农产品:2025年年度审计报告

深圳市农产品集团股份有限公司

二〇二五年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录

审计报告1-5

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-125致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

电话+861085665588

传真+861085665120

www.grantthornton.cn审计报告

致同审字（2026）第 441A016776 号

深圳市农产品集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市农产品集团股份有限公司（以下简称深农集团）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深农集团2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体审计的独立性要求（如适用），我们独立于深农集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）投资性房地产及在建工程减值

1相关信息披露详见财务报表附注三、22资产减值会计政策及附注五、12、附注五、14。

1、事项描述

截至2025年12月31日，深农集团投资性房地产及在建工程账面价值合计1043191.66万元，占资产总额的43.10%，累计计提减值准备1337.02万元。

因投资性房地产及在建工程对财务报表影响重大，且评估其预期未来可获取的现金流量和确定其现值及未来处置时的净售价存在固有风险并涉及深农

集团管理层（以下简称管理层）运用重大估计和判断。因此，我们将投资性房地产及在建工程减值识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对投资性房地产及在建工程减值，我们实施的主要审计程序包括：

（1）了解、评价并测试深农集团与识别投资性房地产及在建工程减值迹象和测算可回收金额相关内部控制的设计及运行有效性；

（2）实地观察相关投资性房地产及在建工程，了解资产外观是否存在

损坏、是否处于闲置状态、运行状况是否良好等情况，结合深农集团经营情况、资产年限等信息，评价管理层关于资产是否存在减值迹象的判断是否合理；

（3）针对存在疑似减值迹象的资产，要求管理层测算可收回金额，并复核其测算逻辑及关键参数的合理性；

（4）检查与资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

（二）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注中附注三、26所述的会计政策及附注五、

41。

1、事项描述

2深农集团2025年度实现营业收入652835.03万元。由于营业收入是深

农集团的关键业绩指标且金额重大，存在深农集团管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险。因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：

（1）了解、评价并测试与收入确认相关的关键内部控制的设计及运行有效性；

（2）结合产品、业务类型，复核各类收入确认的会计政策是否符合企

业会计准则的规定，并检查是否得到一贯执行；

（3）对收入执行分析性程序，识别是否存在重大或异常波动，判断本期收入变动的合理性；

（4）选取收入确认样本，检查销售合同、发货单、销售发票、验收报

告及其他支持性文件，以评价收入是否已按照收入确认政策确认；

（5）对采用时段法确认收入的项目，测试履约进度计算的准确性；

（6）对收入执行截止测试，以评价收入确认是否记录在正确的会计期间；

（7）结合应收款项审计，选取样本执行函证程序，以评价收入的真实性；

（8）检查营业收入是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、其他信息深农集团管理层对其他信息负责。其他信息包括深农集团2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息

3发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

深农集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估深农集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算深农集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督深农集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大

错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌

4驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现

由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对深农集团的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深农集团不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就深农集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定

5不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师

中国·北京二〇二六年四月二十四日

6合并及公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：深圳市农产品集团股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司

流动资产：

货币资金五、11860898913.271244078289.321651804474.211150539834.82

交易性金融资产五、21363593260.291363593260.29--

应收票据五、3--1262617.78-

应收账款五、4415267605.94354018338.96375850001.26315597776.22

应收款项融资----

预付款项五、5249974454.472780408.33307677303.9116285522.50

其他应收款五、6731222871.655086959529.49734265417.744883245648.74

其中：应收利息--190979.41-

应收股利-53642775.0027747040.1427572834.18

存货五、7981428935.73-965865537.39-

合同资产----

持有待售资产----

一年内到期的非流动资产----

其他流动资产五、8196324945.5055739857.40203781716.5862281323.33

流动资产合计5798710986.858107169683.794240507068.876427950105.61

非流动资产：

发放贷款及垫款五、9--307983119.84-

债权投资----

其他债权投资----

长期应收款----

长期股权投资五、102183166551.567842617600.912234627855.216956047388.70

其他权益工具投资----

其他非流动金融资产五、11132717452.01131481707.05132717452.01131481707.05

投资性房地产五、128126087812.551724738891.428358854508.661790140493.68

固定资产五、132008847925.80730141584.232075465758.49747648480.07

在建工程五、142305828826.794900023.131976303612.28-

生产性生物资产----

油气资产----

使用权资产五、15273083625.3696501691.15135516791.3814043468.76

无形资产五、162989409918.59124032719.001336039283.62115860264.02

开发支出----

商誉五、177867388.54-8178977.96-

长期待摊费用五、18225616945.916567086.54232202909.112559616.50

递延所得税资产五、19134163340.0779570126.77124682269.5458214654.58

其他非流动资产五、2017809585.554659055.51330437276.49103128082.05

非流动资产合计18404599372.7310745210485.7117253009814.599919124155.41

资产总计24203310359.5818852380169.5021493516883.4616347074261.02

1合并及公司资产负债表（续）

2025年12月31日

期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司

流动负债：　

短期借款五、225130847758.714810000000.005248944717.374860000000.00

交易性金融负债----

应付票据五、2315000000.00-96363133.60-

应付账款五、241329872588.73120300331.421360628696.43146233224.52

预收款项----

合同负债五、25567841297.675943076.71490954941.76-

应付职工薪酬五、26426009635.08209729276.63465708067.05253541101.21

应交税费五、27215982032.5510829720.29188004572.55878684.35

其他应付款五、281326642252.613515870708.111507646954.113229238752.23

其中：应付利息----

应付股利49144354.60-541163.20-

持有待售负债----

一年内到期的非流动负债五、29378072304.7267093483.87350749538.2771319201.92

其他流动负债五、307031401.96-25977160.48-

流动负债合计9397299272.038739766597.039734977781.628561210964.23

非流动负债：

长期借款五、311440932937.25395527664.691482949273.50273577664.69

应付债券----

租赁负债五、32190104242.2942584413.0066564943.06-

长期应付款五、3324245902.475302972.7330448902.475302972.73

预计负债五、345079085.54---

递延收益五、351944829293.101201424842.552168351945.911302059045.38

递延所得税负债五、198615497.88-8285697.62-

其他非流动负债----

非流动负债合计3613806958.531644839892.973756600762.561580939682.80

负债合计13011106230.5610384606490.0013491578544.1810142150647.03

股东权益：

股本五、361984961198.001984961198.001696964131.001696964131.00

资本公积五、374450799986.204357259497.172815634530.392702831674.05

减：库存股----

其他综合收益五、38-1810234.38--612890.14-

专项储备----

盈余公积五、39465767985.27436256943.21421846718.81392335676.75

未分配利润五、401609469557.621689296041.121399708159.711412792132.19

归属于母公司股东权益合计8509188492.718467773679.506333540649.776204923613.99

少数股东权益2683015636.311668397689.51

股东权益合计11192204129.028467773679.508001938339.286204923613.99

负债和股东权益总计24203310359.5818852380169.5021493516883.4616347074261.02

公司法定代表人：张磊主管会计工作的公司负责人：林冠平公司会计机构负责人：郁波

2合并及公司利润表

2025年度

编制单位：深圳市农产品集团股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司

一、营业收入五、416528350316.11409609074.085756144465.11430693426.25

减：营业成本五、415073547220.20128219599.984248236021.43139792131.62

税金及附加五、4257301871.7811905271.1060854703.0516036092.93

销售费用五、43145207953.4431370483.40179918578.4673679711.19

管理费用五、44488571599.26164926186.15464455540.78148760935.74

研发费用五、4517805294.81-11120635.18-

财务费用五、46156758471.7515170408.65142373141.56-1898167.04

其中：利息费用178255668.68157780068.77163960399.02152668080.63

利息收入28000142.49142831957.5031148482.67154842721.72

加：其他收益五、4767712111.628895174.5261634695.9720249497.37投资收益(损失以“-”号填列）五、48106512096.87522792008.5991582591.45412143234.52

其中：对联营企业和合营企业的投资收益94601853.3481058885.9690560937.0879603069.15以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

“-”----（损失以号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）----公允价值变动收益(损失以“-”号填列）五、493593260.293593260.29-2500000.00-信用减值损失(损失以“-”号填列）五、50-101998843.63-79766756.78-58352467.01-96517067.00资产减值损失(损失以“-”号填列）--66904488.51--46146930.77资产处置收益(损失以“-”号填列）五、51134213369.2032986.4052376450.6814100264.00二、营业利润(亏损以“-”号填列）799189899.22446659309.31793927115.74358151719.93

加：营业外收入五、5221260561.0513062879.5721300163.826143370.06

减：营业外支出五、5341047577.722088860.357115695.77118095.73三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）779402882.55457633328.53808111583.79364176994.26

减：所得税费用五、54253150396.0318420663.97247814138.531236407.68四、净利润(净亏损以“-”号填列）526252486.52439212664.56560297445.26362940586.58

（一）按经营持续性分类：

其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）526252486.52439212664.56560297445.26362940586.58

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）----

（二）按所有权归属分类：

其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填372470153.54385673796.12列）

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）153782332.98174623649.14

五、其他综合收益的税后净额-1197344.241038531.60

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额-1197344.241038531.60

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

（二）将重分类进损益的其他综合收益-1197344.241038531.60

1.外币财务报表折算差额-1197344.241038531.60

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额525055142.28439212664.56561335976.86362940586.58

归属于母公司股东的综合收益总额371272809.30386712327.72

归属于少数股东的综合收益总额153782332.98174623649.14

七、每股收益

（一）基本每股收益0.21060.2273

（二）稀释每股收益

公司法定代表人：张磊主管会计工作的公司负责人：林冠平公司会计机构负责人：郁波

3合并及公司现金流量表

2025年度

编制单位：深圳市农产品集团股份有限公司单位：人民币元项本期金额上期金额目附注合并公司合并公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6941301769.76259898891.945819697626.51134524493.77

收到的税费返还3858314.85-4772506.73-

收到其他与经营活动有关的现金五、55（1）358923040.08508816595.24527746436.70648793683.79

经营活动现金流入小计7304083124.69768715487.186352216569.94783318177.56

购买商品、接受劳务支付的现金4720236945.939564994.073876011446.8316426759.38

支付给职工以及为职工支付的现金885739705.42301334805.69812866437.48262549930.08

支付的各项税费428460363.7860574539.35428459061.0558361514.23

支付其他与经营活动有关的现金五、55（2）362224443.19138890208.03727784482.76137553429.48

经营活动现金流出小计6396661458.32510364547.145845121428.12474891633.17

经营活动产生的现金流量净额907421666.37258350940.04507095141.82308426544.39

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金982329411.76982329411.76235708823.53237748823.53

取得投资收益收到的现金92983256.35423384149.5333824735.60330603529.76

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

3342827.439700.00449641.57200.00现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额10282212.059042905.00167900000.00109135000.00

收到其他与投资活动有关的现金五、55（4）-55166755.494200000.00302041955.26

投资活动现金流入小计1088937707.591469932921.78442083200.70979529508.55

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的1322342177.30439902611.01999838643.00146135050.11现金

投资支付的现金2293028000.002832064200.0041360000.00912700000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额----

支付其他与投资活动有关的现金五、55（6）128511091.13125368705.7170069657.46290453339.92

投资活动现金流出小计3743881268.433397335516.721111268300.461349288390.03

投资活动产生的现金流量净额-2654943560.84-1927402594.94-669185099.76-369758881.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2595756901.111953269699.369000000.00-

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金642487201.75-9000000.00-

取得借款收到的现金5849927674.855274600000.006256487043.875260000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金五、55（7）300000000.00300000000.00301268962.59300000000.00

筹资活动现金流入小计8745684575.967527869699.366566756006.465560000000.00

偿还债务支付的现金5929347730.785210150000.005747317658.965130150000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金494891335.16231639629.49562792209.68301289686.70

其中：子公司支付少数股东的股利、利润217205278.35-211612464.49-

支付其他与筹资活动有关的现金五、55（8）365900101.42323506951.0737135010.34744316.22

筹资活动现金流出小计6790139167.365765296580.566347244878.985432184002.92

筹资活动产生的现金流量净额1955545408.601762573118.80219511127.48127815997.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1210137.01-1009.401035581.88677.61

五、现金及现金等价物净增加额206813377.1293520454.5058456751.4266484337.60

加：期初现金及现金等价物余额1644871734.071150539834.821586414982.651084055497.22

六、期末现金及现金等价物余额1851685111.191244060289.321644871734.071150539834.82

公司法定代表人：张磊主管会计工作的公司负责人：林冠平公司会计机构负责人：郁波

4合并股东权益变动表

2025年度

编制单位：深圳市农产品集团股份有限公司单位：人民币元本年金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润权益合计收益

一、上年年末余额1696964131.002815634530.39--612890.14-421846718.811399708159.711668397689.518001938339.28

加：会计政策变更-

前期差错更正-

同一控制下企业合并-

其他-

二、本年年初余额1696964131.002815634530.39--612890.14-421846718.811399708159.711668397689.518001938339.28

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）287997067.001635165455.81--1197344.24-43921266.46209761397.911014617946.803190265789.74

（一）综合收益总额-1197344.24372470153.54153782332.98525055142.28

（二）股东投入和减少资本287997067.001662693455.81-----1126644083.573077334606.38

1．股东投入的普通股287997067.001659611723.881126644083.573074252874.45

2．股份支付计入股东权益的金额-

3．其他3081731.933081731.93

（三）利润分配-----43921266.46-162708755.63-265808469.75-384595958.92

1．提取盈余公积43921266.46-43921266.46-

2．对股东的分配-118787489.17-265808469.75-384595958.92

3．其他-

（四）股东权益内部结转---------

1．资本公积转增股本-

2．盈余公积转增股本-

3．弥补亏损-

4．其他综合收益结转留存收益

5．其他-

（五）专项储备---------

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他-27528000.00-27528000.00

四、本年年末余额1984961198.004450799986.20--1810234.38-465767985.271609469557.622683015636.3111192204129.02

公司法定代表人：张磊主管会计工作的公司负责人：林冠平公司会计机构负责人：郁波

5合并股东权益变动表

2025年度

编制单位：深圳市农产品集团股份有限公司单位：人民币元上年金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润权益合计收益

一、上年年末余额1696964131.002785461130.39-1651421.74385552660.151246303161.251802486760.657915116421.70

加：会计政策变更-

前期差错更正-

同一控制下企业合并30000000.00-9308684.5920691315.41

其他-

二、本年年初余额1696964131.002815461130.39--1651421.74-385552660.151236994476.661802486760.657935807737.11

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-173400.00-1038531.60-36294058.66162713683.05-134089071.1466130602.17

（一）综合收益总额1038531.60385673796.12174623649.14561335976.86

（二）股东投入和减少资本-173400.00-----13576600.0013750000.00

1．股东投入的普通股173400.0013576600.0013750000.00

2．股份支付计入股东权益的金额-

3．其他-

（三）利润分配-----36294058.66-222960113.07-199111643.71-385777698.12

1．提取盈余公积36294058.66-36294058.66-

2．对股东的分配-186666054.41-199111643.71-385777698.12

3．其他-

（四）股东权益内部结转---------

1．资本公积转增股本-

2．盈余公积转增股本-

3．弥补亏损-

4．其他综合收益结转留存收益

5．其他-

（五）专项储备---------

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他-123177676.57-123177676.57

四、本年年末余额1696964131.002815634530.39--612890.14-421846718.811399708159.711668397689.518001938339.28

公司法定代表人：张磊主管会计工作的公司负责人：林冠平公司会计机构负责人：郁波

6公司股东权益变动表

2025年度

编制单位：深圳市农产品集团股份有限公司单位：人民币元本年金额项目其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计收益

一、上年年末余额1696964131.002702831674.05---392335676.751412792132.196204923613.99

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额1696964131.002702831674.05---392335676.751412792132.196204923613.99

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）287997067.001654427823.12---43921266.46276503908.932262850065.51

