深圳华控赛格股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年08月深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否

公司半年度报告未经审计，经北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）审阅并出具报告（中名国成

阅字（2025）第0007号）。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳华控赛格股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金181949396.63142533709.20结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1780124.994827780.36

应收账款428619744.61401515985.76

应收款项融资6869200.06

预付款项12817744.976964942.50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款333193710.15461427627.29

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

2深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

存货45885667.8528782157.40

其中：数据资源

合同资产426382538.36529981201.04持有待售资产

一年内到期的非流动资产28395888.5425746897.48

其他流动资产112366826.64137388808.20

流动资产合计1571391642.741746038309.29

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款22463658.3722383481.83

长期股权投资2991559.223015639.65

其他权益工具投资116203081.21116203081.21其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产58708268.2161844422.25

在建工程8379976.778379976.77生产性生物资产油气资产

使用权资产8940129.2210029113.71

无形资产110709492.6286212777.70

其中：数据资源

开发支出11303292.4834598918.46

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1683627.262891312.84

递延所得税资产58875189.4759665190.53

其他非流动资产2205042613.902179019173.95

非流动资产合计2605300888.732584243088.90

3深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

资产总计4176692531.474330281398.19

流动负债：

短期借款22310104.7739802448.56向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据5000000.0012724932.84

应付账款1086998649.691168412586.33预收款项

合同负债55926992.9421808241.12卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬38615176.7749476421.86

应交税费24971173.6324155367.01

其他应付款466851159.03416969826.84

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债136065923.55158695658.44

其他流动负债17938315.729231460.93

流动负债合计1854677496.101901276943.93

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款595549940.50639564586.00应付债券

4深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：优先股永续债

租赁负债4822859.336091773.52

长期应付款563898720.79565898720.79长期应付职工薪酬

预计负债50000000.000.00

递延收益3276188.593438430.03

递延所得税负债97122485.4897400922.52其他非流动负债

非流动负债合计1314670194.691312394432.86

负债合计3169347690.793213671376.79

所有者权益：

股本1006671464.001006671464.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1188883009.421201168262.76

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积157709529.79157709529.79一般风险准备

未分配利润-1733799200.72-1635633240.45

归属于母公司所有者权益合计619464802.49729916016.10

少数股东权益387880038.19386694005.30

所有者权益合计1007344840.681116610021.40

负债和所有者权益总计4176692531.474330281398.19

法定代表人：郎永强主管会计工作负责人：高莹会计机构负责人：刘志强

2、母公司资产负债表

单位：元

5深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金6489177.8524940031.73交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款13088499.1514294746.12应收款项融资

预付款项2514690.682546090.68

其他应收款551567108.22541604864.86

其中：应收利息51776871.1145237204.44应收股利

存货35212.1612553.98

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产244926.16

流动资产合计573939614.22583398287.37

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款920293.61891997.74

长期股权投资748480624.50731114358.27

其他权益工具投资116203081.21116203081.21其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产3535918.543689716.63在建工程生产性生物资产

6深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

油气资产

使用权资产5728187.116955655.77

无形资产29528801.4229528801.42

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用204030.24486658.62

递延所得税资产25402054.2325402054.23其他非流动资产

非流动资产合计930002990.86914272323.89

资产总计1503942605.081497670611.26

流动负债：

短期借款10011388.9010012527.78交易性金融负债衍生金融负债

应付票据5000000.005000000.00

应付账款2988169.593365528.09预收款项合同负债

应付职工薪酬23290796.2629069460.63

应交税费361625.27476532.11

其他应付款249271702.63210296259.85

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2956148.162826527.83

其他流动负债390897.32307004.08

流动负债合计294270728.13261353840.37

非流动负债：

7深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3160109.344672624.86

长期应付款284069145.60286069145.60长期应付职工薪酬

预计负债50000000.00递延收益

递延所得税负债96708743.3896708743.38其他非流动负债

非流动负债合计433937998.32387450513.84

负债合计728208726.45648804354.21

所有者权益：

股本1006671464.001006671464.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1192315958.901196601212.24

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积157709529.79157709529.79

未分配利润-1580963074.06-1512115948.98

所有者权益合计775733878.63848866257.05

负债和所有者权益总计1503942605.081497670611.26

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入326155031.03275813601.60

8深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：营业收入326155031.03275813601.60利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本359153920.30324112485.82

其中：营业成本308237791.89263975362.21利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2496992.672651039.42

销售费用1793238.732739559.50

管理费用39096775.2443073492.28

研发费用3937566.504740238.38

财务费用3591555.276932794.03

其中：利息费用33996299.3246144436.51

利息收入30478665.4139588333.86

加：其他收益387031.321025782.64投资收益（损失以“—”号填-24080.43-56760.71

列）

其中：对联营企业和合营-24080.43-42010.71企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-467542.95-2170701.13填列）

9深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告资产减值损失（损失以“—”号

372879.38-5617141.74

填列）资产处置收益（损失以“—”号-65887.0814637.63

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-32796489.03-55103067.53

加：营业外收入2000.000.02

减：营业外支出50210698.8910545.06四、利润总额（亏损总额以“—”号填-83005187.92-55113612.57列）

减：所得税费用4584392.803213858.37

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-87589580.72-58327470.94

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”-87589580.72-58327470.94号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-88775613.61-54298216.51（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号1186032.89-4029254.43填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

10深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-87589580.72-58327470.94归属于母公司所有者的综合收益总

-88775613.61-54298216.51额

归属于少数股东的综合收益总额1186032.89-4029254.43

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0882-0.0539

（二）稀释每股收益-0.0882-0.0539

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-155904.58元，上期被合并方实现的净利润为：3245410.74元。

法定代表人：郎永强主管会计工作负责人：高莹会计机构负责人：刘志强

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入882907.430.00

减：营业成本706940.210.00

税金及附加13382.518632.00销售费用

管理费用14075057.1918731104.37研发费用

财务费用5996946.2112103221.43

其中：利息费用13467971.6920980130.25

利息收入7475063.358865844.33

加：其他收益124167.5871028.80投资收益（损失以“—”号填-24080.43159038.33

列）

其中：对联营企业和合营企-24080.43159038.33业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”

