中国长城科技集团股份有限公司

关于大信会计师事务所（特殊普通合伙）

2025年度履职情况的评估报告

中国长城科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大信会计师事务

所（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）作为公司2025年度年报审计机构。

根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的

《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对大信所2025年度审计工作的履职情况进行了评估。

一、资质条件

大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）成立于1985年，

2012年3月转制为特殊普通合伙制事务所，总部位于北京，注册地址为北京市

海淀区知春路1号22层2206。大信在全国设有33家分支机构，在香港设立了分所，并于2017年发起设立了大信国际会计网络，目前拥有美国、加拿大、澳大利亚、德国、法国、英国、新加坡等39家网络成员所。大信是我国最早从事证券服务业务的会计师事务所之一，首批获得 H 股企业审计资格，拥有超过 30年的证券业务从业经验。

2024年度业务收入15.75亿元，为超过10000家公司提供服务。业务收入中，审计业务收入13.78亿元、证券业务收入4.05亿元。2024年上市公司年报审计客户 221 家（含 H 股），平均资产额 195.44 亿元，收费总额 2.82 亿元。主要分布于制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业、水利、环境和公共设施管理业。本公司（指拟聘任本所的上市公司）同行业上市公司审计客户146家。

大信承做本公司2025年度审计项目的项目合伙人、签字注册会计师和项目

质量控制复核人的基本信息如下：

-1-项目合伙人张玮女士，2009年成为注册会计师，2009年开始从事上市公司审计，2008年开始在大信执业，2023年开始为本公司提供审计服务，近三年签署过中国长城科技集团股份有限公司、上海保隆汽车科技股份有限公司和中国振华（集团）科技股份有限公司等年度审计报告。现担任大金重工股份有限公司、豪尔赛科技集团股份有限公司独立董事。

签字注册会计师朱红伟先生，2015年成为注册会计师，2011年开始从事上市公司审计，2007年开始在大信执业，2022年开始为本公司提供审计服务，近三年签署过中国长城科技集团股份有限公司、上海保隆汽车科技股份有限公司和

中国振华（集团）科技股份有限公司等年度审计报告。未在其他单位兼职。

项目质量复核人员谢文女士，2006年成为注册会计师，2016年开始从事上市公司审计质量复核，2016年开始在大信执业，近三年签署复核的上市公司4家。未在其他单位兼职。

二、执业记录

近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚10次、行政监管措施16

次、自律监管措施及纪律处分18次。67名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚25人次、行政监管措施34人次、自律监管措施及纪律处分

46人次。

签字项目合伙人、签字注册会计师及质量复核人员近三年不存在因执业行为

受到刑事处罚，受到证监会及派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施及纪律处分的情况。

三、质量管理水平

1．专业技术咨询

大信制定了专业技术咨询规程，以便于业务执行过程中对相关问题进行专业判断提供参考依据，并设置了专业技术咨询部门，负责事务所层面的咨询活动。

项目组层面的咨询，主要由项目合伙人及具备相应经验的人员负责。2025年度-2-审计过程中，大信对于与公司相关的重大会计审计事项等为公司提供了及时有效的咨询及可行的解决方案。

2．意见分歧解决

大信制定了意见分歧解决规程，以解决不同人员之间存在的分歧，包括：项目组内部、质量复核部内部、项目组与质量复核部及专业技术咨询部之间的分歧等。明确了解决分歧应遵循“质量优先、自下而上、担责者定、民主集中”的原则。质量管理委员会是重大事项分歧解决的最高决策机构。在意见分歧解决之前，不得出具报告。2025年度审计过程中，大信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无未解决的意见分歧。

3．项目质量复核

大信项目质量复核实施分级分类管理。总所、各地区业务总部及分所，设置质量复核机构，质量复核机构需要对《审计业务项目分类管理办法》规定的 A、B、C 类业务项目实施独立复核，必要时，可以对所有业务项目实施独立复核。

由总审计师领导项目质量复核工作。在项目组未将复核意见落实到位之前，不得签发报告。2025年度审计过程中，质量复核人员与项目合伙人及其他项目组成员讨论了重大事项，对重点问题、报告及附注披露问题等提出复核意见，项目组及时书面回复反馈意见，提供了落实情况的相关证据。

