注1】截至2023年12月31日，本集团3个月的定期存款应计利息为2657509.50元。

【注2】如本附注十三、5、（6）所述，截至2023年12月31日，本集团存放于广东

省广晟财务有限公司的银行存款余额为801754438.64元。

其他货币资金：

第52页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末余额年初余额

证券期货账户存放资金26023896.49115207661.31

环保履约保证金154549221.11150285775.46

保函、信用证及银行承兑汇票保证金589490860.488167826.74

合计770063978.08273661263.51

【注】截至2023年12月31日，本集团所有权受到限制的货币资金为744135850.21元。其中：银行存款因 ETC 押金等原因导致受限金额为 95768.62 元，其他货币资金除证券期货账户存放资金外，其余744040081.59元的使用均受到限制。

2、结算备付金

项目年末余额年初余额

应收货币保证金726849972.55495641518.74

应收质押保证金179708800.00

合计726849972.55675350318.74

【注】结算备付金为本集团子公司深圳市中金岭南期货有限公司存放于交易所资金。

（1）应收货币保证金年末余额项目结算准备金交易保证金合计

大连商品交易所106954155.0332816193.05139770348.08

上海期货交易所101734429.39232100700.49333835129.88

郑州商品交易所65181445.2846183207.05111364652.33

中国金融期货交易所67733454.3932372178.88100105633.27

能源交易所20387556.185183546.4025571102.58

广州期货交易所12662860.913540245.5016203106.41

合计374653901.18352196071.37726849972.55

（续）年初余额项目结算准备金交易保证金合计

大连商品交易所48414064.4459375552.05107789616.49

上海期货交易所51320034.91156018237.50207338272.41

郑州商品交易所48074707.1929506418.2077581125.39

中国金融期货交易所39311231.9622441299.8461752531.80

能源交易所20610492.848592118.5029202611.34

广州期货交易所11877976.3199385.0011977361.31

第53页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注年初余额项目结算准备金交易保证金合计

合计219608507.65276033011.09495641518.74

（2）应收质押保证金本集团本年年末无应收质押保证金。

年初余额项目标准仓单可流通国债合计

上海期货交易所179708800.00179708800.00

合计179708800.00179708800.00

3、交易性金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产921078497.52968469681.80

其中：权益工具投资400668604.90409516019.10

资产管理计划385551281.40369381503.78

银行理财产品及货币基金134858611.22189572158.92

合计921078497.52968469681.80

4、衍生金融资产

项目年末余额年初余额

指定套期关系的衍生金融资产25630300.0022569362.03

其中：商品期货合约25630300.0022569362.03

未指定套期关系的衍生金融资产510374.47

其中：商品期货合约510374.47

合计25630300.0023079736.50

【注】见本附注六、72。

5、应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

财务公司承兑汇票1457686.37

商业承兑汇票44914412.91

小计1457686.3744914412.91

减：坏账准备

合计1457686.3744914412.91

（2）年末已质押的应收票据：无。

第54页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据见本附注六、8

（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。

（5）按坏账计提方法分类披露：无。

（6）坏账准备的情况：无。

（7）本年实际核销的应收票据：无。

6、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

未逾期512960414.17661541228.83

1年以内167153522.3831156495.47

1至2年19812099.4237485481.39

2至3年25101222.151260221.44

3至4年4183336.15339265.09

4至5年277135.08942193.07

5年以上58872454.5675056778.85

小计788360183.91807781664.14

减：坏账准备86133807.8586843371.96

合计702226376.06720938292.18

【注】本年新增并购山东中金岭南铜业有限责任公司（以下简称“中金铜业”）、东

营方圆铜业有限公司（以下简称“方圆铜业”）等公司存在并入应收账款及减值准备的情况。

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应10463362.751.3310463362.75100.00收账款

按组合计提坏账准备的777896821.1698.6775670445.109.73702226376.06应收账款

其中：未逾期组合512960414.1765.072564802.090.50510395612.08

逾期组合264936406.9933.6073105643.0127.59191830763.98

合计788360183.91100.0086133807.85——702226376.06

（续）类别年初余额

第55页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注账面余额坏账准备账面价值

金额比例计提比例%金额（）（%）

单项计提坏账准备的应3111912.480.393111912.48100.00收账款

按组合计提坏账准备的804669751.6699.6183731459.4810.41720938292.18应收账款

其中：未逾期组合661541228.8381.893304492.720.50658236736.11

逾期组合143128522.8317.7280426966.7656.1962701556.07

合计807781664.14100.0086843371.96——720938292.18

*年末单项计提坏账准备的应收账款年末余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

不重要的单项认定款项10463362.7510463362.75100.00预计无法收回

合计10463362.7510463362.75————

（续）年初余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

不重要的单项认定款项3111912.483111912.48100.00预计无法收回

合计3111912.483111912.48————

*组合中，按未逾期组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期款项512960414.172564802.090.50

合计512960414.172564802.09——

（续）年初余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期款项661541228.833304492.720.50

合计661541228.833304492.72——

*组合中，按逾期组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内166102722.388305136.115.00

1至2年19302099.422895314.9415.00

第56页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

2至3年24601222.157380366.6530.00

3至4年800221.43400110.7250.00

4至5年27135.0821708.0680.00

5年以上54103006.5354103006.53100.00

合计264936406.9973105643.01——

（续）年初余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内31156495.471557824.765.00

1至2年37485481.395622822.2115.00

2至3年1260221.44378066.4330.00

3至4年339265.09169632.5550.00

4至5年942193.07753754.4480.00

5年以上71944866.3771944866.37100.00

合计143128522.8380426966.76——

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额转销或其他变动年末余额计提收回或转回

核销【注】应收账款

86843371.96-2475855.3519214160.420980451.61586133807.85坏账准备

合计86843371.96-2475855.3519214160.420980451.61586133807.85

【注】其他变动是外币报表折算及新增并购子公司导致的。

其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的项目收回或转回金确定原坏账准备计提比例单位名称转回原因收回方式额的依据及其合理性

山东考普莱机械科技17262657.41收回款项银行存款收回账龄5年以上有限公司

合计17262657.41——————

（4）本年实际核销的应收账款情况：无。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产合计数的汇总金额为

182669510.09元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例为21.94%，相应计提的

坏账准备年末余额汇总金额为3840951.51元。

第57页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

7、合同资产

（1）合同资产情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值

施工合同43896445.994092986.3539803459.64

合计43896445.994092986.3539803459.64

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

施工合同23141202.343126463.7120014738.63

合计23141202.343126463.7120014738.63

（2）本年账面价值未发生重大变动。

（3）按坏账计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值

金额%金额例（）

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备43896445.99100.004092986.359.3239803459.64

其中：未逾期组合29345630.2566.85146728.150.5029198902.10

账龄组合14550815.7433.153946258.2027.1210604557.54

合计43896445.99100.004092986.35——39803459.64

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%金额）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备23141202.34100.003126463.7113.5120014738.63

其中：未逾期组合10285666.4344.4551428.330.5010234238.10

账龄组合12855535.9155.553075035.3823.929780500.53

合计23141202.34100.003126463.71——20014738.63

*年末单项计提坏账准备的合同资产：无。

*组合中，按未逾期组合计提坏账准备的合同资产

第58页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额项目

合同资产坏账准备计提比例（%）

未逾期组合29345630.25146728.150.50

合计29345630.25146728.15——

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的合同资产年末余额项目

合同资产坏账准备计提比例（%）

1年以内7059358.14352967.915.00

1至2年511069.8576660.4815.00

2至3年2721539.37816461.8130.00

3至4年2356369.001178184.5050.00

4至5年1902479.381521983.5080.00

合计14550815.743946258.20——

（4）本年合同资产计提减值准备情况

项目年初余额本年计提本年收回或转回本年转销/核销年末余额原因施工合同

3126463.71966522.644092986.35

减值准备

合计3126463.71966522.644092986.35——

【注】本年合同资产减值准备无收回或转回金额重要的项目。

（5）本年实际核销的合同资产情况：无。

8、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票57800295.9438083492.85

合计57800295.9438083492.85

（2）年末已质押的应收款项融资：无。

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票137531437.96

合计137531437.96

（4）按坏账计提方法分类披露：无。

（5）坏账准备的情况：无。

（6）本年实际核销的应收款项融资：无。

第59页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

（7）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况：无。

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内151381824.7997.27151858643.4996.07

1至2年531833.250.344140921.442.62

2至3年369599.510.2461882.190.04

3年以上3353460.192.152016548.391.27

合计155636717.74100.00158077995.51100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为59963545.92元，占预付账款年末余额合计数的比例为38.53%。

10、其他应收款

项目年末余额年初余额

其他应收款【注1】298385390.90253700783.50

合计298385390.90253700783.50

【注1】上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款；

【注2】本集团年末及年初均无应收利息、应收股利。

其他应收款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

未逾期294359414.06244095056.49

1年以内3619581.529859958.94

1至2年5198892.69415000.00

2至3年356500.002789218.57

3至4年1854000.0088528.07

4至5年88528.07160000.00

5年以上21416404.5810715064.24

小计326893320.92268122826.31

减：坏账准备28507930.0214422042.81

合计298385390.90253700783.50

第60页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

【注】本年并购中金铜业、方圆铜业等公司存在并入其他应收款及减值准备的情况。

（2）按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金及押金233231035.29184823389.62

代垫款项5462390.475099533.05

往来款及其他88199895.1678199903.64

小计326893320.92268122826.31

减：坏账准备28507930.0214422042.81

合计298385390.90253700783.50

（3）按坏账准备计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）

按单项计提坏账准备8732600.142.678732600.14100.00

按组合计提坏账准备318160720.7897.3319775329.886.22298385390.90

其中：未逾期组合90205498.6427.59450224.890.5089755273.75

逾期组合23801306.727.2819325104.9981.194476201.73

期货业务及增204153915.4262.46204153915.42值税保证金组合

合计326893320.92100.0028507930.02——298385390.90

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）

按单项计提坏账准备4610279.961.724439994.1696.31170285.80

按组合计提坏账准备263512546.3598.289982048.653.79253530497.70

其中：未逾期组合132425430.6349.39658494.540.50131766936.09

逾期组合19587775.667.319137147.6346.6510450628.03

期货业务及增111499340.0641.58186406.480.17111312933.58值税保证金组合

合计268122826.31100.0014422042.81——253700783.50

*年末单项计提坏账准备年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

第61页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

不重要的单项认定款项8732600.148732600.14100.00预计无法收回

合计8732600.148732600.14——

（续）年初余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

不重要的单项认定款项4610279.964439994.1696.31预计无法收回

合计4610279.964439994.16——

*组合中，按未逾期组合计提坏账准备年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期款项90205498.64450224.890.50

合计90205498.64450224.89——

*组合中，按逾期组合计提坏账准备年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内3619581.52180979.105.00

1至2年906286.71135943.0115.00

2至3年356500.00106950.0030.00

4至5年88528.0770822.4680.00

5年以上18830410.4218830410.42100.00

合计23801306.7219325104.99——

*组合中，按期货业务及增值税保证金组合计提坏账准备年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

期货业务及增值税保证金组合204153915.42

合计204153915.42——

（4）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

2023年1月1日余额844901.0213577141.7914422042.81

第62页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

本年计提46425.484244749.004291174.48

本年转回443204.90346984.32790189.22本年转销本年核销

其他变动2103.2910582798.6610584901.95

2023年12月31日余额450224.8928057705.1328507930.02

（5）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或转转销或其他变动年末余额计提

回核销【注】其他应收

款坏账准14422042.814291174.48790189.2210584901.9528507930.02备

合计14422042.814291174.48790189.2210584901.9528507930.02

【注】其他变动是外币报表折算及新增并购子公司导致的。

其中：本集团本年无转回或收回金额重要的坏账准备。

（6）本年实际核销的其他应收款情况：无。

（7）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备年单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计末余额

数的比例（%）中华人民共和国东营

增值税保证金65712455.05未逾期20.10海关

招商期货有限公司期货保证金45601898.01未逾期13.95广东省广晟韶关投资

补偿款及其他40410267.46未逾期12.36202091.96发展有限公司中华人民共和国黄埔

增值税保证金37360000.00未逾期11.43海关中华人民共和国烟台

增值税保证金21552264.54未逾期6.59海关

合计——210636885.06——64.43202091.96

（8）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。

11、存货

（1）存货分类年末余额

项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

第63页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额

项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

原材料3227220281.6833540692.073193679589.61

在产品2712775409.392712775409.39

产成品及库存商品【注1】712609069.9455131486.28657477583.66

开发商品【注3】1048174831.001048174831.00

发出商品821592572.12821592572.12

委托加工物资4982057.614982057.61

包装物及低值易耗品等378447023.87378447023.87

合同履约成本38483392.2438483392.24

合计8944284637.8588672178.358855612459.50

（续）年初余额

项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

原材料787722967.418893101.51778829865.90

在产品1013612442.491013612442.49

产成品及库存商品【注1】778699249.2431391495.67747307753.57

开发商品【注3】

发出商品1629856.981629856.98

委托加工物资610544356.89610544356.89

包装物及低值易耗品等298634937.92298634937.92

合同履约成本38151214.1338151214.13

合计3528995025.0640284597.183488710427.88

【注1】库存商品的年末累计减值主要是本集团对存放于南储仓储管理集团有限公司

的库存商品全额计提减值准备33020046.02元；

【注2】本集团使用采购协议中分拆的嵌入式衍生工具延时定价合约作为套期工具来

规避本集团的存货价格风险，截至2023年12月31日，存货中以延时定价安排作为套期工具被套期项目金额为3741341354.13元，详见本附注六、27及72。

【注3】因子公司广州中金国际商贸有限公司（以下简称“广州商贸”）经营范围增

加房地产开发经营项目，本年广州商贸将原“在建工程——中金岭南国际贸易中心项目”、“无形资产——土地使用权”转入“存货——开发商品”，涉及金额合计923661914.37元。

第64页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

其中：开发商品本年转入开发项目名称竣工时间年初余额本年增加

产品【注3】

中金岭南国际贸易中心项目2023/5/16923661914.37124512916.63

合计——923661914.37124512916.63

（续）

利息资本化累其中：本年利息项目名称本年减少年末余额计金额资本化金额

中金岭南国际贸易中心项目1048174831.0050490368.4617678020.09

合计1048174831.0050490368.4617678020.09

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额其年末余额

计提其他【注】转回或转销他

原材料8893101.51525216.0364259790.0440137415.5133540692.07

产成品及库31391495.6733122379.47520082.669902471.5255131486.28存商品

合计40284597.1833647595.5064779872.7050039887.0388672178.35

【注】其他变动是外币报表折算及新增并购子公司导致的。

（3）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为50490368.46元。

（4）合同履约成本于本年摊销金额为0.00元。

（5）存货受限情况项目名称年初余额年末余额受限原因中金岭南国际贸易中心项目

345933225.00借款抵押

土地使用权

合计345933225.00——

12、其他流动资产

项目年末余额年初余额

留抵税额338703294.92303728050.41

待认证增值税进项税额147645287.4658878860.81

预交企业所得税13366459.537051315.35

预交其他税款14854833.355480837.64

未终止确认票据31392634.60

理财产品-结构性存款100985863.01

其他142108.57

合计514711983.83507517561.82

13、长期应收款

第65页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

（1）长期应收款情况年末余额折现率区间单位名称

账面余额坏账准备账面价值（%）

True North Copper Pty

Ltd 72726000.00 72726000.00 3.61

减：未实现融资收益4983502.364983502.36

合计67742497.6467742497.64——本集团长期应收款年初无余额。

（2）按坏账准备计提方法分类披露：无。

（3）本年计提、收回或转回的坏账准备的情况：无。

（4）本年实际核销的长期应收款情况：无。

第66页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

14、长期股权投资

长期股权投资情况本年增减变动被投资单位年初余额减值准备年初余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整联营企业深圳市金洲精工科技股份有限公