11深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号294266.25255494.83填列）资产减值损失（损失以“—”号

706940.21

填列）资产处置收益（损失以“—”号0.00填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-18808125.08-30357395.84

加：营业外收入

减：营业外支出50039000.00三、利润总额（亏损总额以“—”号填-68847125.08-30357395.84列）

减：所得税费用-7589348.96

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-68847125.08-22768046.88

（一）持续经营净利润（净亏损以-68847125.08-22768046.88“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

12深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

六、综合收益总额-68847125.08-22768046.88

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金406132818.85284081071.53客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还448802.38729075.60

收到其他与经营活动有关的现金167931195.76102930776.42

经营活动现金流入小计574512816.99387740923.55

购买商品、接受劳务支付的现金307749446.14162375392.73客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金51700562.7456890018.44

13深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

支付的各项税费10655923.7010104805.47

支付其他与经营活动有关的现金38922685.29114184315.44

经营活动现金流出小计409028617.87343554532.08

经营活动产生的现金流量净额165484199.1244186391.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金349733.25取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计349733.25

购建固定资产、无形资产和其他长3031725.771252442.90期资产支付的现金

投资支付的现金13000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金6849337.98

投资活动现金流出小计22881063.751252442.90

投资活动产生的现金流量净额-22881063.75-902709.65

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金88000000.00472915361.61

筹资活动现金流入小计88000000.00472915361.61

偿还债务支付的现金83209350.41464643829.23

分配股利、利润或偿付利息支付的

22987600.7338082080.06

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金86700859.60181700577.46

筹资活动现金流出小计192897810.74684426486.75

14深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

筹资活动产生的现金流量净额-104897810.74-211511125.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的-62.5615461.66影响

五、现金及现金等价物净增加额37705262.07-168211981.66

加：期初现金及现金等价物余额132699808.72295784442.91

六、期末现金及现金等价物余额170405070.79127572461.25

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2445594.111354599.98

收到的税费返还0.00653504.48

收到其他与经营活动有关的现金304704165.744046738.02

经营活动现金流入小计307149759.856054842.48

购买商品、接受劳务支付的现金0.00378184.84

支付给职工以及为职工支付的现金18936634.9218282973.36

支付的各项税费48872.652865.28

支付其他与经营活动有关的现金321810935.4211460535.33

经营活动现金流出小计340796442.9930124558.81

经营活动产生的现金流量净额-33646683.14-24069716.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金349733.25取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金3297305.552181028.31

投资活动现金流入小计3297305.552530761.56

购建固定资产、无形资产和其他长

10941.50310045.22

期资产支付的现金

投资支付的现金13000000.0020000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金6465920.1731308932.17

15深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

投资活动现金流出小计19476861.6751618977.39

投资活动产生的现金流量净额-16179556.12-49088215.83

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金108000000.00472915361.61

筹资活动现金流入小计108000000.00472915361.61

偿还债务支付的现金362600000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

207277.7610686277.78

现金

支付其他与筹资活动有关的现金76417274.3061063723.16

筹资活动现金流出小计76624552.06434350000.94

筹资活动产生的现金流量净额31375447.9438565360.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-62.5615461.66影响

五、现金及现金等价物净增加额-18450853.88-34577109.83

加：期初现金及现金等价物余额24940031.73135405126.46

六、期末现金及现金等价物余额6489177.85100828016.63

16深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具减

：其他一般少数股东权益所有者权益合计专项未分配利其股本优永资本公积库综合盈余公积风险小计其储备润他先续存收益准备他股债股

-

100667141201168157709529

一、上年期末余额1635633729916016.10386694005.301116610021.4064.00262.76.79

240.45

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

100667141201168157709529

二、本年期初余额1635633729916016.10386694005.301116610021.40

64.00262.76.79

240.45

三、本期增减变动--

金额（减少以“—”0.0012285250.009816596-110451213.611186032.89-109265180.72号填列）3.340.27

-

（一）综合收益总0.000.000.008877561-88775613.611186032.89-87589580.72

额3.61

--

（二）所有者投入0.0012285250.009390346-21675600.000.00-21675600.00

和减少资本3.34.66

17深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

--

4．其他0.0012285250.009390346-21675600.000.00-21675600.00

3.34.66

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

18深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

6．其他

（五）专项储备

41621

1．本期提取416219.42416219.429.42

-

2．本期使用41621-416219.42-416219.42

9.42

（六）其他

-

100667141188883157709529

四、本期期末余额1733799619464802.49387880038.191007344840.6864.00009.42.79

200.72

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具减

项目：其他一般优永专项未分配利其少数股东权益所有者权益合计股本其资本公积库综合盈余公积风险小计先续储备润他他存收益准备股债股

0.-0.

10066710.00.011931680.0157709529

一、上年期末余额00.000.000.0016581360699412893.06360076632.911059489525.97464.0000262.760.79

0363.490

加：会计政策0.00变更前期差错

0.00

更正

80000008164775

其他16164775.0628593290.6344758065.69.00.06

10066710.00.0.012011680.0157709529-0.

二、本年期初余额0.000.000.00715577668.12388669923.541104247591.66464.00000262.760.7916499710

19深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

0588.430

三、本期增减变动-

金额（减少以“—”5699458-56994583.85-8073805.44-65068389.29号填列）3.85

-

（一）综合收益总5429821-54298216.51-4029254.43-58327470.94

额6.51

（二）所有者投入0.000.00和减少资本

1．所有者投入的

0.000.00

普通股

2．其他权益工具

0.000.00

持有者投入资本

3．股份支付计入0.000.00

所有者权益的金额

4．其他0.000.00

-

（三）利润分配2696367-2696367.34-4044551.01-6740918.35.34

1．提取盈余公积0.000.00

2．提取一般风险

0.000.00

准备

-3．对所有者（或

2696367-2696367.34-4044551.01-6740918.35

股东）的分配.34

4．其他0.00

（四）所有者权益

0.00

内部结转

1．资本公积转增0.00资本（或股本）

2．盈余公积转增

0.00资本（或股本）

3．盈余公积弥补0.00

20深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收0.00益

5．其他综合收益

0.00

结转留存收益

6．其他0.00

（五）专项储备0.00

23366

1．本期提取233666.76233666.766.76

-

2．本期使用23366-233666.76-233666.76

6.76

（六）其他0.00

0.-0.

