北方国际合作股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二四年度

信会师报字[2025]第 ZG10775号

6-1-1北方国际合作股份有限公司

审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-131

6-1-2审计报告

信会师报字[2025]第 ZG10775号

北方国际合作股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北方国际合作股份有限公司（以下简称“北方国际”）

财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北方国际2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北方国际，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页

6-1-3我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）销售商品、工程承包收入确认

如财务报表附注三、（二十六）我们对销售商品、工程承包收入

及附注五、（五十）所述，北方国际确认实施的审计程序主要包括：

本期合并主营业务收入189.96亿元，对于销售商品业务：

其中销售商品收入102.01亿元，占比（1）对销售商品相关的关键内53.70%，工程承包业务收入75.31亿部控制设计和执行进行了解和测试，元，占比39.65%。北方国际在客户取评价与销售商品相关的内部控制是得相关商品或服务的控制权时，按照否有效。

预期有权收取的对价确认收入。（2）对收入执行分析性程序，对销售商品收入确认的关注主要包括：本期各月份收入、成本、毛利

由于其销售量大，涉及的客户多且分率波动分析，主要产品本期收入、成布于众多不同地区，其收入金额对财本、毛利率与上期比较分析等分析性务报表具有重大影响，因此，我们将程序，检查已确认收入的准确性。

销售商品收入作为关键审计事项。（3）实施收入明细检查程序，对于工程承包业务，主要属于在选取样本，检查与收入确认相关的支某一时段内履行的履约义务，在合同持性文件，包括订单、销售合同、商期内按照产出法确定的履约进度确认品运输单、客户签收单、销售发票等。

收入。收入确认涉及北方国际管理层检查合同条款，结合货物流、资金流（以下简称“管理层”）的重大判断及其他事项综合判断是否属于主要估计，包括已经完成的工程量、预计责任人。

总工程量、预计总收入等估计。此外，（4）选取重要客户实施函证程由于施工过程中存在工程变更，合同序，包括销售商品金额、往来款余额预计总收入会较原有的估计发生变化等，并结合期后收款，确认收入的真（有时可能是重大的）。管理层需要实性。

在项目初始阶段对合同预计总收入作对于工程承包业务：

出合理估计，并于合同执行过程中持（1）对工程项目管理相关的关续评估和修订，涉及管理层的重大会键内部控制设计和执行进行了解和计估计，因此我们将工程承包收入确测试，评价与工程项目管理相关的内认认定为关键审计事项。部控制是否有效。

审计报告第2页

6-1-4关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（2）抽样选取工程项目，检查与工程项目进度确认的相关原始文件，复核管理层在识别合同、识别单项履约义务和确定交易价格等方面

的判断是否准确，重新计算工程承包服务合同履约进度的准确性。

（3）选取重大工程承包项目，对工程形象进度进行查看，与工程管理部门等讨论确认工程的形象进度，并与账面记录的履约进度进行比较，对异常偏差执行进一步的检查程序。

（4）抽样选取重要客户、供应

商或分包商实施函证程序，询证款项收付、往来余额，结合工程项目期后回款情况，确认收入的真实性。

（二）应收账款减值

如财务报表附注三、（十）及附注五、我们对应收账款减值实施的审

（四）所述，截至2024年12月31日，计程序主要包括：

合并应收账款账面价值为人民币（1）了解与应收账款日常管理

38.07亿元，占合并资产总额的及减值测试相关的内部控制，测试和

15.57%。北方国际对应收账款按照相评价关键内部控制的有效性。

当于整个存续期内预期信用损失的金（2）复核管理层对应收账款预额计量损失准备。对单独计提信用减期信用损失进行评估的相关考虑及值的应收账款，管理层基于已发生信客观证据。

用减值的客观证据并考虑前瞻性信（3）对于单独确定信用损失的息，通过估计预期收取的现金流量单应收账款，选取样本复核管理层对预独确定信用损失。除单独确定信用损计未来可获得的现金流量所做评估失之外的应收账款，管理层基于共同的依据及合理性。

信用风险特征采用预期信用损失率确（4）对于以共同信用风险特征

定信用损失，预期信用损失率基于北为依据采用预期信用损失率确定信审计报告第3页

6-1-5关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

方国际的历史实际损失率并考虑前瞻用损失的应收账款，评价管理层确定性信息确定。应收账款预期信用损失的预期信用损失率的合理性，包括对准备的确定涉及管理层运用重大会计于管理层确定的历史实际损失率的

估计和判断，且应收账款的减值对于重新计算，评估预期信用损失模型中财务报表整体具有重要性。基于上述的重大假设和关键参数的合理性以原因，我们将应收账款减值作为关键及信用风险组合划分方法的恰当性。

审计事项。（5）执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，并考虑前瞻性信息等因素，评价管理层对整个存续期信用损失预计的适当性。

四、其他信息北方国际管理层对其他信息负责。其他信息包括北方国际2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估北方国际的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

审计报告第4页

6-1-6治理层负责监督北方国际的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对北方国际持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北方国际不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就北方国际中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

审计报告第5页

6-1-7我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2025年3月28日审计报告第6页

6-1-86-1-96-1-106-1-116-1-126-1-136-1-146-1-156-1-166-1-176-1-186-1-196-1-20北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

北方国际合作股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），是经中国兵器工业总公司[1997]250号《关于以募集方式组建深圳西林实业股份有限公司的批复》、国家国有资产管理局国资企发[1997]202号《关于深圳西林实业股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》以及深圳市人民政府深府函[1997]54号《关于设立深圳西林实业股份有限公司的批复》批准，由中国北方工业深圳公司和西安惠安化工厂共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司统一信用代码为：91110000192472028J。

1998年6月5日在深圳证券交易所上市，股票代码为：000065，所属行业为土木工程建筑类。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数1024980896.00股，注册资本为100170.3219万元人民币，注册地：北京市丰台区南四环西路188号12区47号楼3层(301、302)，总部地址：北京市石景山区政达路6号院北方国际大厦。

本公司主要经营活动为：各类型工业、能源、交通、民用工程建设项目的施工总承包；承包境外工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；铝型材、铝门窗、铝制品、建筑幕墙和室内外

装饰工程设计、制作、施工、机械安装及修理。

本公司最终控制方为：中国北方工业有限公司。

本财务报表业经公司董事会于2025年3月28日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

财务报表附注第1页

6-1-21北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司之境外分子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、里亚尔、比尔、肯先令、卢比、欧元、蒙图、泰铢、塔

卡、兰特等为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第2页

6-1-22北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

（2）处置子公司

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）购买子公司少数股权财务报表附注第3页

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二○二四年度财务报表附注因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

财务报表附注第4页

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二○二四年度财务报表附注

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的汇率折算，汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

财务报表附注第5页

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二○二四年度财务报表附注除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注第6页

6-1-26北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

财务报表附注第7页

6-1-27北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第8页

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二○二四年度财务报表附注

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具投资、财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确

认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

财务报表附注第9页

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二○二四年度财务报表附注应收账款组合1应收北方国际内客户应收账款组合2应收关联方客户应收账款组合3应收国内客户

应收账款组合4应收国际贸易、物流及其他客户应收账款组合5应收国际工程客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收退税款其他应收款组合2应收押金备用金其他应收款组合3应收往来款其他应收款组合4应收其他款项

对于长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司将计提或转回的应收款项损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

财务报表附注第10页

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二○二四年度财务报表附注

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、自制半成品及在产品、库存商品、发出商

品、委托加工物资、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价，工程项目、贸易项目采用个别计价法。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

财务报表附注第11页

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(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

财务报表附注第12页

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二○二四年度财务报表附注

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

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二○二四年度财务报表附注

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

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(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法8-3552.71-11.88

机器设备年限平均法5-1655.94-19.00

运输设备年限平均法5-6515.83-19.00

电子及其他设备年限平均法5-8511.88-19.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

财务报表附注第15页

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(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本财务报表附注第16页

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二○二四年度财务报表附注化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、BOT项目收费权、风电经营权、专利权、软件等。

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

财务报表附注第17页

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二○二四年度财务报表附注

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能财务报表附注第18页

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二○二四年度财务报表附注

使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

财务报表附注第19页

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二○二四年度财务报表附注设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

财务报表附注第20页

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(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十五)优先股、永续债等其他金融工具

1、金融负债与权益工具的区分

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

财务报表附注第21页

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二○二四年度财务报表附注

2、优先股、永续债等其他金融工具的会计处理

本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。

即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同财务报表附注第22页

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二○二四年度财务报表附注期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

工程承包业务，主要包括轨道交通、电力能源、市政工程、矿井、电站等工程施工项目；

销售商品业务，主要为重型车辆、机电产品、新能源产品、煤炭及其他大宗贸易商品等；

其他业务，主要包括仓储、物流、工业制造、发电业务等。

建造合同

本公司与客户之间的建造合同通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司财务报表附注第23页

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二○二四年度财务报表附注

采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

销售合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所

有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

可变对价

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。

单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

附有质量保证条款的销售

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义财务报表附注第24页

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二○二四年度财务报表附注务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

财务报表附注第25页

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二○二四年度财务报表附注

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确财务报表附注第26页

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二○二四年度财务报表附注认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

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二○二四年度财务报表附注

减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；

综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，财务报表附注第28页

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二○二四年度财务报表附注并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于

确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

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二○二四年度财务报表附注

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按财务报表附注第30页

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二○二四年度财务报表附注

照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(三十一)套期会计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除外汇风险外）的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动

源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境

外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及

本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对

权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

财务报表附注第31页

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二○二四年度财务报表附注

3、套期会计处理方法

（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但并未被替换或展期），或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(三十二)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分财务报表附注第32页

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二○二四年度财务报表附注部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常

活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十三)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上或金额大于收款项1000万元

重要的在建工程单个项目的预算金额大于期末净资产的5%以上或预算金额大于1000万元

子公司净资产占公司合并净资产5%以上或单个子公司少数股东权益占公司合并重要的非全资子公司

净资产的1%以上重要的合营企业或联营企业单个被投资单位的长期股权投资账面价值金额大于1000万元

(三十四)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具财务报表附注第33页

6-1-53北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。本公司执行该规定的主要影响如下：执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计财务报表附注第34页

6-1-54北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。

本公司自2024年度起执行该规定的主要影响如下：

受影响的合并会计报表项目2024年度2023年度

营业成本8049111.30217443.77

销售费用-8049111.30-217443.77

2、重要会计估计变更

本公司本年度无重要会计估计变更事项。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）

增值税应税收入3、5、6、9、11、13、25

城市维护建设税应纳流转税额1、5、7

企业所得税应纳税所得额6、12、15、16.5、18、20、25、28、30、35、37.5

存在企业所得税税收优惠的纳税主体如下：

纳税主体名称计税依据所得税税率（%）北方国际合作股份有限公司应纳税所得额15深圳华特容器股份有限公司应纳税所得额15内蒙古满都拉港务商贸有限公司应纳税所得额15

说明：其他境内子公司企业适用25%的企业所得税税率。

主要境外分子公司企业所得税税率如下：

纳税主体名称计税依据所得税税率（%）巴基斯坦拉合尔轨道交通橙线项目部应税收入6财务报表附注第35页

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二○二四年度财务报表附注

纳税主体名称计税依据所得税税率（%）

Superpower Holding Ltd 应纳税所得额 15

辉邦集团有限公司应纳税所得额16.5

ENERGIJA PROJEKT d.d. 应纳税所得额 18北方国际萨格勒布分公司应纳税所得额18北方国际合作股份有限公司沙特分公司应纳税所得额20

北方国际（缅甸）有限公司应纳税所得额25

Ever Star Industries （Pty） Ltd 应纳税所得额 28

北方工程刚果（金）简易股份有限公司应纳税所得额30

北方国际-新疆电力设计院联营体公司应纳税所得额30北方国际合作股份有限公司伊拉克分公司应纳税所得额35

北方国际合作股份有限公司肯尼亚分公司应纳税所得额37.5

北方国际合作股份有限公司蒙古国管道常设机构应纳税所得额15-25

北方国际合作股份有限公司蒙古国洗煤厂常设机构应纳税所得额15-25

(二)税收优惠

1、企业所得税

本公司于2024年12月2日被认定为中关村高新技术企业，证书编号:GR202411004911，有效期三年，本期按 15%税率征收企业所得税。

本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司于2022年12月19日被认定为高

新技术企业，证书编号：GR202244203587，有效期三年，本期按 15%税率征收企业所得税。

本公司之子公司内蒙古满都拉港务商贸有限公司属于设在西部的鼓励类产业企业，自2021年1月1日至2030年12月31日，减按15%的税率征收企业所得税。

2、土地使用税本公司之子公司内蒙古满都拉港务商贸有限公司根据《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税政策的通知》（财税(2023)5号），享受土地使用税减半征收，期限2023年1月1日至2027年12月31日。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金1915898.212617341.62财务报表附注第36页

6-1-56北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

银行存款2579434502.552500514649.21

其他货币资金144108150.92152452786.25

存放财务公司款项1874787835.971436459281.74

合计4600246387.654092044058.82

其中：存放在境外的款项总额1155386867.15896690704.24存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其他说明：（1）期末本公司不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项；