228198009.0750338306.40-86557.03

司

广州华立颜料化工有限公司31331242.54-851624.09

深圳金粤幕墙装饰工程有限公司31681535.772039460.9280429.61

【注1】

爱尔兰 Ballinalack 资源有限公司 26866182.86 -61047.12

北京安泰科信息股份有限公司131567026.841505854.59

华日轻金（深圳）有限公司81680656.90-5076557.17

深圳市华加日金属制品有限公司1172680.217603.91

深圳广晟幕墙科技有限公司162540567.1713070324.75

湖南华品轨道交通有限公司21366785.417003.98东营月河房地产开发有限责任公

司【注2】

合计716404686.7760979326.17-6127.42

（续）本年增减变动被投资单位宣告发放现金股利年末余额减值准备年末余额其他权益变动计提减值准备其他或利润

第67页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注本年增减变动被投资单位宣告发放现金股利年末余额减值准备年末余额其他权益变动计提减值准备其他或利润联营企业深圳市金洲精工科技股份有限公

75200600.66203249157.78

司

广州华立颜料化工有限公司30479618.45深圳金粤幕墙装饰工程有限公司

346474.3434147900.64

【注1】

爱尔兰 Ballinalack 资源有限公司 26805135.74

北京安泰科信息股份有限公司2535023.00130537858.43

华日轻金（深圳）有限公司76604099.73

深圳市华加日金属制品有限公司1180284.12

深圳广晟幕墙科技有限公司175610891.92

湖南华品轨道交通有限公司21373789.39

东营月河房地产开发有限责任公5626246.095626246.095626246.09

司【注2】

合计77735623.665972720.43705614982.295626246.09

【注1】深圳金粤幕墙装饰工程有限公司其他减少为外币报表折算形成的。

【注2】本年因收购方圆铜业公司新增对东营月河房地产开发有限责任公司的股权投资，其中账面余额5626246.09元，减值准备金额5626246.09元。

第68页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

15、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本年增减变动项目年初余额本年计入其他综本年计入其他综年末余额追加投资减少投资其他合收益的利得合收益的损失

广发银行股份有限公司8853075.008853075.00

山东景芝酒业有限公司3159000.003159000.00深圳市金鹰出租汽车有限公

1318147.191318147.19

司

African Nickel【注 1】 3330464.65 2605395.27 -2510295.82 3425564.10

湖南军芃科技股份有限公司10000750.0010000750.00

广东省广晟财务有限公司100000000.00100000000.00

Myanmar Metals Limited（缅甸金属有限公司）【注65721455.3158267209.38-7454245.93

1】

东营银行【注2】4644400.004644400.00山东东营胜利农村合作银行

15440416.0015440416.00

【注2】

齐商银行【注2】1324132.001324132.00

期货会员资格投资【注3】1400000.001400000.00

合计192382892.152605395.2758267209.3812844406.25149565484.29

（续）累计计入其他综合收益的累计计入其他综合收益的指定为以公允价值计量且其变项目本年确认的股利收入利得损失动计入其他综合收益的原因广发银行股份有限公司管理层指定

第69页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注累计计入其他综合收益的累计计入其他综合收益的指定为以公允价值计量且其变项目本年确认的股利收入利得损失动计入其他综合收益的原因山东景芝酒业有限公司管理层指定深圳市金鹰出租汽车有限公司管理层指定

African Nickel【注 1】 3160448.37 管理层指定湖南军芃科技股份有限公司管理层指定

广东省广晟财务有限公司482487.26管理层指定

Myanmar Metals Limited（缅甸金属有限公司）【注 58267209.38

1管理层指定】

东营银行【注2】管理层指定

山东东营胜利农村合作银行【注2】管理层指定

齐商银行【注2】管理层指定

期货会员资格投资【注3】管理层指定

合计482487.263160448.3758267209.38——

【注 1】Myanmar Metals Limited（缅甸金属有限公司）本年度已从澳大利亚证券交易所退市，因此本年公允价值变动金额为-58267209.38 元。

African Nickel、Myanmar Metals Limited（缅甸金属有限公司）本年其他变动是外币报表折算导致；

【注2】本年收购中金铜业公司新增对东营银行、山东东营胜利农村合作银行、齐商银行的股权投资；

【注3】根据《期货公司财务处理实施细则》（以下简称《细则》），期货会员资格属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表的“其他权益工具投资”列示，自2023年1月1月执行。2023年财务报表中上年同期数据或期初数据不需要按照《细则》进行转换，仍然与上年报表保持一致。

（2）本年其他权益工具投资无终止确认的情况。

第70页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

16、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额76910261.4576910261.45

2、本年增加金额88654132.4488654132.44

（1）企业合并增加88256803.1488256803.14

（2）固定资产转入379140.00379140.00

（3）外币报表折算18189.3018189.30

3、本年减少金额

4、年末余额165564393.89165564393.89

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额36761246.4736761246.47

2、本年增加金额12300346.5212300346.52

（1）计提或摊销3389281.763389281.76

（2）企业合并增加8725970.438725970.43

（3）固定资产转入185094.33185094.33

3、本年减少金额

4、年末余额49061592.9949061592.99

三、减值准备

1、年初余额423344.11423344.11

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额423344.11423344.11

四、账面价值

1、年末账面价值116079456.79116079456.79

2、年初账面价值39725670.8739725670.87

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产：无。

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量：无。

（4）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因项目账面价值未办妥产权证书原因

本集团子公司华加日铝业房产835457.00暂不具备办证条件

第71页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

17、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产【注】17401272886.2411276593748.28

合计17401272886.2411276593748.28

【注】上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

第72页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

1、年初余额10810583431.584367902432.902118127384.98585107441.20770066099.4918651786790.15

2、本年增加金额6883460180.612868547424.65493128240.8266053176.03110555116.6310421744138.74

（1）购置2303255.33239296828.1742063510.3521928099.0438706991.75344298684.64

（2）在建工程/使用权资产转入2735888362.10246954881.85132158841.846167457.1416170143.193137339686.12

【注1】

（3）企业合并增加【注2】4052636175.822362729702.50293855420.0532336190.4554495914.566796053403.38

（4）外币报表折算92632387.3619566012.1325050468.585621429.401182067.13144052364.60

3、本年减少金额13514728.2341099446.4713691060.4934255675.555649568.45108210479.19

（1）处置或报废13135588.2338099446.4713691060.4934255675.555649568.45104831339.19

（2）转入投资性房地产379140.00379140.00

（3）政府补助冲减固定资产原值3000000.003000000.00

4、年末余额17680528883.967195350411.082597564565.31616904941.68874971647.6728965320449.70

二、累计折旧

1、年初余额2814084825.962326010876.901310185477.31297789921.45330170219.107078241320.72

2、本年增加金额1755551365.031844484045.59312753371.8447908414.1684660856.464045358053.08

（1）计提【注3】595553767.07430798844.52109463844.5719390011.8936694161.841191900629.89

第73页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备其他设备合计

（2）从使用权资产转入【注1】31326963.0331326963.03

（3）企业合并增加【注2】1137038628.831368428018.11186973197.2827632491.1446845975.692766918311.05

（4）外币报表折算22958969.1313930219.9316316329.99885911.131120718.9355212149.11

3、本年减少金额11802943.6434732154.2013067774.1533179610.345409131.9398191614.26

（1）处置或报废11617849.3134732154.2013067774.1533179610.345409131.9398006519.93

（2）转入投资性房地产185094.33185094.33

4、年末余额4557833247.354135762768.291609871075.00312518725.27409421943.6311025407759.54

三、减值准备

1、年初余额33101677.1370818494.47186796201.946235347.61296951721.15

2、本年增加金额225163585.5710796917.095549533.14178046.97241688082.77

（1）企业合并增加【注2】224427462.678774733.42215669.00233417865.09

（2）外币报表折算736122.902022183.675333864.14178046.978270217.68

3、本年减少金额

4、年末余额258265262.7081615411.56192345735.086413394.58538639803.92

四、账面价值

1、年末账面价值12864430373.912977972231.23795347755.23304386216.41459136309.4617401272886.24

2、年初账面价值7963396928.491971073061.53621145705.73287317519.75433660532.7811276593748.28

第74页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

【注1】本年由在建工程转入固定资产原值为3106012723.09元，由使用权资产转入固定资产原值31326963.03元，累计折旧31326963.03元；

【注2】因收购中金铜业、方圆铜业等子公司在购买日新增固定资产原值

6796053403.38元，累计折旧2766918311.05元，减值准备233417865.09元；

【注3】本年计提的折旧为1191900629.89元。

（2）暂时闲置的固定资产情况：无。

（3）通过经营租赁租出的固定资产：无。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

本集团韶关冶炼厂部分厂房324446537.10正在办理中

本集团丹霞冶炼厂部分厂房831796829.56正在办理中

本集团凡口矿部分厂房1111639548.57正在办理中

本集团子公司广西矿业部分厂房47217711.62正在办理中

本集团子公司深汕公司厂房145966442.58正在办理中

18、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程2087954387.813810590573.76

工程物资21937124.4319731433.41

合计2109891512.243830322007.17

第75页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

（1）在建工程

*在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

多米尼加矿业公司迈蒙矿年产200万吨采选工程项目170587367.17170587367.171404197839.761404197839.76

新材料产业大厦（中金岭南大厦）项目541319761.80541319761.80376264081.10376264081.10

盘龙铅锌矿 6000t/d 采选扩产改造工程 453183304.76 453183304.76 346998235.27 346998235.27

中金岭南国际贸易中心项目【注】545890317.60545890317.60

其他922863954.08922863954.081137240100.031137240100.03

合计2087954387.812087954387.813810590573.763810590573.76

*重要在建工程项目本年变动情况本年转入固定资产本年其他减少金额项目名称预算数年初余额本年增加金额年末余额

金额【注】

多米尼加矿业公司迈蒙矿年产200万吨采选2091000000.001404197839.76318044206.021551654678.61170587367.17工程项目

新材料产业大厦（中金岭南大厦）项目1537000000.00376264081.10165055680.70541319761.80

盘龙铅锌矿 6000t/d 采选扩产改造工程 788561700.00 346998235.27 106185069.49 453183304.76

中金岭南国际贸易中心项目【注】1081280000.00545890317.6031838371.77577728689.37

合计5497841700.002673350473.73621123327.981551654678.61577728689.371165090433.73

（续）

工程累计投入占预利息资本化累计金其中：本年利息资本年利息资本化率项目名称工程进度资金来源

算比例（%）额本化金额（%）

多米尼加矿业公司迈蒙矿年产200万吨采选82.25在建80974566.64募集资金工程项目

第76页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

工程累计投入占预利息资本化累计金其中：本年利息资本年利息资本化率项目名称工程进度资金来源

算比例（%）额本化金额（%）

新材料产业大厦（中金岭南大厦）项目35.22在建27274563.1312455602.304.62自筹资金

盘龙铅锌矿6000t/d采选扩产改造工程 57.47 在建 41619156.94 9897307.78 2.83 自筹资金

中金岭南国际贸易中心项目【注】53.43完工37047029.414234681.043.45自筹资金

合计————186915316.1226587591.12————

【注】本年在建工程其他减少原因如下：转入“存货——开发商品”为577728689.37元，转入无形资产原值为18392117.38元，转入长期待摊费用原值为723190.89元。

第77页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

*本年计提在建工程减值准备情况：无。

（2）工程物资年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

专用设备18356464.4718356464.4719147156.9419147156.94

专用材料3580659.963580659.96584276.47584276.47

合计21937124.4321937124.4319731433.4119731433.41

19、使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物专用设备土地使用权合计

一、账面原值

1、年初余额45124564.24135093772.36180218336.60

2、本年增加金额4379629.0523110912.3683347867.93110838409.34

（1）新增租赁4379629.0520229337.0983347867.93107956834.07

（2）外币报表折2881575.272881575.27算

3、本年减少金额24711719.5138949864.8163661584.32

（1）处置24711719.517622901.7832334621.29

（2）转入固定资31326963.0331326963.03产

4、年末余额24792473.78119254819.9183347867.93227395161.62

二、累计折旧

1、年初余额16336012.5035820568.9052156581.40

2、本年增加金额11513114.9624408301.9827782622.6063704039.54

（1）计提11513114.9623780333.4727782622.6063076071.03

（2）外币报表折

627968.51627968.51

算

3、本年减少金额16638764.8733553340.5250192105.39

（1）处置16638764.872226377.4918865142.36

（2）转入固定资

31326963.0331326963.03

产

4、年末余额11210362.5926675530.3627782622.6065668515.55

三、减值准备

四、账面价值

1、年末账面价值13582111.1992579289.5555565245.33161726646.07

2、年初账面价值28788551.7499273203.46128061755.20

第78页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

20、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权矿产权软件专有技术合计

一、账面原值

1、年初余额2488909308.335904545375.5031427819.2291336502.468516219005.51

2、本年增加金额523183292.33375850894.7636441997.64320405639.121255881823.85

（1）购置338935261.982283174.181566428.73342784864.89

（2）在建工程转入14979362.573412754.8118392117.38

（3）企业合并增加523183292.3330724805.64318839210.39872747308.36

（4）外币报表折算21936270.2121263.0121957533.22

3、本年减少金额401082000.00211135500.00612217500.00

（1）处置211135500.00211135500.00

（2）转入存货【注3】401082000.00401082000.00

4、年末余额2611010600.666069260770.2667869816.86411742141.589159883329.36

二、累计摊销

1、年初余额213948071.203140515985.8824754021.6365665199.303444883278.01

2、本年增加金额146116645.85119831461.2226221749.7972436101.28364605958.14

（1）计提【注2】56131687.9538376825.504861786.7528026064.01127396364.21

（2）企业合并增加89984957.9021338700.0344410037.27155733695.20

（3）外币报表折算81454635.7221263.0181475898.73

第79页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注项目土地使用权矿产权软件专有技术合计

3、本年减少金额55148775.0055148775.00

转入存货【注3】55148775.0055148775.00

4、年末余额304915942.053260347447.1050975771.42138101300.583754340461.15

三、减值准备

1、年初余额26544965.818202000.0034746965.81

2、本年增加金额30050100.0030050100.00

（1）计提28346611.5628346611.56

（2）外币报表折算1703488.441703488.44

3、本年减少金额

4、年末余额56595065.818202000.0064797065.81

四、账面价值

1、年末账面价值2306094658.612752318257.3516894045.44265438841.005340745802.40

2、年初账面价值2274961237.132737484423.816673797.5917469303.165036588761.69

【注1】本年无通过本集团内部研究开发形成的无形资产。

【注2】本年计提无形资产摊销金额127396364.21元。

【注3】本年土地使用权转入存货开发商品原因详见附注六、11。

第80页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

本集团韶关地块的土地使用权1114645727.34正在办理中

（3）使用寿命不确定的无形资产情况：无。

（4）重要的单项无形资产情况：无。

（5）所有权或使用权受限制的无形资产情况项目年末账面价值受限原因

本公司韶关地块1114645727.34未办妥不动产证

本集团子公司投资公司土地使用权274035979.08借款抵押

21、商誉

（1）商誉账面原值本年增加本年减少被投资单位名称或形年初余额企业合并年末余额成商誉的事项其他处置其他形成的广西中金岭南矿业有

70079321.8170079321.81

限责任公司澳大利亚佩利雅有限

51543152.1251543152.12

公司

深圳市华加日西林实3305067.293305067.29业有限公司湖南中金岭南康盟环

15954813.1315954813.13

保科技有限公司

140882354.3140882354.3合计55

（2）商誉未发生减值。

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

*商誉形成2008年本集团收购武宣县盘龙铅锌矿有限责任公司（现名广西中金岭南矿业有限责任公司）时，企业合并成本341000000.00元，大于确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额270920678.19元，形成的差异为70079321.81元；