10066710.00.012011680.0157709529

四、本期期末余额00.000.000.0017069660658583084.27380596118.101039179202.37

464.0000262.760.79

0172.280

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具

项目减：其他综专项股本优先其资本公积库存盈余公积未分配利润其他所有者权益合计永续债合收益储备股他股

1577095

一、上年期末余额1006671464.001196601212.24-1512115948.98848866257.0529.79

加：会计政策变更前期差错更正

21深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

其他

1577095

二、本年期初余额1006671464.001196601212.24-1512115948.98848866257.0529.79

三、本期增减变动

金额（减少以“—”-4285253.34-68847125.08-73132378.42号填列）

（一）综合收益总

-68847125.08-68847125.08额

（二）所有者投入

-4285253.34-4285253.34和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他-4285253.34-4285253.34

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收

22深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1577095

四、本期期末余额1006671464.001192315958.90-1580963074.06775733878.6329.79上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目减：库其他综专项股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计存股合收益储备股债他

-

一、上年期末余额1006671464.001196601212.24157709529.79793481806.121567500399.91

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、本年期初余额1006671464.001196601212.24157709529.79793481806.12

1567500399.91

三、本期增减变动金额-16744064.20-16744064.20（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额-16744064.20-16744064.20

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

23深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

四、本期期末余额1006671464.001196601212.24157709529.79776737741.921584244464.11

24深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

深圳华控赛格股份有限公司（以下简称“公司”）系于1997年6月经深圳市人民政府批准，由深圳市赛格集团有限公司、深圳赛格股份有限公司、深业腾美有限公司、深圳市赛格进出口公司、深圳市

赛格储运有限公司作为发起人，在原深圳中康玻璃有限公司基础上进行分立，并以募集方式向社会公众发行股票于1997年6月6日正式设立的股份有限公司。1997年6月11日在深圳证券交易所上市。

原深圳中康玻璃有限公司是一家专业化生产彩色显像管玻壳的企业，于1989年设立，1994年开始生产，1995年10月，经深圳市政府批准认定为高新技术先进技术企业，并一次性通过国内外权威认证机构 ISO9002 质量体系认证，是“八五”期间国家计划重点工程项目，是 20 世纪 80 年代我国电子工业史上一次性投资最大的项目。本公司承接了原深圳中康玻璃有限公司的主要资产及业务，并享受原深圳中康玻璃有限公司的所有优惠政策。

韩国三星康宁株式会社（现更名为“韩国三星康宁精密玻璃株式会社”）于1998年6月26日全资

收购本公司股东深业腾美有限公司，间接持有本公司股权。三星康宁（马来西亚）有限公司于2004年

3月25日收购了深圳市赛格集团有限公司14.09%的股权，本公司于1998年9月24日由深圳市赛格中

康股份有限公司更名为深圳市赛格三星股份有限公司，于2004年6月14日由深圳市赛格三星股份有限公司更名为深圳赛格三星股份有限公司。

股权分置改革实施情况：公司以截至2007年6月30日的资本公积金和总股本为基础，向流通股股东转增103563697股（相当于每10股转增4.602831股）；向三星康宁投资有限公司、三星康宁（马来西亚）有限公司两家非流通股东分别转增4301128股和2836122股（相当于每10股转增

0.256084股）。实施股权分置改革方案的股份变更登记日：2008年1月11日。2008年1月14日，原

非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。实施股权分置改革后，公司注册资本增至人民币896671464.00元。

2013年1月16日，公司股东三星康宁投资有限公司、三星康宁（马来西亚）有限公司分别与深圳

市华融泰资产管理有限公司、深圳市长润投资管理有限公司(现更名为工布江达长润投资管理有限公司)签订了《股份转让协议》。根据《股份转让协议》，三星康宁将其持有的公司股份156103049股（占公司总股本的17.41%）转让给深圳市华融泰资产管理有限公司，三星康宁马来西亚将其持有的公司股份113585801股（占公司总股本的12.67%）转让给深圳市长润投资管理有限公司。

2013 年 3 月 8日公司名称更名为“深圳华控赛格股份有限公司”，英文名称变更为“SHENZHENHUAKONG SEG CO.LTD.”。

25深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

2014年10月31日，公司非公开发行股票的议案通过了中国证券监督管理委员会审核，根据证监

许可[2014]1286号文《关于核准深圳华控赛格股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司发行

11000万股。2015年1月21日，公司向深圳市华融泰资产管理有限公司非公开发行11000万股。非

公开发行完成后，公司股本变更为100667.15万股，注册资本变更为100667.15万元。

2019年10月10日，山西国投创新绿色能源股权投资合伙企业（有限合伙）与深圳市奥融信投资

发展有限公司签订《股权转让协议》，国投绿色能源通过协议方式受让奥融信持有的华融泰51%股权，国投绿色能源成为深圳市华融泰资产管理有限公司的控股股东，国投绿色能源的控股股东是宁波保税区三晋国投股权投资基金合伙企业(有限合伙)，宁波保税区三晋国投股权投资基金合伙企业(有限合伙)的控股股东是山西省国有资本投资运营有限公司，从而公司的实际控制人变更为山西省国有资本投资运营有限公司。