（2）外币货币资金情况见附注五、（六十九）；

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金28506560.5169298391.11

信用证保证金26537268.7525171229.68

履约保函保证金68691810.5657983165.46

定期存单20372511.10

冻结金额61431168.49

合计144108150.92213883954.74

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

交易性金融资产461222.78

合计461222.78

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票49697734.3258579415.30

商业承兑汇票9657589.852729754.00

合计59355324.1761309169.30财务报表附注第37页

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二○二四年度财务报表附注

2、、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额（%金额%金额%金额）例（）（）例（%）按信用风险特征组合

59377073.66100.0021749.490.0459355324.1761318446.50100.009277.200.0261309169.30

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票49697734.3283.7049697734.3258579415.3095.5358579415.30

商业承兑汇票9679339.3416.3021749.490.229657589.852739031.204.479277.200.342729754.00

合计59377073.66100.0021749.4959355324.1761318446.50100.009277.2061309169.30财务报表附注第38页北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

项目坏账准备金额

上年年末余额9277.20

本期计提12472.29本期收回或转回本期核销

期末余额21749.49

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票32346973.51

合计32346973.51

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内3448860340.043250634928.88

1至2年560165291.14451040859.59

2至3年224595908.85144540460.38

3至4年105605020.98170306527.84

4至5年163250709.8280794986.94

5年以上463531847.92387230055.92

小计4966009118.754484547819.55

减：坏账准备1159334543.91828317660.07

合计3806674574.843656230159.48财务报表附注第39页

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二○二四年度财务报表附注

2、、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提

843726828.8416.99745025947.3588.3098700881.49773271700.3817.24450398694.6458.25322873005.74

坏账准备按信用风险

特征组合计4122282289.9183.01414308596.5610.053707973693.353711276119.1782.76377918965.4310.183333357153.74提坏账准备

其中：

关联方客户1189759564.5523.959477408.471.771180282156.081066569437.5123.786525364.870.611060044072.64

国内客户562412015.3811.3375228522.8913.43487183492.49801230699.9117.8747337426.225.91753893273.69

国际贸易、物

流及其他客1111879571.2922.3958689541.674.601053190029.621110358356.5224.7689638398.328.071020719958.20户国际工程客

1258231138.6925.34270913123.5321.21987318015.16733117625.2316.35234417776.0231.98498699849.21

户

合计4966009118.75100.001159334543.913806674574.844484547819.55100.00828317660.073656230159.48财务报表附注第40页北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称计提比例

账面余额坏账准备%计提依据（）预计部分款项无法

SKYRICH STAR LIMITED 290133883.89 232107107.11 80.00收回预计部分款项无法

埃塞俄比亚铁路公司252675827.80250533200.3099.15收回预计部分款项无法

广东镁昇新能源有限公司62916312.9650333050.3780.00收回预计部分款项无法

SOLANASMART LIGHTING 59612657.42 47690125.94 80.00收回

TRADEX 45520778.12 45520778.12 100.00 预计无法收回预计部分款项无法

中山铨镁能源科技有限公司28437600.0022750080.0080.00收回

河北晨阳工贸集团有限公司27368620.7027368620.70100.00预计无法收回娄底华鑫水电设备安装工程有限公预计部分款项无法

20318634.7916254907.8380.00

司收回

济南九鼎中泰国际贸易有限公司17272821.7017272821.70100.00预计无法收回

合计804257137.38709830692.07

按组合计提坏账准备：

关联方客户组合期末余额上年年末余额账龄计提比例计提比例

应收账款坏账准备%应收账款坏账准备（）（%）

1年以内1124475374.151028063.890.09990333164.271290985.540.13

1至2年38564680.86320086.860.8344334823.63483249.581.09

2至3年623764.1139796.156.3817899418.06995207.655.56

3至4年17259657.242711738.6915.717939754.571271154.7216.01

4至5年2935023.001380341.3247.0362576.4312890.7520.60

5年以上5901065.193997381.5667.745999700.552471876.6341.20

合计1189759564.559477408.471066569437.516525364.87国内客户组合期末余额上年年末余额账龄计提比例计提比例

应收账款坏账准备%应收账款坏账准备（）（%）

1年以内320446077.003909442.101.22665642456.077792214.031.17

1至2年156600257.9316834527.7510.7559640043.725212539.828.74

财务报表附注第41页

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二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额账龄计提比例计提比例应收账款坏账准备（%应收账款坏账准备）（%）

2至3年16460068.692951290.3117.9314756670.112536879.2517.19

3至4年10935266.183772540.4834.5039644043.6610957614.3827.64

4至5年36593632.0026384008.6772.102542321.201833013.5972.10

5年以上21376713.5821376713.58100.0019005165.1519005165.15100.00

合计562412015.3875228522.89801230699.9147337426.22

国际贸易、物流及其他客户组合期末余额上年年末余额账龄计提比计提比

应收账款坏账准备%应收账款坏账准备例（）例（%）

1年以内916617568.0810584588.331.15896889613.176770857.620.75

1至2年135264820.3210673527.957.8986234831.643536983.174.10

2至3年3215257.48477175.0114.8450358140.3611226244.5022.29

3至4年38841875.7821139928.8054.432082209.361088787.2852.29

4至5年1968683.061440091.6773.152608558.412049022.5378.55

5年以上15971366.5714374229.9190.0072185003.5864966503.2290.00

合计1111879571.2958689541.671110358356.5289638398.32国际工程客户组合期末余额上年年末余额账龄计提比计提比

应收账款坏账准备%应收账款坏账准备例（）例（%）

1年以内1029271789.8365325505.786.35476277396.3733987827.417.14

1至2年259270.2038579.4114.8819748425.112124930.5410.76

2至3年16639091.755229666.5431.4353713837.1015668326.2829.17

3至4年30686005.9118944390.8061.74

4至5年13477724.6812736449.8294.50

5年以上181374981.00181374981.00100.00169900241.97169900241.97100.00

合计1258231138.69270913123.53733117625.23234417776.02

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他（汇率变期末余额计提转回核销动）

坏账准备828317660.07338574110.86-7557227.021159334543.91财务报表附注第42页

6-1-62北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他（汇率变期末余额计提转回核销动）

合计828317660.07338574110.86-7557227.021159334543.91

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2261849343.97元、合同

资产期末余额316872639.66元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例43.06%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额524250949.93元。

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据36636967.2738866198.54

合计36636967.2738866198.54

说明：本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇

票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2024年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票85303285.83

合计85303285.83

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内938190663.5057.391667062216.3789.28

1至2年563697042.3234.4864275537.153.44

财务报表附注第43页

6-1-63北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

2至3年24440229.291.4970330334.403.77

3年以上108513549.476.6465524747.983.51

合计1634841484.58100.001867192835.90100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额885512124.67元，占预付款项期末余额合计数的比例54.17%。

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收股利1534126.331494819.73

其他应收款项561336397.46595403025.65

合计562870523.79596897845.38

1、应收股利

被投资单位期末余额上年年末余额

轨道车辆制造公司（TWM） 1534126.33 1494819.73

小计1534126.331494819.73

减：坏账准备

合计1534126.331494819.73财务报表附注第44页

6-1-64北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内432997684.49471015612.96

1至2年59261604.2857840761.23

2至3年41452658.8412150875.28

3至4年1114426.06100005011.12

4至5年91451301.961074947.66

5年以上16181686.7818608530.35

小计642459362.41660695738.60

减：坏账准备81122964.9565292712.95

合计561336397.46595403025.65财务报表附注第45页

6-1-656-1-66

北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额%金额%金额%金额（）（）（）（%）按单项计提坏账

57627166.808.9746565742.9980.8111061423.8156840195.868.6022168260.8039.0034671935.06

准备按组合计提坏账

584832195.6191.0334557221.965.91550274973.65603855542.7491.4043124452.157.14560731090.59

准备

其中：

退税款319656008.0649.76319656008.06282898024.3542.82282898024.35

押金备用金141737452.0822.063842982.652.71137894469.43149175078.9622.585441761.123.65143733317.84

往来款99456517.9015.4828939800.0129.1070516717.89159689579.9124.1736092638.0622.60123596941.85

其他23982217.573.731774439.307.4022207778.2712092859.521.831590052.9713.1510502806.55

合计642459362.41100.0081122964.95561336397.46660695738.60100.0065292712.95595403025.65财务报表附注第46页北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

1）2024年12月31日，各阶段坏账准备情况：

处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的预期信

类别账面余额(%)坏账准备账面价值用损失率

按组合计提坏账准备432997684.491.225269013.08427728671.41

退税款319656008.06319656008.06

押金备用金33682660.032.95992880.5732689779.46

往来款58383680.325.223049642.4755334037.85

其他21275336.085.761226490.0420048846.04

合计432997684.495269013.08427728671.41

处于第二阶段的坏账准备：

整个存续期预期信用

类别账面余额(%)坏账准备账面价值损失率

按组合计提坏账准备136088798.0810.1213771370.40122317427.68

押金备用金106910419.211.811934603.80104975815.41

往来款26471497.3842.6511288817.3415182680.04

其他2706881.4920.24547949.262158932.23

合计136088798.0813771370.40122317427.68

处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预期信用

类别账面余额(%)坏账准备账面价值损失率

按单项计提坏账准备57627166.8080.8146565742.9911061423.81

按组合计提坏账准备15745713.0498.5515516838.48228874.56

押金备用金1144372.8480.00915498.28228874.56

往来款14601340.20100.0014601340.20

合计73372879.8462082581.4711290298.37财务报表附注第47页

6-1-67北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注其中，重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项披露：

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）预计部分款项无法

深圳市嘉立轩实业发展有限公司37059305.0029647444.0080.00收回预计部分款项无法

广东铨欣照明集团有限公司18247814.0614598251.2580.00收回

合计55307119.0644245695.25

2）2023年12月31日，各阶段坏账准备情况：

处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率(%)

按组合计提坏账准备443184669.432.3010208979.81432975689.62

退税款282898024.35282898024.35

押金备用金21854545.402.96647772.4921206772.91

往来款128352785.536.668553275.91119799509.62

其他10079314.1510.001007931.419071382.74

合计443184669.4310208979.81432975689.62

处于第二阶段的坏账准备：

整个存续期预期信类别账面余额

用损失率(%)坏账准备账面价值

按组合计提坏账准备135128216.295.547486504.00127641712.29

押金备用金126752090.113.424339233.86122412856.25

往来款6437079.6341.012639647.403797432.23

其他1939046.5526.18507622.741431423.81

合计135128216.297486504.00127641712.29财务报表附注第48页

6-1-68北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预期信

类别账面余额(%)坏账准备账面价值用损失率

按单项计提坏账准备56840195.8639.0022168260.8034671935.06

按组合计提坏账准备25542657.0299.5525428968.34113688.68

押金备用金568443.4580.00454754.77113688.68

往来款24899714.75100.0024899714.75

其他74498.82100.0074498.82

合计82382852.8847597229.1434785623.74

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他（汇率变期末余额计提转回核销动）

按单项计提坏账准备22168260.8024397482.1946565742.99

按组合计提坏账准备43124452.15-4708529.50-3858700.6934557221.96

合计65292712.9519688952.69-3858700.6981122964.95

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例额

(%)Takhilt Khairkhan Trans 押金备用 4-5年（含 5LLC 90647332.08 14.11金 年）深圳市嘉立轩实业发展有2-3年（含3往来款37059305.005.7729647444.00限公司年）

中国能源建设集团天津电1年以内；1-2

往来款34572046.915.384121354.12力建设有限公司年广东铨欣照明集团有限公1-2年（含2往来款18247814.062.8414598251.25

司年）

中国对外建设总公司往来款17545948.955年以上2.7317545948.95

合计198072447.0030.8365912998.32财务报表附注第49页

6-1-696-1-70

北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(八八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备

原材料384677398.664611572.00380065826.66228036598.454845060.77223191537.68

自制半成品及在产品15884236.00359182.8215525053.1814794407.25233715.7214560691.53

周转材料3158320.753158320.751724682.341724682.34

委托加工物资90766958.1590766958.1550807655.1850807655.18

库存商品998112690.8754025614.72944087076.15983073031.648681578.56974391453.08

发出商品115458215.02115458215.0282946836.4182946836.41

合同履约成本15201758.2915201758.2915310570.3515310570.35

合计1623259577.7458996369.541564263208.201376693781.6213760355.051362933426.57财务报表附注第50页北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料4845060.771771079.912004568.684611572.00自制半成品及在产

233715.72125467.10359182.82

品

库存商品8681578.5647044575.981700539.8254025614.72

合计13760355.0548941122.993705108.5058996369.54

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

合同资产1022374523.0631049341.77991325181.29

减：列示于其他非流动资产的合同资产31857533.141739033.6030118499.54

合计990516989.9229310308.17961206681.75

（续）上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值

合同资产989378528.2513339783.91976038744.34

减：列示于其他非流动资产的合同资产16786454.271135630.1315650824.14

合计972592073.9812204153.78960387920.20

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额类别账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备1022374523.06100.0031049341.773.04991325181.29

其中：

工程质保金321295422.6731.4318232974.865.67303062447.81

工程承包服务641545329.7462.7512641185.421.97628904144.32

物流服务及其他59533770.655.82175181.490.2959358589.16

合计1022374523.06100.0031049341.77991325181.29财务报表附注第51页

6-1-71北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（续）上年年末余额类别账面余额减值准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