（一）综合收益总额439212664.56439212664.56

（二）股东投入和减少资本287997067.001659611723.88-----1947608790.88

1．股东投入的普通股287997067.001659611723.881947608790.88

2．股份支付计入股东权益的金额-

3．其他-

（三）利润分配-----43921266.46-162708755.63-118787489.17

1．提取盈余公积43921266.46-43921266.46-

2．对股东的分配-118787489.17-118787489.17

3．其他-

（四）股东权益内部结转--------

1．资本公积转增股本-

2．盈余公积转增股本-

3．弥补亏损-

4．其他综合收益结转留存收益

5．其他-

（五）专项储备--------

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他-5183900.76-5183900.76

四、本年年末余额1984961198.004357259497.17---436256943.211689296041.128467773679.50

公司法定代表人：张磊主管会计工作的公司负责人：林冠平公司会计机构负责人：郁波

7公司股东权益变动表

2025年度

编制单位：深圳市农产品集团股份有限公司单位：人民币元上年金额项目其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计收益

一、上年年末余额1696964131.002702831674.05---356041618.091272811658.686028649081.82

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额1696964131.002702831674.05---356041618.091272811658.686028649081.82

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-----36294058.66139980473.51176274532.17

（一）综合收益总额362940586.58362940586.58

（二）股东投入和减少资本--------

1．股东投入的普通股-

2．股份支付计入股东权益的金额-

3．其他-

（三）利润分配-----36294058.66-222960113.07-186666054.41

1．提取盈余公积36294058.66-36294058.66-

2．对股东的分配-186666054.41-186666054.41

3．其他-

（四）股东权益内部结转--------

1．资本公积转增股本-

2．盈余公积转增股本-

3．弥补亏损-

4．其他综合收益结转留存收益

5．其他-

（五）专项储备--------

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他-

四、本年年末余额1696964131.002702831674.05---392335676.751412792132.196204923613.99

公司法定代表人：张磊主管会计工作的公司负责人：林冠平公司会计机构负责人：郁波

8深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注公司基本情况

深圳市农产品集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在广东省注册的股份有限公司，于1988年8月20日经深圳市人民政府以“深府办（1988）

1181号”文批准，于1989年1月14日经深圳市工商行政管理局注册成立的市属

国有企业，原名“深圳市农产品批发公司”。1993年5月4日，经深圳市人民政府以“深府办[1993]676号”文批准，本公司改组为股份有限公司，经深圳市工商行政管理局核准，更名为“深圳市农产品股份有限公司”。1996年11月20日，经深圳市人民政府办公厅以“深府办[1996]150号”文批准，本公司改组为以公开募集方式设立的股份有限公司，1996年12月26日经中国证券监督管理委员会以“证监发审字（1996）398、399 号”文批准，向社会公众公开发行境内上市内资股（A股）1900万股，经深圳证券交易所深证发[1997]10号文审核同意，于1997年1月

10日在深圳证券交易所挂牌上市交易。

2018年公司第六次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称暨修订<公司章程>的议案》，将公司名称由“深圳市农产品股份有限公司”变更为“深圳市农产品集团股份有限公司”，2018年11月21日，取得深圳市市场监督管理局核发的《营业执照》。企业法人营业执照注册号：91440300192179163P。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2025年12月31日，本公司累计发行股本总数1984961198股，注册资本为1984961198元。

本公司的母公司为深圳农业与食品投资控股集团有限公司，本公司的实际控制人为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。

注册地：深圳市光明区马田街道根竹园社区公明南环大道1688号海吉星农产品光明物流园2栋8层。

总部地址：深圳市福田区深南大道7028号时代科技大厦13层。

主要经营活动：公司是全国农产品流通行业第一家上市国有控股公司。主要业务是农产品批发市场的开发、建设、经营和管理，业务范围涉及农产品基地种植、城市食材配送、进出口等农产品产业链服务。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第三十九次会议于2026年4月24日批准。

财务报表的编制基础

9深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、20和附注三、26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月

31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现

金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的5%重要的单项计提坏账准备的应收款项以上且金额大于1000万元单个项目预算金额占固定资产及投资性房地产金额重要的在建工程项目

5%以上，且期末余额占比10%以上

账龄超过1年的重要应付账款单项金额占应付账款总额5%以上

10深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目重要性标准

账龄超过1年的重要合同负债单项金额占合同负债总额5%以上

合同负债账面价值的重大变动当期变动幅度超过20%，且金额大于1000万元账龄超过1年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额5%以上单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流重要的投资活动项目

入或流出总额的10%以上，且金额大于1亿元重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产5%以上单个被投资单位长期股权投资账面价值占集团净资重要的合营企业或联营企业

产的5%

重要的或有事项金额超过归属于母公司股东的净利润10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账

面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

11深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日

的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权

益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

12深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

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本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

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权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失

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计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据和应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：被投资单位往来款组合

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*应收账款组合2：账龄分析法组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：被投资单位往来款组合

*其他应收款组合2：账龄组合

*其他应收款组合3：保证金、押金、质保金组合

*其他应收款组合4：政府机构往来款组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违

约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

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*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、在途物资、开发成本、开发产

品、消耗性生物资产。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法或个别计价法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

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14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法

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核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算

归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权

后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

26深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物25–45年53.8–2.11

机器设备10年59.5

运输设备8年511.875电子设备5年519办公设备5年519自有房屋装修5年-20

其他构筑物5–25年519–3.8其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

27深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、22。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、生物资产

（1）生物资产的确定标准

28深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

*该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的分类本公司生物资产包括消耗性生物资产。

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用蓄积量比例法按账面价值结转成本。

（3）生物资产减值的处理

消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

20、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件、商标权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注按取得土地使用权证后土地使用权土地使用权证直线法实际剩余年限摊销

软件5-8年协议约定直线法

29深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注商标权10年公司实际情况直线法市场经营权约定的使用年限协议约定直线法

其他/公司实际情况直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、22。

21、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、折旧费用与摊销费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

研发进度达到满足以下三个条件后项目开始资本化：*技术上具备可行性，理论上相对成熟，初步工艺完整，可转入实际生产阶段，以进一步优化和完善工艺；

*项目研发的技术成果具有可行性，能运用到类似产品的生产或改进；*项目技术具有申请发明专利的价值及可能，也可作为本公司的专有技术。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

22、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

24、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

1租金收入本公司农产品批发市场租赁按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租赁金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租收入的实现。本公司农产品批发市场市场租赁收入金额按“附注三、30租赁”的原则确定。

2商铺销售收入

本公司农产品批发市场商铺出售在房屋（商铺）所有权上的主要风险和报酬转移

给购买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的房屋（商铺）实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，并且该房屋（商铺）成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

3商品销售收入

本公司蔬菜、水果种植与销售采取批发和零售两种方式销售，零售在售出货物同时收取货款时确认收入，批发在将货物交付给买方并收取货款或取得收取货款的权利后确认收入，其中供港蔬菜、水果在经报关地海关发运出关后确认收入。

27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际

收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。

（2）如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

29、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、31。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值

进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

40深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

31、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

32、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更无

（2）重要会计估计变更无税项

1、主要税种及税率

41深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税种计税依据法定税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税13%、9%、6%、5%、增值税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）3%

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、1%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%

房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%（12%）

企业所得税应纳税所得额25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

西安摩尔农产品有限责任公司15%

广西海吉星农产品国际物流有限公司15%

广西新柳邕农产品批发市场有限公司15%

深圳市大白菜科技有限公司15%

深圳市星联国际供应链管理有限公司20%

深圳市农产品运输服务有限公司20%

深圳市水投贸易有限公司20%

深圳市深港通果菜运输有限公司20%

深圳市田地蔬菜基地发展有限公司20%

深圳市田地绿园农业开发有限公司20%

深圳银莱冷冻食品有限公司20%

深圳市测达农产品检测有限公司20%

深圳前海农迈天下电子商务有限公司20%

江西省海吉星农产品电子商务有限公司20%

深港蔬菜贸易有限公司8.25%

2、税收优惠及批文根据《关于继续实施农产品批发市场和农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第50号），对农产品批发市场、农贸市场专门用于经营农产品的房产、土地，暂免征收房产税和城镇土地使用税，该优惠政策执行至2027年12月31日。

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

42深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司深圳市大白菜科技有限公司于2023年11月15日获取编号为

GR202344204144 的高新技术企业证书，按照 15%所得税进行申报纳税，有效期三年。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)规定：“三、对小型微利企业减按

25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。

根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号），增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。

合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金163582.0958410.37

银行存款1851118550.691643610975.20

其他货币资金9616780.498135088.64

合计1860898913.271651804474.21其中，本公司抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项明细如下：

项目期末余额上年年末余额

诉讼冻结1992746.111734597.85

商铺按揭保证金1573813.214020986.29

履约保证金5470086.761000000.00

土地复垦保证金177156.00177156.00

合计9213802.086932740.14期末，公司银行存款中受限金额3249359.11元，其中，履约保证金为1256613.00元，诉讼冻结资金1992746.11元。其他货币资金中受限金额为5964442.97元，其中，商铺按揭保证金为1573813.21元，履约保证金为4213473.76元，土地复垦保证金为177156.00元。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额

结构性存款1363593260.29

43深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票

商业承兑汇票1268962.596344.811262617.78

合计1268962.596344.811262617.78

（1）期末本公司已质押的应收票据无

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据无

（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无

（4）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：

商业承兑汇票银行承兑汇票合计

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1268962.59100.006344.810.501262617.78

其中：

商业承兑汇票1268962.59100.006344.810.501262617.78

44深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)

银行承兑汇票-----

合计1268962.59100.006344.810.501262617.78按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损预期信用损应收票据坏账准备应收票据坏账准备

失率(%)失率(%)

商业承兑汇票1268962.596344.810.50

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额6344.81本期计提

本期收回或转回6344.81本期核销期末余额

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内372104684.85334012677.63

1至2年29702683.0319232764.82

2至3年16392855.8517952121.01

3至4年15099866.559176974.86

4至5年8832947.066288149.05

5年以上29494413.3024072426.52

小计471627450.64410735113.89

减：坏账准备56359844.7034885112.63

合计415267605.94375850001.26

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

45深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预期信用

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备69052883.4914.6439927624.3157.8229125259.18

按组合计提坏账准备402574567.1585.3616432220.394.08386142346.76

其中：

被投资单位往来款组合10888411.832.3154442.060.5010833969.77

账龄分析法组合391686155.3283.0516377778.334.18375308376.99

合计471627450.64100.0056359844.7011.95415267605.94

续：

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备53105352.1312.9319664848.1237.0333440504.01

按组合计提坏账准备357629761.7687.0715220264.514.26342409497.25

其中：

被投资单位往来款组合9581197.342.3347905.990.509533291.35

账龄分析法组合348048564.4284.7415172358.524.36332876205.90

合计410735113.89100.0034885112.638.49375850001.26重要的按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提依据

（%）武汉城市圈海吉星农产

30675250.6310046144.5832.75减值亏损

品物流有限公司

续：

上年年末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提依据

（%）

武汉城市圈海吉星农产28820223.637135887.3724.76减值亏损

46深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提依据

（%）品物流有限公司按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：被投资单位往来款组合期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以内6685680.6333428.400.506094503.9630472.520.50

1至2年749831.313749.160.50885258.074426.290.50

2至3年851464.584257.320.50757213.903786.070.50

3至4年757213.903786.070.50644965.623224.830.50

4至5年644965.623224.830.50614252.973071.260.50

5年以上1199255.795996.280.50585002.822925.020.50

合计10888411.8354442.060.509581197.3447905.990.50

组合计提项目：账龄分析法组合期末金额上年年末金额预期信预期信账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备用损失

率(%)率(%)

1年以内353496385.561765533.140.50321430666.171606678.980.50

1至2年20920680.991464447.677.007864236.81550496.587.00

2至3年2534250.28253425.0310.004728445.00472844.5010.00

3至4年3169054.531584527.2750.002916521.261458260.6450.00

4至5年1279693.721023754.9880.00123086.8298469.4680.00

5年以上10286090.2410286090.24100.0010985608.3610985608.36100.00

合计391686155.3216377778.334.18348048564.4215172358.524.36

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额34885112.63

本期计提22717937.44

本期收回或转回1242882.56

47深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

坏账准备金额本期核销

其他-322.81

期末余额56359844.70

（4）本期实际核销的应收账款情况无

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况合同资应收账款和占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期单位名称产期末合同资产期同资产期末余额备和合同资产减末余额

余额末余额合计数的比例%值准备期末余额武汉城市圈海吉

星农产品物流有30675250.6330675250.636.5010046144.58限公司黑龙江昆昆国际

19997561.3019997561.304.2499987.81

贸易有限公司湖南临港开发投

18337000.0018337000.003.8991685.00

资集团有限公司深圳航空有限责

14015837.2114015837.212.9770079.18

任公司安徽合昇源农业

11774284.9311774284.932.50824199.95

科技有限公司

合计94799934.0794799934.0720.1011132096.52

5、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内242905235.1697.16300759337.1397.75

1至2年3942482.561.583355415.281.09

2至3年812746.150.331234227.710.40

3年以上2313990.600.932328323.790.76

合计249974454.47100.00307677303.91100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例%

深圳市深农国际物流发展58264531.9223.31

48深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例%有限公司

永利企業（中國）有限公

30207024.6112.08

司

Saha Farms Co. Ltd. 21856314.07 8.74

NATURAFRIG ALIMENTOS

LTDA 21019912.12 8.41

JBS S.A. 18028777.36 7.21

合计149376560.0859.75

6、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收利息190979.41

应收股利27747040.14

其他应收款731222871.65706327398.19

合计731222871.65734265417.74

（1）应收利息

1应收利息分类

项目期末余额上年年末余额

委托贷款260400.02

减：坏账准备69420.61

合计190979.41

（2）应收股利项目期末余额上年年末余额

合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司26805000.00

深圳凯吉星农产品检测认证有限公司942040.14

小计27747040.14

减：坏账准备

合计27747040.14

（3）其他应收款

2按账龄披露

49深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额上年年末余额

1年以内179461947.70157109345.72

1至2年96719125.8884376671.57

2至3年72400761.7460028920.64

3至4年58280302.7248845633.00

4至5年48545870.28278073242.16

5年以上749551611.85472112891.67

小计1204959620.171100546704.76

减：坏账准备473736748.52394219306.57

合计731222871.65706327398.19

3按款项性质披露

期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

往来款972751444.25410253463.43562497980.82915875349.63356141455.69559733893.94

保证金、

押金、质

99485316.20905376.5898579939.6283706911.82716250.5682990661.26

保金组合政府机

构往来61194818.00305974.0960888843.9149975003.28249875.0249725128.26款组合

代垫款71528041.7262271934.429256107.3050989440.0337111725.3013877714.73

合计1204959620.17473736748.52731222871.651100546704.76394219306.57706327398.19

4坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备341816431.108.2828286735.00313529696.10

被投资单位往来款组合145481211.320.50727406.06144753805.26

账龄组合36065085.5874.1926757978.279307107.31

50深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)

保证金、押金、质保金组合99075316.200.50495376.5898579939.62

政府机构往来款组合61194818.000.50305974.0960888843.91

合计341816431.108.2828286735.00313529696.10期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备863143189.0751.61445450013.52417693175.55按组合计提坏账准备被投资单位往来款组合账龄组合

保证金、押金、质保金组合政府机构往来款组合

合计863143189.0751.61445450013.52417693175.55

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）武汉城市圈海吉星农产品

541632833.00177384752.8132.75减值亏损

物流有限公司深圳市民润农产品配送连

196618407.77196618407.77100.00预计无法收回

锁商业有限公司天津海吉星投资发展有限

87072491.6433627396.2738.62减值亏损

公司

合计825323732.41407630556.8549.39上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)

51深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备347400997.998.0227845180.31319555817.68

被投资单位往来款组合143371627.930.50716858.14142654769.79

账龄组合70647454.9637.4626462196.5944185258.37

保证金、押金、质保金组合83406911.820.50416250.5682990661.26

政府机构往来款组合49975003.280.50249875.0249725128.26

合计347400997.998.0227845180.31319555817.68

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备753145706.7748.65366374126.26386771580.51按组合计提坏账准备被投资单位往来款组合账龄组合