2020年4月14日，山西省人民政府批复，同意山西省国有资本投资运营有限公司更名为山西省国

有资本运营有限公司。

2020年6月30日，山西建设投资集团有限公司通过协议方式受让山西国耀股权投资合伙企业（有限合伙）、山西国投创新绿色能源股权投资合伙企业（有限合伙）和山西国投股权投资合伙企业（有限合伙）分别持有的深圳市华融泰资产管理有限公司33.03%、24.05%和19.82%股权，共计76.90%股权，从而间接控制深圳市华融泰资产管理有限公司持有的公司266533049股股份。本次交易完成后，深圳市华融泰资产管理有限公司仍是公司的控股股东，山西省国有资本运营有限公司仍是公司的实际控制人，山西建设投资集团有限公司成为公司的间接控股股东。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2025年6月30日，本公司累计发行股本总数100667.15万股，注册资本为100667.15万元，注册地址：深圳市坪山新区大工业区兰竹大道以北 CH3 主厂房，实际控制人为山西省国有资本运营有限公司。

（二）主要经营活动

本公司属公用事业-环保工程行业，主要产品或服务为海绵城市建设、水务工程、智慧水务建设运营、工程咨询设计、石墨及新材料、水污染防治规划设计、智慧水务综合解决方案、建筑规划设计、系

统化环境综合治理服务、工程建设、信息系统集成服务、大数据服务。

（三）财务报表的批准报出

财务报表批准报出日：本公司董事会于2025年8月27日批准报出本财务报表。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

26深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月

15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、

固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销方法、收入确认等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及公司财务状况以及2025年半年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本报告期期间为2025年1月1日至2025年

6月30日。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项500万元重要应收款项坏账准备收回或转回500万元

27深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

重要的应收款项核销500万元账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款500万元重要的在建工程500万元

子公司净资产占净资产总额5%以上或管理层根据公司所重要的非全资子公司处的具体环境认为重要

少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业少数股东持有的权益重要的子公司

收入和净利润占合并报表相应项目10%以上

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或重要的合营企业或联营企业联营企业的投资收益(损失以绝对金额计算)占合并报表净

利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项

28深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

29深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下

30深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、16、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的上月月末中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

31深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的上月月末中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的上月月末中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

32深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具

33深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文

件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：*损失准备金额；*初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

34深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

35深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：

*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；

*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；

*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、合同资产

36深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物、消耗性生物资产、

发出商品、开发成本、开发产品、合同履约成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

14、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）

37深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部

分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金

额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

15、长期股权投资

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本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

39深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值

40深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7（2）“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认

41深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

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17、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法12-2553.80-7.92

专用设备年限平均法5-1257.92-19.00

运输设备年限平均法4-5519.00-23.75

通用设备年限平均法6-1257.92-15.83

办公设备及其他年限平均法3-5519.00-31.67

18、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

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21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地

产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、合同负债

合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间

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将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

27、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、20“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

28、收入

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收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程

中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；

否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

技术咨询服务收入

本公司与客户之间的提供技术咨询服务合同主要为工程设计等履约义务，由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

商品销售收入

公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

工程施工业务

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公司提供工程施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。

如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用

29、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

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对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利

率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣

暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初

始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产

50深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法（根据实际情况描述）对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债

51深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

52深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：

A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

32、其他重要的会计政策和会计估计

（1）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

53深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

（1）应收票据组合应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票应收票据组合3财务公司承兑汇票

（2）应收账款组合

应收账款组合1账龄组合：按类似信用风险特征进行组合

应收账款组合2特定款项组合：特定款项

（3）其他应收款组合

其他应收款组合1账龄组合：按类似信用风险特征进行组合

其他应收款组合2特定款项组合：特定款项

（4）应收款项融资组合应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票

（5）合同资产组合

（6）长期应收款组合

（2）所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：*商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；*对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

54深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：*该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；*对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳增值税为销项税额减可抵扣进项

增值税13%、9%、6%、5%税额后的余额

城市维护建设税实缴增值税7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加实缴增值税3%

地方教育费附加实缴增值税2%

房产税房产余值、租金收入1.2%、12%

土地使用税土地面积3.2元-8元/㎡/年

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

55深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

纳税主体名称所得税税率

深圳华控赛格股份有限公司25%

深圳市华控智城科技建设投资有限公司20%

北京清控人居环境研究院有限公司15%

北京中环世纪工程设计有限责任公司15%

玉溪市华控环境海绵城市建设有限公司25%

遂宁市华控环境治理有限责任公司25%

迁安市华控环境投资有限责任公司25%

北京清控中创工程建设有限公司25%

山西华控凯迪物资循环科技有限公司25%

内蒙古奥原新材料有限公司15%

黑龙江奥原新材料有限公司25%

山西建投云数智科技有限公司15%

山西建投云数智智能科技有限公司25%

2、税收优惠

（1）公司子公司北京清控人居环境研究院有限公司（以下简称“清控人居”）于2023年11月30日

获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：202311004733），认定有效期为3年，自2023年至2025年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十八条及其实施条例第九十三条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。2025年子公司清控人居所得税率为15%。

（2）公司子公司北京中环世纪工程设计有限责任公司（以下简称“中环世纪”）于2023年11月30日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：202311004059），认定有效期为3年，自2023年至2025年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十八条及其实施条例第九十三条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。2025年子公司中环世纪企业所得税率为15%。

（3）根据财政部公告2020年第23号财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企

业所得税政策的公告，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。内蒙古奥原新材料有限公司符合该西部地区的鼓励类产业企业，减按

15%的税率征收企业所得税。

56深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）依据《科技部财政部国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法〉的通知》(国科发火（2016)32号）和《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》(国科发火（2016)195号），山西建投云数智科技有限公司于2023年12月8日取得由山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号：GR202314000888），有效期三年。自 2024年起至 2026年，山西建投云数智科技有限公司按 15%的税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金83661.5242186.66

银行存款170441409.27132657622.06

其他货币资金11424325.849833900.48

合计181949396.63142533709.20其他说明期初受限货币资金包括北京清控人居环境研究院有限公司与中国建设银行股份有限公司北京清华

园支行的定期存款金额为324825.00元；账户冻结金额为9509075.48元；期末受限货币资金为账户冻

结金额11424325.84元。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据1780124.994827780.36