组合计提减值准备989378528.25100.0013339783.911.35976038744.34

其中：

工程质保金240640176.1024.323788051.081.57236852125.02

工程承包服务692185019.4469.969119688.601.32683065330.84

物流服务及其他56553332.715.72432044.230.7656121288.48

合计989378528.25100.0013339783.91976038744.34

3、本期合同资产计提减值准备情况

其他（汇率项目上年年末余额本期计提本期转回期末余额

变动）

合同资产减值准备13339783.9117701058.678499.1931049341.77

合计13339783.9117701058.678499.1931049341.77

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款282428135.991006489632.12

一年内到期的债权投资349713955.56

合计282428135.991356203587.68

(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额158032462.1360830769.60

预缴所得税88057102.12135407697.12

预缴其他税费1020582.17967888.05

合计247110146.42197206354.77财务报表附注第52页

6-1-72北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十二)债权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

定期存单349906714.95349906714.95658781495.52658781495.52

小计349906714.95349906714.95658781495.52658781495.52

减：一年内到期

349713955.56349713955.56

部分

合计349906714.95349906714.95309067539.96309067539.96财务报表附注第53页

6-1-736-1-74

北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十十三)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品1137212062.33119187023.541018025038.792141843168.91337934383.591803908785.32

分期收款提供劳务2398966851.99125570016.662273396835.331871016638.0278779196.751792237441.27

小计3536178914.32244757040.203291421874.124012859806.93416713580.343596146226.59

减：一年内到期部分341078789.7558650653.76282428135.991262031033.50255541401.381006489632.12

合计3195100124.57186106386.443008993738.132750828773.43161172178.962589656594.47财务报表附注第54页北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、长期应收款坏账准备

本期变动金额类别上年年末余额转销期末余额计提收回或转回或核其他变动销

坏账准备416713580.3421530474.08-193487014.22244757040.20

合计416713580.3421530474.08-193487014.22244757040.20

（1）2024年12月31日，各阶段坏账准备计提情况

处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)

蒙古国焦煤贸易综合运作项目2961901641.552.4973700755.412888200886.14

沙湾拿吉省道路升级工程项目265791121.5635.5694520043.87171271077.69

尼日利亚金矿项目101299183.910.00529.28101298654.63

毛里塔尼亚车辆设备项目51999288.773.241683149.4450316139.33

易大宗40705678.0012.515092280.3235613397.68乌兹别克斯坦铁路钢轨供货项

39592478.095.962359711.6937232766.40

目

合计3461289391.88177356470.013283932921.87

处于第二阶段的坏账准备：

整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率(%)

古巴项目74889522.4490.0067400570.197488952.25

合计74889522.4467400570.197488952.25本公司不存在处于第三阶段的坏账准备长期应收款。

财务报表附注第55页

6-1-75北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）2023年12月31日，各阶段坏账准备计提情况

处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的预

类别账面余额(%)坏账准备账面价值期信用损失率

蒙古国焦煤贸易综合运作项目3265507521.788.64282261184.452983246337.33

沙湾拿吉省道路升级工程项目325663122.7413.3543466039.28282197083.46

尼日利亚金矿项目129870582.831.001298705.82128571877.01

毛里塔尼亚车辆设备项目51846541.700.30155271.8951691269.81

易大宗91958134.000.93855210.6491102923.36

合计3864845903.05328036412.083536809490.97

处于第二阶段的坏账准备：

整个存续期预期信

类别账面余额(%)坏账准备账面价值用损失率

埃塞200辆平车74225575.3830.0022267672.6151957902.77

古巴项目73788328.5090.0066409495.657378832.85

合计148013903.8888677168.2659336735.62本公司不存在处于第三阶段的坏账准备长期应收款。

财务报表附注第56页

6-1-766-1-77

北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十十四)长期股权投资本期增减变动减值准备期末余被投资单位上年年末余额权益法下确宣告发放现期末余额减少其他综合收益其他权额追加投资认的投资损金股利或利计提减值准备其他投资调整益变动益润

1．合营企业

RPCL-NORINCO Inti Power

1642111252.78284148000.00-20828343.311905430909.47

Limited (RNPL)

小计1642111252.78284148000.00-20828343.311905430909.47

2．联营企业

内蒙古一机集团进出口有限

9602121.31745901.1710348022.48

责任公司北京北方新兴投资控股发展

36534790.9823210000.0013324790.9823210000.00

有限公司

上海日陆北方物流有限公司9237275.771047123.331295968.928988430.18

广东铨欣北方销售服务公司7668632.81-301529.507367103.31

小计63042820.871491495.001295968.9223210000.0040028346.9523210000.00

合计1705154073.65284148000.001491495.00-20828343.311295968.9223210000.001945459256.4223210000.00

财务报表附注第57页6-1-78北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十十五)其他权益工具投资本期计入其他本期末累计计指定为以公允价值计本期计入其他综本期末累计计入其本期确认的项目名称期末余额上年年末余额综合收益的损入其他综合收量且其变动计入其他合收益的利得他综合收益的利得股利收入失益的损失综合收益的原因

TWM股权投资 25546319.32 25120133.26 426186.06 11900476.09北方拉利贝拉工程建设

36991113.05

股份有限公司股权投资

合计25546319.3225120133.26426186.0648891589.14

说明：（1）2013年 10月，本公司投资设立 TWM公司，其投资目的为适应海外市场特殊要求，根据公司战略考虑更好的开拓当地市场，并非对该公司施加重大影响并取得相应的回报，该公司销售客户主要为外方股东，该公司主要由外方股东控制经营。综上所述，北方国际对该公司不存在共同控制或重大影响，因此本公司将其指定为以公允价值计重且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）本公司持有北方拉利贝拉工程建设股份有限公司12.55%的股权，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，投资额36991113.05元，因其经营状况不佳并出现亏损，董事会授权经营班子按照埃塞俄比亚相关法律、法规负责拉里贝拉公司的解散和清算事宜，2014年3月27日，第五届董事会第二十三次会议决议全额计提减值准备。目前清算尚未完成，公允价值为

0元。

财务报表附注第58页北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十六)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额22424811.4222424811.42

（2）本期增加金额3933402.933933402.93

（3）本期减少金额

（4）期末余额22424811.423933402.9326358214.35

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额7791504.247791504.24

（2）本期增加金额707439.96637849.111345289.07

—计提或摊销707439.96637849.111345289.07

（3）本期减少金额

（4）期末余额8498944.20637849.119136793.31

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值13925867.223295553.8217221421.04

（2）上年年末账面价值14633307.1814633307.18

(十七)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产3312667072.012909299422.00固定资产清理

合计3312667072.012909299422.00财务报表附注第59页

6-1-79北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额608495157.192694981228.49294054043.9595681666.573693212096.20

（2）本期增加金额155155693.77564123700.9553647563.2516956799.07789883757.04

—购置150567572.4183386133.0552286674.0016883327.92303123707.38

—在建工程转入4588121.369077725.6063125.1613728972.12

—其他增加471659842.301360889.2510345.99473031077.54

（3）本期减少金额2641067.98179057786.257532928.7210142368.38199374151.33

—处置或报废851595.9639875292.166258766.198767715.8255753370.13

—其他减少1789472.02139182494.091274162.531374652.56143620781.20

（4）期末余额761009782.983080047143.19340168678.48102496097.264283721701.91

2．累计折旧

（1）上年年末余额186358707.55421930991.38114639139.4860983835.79783912674.20

（2）本期增加金额26436595.33172394487.3933246085.887010556.15239087724.75

—计提26436595.33172394487.3932690205.657003496.96238524785.33

—其他增加555880.237059.19562939.42

（3）本期减少金额281269.4746115836.553835555.511713107.5251945769.05

—处置或报废281269.4725978029.663835555.511700712.7331795567.37

—其他减少20137806.8912394.7920150201.68

（4）期末余额212514033.41548209642.22144049669.8566281284.42971054629.90

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值548495749.572531837500.97196119008.6336214812.843312667072.01

（2）上年年末账面价值422136449.642273050237.11179414904.4734697830.782909299422.00财务报表附注第60页

6-1-80北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十八)在建工程

1、在建工程及工程物资

项目期末余额上年年末余额

在建工程12763380.8111685152.68

合计12763380.8111685152.68

2、在建工程情况

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

巴基斯坦萨塔（Thatta）100MW风电场工程 12763380.81 12763380.81

合计12763380.8112763380.81

（续）上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值

巴基斯坦萨塔（Thatta）100MW风电场工程 11398737.58 11398737.58

金蝶财务软件286415.10286415.10

合计11685152.6811685152.68财务报表附注第61页

6-1-816-1-82

北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、、重要的在建工程项目本期变动情况

本期转工程累计其中：本本期其工程利息资本期利本期增加金入固定投入占预期利息资金项目名称预算数上年年末余额他减少期末余额进度本化累息资本额资产金算比例资本化来源

金额(%)计金额化率(%)

额(%)金额巴基斯坦萨塔（Thatta）100MW 自有风 1298670000.00 11398737.58 1364643.23 12763380.81 0.88 0.88资金电场工程

合计1298670000.0011398737.581364643.2312763380.81财务报表附注第62页北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十九)使用权资产项目房屋及建筑物土地电力设施合计

1．账面原值

（1）上年年末余额68166368.752264204.2241101907.73111532480.70

（2）本期增加金额17142341.3217142341.32

—新增租赁17142341.3217142341.32

（3）本期减少金额452808.50188532.32641340.82

—汇率变动452808.50188532.32641340.82

（4）期末余额84855901.572075671.9041101907.73128033481.20

2．累计折旧

（1）上年年末余额38696170.91146456.8820567916.6659410544.45

（2）本期增加金额17368500.07120664.6220533991.0738023155.76

—计提17368500.07120664.6220533991.0738023155.76

（3）本期减少金额220095.341772.43221867.77

—汇率变动220095.341772.43221867.77

（4）期末余额55844575.64265349.0741101907.7397211832.44

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值29011325.931810322.8330821648.76

（2）上年年末账面价值29470197.842117747.3420533991.0752121936.25

(二十)无形资产老挝南湃水电站项目土地使用权专利权软件风电经营权合计

BOT项目

1．账面原值

（1）上年年末余额134292819.54416584.4029107345.57312326310.091545515967.002021659026.60

（2）本期增加金额8031646.5923064797.0031096443.59

—购置8031646.598031646.59

—其他增加23064797.0023064797.00

（3）本期减少金额3933402.934100221.348033624.27

—处置1269651.451269651.45财务报表附注第63页

6-1-83北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注老挝南湃水电站项目土地使用权专利权软件风电经营权合计

BOT项目

—其他减少3933402.932830569.896763972.82

（4）期末余额130359416.61416584.4033038770.82312326310.091568580764.002044721845.92

2．累计摊销

（1）上年年末余额21156768.24248132.0516594064.6831232631.00404056464.42473288060.39

（2）本期增加金额2498456.1430743.073243480.6615616315.5367542983.8788931979.27

—计提2498456.1430743.073240789.6215616315.5361512971.5582899275.91

—其他增加2691.046030012.326032703.36

（3）本期减少金额609500.272824655.883434156.15

—处置1269456.811269456.81

—其他减少609500.271555199.072164699.34

（4）期末余额23045724.11278875.1217012889.4646848946.53471599448.29558785883.51

3．减值准备

4．账面价值

（1）期末账面价值107313692.50137709.2816025881.36265477363.561096981315.711485935962.41

（2）上年年末账面价值113136051.30168452.3512513280.89281093679.091141459502.581548370966.21

(二十一)商誉商誉变动情况本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的处置账面原值

收购 ENERGIJA PROJEKT d.d.股权 5399558.44 5399558.44

增资收购满都拉港务公司5726027.415726027.41

增资收购 TTC&T LLC 公司 3024585.60 3024585.60

小计14150171.4514150171.45减值准备

账面价值14150171.4514150171.45

说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计经营活动现金净流量。管理层根据其对市场发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。

财务报表附注第64页

6-1-84北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十二)长期待摊费用其他减少项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额金额

改造装修工程6908804.323952420.193834678.307026546.21

草原植被恢复费2182735.6354911.642127823.99

机房建设费453566.0437797.15415768.89

合计9091539.954405986.233927387.099570139.09

(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1417786150.48293616254.161003265455.94192979069.95

计提质保金17989299.724497324.9320397375.785099343.94

租赁负债27458054.084251275.5826684910.924577403.91

蒙古成本暂估244752817.3861188204.3474584273.3218646068.33

未实现内部损益83555128.2712533269.2487403704.2713110555.64

其他62140453.6811296001.71108483668.5616414179.70

可抵扣亏损8202945.452378854.18

合计1853681903.61387382329.961329022334.24253205475.65

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

合并长期资产评估增值57778580.018585906.0858587389.208788108.38

未实现的汇兑收益149017477.1037520905.4037615478.803761547.88

内部未实现损益74998358.0911249753.7170280366.2810542054.94

使用权资产30821648.765102910.5131188122.975268923.40

固定资产加速折旧1962827.10294424.07

合计312616063.9662459475.70199634184.3528655058.67

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目期末上年年末财务报表附注第65页

6-1-85北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额产或负债余额负债互抵金额产或负债余额

递延所得税资产5025305.75382357024.215563347.47247642128.18

递延所得税负债5025305.7557434169.955563347.4723091711.20

(二十四)其他非流动资产期末余额项目账面余额减值准备账面价值

合同资产31857533.141739033.6030118499.54

预付长期资产购置款16603410.9016603410.90

可抵扣的固定资产增值税49628167.1449628167.14

其他3956324.173956324.17

合计102045435.351739033.60100306401.75

（续）上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值

合同资产16786454.271135630.1315650824.14

预付长期资产购置款76773922.1976773922.19

可抵扣的固定资产增值税37696901.4237696901.42

其他3694626.393694626.39

合计134951904.271135630.13133816274.14财务报表附注第66页

6-1-866-1-87

北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二二十五)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金144108150.92144108150.92保证金等信用证保证金等213883954.74213883954.74保证金等信用证保证金等