2009年本集团收购澳大利亚佩利雅有限公司（以下简称“佩利雅公司”）时，企业合

并成本407979048.34元，大于确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额

356435896.22元，形成的差异为51543152.12元；

2009年本集团之子公司深圳华加日铝业有限公司收购深圳市华加日西林实业有限公司时，企业合并成本128549615.82元，大于确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额

125244548.53元，形成的差异为3305067.29元。

第81页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

2017年本集团之子公司广东中金岭南环保工程有限公司对湖南中金岭南康盟环保科技

有限公司增资44970000.00元，大于确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额

29015186.87元，形成的差异为15954813.13元。

*商誉减值测试说明本集团结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中收益的资产或资产组进行商誉

减值测试，由于较难直接获得包含商誉的资产或资产组的市场公允价值，因此采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。其预计现金流量根据资产或资产组未来现金流量预测为基础，根据历史实际经营数据、行业发展趋势、产能规划、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来现金流量。减值测试中的采用的其他关键数据包括：矿山储量、产品预期销售收入、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

本年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。

本集团现金流量预测所用的折现率是6.76%~9.53%。根据测试结果，商誉相关的资产组可回收金额大于资产组可辨认账面价值和全部商誉（包含少数股东）的账面价值，该商誉无需计提减值准备。

（4）业绩承诺及对应商誉减值情况：无。

22、长期待摊费用

项其他变动金目年初余额本年增加金额本年摊销金额年末余额额

办公区域装修等22898606.0927435078.8311133598.145801896.7245001983.50

合计22898606.0927435078.8311133598.145801896.7245001983.50

【注】其他变动为本年新增并购佛山精密等公司增加导致的。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

计提减值准备的资产379441623.0987087695.52126859718.3925176310.13按公允价值或摊余成本

170431307.3746356239.6683421265.4121572740.02

计量的资产或负债

可弥补亏损893493687.59253863172.32599081377.41172642967.63

新租赁准则税会差异69023381.8411011649.2125745548.604922421.90

第82页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

内退及离退休薪酬327589456.0049138418.40319299495.6947894924.36

应付职工薪酬余额123087086.2336926125.87119204642.1635761392.65

未实现内部销售损益156051333.0837063560.71100585721.5824080183.91

预计负债及预提费用342059545.59102617863.69321567565.6096470269.69与税法有差异的外币折

29722932.158916879.6530517603.449155281.03

算

其他20921234.866252281.2121238658.236347508.22

合计2511821587.80639233886.241747521596.51444023999.54

（2）递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异

按公允价值或摊余成本32458531.418975399.8156209506.4814865667.39计量的资产或负债企业合并确认的被购买

方可辨认净资产公允价860924904.34239960378.37897900385.27249894550.91值与其账面价值的差额折旧或摊销年限和税局

1521821322.41436215392.381539091493.75442223222.82

规定不符的资产与税法有差异的资产价

179811564.1348418307.27165789369.5147307573.85值

新租赁准则税会差异67393521.6510724879.1025216161.264808842.28

其他414150764.82103743906.88403999940.77101199982.18

合计3076560608.76848038263.813088206857.04860299839.43

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异437451739.41349938788.34

可抵扣亏损715655554.8344029711.74

合计1153107294.24393968500.08

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

2023年1249323.12

2024年288507323.976600972.88

2025年245804074.013040708.67

2026年106272863.5013450038.29

2027年18727170.1319688668.78

第83页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注年份年末余额年初余额备注

2028年56344123.22

合计715655554.8344029711.74

24、其他非流动资产

年末余额项目账面余额减值准备账面价值

预付工程款140508035.37140508035.37

预付设备款89119289.2489119289.24

交易所结算担保金10000000.0010000000.00

期货会员资格【注1】

预付股权款【注2】

合计239627324.61239627324.61

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

预付工程款102585745.68102585745.68

预付设备款123106130.79123106130.79交易所结算担保金

期货会员资格【注1】1400000.001400000.00

预付股权款【注2】600000000.00600000000.00

合计827091876.47827091876.47

【注1】详见本附注六、15“其他权益工具投资”【注3】。

【注2】详见本附注十七、9、（1）。

25、所有权或使用权受限资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

744135850.21744135850.21保证金及冻结资货币资金保证金及冻结资金

金

存货401082000.00345933225.00借款抵押借款抵押

投资性房地产8796022.258303464.19未办妥房产证的未办妥房产证的房产房产

固定资产5295880852.613741504459.3

未办妥房产证的未办妥房产证的房产、借

1房产、借款抵押款抵押

1470677200.001388681706.4

未办妥房产证的未办妥房产证的房产、借

无形资产2房产、借款抵押款抵押

其他权益工具投10000750.0010000750.00受限股受限股资

第84页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

合计7930572675.076238559455.13————

（续）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金159556908.11159556908.11保证金及冻结资保证金及冻结资金金存货

7657933.837657933.83未办妥房产证的投资性房地产未办妥房产证的房产

房产

1757737139.501742462979.1

未办妥房产证的未办妥房产证的房产、借

固定资产8房产、借款抵押款抵押

未办妥房产证的未办妥房产证的房产、借

无形资产2096103500.001985047147.64房产、借款抵押款抵押

其他权益工具投10000750.0010000750.00受限股受限股资

合计4031056231.443904725718.76————

26、短期借款

（1）短期借款分类项目年末余额年初余额

信用借款5737040320.094965311875.04

保证借款【注1】654567402.75380000000.00

抵押借款【注2】9997789.979997789.97

未到期应付利息2596909.45

合计6404202422.265355309665.01

【注1】保证借款为公司作为保证人，为子公司广西中金岭南矿业有限责任公司、澳大利亚佩利雅有限公司提供全额连带保证担保的借款。

【注2】抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、25。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。

27、衍生金融负债

项目年末余额年初余额

指定套期关系的衍生金融负债180070143.164172875.00

其中：商品期货合约3981375.114172875.00

延时定价合约【注】176088768.05

合计180070143.164172875.00

第85页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

【注】本集团使用采购协议中分拆的嵌入式衍生工具延时定价合约作为套期工具来规

避本集团的存货价格风险，截至2023年12月31日，延时定价合约公允价值

176088768.05元，详见本附注六、11【注2】及72。

28、应付票据

种类年末余额年初余额

银行承兑汇票8265865.6314965567.80

合计8265865.6314965567.80

【注】本集团于本年末无已到期未支付的应付票据。

29、应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

应付货款2100356468.811352139944.12

合计2100356468.811352139944.12

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款：无。

30、合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

销货合同相关的合同负债275272739.7598403932.52

工程合同相关的合同负债90799470.2097074884.70

小计366072209.95195478817.22

减：计入其他非流动负债【附注六、44】80239266.05

合计366072209.95115239551.17

（2）账龄超过1年的重要合同负债项目年末余额未偿还或结转的原因

工程合同相关的合同负债80239266.05未到标的资产交付日

合计80239266.05——

（3）本集团本年末无账面价值发生重大变动的金额

31、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬246664856.832054217507.142064999404.80235882959.17

第86页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额

二、离职后福利50807508.32284820957.57296587492.3039040973.59

设定提存计划359396.59220895261.78220895261.78359396.59

设定受益计划【附注

50448111.7363925695.7975692230.5238681577.00

六、41】

三、辞退福利【附注六、73071548.8464661489.5092289975.3445443063.00

41】

合计370543913.992403699954.212453876872.44320366995.76

【注】本集团本年末辞退福利中，包含从附注六、41、“长期应付职工薪酬-辞退福利”

重分类至本项目的44483063.00元。

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津贴和补133730316.631655172766.831670149087.73118753995.73

贴

2、职工福利费58948425.3058948425.30

3、社会保险费75500.04112753680.19112829180.23

其中：医疗保险费75500.0483298168.6883373668.72

工伤保险费28799169.9528799169.95

生育保险费656341.56656341.56

4、住房公积金113876682.92113876682.92

5、工会经费和职工教育经5840488.8827402157.4126149209.467093436.83

费

6、短期带薪缺勤107018551.2886063794.4983046819.16110035526.61

合计246664856.832054217507.142064999404.80235882959.17

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险167328217.13167328217.13

2、失业保险费359396.595147744.685147744.68359396.59

3、企业年金缴费48419299.9748419299.97

合计359396.59220895261.78220895261.78359396.59

32、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税38956117.1883492839.52

企业所得税97118493.3216353044.98

个人所得税9088346.377078913.82

城市维护建设税1357262.091997553.30

第87页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末余额年初余额

房产税12081752.116025570.86

教育费附加1227947.441853499.04

印花税21220992.653175270.47

资源税5891570.128772351.59

土地增值税7737168.817737168.81

土地使用税7032789.772888003.70

Royalities（矿产特许权使用费） 25689064.66 21729078.94

其他7371050.785010573.63

合计234772555.30166113868.66

33、其他应付款

项目年末余额年初余额

其他应付款【注1】1073641959.861007932612.66

合计1073641959.861007932612.66

【注1】上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款；

【注2】本集团年末及年初均无应付利息、应付股利。

其他应付款

（1）按款项性质列示项目年末余额年初余额

往来款310715816.47267423020.02

客户期货保证金762926143.39740509592.64

合计1073641959.861007932612.66

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因

仁化县锦霞投资开发有限公司52141112.18未到约定付款日

中国建基控股有限公司13786303.38未到约定付款日

广州华立颜料化工有限公司10000000.00未到约定付款日

合计75927415.56——

34、应付手续费及佣金

项目年末余额年初余额

经纪人佣金1319711.703224328.72

合计1319711.703224328.72

第88页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

35、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款【附注六、37】162927701.251370393643.53

1年内到期的租赁负债【附注六、39】68578529.4641434906.65

1年内到期的长期应付款【附注六、40】581199203.08

合计812705433.791411828550.18

36、其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税额74127672.8043548213.75

预收货款待缴纳增值税11860483.1014777974.14

合计85988155.9058326187.89

37、长期借款

项目年末余额年初余额

质押借款【注1】893540788.41633487620.63

保证借款【注2】795153835.841593645463.44

信用借款5252759308.981599538007.37

减：一年内到期的长期借款【附注六、35】162927701.251370393643.53

合计6778526231.982456277447.91【注1】质押借款中34600万元借款由公司和中国建基控股有限公司（子公司深圳市中金岭南投资发展有限公司之少数股东）按52%和48%的持股比例提供股权质押；

【注2】保证借款为公司作为保证人，为子公司澳大利亚佩利雅有限公司提供全额连带保证担保的借款。

38、应付债券

（1）应付债券项目年末余额年初余额

可转换公司债券2846795974.542749384361.88

合计2846795974.542749384361.88

第89页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）应付债券的具体情况（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）面值发行债券发行金额本年按面值计提利本年偿还利债券名称年初余额溢折价摊销本年转股年末余额（万元）日期期限（万元）发行息息可转换公司2020

380000.0076年380000.002749384361.8823306247.4392431124.58189684.7518136074.60

2846795974.5

债券年月4小计380000.00380000.002749384361.8823306247.4392431124.58189684.7518136074.602846795974.54

减：一年内到期部分年末余额

380000.00380000.002749384361.8823306247.4392431124.58189684.7518136074.602846795974.5合计————4

（3）可转换公司债券的说明

经证监会证监许可[2020]1181号文核准，公司于2020年7月20日发行人民币3800000000元可转换公司债券，每张面值为人民币100元，按面值发行，共计38000000份。

可转换公司债券转股条件、转股时间说明

*债券期限：本次发行的可转换公司债券期限为发行之日起6年，即自2020年7月20日至2026年7月19日。

*票面利率：第一年0.20%、第二年0.40%、第三年0.60%、第四年1.00%、第五年1.50%，第六年2.00%。

*还本付息的期限和方式：每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。

*转股期限：自可转换公司债券发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，即2020年1月25日至2026年7月19日。

* 转股价格：可转换公司债券的初始转股价格为 4.71 元/股。在可转换公司债券存续期间，当公司 A 股股票在任意连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%（不含85%）时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会审议表决。公司于2023年

6月27日实施2022年度权益分配方案后，中金转债的转股价格由4.54元/股调整为4.44元/股。

第90页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

（4）可转换公司债券本年转股情况

本年度公司可转换公司债券203400.00元（2034张）完成转股，致应付债券减少

189684.75元，股本增加45776.00元，其他权益工具减少34226.05元，资本公积股本溢

价增加178134.80元。

39、租赁负债

本年增加本项目年初余额年本年减少年末余额

新增租赁其他【注】利息

租赁付款额87506774.04115185944.72218734.673362853.1131548600.26147

减：未确认融2484757.414948077.863996176.353436658.92资费用

减：一年内到

期的租赁负债41434906.65———————68578529.46

【附注六、

35】

合计43587109.98110237866.92218734.669366676.701959533411.89

【注】其他变动为外币报表折算导致的。

40、长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款【注1】1815560978.08520950500.00

减：一年内到期部分【附注六、35】581199203.08

合计1234361775.00520950500.00

【注1】上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款；

【注2】本集团年末及年初均无专项应付款。

长期应付款按款项性质列示长期应付款项目年末余额年初余额

应付采矿权出让收益金686470500.00520950500.00

应付优先债权人留债-本金【注】1101793806.50

应付优先债权人留债利息-应计利息【注】27296671.58

减：一年内到期部分【附注六、35】581199203.08

合计1234361775.00520950500.00

【注】公司参与东营方圆有色金属有限公司等20家公司破产重整，根据公司与管理人签署的《关于东营方圆有色金属有限公司等20家公司之重整投资协议》，按有财产担保债

第91页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

权人优先受偿部分50%债权金额1231576583.85元作留债安排，本期已偿还

129782777.35元。详见附注十七、9、（1）。

41、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表项目年末余额年初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债392084330.08379822523.43