保证金、押金、质保金组合政府机构往来款组合

合计753145706.7748.65366374126.26386771580.51

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

上年年末金额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）武汉城市圈海吉星农产品

437447227.24108311933.4624.76减值亏损

物流有限公司深圳市民润农产品配送连

196618407.77196618407.77100.00预计无法收回

锁商业有限公司天津海吉星投资发展有限

84374596.3026738309.5731.69减值亏损

公司

合计718440231.31331668650.8046.17

52深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额27845180.31-366374126.26394219306.57期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提850456.7579075887.2679926344.01

本期转回200410.45-200410.45本期转销本期核销

其他变动-208491.61-208491.61

期末余额28286735.00445450013.52473736748.52

6按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

占其他应收款期末其他应收款坏账准备期单位名称款项性质账龄余额合计期末余额末余额数的比例

(%)武汉城市圈海吉星农

往来款541632833.005年以内及以上44.95177384752.81产品物流有限公司深圳市民润农产品配

往来款196618407.771-2年、5年以上16.32196618407.77送连锁商业有限公司天津海吉星投资发展

往来款87072491.645年以内及以上7.2333627396.27有限公司深圳市信祥投资发展

往来款75585802.755年以内及以上6.27377929.01有限公司广西海吉星冻品市场往来款及

34582259.735年以内及以上2.87172911.29

管理有限公司保证金

合计935491794.8977.64408181397.15

53深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

7、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额

项目跌价准备/合同履约跌价准备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准备成本减值准备

原材料1033692.561033692.56119131.90119131.90

库存商品445784642.9429411.51445755231.43381239510.7778966.72381160544.05

低值易耗品1891324.16520387.401370936.761733585.17527315.061206270.11

在途物资39940116.7039940116.7016185865.3616185865.36

开发成本211502533.57211502533.57260354682.24260354682.24

开发产品281806141.31281806141.31305898780.74305898780.74

消耗性生物资产2473.002473.00940262.99940262.99

发出商品17810.4017810.40

合计981978734.64549798.91981428935.73966471819.17606281.78965865537.39

54深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）开发成本预计总投资期末跌项目名称开工时间预计竣工时间期末余额上年年末余额（万元）价准备

广西新柳邕农产品批一期工程预计2026年12月，二期工程预计2027

2020年5月

发市场二期项目年12月，三期工程预计203012122943.30110157132.96109150021.01年月安庆海吉星农产品物期末余额主要是暂未规划的二、三期土地成本

2018年20000.0088068623.6386469567.05

流园及前期投入

A4 项目预计 2026 年 12 月竣工，A3 项目预计广西海吉星自主开发

2017 年 11 月 2027 年 12 月竣工；C 区将根据政府规划调整而 53000.00 10974571.99 51304583.53

商业项目相应作出开发计划广西新柳邕农产品批

2014年10月四期工程暂未规划87800.00379762.4911508068.15

发市场一期项目

广西海吉星合作开发1、2号楼暂未动工，三期工程预计2027年12

2016年1月119403.551922442.501922442.50

商业项目月竣工

合计------211502533.57260354682.24

55深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）开发产品期末跌项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额价准备

广西新柳邕农产品批发市场一期项目二期工程2016年6月47237392.90388874.4547626267.35

广西新柳邕农产品批发市场一期项目三期工程2019年4月33315203.322298486.1731016717.15

广西新柳邕农产品批发市场一期项目一期工程2017年10月6225477.60100366.321719362.954606480.97

广西新柳邕农产品批发市场二期项目一期工程2022年6月54694264.5810480422.3844213842.20

广西海吉星合作开发一期2018年4月623287.9551590.60571697.35

3、4号楼2023年6

广西海吉星合作开发二期4075394.32605261.253470133.07月竣工验收

广西海吉星自主开发 A2 项目 2024 年 9 月 81505938.79 459641.86 81046296.93

天津海吉星静海 L 型楼 2015 年 11 月 41277680.95 2545536.02 38732144.93

安庆海吉星物流园项目2022年12月36944140.336421578.9730522561.36

合计--305898780.74489240.7724581880.20281806141.31

56深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额150280156.80157211211.92

待认证进项税额13253762.0915416786.44

增值税留抵税额5923412.186252638.60

预缴所得税14371799.294790771.54

预缴其他税费12495815.1420110308.08

合计196324945.50203781716.58

9、发放贷款及垫款

项目期末余额上年年末余额

发放贷款328289697.19

减：贷款减值准备20306577.35

发放贷款净额307983119.84

57深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10、长期股权投资

本期增减变动减值减值其他期初余额（账面追加/其他计提期末余额（账面准备被投资单位准备权益法下确认综合宣告发放现金其价值）新增减少投资权益减值价值）期末期初的投资损益收益股利或利润他投资变动准备余额余额调整

*合营企业深圳市集贸市场有

30099395.723010897.833224174.9929886118.56

限公司

小计30099395.723010897.833224174.9929886118.56

*联营企业蚌埠海吉星农产品

132426238.9511095132.915400000.00138121371.86

物流有限公司合肥周谷堆农产品

批发市场股份有限849420366.9570490389.0820103750.00899807006.03公司深圳市农产品基金管理有限公司深圳市山河设计装饰工程有限公司深圳市深粮控股股

413579506.8320016659.1914224844.10419371321.92

份有限公司深圳市运通资本投

11825708.33-1114598.7210711109.61

资管理有限公司

深圳市中农网有限260207185.41159323.84260366509.25

58深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动减值减值其他期初余额（账面追加/其他计提期末余额（账面准备被投资单位准备权益法下确认综合宣告发放现金其价值）新增减少投资权益减值价值）期末期初的投资损益收益股利或利润他投资变动准备余额余额调整公司深圳市中央大厨房物流配送有限公司天津海吉星建设有限公司天津海吉星农产品

41023406.91-5655.9141017751.00

市场管理有限公司天津海吉星投资发展有限公司天津津俊投资发展

7378737.34-6722.527372014.82

有限公司深圳市信祥投资发展有限公司武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司广西北投星联国际供应链管理有限公司深圳好运购来农产品股份有限公司

59深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动减值减值其他期初余额（账面追加/其他计提期末余额（账面准备被投资单位准备权益法下确认综合宣告发放现金其价值）新增减少投资权益减值价值）期末期初的投资损益收益股利或利润他投资变动准备余额余额调整北京大红门京深海

鲜批发市场有限公50731790.686468000.0017426976.1439772814.54司南昌深农冷链物流

7342939.33-651255.256691684.08

有限公司深圳市泰美珠宝发

2224214.732224214.73

展有限公司深圳市嘉恒农业科技发展有限公司上海粮食交易中心

批发市场经营管理25615874.375790000.003354000.0028051874.37股份有限公司广西海吉星冻品市

23571931.27564985.2924136916.56

场管理有限公司深圳市海吉星环保

14567731.90-287461.3214280270.58

有限责任公司深圳市中农数据有

2788425.381011220.463799645.84

限公司深圳凯吉星农产品

16655577.28410461.8017066039.08

检测认证有限公司

深圳市农产品流通342789027.9382329411.76-22355283.88238104332.29

60深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动减值减值其他期初余额（账面追加/其他计提期末余额（账面准备被投资单位准备权益法下确认综合宣告发放现金其价值）新增减少投资权益减值价值）期末期初的投资损益收益股利或利润他投资变动准备余额余额调整产业发展投资企业（有限合伙）天津凯吉星检测有

2379795.905760.542385556.44

限公司

小计2204528459.4982329411.7691590955.5160509570.242153280433.00

合计2234627855.2182329411.7694601853.3463733745.232183166551.56

说明：天津中检海吉星食品检测有限公司名称变更为天津凯吉星检测有限公司。

61深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11、其他非流动金融资产

种类期末余额上年年末余额

权益工具投资132717452.01132717452.01

12、投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额9354759877.881812151561.7211166911439.60

2.本期增加金额220140487.09220140487.09

（1）外购8962842.728962842.72

（2）固定资产\在建工程转入78305686.3778305686.37

（3）其他132871958.00132871958.00

3.本期减少金额145202404.9815652275.64160854680.62

（1）处置63335460.6063335460.60

（2）其他转出81866944.3815652275.6497519220.02

4.期末余额9429697959.991796499286.0811226197246.07

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额2199433803.12597489283.072796923086.19

2.本期增加金额271228080.6741883186.95313111267.62

（1）计提或摊销251102997.3341883186.95292986184.28

（2）其他增加20125083.3420125083.34

3.本期减少金额19361788.031696977.0121058765.04

（1）处置11008865.4411008865.44

（2）其他转出8352922.591696977.0110049899.60

4.期末余额2451300095.76637675493.013088975588.77

三、减值准备

1.期初余额11133844.7511133844.75

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额11133844.7511133844.75

四、账面价值

1.期末账面价值6967264019.481158823793.078126087812.55

2.期初账面价值7144192230.011214662278.658358854508.66

62深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

福田公司交易区115933188.27历史遗留，未完成相关手续成都公司客服中心大楼4722641.55历史遗留，未完成相关手续成都公司一期交易区、二期市场145255073.96历史遗留，未完成相关手续沈阳公司综合服务楼29980420.83正在办理中

沈阳公司冷库 C 21002206.56 正在办理中

宁夏海吉星1-7大棚75669440.16未完成竣工验收

电商大厦149017942.37正在跟相关部门沟通办理

18#绿色家园公寓207608466.70正在跟相关部门沟通办理

平湖物流园3#楼216815706.91正在跟相关部门沟通办理

平湖物流园1#楼240995978.22正在跟相关部门沟通办理

平湖物流园一期工程（5/6/7/8楼）475940018.42正在跟相关部门沟通办理

平湖冷库物流楼13#楼64308230.76正在跟相关部门沟通办理

平湖物流园土地使用权38333612.35正在跟相关部门沟通办理

西安公司批发市场95622977.53未完成相关手续

广西新柳邕二期项目一期工程101742927.05正在办理中

广西新柳邕一期项目一期工程15336757.60正在办理中

广西新柳邕一期项目二期工程12940105.17正在办理中

云南天露交易中心一期商铺41573014.27未完成相关手续

长春海吉星物流中心一期物流园20057701.34未完成相关手续

长春海吉星物流中心二期物流园13385028.07未完成相关手续

南方物流 C 标公寓 242043498.84 正在办理中

南昌公司二期商铺178893839.90正在办理中

南昌公司批发市场一期房产31229691.14正在办理中

岳阳海吉星 B 区部分商铺 83200760.95 正在办理中

九江公司水产区1#海鲜冷藏楼3172538.44未完成相关手续

九江公司水果交易楼3895406.60未完成相关手续

广西海吉星交易市场142044095.45未完成相关手续

华利广场1栋132638201.78未完成相关手续

13、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产1285295680.761365454858.38

固定资产清理723552245.04710010900.11

合计2008847925.802075465758.49

63深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）固定资产

7固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备自有房屋装修其他构筑物合计

一、账面原值：

1.期初余额1425913484.76226456155.1948325024.11348468196.57111621158.99122445588.22609486786.232892716394.07

2.本期增加金额54900998.7211074642.752138450.1511784732.17859056.833199861.2883957741.90

（1）购置398333.775036361.022138450.157270451.53709895.24753467.9916306959.70

（2）在建工程转入12890767.566038281.734514280.64149161.592446393.2926038884.81

（3）其他41611897.3941611897.39

3.本期减少金额49170970.883976430.682159007.4211763891.894141288.9224966.1637901587.62109138143.57

（1）处置或报废38322110.942390327.801830335.6910883402.243830426.9323551.324276773.0961556928.01

（2）汇率影响19556.52590.563055.461414.8424617.38

（3）其他减少10829303.421586102.88328671.73879899.09307806.5333624814.5347556598.18

4.期末余额1431643512.60233554367.2648304466.84348489036.85108338926.90122420622.06574785059.892867535992.40

二、累计折旧

1.期初余额626840068.40162168697.0133640209.35272069343.5095712769.6852537730.03270635184.721513604002.69

2.本期增加金额54615233.516553899.872215588.8918664440.623114559.193321851.3623219283.67111704857.11

（1）计提54615233.516553899.872215588.8918664440.623114559.193321851.3623219283.67111704857.11

3.本期减少金额13393387.933373538.521821593.6310918966.073688435.8423717.8623506441.3156726081.16

（1）处置或报废10935665.792198652.021743534.1110338158.633529355.4922373.753832330.9332600070.72

（2）汇率影响11295.48560.102864.521344.1116064.21

（3）其他减少2446426.661174886.5078059.52580247.34156215.8319674110.3824109946.23

4.期末余额668061913.98165349058.3634034204.61279814818.0595138893.0355835863.53270348027.081568582778.64

64深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备自有房屋装修其他构筑物合计

三、减值准备

1.期初余额9276054.382168569.402212909.2213657533.00

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他减少

4.期末余额9276054.382168569.402212909.2213657533.00

四、账面价值

1.期末账面价值754305544.2466036739.5014270262.2368674218.8010987124.6566584758.53304437032.811285295680.76

2.期初账面价值789797361.9862118888.7814684814.7676398853.0713695480.0969907858.19338851601.511365454858.38

65深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因西安公司物业（含信息中心大楼、车库及

3600189.71历史遗留，未完成相关手续办公室等）

果菜公司物业(含宿舍、仓库、广场等)16432983.34历史遗留，预计无法办妥果菜公司南头商住楼1523589.33历史遗留，预计无法办妥海吉星置地坪山物业2868196.46分立而来，尚未办妥变更登记海吉星置地南头大楼（丽纺大厦）329104.20历史遗留，预计无法办妥广西海吉星办公楼及冷库30995783.80未完成相关手续

成都公司临街商铺3栋1485835.10历史遗留，未完成相关手续成都公司办公楼及地下车库26503990.74历史遗留，未完成相关手续长春海吉星一期物业（锅炉房及供水电用

8566033.20未完成相关手续

房）

长春海吉星交易楼30643888.86未完成相关手续

福田公司颂德花园宿舍房357192.44历史遗留，预计无法办妥云南天露一期办公楼及冷库5128268.55未完成相关手续

南山公司新市场28659001.85历史遗留，暂时未能办理南昌公司药检中心大楼及结算中心大楼9898020.43正在办理中

南昌公司商务酒店大楼507845.52租赁土地，无法办理产权证南昌公司汽配市场办公楼509029.36历史遗留，预计无法办妥益田等物业36712085.66历史遗留，预计无法办妥怀集冷链集配中心项目一期8743680.79农用地建筑无法办妥产权证

（2）固定资产清理项目期末余额上年年末余额转入清理的原因

布吉大市场拆迁改造408594128.02405588109.24城市更新改造

布吉海鲜拆迁改造308174882.57299288167.24城市更新改造

龙辉花园5134623.635134623.63城市更新改造

其他1648610.82已报废未完成处置

合计723552245.04710010900.11/

14、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程2305828826.791976303612.28工程物资

合计2305828826.791976303612.28

66深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）在建工程

9在建工程明细

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

国际海鲜城IOC 1311364950.47 1311364950.47 1313334950.75 1313334950.75

长沙公司市场工程464030073.54464030073.54439431211.98439431211.98

上海农批市场建设149164621.69149164621.69148523921.77148523921.77

上海海吉星惠南项目111497996.66111497996.66

西南海吉星智慧产业园项目95352560.9695352560.966147187.456147187.45

广西海吉星市场建设70760164.7070760164.7025256023.6425256023.64

其他105894827.282236368.51103658458.7745846685.202236368.5143610316.69

合计2308065195.302236368.512305828826.791978539980.792236368.511976303612.28

10重要在建工程项目变动情况

转入固定利息资本化累其中：本期利息本期利息资工程名称期初余额本期增加其他减少期末余额

资产计金额资本化金额本化率%

国际海鲜城 IOC 1313334950.75 1970000.28 136528709.40 1311364950.47

长沙公司市场工程441253883.0822776190.469235759.563569490.002.45464030073.54

合计1754588833.8322776190.461970000.28145764468.963569490.001775395024.01

67深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程名称预算数（万元）工程累计投入占预算比例%工程进度资金来源