应收票据32346973.5132346973.51其他未终止确认38341874.0338341874.03其他未终止确认

长期股权投资367291674.02367291674.02抵押取得借款的抵押物367291674.02367291674.02抵押取得借款的抵押物

合计543746798.45543746798.45619517502.79619517502.79财务报表附注第67页北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十六)短期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款968504757.99902853387.72

短期借款应付利息1785805.55872436.86

合计970290563.54903725824.58

(二十七)交易性金融负债项目期末余额上年年末余额

交易性金融负债1392489.5425806.73

合计1392489.5425806.73

(二十八)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1448349870.441728220479.06

商业承兑汇票145418226.00205769486.81

合计1593768096.441933989965.87

(二十九)应付账款项目期末余额上年年末余额

工程款3238220609.012733701576.73

货款950979577.251552856311.18

货代服务款229134724.17272126066.01

其他70905428.68133676314.84

合计4489240339.114692360268.76

(三十)合同负债项目期末余额上年年末余额

工程款936064577.891174940887.59

货款443642668.25298098351.77

货代服务款15939112.6422389248.95

其他3049.003049.00财务报表附注第68页

6-1-88北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

合计1395649407.781495431537.31

(三十一)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬74340648.28834887391.95810586358.9198641681.32

离职后福利-设定提存计划1098427.9259284378.8159197698.451185108.28

辞退福利724210.369409687.529437386.52696511.36一年内到期的其他福利

合计76163286.56903581458.28879221443.88100523300.96

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴57893598.14752263766.21728562352.6081595011.75

（2）职工福利费8630993.248630993.24

（3）社会保险费546191.2026852549.1226802152.43596587.89

其中：医疗保险费526642.6823909408.3923860172.84575878.23

工伤保险费19548.521714445.751713284.6120709.66

其他保险1228694.981228694.98

（4）住房公积金176786.9125644446.2425622977.24198255.91

（5）工会经费和职工教育经费15474189.3111064317.9210317341.8716221165.36

（6）其他短期薪酬249882.7210431319.2210650541.5330660.41

合计74340648.28834887391.95810586358.9198641681.32

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险989653.6842634929.5442552735.091071848.13

失业保险费32884.241444893.131442332.2235445.15

企业年金缴费75890.0015204556.1415202631.1477815.00

合计1098427.9259284378.8159197698.451185108.28财务报表附注第69页

6-1-89北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十二)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税114493056.3867541090.20

企业所得税145684809.82107372197.66

个人所得税5981659.024158078.73

城市维护建设税772479.55560556.59

房产税751274.711045780.28

教育费附加、地方教育费附加554122.54400040.98

土地增值税9682.88

其他15703987.347250110.15

合计283941389.36188337537.47

(三十三)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付股利2156520.002124810.00

其他应付款项158048684.11175545694.61

合计160205204.11177670504.61

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利2156520.002124810.00

合计2156520.002124810.00

2、其他应付款项

按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

押金、保证金82138079.8474949449.34

往来款33728204.1854619810.19

代扣代缴款2596584.389193435.98

运输费17212916.2117158804.61

其他22372899.5019624194.49

合计158048684.11175545694.61财务报表附注第70页

6-1-90北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十四)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款2454337000.00

一年内到期的长期借款利息2629567.843268757.48

一年内到期的应付债券利息393532947.902067943.39

一年内到期的租赁负债16066565.7813146281.75

合计2866566081.5218482982.62

(三十五)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税/预收境外款项中包含的预提税14774499.0715859857.93

合计14774499.0715859857.93

(三十六)长期借款项目期末余额上年年末余额

质押借款500804186.00582139010.11

保证借款1827457000.011840559998.78

信用借款2361500000.001888500000.00

长期借款应付利息2629567.843268757.48

小计4692390753.854314467766.37

减：一年内到期的长期借款2456966567.843268757.48

合计2235424186.014311199008.89

说明：1、本公司之子公司南湃电力有限公司向中国进出口银行申请贷款，用于老挝南湃 BOT水电站项目建设的资金需要，贷款总金额预计最高不超过 1.48亿美元，期限为2015年9月21日至2030年3月21日（3年宽限期+12年还款期），贷款利率区间为 6个月 LIBOR+3.5%。誉星发展有限公司以其持有的南湃电力有限公司85%的股权，为该项贷款提供股权质押担保，中国北方工业有限公司提供担保。

2、本公司之子公司辉邦集团有限公司向朗华投资有限公司借入保证借款4笔，

分别为：9000万欧元用于补充经营资金，期限2023年9月27日至2026年9月

25日（借款期限36个月），贷款利率区间为3个月期欧元银行同业拆借利率+1.2%；

0.5亿美元用于补充经营资金，期限2020年9月25日至2025年9月24日（借款期限60个月），贷款年化利率为2.28%；0.6亿美元用于补充经营资金，期限财务报表附注第71页

6-1-91北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2020年11月16日至2025年11月15日（借款期限60个月），贷款年化利率

为2.28%；0.5亿美元用于补充经营资金，期限2021年1月5日至2026年1月

4日（借款期限60个月）贷款年化利率为2.28%。中国北方工业有限公司为借

款提供连带责任担保。

3、本公司向招商银行北三环支行借款3亿元人民币，期限2022年6月20日至

2025年6月16日，贷款利率2.5%。

4、本公司向中国进出口银行借款3亿元人民币，期限2022年6月29日至2025年6月29日，贷款利率2.5%；本公司向中国进出口银行借款6亿元人民币，期限2022年6月29日至2025年6月29日，贷款利率2.7%。

5、本公司向中国进出口银行借款5亿元人民币，期限2024年5月28日至2027年5月27日，贷款利率2.4%；本公司向中国进出口银行借款2亿元人民币，期限2024年8月30日至2027年6月29日，贷款利率2.47%。

(三十七)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

可转换债券496720596.86

合计496720596.86财务报表附注第72页

6-1-926-1-93

北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券本期按面值计提利是否债券名称面值发行日期发行金额上年年末余额溢折价摊销本期支付利息本期转股减少期末余额期限发行息违约

可转换债券578210000.002019-10-246年578210000.00498788540.259217320.5424335014.919299163.14129508764.66393532947.90否

减：一年内到

2067943.39393532947.90

期的应付债券

合计578210000.00496720596.869217320.5424335014.919299163.14129508764.66

应付债券说明：

1、发行情况

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1444号核准，本公司于 2019年 10月 24 日（T日）公开发行 578.21万份可转换公司债券，每份面值100元，发行总额578210000.00元，扣除相关发行费用后，募集资金净额574565665.45元。该可转债于2019年

11月21日在深圳证券交易所挂牌交易，可转债期限6年，转股期为2020年4月30日至2025年10月23日。

本公司发行的可转换公司债券的票面利率为：第一年为0.50%、第二年为0.80%、第三年为1.00%、第四年为1.50%、第五年为1.80%、

第六年为2.00%。利息按年支付，2020年10月26日为第一次派息日。

2、分拆情况

本公司以不附转股权一般公司债券市场利率6.57%为折现率，确认负债成份为428460727.18元，权益成份为149749272.82元，本次发行费用3644334.55元在负债成份和权益成份之间分摊，分摊后应付债券的初始确认金额为425760230.42元，其中：债券面值578210000.00元，利息调整-152449769.58元。按权益成份确认其他权益工具148805435.03元。

3、转股情况

初始转股价格为每股人民币8.84元。2020年6月3日，本公司实施了2019年度权益分派方案，根据可转换公司债券转股价调整相关规定，转股价格由原来的8.84元/股调整为8.75元/股。2021年6月25日，本公司实施了2020年度权益分派方案，转股价格由财务报表附注第73页6-1-94北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

8.75元/股调整至8.65元/股。2022年4月14日，公司因实施配股对“北方转债”转股价格进行了调整，“北方转债”的转股价格由8.65

元/股调整至7.86元/股。2022年7月11日，因公司实施2021年度权益分派方案，“北方转债”的转股价格由原来的7.86元/股调整为

7.80元/股。2023年7月7日，因公司实施2022年度权益分派方案，“北方转债”的转股价格由原来的7.80元/股调整为7.74元/股。

2024年6月21日，因公司实施2023年度权益分派方案，“北方转债”的转股价格由原来的7.74元/股调整为7.65元/股。

转股期自发行结束之日起（2019年10月30日）6个月后的第一个交易日（2020年4月30日）起，至可转换公司债券到期日（2025年10月23日）止。持有人可在转股期内申请转股。自2024年1月1日至2024年12月31日，累计转股22987183股，对应可转换公司债券面值175881300.00元，除去零股资金款项，本期转股对应的股本溢价为151780528.34元。自2020年4月30日至2024年12月31日，累计转股28279552股，对应可转换公司债券面值221900800.00元，除去零股资金款项，累计转股对应的股本溢价为192212695.22元。

4、回售情况

本公司2020年8月11日七届三十二次董事会、2020年8月27日第五次临时股东大会和“北方转债”2020年第一次债券持有人会议

审议通过了《关于变更可转换公司债券募集资金投资项目实施方式》的议案，由“增资”变更为“借款”，因此触发回售条款，回售价格为100.433元/张（含息税），回售申报期为2020年9月7日至2020年9月11日，申报期结束，有效回售申报数量10张，对应可转换公司债券面值1000元，回售金额为1004.33元（含息税），回售款已于2020年9月18日支付。

财务报表附注第74页北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十八)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额30095537.8832408605.98

未确认融资费用2637483.802561250.71

小计27458054.0829847355.27

减：一年内到期的租赁负债16066565.7813146281.75

合计11391488.3016701073.52

(三十九)长期应付款项目期末余额上年年末余额

奥信控股（香港）有限公司53726619.29

合计53726619.29

(四十)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

未决诉讼48432890.111589836.8920696472.2229326254.78

产品质量保证5496544.748049111.301187624.1612358031.88

合计53929434.859638948.1921884096.3841684286.66

说明：

1、未决诉讼具体情况见附注十三、（二）或有事项。

2、产品质量保证：本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司每年末按当年扣除内

部交易后主营业务收入的0.5%计提产品质量保证金。

(四十一)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

政府补助4326381.853948400.001729867.166544914.69

合计4326381.853948400.001729867.166544914.69财务报表附注第75页

6-1-95北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

涉及政府补助的项目：

与资产相上年年末余本期新增补本期计入当其他

负债项目期末余额关/与收额助金额期损益金额变动益相关与资产相

节能技术改造项目94223.7526276.2867947.47关与资产相

产业转型升级专项资金518500.65160000.00358500.65关与资产相

技术改造资助经费1442536.46383557.161058979.30关技术装备及管理智能化提升与资产相

1059825.64282000.00777825.64项目资助关

2023与资产相技术改造项目扶持经费1211295.35165445.261045850.09关

与资产相

生产线自动化提升项目1570000.00530190.721039809.28关气雾罐生产线降本增效智能与资产相

1430400.00155032.751275367.25

化提升项目关马口铁包装罐生产线智能化与资产相

948000.0027364.99920635.01

改造项目关

合计4326381.853948400.001729867.166544914.69

(四十二)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

其他4477969.962957288.26

合计4477969.962957288.26

(四十三)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额1001993713.0022987183.0022987183.001024980896.00财务报表附注第76页

6-1-966-1-97

北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四四十四)其他权益工具

1、期末发行在外的可转换公司债券基本情况

发行在外的金融工股息率或利到期日或续发行时间会计分类发行价格数量金额转股条件转换情况具息率期情况

可转换公司债券2019-10-24复合金融工具0.5%-2%100.005782100578210000.00未到期发行结束6个月后转股5292369股

合计100.00578210000.00

2、期末发行在外的可转换公司债券变动情况表

上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券5321895136962070.64175881345263992.94356308291698077.70

合计5321895136962070.64175881345263992.94356308291698077.70

说明：发行可转换公司债券及转股情况见附注五、（三十七）。

财务报表附注第77页北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十五)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价1893447634.80151780528.342045228163.14

其他资本公积817870.16817870.16

合计1894265504.96151780528.342046046033.30

说明：发行可转换公司债券转股对应的股本溢价为151780528.34元，具体情况见附注五、（三十七）财务报表附注第78页

6-1-986-1-99

北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四四十六)其他综合收益本期金额

减：其他综

项目上年年末余额减：前期计入本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于合收益当期期末余额其他综合收益发生额用公司少数股东转入留存收当期转入损益益

1．不能重分类进损益的其他综合收益-10836317.46426186.0663927.91362258.15-10474059.31

其他权益工具投资公允价值变动-10836317.46426186.0663927.91362258.15-10474059.31

2．将重分类进损益的其他综合收益-306603119.55-101806033.94-3124251.50-92623779.47-6058002.97-399226899.02

其中：权益法下可转损益的其他综合收益-121763011.17-20828343.31-3124251.50-17704091.81-139467102.98

外币财务报表折算差额-184840108.38-80977690.63-74919687.66-6058002.97-259759796.04

其他综合收益合计-317439437.01-101379847.88-3060323.59-92261521.32-6058002.97-409700958.33财务报表附注第79页北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十七)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2848359.877807162.009467233.591188288.28