减：将于一年内支付的离职后福利【附注六、

38681577.0050448111.73

31】

二、辞退福利154944277.24185577408.84

减：将于一年内支付的辞退福利【附注六、44483063.0073071548.84

31】

三、其他长期福利13773506.1112563500.18

合计477637473.43454443771.88

（2）设定受益计划变动情况

*设定受益计划义务现值项目本年上年

一、年初余额379822523.43460555254.85

二、计入当年损益的设定受益成本12584275.7616365962.37

1、当年服务成本1238054.242772831.50

2、利息净额11346221.5213593130.87

三、计入其他综合收益的设定受益成本69831933.9416995885.78

精算利得（损失以“－”表示）69831933.9416995885.78

四、其他变动-70154403.05-114094579.57

1、已支付的福利-74130051.00-114663817.34

2、计划资产3975647.95569237.77

五、年末余额392084330.08379822523.43

减：将于一年内支付的离职后福利38681577.0050448111.73

六、扣除一年内支付的离职后福利后的年末余353402753.08329374411.70额

*设定受益计划的内容及与之相关风险、对本集团未来现金流量、时间和不确定性的影响说明

设定受益计划的主要风险、对集团未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定主要风险有国债利率的变动风险以及退休人员未来余命提高的风险。国债利率的下降将导致设定受益负债的增加，退休人员未来余命提高（如生命表的调整，死亡率的降低）会导

第92页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

致设定受益负债增加，增加未来现金支出金额和延长支付期限。

*设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明评估设定受益计划采用的主要精算假设有折现率和医疗保险缴费年增长率。2023年

12月31日时点的主要精算假设如下：

离职后福利计划年折现率为2.60%，内退福利计划年折现率为2.30%，离休人员医疗报销年增长率为6.00%。

以下是精算假设的敏感性分析结果：

若折现率提高0.25%，2023年12月31日离职后福利净负债减少约1138万元；

若折现率降低0.25%，2023年12月31日离职后福利净负债增加约1191万元。

42、预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

矿山环境复原义务负债226055191.75278012944.56矿山复原预提

合计226055191.75278012944.56

43、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

政府补助58910661.4856705799.986741780.45108874681.01

合计58910661.4856705799.986741780.45108874681.01

第93页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注其中，涉及政府补助的项目：

本年新增补助金本年计入营业本年计入其本期冲减固定其他变动与资产/收益负债项目年初余额年末余额

额外收入金额他收益金额资产金额【注】相关

居民避险改造项目9373969.8514026030.1523400000.00与资产相关

全资源化绿色矿山综合利用项目9000000.003000000.0012000000.00与资产相关

炼锌渣绿色化升级改造资金4975000.006000000.0010975000.00与资产相关

居民避险搬迁项目9000000.009000000.00与资产相关

后山渣场综合整治工程环境保护8952830.198952830.19与资产相关

脱硫脱硝除尘项目技术改造费用补7500000.00971825.006528175.00与收益相关贴

建筑区塌陷治理项目5931330.1768669.836000000.00与资产相关

炼铜弃渣全组分梯级协同利用技术3785000.003785000.00与收益相关与集成示范项目

2022年省级打好污染防治攻坚战2581822.521000000.003581822.52与资产相关

专项资金铜冶炼智能化关键技术在智利特尼

2550000.002550000.00与收益相关

恩特吹炼炉上的应用研究

烧结烟气余热回收技术改造2300000.002300000.00与资产相关

国家技术中心配套补助2000000.002000000.00与收益相关

与资产/收益

其他18095708.7513811100.0015248434.003000000.004143478.5517801853.30相关

合计58910661.4856705799.9816220259.003000000.00

12478478.5

5108874681.01——

【注】递延收益的其他变动是退回政府补助及收购子公司导致的，其中退回政府补助的影响金额为207084.18元，收购中金铜业、方圆铜业等子公司增加递延收益共12685562.73元。

第94页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

44、其他非流动负债

项目年末余额年初余额

合同负债【附注六、30】80239266.05

预计收购子公司少数股东股权负债【注】1741864049.30

合计1741864049.3080239266.05

【注】公司参与东营方圆有色金属有限公司等20家公司破产重整，根据公司与管理人签署的《关于东营方圆有色金属有限公司等20家公司之重整投资协议》、公司与中国信

达签订的合作协议、公司与中国信达、光曜致新签订的增资协议及其补充协议约定【详见

附注十七、9、（1）】，按照会计准则和证监会监管指引的相关规定，公司对未来预计收

购子公司中金荣晟及中金铜业公司少数股东股权预计所需支付金额1928442407.32元，确认金融负债现值1741864049.30元（折现率按3.45%），同时冲减资本公积

1741864049.30元。

45、股本

本年增减变动（+、-）发项目年初余额行送公积金年末余额

其他【注】小计新股转股股

股份总数3737543730.0045776.0045776.003737589506.00

【注】股本本年增加45776.00元，是由于可转换公司债券本年转股导致，详见附注六、38、（4）。

46、其他权益工具

年末发行在外的可转换公司债券等金融工具变动情况年初余额本年增加本年减少年末余额发行在外的金融工具数数账面账面价值数量账面价值数量账面价值量量价值

可转换公司508643409.7234226.05508609183.67

债券【注】

合计508643409.7234226.05508609183.67

【注】其他权益工具本年减少34226.05元，是由于可转换公司债券本年转股导致，详见附注六、38、（4）。

47、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额股本（或资本）溢价【注1】1904454409.81178134.801904632544.61

其他资本公积374866745.06374866745.06

第95页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额

其他【注2】1741864049.30-1741864049.30

合计2279321154.87178134.801741864049.30537635240.37

【注1】股本（或资本）溢价本年增加178134.80元，是由于可转换公司债券本年转股导致，详见附注六、38、（4）。

【注2】其他本年减少1741864049.30元，见本附注六、44、“其他非流动负债”。

第96页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

48、其他综合收益

本年发生金额

减：前期计减：前期计入

项目年初余额本年所得税前发入其他综合其他综合收益减：所得税费税后归属于母公税后归属于少数年末余额生额收益当期转当期转入留存用司股东入损益收益

一、不能重分类进损益-228797843.02-132032754.12-17480611.83-114552142.2953236.31-343349985.31的其他综合收益

其中：重新计量设定受-229352896.12-76370940.01-76370940.0153236.31-305723836.13益计划变动额

其他权益工具投资公允555053.10-55661814.11-17480611.83-38181202.28-37626149.18价值变动

二、将重分类进损益的-126042239.32106833017.097742513.00-2288752.39101379256.48-24662982.84其他综合收益

其中：权益法下可转损-460467.70-6127.42-6127.42-466595.12益的其他综合收益

现金流量套期储备6431732.31-3733092.957742513.00-2288752.39-9186853.56-2755121.25

【注】

外币财务报表折算差额-132013503.93110572237.46110572237.46-21441266.47

合计-354840082.34-25199737.037742513.00-19769364.22-13172885.8153236.31-368012968.15

【注】本集团使用商品期货合约对本集团承担的商品价格风险进行套期保值，套期工具为铅、锌、铜和银等商品期货合约。本年度套期工具商品期货合约平仓盈亏和期末持仓公允价值变动产生利得合计62234282.83元，其中：（1）指定为公允价值套期转入当期损益34965595.43元；（2）指定为现金流量套期利得合计27268687.40元，经对套期关系有效性进行评估，属于非高度有效部分-6474768.64元直接计入当期损益，属于套期有效的部分作为现金流量套期储备，累计计入其他综合收益税前金额合计33743456.04元，截至2023年12月31日，现金流量套期储备税前余额-3733092.95元，税后余额-2755121.25元，并预期将在2024年内逐步转入利润表。

第97页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

49、专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费8736020.4194134573.5894240231.968630362.03

合计8736020.4194134573.5894240231.968630362.03

50、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积1127323262.3249890471.411177213733.73

任意盈余公积106430512.83106430512.83

合计1233753775.1549890471.411283644246.56

【注】注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

51、未分配利润

项目本年上年

调整前年初未分配利润7343351496.936575430400.10

调整后年初未分配利润7343351496.936575430400.10

加：本年归属于母公司股东的净利润687762213.641212289355.25

减：提取法定盈余公积49890471.4190315952.12

应付普通股股利373752842.25354052306.30年末未分配利润7607470396.917343351496.93

52、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务65329700253.9262240772770.3555154311362.2152420936111.81

其他业务266696662.26173944171.44185143271.7889471935.62

利息收入14127226.512324233.0012917591.82511583.24

手续费及佣金收入36131564.7926492979.9084883446.7670015502.86

合计65646655707.4862443534154.6955437255672.5752580935133.53

第98页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）营业收入和营业成本的分解信息铅锌铜采选冶铝镍锌加工有色金属贸易合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

按经营地区分类：

其中：中国大陆36322279624.9633491376507.951481300529.161267543538.953834543914.163935658806.76

其他国家和地区2012792497.351980370816.4140499768.7833957858.9322056273543.7721916571506.08

合计38335072122.3135471747324.361521800297.941301501397.8825890817457.9325852230312.84

按商品转让的时间分类：

其中：在某一时点转让38335072122.3135471747324.361385579002.481181204371.8625890817457.9325852230312.84

在某一时段内转让136221295.46120297026.02

合计38335072122.3135471747324.361521800297.941301501397.8825890817457.9325852230312.84

（续）其他分部间抵销合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

按经营地区分类：

其中：中国大陆733604842.42647557794.70-884897804.42-858319887.9941486831106.2838483816760.37

其他国家和地区24109565809.9023930900181.42

合计733604842.42647557794.70-884897804.42-858319887.9965596396916.1862414716941.79

按商品转让的时间分类：

第99页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注其他分部间抵销合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

其中：在某一时点转让704754213.90622855886.56-884897804.42-858319887.9965431324992.2062269718007.63

在某一时段内转让28850628.5224701908.14165071923.98144998934.16

合计733604842.42647557794.70-884897804.42-858319887.9965596396916.1862414716941.79

（3）分摊至剩余履约义务的说明

本集团本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为366072209.95元，其中：336072209.95元预计将于2024年度确认收入，30000000.00元于2025年及以后年度确认收入。

第100页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

（4）重大合同变更或重大交易价格调整：无。

53、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税16680449.2917685966.35

教育费附加15844089.4717669791.74

资源税72887875.5188956173.81

Royalities（矿产特许权使用费） 97245911.78 65153933.34

房产税43318214.9220535892.13

土地使用税39673049.3126175444.86

车船使用税113937.9379629.17

印花税57893741.9220839357.48

其他2572698.202143983.75

合计346229968.33259240172.63

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

54、销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬96796300.9398886174.30

折旧与摊销3002539.344514871.66

广告费1279565.37738189.22

运输装卸费10050919.7410344646.69

包装费13405439.3012394741.62

办公费1157620.791030310.77

差旅费3460492.641579519.73

销售代理费1096751.631327533.85

修理费1442187.271841239.41

仓储费971205.301064703.76

租赁费5095291.084544105.79

其他16113000.6313873116.89

合计153871314.02152139153.69

55、管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬362394036.90316820134.99

折旧摊销129999863.5560379749.88

第101页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

租赁费13913056.5111458401.29

水电费6671126.484270108.40

业务招待费11684070.149640685.48

办公费10740767.627250597.73

差旅费10322747.166496460.03

修理费4531502.964467235.49

自有汽车费3965469.972962863.72

会议费1405328.421112489.85

财产保险费5919978.924542790.18

中介机构服务费29891388.0548795524.42

其他50691935.9142047594.47

合计642131272.59520244635.93

56、研发费用

项目本年发生额上年发生额

人员人工费用185753496.86174262782.35

直接投入费用180204181.28140700311.10

折旧费用19840957.0611784405.48

无形资产摊销975689.281209527.84

其他47657041.8957519396.91

合计434431366.37385476423.68

57、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出597260465.97228606468.15

减：利息收入101702158.4241026928.26

汇兑净损失39530859.55-123467286.74

手续费支出11204007.7910017713.03

未确认融资费用摊销13634709.7815939353.19

其他4431822.514345924.84

合计564359707.1894415244.21

58、其他收益

计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额

政府补助50522613.5954128456.2750522613.59

第102页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额

政府补助-资源综合利用产

1305526.31

品及劳务增值税即征即退

进项税加计抵减61689161.59

直接减免的增值税7481.487481.48

个税手续费返还1057749.801209600.421057749.80

合计114582532.7755338056.6951587844.87

计入当期损益的政府补助：

与资产相关/与收项目本年发生额上年发生额益相关

打好污染防治攻坚战专项奖励资金10584543.40与收益相关

2019年科技创新专项资金9542134.001035000.00与收益相关

激励企业加大研发奖补3000000.00300000.00与收益相关

2023年新兴产业扶持计划2900000.00与收益相关

普惠性制造业投资奖励2707600.00与收益相关

2023年鼓励有色金属企业稳定运营首批奖

2500000.00与收益相关

励资金

罗湖区产业转型升级专项资金1740900.004760200.00与收益相关

资源综合利用产品及劳务增值税即征即退1305526.31947617.61与收益相关

2022年省级促进经济高质量发展专项资金6203400.00与收益相关省属国有企业技术创新专项资金（非常规多金属资源 ISP 协同处理技术与装备研 6000000.00 与收益相关

发）

科技研发奖4923735.00与收益相关铅锌尾矿环保治理与资源综合利用技术研

4000000.00与收益相关

究及工程示范

其他17547436.1925958503.66与收益相关

合计51828139.9054128456.27——

59、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益60979326.1765123708.17

未指定为套期关系的衍生金融工具产生的投资收益7117809.90

交易性金融资产在持有期间的投资收益5505619.39

处置交易性金融资产取得的投资收益429321.00-2232093.01

理财产品及资产管理计划取得的投资收益10672875.31839855.33

现金流量套期已实现收益的非高度有效部分-6474768.64-14150883.99

其他权益工具投资在持有期间的股利收入482487.2613602.56

股利收益10699794.58

第103页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

其他-1469078.86-709543.48

合计75319956.8261508074.87

60、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产公允价值变动收益-25521316.60-132623228.69

未指定为套期关系的衍生金融工具产生的公允价值1909715.20变动收益

合计-25521316.60-130713513.49

61、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收账款减值损失21690015.767486829.72

其他应收款坏账损失-3500985.26-339653.41

合计18189030.507147176.31

【注】上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

62、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-33291103.70-31864009.10

无形资产减值损失-28346611.56-15252262.75

合同资产减值损失-966522.64-1594993.11

合计-62604237.90-48711264.96

【注】上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

63、资产处置收益

计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额

处置非流动资产的利得6038811.60-633038.596038811.60（“损失”）

合计6038811.60-633038.596038811.60

64、营业外收入

计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额

非流动资产毁损报废利得3053333.902178960.363053333.90

其中：固定资产3053333.902178960.363053333.90

罚款收入964019.84595516.00964019.84

违约赔偿收入5629187.6036961.845629187.60

第104页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额

拆迁补偿收入492480.00103612.29492480.00

其他3650415.101039715.473650415.10

合计13789436.443954765.9613789436.44

65、营业外支出

计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额

非流动资产毁损报废损失4098352.687813686.774098352.68

其中：固定资产4098352.687204434.684098352.68

无形资产609252.09

对外捐赠支出3303000.004010000.003303000.00

退休人员社会化职能移交费561000.00633000.00561000.00

其他1090796.321162777.541090796.32

合计9053149.0013619464.319053149.00

66、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用203939123.37116172118.46