合计1780124.994827780.36

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例其

中：

57深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏

178012178012482778482778

账准备100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

4.994.990.360.36

的应收票据其

中：

银行承

178012178012482778482778

兑汇票100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

4.994.990.360.36

组合

178012178012482778482778

合计100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

4.994.990.360.36

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑票据

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑票据1780124.990.000.00%

合计1780124.990.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据0.002281610.00

商业承兑票据0.000.00

合计0.002281610.00

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）346402951.61311173128.59

1至2年25918167.3937449420.03

2至3年30505890.4128094269.64

3年以上124186551.88122727246.03

58深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

3至4年9358982.959438001.14

4至5年6168295.296064531.72

5年以上108659273.64107224713.17

合计527013561.29499444064.29

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

797848787637102108805933794730112033

账准备15.14%98.72%16.14%98.61%

57.0773.573.5063.7926.936.86

的应收账款其

中：

按组合计提坏

447228196300427598418850184550400395

账准备84.86%4.39%83.86%4.41%

704.2243.11661.11700.5051.60648.90

的应收账款其

中：

账龄组447228196300427598418850184550400395

84.86%4.39%83.86%4.41%

合704.2243.11661.11700.5051.60648.90

527013983938428619499444979280401515

合计100.00%18.67%100.00%19.61%

561.2916.68744.61064.2978.53985.76

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位155459298.5055459298.5055459298.5055459298.50100.00%客户破产清算

单位213000000.0013000000.0013000000.0013000000.00100.00%客户破产重整

单位33367924.533367924.533367924.533367924.53100.00%预计难以收回

单位41172205.80586102.901172167.00586083.5050.00%预计不能全额收回

单位5846380.33846380.33846380.33846380.33100.00%预计难以收回

单位6805471.70805471.70805471.70805471.70100.00%预计难以收回

59深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

预计不能全额

单位7650000.00325000.00650000.00325000.0050.00%收回

单位8623400.00623400.00623400.00623400.00100.00%预计难以收回

单位9494067.47494067.47494067.47494067.47100.00%预计难以收回

单位10427920.00427920.00427920.00427920.00100.00%预计难以收回

单位11382797.40382797.40382797.40382797.40100.00%预计难以收回

单位12346000.00346000.00346000.00346000.00100.00%预计难以收回

单位13279700.00279700.00279700.00279700.00100.00%预计难以收回

单位14260000.00260000.00260000.00260000.00100.00%预计难以收回

单位15250000.00250000.00250000.00250000.00100.00%预计难以收回

单位16239123.93239123.93239123.93239123.93100.00%预计难以收回

单位17220000.00110000.00220000.00110000.0050.00%预计不能全额收回

单位18128205.09128205.09128205.09128205.09100.00%预计难以收回

单位19112000.00112000.00112000.00112000.00100.00%预计难以收回

单位20110560.00110560.00110560.00110560.00100.00%预计难以收回

单位21100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计难以收回

单位2282590.0082590.0082590.0082590.00100.00%预计难以收回

单位2380000.0080000.0080000.0080000.00100.00%预计难以收回

单位2462800.0062800.0062800.0062800.00100.00%预计难以收回

单位2547742.0047742.0047742.0047742.00100.00%预计难以收回

单位2642385.9642385.9642385.9642385.96100.00%预计难以收回

单位2734460.0034460.0034460.0034460.00100.00%预计难以收回

单位2820000.0020000.0020000.0020000.00100.00%预计难以收回

单位2920000.0020000.0020000.0020000.00100.00%预计难以收回

单位3020000.0020000.0020000.0020000.00100.00%预计难以收回

单位3116635.1916635.1916635.1916635.19100.00%预计难以收回

单位3215795.6715795.6715795.6715795.67100.00%预计难以收回

单位3414500.0014500.0014500.0014500.00100.00%预计难以收回

单位3514175.0014175.0014175.0014175.00100.00%预计难以收回

单位3613600.0013600.0013600.0013600.00100.00%预计难以收回

单位3710000.0010000.0010000.0010000.00100.00%预计难以收回

60深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

单位389800.009800.009800.009800.00100.00%预计难以收回

单位395357.005357.005357.005357.00100.00%预计难以收回

单位400.30.30.30.3100.00%预计难以收回

单位41198467.9299233.960.000.00100.00%/

单位42610000.00610000.000.000.00100.00%/

80593363.7979473026.9379784857.0778763773.57

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合447228704.2219630043.114.39%

合计447228704.2219630043.11

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

账准备的应收79473026.930.00709253.360.000.0078763773.57账款按组合计提坏

账准备的应收18455051.601828523.46653531.950.000.0019630043.11账款

合计97928078.531828523.461362785.310.000.0098393816.68

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性企业应收账款坏账政

单位一610000.00款项已收回转回策预期信用损失率

61深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

企业应收账款坏账政

单位二198467.92款项已收回转回策预期信用损失率

单位三160254.53企业应收账款坏账政款项已收回转回策预期信用损失率

合计968722.45

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名256888512.09245187573.03502076085.1251.69%13717699.70

第二名11478275.9667000000.0078478275.968.08%726540.67

第三名54256293.843435178.8757691472.715.94%1085125.88

第四名55459298.500.0055459298.505.71%55459298.50

第五名31333743.1710659265.4741993008.644.32%626674.86

合计409416123.56326282017.37735698140.9375.74%71615339.61

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值提供服务产生

142941768.829143612.28133798156.5485651450.099879909.2375771540.86

的合同资产已完工未结算

234277944.548693562.72225584381.82344832865.127623204.94337209660.18

工程项目

海绵城市 PPP

67000000.000.0067000000.00117000000.000.00117000000.00

项目款

合计444219713.3617837175.00426382538.36547484315.2117503114.17529981201.04

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项

247475247475247475247475

计提坏0.56%100.00%0.000.45%100.00%0.00

9.449.449.449.44

账准备

其中：

62深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合

441744153624426382545009150283529981

计提坏99.44%3.48%99.55%2.76%

953.9215.56538.36555.7754.73201.04

账准备

其中：

账龄组441744153624426382545009150283529981

99.44%3.48%99.55%2.76%

合953.9215.56538.36555.7754.73201.04

444219178371426382547484175031529981

合计100.00%4.02%100.00%3.20%

713.3675.00538.36315.2114.17201.04

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位155000.0055000.0055000.0055000.00100.00%预计难以收回