合计2848359.877807162.009467233.591188288.28

(四十八)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积353682636.0523449985.18377132621.23

合计353682636.0523449985.18377132621.23

(四十九)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润5393115166.204540461777.69

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润5393115166.204540461777.69

加：本期归属于母公司所有者的净利润1049512515.37918064819.63

减：提取法定盈余公积23449985.182153269.69

应付普通股股利91832916.1863258161.43

期末未分配利润6327344780.215393115166.20

(五十)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务18995887714.2616586058990.2021399708694.2619216445118.78

其他业务84037696.3047609475.4088190891.0053958932.95

合计19079925410.5616633668465.6021487899585.2619270404051.73

营业收入明细：

本期金额上期金额行业名称收入成本收入成本

主营业务：

财务报表附注第80页

6-1-100北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期金额上期金额行业名称收入成本收入成本

工程建设与服务8356825702.147462885892.438981467175.638346591503.61

资源设备供应链8965681141.277885915325.8810784853280.959763317348.32

工业制造1235803188.311068103176.631099449420.13951893281.68

电力运营437577682.54169154595.26533938817.55154642985.17

小计18995887714.2616586058990.2021399708694.2619216445118.78

其他业务：

销售材料16764565.335077367.5627932827.4515778950.88

租赁收入47080597.0737363764.8738419773.4730244415.88

其他20192533.905168342.9721838290.087935566.19

小计84037696.3047609475.4088190891.0053958932.95

合计19079925410.5616633668465.6021487899585.2619270404051.73

（1）主营业务按地区划分本期金额上期金额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

境内地区8187762004.017377446842.338708233092.788360747722.81

境外地区10808125710.259208612147.8712691475601.4810855697395.97

合计18995887714.2616586058990.2021399708694.2619216445118.78

（2）主营业务按商品转让时间划分按商品转让本期金额上期金额时间分类主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本在某一时点

10201484329.588954018502.5011883059261.0410714993186.23

确认在某一时段

8794403384.687632040487.709516649433.228501451932.55

内确认

合计18995887714.2616586058990.2021399708694.2619216445118.78

(五十一)税金及附加项目本期金额上期金额

印花税7261637.978734551.56

房产税4145919.774102453.63

城市维护建设税3469863.723295319.32财务报表附注第81页

6-1-101北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

土地使用税1206376.211153823.70

教育费附加2828648.591752474.90

地方教育费附加1049916.731002797.77

车船使用税17687.7318128.86

其他地方税费104574.581889515.95

合计20084625.3021949065.69

(五十二)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬264362337.25288284360.46

仓储保管费52390969.3017468012.88

差旅费26233463.9924620258.13

业务经费22502817.3129301587.29

保险费15455005.2215784627.47

装卸费14179401.4214571720.27

办公费11143342.594226743.52

房租水电费10844955.439868314.09

折旧费6802725.1823939225.85

广告及宣传费6771496.515727393.18

交通费1755057.831511730.44

通讯费143504.29144673.93

其他37448464.0220843685.98

合计470033540.34456292333.49

(五十三)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬237224958.92167304084.01

资产折旧及摊销费31258260.3327719714.30

房租水电费20452268.2318336610.38

保险费19881070.5019043463.58

审计及咨询等中介费18561986.4720692860.53

业务经费12997290.6312904880.24

办公费8828672.1110765357.81

差旅费8025869.037687783.39财务报表附注第82页

6-1-102北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

特许资源费3634972.654012541.01

交通费2161810.732445363.16

通讯费1252918.53544902.09

其他32425351.3553442863.76

合计396705429.48344900424.26

(五十四)研发费用项目本期金额上期金额

人工费27238851.6837482751.94

其他39980127.5528916186.51

合计67218979.2366398938.45

(五十五)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用226915972.95227882537.35

其中：租赁负债利息费用783480.49761407.98

减：利息收入211459424.31193698034.22

汇兑损益-149342825.89-219675053.29

手续费及其他14491099.208366269.85

合计-119395178.05-177124280.31

(五十六)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助9709033.5426003115.61

进项税加计抵减7917703.551398110.91

代扣个人所得税手续费587470.47232583.24

合计18214207.5627633809.76计入其他收益的政府补助

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

发展奖励款3800709.0021119779.00与收益相关财务报表附注第83页

6-1-103北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

出口信保补助975955.001462166.04与收益相关

企业扩产增效奖励1138595.00与收益相关

重点群体就业优惠减税额124150.00439500.00与收益相关

技术改造资助经费383557.16383557.18与资产相关

2023技术改造项目扶持经费165445.26318704.65与资产相关

技术装备及管理智能化提升项目资助282000.00282000.00与资产相关

产业转型升级专项资金160000.00160000.00与资产相关

节能技术改造项目26276.2826276.28与资产相关

生产线自动化提升项目530190.72与资产相关

气雾罐生产线降本增效智能化提升项目155032.75与资产相关

马口铁包装罐生产线智能化改造项目27364.99与资产相关

稳定岗位补贴169570.06116083.22与收益相关

产业转型升级专项资金2120000.00与收益相关

其他788782.32556454.24与收益相关

合计9709033.5426003115.61

(五十七)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益1491495.00-21151462.64

处置长期股权投资产生的投资收益-13520953.35

处置交易性金融资产取得的投资收益-15819900.00

债权投资持有期间取得的利息收入10995416.69

合计-3332988.31-34672415.99

(五十八)净敞口套期收益产生净敞口套期收益的来源本期金额上期金额

净敞口套期下现金流量套期储备转入当期损益的金额11796632.00

合计11796632.00

(五十九)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-1827905.59435416.05

合计-1827905.59435416.05财务报表附注第84页

6-1-104北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六十)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失12472.29-46220.84

应收账款坏账损失338574110.86246569378.08

其他应收款坏账损失19688952.6919927695.77

长期应收款坏账损失21530474.08128269545.94

合计379806009.92394720398.95

(六十一)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失46936554.31-185207.39

合同资产减值损失17701058.67758641.11

长期股权投资减值损失23210000.00

合计87847612.98573433.72

(六十二)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置利得-86001.591896605.60-86001.59

合计-86001.591896605.60-86001.59

(六十三)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

非流动资产报废利得240676.51347915.86240676.51

违约金与保险赔偿4611301.373348490.864611301.37

其他2350343.234654685.562350343.23

合计7202321.118351092.287202321.11

(六十四)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废损失1693631.10404769.151693631.10财务报表附注第85页

6-1-105北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

对外捐赠28968.0028968.00

滞纳金及罚款支出860210.349952714.54860210.34

其他39628.48839719.9839628.48

合计2622437.9211197203.672622437.92

(六十五)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用247334315.03259497187.96

递延所得税费用-111751263.13-99161193.97

合计135583051.90160335993.99

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额1161503121.02

按法定[或适用]税率计算的所得税费用174225468.07

子公司适用不同税率的影响-30606081.01

调整以前期间所得税的影响-50980.27

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5850985.68

权益法核算的合营企业和联营企业损益223724.25

研究开发费加成扣除的纳税影响-1350000.00

其他-12710064.82

所得税费用135583051.90

(六十六)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润1049512515.37918064819.63

本公司发行在外普通股的加权平均数1002140986.501001750118.00

基本每股收益1.050.92财务报表附注第86页

6-1-106北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

其中：持续经营基本每股收益1.050.92终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司

发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）1078032000.50943642931.59

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1071560967.901070752514.78

稀释每股收益1.010.88

其中：持续经营稀释每股收益1.010.88终止经营稀释每股收益

(六十七)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到单位及个人往来198278382.53138580844.36

利息收入84841886.5053039374.30

政府补助9604861.7425935915.20

收回保证金175830014.34520243500.71

代收代付款64286035.92115966949.72

代垫费用、备用金8737877.6232434499.79

罚没、赔款等收入63977228.502515351.95

套期工具交割107659382.00

其他33054317.1717834540.01

合计638610604.321014210358.04

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付的保证金185025483.18301199400.91

支付的往来款项72285950.58130164048.79财务报表附注第87页

6-1-107北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

支付的各类经营及管理费用303019897.62298542214.57

职工借款及备用金24660751.2928656072.16

支付的手续费5887572.487143222.82

代收代付款15530718.8178271364.45

套期工具交割107797601.65

其他105709779.7317475854.56

合计712120153.69969249779.91

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

定期存单429445395.56100000000.00

合计429445395.56100000000.00

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

定期存单120000000.00300000000.00

合计120000000.00300000000.00

3、与筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

租赁费18228583.8316820015.71

借款担保费6227726.827020741.01

合计24456310.6523840756.72

(六十八)现金流量表补充资料

1、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金4456138236.733878160104.08

其中：库存现金1915898.212617341.62财务报表附注第88页

6-1-108北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款4454222338.523875542762.46可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额4456138236.733878160104.08

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

2、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1025920069.12953693161.32

加：信用减值损失379806009.92394720398.95

资产减值准备87847612.98573433.72

固定资产折旧239870074.40167032189.68油气资产折耗

使用权资产折旧38023155.7637092699.63

无形资产摊销82899275.9182245679.71

长期待摊费用摊销3927387.094372471.18处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”86001.59-1896605.60号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1452954.5956853.29

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1827905.59-12232048.05

财务费用（收益以“－”号填列）77573147.068207484.06

投资损失（收益以“－”号填列）3332988.3134672415.99

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-134650968.12-92773772.03

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）34342458.75-6387421.94

存货的减少（增加以“－”号填列）-246565796.12-411566842.92

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-346797872.68-704281950.37

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-595545981.22248530265.82其他

经营活动产生的现金流量净额653348422.93702058412.44

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

财务报表附注第89页

6-1-109北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额4456138236.733878160104.08

减：现金的期初余额3878160104.084522240352.66

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额577978132.65-644080248.58

(六十九)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金1403529895.68

其中：美元113475912.307.1884815710247.98

欧元40237210.207.5257302813172.80

港币2720225.110.92602519036.76

埃塞俄比亚比尔37948813.490.05712166877.25

巴基斯坦卢比2080648186.060.026254481420.86

肯尼亚先令815297637.800.045737259102.05日元106.000.04624.90

缅币185527471.040.0034635069.37

沙特里亚尔645783.111.92841245328.15

基普194890497.330.0025489911.53

蒙古图格里克64581418878.270.0021136536817.76

新加坡币6248.175.369733550.80

孟加拉塔卡43956106.090.06092676926.86

泰铢799346.590.2126169941.09

阿联酋第纳尔23511230.351.971146342986.14

印度尼西亚卢比962325836.030.0005435933.60

卢布193825.440.070013567.78

应收账款3937809389.11

其中：美元417191866.217.18842998942010.98

欧元18355297.657.5257138136463.53

埃塞俄比亚比尔698550.380.057139887.23

巴基斯坦卢比172529314.900.02624517650.93财务报表附注第90页

6-1-110北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

蒙古图格里克369248693107.010.0021785680133.64

孟加拉塔卡134126962.100.06098168331.99

印度尼西亚卢比5132253404.010.00052324910.81

其他应收款318849610.32

其中：美元12178944.117.188487547121.81

欧元8935.307.525767244.39

港币16000.000.926014816.00

埃塞俄比亚比尔16339756.870.0571932898.28

巴基斯坦卢比205399719.200.02625378356.91

肯尼亚先令6198115.750.0457283253.89

蒙古图格里克91266433330.020.0021192830055.84

孟加拉塔卡521244879.560.060931743813.17

泰铢37098.600.21197861.16

奈拉9606275.300.004644188.87

长期应收款3496586436.23

其中：美元486420682.807.18843496586436.23

应付账款1318944993.12

其中：美元109293438.177.1884785644950.93

欧元3736300.677.525728118277.95

埃塞俄比亚比尔1518189.410.057186688.62

巴基斯坦卢比75996745.990.02621989961.94

肯尼亚先令112913090.150.04575160128.22日元261403940.000.046212076862.03

沙特里亚尔1130299.131.92842179668.84

孟加拉塔卡4755102.000.0609289585.71

阿联酋第纳尔2033820.001.97114008862.60

印度尼西亚卢比5607787705.950.00052803893.85

蒙图224628827823.280.0021476586112.43

其他应付款57240277.10

其中：美元3793561.697.188427269638.83

欧元395440.577.52572975967.10

港币740000.000.9260685240.00

埃塞俄比亚比尔187486196.380.057110705461.81

巴基斯坦卢比237483176.040.02626218456.80

肯尼亚先令1366417.070.045762445.26

沙特里亚尔1236169.491.92842383829.24

蒙古图格里克3177471584.470.00216743285.43财务报表附注第91页

6-1-111北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

泰铢719109.170.2126152882.61

印度尼西亚卢比93554875.490.000542380.36

奈拉149926.000.0046689.66

长期借款2314758636.00

其中：美元227790000.007.18841637445636.00

欧元90000000.007.5257677313000.00

2、境外重要经营实体

单位名称记账本位币选择依据是否发生变化辉邦集团有限公司美元流通币否

北方工程刚果（金）简易股份有限公司美元流通币否

ENERGIJA PROJEKT d.d. 库纳 当地币 否

(七十)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用783480.49761407.98

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用3862437.7623762414.72计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低

30034.29289198.90价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出22121055.8840582430.43售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入3555751.283768852.01财务报表附注第92页

6-1-112北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内3791252.563708906.74