递延所得税费用-51044920.6427548837.84

合计152894202.73143720956.30

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额1192838988.93

按法定/适用税率计算的所得税费用178925848.34

子公司适用不同税率的影响17178361.41

调整以前期间所得税的影响1433187.35

非应税收入的影响-35765284.98

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8621221.63

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1229604.64年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响27104672.02

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-320509.72

研发费用加计扣除的影响-43053688.68

所得税费用152894202.73

第105页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

67、其他综合收益

详见附注六、48。

68、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

利息收入99044648.9241026928.26

客户期货保证金净增加22416550.75

存放于期货交易所的货币保证金净减少92377857.77

收到的政府补助等82494363.5582313399.33

营业外收入等38927289.8426800280.89

合计242882853.06242518466.25

*支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

支付的其他往来款10000000.00139113274.26

各项经营、管理费用及手续费271751925.95229150031.02

存放于期货交易所的货币保证金净增加51499653.81

客户期货保证金净减少78204085.38

营业外支出等16892016.2217618946.37

合计350143595.98464086337.03

（2）与投资活动有关的现金

*支付的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

取得子公司中金铜业支付的现金净额2207965744.91

取得子公司方圆铜业支付的现金净额606378397.16

合计2814344142.07

*收到的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

收回的结构性存款款项等100000000.001820000000.00

合计100000000.001820000000.00

*支付的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

第106页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

支付的结构性存款款项等740000000.00

合计740000000.00

（3）与筹资活动有关的现金

*收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

发行短期融资券收到的现金1999842123.29

合计1999842123.29

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

租赁负债支付的现金77030995.8044412523.38

归还短期融资券支付的现金2000000000.00

被质押的银行存款增加578578942.106852302.22

合计2655609937.9051264825.60

*筹资活动产生的各项负债变动情况

单位：万元本年增加本年减少项目年初余额非现金变非现金变年末余额现金变动现金变动动动

535530.971276850.818441.71171961.518441.7短期借款6797640420.24长期借款（含一年内到期的长期借382667.11490031.3131380.67183276.81

26656.8

9694145.39

款）租赁负债（含一年

8502.2011245.6内到期的租赁负67336.29-399.6212811.19

债）

应付债券274938.4411554.771813.61284679.60

1201638.711766882.172622.81362574.646512.61632056.4合计77852

（4）应收款项融资背书交易对现金流量的影响

公司销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入相差主要原因为通过电子银行承兑汇

票等结算较多导致。即：公司在销售商品时收到客户电子银行承兑汇票，公司在采购商品时会将部分收到的电子银行承兑汇票背书给供应商，这部分背书的票据在编制现金流量表时均未视为现金流入流出，2023年度供应链金融凭据及电子银行承兑汇票影响数为

32088.34万元。

69、现金流量表补充资料

第107页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1039944786.201235354745.08

加：资产减值准备62604237.9048711264.96

信用减值损失-18189030.50-7147176.31

固定资产折旧、投资性房地产折旧1195215658.65700127660.31

使用权资产折旧61151858.5127084256.70

无形资产摊销112422387.2983165349.37

长期待摊费用摊销10744995.1311167072.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-6038811.60633038.59（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1045018.785634726.41

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）25521316.60130713513.49

财务费用（收益以“－”号填列）650426035.30125248050.28

投资损失（收益以“－”号填列）-75319956.82-61508074.87

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-45274084.11-12066261.96

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-14758568.1239615099.80

存货的减少（增加以“－”号填列）-3253385471.30-1111357130.85

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）1063120169.4035430570.88

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）783871283.43-178718393.47

其他-22474022.268705143.14

经营活动产生的现金流量净额1570627802.481080793454.45

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额2866770657.502943612520.65

减：现金的年初余额2943612520.651630010837.43

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-76841863.151313601683.22

（2）本年支付的取得子公司的现金净额

第108页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注项目金额

本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物3321406319.51

其中：山东中金岭南铜业有限责任公司2398759011.84

东营方圆铜业有限公司606378397.16

佛山通宝精密合金股份有限公司316268910.51

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物219782217.94

其中：山东中金岭南铜业有限责任公司190793266.93东营方圆铜业有限公司

佛山通宝精密合金股份有限公司28988951.01

加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物

其中：山东中金岭南铜业有限责任公司东营方圆铜业有限公司佛山通宝精密合金股份有限公司

取得子公司支付的现金净额3101624101.57

（3）本年收到的处置子公司的现金净额：无。

（4）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、货币资金3613564017.213103169428.76

其中：库存现金118138.2897954.86

可随时用于支付的银行存款2038870775.811842888754.91

可随时用于支付的其他货币资金26023896.49115207661.31

可随时用于支付的存放财务公司款项801757846.92985418149.57不属于现金及现金等价物范畴的定期存款

2657509.50

及应计利息

使用受到限制的存款744135850.21159556908.11

二、现金等价物

三、年末货币资金及现金等价物余额3613564017.213103169428.76

减：不属于现金及现金等价物范畴的定期存2657509.50款及应计利息

减：使用受到限制的存款744135850.21159556908.11

四、年末现金及现金等价物余额2866770657.502943612520.65

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况项目本年金额上年金额理由

子公司期货公司期货保324703515.98352901101.64该类银行账款款项仅用于

第109页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年金额上年金额理由证金账户银行存款期货相关业务

子公司工程技术农民工231.5667.68该类银行账款款项仅用于账户银行存款支付农民工工资

合计324703747.54352901169.32——

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金：无。

70、所有者权益变动表项目注释

见本附注六、45、46、47、48、50。

71、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金

其中：美元192218182.987.08271361423724.59

港币317625.280.9062287838.38

澳元32730190.074.8484158689053.55

欧元306300.487.85922407276.73

比索币33956167.250.418114198690.05

加币178928.105.3673960360.79

英镑0.019.04110.09应收账款

其中：美元2669315.147.082718905958.31

澳元20158247.284.848497735246.12其他应收款

其中：美元222338.067.08271574753.79

港币353744.670.9062320570.49

澳元2668485.954.848412937887.30长期应收款

其中：澳元13972134.654.848467742497.64应付账款

其中：美元109746132.167.0827777298930.25

澳元53516181.764.8484259467855.65

欧元41000.007.8592322227.20

比索币321614672.740.4181134482405.49

加币4581480.135.367324590178.28

第110页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额其他应付款

其中：美元400000.007.08272833080.00

港币254981.610.9062231069.43

澳元75678.234.8484366918.33一年内到期的非流动负债

其中：澳元6894409.294.848433426853.98长期借款

其中：美元112000000.007.0827793262400.00租赁负债

其中：澳元5147999.194.848424959559.27

（2）境外经营实体说明

本集团境外主要经营地包括香港、澳大利亚等，各经营实体按其主要业务货币作为记账本位币。于2023年12月31日，合并财务报表中包含的香港子公司及澳大利亚子公司的财务报表均已折算为人民币列示，资产负债项目折算汇率为中国人民银行2023年12月

31日公布的港币、美元及澳元对人民币的汇率，具体为1港币=0.90622人民币，1美元=

7.0827人民币及1澳元=4.8484人民币。损益表项目已按照2023年日平均汇率进行折算。

72、套期

本集团从事铅、锌、铜和银产品的生产加工业务，持有的存货及生产的产品面临价格变动风险，因此本集团使用商品期货合约对本集团承担的商品价格风险进行套期保值。本集团使用的商品期货合约主要为上海期货交易所和伦敦金属交易所的铅、锌和铜期货标准合约。本集团在开展套期业务进行风险管理时，套期工具为铅、锌、铜和银等商品期货合约，被套期项目为铅、锌、铜和银等产品及生产以上产品所需的原材料，套期方式是通过商品期货合约来锁定铅、锌、铜和银等商品预期销售价格波动，以此来规避本集团承担的铅、锌、铜和银等金属市场价格的波动导致铅、锌、铜和银等金属产品的预期销售带来的预计未来现金流量发生波动的风险。

本集团采用的套期保值为现金流量套期和公允价值套期。在套期开始时，本集团对套期工具和被套期项目进行了正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理策略和风险管理目标等书面文件，在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。

此外，本集团使用采购协议中分拆的嵌入式衍生工具延时定价合约作为套期工具来规

第111页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注避本集团的存货价格风险。

本年套期项目金额详见本附注六、4、11、27及48。

除以上外，公司无其他套期项目及相关套期工具。

七、研发支出

1、按费用性质列示

项目本年发生额上年发生额

人员人工费用185753496.86174262782.35

直接投入费用180204181.28140700311.10

折旧费用19840957.0611784405.48

无形资产摊销975689.281209527.84

其他47657041.8957519396.91

合计434431366.37385476423.68

其中：费用化研发支出434431366.37385476423.68资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

本年本集团未发生符合资本化条件的研发支出。

3、重要的外购在研项目

本年本集团无重要的外购在研项目。

第112页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并交易

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式购买日购买日的确定依据

山东中金岭南铜业有限责任公司2023/2/162998759011.8462.3133购买2023/2/161实现了控制权转移【注】

东营方圆铜业有限公司【注2】2023/5/31606378397.16100.00购买2023/5/31实现了控制权转移

佛山通宝精密合金股份有限公司2023/6/15328127870.0096.565购买2023/6/15实现了控制权转移

（续）被购买方名称购买日至年末被购买方的收入购买日至年末被购买方的净利润购买日至年末被购买方的现金流量

山东中金岭南铜业有限责任公司25629055948.48551640833.65-140403072.78

【注1】

东营方圆铜业有限公司【注2】185780711.4921801890.1935776665.01

佛山通宝精密合金股份有限公司275532099.2513603680.532596569.29

【注1】根据公司并购重组安排（详见本附注十七、9、（1）），公司通过控股子公司中金荣晟（公司持股63%）持有东营鲁方金属材料有限公司（已于2023年5月25日更名为山东中金岭南铜业有限责任有限公司，以下简称“中金铜业”）股权62.3133%，公司实际拥有中金铜业权益39.2574%。

中金铜业全资控股东营方圆有色金属有限公司、山东方圆有色金属科技有限公司和东营方泰金属回收利用有限公司三家企业。

【注2】根据公司并购重组安排（详见本附注十七、9、（1）），公司通过全资子公司中金科技收购东营方圆铜业有限公司（以下简称“方圆铜业”）100%股权，方圆铜业全资控股十四家下属企业分别是东营方圆电气有限公司、东营前滩安全技术服务有限公司、东营方圆废旧物资回收有限责任公司、东营冠宇物流有限公司、东营市亿德金属制品有限公司、东营鲁鑫化工有限公司、东营隆越金属材料有限公司、上海臣禧国际贸易有限公司、上

海振铎国际贸易有限公司、东营汇筑建筑工程有限公司、东营华方轨道交通有限公司、利津天仁金属有限公司、东营方圆有色国际物流中心有限公司、东营开发区方圆有色金属工贸有限公司。

第113页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注本年无分步实现企业合并且在本年取得控制权的情况。

（2）合并成本及商誉

单位：万元山东中金岭南铜业东营方圆铜业有限佛山通宝精密合金项目有限责任公司公司股份有限公司合并成本

—现金299875.9060637.8432812.79

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计299875.9060637.8432812.79

减：取得的可辨认净资产公允价值份299875.9060637.8432812.79额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

*合并成本公允价值的确定方法

合并成本公允价值的具体确定方法详见附注十七、9、（1）-（2）。

*本年无业绩承诺

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：万元山东中金岭南铜业有限责佛山通宝精密合金股份有东营方圆铜业有限公司任公司限公司项目购买日公允购买日账面购买日公允购买日账面购买日公允购买日账面价值价值价值价值价值价值

资产：

货币资金19079.3319079.333498.903498.90

预付款项58865.8858865.886642.646642.641011.371011.37

存货139404.70139404.708535.888535.88

固定资产352990.62346148.498826.818826.8117754.2913987.47

在建工程11637.4611637.46119.51119.51

无形资产57679.2955694.819133.229133.224888.861227.16

递延所得税14731.2214731.2233.4933.49资产

其他资产11810.9711810.9736409.3636409.368527.898527.89

第114页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注山东中金岭南铜业有限责佛山通宝精密合金股份有东营方圆铜业有限公司任公司限公司项目购买日公允购买日账面购买日公允购买日账面购买日公允购买日账面价值价值价值价值价值价值