单位260321.9360321.9360321.9360321.93100.00%预计难以收回

单位32182340.382182340.382182340.382182340.38100.00%预计难以收回

单位453877.1353877.1353877.1353877.13100.00%预计难以收回

单位5123220.00123220.00123220.00123220.00100.00%预计难以收回

合计2474759.442474759.442474759.442474759.44

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合441744953.9215362415.563.48%

合计441744953.9215362415.56

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入其他综0.006869200.06合收益的应收票据

合计0.006869200.06

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款333193710.15461427627.29

合计333193710.15461427627.29

63深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金10418792.3610736095.02

备用金710173.37476907.45

往来款246286689.43374337047.14

仓租款490827.40490827.40

处置股权款98843620.0098843620.00

其他880729.30978447.19

合计357630831.86485862944.20

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）33628466.34162270615.69

1至2年306204033.33305811480.82

2至3年7055325.806869490.63

3年以上10743006.3910911357.06

3至4年940716.852526510.24

4至5年1449663.7039420.98

5年以上8352625.848345425.84

合计357630831.86485862944.20

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项

544255789081465347544255789081465347

计提坏15.22%14.50%11.20%14.50%

92.193.2378.9692.193.2378.96

账准备

64深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

按组合

303205165463431437165445414892

计提坏239.6784.78%5.46%

286658

931.1988.80%3.83%08.48352.0103.68848.33

账准备

其中：

账龄组303205165463286658431437165445414892

239.6784.78%5.46%931.1988.80%3.83%合08.48352.0103.68848.33

357630244371485862244353461427

合计831.86100.00%6.83%

333193100.00%5.03%

21.71710.15944.2016.91627.29

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位一53573232.637038453.6753573232.637038453.6713.14%历史上已发生违约

单位二490827.40490827.40490827.40490827.40100.00%预计无法收回

单位三300000.00300000.00300000.00300000.00100.00%公司已注销预计无法收回

单位四61532.1661532.1661532.1661532.16100.00%预计无法收回

合计54425592.197890813.2354425592.197890813.23

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合303205239.6716546308.485.46%

合计303205239.6716546308.48

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12合计个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额0.0016544503.687890813.2324435316.91

2025年1月1日余额

在本期

本期计提0.005774.800.005774.80

本期转回0.003970.000.003970.00

2025年6月30日余0.0016546308.487890813.2324437121.71

额

65深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提预期

信用损失的应7890813.230.000.007890813.23收账款按组合计提预

期信用损失的16544503.685774.803970.0016546308.48应收账款

合计24435316.915774.803970.0024437121.71

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例深圳土地整备项

第一名189702093.001至2年53.04%9485104.65目货币补偿尾款

第二名处置股权款74132715.001至2年20.73%3706635.75

逾期未收到的本1年以内、1-2

第三名53573232.6314.98%7038453.67

金及利息年、2-3年

第四名处置股权款24710905.001至2年6.91%1235545.25

第五名履约保证金4515000.005年以上1.26%903000.00

合计346633945.6396.92%22368739.32

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内10086936.1578.70%4298154.3461.71%

1至2年1974750.4615.40%2018587.6028.98%

2至3年317705.362.48%210057.673.02%

66深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

3年以上438353.003.42%438142.896.29%

合计12817744.976964942.50

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款总额单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因

的比例（%）

第一名非关联方6053361.5547.231年以内预付货款

第二名非关联方1962264.1515.311年以内预付其他款项

第三名非关联方1544000.0012.051至2年预付货款

第四名非关联方822037.506.411年以内预付货款

第五名非关联方330188.682.581年以内预付其他款项

合计-10711851.8883.57--

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料7533256.643831476.353701780.297533256.643831476.353701780.29

在产品26048008.987316072.6718731936.3128778793.4213503494.1015275299.32

库存商品4427476.014138032.56289443.454427476.014138032.56289443.45

周转材料6240633.882721340.763519293.126217575.702721340.763496234.94

发出商品19643214.680.0019643214.687489839.401470440.006019399.40

合计63892590.1918006922.3445885667.8554446941.1725664783.7728782157.40

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3831476.350.000.003831476.35

67深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

在产品13503494.100.006187421.437316072.67

库存商品4138032.560.000.004138032.56

周转材料2721340.760.000.002721340.76

发出商品1470440.000.001470440.000.00

合计25664783.770.007657861.4318006922.34

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款28395888.5425746897.48

合计28395888.5425746897.48

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额645675.181385184.55

待认证进项税额73997098.9860015842.38

增值税留抵税额36465861.7838966651.41

预缴增值税700000.08700000.08

其他流动资产558190.6236321129.78

合计112366826.64137388808.20

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因根据同方环境公司章程，公司所持的

同方环境20.25%1162030811620308股

股份有限0.000.000.000.000.001.211.21权表决权公司对股东大会的决议无重大影响，公司无法派遣

68深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告董事。

1162030811620308

合计0.000.000.000.000.00

1.211.21

12、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收代垫拆24365241.720857211.524365241.720857211.5

3508030.223508030.22/

迁款及利息7575

租赁保证金1606446.820.001606446.821526270.280.001526270.28/

25971688.522463658.325891512.022383481.8

合计3508030.223508030.229753

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合

259716350803224636258915350803223834

计提坏100.00%13.51%100.00%13.55%

88.590.2258.3712.050.2281.83

账准备

其中：

长期应

259716350803224636258915350803223834

收款组100.00%13.51%100.00%13.55%

88.590.2258.3712.050.2281.83

合

259716350803224636258915350803223834

合计100.00%13.51%100.00%13.55%

88.590.2258.3712.050.2281.83

按组合计提坏账准备类别名称：3508030.22

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收代垫拆迁款及利息24365241.773508030.2214.40%