1至2年3827252.563791252.56

2至3年36000.003827252.56

3至4年36000.00

4至5年

5年以上

合计7654505.1211363411.86

六、研发支出项目本期金额上期金额

人工费27238851.6837482751.94

其他39980127.5528916186.51

合计67218979.2366398938.45

其中：费用化研发支出67218979.2366398938.45资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并本报告期内未发生非同一控制下企业合并情况。

(二)同一控制下企业合并本报告期内未发生同一控制下企业合并情况。

(三)反向购买本报告期内无反向购买情况。

(四)处置子公司本报告期内无处置子公司情况。

(五)其他原因的合并范围变动

本公司控制的新加坡星帜国际有限公司新设绿色能源投资有限责任公司，占股权

100%。

财务报表附注第93页

6-1-1136-1-114

北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

八八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

辉邦集团有限公司中国香港中国香港投资及工程承包100.00设立

誉星发展有限公司中国香港中国香港投资100.00设立

南湃电力有限公司老挝万象老挝万象南湃电站项目开发85.00设立

北方非洲国际物流有限公司南非南非物流运输100.00设立

北方国际（尼日利亚）工程有限公司尼日利亚尼日利亚工程承包100.00设立

新加坡星帜国际有限公司新加坡新加坡投资100.00设立

北山有限公司蒙古蒙古采矿服务100.00设立

TTC&T LLC 蒙古 蒙古 煤炭贸易 80.00 非同一控制下企业合并

绿色能源投资有限责任公司匈牙利匈牙利太阳能发电100.00设立

北方国际（缅甸）有限公司缅甸曼德勒缅甸曼德勒工程承包100.00设立

北方工程刚果（金）股份有限公司刚果（金）刚果（金）工程承包100.00设立刚果（金）孔雀石工程有限公司刚果（金）刚果（金）工程承包100.00设立

北方国际萨塔电力有限公司巴基斯坦卡拉奇巴基斯坦卡拉奇电力项目投资、建设、运营、管理90.00设立

北方国际新能源公司伊朗德黑兰伊朗德黑兰清洁能源等项目的投资、开发、建设和运营100.00设立

中国北方车辆有限公司北京北京重型装备出口100.00同一控制下企业合并

北奔重汽集团进出口有限公司包头包头重型装备出口100.00非同一控制下企业合并

SUPERPOWER HOLDING LTD 非洲 毛里求斯 投资管理 38.78 同一控制下企业合并

EVER STARINDUSTRIES(PTY)LTD 非洲 南非 生产销售 30.35 同一控制下企业合并

北方万邦物流有限公司北京北京国际货物运输代理51.00同一控制下企业合并

财务报表附注第94页6-1-115北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

上海北方万邦物流有限公司上海上海货代37.80同一控制下企业合并

广州北方机电发展有限公司广州广州出口贸易51.00同一控制下企业合并

广州北方新能源技术有限公司广州广州出口贸易51.00同一控制下企业合并

深圳华特容器股份有限公司深圳深圳金属制品99.12同一控制下企业合并

ENERGIJA PROJEKT d.d. 克罗地亚塞尼 克罗地亚塞尼 风力发电 76.00 非同一控制下企业合并

内蒙古元北国际贸易有限责任公司包头包头煤炭贸易80.00设立

内蒙古满都拉港务商贸有限公司包头包头仓储物流60.00非同一控制下企业合并

1、重要的非全资子公司

本期向少数股东宣告分派的

子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额股利

南湃电力有限公司15.00734422.9489707960.17

北方万邦物流有限公司49.005115193.111265252.25102078338.54

深圳华特容器股份有限公司0.88515985.606565046.28

ENERGIJA PROJEKT d.d. 24.00 21246779.81 39186450.41 255494163.36

内蒙古满都拉港务商贸有限公司40.0028336198.95180430937.61

财务报表附注第95页6-1-116北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

南湃电力有限公司451746218.951097738037.131549484256.08455231607.85942533243.851397764851.70

北方万邦物流有限公司441260487.9234219117.99475479605.91259622454.20728003.81260350458.01

深圳华特容器股份有限公司755096851.71320160777.261075257628.97302927651.05329229642.87632157293.92

ENERGIJA PROJEKT d.d. 85204152.83 1343686679.96 1428890832.79 128460267.43 715083108.01 843543375.44

内蒙古满都拉港务商贸有限公司195587246.01278088486.66473675732.6754601201.42695588.0955296789.51（续1）上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

南湃电力有限公司443721457.161141934671.931585656129.09424962463.20567536751.00992499214.20

北方万邦物流有限公司560496734.7735838992.60596335727.37390506758.32390506758.32

深圳华特容器股份有限公司671144239.16307599678.93978743918.09277990488.7113360170.79291350659.50

ENERGIJA PROJEKT d.d. 92273718.24 1428341807.93 1520615526.17 91319033.81 607828287.58 699147321.39内蒙古满都拉港务商贸有限公

88488294.54264111628.36352599922.9059668084.0159668084.01

司（续2）本期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

南湃电力有限公司181897120.134896152.9513794097.34181598740.63

北方万邦物流有限公司723566410.7612384433.9712384433.9724174175.17

深圳华特容器股份有限公司1258709481.2958634727.5158634727.51128566334.46

财务报表附注第96页6-1-117北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

ENERGIJA PROJEKT d.d. 259136160.42 88528249.20 55616396.72 129759484.00

内蒙古满都拉港务商贸有限公司181935676.4071447104.2771447104.2758099483.05（续3）上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

南湃电力有限公司197063601.608063160.4517885925.66202759824.66

北方万邦物流有限公司1101394878.1511225770.3011225770.3048353418.69

深圳华特容器股份有限公司1132503469.8655652839.8955652839.8994886345.54

ENERGIJA PROJEKT d.d. 336875215.95 141746088.83 185534946.46 122783226.66

内蒙古满都拉港务商贸有限公司120853448.6139880610.6939880610.6967754371.10财务报表附注第97页北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

主要经持股比例(%)对合营企业或联营合营企业或联营企业名称注册地业务性质企业投资的会计处营地直接间接理方法

RPCL-NORINCO Inti Power

Limited (RNPL) 孟加拉 孟加拉 火力发电 50.00 权益法北京北方新兴投资控股发展

北京北京销售维修33.44权益法有限公司

2、重要合营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

RPCL-NORINCO Inti Power RPCL-NORINCO Inti Power

Limited (RNPL) Limited (RNPL)

流动资产1215367865.931997253182.68

非流动资产12001170052.658525746750.07

资产合计13216537918.5810522999932.75

流动负债682015128.261020397349.80

非流动负债9291956971.377060882077.33

负债合计9973972099.638081279427.13少数股东权益

归属于母公司股东权益3242565818.952441720505.62

按持股比例计算的净资产份额1621282909.471220860252.81

调整事项284148000.00421250999.97

—未同比例增资284148000.00421250999.97

对合营企业权益投资的账面价值1905430909.471642111252.78营业收入净利润终止经营的净利润综合收益总额本期收到的来自合营企业的股利财务报表附注第98页

6-1-118北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额北京北方新兴投资控股发展北京北方新兴投资控股发展有有限公司限公司

流动资产588748177.69460327067.78

非流动资产90214591.79100087104.83

资产合计678962769.48560414172.61

流动负债558647531.72409359086.33

非流动负债25466107.2029498492.55

负债合计584113638.92438857578.88

少数股东权益6774452.6812308370.00

归属于母公司股东权益88074677.88109248223.73

按持股比例计算的净资产份额29452172.2836534790.98

调整事项-16127381.30

—其他-16127381.30

对联营企业权益投资的账面价值13324790.9836534790.98

营业收入1557455137.261487240535.53

净利润-24456396.04-61954403.73终止经营的净利润

综合收益总额-24456396.04-61954403.73

本期收到的来自联营企业的股利3344166.67

4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计26703555.9726508029.89下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润1491495.00-2377849.12

—其他综合收益

—综合收益总额1491495.00-2377849.12财务报表附注第99页

6-1-119北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

九、政府补助

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益费用损失的金额或冲减相关成资产负债表列报项目政府补助金额本费用损失的本期金额上期金额项目

节能技术改造项目262764.0026276.2826276.28其他收益

产业转型升级专项资金1600000.00160000.00160000.00其他收益

技术改造资助经费3939000.00383557.16383557.18其他收益

技术装备及管理智能化提升项目资助2820000.00282000.00282000.00其他收益

2023技术改造项目扶持经费1530000.00165445.26318704.65其他收益

生产线自动化提升项目1570000.00530190.72其他收益

气雾罐生产线降本增效智能化提升项目1430400.00155032.75其他收益

马口铁包装罐生产线智能化改造项目948000.0027364.99其他收益

合计14100164.001729867.161170538.11与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额的列报项目本期金额上期金额

发展奖励款3800709.003800709.0021119779.00

出口信保补助975955.00975955.001462166.04

企业扩产增效奖励1138595.00

重点群体就业优惠减税额124150.00124150.00439500.00

稳定岗位补贴169570.06169570.06116083.22

产业转型升级专项资金2120000.002120000.00

其他788782.32788782.32556454.24

合计7979166.387979166.3824832577.50财务报表附注第100页

6-1-1206-1-121

北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与收负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额益相关

递延收益4326381.853948400.001729867.166544914.69与资产相关财务报表附注第101页北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内

到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、长期应

收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

(一)风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和声誉良好并拥有较高信用评级的金融财务报表附注第102页

6-1-122北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司期末应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的

45.55%（2023年末：37.59%）；本公司期末其他应收款中，欠款金额前五大

公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的30.83%（2023年末：27.14%）。

2、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准）。此外，本公司也会考虑与供应商协商，要求其调减部分债务金额。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

单位：万元期末余额项目

1年以内1-2年2-55未折现合同年年以上账面价值

金额合计

金融负债：

短期借款97029.0697029.0697029.06

交易性金融负债139.25139.25139.25

应付票据159376.81159376.81159376.81财务报表附注第103页

6-1-123北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额项目

11-22-55未折现合同年以内年年年以上账面价值

金额合计

应付账款448924.03448924.03448924.03

其他应付款16020.5216020.5216020.52

长期借款245696.66147432.7674802.331307.33469239.08469239.08

应付债券39353.2939353.2939154.68

租赁负债1606.661402.893009.552745.81

合计1008146.28148835.6574802.331307.331233091.591232629.24期初，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

单位：万元上年年末余额项目

1年以内1-2年2-5年5未折现合同年以上账面价值

金额合计

金融负债：

短期借款90372.5890372.5890372.58

交易性金融负债2.582.582.58

应付票据193399.00193399.00193399.00

应付账款469236.03469236.03469236.03

其他应付款17767.0517767.0517767.05

长期借款326.88328928.34100732.801458.76431446.78431446.78

应付债券206.7949672.0649878.8549672.06

租赁负债1314.631926.233240.862984.74

长期应付款5372.665372.665372.66

合计772625.54380526.63100732.806831.421260716.391260253.48

3、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动财务报表附注第104页

6-1-124北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下：

单位：万元项目期末余额上年年末余额

短期借款96850.4890285.34

长期借款236412.96158850.00

应付债券39352.3649878.85

固定利率金融负债合计372615.80299014.19

长期借款232826.12272596.78

长期应付款5372.66

租赁负债3009.553240.86

浮动利率金融负债合计235835.67281210.30

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除主要以美元、欧元进行采购和销售外，还以比尔、卢比、缅元、基普进行结算，除此之外本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于

2024年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、欧元余额外，本公司的

资产及负债大部分为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

于2024年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

财务报表附注第105页

6-1-125北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

单位：万元外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元245036.02331314.21739878.58797066.50

欧元70840.72147236.9844101.6948390.43

合计315876.74478551.19783980.27845456.93本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司以签署货币掉期合约等方式来达到规避汇率风险的目的。

于2024年12月31日，对于本公司以外币计价的货币资金、可转换债券、银行借款及应付融资租赁款，假设人民币对外币（主要为对美元和欧元）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均减少或增加约11962.35万元。

（3）权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少其他综合收益255.46万元。

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

金融资产转移已转移金融资产终止确认情况终止确认情况的判断依据方式性质金额保留了其几乎所有的风险和报

票据背书应收票据32346973.51未终止确认酬，包括与其相关的违约风险已经转移了其几乎所有的风险

票据背书应收款项融资85303285.83终止确认和报酬

合计117650259.34

2、因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移的方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资票据背书85303285.83

合计85303285.83财务报表附注第106页

6-1-126北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

◆持续的公允价值计量◆交易性金融资产◆应收款项融资36636967.2736636967.27其他权益工具投资25546319.3225546319.32

持◆续以公允价值计量的资产总额62183286.5962183286.59交易性金融负债1392489.541392489.54

持续以公允价值计量的负债总额1392489.541392489.54

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

按公允价值进行计量，对于金融机构提供期末估值报告的合约，期末公允价值依据银行出具的估值报告确定；对于金融机构未提供期末估值报告的合约，以金融机构于资产负债表日提供的远期汇率报价为基础进行测算。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