国际海鲜城 IOC 175116.42 98.66 94.36 自有资金、外部借款

长沙公司市场工程71064.0092.9991.35自有资金、外部借款

合计246180.42

15、使用权资产

项目土地房屋及建筑物构筑物运输设备机器设备合计

一、账面原值：

1.期初余额287080.06245638625.736718323.66415809.702108596.77255168435.92

2.本期增加金额131362902.3161960687.43268557.69193592147.43

（1）新增租赁131362902.3161960687.43268557.69193592147.43

3.本期减少金额4649548.5913626086.00100799.79415809.7018792244.08

（1）处置287080.068318789.24100799.79415809.709122478.79

（2）重估调整4362468.53418668.724781137.25

（3）其他4888628.044888628.04

4.期末余额127000433.78293973227.166617523.87268557.692108596.77429968339.27

二、累计折旧

1.期初余额287080.06113182401.334255192.41415809.701511161.04119651644.54

2.本期增加金额9440415.5736167201.291094724.9699398.53421719.3647223459.71

（1）计提9440415.5736167201.291094724.9699398.53421719.3647223459.71

3.本期减少金额504438.878969341.98100799.79415809.709990390.34

68深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目土地房屋及建筑物构筑物运输设备机器设备合计

（1）处置287080.065540689.37100799.79415809.706344378.92

（2）其他217358.813428652.613646011.42

4.期末余额9223056.76140380260.645249117.5899398.531932880.40156884713.91

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值117777377.02153592966.521368406.29169159.16175716.37273083625.36

2.期初账面价值132456224.402463131.25597435.73135516791.38

16、无形资产

（1）无形资产情况项目商标权土地使用权软件市场经营权其他合计

一、账面原值

1.期初余额3188950.291870813400.9864620156.585498099.318665889.471952786496.63

2.本期增加金额12691.191737309856.987125069.621744447617.79

（1）购置12691.191737309856.985855262.451743177810.62

（2）开发支出转入1269807.171269807.17

3.本期减少金额391014.594777358.915168373.50

（1）处置369775.65369775.65

69深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目商标权土地使用权软件市场经营权其他合计

（2）其他减少21238.944777358.914798597.85

4.期末余额3201641.483608123257.9671354211.615498099.313888530.563692065740.92

二、累计摊销

1.期初余额3188140.29566980137.5836263289.215498099.314048480.10615978146.49

2.本期增加金额13501.1982710007.453726555.61-86450064.25

（1）计提13501.1982710007.453726555.6186450064.25

3.本期减少金额381505.39159949.54541454.93

（1）处置368722.76368722.76

（2）其他减少12782.63159949.54172732.17

4.期末余额3201641.48649690145.0339608339.435498099.313888530.56701886755.81

三、减值准备

1.期初余额769066.52769066.52

2.本期增加金额

（1）其他增加

3.本期减少金额

4.期末余额769066.52769066.52

四、账面价值

1.期末账面价值2958433112.9330976805.662989409918.59

2.期初账面价值810.001303833263.4027587800.854617409.371336039283.62

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

平湖物流园土地使用权95979831.34正在跟相关部门沟通办理

70深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目账面价值未办妥产权证书原因

福田公司市场土地使用权27314753.02历史遗留，未完成相关手续海吉星置地坪山物业土地使用权3860095.55公司分立而来，尚未办妥变更登记

71深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

17、商誉

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成处置

深圳市南山农产品批发配送有限公司4938560.004938560.00

深圳市南方农产品物流有限公司2249483.572249483.57

天津海吉星农产品物流有限公司679344.97679344.97

深圳海吉星马克市场管理有限公司311589.42311589.42

小计8178977.96311589.427867388.54减值准备

合计8178977.96311589.427867388.54期末，本公司对商誉进行减值测试并将其账面价值分摊至预期从企业合并的协同效益中受益的资产组，预计资产组未来的现金流量，利用市场借款利率作适当调整后的折现率，对资产组未来现金流量在合理预计期限内加以折现。减值测试结果表明，包含商誉的资产组的可收回金额高于其账面净值，故未计提减值准备。

18、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少固定资产及其他

104572371.4964628315.8443570713.57156448.69125473525.07

设施改良支出

办公室装修费924023.48391921.61238092.49745764.00332088.60

其他126706514.149814853.7815065187.1621644848.5299811332.24

合计232202909.1174835091.2358873993.2222547061.21225616945.91

19、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税暂递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资

时性差异产/负债暂时性差异产/负债

递延所得税资产：

信用减值损失268383433.7464236640.78186133510.6246445019.57

租赁负债228948136.8537548225.00101295103.9125149488.53

尚未发放的薪酬164952982.6340071332.42127039700.2531759925.06

递延收益161132510.4938927271.12171673879.6642676525.30暂未取得发票的房产销

18181463.402727219.5124065884.796016471.20

售成本

折旧费8743792.361718629.119139971.492133841.14

72深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税暂递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资

时性差异产/负债暂时性差异产/负债

已付购地滞纳金5504133.361376033.345818655.691454663.92

公允价值变动损益3593260.29898315.07

预提费用15471.033867.7615471.033867.76

小计859455184.15187507534.11625182177.44155639802.48

递延所得税负债：

固定资产折旧差异44975.5211243.88

股权投资收益34122572.088530643.0234122572.088530643.02内部出售停车场暂时性

31710176.767927544.1932611282.768152820.69

差异

使用权资产268234332.0145501504.7189894249.5422548522.97

小计334067080.8561959691.92156673079.9039243230.56

说明：已付购地滞纳金系主管税务局不允许公司一次性税前扣除，按土地使用年限30年内摊销进行税前扣除。

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所得税项目产和负债期末得税资产或负和负债上年年末资产或负债上年年互抵金额债期末余额互抵金额末余额

递延所得税资产53344194.04134163340.0730957532.94124682269.54

递延所得税负债53344194.048615497.8830957532.948285697.62

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异261713159.47202886206.03

可抵扣亏损1511952031.421417049442.20

合计1773665190.891619935648.23

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2025年--291863299.78

2026年296892617.96314042028.59

2027年265383050.15265383050.15

2028年256752756.81256752756.81

2029年289008306.87289008306.87

2030年403915299.63--

73深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

年份期末余额上年年末余额备注

合计1511952031.421417049442.20

说明：主要系子公司长春海吉星农产品物流有限公司及深圳市南方农产品物流有

限公司、宁夏海吉星国际农产品物流有限公司本期亏损较大所致。

20、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付土地出让

4367687.054367687.05321309980.08321309980.08

金

预付工程款9110005.919110005.916617026.476617026.47

其他4331892.594331892.592510269.942510269.94

合计17809585.5517809585.55330437276.49330437276.49

21、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金1992746.111992746.11诉讼冻结诉讼冻结

货币资金1573813.211573813.21商铺按揭保证金商铺按揭保证金

货币资金5470086.765470086.76履约保证金履约保证金

货币资金177156.00177156.00土地复垦保证金土地复垦保证金

投资性房地产2811578566.392317646983.66借款抵押借款抵押

固定资产5084019.394732214.95借款抵押借款抵押

在建工程1389423655.841389423655.84借款抵押借款抵押

无形资产877930120.77605127396.39借款抵押借款抵押

合计5093230164.474326144052.92----

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金1734597.851734597.85诉讼冻结诉讼冻结

货币资金4020986.294020986.29商铺按揭保证金商铺按揭保证金

货币资金1000000.001000000.00履约保证金履约保证金

货币资金177156.00177156.00土地复垦保证金土地复垦保证金

投资性房地产3127810595.182660785019.27借款抵押借款抵押

固定资产4981385.544736478.78借款抵押借款抵押

在建工程1597954461.021563001736.40借款抵押借款抵押

74深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

无形资产740417290.71514855546.00借款抵押借款抵押

合计5478096472.594750311520.59----

22、短期借款

项目期末余额上年年末余额

信用借款5076176458.115206332366.56

抵押借款54671300.6041343388.22

未终止确认的票据贴现1268962.59

合计5130847758.715248944717.37

23、应付票据

种类期末余额上年年末余额

商业承兑汇票15000000.0096363133.60本期末无已到期未支付的应付票据。

24、应付账款

项目期末余额上年年末余额

应付工程款1044105596.611107862928.76

其他285766992.12252765767.67

合计1329872588.731360628696.43其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因

中国建筑第八工程局有限公司165858199.81工程未结算

深圳广铁土木工程有限公司90085406.95工程未结算

广西建工第一建筑工程集团有限公司77189010.32工程未结算

合计333132617.08--

25、合同负债

项目期末余额上年年末余额

预收租金420378169.76329647047.29

预收货款92064114.3990375306.12

预收商铺销售款4192806.7918202167.53

其他预收款51206206.7352730420.82

75深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

合计567841297.67490954941.76

（1）本期合同负债账面价值的重大变动项目变动金额变动原因

深圳市远宜供应链有限公司12349144.64预收货款，未交付北京江合盛大贸易有限公司10716984.75预收货款，未交付合计23066129.39--

26、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬456597877.09799593811.99832029267.20424162421.88

离职后福利-设定提存计划9110189.9682782636.7290276113.481616713.20

辞退福利977895.02747395.02230500.00

合计465708067.05883354343.73923052775.70426009635.08

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴448119010.66645515105.75679697787.00413936329.41

职工福利费1473074.1160531872.7259727054.832277892.00

社会保险费935318.2129113606.8729099206.13949718.95

其中：1．医疗保险费806788.9526111615.6726097517.28820887.34

2．工伤保险费24460.511857051.981856749.6324762.86

3．生育保险费104068.751144939.221144939.22104068.75

住房公积金666441.7947734554.9547700533.13700463.61

工会经费和职工教育经费5048442.3216601337.8515740655.265909124.91

其他短期薪酬355590.0097333.8564030.85388893.00

合计456597877.09799593811.99832029267.20424162421.88

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利9110189.9682782636.7290276113.481616713.20

其中：基本养老保险费978372.9668807978.6368770838.251015513.34

失业保险费86060.512772792.792772150.8886702.42

企业年金缴费8045756.4911201865.3018733124.35514497.44

合计9110189.9682782636.7290276113.481616713.20

27、应交税费

76深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税项期末余额上年年末余额

增值税21558611.7418783980.55

企业所得税91862958.3769484271.44

个人所得税9182027.2011047467.11

城市维护建设税741452.01774830.62

房产税2214145.582197812.54

土地增值税78649144.5974858177.11

教育费附加568514.68595164.22

土地使用税9670237.077712820.15

其他1534941.312550048.81

合计215982032.55188004572.55

28、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利49144354.60541163.20

其他应付款1277497898.011507105790.91

合计1326642252.611507646954.11

（1）应付股利项目期末余额上年年末余额

深圳市中农水产股份有限公司21951225.00

湖南同超控股有限公司11766000.00

南昌市农产农副产品有限公司7350000.00

江西农药厂4787129.60191163.20

长沙博达资产管理有限公司2940000.00

长沙市商业网点建设管理办公室350000.00350000.00

合计49144354.60541163.20

（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额

押金及保证金580663992.20633699578.02

往来款及其他696833905.81873406212.89

合计1277497898.011507105790.91其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或未结转的原因

天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司102727596.66未结算

77深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

29、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款316797214.93278230316.63

一年内到期的长期应付款22600000.0039400000.00

一年内到期的租赁负债38675089.7933119221.64

合计378072304.72350749538.27

30、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额7031401.962801716.39

贷款损失准备金23175444.09

合计7031401.9625977160.48

31、长期借款

项目期末余额上年年末余额

信用借款941281753.57847066323.02

抵押借款798427773.61862961468.96

保证借款18020625.0051151798.15

小计1757730152.181761179590.13

减：一年内到期的长期借款316797214.93278230316.63

合计1440932937.251482949273.50

32、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额265688659.18109584318.41

减：未确认的融资费用36909327.109900153.71

小计228779332.0899684164.70

减：一年内到期的租赁负债38675089.7933119221.64

合计190104242.2966564943.06

2025年计提的租赁负债利息费用金额为900.39万元，计入财务费用-利息支出。

33、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

长期应付款10628833.4716831833.47

专项应付款13617069.0013617069.00

合计24245902.4730448902.47

78深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）长期应付款项目期末余额上年年末余额

安庆海吉星物流园项目专项建设基金17100000.0033900000.00

果菜中国农发重点建设基金有限公司5500000.0011000000.00

拆迁补偿款5302972.735302972.73

南昌农批店面押金3762637.204465637.20

西安农批退休人员补贴1563223.541563223.54

小计33228833.4756231833.47

减：一年内到期长期应付款22600000.0039400000.00

合计10628833.4716831833.47

（2）专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因西安摩尔公司财政局预

7000000.007000000.00资本性投入

算拨款西安摩尔公司流通体系

2600000.002600000.00资本性投入

建设资金西安摩尔公司批发市场

信息系统和检测检验系3500000.003500000.00资本性投入统建设项目资金

南山公司国债扶持资金517069.00517069.00资本性投入

合计13617069.0013617069.00--

34、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因

未决诉讼5079085.54产权纠纷

35、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助594381285.6548772000.0040222978.29602930307.36政府补助预收长期租

递延租金1573970660.2656147909.03288219583.551341898985.74金

合计2168351945.91104919909.03328442561.841944829293.10--

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

36、股本（单位：股）

项目期初余额本期增减（+、-）期末余额

79深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

送公积金其发行新股小计股转股他

股份总数1696964131.00287997067.00287997067.001984961198.00

说明：根据公司第九届董事会第八次会议、2024年第一次临时股东大会、第九届

董事会第二十二次会议、第九届董事会第二十四次会议和2025年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可（证监许可〔2025〕1642号）《关于同意深圳市农产品集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》

同意注册，向特定对象发行人民币普通股287997067.00股本次发行募集资金净额为人民币1947608790.88元，其中增加股本人民币287997067.00元，增加资本公积人民币1659611723.88元。上述资金经立信会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验，并出具《深圳市农产品集团股份有限公司验资报告》（信会师报字[2025]第ZL10345 号）。

37、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价2404876198.891662693455.8127528000.004040041654.70

其他资本公积408797089.22408797089.22

原制度资本公积转入1961242.281961242.28

合计2815634530.391662693455.8127528000.004450799986.20

说明：本期增加主要系以下原因所致：1、向特定对象发行股票，增加资本公积

165961.17万元，详见附注五、36股本说明；2、子公司四川海吉星智慧供应链科

技有限公司少数股东增资导致股权稀释，增加资本公积308.17万元；3、同一控制下企业合并减少资本公积2752.80万元，详见附注七、在其他主体中的权益2同一控制下企业合并。

38、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

期末余额（4）

期初余额减：前期计入其他项目

1税后归属于母

=（1）+（2）-（）综合收益当期转入

公司（2）（3）留存收益（3）

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的其

-612890.14-1197344.24-1810234.38他综合收益

1.外币财务报表折算差额-612890.14-1197344.24-1810234.38

其他综合收益合计-612890.14-1197344.24-1810234.38

80深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

减：前期计入减：税后税后归属于

减：所得

项目本期所得税前其他综合收归属于少母公司（5）=税费用

发生额（1）益当期转入数股东（1）-（2）-

（3）

损益（2）（4）（3）-（4）一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的其

-1197344.24-1197344.24他综合收益

1.外币财务报表折算差额-1197344.24-1197344.24

其他综合收益合计-1197344.24-1197344.24

其他综合收益的税后净额本期发生额为-1197344.24元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-1197344.24元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为0元。

39、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积421846718.8143921266.46465767985.27