资产总计666199.45657372.8561012.0361012.0344370.1936941.67

负债：

应付账款31842.8531842.8544.9144.913485.663485.66

合同负债18238.1218238.12333.34333.34

长期应付款123157.66123157.66

其他负债11722.0411722.04329.28329.286571.206571.20

负债合计184960.66184960.66374.19374.1910390.1910390.19

净资产481238.79472412.1960637.8460637.8433980.0026551.48

减：少数股东181362.89178036.441167.21912.04权益

取得的净资产299875.90294375.7560637.8460637.8432812.7925639.44

2、同一控制下企业合并无。

3、处置子公司无。

4、其他原因的合并范围变动

子公司东营方圆电气有限公司、东营前滩安全技术服务有限公司、东营方圆废旧物资

回收有限责任公司、东营华方轨道交通有限公司、东营方圆有色国际物流中心有限公司于

2023年10月至11月30日期间完成清税工作，2023年12月已公示注销。本年不再纳入合并范围。

九、在其他主体中的权益

第115页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

持股比例（%）序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

1深业有色金属有限公司香港香港贸易99.79设立

2中金岭南（香港）矿业有限公司香港香港实施股权收购项目100.00设立

非同一控制

3澳大利亚佩利雅有限公司澳大利亚澳大利亚铅锌矿等勘探、开采、加工、销售100.00

下合并非同一控制

4加拿大全球星矿业有限公司加拿大加拿大铜金银矿等勘探、开采、加工、销售100.00

下合并

5100.00同一控制下深圳市康发实业发展有限公司深圳市深圳市物业管理

合并同一控制下

6深圳市有色金属财务有限公司深圳市深圳市同业拆借、成员单位内金融业务100.00

合并同一控制下

7深圳华加日铝业有限公司深圳市深圳市生产经营铝门窗及铝合金制品72.00

合并

8非同一控制深圳市华加日西林实业有限公司深圳市深圳市铝型材、铝制品生产加工及销售100.00

下合并

9广东中金岭南军芃智能装备有限责任韶关市韶关市智能基础制造装备销售65.57设立

公司

10广东中金岭南鑫晟技术投资有限公司韶关市韶关市投资活动，技术服务，新材料技术研发，有色金属铸造100.00设立

11深圳市中金岭南科技有限公司深圳市深圳市高性能粉体材料研发生产销售100.00设立

电池材料、功能材料、稀贵金属等新材料、新产品的技

12深圳市中金岭南鑫越新材料有限公司深圳市深圳市100.00设立

术开发及其销售赣州市中金高能电池材料股份有限公江西省赣州

13江西省赣州市高能电池材料生产销售60.00设立

司市

14深圳市深汕特别合作区中金岭南新材深汕合作区深汕合作区复合金属新材料技术开发100.00设立

料有限公司

第116页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

持股比例（%）序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

15广西中金岭南矿业有限责任公司武宣县武宣县铅锌矿开采、加工、销售100.00

非同一控制下合并

16同一控制下深圳市中金岭南期货有限公司深圳市深圳市期货经纪业务、咨询、培训100.00

合并

17深圳中金岭南金汇资本管理有限公司深圳市深圳市投资管理、投资咨询100.00设立

18国内贸易、进出口业务、矿产品及矿物制品、金属材中金岭南经贸（深圳）有限公司深圳市深圳市100.00设立

料、非金属矿及制品的销售。

19同一控制下广东中金岭南工程技术有限公司韶关市韶关市工程施工总承包100.00

合并同一控制下

20仁化伟达发展有限公司韶关市韶关市建筑材料、建材产品的销售；国内贸易；房产出租100.00

合并

从事冶金行业和建筑行业的项目咨询、工程设计、规划

21广东中金岭南有色冶金设计研究有限韶关市韶关市设计、工程监理、项目管理、工程总承包服务及工程技100.00设立

公司

术应用研究和试验发展、技术推广服务

22从事环保工程、环境监测领域内的技术研发、技术转广东中金岭南环保工程有限公司韶关市韶关市100.00设立

让、技术咨询及技术服务

23湖南省长沙51.00非同一控制湖南中金岭南康盟环保科技有限公司湖南省长沙市环保技术开发、服务和咨询

市下企业合并

24广州中金国际商贸有限公司广州市广州市批发业100.00设立

25韶关市中金岭南营销有限公司韶关市韶关市贸易100.00设立

广州市南沙区中金岭南国际贸易有限

26广州市广州市贸易100.00设立

公司

27深圳市中金岭南投资发展有限公司深圳市深圳市投资、物业管理52.00设立

28深圳市中金岭南资本运营有限公司深圳市深圳市资本投资服务100.00设立

29广东韶关金宇绿色矿业发展有限公司韶关市韶关市矿产资源（非煤矿山）开采65.00设立

30中金岭南荣晟（东营）投资有限公司东营市东营市投资、选矿、冶炼63.00设立

第117页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

持股比例（%）序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

31中金岭南（东营）供应链有限公司东营市东营市供应链管理服务100.00设立

山东中金岭南铜业有限责任公司非同一控制

32东营市东营市铜、金、银等金属材料、化工产品的生产销售62.3133

【注】下合并非同一控制

33东营方圆有色金属有限公司【注】东营市东营市铜制品加工、销售100.00

下合并

34山东方圆有色金属科技有限公司非同一控制东营市东营市有色金属工程设计、咨询及技术服务100.00

【注】下合并

35东营方泰金属回收利用有限公司非同一控制东营市东营市稀贵金属生产及销售100.00

【注】下合并

生产经营热双金属材料、复合金属材料和双金属原件、非同一控制

36佛山通宝精密合金股份有限公司佛山市佛山市96.565

电工触头材料及元件等下合并

37非同一控制东营方圆铜业有限公司【注】东营市东营市铜材的生产销售100.00

下合并

38非同一控制东营冠宇物流有限公司【注】东营市东营市普通货运100.00

下合并非同一控制

39东营市亿德金属制品有限公司【注】东营市东营市金属结构制品加工及予制铝合金制品加工100.00

下合并

40非同一控制东营鲁鑫化工有限公司【注】东营市东营市流酸、盐酸:腐蚀品过氧化氢的批发100.00

下合并

41非同一控制东营隆越金属材料有限公司【注】东营市东营市金属材料、金属制品、矿产品、化工产品销售100.00

下合并非同一控制

42上海臣禧国际贸易有限公司【注】东营市上海市货物及技术的进出口业务。100.00

下合并非同一控制

43上海振铎国际贸易有限公司【注】东营市上海市货物及技术的进出口业务。100.00

下合并

44非同一控制东营汇筑建筑工程有限公司【注】东营市东营市房屋建筑工程100.00

下合并非同一控制

45利津天仁金属有限公司【注】东营市东营市金属材料加工、销售100.00

下合并

46东营开发区方圆有色金属工贸有限公东营市东营市生产、销售电解铜及制品100.00非同一控制

第118页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

持股比例（%）序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

司【注】下合并

注：见本附注八、1。

（2）重要的非全资子公司

子公司名称少数股东的持股比例（%）本年归属于少数股东的损益本年向少数股东分派的股利年末少数股东权益余额

山东中金岭南铜业有限责任公司60.7426335081007.523255761503.08

【注】公司实际拥有中金铜业权益39.2574%，详见本附注八、（1）【注1】。

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

山东中金岭南铜业有限责任公司4380207211.804321934721.768702141933.562729818453.55612392748.583342211202.13中金铜业年初未纳入本集团。

本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

山东中金岭南铜业有限责任公司25629055948.48551640833.65551640833.65-630823589.89中金铜业年初未纳入本集团。

第119页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或合营企业或联营企主要经营联营企业投资注册地业务性质业名称地直接间接的会计处理方法生产精密微型深圳市金洲精工科

深圳市深圳市钻头、铣刀及25.00权益法技股份有限公司各类精密模具

（2）重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目深圳市金洲精工科技股份有限深圳市金洲精工科技股份有限公司公司

流动资产649433772.78682058533.94

非流动资产684607209.59621647382.84

资产合计1334040982.371303705916.78

流动负债253272148.18202461957.53

非流动负债271566272.45195041596.68

负债合计524838420.63397503554.21少数股东权益

归属于母公司股东权益809202561.74906202362.57

营业收入956856216.291101889658.80

净利润201353225.58229902197.94

综合收益总额201006997.47230202675.54

本年收到的来自联营企业的股利75200600.6680000639.00

（3）本年本集团无合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力存在重大限制

（4）本年本集团无合营企业或联营企业发生的超额亏损

（5）本年本集团无与合营企业投资相关的未确认承诺

（6）本年本集团无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营无。

第120页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

十、政府补助

1、年末按应收金额确认的政府补助

年末按应收金额确认的政府补助金额为0.00元。

2、涉及政府补助的负债项目

财务报表项目年初余额本年新增补助本年计入营业外本年转入其他收益金额收入金额

递延收益【注】58910661.4872878843.3832393302.40

合计58910661.4872878843.3832393302.40

（续）

财务报表项目本年冲减固定资产本年其他变动年末余额与资产/收益相关

递延收益【注】3000000.0012478478.55108874681.01与资产/收益相关

合计3000000.0012478478.55108874681.01——

【注】项目明细详见本附注六、43“递延收益”。

3、计入本年损益的政府补助

类型本年发生额上年发生额

其他收益51828139.9054128456.27

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、结算备付金、股权投资、债权投资、借款、应

收款项、应付账款、可转换债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股

第121页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、港币、澳元有关，除本集团的几个下属子公司以美元、港币、澳元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2023年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、71“外币货币性项目”。

项目汇率变动本年度对净利润的影响上年度对净利润的影响

外币货币性项目对人民币升值1.00%37206828.4132167126.75

外币货币性项目对人民币贬值1.00%-37206828.35-32167126.74

本集团境外主要经营地包括有香港、澳大利亚等，各经营实体按其主要业务货币作为记账本位币。以外币作为记账本位币的公司年末净资产为人民币6268096436.06元。

本年度对股东权益的影上年度对股东权益的影项目汇率变动响响

外币报表项目对人民币升值1.00%62678161.4954350955.83

外币报表项目对人民币贬值1.00%-62678161.49-54350955.83

【注1】上表以正数表示增加，以负数表示减少。

【注2】上表的股东权益变动不包括留存收益。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款、长期应付款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为

752481.26万元，及以人民币计价的固定利率合同，金额为760530.34元。

利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

项目利率变动本年度对净利润的影响上年度对净利润的影响

银行借款增加1.00%57683094.5614205563.28

第122页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

银行借款减少1.00%-57683094.56-14205563.28

（续）本年度对股东权益的影上年度对股东权益的影项目利率变动响响

银行借款增加1.00%57683094.5614205563.28

银行借款减少1.00%-57683094.56-14205563.28

【注1】上表以正数表示增加，以负数表示减少。

【注2】上表的股东权益变动不包括留存收益。

（3）其他价格风险本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产

负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。该等投资金额不大，因此市场价格变动对公司影响不大。

（2）信用风险

2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另

一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团建立了信用额度确定和审批的机制，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

截至2023年12月31日，本集团的应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款四项合计占资产总额的2.46%（上年末为3.24%），且上述款项主要为1年以内，本集团并未面临重大信用风险。本集团因应收票据及应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口参见“六、5应收票据；6、应收账款；8、应收款项融资、10、其他应收款”的披露。

（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情

第123页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团将银行借款和债券融资作为主要资金来源。2023年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为143.47亿元【上年末：90.49亿元（含等值美元）】。

于2023年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

第124页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

单位：万元

项目账面价值未折现合同金额1年以内1-3年（含3年）3年以上合计

短期借款（含利息）640420.24646485.25646485.25646485.25

衍生金融负债18007.0118007.0118007.0118007.01

应付票据826.59826.59826.59826.59

应付账款210035.65210035.65210035.65210035.65

其他应付款107364.20107364.20107364.20107364.20

长期借款（含一年内到期部分以及利息）677852.62759575.0844427.57542841.90172305.61759575.08

应付债券（含一年内到期部分以及含利息）284679.60315860.043022.58312837.45315860.04

租赁负债（含一年内到期部分以及含利息）5953.3413154.867040.595825.51288.7713154.86

长期应付款（含一年内到期部分以及含利息）123436.18189951.9863414.0970397.8456140.04189951.98

其他非流动负债174186.40174186.40174186.40174186.40

第125页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

2、套期

见本附注六、72。

3、金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资产已转移金融资产终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据性质金额况已经转移了其几乎所有的风险

票据背书/贴现应收款项融资137531437.96终止确认和报酬

合计——137531437.96————

（2）因转移而终止确认的金融资产与终止确认相关的利得或项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额损失

应收款项融资票据背书/贴现137531437.96-47308.85

合计——137531437.96-47308.85

（3）继续涉入的转移金融资产：无

4、本集团取得的担保物情况

截至2023年12月31日，本集团取得的抵押物情况如下：

单位：万元抵押物持有人债务人抵押物类型抵押方式抵押金额债权确定期间

长泰发现之旅置厦门泛华进出口1560.002021年07月01日至土地和房屋最高额抵押业有限公司有限公司2026年12月31日

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公第三层次公允合计值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产400668604.90520409892.62921078497.52以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）权益工具投资400668604.90400668604.90

（2）资产管理计划385551281.40385551281.40

（3）银行理财产品及货币基金134858611.22134858611.22

（二）衍生金融资产25630300.0025630300.00

商品期货合约25630300.0025630300.00

（三）应收款项融资57800295.9457800295.94

应收票据57800295.9457800295.94

第126页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注年末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公第三层次公允合计值计量允价值计量价值计量

（四）其他权益工具投资149565484.29149565484.29

持续以公允价值计量的资产总额426298904.90727775672.851154074577.75

（五）交易性金融负债

1、以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债180070143.16180070143.16

持续以公允价值计量的负债总额180070143.16180070143.16

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的交易性金融资产及衍生金融负债，以相应产品及投资项目在公开市场上的报价作为市价的确定依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息本集团持有的第三层次公允价值计量的指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的非交易性权益工具投资，主要为无可观察的活跃市场数据验证，采用其自身数据作出的财务预测的股权投资项目。

本集团持有的第三层次的应收款项融资，主要为背书转让的银行承兑汇票，采用票面原值为公允价值确认依据。

本集团持有的第三层次以公允价值计量且变动计入当期损益的交易性金融资产，主要为本集团购买的资产管理计划、银行理财产品及货币基金，采用其管理人提供的估值为公允价值确认依据。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及不可

观察参数的敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目，本年发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换

时点的政策无。

第127页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

7、报告期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

9、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的由于企业自

身信用风险引起的公允价值变动的估值方法及相关信息说明无。

十三、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公司母公司对本公司注册资本

母公司名称注册地业务性质的持股比例的表决权比例（万元）

（%）（%）资产管理和运广东省广晟控股集

广州市营，股权管理和100亿元35.7235.72团有限公司运营，投资经营【注】本公司的最终控制方是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团重要的合营和联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。本年

与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本集团的关系

华日轻金（深圳）有限公司本公司控股子公司之联营企业深圳市华加日金属制品有限公司本公司控股子公司之联营企业广州华立颜料化工有限公司本公司之联营企业本公司联营企业及控股股东广东省广晟控股集团有限公司之深圳广晟幕墙科技有限公司间接控股子公司

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系本公司控股股东广东省广晟控股集团有限公司之间接控股子佛山电器照明股份有限公司公司东江环保股份有限公司本公司控股股东广东省广晟控股集团有限公司之控股子公司原系本公司控股股东广东省广晟控股集团有限公司之间接控广东广晟有色金属进出口有限公司股子公司本公司控股股东广东省广晟控股集团有限公司之间接控股子广东省广晟韶关投资发展有限公司公司

第128页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本集团关系广东广晟稀有金属光电新材料有限公本公司控股股东广东省广晟控股集团有限公司之间接控股子司公司本公司控股股东广东省广晟控股集团有限公司之间接控股子南储仓储管理集团有限公司公司本公司控股股东广东省广晟控股集团有限公司之间接控股子湛江粤冶物流有限公司公司广东广晟研究开发院有限公司本公司控股股东广东省广晟控股集团有限公司之控股子公司广东省广晟财务有限公司本公司控股股东广东省广晟控股集团有限公司之控股子公司

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

东江环保股份有限公司处置费等12223481.12301077.94

佛山电器照明股份有限公司材料采购869796.462602212.59

深圳市华加日金属制品有限公司铝制品加工4058297.333344631.18

南储仓储管理集团有限公司仓储运输及代理费5997591.424058912.14

广东广晟有色金属进出口有限公司材料采购18528635.72

华日轻金(深圳)有限公司材料采购6054223.8910016255.76

广东广晟研究开发院有限公司材料采购3809828.41

合计——33013218.6438851725.33

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

广东广晟稀有金属光电新材料有限公司工程施工225256.6313965732.84

东江环保股份有限公司销售产品5956030.06

广东广晟有色金属进出口有限公司销售产品27562975.966896252.09

深圳广晟幕墙科技有限公司销售产品422102.84

华日轻金(深圳)有限公司销售型材78044257.07145725865.47

华日轻金(深圳)有限公司物业管理等2678410.502979108.57

湛江粤冶物流有限公司销售产品69294440.60

合计——108933003.00244817429.63

（2）本集团本年无关联受托管理/委托管理情况

（3）本集团本年无关联承包情况

（4）关联租赁情况

*本集团作为出租方

第129页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入

华日轻金（深圳）有限公司厂房5082773.045082773.04

深圳市华加日金属制品有限公司厂房459119.61243636.61

合计——5541892.655326409.65

第130页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

*本集团作为承租方

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）出租方名称租赁资产种类本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额