单位：万元母公司对本公司注册

母公司名称业务性质注册资本的持股比例(%)母公司对本公司的

地表决权比例(%)直接间接其他机械设备及

中国北方工业有限公司北京2602774.442.1312.2354.36电子产品批发

本公司最终控制方是：中国北方工业有限公司。

财务报表附注第107页

6-1-127北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中国北方工业有限公司附属企业合计同受中国北方工业有限公司控制内蒙古第一机械集团有限公司附属企业合计其他关联方内蒙古北方重工业集团有限公司附属企业合计其他关联方中国北方化学研究院集团有限公司附属企业合计其他关联方重庆铁马工业集团有限公司附属企业合计其他关联方中国五洲工程设计集团有限公司附属企业合计其他关联方北方信息控制研究院集团有限公司附属企业合计其他关联方北方特种能源集团有限公司附属企业合计其他关联方北奔重型汽车集团有限公司其他关联方山东蓬翔汽车有限公司其他关联方兰州北方机电有限公司其他关联方亚大塑料制品有限公司其他关联方中国兵器工业规划研究院其他关联方中国兵工物资集团有限公司其他关联方中国兵器工业集团人才研究中心其他关联方北京北方世纪建筑装饰工程有限公司其他关联方中国兵器工业建设协会其他关联方北京北方车辆集团有限公司其他关联方北京北方光电有限公司其他关联方齐齐哈尔和平重工集团有限公司其他关联方兵工财务有限责任公司其他关联方万宝矿产铜业有限公司其他关联方武汉重型机床集团有限公司其他关联方中国五洲工程设计集团有限公司其他关联方

轨道车辆制造公司（TWM） 不存在共同控制或重大影响的参股公司

(四)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第108页

6-1-128北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联交易关联方本期金额上期金额内容

北奔重型汽车集团有限公司采购商品435257667.80599297279.35

中国北方工业有限公司附属企业合计接受劳务21113614.3924132001.43

内蒙古第一机械集团有限公司附属企业合计采购商品16700476.1247664217.16

山东蓬翔汽车有限公司采购商品4584070.8011712285.84

兰州北方机电有限公司采购商品4467256.65

内蒙古北方重工业集团有限公司附属企业合计采购商品3831383.249876491.96

中国北方化学研究院集团有限公司附属企业合计采购商品2820741.61

重庆铁马工业集团有限公司附属企业合计采购商品2681193.00

中国北方工业有限公司附属企业合计采购商品2216132.77

亚大塑料制品有限公司采购商品1599954.431292173.93

中国兵器工业规划研究院接受劳务898000.00800000.00

上海日陆北方物流有限公司接受劳务759325.52

中国五洲工程设计集团有限公司附属企业合计接受劳务250000.003495541.50

中国兵工物资集团有限公司接受劳务85210.53

中国兵工物资集团有限公司采购商品941732.62

中国兵器工业集团人才研究中心接受劳务34000.00

北京北方世纪建筑装饰工程有限公司接受劳务17005.00

中国兵器工业建设协会接受劳务3200.00

出售商品/提供劳务情况表关联交易关联方本期金额上期金额内容

RPCL-NORINCO Inti Power Limited (RNPL) 提供劳务 2074840634.22 2681841132.94

中国北方工业有限公司附属企业合计提供劳务863879165.141235057307.73

中国北方工业有限公司附属企业合计出售商品412654203.02551679922.67

内蒙古北方重工业集团有限公司附属企业合计提供劳务10189369.986000483.52

内蒙古第一机械集团有限公司附属企业合计出售商品9155221.2668323716.83

内蒙古北方重工业集团有限公司附属企业合计出售商品3543469.036125782.3

上海日陆北方物流有限公司提供劳务1387076.18

内蒙古第一机械集团有限公司附属企业合计提供劳务845006.04206138.86

中国兵工物资集团有限公司出售商品350148.68

北京北方车辆集团有限公司出售商品297739.04396000.35财务报表附注第109页

6-1-129北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注关联交易关联方本期金额上期金额内容

北京北方光电有限公司提供劳务91982.49

中国北方化学研究院集团有限公司附属企业合计出售商品5616895.31

北方特种能源集团有限公司附属企业合计出售商品3567223.33

兰州北方机电有限公司出售商品1568141.59

北方信息控制研究院集团有限公司附属企业合计提供劳务249462.1

齐齐哈尔和平重工集团有限公司提供劳务11646.13

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

中国北方工业有限公司附属企业合计房屋3521465.573433433.59财务报表附注第110页

6-1-1306-1-131

北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价未纳入租赁负债计量承担的租赁负债支付的租金增加的使用权资产值资产租赁的租金费用的可变租赁付款额利息支出中国北方工业有限公司附属企业

库房、办公楼6710701.10143068.11合计内蒙古第一机械集团有限公司附

办公室租金200600.92200600.92属企业合计

（续）上期金额出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值未纳入租赁负债计量承担的租赁负债支付的租金增加的使用权资产资产租赁的租金费用的可变租赁付款额利息支出中国北方工业有限公司附属企业

库房、办公楼161151.126705954.15201672.93合计财务报表附注第111页北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、关联担保情况

本公司对子公司的担保

单位：万元被担保单位名称担保类型金额期限备注

辉邦集团有限公司连带责任保证35942.002020年9月29日-2027年9月28日尚未履行完毕

辉邦集团有限公司连带责任保证43130.402020年11月16日-2027年11月16日尚未履行完毕

辉邦集团有限公司连带责任保证35942.002021年1月5日-2028年1月4日尚未履行完毕

辉邦集团有限公司连带责任保证30102.802023年9月26日-2027年11月27日尚未履行完毕

辉邦集团有限公司连带责任保证37628.502023年9月26日-2028年9月25日尚未履行完毕子公司对子公司的担保

单位：万元担保单位名称被担保单位名称担保类型金额期限备注誉星发展有限南湃电力有限公股权质押期限与进出口银行向南湃尚未履行

股权质押36729.17公司司电力有限公司提供贷款的期限相同完毕

本公司作为担保方：

单位：万元被担保单位名称担保类型金额期限备注

RPCL-NORINCO Inti 2021年 9月 28日-2036年 9月Power Limited (RNPL) 股权质押 205354.32 28 尚未履行完毕日

2021年9月28日-2036年9月

中国北方工业有限公司连带责任保证516106.8028尚未履行完毕日说明：本公司之合营企业 RPCL-NORINCO Inti Power Limited (RNPL)（以下简称“RNPL”）向中国进出口银行作为牵头行的银团贷款 177753.80万美元，贷款期限 15年，贷款利率为 6个月美元 Libor+259BPs。RNPL的双方股东将持有的全部项目公司股权质押给项目担保代理行，孟加拉财政部和本公司控股股东中国北方工业有限公司分别提供50%的融资担保，担保方式为连带责任保证担保。同时，本公司为中国北方工业有限公司的融资担保提供反担保。

财务报表附注第112页

6-1-132北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司作为被担保方：

单位：万元担保单位名称担保类型金额期限备注

2021年9月28日-2036年9

中国北方工业有限公司连带责任保证516106.80尚未履行完毕月28日

最高不超过1.42015年2月26日-2032年2中国北方工业有限公司连带责任保证826尚未履行完毕亿美元月日

说明：（1）中国北方工业有限公司为本公司提供的连带责任保证担保情况见

“附注十二、（五）3、关联担保情况”中本公司作为担保方处描述。

（2）本公司之子公司南湃电力有限公司向中国进出口银行申请贷款，用于老

挝南湃 BOT水电站项目建设的资金需要，贷款总金额预计最高不超过 1.48亿美元，期限2015年9月21日至2030年3月21日（3年宽限期+12年还款期）贷款利率区间为 6个月 LIBOR+3.5%。誉星发展有限公司以其持有的南湃电力有限公司85%的股权为该项贷款提供股权质押担保，中国北方工业有限公司提供担保。

4、关联方资金拆借

资金拆入关联方拆借金额起始日到期日说明

359420000.002020/9/252025/9/24

中国北方工业有限公司附属企业

790724000.002020/11/122025/11/11

合计

677313000.012023/9/272026/9/25

500000000.002023/4/272024/4/27

500000000.002024/5/312025/5/31

兵工财务有限责任公司400000000.002024/6/192025/6/19

500000000.002024/4/222024/5/29

25000000.002024/1/152025/1/15

支付资金利息关联方关联交易内容本期金额上期金额

兵工财务有限责任公司利息支出17324215.2924628972.19中国北方工业有限公司附属企业

利息支出64589341.1966987081.72合计财务报表附注第113页

6-1-133北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注支付的手续费关联方关联交易内容本期金额上期金额

兵工财务有限责任公司手续费50000.00

5、其他关联交易情况

（1）关联方存款关联方关联交易内容本期金额上期金额

兵工财务有限责任公司银行存款1874787835.971436459281.74收取存款利息关联方关联交易内容本期金额上期金额

兵工财务有限责任公司利息收入7068518.252055452.30

（2）关联方承兑汇票关联方关联交易内容期末余额上年年末余额

兵工财务有限责任公司应付票据145418226.00193591749.41

6、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬10877300.0011966100.00

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

银行存款兵工财务有限责任公司1874787835.971436459281.74

应收账款 RPCL-NORINCO Inti Power Limited (RNPL) 945719705.42 851147.73 622479667.65 809223.57

应收账款/长

中国北方工业有限公司附属企业合计283171122.689584477.22468551141.955246384.43期应收款

应收账款内蒙古北方重工业集团有限公司附属企业合计3875375.563487.841131000.001470.30财务报表附注第114页

6-1-134北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款万宝矿产铜业有限公司1565414.80211708.751715414.80141897.90

应收账款北方特种能源集团有限公司附属企业合计324001.0624244.601198707.67157316.66

应收账款内蒙古第一机械集团有限公司附属企业合计273812.87246.43

应收账款上海日陆北方物流有限公司103309.841260.38

应收账款兰州北方机电有限公司88600.00735.381240400.001612.52

应收票据内蒙古北方重工业集团有限公司附属企业合计7750000.0014032.132319300.005700.80

应收股利 轨道车辆制造公司（TWM） 1534126.33 1494819.73

预付款项北奔重型汽车集团有限公司20684713.2021972425.30

预付款项内蒙古第一机械集团有限公司附属企业合计4196713.50

预付款项重庆铁马工业集团有限公司附属企业合计1622637.00

预付款项亚大塑料制品有限公司1365723.61

预付款项中国北方化学研究院集团有限公司附属企业合计480490.001880695.50

预付款项中国北方工业有限公司附属企业合计113128.874053141.53

预付款项江门北方诺林机电设备制造有限公司11168205.89

其他应收款中国北方工业有限公司附属企业合计8763745.02587086.23223918.0013717.54

其他应收款万宝矿产铜业有限公司359034.1024019.38

其他应收款中国兵工物资集团有限公司500.0015.00

合同资产中国北方工业有限公司附属企业合计440893099.10583055.38623590995.02835139.88

合同资产内蒙古第一机械集团有限公司附属企业合计67202.3860.4842676.60

合同资产 RPCL-NORINCO Inti Power Limited (RNPL) 89499224.02 89499.22其他非流动资

中国北方工业有限公司附属企业合计66989220.00产

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

短期借款兵工财务有限责任公司926823583.33525347222.22

应付账款北奔重型汽车集团有限公司101988804.12137648580.99

应付账款内蒙古第一机械集团有限公司附属企业合计9595950.453965251.24

应付账款山东蓬翔汽车有限公司8164570.8018577425.00

应付账款中国北方工业有限公司附属企业合计7451713.5011364074.09

应付账款亚大塑料制品有限公司1920801.05434546.77

应付账款内蒙古北方重工业集团有限公司附属企业合计980000.00

应付账款重庆铁马工业集团有限公司附属企业合计371619.61

应付账款兰州北方机电有限公司252400.00

应付账款武汉重型机床集团有限公司217428.52441428.52

应付账款中国五洲工程设计集团有限公司100000.00财务报表附注第115页

6-1-135北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

应付账款中国北方化学研究院集团有限公司附属企业合计83696.25

应付账款中国兵工物资集团有限公司50987.00100432.00

应付票据北奔重型汽车集团有限公司112393290.50

应付票据内蒙古第一机械集团有限公司附属企业合计63552927.51

应付票据重庆铁马工业集团有限公司附属企业合计1622637.00

应付票据中国北方化学研究院集团有限公司附属企业合计233588.00

其他应付款武汉重型机床集团有限公司21600000.00

其他应付款中国北方工业有限公司附属企业合计2150188.761332885.93

其他应付款北奔重型汽车集团有限公司2578512.07

合同负债中国北方工业有限公司附属企业合计45650285.4337924709.36

合同负债万宝矿产铜业有限公司2473695.00

合同负债内蒙古第一机械集团有限公司附属企业合计1212923.765336320.00

长期应付款中国北方工业有限公司附属企业合计53726619.29

长期借款中国北方工业有限公司附属企业合计1829328647.461840559998.78

租赁负债中国北方工业有限公司附属企业合计23413046.2724557303.13

(七)资金集中管理

1、本公司归集至集团的资金

本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金1874787835.971436459281.74

合计1874787835.971436459281.74

其中：因资金集中管理支取受限的资金

2、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金

项目名称期末余额上年年末余额

短期借款926823583.33525347222.22

长期借款1829328647.461840559998.78

合计2756152230.792365907221.00财务报表附注第116页

6-1-136北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

1、担保情况

本公司担保情况具体情况详见本附注十二、（五）。

2、未决诉讼或未决仲裁形成的或有负债在被本公司收购前，公司子公司 ENERGIJA PROJEKT d.d（以下简称“能源项目公司”）与原告 Sinlak Toptan Enerji A.S签订了代理协议。根据协议约定，原告负责为能源项目公司寻找购买方，成功后能源项目公司将支付代理费。并购完成后，原告向克罗地亚当地法院起诉，要求能源项目公司支付代理费。