40、未分配利润

项目本期发生额上期发生额提取或分配比例

调整前上期末未分配利润1399708159.711246303161.25调整期初未分配利润合计数（调增+，--9308684.59调减）

调整后期初未分配利润1399708159.711236994476.66

加：本期归属于母公司股东的净利润372470153.54385673796.12

减：提取法定盈余公积43921266.4636294058.6610%

应付普通股股利118787489.17186666054.41

期末未分配利润1609469557.621399708159.71

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额

41、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

81深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6528350316.115073547220.205756144465.114248236021.43

（2）营业收入、营业成本按行业划分本期发生额上期发生额

主要产品类型（或行业）收入成本收入成本

主营业务：

农产品批发市场经营3320492835.601997195509.253278673747.811890441265.15

市场配套业务3332678584.683154916881.322509236587.072313909711.44

农产品加工生产132869361.97128193850.60151251879.00146933882.11

减：公司内部行业抵销257690466.14206759020.97183017748.77103048837.27

合计6528350316.115073547220.205756144465.114248236021.43

（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

广东省4343714183.713706329946.653558068151.282859809884.16

江西省187349466.83104707237.30221939661.51117669775.13

上海市258541634.82109629768.02251188885.8793707835.55

四川省574317603.91377071843.83585095823.26395209818.06

湖南省458704915.80278846702.29390142464.09234964257.28

广西自治区413757550.79216713442.12394898770.06183502701.73

天津市364941405.43309861984.21346671212.65292738209.57

其他地区184714020.96177145316.75191157245.16173682377.22

减：公司地区分部间抵销257690466.14206759020.97183017748.77103048837.27

合计6528350316.115073547220.205756144465.114248236021.43

42、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税24950800.5626779896.44

土地使用税10312832.785595223.13

城市维护建设税8903148.268921008.29

教育费附加6688283.896804807.20

土地增值税136846.546670559.72

82深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

其他6309959.756083208.27

合计57301871.7860854703.05

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

43、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬90586237.88127938240.47

租赁费2052372.462190685.21

广告宣传及招商费29002255.5724263001.09

业务招待费2849478.364293689.33

折旧、摊销费3522818.303540809.09

办公、运杂费1207182.844688690.75

其他15987608.0313003462.52

合计145207953.44179918578.46

44、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬380648209.44364145872.63

折旧、摊销费28937501.6634456199.62

咨询服务费27985382.0913073205.40

业务招待费6288852.779051150.43

租赁费4850234.324540486.95

差旅、交通、运杂费9579546.079918778.81

办公费4136449.714647533.38

清洁、水电费5294930.836231768.69

维修费1588046.211016589.70

其他19262446.1617373955.17

合计488571599.26464455540.78

45、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10971085.867801067.18

折旧、摊销费1112180.93847759.00

83深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

其他费用5722028.022471809.00

合计17805294.8111120635.18

46、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用178255668.68163960399.02

其中：租赁负债利息费用8611061.537430484.67

减：利息收入28000142.4931148482.67

汇兑损益152653.581828329.69

手续费及其他6350291.987732895.52

合计156758471.75142373141.56

47、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助67712111.6261634695.97

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

48、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益94601853.3490560937.08

处置长期股权投资产生的投资收益10407772.55465654.57

交易性金融资产持有期间的投资收益1298319.43

其他非流动金融资产持有期间的投资收益204151.55555999.80

合计106512096.8791582591.45

49、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产3593260.29

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

3593260.29

益的金融资产

其他非流动金融资产-2500000.00

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

-2500000.00益的金融资产

84深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

合计3593260.29-2500000.00

50、信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失-79725933.56-54219626.18

应收账款坏账损失-21475054.88-5276234.92

贷款减值损失-804200.001149738.90

应收票据坏账损失6344.81-6344.81

合计-101998843.63-58352467.01

51、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非货币性资产交换产生的利得130361145.19130361145.19

处置非流动资产3852224.0152376450.683852224.01

合计134213369.2052376450.68134213369.20

52、营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助114443.00283293.00114443.00

罚款及违约金收入8942182.631903713.028942182.63

其他12203935.4219113157.8012203935.42

合计21260561.0521300163.8221260561.05

53、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

对外捐赠336108.5364155.26336108.53

罚款支出598894.021009176.14598894.02

非流动资产毁损报废损失5762443.661163416.005762443.66

违约金、滞纳金、赔(补)偿金3342282.004239927.193342282.00

其他31007849.51639021.1831007849.51

合计41047577.727115695.7741047577.72

说明：其他主要系本公司之子公司宁夏海吉星国际农产品物流有限公司收到法院判决，腾退并返还涉案资产给宁夏国创农业科技有限公司，确认资产损失2573万元及资产占用费507万元，合计3080万元。

54、所得税费用

85深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税264887246.95252862989.36

递延所得税费用-11736850.92-5048850.83

合计253150396.03247814138.53

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额779402882.55808111583.79

按法定（或适用）税率计算的所得税费用194850720.64202027895.94

某些子公司适用不同税率的影响-10872785.31-5960368.24

对以前期间当期所得税的调整3826504.7722744676.14

权益法核算的合营企业和联营企业损益-10215256.07-22457954.05

无须纳税的收入（以“-”填列）

不可抵扣的成本、费用和损失3425019.77-6547519.78

税率变动对期初递延所得税余额的影响5008185.02利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差

异的纳税影响（以“--4287352.66-12536276.16”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响74081966.2072209014.63

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-2666606.34-1665329.96其他

所得税费用253150396.03247814138.53

55、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

往来款185974384.4243723742.91

收取的押金、保证金24132357.3131379185.82

利息收入13069599.2814397929.85

收取的罚款、赔偿金收入343825.06365215.28

财政经营性补贴44918774.9643105412.16

贷款收回86226532.05364291558.84

受限资金4257567.0030483391.84

合计358923040.08527746436.70

（2）支付其他与经营活动有关的现金

86深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

往来款82984614.35142028978.14

付现销售费用56524397.0962298467.19

付现管理费用91732718.5375941333.35

押金及保证金18824660.1126784312.83

罚款、赔偿支出3552460.174824657.24

贷款发放76370000.00412760000.00

付现研发费用1773682.891303610.37

受限资金6538628.94650668.28

其他23923281.111192455.36

合计362224443.19727784482.76

（3）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

结构性存款900000000.00深圳市农产品流通产业发展

投资企业（有限合伙）减资收177058823.53回投资款深圳市农产品小额贷款有限

167900000.00

公司股权转让款

合计900000000.00344958823.53

（4）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收回向关联方拆出的本金及

4200000.00

利息

（5）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

结构性存款2260000000.00

（6）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

向关联方拆出资金96613214.7166124460.72

其他31897876.423945196.74

合计128511091.1370069657.46

（7）收到其他与筹资活动有关的现金

87深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

票据贴现1268962.59

收到深圳农业与食品投资控股集团有限公司往来款300000000.00300000000.00

合计300000000.00301268962.59

（8）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额49522594.0934304831.25

其他316377507.332830179.09

合计365900101.4237135010.34

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润526252486.52560297445.26

加：资产减值损失

信用减值损失101998843.6358352467.01

固定资产折旧、投资性房地产折旧404691041.39414209866.77

使用权资产折旧47223459.7139957190.65

无形资产摊销46822875.6453550778.52

长期待摊费用摊销58873993.2262606082.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-134213369.20-52376450.68（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5762443.661073832.09

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3593260.292500000.00

财务费用（收益以“－”号填列）178255668.68163960399.02

投资损失（收益以“－”号填列）-106512096.87-91582591.45

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-9481070.53-9033513.36

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）329800.26-207913.72

存货的减少（增加以“－”号填列）33130306.51-60265030.66

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）97156427.38-326898272.73

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-339275883.34-309049147.75其他

经营活动产生的现金流量净额907421666.37507095141.82

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

88深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料本期发生额上期发生额

新增使用权资产193592147.43

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1851685111.191644871734.07

减：现金的期初余额1644871734.071586414982.65

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额206813377.1258456751.42

（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目本期发生额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物10975605.00

其中：深圳海吉星马克市场管理有限公司6435891.00

农产品智慧流通工业设计研究院（深圳）有限公司4539714.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物693392.95

其中：深圳海吉星马克市场管理有限公司268541.20

农产品智慧流通工业设计研究院（深圳）有限公司424851.75

处置子公司收到的现金净额10282212.05

说明：公司于2024年度收到深圳市农产品小额贷款有限公司股权处置价款

167900000.00元，本期将其丧失控制权日持有的现金及现金等价物31897876.42

元填列至支付其他与投资活动有关的现金。

（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金1851685111.191644871734.07

其中：库存现金163582.0958410.37

可随时用于支付的银行存款1847869191.581641876377.35

可随时用于支付的其他货币资金3652337.522936946.35

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1851685111.191644871734.07

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

银行存款3249359.111734597.85诉讼冻结、履约保证金

89深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

商铺按揭保证金、履约保证金、土地

其他货币资金5964442.975198142.29复垦保证金

合计9213802.086932740.14研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

职工薪酬10971085.86199995.847801067.183049140.95

折旧、摊销费1112180.93847759.00

其他费用5722028.021069811.332471809.00451886.79

合计17805294.811269807.1711120635.183501027.74

2、开发支出

本期增加本期减少期初期末项目内部开发确认为无计入当期余额其他增加其他减少余额支出形资产损益深农聚合交易支付系

1269807.171269807.17

统（二期）在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经注册持股比例%子公司名称注册资本业务性质取得方式营地地直接间接深圳市福田农产品

14808.00深圳深圳批发市场72.99投资设立

批发市场有限公司深圳市布吉海鲜市

2460.00深圳深圳批发市场51.22投资设立

场有限公司非同一控深圳市合盈实业有

688.00深圳深圳批发市场51.00制下企业

限公司合并深圳市农产品运输

1000.00深圳深圳运输业86.50投资设立

服务有限公司深圳市海吉星国际

农产品物流管理有1000.00深圳深圳批发市场70.0030.00投资设立限公司

90深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主要经注册持股比例%子公司名称注册资本业务性质取得方式营地地直接间接深圳海吉星农产品

食品进出口贸易服15000.00深圳深圳进出口贸易100.00投资设立务有限公司深圳市海吉星国际

食品产业发展有限10000.00深圳深圳批发市场51.00投资设立公司深圳市海吉星投资

37000.00深圳深圳投资管理97.652.35投资设立

管理股份有限公司惠州海吉星农产品

6800.00惠州惠州批发市场51.00投资设立

国际物流有限公司九江市琵琶湖农产

16000.00九江九江批发市场55.00投资设立

品物流有限公司广西海吉星农产品

52000.00南宁南宁批发市场97.122.88投资设立

国际物流有限公司广西新柳邕农产品

30000.00柳州柳州批发市场65.00投资设立

批发市场有限公司上海海吉星智慧供

4000.00上海上海批发市场100.00投资设立

应链科技有限公司沈阳海吉星农产品

12000.00沈阳沈阳批发市场95.00投资设立

物流有限公司长春海吉星农产品

30000.00长春长春批发市场78.20投资设立

物流有限公司长春海吉星乾亨源

1000.00长春长春物流配送51.00投资设立

商贸有限公司宁夏海吉星国际农

16469.94银川银川批发市场55.48投资设立

产品物流有限公司深圳市水投贸易有

100.00深圳深圳物业租赁100.00投资设立

限公司江西省运通汽配市

2000.00南昌南昌物业租赁100.00投资设立

场有限公司南昌市海吉星物业

50.00南昌南昌物业管理100.00投资设立

管理有限公司江西省海吉星农产

品电子商务有限公500.00南昌南昌电子商务100.00投资设立司深圳前海农产品交大宗商品电

20000.00深圳深圳70.0030.00投资设立

易所股份有限公司子交易深圳市大来拍卖有

500.00深圳深圳服务业100.00投资设立

限公司

深圳市田地绿园农600.00深圳深圳农产品基地100.00投资设立

91深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主要经注册持股比例%子公司名称注册资本业务性质取得方式营地地直接间接业开发有限公司开发深圳市星联国际供

2000.00深圳深圳供应链管理99.001.00投资设立

应链管理有限公司深圳市海吉星置地

5100.00深圳深圳物业租赁100.00企业分立

有限公司深圳市农产品电子

4100.00深圳深圳电子商务100.00投资设立

商务有限公司天津海吉星农产品农产品技术

5000.00天津天津100.00投资设立

科技发展有限公司服务天津海吉星农产品

1000.00天津天津农产品加工100.00投资设立

加工有限公司天津海吉星进出口

5000.00天津天津农产品贸易100.00投资设立

贸易有限公司深圳市测达农产品

200.00深圳深圳服务业100.00投资设立

检测有限公司武汉东海吉星农产

品物流管理有限公10000.00黄冈黄冈批发市场35.0019.00投资设立司深圳市大白菜科技

5000.00深圳深圳电子商务60.0040.00投资设立

有限公司深圳前海农迈天下

2000.00深圳深圳电子商务95.00投资设立

电子商务有限公司岳阳海吉星国际农

产品物流发展有限10000.00岳阳岳阳批发市场51.00投资设立公司柳州市海吉星物业

100.00柳州柳州物业管理100.00投资设立

服务有限公司岳阳海吉星国际农

产品市场开发有限10000.00岳阳岳阳批发市场85.00投资设立公司安庆海吉星农产品

10000.00安庆安庆批发市场80.00投资设立

物流园有限公司安庆海吉星物业管

50.00安庆安庆物业管理100.00投资设立

理有限公司同一控制深圳市果菜贸易有

17200.00深圳深圳农产品贸易100.00下企业合

限公司并同一控制深圳市田地蔬菜基农产品基地

1000.00深圳深圳100.00下企业合

地发展有限公司开发并

92深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主要经注册持股比例%子公司名称注册资本业务性质取得方式营地地直接间接同一控制深圳市深港通果菜

250.00深圳深圳运输业100.00下企业合

运输有限公司并同一控制深港蔬菜贸易有限5160万

香港香港农产品贸易100.00下企业合公司港币并南昌深圳农产品中非同一控

心批发市场有限公15000.00南昌南昌批发市场51.00制下企业司合并同一控制上海吉农创业投资

1589.24上海上海投资100.00下企业合

有限公司并上海农产品中心批非同一控

发市场经营管理有30000.00上海上海批发市场62.80制下企业限公司合并非同一控西安摩尔农产品有

2331.77西安西安批发市场51.00制下企业

限责任公司合并非同一控长沙马王堆农产品

20000.00长沙长沙批发市场50.98制下企业

股份有限公司合并非同一控湖南海吉星供应链

1000.00长沙长沙批发市场100.00制下企业

有限公司合并成都农产品中心批非同一控

发市场有限责任公15000.00成都成都批发市场51.00制下企业司合并非同一控深圳市南山农产品

7143.00深圳深圳批发市场58.00制下企业

批发配送有限公司合并非同一控深圳银莱冷冻食品

1600.00深圳深圳冷冻贮藏100.00制下企业

有限公司合并非同一控深圳市南方农产品

5000.00深圳深圳批发市场51.00制下企业

物流有限公司合并非同一控天津海吉星农产品

124263.49天津天津批发市场86.16制下企业

物流有限公司合并

深圳市深农厨房有25000.00深圳深圳农（副）产100.00投资设立

93深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主要经注册持股比例%子公司名称注册资本业务性质取得方式营地地直接间接

限公司品批发、销

售、加工及配送非同一控云南天露高原果蔬

12794.00泸西泸西批发市场83.12制下企业

有限公司合并深圳市深农置地商

业运营管理有限公10000.00深圳深圳物业管理100.00投资设立司深圳市深农振兴乡

村产业发展有限公10290.00深圳深圳批发零售100.00投资设立司达州市深农现代农四川达四川

1800.00种植业51.00投资设立

业发展有限公司州达州儋州市深农现代农海南儋海南

10000.00种植业80.00投资设立

业发展有限公司州儋州肇庆市深农现代农

业产业发展有限公5000.00肇庆肇庆种植业65.00投资设立司怀集县深农现代农肇庆怀肇庆

5000.00种植业95.00投资设立

业发展有限公司集怀集深圳市光明海吉星

供应链运营有限公2000.00深圳深圳批发市场100.00投资设立司四川海吉星智慧供四川成四川

98039.22批发市场100.00投资设立

应链科技有限公司都成都上海海吉星国际供

130000.00上海上海批发市场51.00投资设立

应链有限公司农（副）产同一控制

深圳圳厨供应链有品批发、销

3000.00深圳深圳100.00下企业合

限公司售、加工及并配送广州南沙海吉星国

40000.00广州广州批发市场100.00投资设立

际供应链有限公司深圳海吉星国际水

产品运营管理有限20000.00深圳深圳批发市场51.00投资设立公司

94深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例%本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额成都农产品中心批发市场