合计24365241.773508030.22

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

69深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额3508030.223508030.22

2025年1月1日余额

在本期

2025年6月30日余

3508030.223508030.22

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

13、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额准备资单（账其他计提（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业凯利易方

-创业30152991

0.000.000.00240800.000.000.000.000.000.00

投资639.65559.22.43有限公司成都支付通新信息76457645

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

技术949.44949.44服务有限公司

-

3015764529917645

小计0.000.00240800.000.000.000.000.00

639.65949.44559.22949.44.43

-

3015764529917645

合计0.000.00240800.000.000.000.000.00

639.65949.44559.22949.44.43可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

70深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产58708268.2161844422.25

合计58708268.2161844422.25

（1）固定资产情况

单位：元办公设备及其项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备合计他

一、账面原

值：

1.期初余

38941475.7351130428.204464252.7646256347.7716582147.82157374652.28

额

2.本期增

0.000.000.0014644.2596128.11110772.36

加金额

（10.000.000.0014644.2596128.11110772.36）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

38941475.7351130428.204464252.7646270992.0216678275.93157485424.64

额

二、累计折旧

1.期初余

7679853.7420576847.523552312.8942541631.2010153224.6984503870.04

额

2.本期增

988130.821438217.8883838.48341028.22395711.003246926.40

加金额

（1988130.821438217.8883838.48341028.22395711.003246926.40）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

71深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

4.期末余

8667984.5622015065.403636151.3742882659.4210548935.6987750796.44

额

三、减值准备

1.期初余

0.0010461987.540.00561133.353239.1011026359.99

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

0.0010461987.540.00561133.353239.1011026359.99

额

四、账面价值

1.期末账

30273491.1718653375.26828101.392827199.256126101.1458708268.21

面价值

2.期初账

31261621.9920091593.14911939.873153583.226425684.0361844422.25

面价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

专用设备51130428.2022015065.4010461987.5418653375.26/

通用设备48803926.1343056427.74561133.355186365.04/

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程8271323.848271323.84

工程物资108652.93108652.93

合计8379976.778379976.77

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1万吨/年锂离

子电池负极材8271323.840.008271323.848271323.840.008271323.84料项目

72深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

3万吨/年锂离

子电池负极材5205703.495205703.490.005205703.495205703.490.00料项目

合计13477027.335205703.498271323.8413477027.335205703.498271323.84

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

1万吨

/年锂

离子208008271827146.1646.161878

电池7900.0.000.000.000.000.00%323.84323.84%%986.17其他负极00材料项目

20800

827182711878

合计7900.0.000.000.000.000.00%323.84323.84986.17

00

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式公允价值的确

定选用成本法数量、不含税

对公允价值进销售单价、销

3万吨/年锂离行评估；处置售税金及附加

子电池负极材5205703.490.005205703.49费用包括处置费率、销售相/料项目资产所发生的关费用率；印

相关税费及产花税、产权交权交易服务易费用。

费。

合计5205703.490.005205703.49可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（4）工程物资

单位：元

73深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料108652.930.00108652.93108652.930.00108652.93

合计108652.930.00108652.93108652.930.00108652.93

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额20989390.1420989390.14

2.本期增加金额1785692.521785692.52

新增1785692.521785692.52

3.本期减少金额1002389.631002389.63

处置1002389.631002389.63

4.期末余额21772693.0321772693.03

二、累计折旧

1.期初余额10960276.4310960276.43

2.本期增加金额2818988.782818988.78

（1）计提2818988.782818988.78

3.本期减少金额946701.40946701.40

（1）处置946701.40946701.40

4.期末余额12832563.8112832563.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

74深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8940129.228940129.22

2.期初账面价值10029113.7110029113.71

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标合计

一、账面原值

1.期初余

109388864.0917168753.253848718.55978297.41131384633.30

额

2.本期增0.000.0027200566.860.0027200566.86

加金额

（1）购置

（20.000.0027200566.860.0027200566.86）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余109388864.0917168753.2531049285.41978297.41158585200.16

额

二、累计摊销

1.期初余27427156.2413110189.533656212.42978297.4145171855.60

额

2.本期增

586530.66664494.851452826.430.002703851.94

加金额

（1

586530.66664494.851452826.430.002703851.94

）计提

3.本期减

少金额

75深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）处置

4.期末余28013686.9013774684.385109038.85978297.4147875707.54

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账81375177.193394068.8725940246.560.00110709492.62

面价值

2.期初账

81961707.854058563.72192506.130.0086212777.70

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例17.15%

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额企业合并形成的事项处置的北京清控人居

环境研究院有5659543.115659543.11限公司北京中环世纪

工程设计有限23076859.3323076859.33责任公司北京清控中创

工程建设有限1370000.001370000.00公司山西华控凯迪

物资循环科技3052166.493052166.49有限公司

76深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

合计33158568.9333158568.93

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置北京清控人居

环境研究院有5659543.115659543.11限公司北京中环世纪

工程设计有限23076859.3323076859.33责任公司北京清控中创

工程建设有限1370000.001370000.00公司山西华控凯迪

物资循环科技3052166.493052166.49有限公司

合计33158568.9333158568.93

（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

租入房屋装修费2891312.840.00588563.04619122.541683627.26

合计2891312.840.00588563.04619122.541683627.26其他说明

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备79900904.6016733197.2279566843.8216594647.07

信用减值损失28828119.986493484.9126337782.495986659.71

77深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

可抵扣亏损163689099.7235264950.26168188354.9436389764.06

租赁负债1535190.89383557.083145881.47694119.69

合计273953315.1958875189.47277238862.7259665190.53

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产1731153.73413742.103073457.93692179.14