4．监控与整改

大信为促进项目组不断提高业务质量，形成持续改进质量的组织文化，根据会计师事务所质量管理准则第5101号、第5102号的规定建立了全所范围内统

一的监控和整改程序，对质量管理体系及业务项目质量进行日常评价和定期检查，确定监控检查发现的情况并识别的缺陷，评价识别出的缺陷的严重程度和广泛性，针对已识别出的缺陷，调查缺陷根本原因，设计、实施并评价针对性的整改措施。根据问责机制对相关人员进行问责。2025年度审计过程中，大信质量管理的各项措施得到了有效执行，没有识别出质量管理缺陷，项目组成员未因质量问题受到问责。

-3-四、工作方案

2025年度审计过程中，大信根据公司的实际情况，识别主要业务风险和重

要审计领域，包括存货现状及跌价准备计提情况、营业收入确认情况、应收账款坏账准备计提情况、政府补助的确认和计量情况、在建工程的成本归集及推迟转

固的情况、各类资产减值准备计提、转回等情况、职工薪酬的核算范围、工资总

额情况、公司诉讼情况、募集资金使用情况、控股股东资金占用情况等。分别在计划、预审、终审、报告出具、工作总结阶段制定了详细、合理的审计工作方案，并及时与公司管理层和审计委员会进行沟通。

1．审计计划阶段，通过对公司的了解，制定了2025年度的审计计划，包含

总体审计策略和具体审计计划。

2．现场预审阶段，提示公司可能对财务报告结果产生影响的风险事项及可

能影响年报进度的事项等。就年报审计方案、总体时间安排等与公司做好沟通与衔接。同时，就重大会计问题、争议事项提出专业意见，并积极协调解决。

3．现场终审阶段，在公司形成未审报告后，审计项目组按计划进驻现场执

行审计程序，获取审计证据，编制审计工作底稿，对涉及到的会计调整事项与公司进行现场沟通，编制审计报告初稿。

4．报告出具阶段，项目组整理审计工作底稿，履行事务所内部的独立质量

控制复核程序后出具正式审计报告。

5．工作总结阶段，收集在审计过程中发现的问题以及提出的意见和建议，

形成工作总结报告。

五、人力及其他资源配备

大信在2025年度审计工作中，配备了专业审计工作团队，中国长城项目组由大信合伙人张玮总负责、审计三部执行高级经理朱红伟为项目负责人，其他项目组成员包括赵杰、王霜、焦江涛、李卓燃、肖博元等28人。审计报告签字注册会计师为张玮、朱红伟。项目组主要成员均具有多年央企、上市公司审计经验。

大信的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、金融工具及可持续

-4-发展服务等多领域专家，全程为审计服务提供支持。大信投入足够的审计力量与时间用于审计工作，从进度、质量、资源等方面提供保障，满足了公司年度报告披露时间要求。

六、信息安全管理公司在聘任合同中明确约定了大信在信息安全管理中的责任义务。大信制定了《信息安全管理办法》《网络平台信息管理办法》等制度，专人负责信息安全工作。大信的信息系统采用私有云部署方式，服务器架设在境内，数据信息在境内存储，符合国家安全保密规定。2022年，大信取得了中国信息安全测评中心颁发的《国家信息安全测评信息安全服务一级资质证书》。

七、风险承担能力水平大信购买的职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过人民币

2亿元，职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定，具有良好的投资者保护能力。

八、工作建议

公司针对本次审计服务对大信提出以下工作建议：一是建议大信加强现场项

目经理的专业能力与沟通表达能力建设，提升现场问题响应与专业答复水平；二是建议强化现场审计工作的细致度与深入度，督促现场项目经理全面掌握公司业务与财务实际情况，切实履行现场管理与核查职责，提升审计工作质量与效率。

综合以上信息，经评估，公司认为大信作为2025年度审计机构，其资质条件、质量管理水平符合要求，项目组成员满足独立性规定，具有必需的业务水平，在审计过程中，勤勉尽责，公允发表意见，较好地完成了2025年度审计相关工作。

中国长城科技集团股份有限公司

-5-董事会

二〇二六年四月二十七日