4964600770.8673500000.00351180164.10

有限责任公司长沙马王堆农产品股份有

49.0248873626.6914706000.00336315669.73

限公司天津海吉星农产品物流有

13.842055956.4696879223.13

限公司上海农产品中心批发市场

37.234255339.1193000000.00235920917.04

经营管理有限公司广西新柳邕农产品批发市

3520746381.92293026060.04

场有限公司四川海吉星智慧供应链科

49-4551542.28475840614.72

技有限公司上海海吉星国际供应链有

49-3534728.70633465271.30

限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计成都农产品中心批发市

649387254.98324911452.66974298707.64210512260.2447068706.58257580966.82

场有限责任公司长沙马王堆农产品股份

147397074.581429344943.471576742018.05564139115.06326524425.37890663540.43

有限公司

天津海吉星农产品物流283579958.961786718637.572070298596.53969955912.94400348296.851370304209.79

95深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计有限公司上海农产品中心批发市

243296571.33527261168.82770557740.15131874225.834488117.24136362343.07

场经营管理有限公司广西新柳邕农产品批发

504484240.84597399716.401101883957.24253427157.9911239484.85264666642.84

市场有限公司四川海吉星智慧供应链

478564634.16528725671.381007290305.5442476259.0342476259.03

科技有限公司上海海吉星国际供应链

194946520.671123855567.041318802087.7126015819.7626015819.76

有限公司

续（1）：

上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计成都农产品中心批发市

652052142.63348272183.721000324326.35210917899.2954526994.11265444893.40

场有限责任公司长沙马王堆农产品股份

151298502.561442895330.801594193833.36502208893.84475607862.74977816756.58

有限公司天津海吉星农产品物流

236096954.291821846959.232057943913.52995507719.80377296983.731372804703.53

有限公司上海农产品中心批发市

400611825.86531809661.34932421487.20136299391.134010943.91140310335.04

场经营管理有限公司广西新柳邕农产品批发

439747744.53619769482.021059517226.55274836289.056739000.00281575289.05

市场有限公司

四川海吉星智慧供应链212005579.63282815195.37494820775.001110023.701110023.70

96深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计科技有限公司上海海吉星国际供应链有限公司

续（2）：

本期发生额上期发生额子公司名称综合收综合收营业收入净利润经营活动现金流量营业收入净利润经营活动现金流量益总额益总额成都农产品中心批发市

572681871.55131838307.87163659924.74576861479.81127831262.12109242398.12

场有限责任公司长沙马王堆农产品股份

364703947.5099701400.84111419895.93350238327.9388294448.79125638515.63

有限公司天津海吉星农产品物流

364941405.4314855176.75161494705.93346671212.659644220.3554278816.20

有限公司上海农产品中心批发市

248545324.1992084244.92267568464.73246739610.3598449080.19157881785.88

场经营管理有限公司广西新柳邕农产品批发

178474905.1559275376.90-30780564.80203490619.9869030544.3955166156.56

市场有限公司四川海吉星智慧供应链

1635732.36-9288861.79-337895859.258234343.45-6289248.70-150362530.75

科技有限公司上海海吉星国际供应链

33018.87-7213732.05-9023853.21

有限公司

97深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并企业合并中合并当期期初至合并当期期初至交易构成同一控制下企业合并日的上期被合并方上期被合并被合并方名称取得的权益合并日合并日被合并方合并日被合并方合并的依据确定依据的收入方的净利润比例的收入的净利润本公司合并深圳圳厨供应取得被合并

深圳圳厨供应链有限公司前，同属深圳2025年4月

100方控制权之1533564068.45188536.6771565264.401319078.19链有限公司农业与食品投资控股集团日

日有限公司控制

根据本公司与深圳市圳品集团有限公司的股权转让协议，约定以2752.80万元的价格受让其持有的深圳圳厨供应链有限公司100.00%的股权。本次交易前，本公司与深圳圳厨供应链有限公司均受深农投控制，属于同一控制下企业合并。

98深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）合并成本项目深圳圳厨供应链有限公司

现金27528000.00

（3）被合并方的资产、负债

深圳圳厨供应链有限公司在合并日、上一会计期间资产负债表日资产及负债的账

面价值如下：

深圳圳厨供应链有限公司项目合并日上期期末

资产：

货币资金7462508.366631466.47

应收账款22994153.7212931802.12

预付款项372270.84587006.49

其他应收款23036277.5929865213.11

存货76066.1819113.97

其他流动资产11960.2311960.23

固定资产264110.74281972.39

无形资产1004054.371035469.89

负债：

应付账款30087429.4326045836.71

合同负债674289.70737455.21

应付职工薪酬663789.03788565.23

应交税费854002.38537803.08

其他应付款597792.251098781.87

净资产22344099.2422155562.57

减：少数股东权益--

合并取得的净资产22344099.2422155562.57

合并成本27528000.00

合并差额（计入权益）5183900.76

99深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、处置子公司

（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司处置价款与处置投资所合并财务股权股权丧失控制对应的合并报表中与处置丧失控制子公司名称股权处置价款处置权时点的财务报表层该子公司比权的时点方式判断依据面享有该子相关的商

例%公司净资产誉份额的差额深圳市农产

2025年4月

品小额贷款167900000.00100出售96064006.22日有限公司根据股权深圳海吉星转让协议

2025年7月

马克市场管6435891.00100出售及控制权1579267.23311589.42日理有限公司的转移条

农产品智慧件，变更日流通工业设期为丧失

2025年7月

计研究院4539714.00100出售控制权日1793986.01日

(深圳)有限公司

续：

与原子公司丧失控制权丧失控股权投资相丧失控制丧失控制按公允价值之日剩余股制权之关的其他综权之日剩权之日剩重新计量产权的公允价子公司名称日剩余合收益转入

余股权的余股权的生的利得/损值的确定方股权的投资损益或账面价值公允价值失法及主要假比例留存收益的设金额深圳市农产品小

------额贷款有限公司深圳海吉星马克

市场管理有限公------司农产品智慧流通

工业设计研究院------

(深圳)有限公司

4、其他原因导致的合并范围的变动

100深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

报告期内，深圳市成业冷冻有限公司被深圳市海吉星投资管理股份有限公司吸收合并，原主体已依法清算注销。

同时，本公司新设全资子公司广州南沙海吉星国际供应链有限公司与深圳海吉星国际水产品运营管理有限公司，两家公司自成立之日起纳入合并报表范围。

5、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业合营企业或联营企业名或联营企业主要经营地注册地业务性质称直接间接投资的会计处理方法

一、合营企业

二、联营企业合肥周谷堆农产品批发

合肥合肥批发市场44.68权益法市场股份有限公司

（2）重要联营企业的主要财务信息合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司项目期末余额上年年末余额

流动资产904831563.531008829425.10

非流动资产1573360035.261493556975.98

资产合计2478191598.792502386401.08

流动负债411513935.97532093527.01

非流动负债53034384.3270972962.51

负债合计464548320.29603066489.52

净资产2013643278.501899319911.56

其中：少数股东权益5108936.763570436.26

归属于母公司的所有者权益2008534341.741895749475.30

按持股比例计算的净资产份额897413143.89846926078.09

调整事项2393862.142494288.86

其中：商誉

其他2393862.142494288.86

对联营企业权益投资的账面价值899807006.03849420366.95存在公开报价的权益投资的公允价值

续：

项目合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司

101深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额上期发生额

营业收入462430457.62708424365.89

净利润159742101.26172621747.30终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额159742101.26172621747.30

企业本期收到的来自联营企业的股利20103750.0026805000.00

（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计29886118.5630099395.72下列各项按持股比例计算的合计数

净利润3010897.833582416.66其他综合收益

综合收益总额3010897.833582416.66

联营企业：

投资账面价值合计1253473426.971355108092.53

下列各项按持股比例计算的合计数-

净利润118158959.61249079992.58

其他综合收益-105864.61227247.73

综合收益总额118053095.00249307240.31

（4）对合营企业或联营企业发生超额亏损的分担额本期未确认的损失份前期累积未确认本期末累积未确认被投资单位名称额（或本期实现净利的损失份额的损失份额润的分享额）联营企业武汉城市圈海吉星农产品物流

178236195.1432154980.64210391175.78

有限公司深圳市嘉恒农业科技发展有限

4744810.54458186.275202996.81

公司

天津海吉星投资发展有限公司16788369.842419247.1319207616.97

深圳市信祥投资发展有限公司16363631.8383929.8216447561.65深圳好运购来农产品股份有限

29129.7827669.5956799.37

公司

天津海吉星建设有限公司29764032.37-7074.9529756957.42深圳市农产品基金管理有限公

550066.32-550066.32

司

102深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期未确认的损失份前期累积未确认本期末累积未确认被投资单位名称额（或本期实现净利的损失份额的损失份额润的分享额）深圳市中央大厨房物流配送有

1789039.11227694.542016733.65

限公司深圳市山河设计装饰工程有限

2873257.42679176.473552433.89

公司广西北投星联国际供应链管理

3131366.70954097.884085464.58

有限公司

合计254269899.0536997907.40291267806.45政府补助

1、计入递延收益的政府补助

分类期初余额本期增加本期减少期末余额

与资产相关的政府补助594381285.6548772000.0040222978.29602930307.36

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额会计科目本期金额上期金额

其他收益64323898.9361634695.97

营业外收入114443.00283293.00

合计64438341.9361917988.97金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他

流动资产、发放委托贷款及垫款、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、

其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

103深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资和财务担保合同等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行

104深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（4）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（5）其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动风险。

公允价值

105深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公允第三层次公允项目合计允价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1363593260.291363593260.29

1.指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融1363593260.291363593260.29资产

（二）其他非流动金融资产132717452.01132717452.01

1.权益工具投资132717452.01132717452.01

持续以公允价值计量的资产

1363593260.29132717452.011496310712.30

总额关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公母公司对本公司母公司名称注册地业务性质

(万元)司持股比例%表决权比例%深圳农业与食品代表国家履行

投资控股集团有深圳500000.0038.6738.67出资人职责限公司

本公司最终控制方是：深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

106深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、5。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系深圳市集贸市场有限公司合营企业深圳市深粮控股股份有限公司联营企业合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司联营企业深圳市山河设计装饰工程有限公司联营企业蚌埠海吉星农产品物流有限公司联营企业天津海吉星投资发展有限公司联营企业深圳市中央大厨房物流配送有限公司联营企业深圳市信祥投资发展有限公司联营企业武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司联营企业深圳市中农网有限公司联营企业广西北投星联国际供应链管理有限公司联营企业深圳凯吉星农产品检测认证有限公司联营企业

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系富德生命人寿保险股份有限公司股东深圳市光明海吉星农产品产业发展有限公司联营企业之子公司深圳市运通致远冷链管理有限责任公司联营企业之子公司南昌深农冷链物流有限公司子企业之联营企业深圳市嘉恒农业科技发展有限公司子企业之联营企业深圳市中农数据有限公司子企业之联营企业广西海吉星冻品市场管理有限公司子企业之联营企业北京大红门京深海鲜批发市场有限公司子企业之联营企业深圳市海吉星环保有限责任公司子企业之联营企业深圳市泰美珠宝发展有限公司子企业之联营企业深圳好运购来农产品股份有限公司子企业之联营企业南昌市安晟物业管理有限公司子公司之联营企业之子公司江西农药厂子公司之股东湖南同超控股有限公司子公司之股东深圳市豪腾农产品有限公司子公司之股东

107深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方名称与本公司关系安庆市同庆产业投资有限公司子公司之股东长沙市商业网点建设管理办公室子公司之股东天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商联合公司子公司之股东湖南临港开发投资集团有限公司孙公司之股东湖南岳阳花板桥市场开发有限公司孙公司之股东深圳市绿园农业开发有限公司孙公司之股东深圳市圳品集团有限公司受同一方最终控制深圳农业科技创新集团有限公司受同一方最终控制天津凯吉星检测有限公司受同一方最终控制

农产品智慧流通工业设计研究院（深圳）有限公司受同一方最终控制深圳市深粮多喜米商务有限公司受同一方最终控制深圳深深宝茶文化商业管理有限公司受同一方最终控制深圳市医疗物资有限公司受同一方最终控制东莞市深粮物流有限公司受同一方最终控制深圳市面粉有限公司受同一方最终控制深圳市深粮贝格厨房食品供应链有限公司受同一方最终控制深圳海吉星马克市场管理有限公司受同一方最终控制深圳市圳食荟冷链集配有限公司受同一方最终控制惠州深粮食品有限公司受同一方最终控制双鸭山深粮粮食基地有限公司受同一方最终控制深圳市深粮置地开发有限公司受同一方最终控制深圳市农产品小额贷款有限公司受同一方最终控制深圳市粮食集团有限公司受同一方最终控制深圳市深粮物业管理有限公司受同一方最终控制深圳市深粮冷链物流有限公司受同一方最终控制圳品市场运营科技有限公司受同一方最终控制天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司本公司其他投资单位深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司本公司其他投资单位深圳市海农食品有限公司本公司其他投资单位深圳市龙江生猪批发市场有限公司本公司其他投资单位深圳市农产品肉类配送有限公司本公司其他投资单位深圳市绿膳谷农业创新发展有限公司本公司其他投资单位西安市供销合作联社子公司之股东南昌市农产农副产品有限公司子公司之股东

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

108深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11采购商品、接受劳务

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳凯吉星农产品检测认证有限公司检测服务15987355.6016682811.93