广东省广晟控股集团有限公司土地使用权26760.006000000.00广东省广晟控股集团有限公司房屋建筑物

（续）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额

广东省广晟控股集团有限公司土地使用权30885960.002580876.5783347867.93

广东省广晟控股集团有限公司房屋建筑物159600.002859.56431064.96

（5）关联担保情况

截至2023年12月31日，本公司作为担保方为子公司的担保如下：

借款余额（担保担保合同开子公司是否反序号被担保人放贷银行名称担保期间币种还款日

余额）始日担保澳大利亚佩利雅有限公中国工商银行珀斯分主合同项下债务履行期限届

1人民币210000000.002023/7/72024/7/5是

司行满之日后2年止

2澳大利亚佩利雅有限公中国工商银行横琴粤主合同项下债务履行期限届人民币140000000.002023/10/302024/10/29是

司澳深度合作区分行满之日后3年止澳大利亚佩利雅有限公中国建设银行深圳分主合同项下债务履行期限届

3美元35000000.002022/5/312025/5/30是

司行满之日后3年止澳大利亚佩利雅有限公中国建设银行深圳分主合同项下债务履行期限届

4美元40000000.002022/8/312025/8/30是

司行满之日后3年止

5澳大利亚佩利雅有限公中国建设银行深圳分主合同项下债务履行期限届美元37000000.002023/2/242026/2/23是

司行满之日后3年止

6广西中金岭南矿业有限广西武宣农村商业银主合同项下债务履行期限届人民币50000000.002023/4/182024/3/19是

责任公司行满之日后3年止广西中金岭南矿业有限广西武宣农村商业银主合同项下债务履行期限届

7人民币15000000.002023/5/302024/5/29是

责任公司行满之日后3年止

第131页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注借款余额（担保担保合同开子公司是否反序号被担保人放贷银行名称担保期间币种还款日

余额）始日担保广西中金岭南矿业有限中国建设银行来宾分主合同项下债务履行期限届

8人民币50000000.002023/1/162024/1/16是

责任公司行满之日后3年止

9广西中金岭南矿业有限广东省广晟财务有限主合同项下债务履行期限届人民币90000000.002023/1/172024/1/17是

责任公司公司满之日后2年止广西中金岭南矿业有限广东省广晟财务有限主合同项下债务履行期限届

10人民币100000000.002023/3/272024/3/27是

责任公司公司满之日后2年止深圳市中金岭南投资发中国建设银行深圳分

11质押登记注销日人民币41300000.002021/2/92033/2/8是

展有限公司【注】行

12深圳市中金岭南投资发中国建设银行深圳分质押登记注销日人民币40700000.002021/4/22033/2/8是

展有限公司【注】行

13深圳市中金岭南投资发中国建设银行深圳分质押登记注销日人民币21000000.002021/12/232033/2/8是

展有限公司【注】行深圳市中金岭南投资发中国建设银行深圳分

14质押登记注销日人民币34000000.002022/1/202033/2/8是

展有限公司【注】行

15深圳市中金岭南投资发中国建设银行深圳分质押登记注销日人民币24000000.002022/7/202033/2/8是

展有限公司【注】行

16深圳市中金岭南投资发中国建设银行深圳分质押登记注销日人民币11000000.002022/10/282033/2/8是

展有限公司【注】行深圳市中金岭南投资发中国建设银行深圳分

17质押登记注销日人民币14000000.002022/11/232033/2/8是

展有限公司【注】行

18深圳市中金岭南投资发中国建设银行深圳分质押登记注销日人民币40000000.002023/1/172033/2/8是

展有限公司【注】行

19深圳市中金岭南投资发中国建设银行深圳分质押登记注销日人民币19000000.002023/4/12033/2/8是

展有限公司【注】行深圳市中金岭南投资发中国建设银行深圳分

20质押登记注销日人民币16000000.002023/5/262033/2/8是

展有限公司【注】行深圳市中金岭南投资发中国建设银行深圳分

21质押登记注销日人民币25000000.002023/7/182033/2/8是

展有限公司【注】行

22深圳市中金岭南投资发中国建设银行深圳分质押登记注销日人民币28000000.002023/9/182033/2/8是

展有限公司【注】行深圳市中金岭南投资发中国建设银行深圳分

23质押登记注销日人民币32000000.002023/11/102033/2/8是

展有限公司【注】行

【注】子公司深圳市中金岭南投资发展有限公司34600万元借款余额（担保余额）由公司和中国建基控股有限公司（子公司深圳市中金岭南投资发展有限公司之少数股东）按52%和48%的持股比例提供股权质押。

第132页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

（6）本集团本年与存在关联关系的财务公司的往来情况存款业务本期发生额关联方每日最高存款限额存款利率范围期初余额期末余额本期合计存入金额本期合计取出金额

广东省广晟财务有限公司1500000000.00浮动利率985418149.5711570264530.2411753928241.17801754438.64贷款业务关联方贷款额度贷款利率范围拆借金额起始日到期日说明

3.35%90000000.002022/1/202023/1/17

3.35%100000000.002022/3/152023/3/15

3.15%-3.35%90000000.002023/1/172024/1/17

3.15%-3.30%100000000.002023/3/272024/3/27

3.20%228600000.002023/3/162023/5/26

控股股东向本集团提供借款，该

3.20%71400000.002023/3/172023/5/26

事项已经第九届董事会第十一次

广东省广晟财务有限公司2000000000.00

3.20%200000000.002023/3/202023/6/16会议、2022年第一次临时股东大会审议通过。

3.26%-3.36%9000000.002023/4/202029/12/21

3.26%-3.36%25000000.002023/5/242029/12/21

3.00%200000000.002023/12/262024/12/26

3.00%200000000.002023/12/262024/12/26

3.45%-3.65%800000000.002023/5/232024/05/23

【注1】2022年8月26日，本公司第九届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司拟与广东省广晟财务有限公司签署<金融服务协议>的议案》，为满足经营业务发展需要、提高资金管理运用效率，同意公司与广东省广晟财务有限公司（以下简称“广晟财务公司”）签订《金融服务协议》（以下

第133页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注简称“服务协议”），此项关联交易已经公司2022年第一次临时股东大会审议通过。根据服务协议约定，公司在广晟财务公司的每日最高存款余额为不超过15亿元人民币，公司向广晟财务公司申请不超过20亿元人民币的综合授信额度（包括但不限于贷款、票据承兑、票据贴现、担保及其他形式的资金融通业务）以及其他金融服务项目（另签协议约定），协议经股东大会审议通过之日起有效期两年。截至2023年12月31日，公司存放在广晟财务公司的银行存款801754438.64元，短期借款1390000000.00元，长期借款34000000.00元，本期产生存款利息收入9721943.45元，利息支出

27149519.99元；

【注2】本集团本年除了与广东省广晟财务有限公司的存贷款业务外，无其他关联方拆借的情况。

第134页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

（7）本集团本年无关联方资产转让、债务重组情况

（8）关键管理人员报酬

单位：万元项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬2467.202201.09

（9）本集团本年无其他关联交易

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

广东广晟稀有金属光电新材料有限公司17788194.91882537.1718635470.9191870.71

深圳广晟幕墙科技有限公司363707.951818.54

华日轻金(深圳)有限公司22879268.89114396.3427337203.29136686.02

合计41031171.75998752.0545972674.20228556.73

预付账款：

东江环保股份有限公司24000.00

合计24000.00

其他应收款：

南储仓储管理集团有限公司5000.0025.005000.0025.00

广东省广晟韶关投资发展有限公司40410267.46202051.3440409364.72202046.82

广东省广晟控股集团有限公司7761390.0038806.95

合计48176657.46240883.2940414364.72202071.82

（2）应付项目项目名称年末余额年初余额

应付账款：

佛山电器照明股份有限公司812127.00

东江环保股份有限公司11040716.00235493.00

深圳市华加日金属制品有限公司1367374.451016837.24

合计12408090.452064457.24

其他应付款：

广州华立颜料化工有限公司10000000.0010000000.00

广东省广晟控股集团有限公司6000000.00

第135页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注项目名称年末余额年初余额

华日轻金(深圳)有限公司889485.28889485.28

广东广晟有色金属进出口有限公司2484.42

广东广晟研究开发院有限公司2852132.91

合计13744102.6116889485.28

合同负债：

东江环保股份有限公司286800.00

广东广晟稀有金属光电新材料有限公司1339449.541339449.54

广东广晟有色金属进出口有限公司147814.8573344.43

合计1774064.391412793.97

其他流动负债：

广东广晟有色金属进出口有限公司19215.939534.78

广东广晟稀有金属光电新材料有限公司120550.46120550.46

合计139766.39130085.24

7、关联方承诺无。

十四、股份支付无。

十五、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

（1）资本化支出承诺

本公司之子公司佩利雅公司已签约但未计入负债的资本化支出承诺为45246667.43澳元（其中一年内支出为45246667.43澳元。）

（2）勘探及开采资本性支出承诺

为保留现有勘探区域的探矿权，根据相关规定，佩利雅公司每年应支付最低勘探及开采资本性支出为8276000澳元。

（3）其他承诺事项

截至2023年12月31日，本集团其他重大承诺事项见本附注六、44及附注十七、9、

（1）。

2、或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

第136页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。

（3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

（4）其他或有负债及其财务影响

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项无。

2、利润分配情况

经本公司2024年4月23日第九届董事会第二十八次审议通过，公司2023年度利润分配预案为：以公司2023年12月31日总股本3737589506.00股为基数，每10股派人民币现金0.56元（含税），现金分红总额209305012.34元（含税）。剩余未分配利润

4575724517.86元拟结转下一年度。若公司股本总额在权益分派实施前发生变化，公司将

按照分配总额固定的原则对分配比例进行调整。此议案尚须提请公司股东大会审议通过。

3、销售退回无。

4、资产负债表日后划分为持有待售情况无。

5、其他重要的资产负债表日后非调整事项

为顺利推进东营方圆有色金属有限公司等20家公司之破产重整计划的执行，2024年3月，公司及全资子公司资本公司分别与多家境外债权人或债权人委托代表签订《债权转让协议》。2024年4月，本公司及资本公司已支付收购境外可转股债权款504440664.09元，其中本公司支付204440664.09元，资本公司支付300000000元，详见附注十七、9、

（1）、4）。

十七、其他重要事项

第137页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

1、前期差错更正无。

2、重要债务重组无。

3、资产置换无。

4、年金计划本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立了《深圳市中金岭南有色金属股份有限公司企业年金方案》（以下简称“年金方案”）。本集团按照上一年度工资总额的一定比例计提企业年金，并为符合年金方案条件的职工缴纳企业年金。

本集团的企业年金计划经深圳市人力资源社会保障行政部门备案，于2015年1月1日全面实施，该年金计划的托管人及账户管理人为中国银行股份有限公司，受托管理人为平安养老保险股份有限公司，投资管理人为平安养老保险股份有限公司及中国人民养老保险有限责任公司。

根据与受托管理人签订的《深圳市中金岭南有色金属股份有限公司企业年金计划受托管理（含投资管理条款）》合同规定，由投资管理人在合同存续期间内，负责企业年金的投资管理运作。

5、终止经营无。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团从行业和产品角度将集团业务划分为铅锌铜采选冶分部、铝镍锌加工分部、有色金属贸易分部及其他分部。分部报告信息所采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。

第138页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）报告分部的财务信息项目铅锌铜采选冶铝镍锌加工有色金属贸易其他分部间抵销合计

营业收入38335072122.311521800297.9425890817457.93733604842.42-884897804.4265596396916.18

营业成本35471747324.361301501397.8825852230312.84647557794.70-858319887.9962414716941.79

资产总额37971647274.052825956696.031640857184.694857309943.49-4271255370.4343024515727.83

负债总额22725215241.49386731858.36810850207.932348392998.39-361741331.3425909448974.83

第139页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

7、 PPP 项目合同情况无。

8、试运行销售情况

本年本集团无固定资产达到预定可使用状态前或研发过程中产出的产品或副产品对外销售的情况。

9、其他对投资者决策有影响的重要事项

（1）关于公司参与东营方圆有色金属有限公司等20家公司破产重整事项

经公司第九届董事会第八次会议及公司2022年第一次临时股东大会决议审议通过，公司参与了东营方圆有色金属有限公司等20家公司之破产重整投资事项。

公司于2022年8月25日与东营方圆有色金属有限公司等20家公司管理人签署了《关于东营方圆有色金属有限公司等20家公司之重整投资协议》（详见公告2022-072）。

2022年12月20日，公司收到东营方圆有色金属有限公司等20家公司管理人转来的山

东省东营市中级人民法院《民事裁定书》［（2022）鲁05破1-20号之二］，根据前述《民事裁定书》，山东省东营市中级人民法院批准《东营方圆有色金属有限公司等二十家公司实质合并重整案重整计划（草案）》，并终止方圆有色等20家公司重整程序。

2022年12月26日，公司第九届董事会第十六次会议审议通过《关于在中金岭南荣晟（东营）投资有限公司引入财务投资人的议案》《关于与资产管理公司签署<合作协议>的议案》：（1）同意中金荣晟引入农银金融资产投资有限公司、中国信达资产管理股份有限

公司、杭州光曜致新钟泉股权投资合伙企业（有限合伙）三家财务投资人，三家财务投资人的合计出资金额11.1亿元。在公司及上述三家财务投资人增资完成后，中金荣晟注册资本金为30亿元，公司共出资18.9亿元持有中金荣晟股权比例为63.00%。（2）同意公司以及中金荣晟与中国信达资产管理股份有限公司、深圳市招商平安资产管理有限责任公司、

杭州光曜致新钟泉股权投资合伙企业（有限合伙）三家资产管理公司合作收债收股，合计投资收购金额不超过人民币19.4亿元，最终收购金额以资产管理公司实际支付的收购金额为准。（详见公告2022-128、公告2022-129）

2022年12月，公司对重整企业资产进行了盘点，并完成资产交割程序。

本报告期，公司已正式接管上述重整企业，并派出管理团队全面主导与铜冶炼相关企业的生产运营管理。

目前重整计划仍在如期执行中，公司已完成第三期投资款的支付，公司相关收购主体股权变更登记已完成，具体情况如下：

第140页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

1）与铜冶炼相关企业四家公司投资金额、股权架构及持股比例

a.四家公司资产估值调整情况

公司在对收购资产清查盘点交割中，根据《重整投资协议》约定调减部分资产价值合计8576887.01元。调整后，中金岭南对鲁方金属等四家公司收购资产的投资估值为

6043964499.83元。

b.优先债权留债金额

据《重整计划草案》，按有财产担保债权人优先受偿部分的50%债权金额作留债安排，根据目前管理人对留债金额初步审查确认情况，留债金额初步确认为1231576583.85元。

因目前尚有债权人正在就优先债权金额与管理人进行协商或向东营中院提起了诉讼，优先债权金额、留债金额尚存在不确定性。如法院终审裁定结果与上述预计留债金额不符，将根据最终法院裁定情况予以调整优先债权、留债金额和股权比例。

c.四家公司股权架构及持股比例

根据四家公司估值调整及优先债权留债，四家公司净资产估值为4812387915.98元，公司通过中金荣晟出资金额为2998759011.84元，占四家公司股权比例为62.3133%，剩余股权37.6867%由转股债权人直接或间接持有。

公司投资四公司的股权结构为：公司通过控股子公司中金荣晟（公司持股63%）持有东营鲁方金属材料有限公司（已更名为山东中金岭南铜业有限责任公司，以下简称“中金铜业”）股权62.3133%，中金铜业全资控股方圆有色等三家企业。