截至2024年12月31日，诉讼正在二审审理过程中。能源项目公司根据诉讼进展计提预计负债人民币2932.63万元。

3、其他

截至2024年12月31日，本公司未结清的非融资性保函金额为人民币

220624778.74元，美元270311988.79元，欧元34593596.40元，港币

6353000.00元，巴基斯坦卢比76140000.00元；未结清信用证人民币

9480000.00元，美元2471760.00元，欧元7983262.56元，日元261403940.00元，巴基斯坦卢比44918692.24元。

十四、资产负债表日后事项利润分配情况

本公司第九届八次董事会于2025年3月28日通过了2024年度利润分配方案，公司拟以2025年3月28日的股本总数1063456232股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.49元（含税），预计共分配股利158454978.57元（含税）。因公司可转债转股，公司总股本在持续变动中，利润分配方案实施时公司将以最新股本总额为利润分配的股本基数，并根据“现金分红总金额不变”的原则，对实施方案进行相应调整。该议案需经年度股东大会审议通过。

财务报表附注第117页

6-1-137北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十五、其他重要事项分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为行业、产品、地区经营分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

2、报告分部的财务信息

营业收入明细：

本期金额上期金额行业名称收入成本收入成本

主营业务：

工程建设与服务8356825702.147462885892.438981467175.638346591503.61

资源设备供应链8965681141.277885915325.8810784853280.959763317348.32

工业制造1235803188.311068103176.631099449420.13951893281.68

电力运营437577682.54169154595.26533938817.55154642985.17

小计18995887714.2616586058990.2021399708694.2619216445118.78

其他业务：

销售材料16764565.335077367.5627932827.4515778950.88

租赁收入47080597.0737363764.8738419773.4730244415.88

其他20192533.905168342.9721838290.087935566.19

小计84037696.3047609475.4088190891.0053958932.95

合计19079925410.5616633668465.6021487899585.2619270404051.73

（1）主营业务按地区划分本期金额上期金额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

境内地区8187762004.017377446842.338708233092.788360747722.81

境外地区10808125710.259208612147.8712691475601.4810855697395.97

合计18995887714.2616586058990.2021399708694.2619216445118.78财务报表附注第118页

6-1-138北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）主营业务按商品转让时间划分本期金额上期金额按商品转让时间分类主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

在某一时点确认10201484329.588954018502.5011883059261.0410714993186.23

在某一时段内确认8794403384.687632040487.709516649433.228501451932.55

合计18995887714.2616586058990.2021399708694.2619216445118.78

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内2141682785.571280295703.93

1至2年179662129.24223006835.14

2至3年195449699.75197938569.76

3至4年111909951.37116732371.32

4至5年113681466.1258986678.74

5年以上370326505.82307221814.34

小计3112712537.872184181973.23

减：坏账准备560966018.97475054232.09

合计2551746518.901709127741.14财务报表附注第119页

6-1-1396-1-140

北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提

241962690.277.77241962690.27100.00238404811.4110.92238404811.41100.00

坏账准备按信用风险

特征组合计2870749847.6092.23319003328.7011.112551746518.901945777161.8289.08236649420.6812.161709127741.14提坏账准备

其中：

北方国际内

476550699.9315.31476550699.93452556569.4520.72452556569.45

客户

关联方客户990514636.3531.824593756.560.46985920879.79726510838.7933.263001303.730.41723509535.06

国内客户263606445.738.4753324647.8920.23210281797.84366795187.8016.7928584648.177.79338210539.63国际工程客

1140078065.5936.63261084924.2522.90878993141.34399914565.7818.31205063468.7851.28194851097.00

户

合计3112712537.87100.00560966018.972551746518.902184181973.23100.00475054232.091709127741.14财务报表附注第120页北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

埃塞俄比亚铁路公司241962690.27241962690.27100.00预计无法收回北方国际内客户组合期末余额上年年末余额账龄计提比例计提比例

应收账款坏账准备%应收账款坏账准备（）（%）

1年以内152762896.17140657909.11

1至2年74873452.04178308866.53

2至3年178810608.0065083393.01

3至4年57485296.9556073498.77

4至5年

5年以上12618446.7712432902.03

合计476550699.93452556569.45关联方客户组合期末余额上年年末余额账龄计提比例计提比例

应收账款坏账准备%应收账款坏账准备（）（%）

1年以内972514197.26875262.660.09695085204.24903610.760.13

1至2年8642417.7794202.351.09

2至3年15733037.21874756.875.56

3至4年15065416.092338152.5815.527050179.571128733.7516.01

4至5年2935023.001380341.3247.03

5年以上

合计990514636.354593756.56726510838.793001303.73财务报表附注第121页

6-1-141北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注国内客户组合期末余额上年年末余额账龄计提比例计提比例应收账款坏账准备（%应收账款坏账准备）（%）

1年以内106557318.841299999.291.22297930247.063342467.431.12

1至2年104529407.0011236911.2610.7516307125.721425242.798.74

2至3年2772572.42651780.6923.51

3至4年2772572.421022801.9736.8935816633.139899717.4027.64

4至5年35778538.0025796325.9072.102520321.201817151.5972.10

5年以上13968609.4713968609.47100.0011448288.2711448288.27100.00

合计263606445.7353324647.89366795187.8028584648.17国际工程客户组合期末余额上年年末余额账龄计提比例计提比例

应收账款坏账准备%应收账款坏账准备（）（%）

1年以内909848373.3054226963.075.96146622343.528181526.775.58

1至2年259270.2038579.4114.8819748425.112124930.5410.76

2至3年16639091.755229666.5431.4353713837.1015668326.2829.17

3至4年31956349.3420214734.2363.26

4至5年13477724.6812736449.8294.50

5年以上181374981.00181374981.00100.00166352235.37166352235.37100.00

合计1140078065.59261084924.25399914565.78205063468.78

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备475054232.0985928757.76-16970.88560966018.97

合计475054232.0985928757.76-16970.88560966018.97

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2332585396.55元，占应收账款期末余额合计数的比例74.94%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额456080762.57元。

财务报表附注第122页

6-1-142北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收股利56567821.266594819.73

其他应收款项2359265505.482521540587.35

合计2415833326.742528135407.08

1、应收股利项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

轨道车辆制造公司（TWM） 1534126.33 1494819.73

ENERGIJA PROJEKT d.d. 49933694.93

广州北方新能源技术有限公司5100000.005100000.00

小计56567821.266594819.73

减：坏账准备

合计56567821.266594819.73

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1288793506.641213284009.34

1至2年24360587.8994883305.04

2至3年45384748.48741177442.38

3至4年640469688.8819262323.03

4至5年17503147.86467246455.91

5年以上373418190.4414929079.70

小计2389929870.192550782615.40

减：坏账准备30664364.7129242028.05

合计2359265505.482521540587.35财务报表附注第123页

6-1-1436-1-144

北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额（%金额%金额金额）例（）（%）例（%）按信用风险特

征组合计提坏2389929870.19100.0030664364.711.282359265505.482550782615.40100.0029242028.051.152521540587.35账准备

其中：

北方国际内往

1987019358.2883.141987019358.282190823983.8985.882190823983.89

来

退税款281689689.3511.79281689689.35198682986.097.79198682986.09

押金备用金21335225.090.891544498.677.2419790726.4215228874.050.602956832.7819.4212272041.27

往来款94177080.503.9428317434.8730.0765859645.63136477187.385.3525071486.8918.37111405700.49

其他5708516.970.24802431.1714.064906085.809569583.990.381213708.3812.688355875.61

合计2389929870.19100.0030664364.712359265505.482550782615.40100.0029242028.052521540587.35财务报表附注第124页北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

1）2024年12月31日，各阶段坏账准备情况：

处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的预期信

类别账面余额(%)坏账准备账面价值用损失率

按组合计提坏账准备1288793506.640.283583230.561285210276.08

北方国际内往来934276426.79934276426.79

退税款281689689.35281689689.35

押金备用金14807118.303.00443946.1914363172.11

往来款54627549.676.692800012.0951827537.58

其他3392722.5310.00339272.283053450.25

合计1288793506.643583230.561285210276.08

处于第二阶段的坏账准备：

整个存续期预期信用损类别账面余额

失率(%)坏账准备账面价值

按组合计提坏账准备727718173.110.755429970.58722288202.53

北方国际内往来701082643.33701082643.33

押金备用金5994413.2111.24673597.615320815.60

往来款18325322.1323.434293214.0814032108.05

其他2315794.4420.00463158.891852635.55

合计727718173.115429970.58722288202.53

处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预期信用损类别账面余额坏账准备账面价值

失率(%)

按组合计提坏账准备373418190.445.8021651163.57351767026.87

北方国际内往来351660288.16351660288.16

押金备用金533693.5880.00426954.87106738.71

往来款21224208.70100.0021224208.70

合计373418190.4421651163.57351767026.87财务报表附注第125页

6-1-145北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2）2023年12月31日，各阶段坏账准备情况：

处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的预期信

类别账面余额(%)坏账准备账面价值用损失率

按组合计提坏账准备2523334249.580.358846263.772514487985.81

北方国际内往来2190823983.892190823983.89

退税款198682986.09198682986.09

押金备用金10275135.963.00308254.089966881.88

往来款115323403.986.697715135.72107608268.26

其他8228739.6610.00822873.977405865.69

合计2523334249.588846263.772514487985.81

处于第二阶段的坏账准备：

整个存续期预期信用损

类别账面余额(%)坏账准备账面价值失率

按组合计提坏账准备12519286.1244.005508394.237010891.89

押金备用金4745189.8052.302481740.062263449.74

往来款6437079.6341.012639647.403797432.23

其他1337016.6928.95387006.77950009.92

合计12519286.125508394.237010891.89

处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预期信用损

类别账面余额(%)坏账准备账面价值失率

按组合计提坏账准备14929079.7099.7214887370.0541709.65

押金备用金208548.2980.00166838.6441709.65

往来款14716703.77100.0014716703.770.00

其他3827.64100.003827.640.00

合计14929079.7014887370.0541709.65财务报表附注第126页

6-1-146北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提

29242028.051426501.18-4164.5230664364.71

坏账准备

合计29242028.051426501.18-4164.5230664364.71

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项款项性坏账准备期末余单位名称期末余额账龄期末余额合计数质额

的比例(%)

1年以内；2-3年；

辉邦集团有限公司往来款1936451666.013-4年；4-5年；581.03年以上

北方工程刚果（金）简

往来款42253559.251年以内；2-3年1.77易股份有限公司中国能源建设集团天津

往来款31291046.571年以内；1-2年1.313793254.09电力建设有限公司

中国对外建设总公司往来款17545948.955年以上0.7317545948.95

中国万宝工程有限公司往来款8630740.631年以内0.36577396.55

合计2036172961.4185.2021916599.59

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额减项目值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

对子公司投资1843826776.4123099080.831820727695.581789826776.411789826776.41

对联营、合营

1905430909.471905430909.471642111252.781642111252.78

企业投资

合计3749257685.8823099080.833726158605.053431938029.193431938029.19财务报表附注第127页

6-1-1476-1-148

北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、、对子公司投资

本期增减变动减值准备上年年末减值准备期末被投资单位上年年末余额余额减少投本期计提减值期末余额追加投资其他余额资准备

ENERGIJAPROJEKTd.d. 402720197.61 402720197.61

辉邦集团有限公司7905.007905.00

北方国际（缅甸）有限公司367980.00367980.00

北方工程刚果（金）股份有限公司3071500.003071500.00

北方国际萨塔电力有限公司22703450.0022703450.00

中国北方车辆有限公司667234432.81667234432.81

深圳华特容器股份有限公司404385941.09404385941.09

广州北方机电发展有限公司40892361.4940892361.49

北方万邦物流有限公司67343927.5867343927.58

广州北方新能源技术有限公司23099080.8323099080.8323099080.83

内蒙古满都拉商贸有限公司150000000.0054000000.00204000000.00

内蒙古元北国际贸易有限责任公司8000000.008000000.00

合计1789826776.4154000000.0023099080.831820727695.5823099080.83

财务报表附注第128页6-1-149北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、、对合营企业投资

本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额权益法下确宣告发放计提减少投其他综合收益其他权期末余额备期末追加投资认的投资损现金股利减值其他资调整益变动余额益或利润准备

RPCL-NORINCO Inti Power

Limited (RNPL) 1642111252.78 284148000.00 -20828343.31 1905430909.47

合计1642111252.78284148000.00-20828343.311905430909.47财务报表附注第129页北方国际合作股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务5404997570.584833082299.745409170656.435058111306.33

其他业务75487646.6536436.3275889992.4436436.32

合计5480485217.234833118736.065485060648.875058147742.65

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益120892103.5247967927.37

处置交易性金融资产取得的投资收益-14901000.00-4725200.00

债权投资持有期间取得的利息收入10784583.33

合计116775686.8543242727.37

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部-86001.59分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益9709033.54产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以-17647805.59及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4579883.19其他符合非经常性损益定义的损益项目

-3444890.45小计

所得税影响额-1022046.90

少数股东权益影响额（税后）-1217529.34

合计-5684466.69财务报表附注第130页

6-1-1506-1-1516-1-1526-1-1536-1-1546-1-1556-1-1566-1-1576-1-1586-1-1596-1-1606-1-1616-1-1626-1-1636-1-1646-1-1656-1-166