深圳凯吉星农产品检测认证有限公司采购检测试剂25486.748495.58

深圳凯吉星农产品检测认证有限公司咨询服务33773.59

深圳市海吉星环保有限责任公司污水处理费2017924.532129433.94

深圳市海吉星环保有限责任公司商品采购114401.87

深圳深深宝茶文化商业管理有限公司商品采购176498.74117068.78

深圳市深粮贝格厨房食品供应链有限公司商品采购55469.55884713.38

深圳市深粮多喜米商务有限公司商品采购839816.60744584.25

深圳市中农数据有限公司数据服务费90224.7560017.75

广西海吉星冻品市场管理有限公司仓储服务1712841.332425928.51

天津凯吉星检测有限公司检测服务1049486.72683750.93

富德生命人寿保险股份有限公司保险服务2050537.762201157.16

深圳市山河设计装饰工程有限公司工程服务527233.191184839.76

深圳市深粮冷链物流有限公司仓储服务119689.996059.43

深圳圳厨供应链有限公司商品采购3539.8244548.02

武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司商品采购267406.2892522.82

惠州深粮食品有限公司商品采购306764.33

农产品智慧流通工业设计研究院（深圳）有限

设计服务886556.61公司

深圳海吉星马克市场管理有限公司咨询服务465094.35

深圳农业科技创新集团有限公司商品采购603968.20

深圳市面粉有限公司商品采购365659.15

深圳市圳食荟冷链集配有限公司仓储服务233267.73

双鸭山深粮粮食基地有限公司商品采购69.72

深圳市中农数据有限公司咨询服务139753.05

深圳市光明海吉星农产品产业发展有限公司人工费用442969.69

深圳市光明海吉星农产品产业发展有限公司商品采购198011.62

深圳市绿园农业开发有限公司商品采购319009.60

圳品市场运营科技有限公司商旅服务费40622.64

12出售商品、提供劳务

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额物业租赁相关

深圳好运购来农产品股份有限公司90224.75942841.66费用物业租赁相关

深圳市山河设计装饰工程有限公司67958.1072030.68费用

109深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

餐饮服务、检测

深圳市中农数据有限公司396.2352709.48费物业租赁相关

深圳市中农数据有限公司133498.7631853.15费用

深圳市中农数据有限公司销售商品33530.5336154.26

深圳市深粮控股股份有限公司销售商品2962139.713181452.83

深圳市集贸市场有限公司销售商品24276.5011237.16

深圳市光明海吉星农产品产业发展有限公销售商品、咨询

860483.44

司服务深圳市光明海吉星农产品产业发展有限公

餐饮服务1269242.53556471.75司物业租赁相关

深圳市粮食集团有限公司26781.5126781.51费用

深圳市医疗物资有限公司餐饮服务239080.45181381.58物业租赁相关

深圳凯吉星农产品检测认证有限公司645850.401874097.52费用

深圳凯吉星农产品检测认证有限公司销售商品28122.2038595.14

深圳凯吉星农产品检测认证有限公司餐饮服务12003.21

深圳农业科技创新集团有限公司餐饮服务1223216.32471190.22

深圳农业科技创新集团有限公司销售商品7256.80物业租赁相关

深圳市农产品融资担保有限公司12168.51费用

蚌埠海吉星农产品物流有限公司信息技术服务166749.041330188.69

深圳农业与食品投资控股集团有限公司销售商品284930.04118885.70

深圳农业与食品投资控股集团有限公司咨询服务313643.34112264.15

深圳农业与食品投资控股集团有限公司其他服务2744868.371631320.85

深圳农业与食品投资控股集团有限公司餐饮服务2913459.232047683.79

餐饮管理服务、

深圳圳厨供应链有限公司2620071.252175693.68销售商品物业租赁相关

广西海吉星冻品市场管理有限公司2856440.212492094.81费用物业租赁相关

深圳市中央大厨房物流配送有限公司13437.4584293.60费用物业租赁相关

深圳市海吉星环保有限责任公司344892.22504068.85费用物业租赁相关

南昌深农冷链物流有限公司1704975.371562322.10费用物业租赁相关

南昌市安晟物业管理有限公司588851.63544126.33费用

天津凯吉星检测有限公司物业租赁相关38112.3629883.90

110深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额费用

东莞市深粮物流有限公司销售商品1591466.391839113.43

深圳深深宝茶文化商业管理有限公司销售商品58590.57137529.56

深圳市深粮多喜米商务有限公司销售商品1517721.33164421.31

深圳市运通致远冷链管理有限责任公司信息技术服务93679.25

深圳市运通致远冷链管理有限责任公司咨询服务424528.30

深圳市运通致远冷链管理有限责任公司餐饮服务11495.737533.96

深圳市运通致远冷链管理有限责任公司销售商品2639.04

武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司销售商品1248.00

武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司咨询服务1707547.174452830.20

天津海吉星投资发展有限公司咨询服务509433.95518867.92

深圳市圳品集团有限公司销售商品109000.00

深圳市圳品集团有限公司餐饮服务1005736.71820358.40

深圳海吉星马克市场管理有限公司餐饮服务2351.89

深圳海吉星马克市场管理有限公司咨询服务3663.72

蚌埠海吉星农产品物流有限公司销售商品155250.40深圳市光明海吉星农产品产业发展有限公

装卸运输服务993183.96司

广西北投星联国际供应链管理有限公司咨询服务268867.92

深圳市面粉有限公司销售商品596416.61

深圳市深粮物业管理有限公司销售商品41698.65物业租赁相关

深圳市农产品小额贷款有限公司244610.07费用

深圳市农产品小额贷款有限公司销售商品43423.46

深圳市农产品小额贷款有限公司咨询服务5575.22

深圳市深粮贝格厨房食品供应链有限公司销售商品1401716.67

深圳市运通资本投资管理有限公司餐饮服务6816.04

深圳市运通资本投资管理有限公司销售商品9901.67

深圳市圳食荟冷链集配有限公司餐饮服务187663.20

深圳市圳食荟冷链集配有限公司销售商品194690.27

深圳市深粮冷链物流有限公司餐饮服务93831.60

（2）关联租赁情况

13公司出租

本期确认的上期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收益租赁收益

深圳好运购来农产品股份有限公司市场档位、宿舍2554946.862554946.88

111深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期确认的上期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收益租赁收益

南昌深农冷链物流有限公司办公场所531736.30711074.58

深圳市中央大厨房物流配送有限公司厂房、宿舍62012.5772745.20

深圳市海吉星环保有限责任公司办公场所64632.9564723.20

深圳市农产品融资担保有限公司办公场所63085.95

深圳市山河设计装饰工程有限公司办公场所132508.44326532.00

深圳凯吉星农产品检测认证有限公司办公场所、宿舍2309922.381883869.89

广西海吉星冻品市场管理有限公司冷库、办公场所4728616.924571428.57

湖南同超农产品配送经营股份有限公司市场档位352350.00352350.00

深圳市嘉恒农业科技发展有限公司市场经营场所29486.16

深圳市中农数据有限公司办公场所380032.20415650.65

广西海吉星冻品市场管理有限公司办公场所、宿舍21723.4321723.43

深圳市粮食集团有限公司市场档位30039.9615771.00

天津凯吉星检测有限公司市场档位410778.90328623.07

深圳圳厨供应链有限公司市场档位40000.00

深圳市农产品小额贷款有限公司市场档位53367.42

深圳市圳品集团有限公司市场档位46552.62

深圳市圳食荟冷链集配有限公司市场档位93105.24

深圳市深粮多喜米商务有限公司市场档位63820.00

深圳市深粮多喜米商务有限公司户外广告位租赁13052.405000.00

14公司承租

本期应支付的上期应支付的出租方名称租赁资产种类租赁款项租赁款项深圳市光明海吉星农产品产业发展

办公场所、宿舍49541.28有限公司天津市北辰区青光镇韩家墅村农工

土地及地上建筑物34268571.34商联合公司

深圳圳厨供应链有限公司可移动模块化厨房16592.92

（3）关联担保情况

15本公司作为担保方

担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕武汉城市圈海吉星农产品

20575933.512019-1-302029-1-9否

物流有限公司

112深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）关联方资金拆借情况关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

深圳农业与食品投资控股集团有限公司200000000.002024-11-292025-9-122.60%

深圳农业与食品投资控股集团有限公司80000000.002024-12-122025-9-122.60%

深圳农业与食品投资控股集团有限公司20000000.002024-12-122025-9-152.60%

深圳农业与食品投资控股集团有限公司300000000.002025-1-202026-1-42.60%

深圳市豪腾农产品有限公司2940000.002025-6-142026-6-135.74%

安庆市同安实业有限公司33900000.002016-1-62025-12-231.20%

拆出：

16000000.002023-2-62024-2-53.65%

广西海吉星冻品市场管理有限公司

9120000.002023-2-62024-2-53.65%

南昌深农冷链物流有限公司8448720.002017-8-82019-8-74.35%

82000000.002025-5-212025-12-315.20%

8500000.002025-5-212025-12-315.20%

15000000.002025-5-212025-12-315.20%

2000000.002025-5-212025-12-315.20%

4870000.002025-5-212025-12-315.20%

武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司

46000000.002016-4-112031-3-161.20%

8098765.432025-1-262026-1-254.14%

11135802.472025-3-142026-3-134.14%

6074074.072025-7-82026-7-74.14%

5061728.402025-12-172026-12-164.14%

45374000.002016-9-242018-5-154.35%

天津海吉星投资发展有限公司

15820000.002016-10-12018-5-154.35%

8000000.002023-7-272025-7-265.70%

6000000.002024-8-42026-8-35.70%

深圳市信祥投资发展有限公司6000000.002024-8-52026-8-35.70%

1280000.002025-11-122027-11-115.70%

643800.002025-12-172027-12-165.70%

（5）关联方股权转让定价方式及关联方关联交易内容本期发生额上期发生额决策程序深圳农业与食品投资控股集

股权处置167900000.00董事会决议团有限公司深圳农业科技创新集团有限

股权处置10975605.00董事会决议公司

113深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

处置子公司具体情况详见七、在其他主体中的权益3、处置子公司。

（6）其他关联交易关联方名称本期发生额上期发生额利息收入

武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司19880382.6716888585.20

天津海吉星投资发展有限公司2697895.342892049.62

深圳市信祥投资发展有限公司1101411.081159000.02

广西海吉星冻品市场管理有限公司882619.01893400.66

南昌深农冷链物流有限公司680578.69482416.33利息支出

深圳农业与食品投资控股集团有限公司12280503.18621111.11

安庆市同安实业有限公司770033.03773633.35

深圳市豪腾农产品有限公司161414.96171568.62

深圳海吉星马克市场管理有限公司48830.57

深圳凯吉星农产品检测认证有限公司5057.28425658.24

农产品智慧流通工业设计研究院（深圳）有限公司272.77其他

深圳市光明海吉星农产品产业发展有限公司24999.98

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备武汉城市圈海吉星农

应收账款30675250.6310046144.5828820223.637135887.37产品物流有限公司深圳圳厨供应链有限

1678615.4735001.85

公司天津海吉星投资发展

5370000.002073894.004830000.001530627.00

有限公司南昌深农冷链物流有

4537461.3222687.313979138.2019895.69

限公司天津凯吉星检测有限

234082.141170.41

公司深圳市深粮多喜米商

20601.50103.0274225.00371.13

务有限公司广西北投星联国际供

345000.001725.0060000.00300.00

应链管理有限公司

天津韩家墅海吉星农80000.00400.0080000.00400.00

114深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备产品物流有限公司深圳深深宝茶文化商

500.002.5025886.00129.43

业管理有限公司深圳市嘉恒农业科技

29486.162064.0329486.16147.43

发展有限公司湖南临港开发投资集

18337000.0091685.001000000.00100000.00

团有限公司深圳市圳品集团有限

160600.00803.00198156.19990.78

公司深圳农业科技创新集

384111.701920.56440685.272203.43

团有限公司深圳市医疗物资有限

94147.79470.7466459.08332.30

公司深圳市信祥投资发展

350000.001750.00350000.001750.00

有限公司深圳市光明海吉星农

产品产业发展有限公299680.001498.40387855.761939.28司深圳市深粮控股股份

280688.351403.441137405.285687.03

有限公司深圳凯吉星农产品检

12520.8862.6059.400.30

测认证有限公司深圳市运通致远冷链

2142.0010.7163398.00316.99

管理有限责任公司深圳市中农数据有限

390.001.95390.001.95

公司深圳农业与食品投资

1198925.955994.63894541.944472.71

控股集团有限公司东莞市深粮物流有限

412360.212061.80296431.571482.16

公司蚌埠海吉星农产品物

88000.00440.00

流有限公司农产品智慧流通工业

设计研究院（深圳）有690.003.45限公司

深圳市面粉有限公司61796.03308.98深圳市深粮贝格厨房

1486867.107434.34

食品供应链有限公司深圳海吉星马克市场

1064.005.32

管理有限公司

115深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市圳食荟冷链集

47504.00237.52

配有限公司富德生命人寿保险股

预付账款265349.06份有限公司深圳市山河设计装饰

95497.53

工程有限公司南昌深农冷链物流有

20460.00

限公司深圳市光明海吉星农

产品产业发展有限公195000.00司深圳凯吉星农产品检

78616.3578616.35

测认证有限公司其他应收深圳市民润农产品配

196618407.77196618407.77196618407.77196618407.77

款送连锁商业有限公司武汉城市圈海吉星农

541632833.00177384752.81437447227.24108311933.46

产品物流有限公司天津海吉星投资发展

87072491.6433627396.2784374596.3026738309.57

有限公司深圳市信祥投资发展

75585802.75377929.0172406141.54362030.71

有限公司南昌深农冷链物流有

25217186.17126085.9523452787.99117263.94

限公司广西海吉星冻品市场

34582259.73172911.2934228356.72171141.78

管理有限公司深圳市海农食品有限

7213813.767213813.767213813.767213813.76

公司深圳市绿膳谷农业创

2688188.252688188.252688188.252688188.25

新发展有限公司

江西农药厂2754033.6013770.172754033.6013770.17深圳市龙江生猪批发

1780000.001780000.001780000.001780000.00

市场有限公司深圳市农产品肉类配

621000.00621000.00621000.00621000.00

送有限公司广西北投星联国际供

2021525.2610107.621353975.016769.88

应链管理有限公司北京大红门京深海鲜

85325.98426.63212385.141061.93

批发市场有限公司深圳市中农数据有限

3335.3016.683236.3316.18

公司

116深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

西安市供销合作联社475952.822379.76475952.822379.76湖南岳阳花板桥市场

534000.002670.00534000.002670.00

开发有限公司湖南临港开发投资集

14823.0074.12

团有限公司湖南同超控股有限公

287398.34287398.342816.002816.00

司南昌市蔬菜贸易总公

16000.0080.0016000.0080.00

司深圳圳厨供应链有限

10000.0050.00

公司天津韩家墅海吉星农

6003336.0030016.68733726.503668.63

产品物流有限公司天津凯吉星检测有限

1408808.067044.041560830.587804.15

公司惠州深粮食品有限公

1300.006.50

司深圳市光明海吉星农

产品产业发展有限公210000.001050.0034400.00172.00司深圳市医疗物资有限

891807.004459.03891807.004459.04

公司

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款深圳深深宝茶文化商业管理有限公司98501.04999.66

深圳市绿园农业开发有限公司319009.60

蚌埠海吉星农产品物流有限公司6394.496394.49

深圳市山河设计装饰工程有限公司393542.94628562.06

深圳市海吉星环保有限责任公司12500.0012500.00

广西海吉星冻品市场管理有限公司46617.37361481.21

双鸭山深粮粮食基地有限公司76.00

深圳市深粮多喜米商务有限公司183188.31

深圳市面粉有限公司35091.74

深圳凯吉星农产品检测认证有限公司30000.00

深圳市光明海吉星农产品产业发展有限公司386572.45

深圳市深粮贝格厨房食品供应链有限公司816152.81

深圳圳厨供应链有限公司7403.10

117深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目名称关联方期末余额上年年末余额

其他应付款深圳市豪腾农产品有限公司3197352.943026253.08

深圳圳厨供应链有限公司20000.00

深圳市深粮多喜米商务有限公司5000.005000.00

深圳农业与食品投资控股集团有限公司300000000.00467900000.00

深圳凯吉星农产品检测认证有限公司2519752.3126378154.50

深圳市农产品肉类配送有限公司51800.0051800.00

深圳市深粮置地开发有限公司50000.0050000.00

深圳市绿膳谷农业创新发展有限公司7830954.354778656.72

深圳市绿园农业开发有限公司122994.10122994.10

深圳市泰美珠宝发展有限公司1279232.001279232.00

深圳市中央大厨房物流配送有限公司18000.0018000.00

深圳市嘉恒农业科技发展有限公司77900.0077900.00

广西海吉星冻品市场管理有限公司3108693.853108693.85

深圳市山河设计装饰工程有限公司4923.454923.45

蚌埠海吉星农产品物流有限公司18000.0018000.00

广西北投星联国际供应链管理有限公司77730.6677730.29

武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司18000.0018000.00

深圳市集贸市场有限公司12000.0013600.00

深圳市海吉星环保有限责任公司13691.2013691.20

安庆市同庆产业投资有限公司361132.0638877.60

深圳市中农数据有限公司82973.2082973.20

深圳好运购来农产品股份有限公司492115.70492115.70

天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司109017254.30102727596.66

深圳海吉星马克市场管理有限公司12000.00

深圳农业科技创新集团有限公司147500.00

深圳市农产品小额贷款有限公司259108.01

农产品智慧流通工业设计研究院（深圳）有限

166841.79

公司

深圳市圳食荟冷链集配有限公司48880.26

深圳市光明海吉星农产品产业发展有限公司1251.00

天津凯吉星检测有限公司50000.0050000.00

合同负债深圳市运通致远冷链管理有限责任公司1200.00

深圳农业与食品投资控股集团有限公司274245.28

深圳市农产品小额贷款有限公司130952.38

深圳市集贸市场有限公司7785.9510075.00

应付股利长沙市商业网点建设管理办公室350000.00350000.00

湖南同超控股有限公司11766000.00

长沙博达资产管理有限公司2940000.00

118深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目名称关联方期末余额上年年末余额

江西农药厂4787129.60191163.20

南昌市农产农副产品有限公司7350000.00

深圳市中农水产股份有限公司21951225.00一年内到期的

安庆市同安实业有限公司17100000.0033900000.00长期应付款承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