2）非主业资产（十五家公司）投资金额及股权架构

十五家公司收购资产的估值606378396.94元，公司通过全资子公司科技公司出资

606378396.94元收购东营方圆铜业有限公司（以下简称“方圆铜业”）等十五家公司剥离

全部负债、不收购资产后的100%股权。

目前方圆铜业股权已完成工商变更手续。公司通过全资子公司科技公司全资控股方圆铜业，其余十四家公司为方圆铜业全资子公司。

3）投资款支付进度

截至本报告期末，公司已根据重整投资协议全额支付了投资款，具体如下：

公司累计支付中金荣晟18.9亿元的投资款，三家财务投资人合计支付中金荣晟投资款

11.1亿元，中金荣晟收到上述资金后累计向管理人支付2998759011.84元投资款。

科技公司本年支付管理人606378396.94元投资款。

4）收购境外可转股债权

第141页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

为顺利推进重整计划的执行，根据境外债权人的要求以及公司的战略发展，公司同意按重整投资协议估值收购全部境外可转股债权，2024年3月，公司及全资子公司资本公司分别与多家境外债权人或债权人委托代表签订《债权转让协议》。

因目前尚有债权人就优先债权金额与向东营中院提起了诉讼优先债权金额、留债金额、转股债权价值尚存在不确定性。本次收购最低收购款项价款共计504440664.09元（假设债权人未决诉讼全部胜诉），公司相应取得中金铜业权益比例10.7128%；如按照债权人未决诉讼全部败诉测算则转让价款共计552795050.23元，公司相应取得中金铜业权益比例

11.3004%。

协议约定公司先按最低款项支付，后续待最终法院裁定情况再调整支付价款。2024年

4月，本公司及资本公司已支付收购境外可转股债权款504440664.09元，其中本公司支付

204440664.09元，资本公司支付300000000元。

（2）收购佛山通宝精密合金股份有限公司股权

为做优做强新材料加工板块，本年公司通过全资子公司科技公司收购佛山通宝精密合金股份有限公司（以下简称“佛山精密”）股权。

根据国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的评估报告，评估基准日为2022年

12月31日，佛山精密资产基础法估值结果为42059.98万元，收益法估值结果为42254.71万元。综合评估项目实际情况，公司选取资产基础法评估结果作为项目估值。根据佛山精密股东要求收购前进行8000万元分红款，分红后佛山精密100%股权估值为34059.98万元。

2023年6月7日科技公司与佛山通宝股份有限公司（以下简称“佛山通宝”）签订股

权转让协议，协议约定科技公司以25485万元收购佛山通宝持有的佛山精密75%股权。本年科技公司已按协议支付25485万元股权转让款，相关工商变更登记已完成。

根据协议佛山通宝需协助除核心管理团队成员外的所有自然人股东（自然人股东持有佛山精密25%股权）中超过90%（力争100%）的人员股权转让予科技公司，本年度科技公司已与持有佛山精密21.565%的自然人股东签订股权转让协议，股权转让款合计73277870元，本年度已支付转让款61418910.51元，相关工商变更登记正在进行中。

截至目前，科技公司持有佛山精密96.565%股权。

（3）对子公司增资事项

1）对子公司深业有色金属有限公司增资事项

为满足公司进入铜冶炼行业后新增的进口铜精矿采购需求，公司决定增加深业有色金属有限公司注册资本金人民币3亿元，本年已完成3亿元增资事项。

第142页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

2）对子公司深圳市中金岭南科技有限公司增资事项

根据重整投资协议，公司决定由科技公司参与方圆有色等20家公司破产重整，公司先向科技公司增资6.06亿元，再由科技公司出资606378396.94元收购方圆铜业等十五家公司100%股权。本年公司已向科技公司增资6.06亿元。

3）对全资子公司中金岭南（香港）矿业有限公司增资

为顺利推进多米尼加矿业公司工程项目建设，公司本期增资中金岭南（香港）矿业有限公司（以下简称“香港矿业”）人民币60850万元，香港矿业本年累计支付5040万美元用于上述工程项目建设。

（4）公司发行超短期融资券2023年2月1日，本公司收到交易商协会核发的《接受注册通知书》（中市协注〔2023〕SCP23 号），交易商协会决定接受公司超短期融资券注册，注册金额为人民币 30亿元，注册额度自通知书落款之日起2年内有效，在注册有效期内可分期发行。

本公司于2023年5月5日成功发行了2023年度第一期超短期融资券，发行规模为人民币5亿元，期限90天，发行利率为2.65%。

本公司于2023年6月7日成功发行了2023年度第二期超短期融资券（科创票据），发行规模为人民币10亿元，期限180天，发行利率为2.32%。

本公司于2023年8月1日成功发行2023年度第三期超短期融资券，发行规模为人民币5亿元，期限120天，发行利率为2.34%。

以上超短期融资券已全部偿还。

十八、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

未逾期204511472.63147799172.92

1年以内11047683.0238603311.13

1至2年38274491.80

3至4年79065383.48

5年以上17132596.0419084229.00

小计270966243.49284552096.53

减：坏账准备17558766.9219683382.13

合计253407476.57264868714.40

第143页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的270966243.49100.0017558766.926.48253407476.57应收账款

其中：未逾期组合83342163.6530.76416710.830.5082925452.82

逾期组合17195663.096.3517142056.0999.6953607.00

合并范围内组合170428416.7562.89170428416.75

合计270966243.49100.0017558766.92——253407476.57

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%金额）（%）单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的284552096.53100.0019683382.136.92264868714.40应收账款

其中：未逾期组合115911766.3740.73579558.820.50115332207.55

逾期组合19476115.426.8419103823.3198.09372292.11

合并范围内组合149164214.7452.43149164214.74

合计284552096.53100.0019683382.13——264868714.40

*年末单项计提坏账准备的应收账款：无。

*组合中，按未逾期组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期款项83342163.65416710.830.50

合计83342163.65416710.83——

*组合中，按逾期组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1至2年63067.059460.0515.00

5年以上17132596.0417132596.04100.00

合计17195663.0917142056.09——

第144页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

*组合中，按合并范围内组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内组合170428416.75

合计170428416.75——

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额转销或其他年末余额计提收回或转回核销变动应收账款坏账

19683382.13-2124615.2117558766.92

准备

合计19683382.13-2124615.2117558766.92

其中：本年无收回或转回金额重要的应收账款坏账准备。

（4）本年实际核销的应收账款情况：无。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产合计数的汇总金额为

231775058.13元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例为85.53%，相应计提的

坏账准备年末余额汇总金额为12519393.48元。

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

2、其他应收款

项目年末余额年初余额

应收股利130473577.28130473577.28

其他应收款【注1】5660969320.962346296130.47

合计5791442898.242476769707.75

【注1】上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款；

【注2】本集团年末及年初均无应收利息。

（1）应收股利

*应收股利情况项目（或被投资单位）年末余额年初余额

广西中金岭南矿业有限责任公司130473577.28130473577.28

小计130473577.28130473577.28

减：坏账准备

第145页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注项目（或被投资单位）年末余额年初余额

合计130473577.28130473577.28

*重要的账龄超过1年的应收股利项目（或被投资单位）年末余额账龄未收回原因是否发生减值及其判断依据

广西中金岭南矿业有限130473577.28未发生减值，该公司为经营良2-3年未到期责任公司好的全资子公司

合计130473577.28

*按坏账准备计提方法分类披露：无。

*坏账准备的情况：无。

*本年实际核销的应收股利情况：无。

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

未逾期5590621589.892275666589.36

1年以内2694432.382367844.76

2至3年2719218.57

3至4年1854000.00

5年以上146611974.25146611974.25

小计5741781996.522427365626.94

减：坏账准备80812675.5681069496.47

合计5660969320.962346296130.47

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金及押金9757210.1512337437.26

代垫款项3859164.184215278.59

往来款及其他5728165622.192410812911.09

小计5741781996.522427365626.94

减：坏账准备80812675.5681069496.47

合计5660969320.962346296130.47

*按坏账准备计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）

第146页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）

按单项计提坏账准备4439994.160.084439994.16100.00

按组合计提坏账准备5737342002.3699.9276372681.401.335660969320.96

其中：未逾期组合5589160123.8997.34274437.155588885686.74

逾期组合146720412.472.5676098244.2551.8770622168.22

期货业务及增值1461466.000.021461466.00税保证金组合

合计5741781996.52100.0080812675.56——5660969320.96

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）

按单项计提坏账准备4439994.160.184439994.16100.00

按组合计提坏账准备2422925632.7899.8276629502.313.162346296130.47

其中：未逾期组合2336876636.0396.27288021.890.012336588614.14

逾期组合79196585.943.2676341480.4296.392855105.52

期货业务及增值6852410.810.296852410.81税保证金组合

合计2427365626.94100.0081069496.47——2346296130.47

A、年末单项计提坏账准备年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

不重要的单项认定款项4439994.164439994.16100.00预计无法收回

合计4439994.164439994.16————

（续）年初余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

不重要的单项认定款项4439994.164439994.16100.00预计无法收回

合计4439994.164439994.16————

B、组合中，按未逾期组合计提坏账准备年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

第147页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期组合5589160123.89274437.15

合计5589160123.89274437.15——

C、组合中，按逾期组合计提坏账准备年末余额项目计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内2694432.38134721.645.00

5年以上144025980.0975963522.6152.74

合计146720412.4776098244.25——

D、组合中，按期货业务及增值税保证金组合计提坏账准备年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

期货业务及增值税保证金组合1461466.00

合计1461466.00——

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

2023年1月1日余额288021.8980781474.5881069496.47

本年计提-13584.74-243236.17-256820.91本年转回本年转销本年核销其他变动

2023年12月31日余额274437.1580538238.4180812675.56

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额转销或其他年末余额计提收回或转回核销变动

坏账准备81069496.47-256820.9180812675.56

合计81069496.47-256820.9180812675.56

其中：本公司本年无转回或收回金额重要的坏账准备。

第148页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

*本年实际核销的其他应收款情况：无。

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年坏账准备单位名称年末余额末余额合计数的款项性质账龄年末余额比例（%）

中金岭南（东营）供应2006298866.6134.94合并内关联未逾期链有限公司方组合

中金岭南（香港）矿业合并内关联

1297317686.7622.59未逾期

有限公司方组合韶关市中金岭南营销有合并内关联

876642076.2715.27未逾期

限公司方组合

376568495.376.56合并内关联深业有色金属有限公司未逾期

方组合

深圳市中金岭南科技有285819834.524.98合并内关联未逾期限公司方组合

合计4842646959.5384.34————

*因资金集中管理而列报于其他应收款：无。

第149页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资11143116941.6311143116941.638338616941.638338616941.63

对联营、合营企业投资403660526.93403660526.93429680667.78429680667.78

合计11546777468.5611546777468.568768297609.418768297609.41

（2）对子公司投资减值准备年初减值准备年末余被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备余额额

深圳市中金岭南科技有限公司310889707.44606000000.00916889707.44

深圳市有色金属财务有限公司406014575.32406014575.32

深圳市康发实业发展有限公司20000000.0020000000.00

广州中金国际商贸有限公司300000000.00300000000.00

香港深业有色金属有限公司23989278.00300000000.00323989278.00

深圳华加日铝业有限公司125713687.80125713687.80

深圳市中金岭南期货有限公司556124532.18556124532.18

澳大利亚佩利雅有限公司1511289364.371511289364.37

广东中金岭南有色冶金设计研究有10000000.0010000000.00限公司

深圳市中金岭南资本运营有限公司600000000.00600000000.00

仁化伟达发展有限公司42621565.3842621565.38

第150页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注减值准备年初减值准备年末余被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备余额额

广西中金岭南矿业有限责任公司1038337400.001038337400.00

中金岭南（香港）矿业有限公司1243072387.31608500000.001851572387.31

广东中金岭南环保工程有限公司90000000.0090000000.00

韶关市中金岭南营销有限公司330000000.00330000000.00

广州市南沙区中金岭南国际贸易有100000000.00100000000.00限公司

广东中金岭南工程技术有限公司188350343.83188350343.83

深圳市中金岭南投资发展有限公司192214100.00192214100.00广东中金岭南鑫晟技术投资有限公

50000000.0050000000.00

司

中金岭南（东营）供应链有限公司600000000.00600000000.00

中金岭南荣晟（东营）投资有限公600000000.001290000000.001890000000.00司

合计8338616941.632804500000.0011143116941.63

第151页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）对联营、合营企业投资减值本年增减变动减值准准备被投资单位年初余额其他追加减少投权益法下确认的其他综合收宣告发放现金计提减年末余额备年末年初权益其他余额投资资投资损益益调整股利或利润值准备余额变动联营企业深圳市金洲精工科技股

228198009.0750338306.40-86557.0375200600.66203249157.78

份有限公司

广州华立颜料化工有限31331242.54-851624.0930479618.45公司深圳金粤幕墙装饰工程

11718206.47836795.8633754.2012588756.53

有限公司

爱尔兰 Ballinalack 资源

26866182.86-61047.1226805135.74

有限公司

北京安泰科信息股份有131567026.841505854.592535023.00130537858.43限公司

合计429680667.7851768285.64-52802.8377735623.66403660526.93

第152页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务8770305716.067345966139.817974555912.656114984590.90

其他业务127941503.6297448556.60140011077.5089810986.86

合计8898247219.687443414696.418114566990.156204795577.76

5、投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益34002678.00

权益法核算的长期股权投资收益51768285.6449905237.74

交易性金融资产在持有期间的投资收益3471059.01

理财产品投资收益891068.505935477.22

未指定为套期关系的衍生金融工具产生的投资收益8876184.90

现金流量套期已实现收益的非高度有效部分465292.75-21824741.78

其他权益工具投资在持有期间的股利收入482487.2613602.56

其他-298943.35-1450382.28

合计87310868.8044926437.37

十九、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分4993792.82计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影50522613.59响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融-1056216.55资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出5781306.22

其他符合非经常性损益定义的损益项目1065231.28

小计61306727.36

减：所得税影响额13423077.99

少数股东权益影响额（税后）2741192.33

合计45142457.04——

【注】非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

第153页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

2、本集团根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的具体明细如下：

项目涉及金额原因

交易性金融资产在持15656258.39根据公司战略发展规划，公司金融板块子公司深圳市中金岭有期间的投资收益南资本运营有限公司和深圳市中金岭南期货有限公司业务范

处置交易性金融资产围包括证券投资、资产管理和投资咨询等投资管理业务，投

429321.00取得的投资收益资业务属于上述公司的主要业务且具备可持续性。按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性

损益（2023年修订）》关于非经常性损益的定义，公司认

交易性金融资产公允-27101117.29为，对外投资并获取投资收益是上述公司的正常经营业务，价值变动收益上述公司持有和处置交易金融资产产生的损益不符合非经常性损益的定义。

合计-11015537.90——

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产报告期利润

收益率（%）基本每股稀释每股收收益益

归属于公司普通股股东的净利润4.910.180.18

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润4.590.170.17（以下无正文）

第154页深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注（本页无正文，为深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2023年度财务报表附注之签署页）喻鸿李小元陈爱容法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人深圳市中金岭南有色金属股份有限公司

2024年4月25日

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