资产负债表日后事项

1、重要的资产负债表日后事项说明

因城市建设实施需要，本公司之子公司深圳市果菜贸易有限公司与深圳市规划和自然资源局坪山管理局、深圳市坪山区城市更新和土地整备局签订《收地补偿协议书》，收回子公司名下 G14301-0001 号宗地 52676.10 平方米的土地使用权，以货币补偿方式总额为5799.00万元。

2、资产负债表日后利润分配情况说明

本公司第九届董事会第三十九次会议于2026年4月24日通过决议，以公司现有总股本1984961198股为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利0.6元（含税），共计拟派发现金红利119097671.88元。本年度暂不进行送股，不以资本公积金转增股本。

3、其他资产负债表日后事项说明

截至2026年4月24日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

其他重要事项

截至2025年12月31日，本公司不存在其他应披露的重要事项。

母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

119深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内42359311.0546349385.20

1至2年45850000.0061920000.00

2至3年61920000.0070300000.00

3至4年70300000.0035135000.00

4至5年35135000.0031530231.10

5年以上114429246.0582899014.95

小计369993557.10328133631.25

减：坏账准备15975218.1412535855.03

合计354018338.96315597776.22

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备40115371.4810.8415971021.5939.8124144349.89

按组合计提坏账准备329878185.6289.164196.550.00329873989.07

其中：

农产品集团合并范围

329038874.5788.94-329038874.57

内关联方组合农产品集团合并范围

350000.000.091750.000.50348250.00

外关联方组合

账龄分析法组合489311.050.132446.550.50486864.50

合计369993557.10100.0015975218.144.32354018338.96

续：

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备37765371.4811.5112532243.7233.1825233127.76

按组合计提坏账准备290368259.7788.493611.310.00290364648.46

其中：

农产品集团合并范围内

289645997.7788.27--289645997.77

关联方组合农产品集团合并范围外

350000.000.111750.000.50348250.00

关联方组合

120深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

账龄分析法组合372262.000.111861.310.50370400.69

合计328133631.25100.0012535855.033.82315597776.22按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称

账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提依据武汉城市圈海吉星农产品

30630223.6310031398.2432.75减值亏损

物流有限公司

续：

上年年末余额名称

账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提依据武汉城市圈海吉星农产品

28820223.637135887.3724.76减值亏损

物流有限公司按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：农产品集团合并范围内关联方组合期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以内39520000.0040707123.20

1至2年40580000.0056440000.00

2至3年56440000.0064630000.00

3至4年64630000.0029725000.00

4至5年29725000.0025570000.00

5年以上98143874.5772573874.57

合计329038874.57289645997.77

组合计提项目：农产品集团合并范围外关联方组合

121深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以内

1至2年80000.00400.000.50

2至3年80000.00400.000.50270000.001350.000.50

3至4年270000.001350.000.50

4至5年

5年以上

合计350000.001750.000.50350000.001750.000.50

组合计提项目：账龄分析法组合期末金额上年年末金额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以内489311.052446.550.50372262.001861.310.50

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额12535855.03

本期计提3665041.76

本期收回或转回225678.65本期核销

期末余额15975218.14

（4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况合同占应收账款和应收账款坏账应收账款和应收账款期资产合同资产期末准备和合同资单位名称合同资产期末余额期末余额合计数的产减值准备期末余额

余额比例%末余额深圳市南方农产品物

108330000.00108330000.0029.28

流有限公司长春海吉星农产品物

104731388.88104731388.8828.31

流有限公司天津海吉星农产品物

50100000.0050100000.0013.54

流有限公司武汉城市圈海吉星农

30630223.6330630223.638.2810031398.24

产品物流有限公司宁夏海吉星国际农产

22920833.3422920833.346.19

品物流有限公司

122深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合同占应收账款和应收账款坏账应收账款和应收账款期资产合同资产期末准备和合同资单位名称合同资产期末余额期末余额合计数的产减值准备期末余额

余额比例%末余额

合计316712445.85316712445.8585.6010031398.24

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利53642775.0027572834.18

其他应收款5033316754.494855672814.56

合计5086959529.494883245648.74

（1）应收股利项目期末余额上年年末余额

深圳市布吉海鲜市场有限公司23048775.00

南昌深圳农产品中心批发市场有限公司15300000.00

长沙马王堆农产品股份有限公司15294000.00

合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司26805000.00

深圳凯吉星农产品检测认证有限公司767834.18

小计53642775.0027572834.18

减：坏账准备

合计53642775.0027572834.18

（2）其他应收款

1按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内345217968.41476940686.95

1至2年474657959.44307196528.70

2至3年306556908.14314746075.19

3至4年312328367.12703652843.16

4至5年696843014.13658166180.45

5年以上3355089157.742776019726.93

小计5490693374.985236722041.38

减：坏账准备457376620.49381049226.82

合计5033316754.494855672814.56

16按款项性质披露

123深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值农产品集团

合并范围内4552127706.1938475626.494513652079.704415672763.5838475626.494377197137.09关联方组合农产品集团

合并范围外911776345.87409949837.92501826507.95795658705.62333941761.17461716944.45关联方组合

保证金、押

金、质保金5679211.9328396.065650815.873504552.9717522.763487030.21组合政府机构往

8672539.23831353.977841185.268605704.55538372.898067331.66

来款组合

代垫款12437571.768091406.054346165.7113280314.668075943.515204371.15

合计5490693374.98457376620.495033316754.495236722041.38381049226.824855672814.56

17坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4611355325.370.062746338.074608608987.30农产品集团合并范围内

4506637488.064506637488.06

关联方组合农产品集团合并范围外

84556112.950.50422780.5584133332.40

关联方组合

账龄分析法组合5809973.2038.762251798.763558174.44

保证金、押金、质保金

5679211.930.5028396.065650815.87

组合

政府机构往来款组合8672539.230.5043362.708629176.53

合计4611355325.370.062746338.074608608987.30期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备879338049.6151.70454630282.42424707767.19按组合计提坏账准备

124深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）农产品集团合并范围内关联方组合农产品集团合并范围外关联方组合账龄分析法组合

保证金、押金、质保金组合政府机构往来款组合

合计879338049.6151.70454630282.42424707767.19

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）武汉城市圈海吉星农

541632833.00177384752.8132.75减值亏损

产品物流有限公司深圳市民润农产品配

191400094.52191400094.52100.00预计无法收回

送连锁商业有限公司天津海吉星投资发展

87072491.6433627396.2738.62减值亏损

有限公司

合计820105419.16402412243.6049.07上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4464267492.870.052380850.464461886642.41农产品集团合并范围内

4370182545.454370182545.45

关联方组合农产品集团合并范围外

75321973.800.50376609.8674945363.94

关联方组合

账龄分析法组合6652716.1021.771448344.945204371.16

保证金、押金、质保金

3504552.970.5017522.773487030.20

组合

政府机构往来款组合8605704.556.26538372.898067331.66

合计4464267492.870.052380850.464461886642.41

125深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备772454548.5149.02378668376.36393786172.15按组合计提坏账准备农产品集团合并范围内关联方组合农产品集团合并范围外关联方组合账龄分析法组合

保证金、押金、质保金组合政府机构往来款组合

合计772454548.5149.02378668376.36393786172.15

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）武汉城市圈海吉星农

437447227.24108311933.4624.76减值亏损

产品物流有限公司深圳市民润农产品配

191400094.52191400094.52100.00预计无法收回

送连锁商业有限公司天津海吉星投资发展

84374596.3026738309.5731.69减值亏损

有限公司

合计713221918.06326450337.5545.77

18本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额2380850.46378668376.36381049226.82期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

126深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

--转回第一阶段

本期计提389044.4575961906.0676350950.51

本期转回23556.84-23556.84本期转销本期核销其他变动

期末余额2746338.07454630282.42457376620.49

19按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

占其他应收款其他应收款期坏账准备期单位名称款项性质账龄期末余额合计末余额末余额

数的比例(%)深圳市南方农产品物5年以内及

往来款1825991121.9133.26流有限公司以上长春海吉星农产品物5年以内及

往来款943589167.6217.19流有限公司以上天津海吉星农产品物5年以内及

往来款659359777.4512.01流有限公司以上武汉城市圈海吉星农5年以内及

往来款541632833.009.86177384752.81产品物流有限公司以上深圳市布吉海鲜市场5年以内及

往来款321677424.795.86有限公司以上

合计4292250324.7778.18177384752.81

127深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5958249953.14153526274.635804723678.514961145850.5686621786.124874524064.44

对合营企业投资28811360.3928811360.3928985351.9028985351.90

对联营企业投资2009082562.012009082562.012052537972.362052537972.36

合计7996143875.54153526274.637842617600.917042669174.8286621786.126956047388.70

（1）对子公司投资本期增减变动期初余额（账面减值准备期期末余额（账面减值准备期被投资单位计提减值准其价值）初余额追加投资减少投资价值）末余额备他

安庆海吉星农产品物流园有限公司80000000.0080000000.00

长春海吉星农产品物流有限公司234600000.0040474855.35234600000.0040474855.35

长沙马王堆农产品股份有限公司105960000.00105960000.00成都农产品中心批发市场有限责任公

89247453.3489247453.34

司

广西海吉星农产品国际物流有限公司505000000.00505000000.00

广西新柳邕农产品批发市场有限公司195000000.00195000000.00

惠州海吉星农产品国际物流有限公司34680000.0034680000.00

九江市琵琶湖农产品物流有限公司88000000.0088000000.00南昌深圳农产品中心批发市场有限公

78879404.4278879404.42

司

宁夏海吉星国际农产品物流有限公司84000000.0023145173.3433633457.0984000000.0056778630.43

128深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动期初余额（账面减值准备期期末余额（账面减值准备期被投资单位计提减值准其价值）初余额追加投资减少投资价值）末余额备他农产品智慧流通工业设计研究院（深

5610000.005610000.00

圳）有限公司

上海海吉星智慧供应链科技有限公司1000000.0010000000.0011000000.00

上海吉农创业投资有限公司10715353.3210715353.32上海农产品中心批发市场经营管理有

184707629.63184707629.63

限公司

深港蔬菜贸易有限公司48139429.5148139429.51

深圳海吉星马克市场管理有限公司2069996.662069996.66

深圳前海农产品交易所股份有限公司140000000.00140000000.00

深圳市布吉海鲜市场有限公司12595200.0012595200.00

深圳市成业冷冻有限公司20000000.0020000000.00

深圳市大白菜科技有限公司30000000.0030000000.00

深圳市福田农产品批发市场有限公司107054950.00107054950.00深圳市光明海吉星供应链运营有限公

4000000.004000000.00

司

深圳市果菜贸易有限公司155334433.95155334433.95深圳市海吉星国际农产品物流管理有

105000000.00105000000.00

限公司深圳市海吉星国际食品产业发展有限

51000000.0051000000.00

公司

深圳市海吉星投资管理股份有限公司208000000.0020000000.00228000000.00

深圳市南方农产品物流有限公司25500000.0025500000.00

深圳市南山农产品批发配送有限公司51286400.0051286400.00

129深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动期初余额（账面减值准备期期末余额（账面减值准备期被投资单位计提减值准其价值）初余额追加投资减少投资价值）末余额备他

深圳市农产品小额贷款有限公司75860000.0075860000.00

深圳市农产品运输服务有限公司8650000.008650000.00

深圳市深农厨房有限公司250000000.00250000000.00深圳市深农振兴乡村产业发展有限公

91000000.0047900000.00138900000.00

司

深圳市星联国际供应链管理有限公司19800000.0019800000.00

沈阳海吉星农产品物流有限公司121477400.0023001757.4333271031.42121477400.0056272788.85

四川海吉星智慧供应链科技有限公司500000000.00500000000.00

天津海吉星农产品物流有限公司1069086161.731069086161.73武汉东海吉星农产品物流管理有限公

35000000.0035000000.00

司

西安摩尔农产品有限责任公司11892038.0011892038.00岳阳海吉星国际农产品物流发展有限

51000000.0051000000.00

公司深圳市深农置地商业运营管理有限公

70000000.0070000000.00

司

广州南沙海吉星国际供应链有限公司337400000.00337400000.00

上海海吉星国际供应链有限公司663000000.00663000000.00

深圳圳厨供应链有限公司22344099.2422344099.24

合计4961145850.5686621786.121100644099.24103539996.6666904488.515958249953.14153526274.63

130深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减值减值其他期初余额（账面追加/权益法下确其他宣告发放现计提期末余额（账面准备被投资单位准备综合其价值）新增减少投资认的投资损权益金股利或利减值价值）期末期初收益他投资益变动润准备余额余额调整

*合营企业深圳市集贸市场有限公

28985351.902456290.452630281.9628811360.39

司

小计28985351.902456290.452630281.9628811360.39

*联营企业蚌埠海吉星农产品物流

132426238.9511095132.915400000.00138121371.86

有限公司广西北投星联国际供应链管理有限公司合肥周谷堆农产品批发

849420366.9570490389.0820103750.00899807006.03

市场股份有限公司深圳凯吉星农产品检测

13331683.94334557.5113666241.45

认证有限公司深圳市农产品基金管理有限公司

131深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动减值减值其他期初余额（账面追加/权益法下确其他宣告发放现计提期末余额（账面准备被投资单位准备综合其价值）新增减少投资认的投资损权益金股利或利减值价值）期末期初收益他投资益变动润准备余额余额调整深圳市农产品流通产业发展投资企业（有限合342789027.9382329411.76-22355283.88238104332.29伙）深圳市山河设计装饰工程有限公司深圳市深粮控股股份有

413579506.8320016659.1914224844.10419371321.92

限公司深圳市信祥投资发展有限公司深圳市运通资本投资管

11825708.33-1114598.7210711109.61

理有限公司

深圳市中农网有限公司240763295.18148117.85240911413.03深圳市中央大厨房物流配送有限公司天津海吉星建设有限公司天津海吉星农产品市场

41023406.91-5655.9141017751.00

管理有限公司天津海吉星投资发展有限公司

天津津俊投资发展有限7378737.34-6722.527372014.82

132深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动减值减值其他期初余额（账面追加/权益法下确其他宣告发放现计提期末余额（账面准备被投资单位准备综合其价值）新增减少投资认的投资损权益金股利或利减值价值）期末期初收益他投资益变动润准备余额余额调整公司武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司

小计2052537972.3682329411.7678602595.5139728594.102009082562.01

合计2081523324.2682329411.7681058885.9642358876.062037893922.40

133深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务409609074.08128219599.98430693426.25139792131.62

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益441300937.65307644485.97

权益法核算的长期股权投资收益81058885.9679603069.15

处置长期股权投资产生的投资收益-1070286.001199972.55

交易性金融资产持有期间的投资收益1298319.43

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益204151.5523695706.85

合计522792008.59412143234.52补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分8497552.90计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的67826554.62政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持

有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资3593260.29产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费25242886.79

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益188536.67

非货币性资产交换损益130361145.19

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-14139016.01

非经常性损益总额221570920.45

减：非经常性损益的所得税影响数69816689.48

非经常性损益净额151754230.97

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）-10923051.41

归属于公司普通股股东的非经常性损益162677282.38

134深圳市农产品集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.380.2106扣除非经常性损益后归属于公司普通

3.030.1186

股股东的净利润深圳市农产品集团股份有限公司

2026年4月24日

135