政策性搬迁税收优惠386834973.5296708743.38386834973.5296708743.38

合计388566127.2597122485.48389908431.4597400922.52

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产0.0058875189.470.0059665190.53

递延所得税负债0.0097122485.480.0097400922.52

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异223366494.24243386997.93

可抵扣亏损255469785.19252013709.86

合计478836279.43495400707.79

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年0.002522.10/

2025年628962.30628962.30/

2026年20295439.0220295439.02/

2027年56707677.8756707677.87/

2028年15474255.8615474255.86/

2029年33434593.0533434593.05/

2030年20815490.8820815490.88/

78深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

2031年31757314.8731757314.87/

2032年17703091.4417703091.44/

2033年16377947.6116377947.61/

2034年38816414.8638816414.86/

2035年3458597.430.00/

合计255469785.19252013709.86

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资产（海2201533723.2162560723.2175507283.2136534283.绵城市 PPP项 38973000.00 38973000.0041 41 46 46

目款）

预付长期资产42481890.490.0042481890.4942484890.490.0042484890.49款

2244015613.2205042613.2217992173.2179019173.

合计38973000.0038973000.00

90909595

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况账户冻账户冻

11424325.11424325.9833900.49833900.4

货币资金账户冻结账户冻结结、保函结、保函

848488

保证金保证金

38941475.30273491.38941475.31261621.

固定资产抵押/抵押/

73177399

56297012.54674096.58415846.56834356.

应收账款质押/质押/

09704568

67000000.67000000.1170000011700000

合同资产质押/质押/

00000.000.00

17366281163371912241912221492987

合计

3.663.712.669.15

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款10011388.9010012527.78

保证、质押借款12298715.8729789920.78

合计22310104.7739802448.56

79深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

24、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票5000000.0012724932.84

合计5000000.0012724932.84

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款386331423.39461775228.69

设备款84536841.0081109218.70

工程款445722529.35433205025.24

设计咨询费及其他170407855.95192323113.70

合计1086998649.691168412586.33

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名221246677.93未完成竣工决算

第二名95011682.15未完成竣工决算

第三名19705873.92未到期

第四名14697106.62未完成竣工决算

第五名14641192.18未到期

合计365302532.80

其他说明：

26、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款466851159.03416969826.84

合计466851159.03416969826.84

80深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

合并范围外关联方往来295215684.03268448853.06

非关联单位资金往来88049968.7475065049.58

保证金、押金29999686.8016089997.46

预提费用50822928.6754618168.02

其他2762890.792747758.72

合计466851159.03416969826.84

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

工程项目款35045835.5519196618.08

产品销售款19440431.312209943.53

技术服务款1440726.08401679.51

合计55926992.9421808241.12

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬48007868.6437768691.0047840303.8437936255.80

二、离职后福利-设定956886.264515622.204981944.07490564.39提存计划

三、辞退福利511666.96912742.971236053.35188356.58

合计49476421.8643197056.1754058301.2638615176.77

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

46161404.8827707420.0837814607.9936054216.97

和补贴

2、职工福利费0.001396018.061396018.060.00

81深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

3、社会保险费308396.143032130.993035482.95305044.18

其中：医疗保险

271991.492748414.392735422.33284983.55

费

工伤保险36404.65237441.24253785.2620060.63费生育保险

0.0046275.3646275.360.00

费

4、住房公积金829749.503056896.723093106.12793540.10

5、工会经费和职工教389426.97421078.55523755.03286750.49

育经费

其他短期薪酬318891.152155146.601977333.69496704.06

合计48007868.6437768691.0047840303.8437936255.80

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险919107.524319943.394772764.58466286.33

2、失业保险费37778.74195678.81209179.4924278.06

合计956886.264515622.204981944.07490564.39

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税219017.882864352.26

企业所得税15541092.0712292594.59

个人所得税411444.44658610.76

城市维护建设税7054.137231.85

土地使用税8591582.597679608.21

房产税169241.82488143.52

印花税25912.51158880.72

教育费附加3053.473123.61

地方教育费附加2035.642082.41

环境保护税739.08739.08

合计24971173.6324155367.01

30、一年内到期的非流动负债

单位：元

82深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款127048791.00148752291.00

一年内到期的租赁负债3819713.534553260.64

一年内到期的应付利息4924839.025111306.80

一年内到期的预计负债272580.00278800.00

合计136065923.55158695658.44

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未到期的银行承兑汇票0.002281610.00

待转销项税17938315.726949850.93

合计17938315.729231460.93

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款595549940.50639564586.00

合计595549940.50639564586.00

其他说明，包括利率区间：

本公司期末长期借款利率区间为3.85%-4.69%。

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债4822859.336091773.52

合计4822859.336091773.52

34、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款284069145.60286069145.60

专项应付款279829575.19279829575.19

合计563898720.79565898720.79

83深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因迁安海绵城市建项目中使用的政

110459208.210.000.00110459208.21

设府调拨款玉溪海绵城市建收到应付专项项

160930000.000.000.00160930000.00

设目款遂宁市河东新区收到河开应付专

海绵城市建设8440366.980.000.008440366.98项项目款

PPP项目

合计279829575.190.000.00279829575.19

其他说明：

35、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼50000000.000.00诉讼进行中

合计50000000.000.00

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因国家课题形成的

成本补助、基础

设施建设、高性

政府补助3438430.030.00162241.443276188.59能锂离子电池负极材料制备及应用技术产业化项目的政府补助

合计3438430.030.00162241.443276188.59

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

100667146100667146

股份总数0.000.000.000.000.004.004.00

其他说明：

38、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢697009981.460.0012285253.34684724728.12

84深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

价）

其他资本公积504158281.300.000.00504158281.30

合计1201168262.760.0012285253.341188883009.42

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期减少的原因为同一控制下企业合并的影响

39、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费0.00416219.42416219.420.00

合计0.00416219.42416219.420.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

建设工程-房屋建筑、水利水电、电力、铁路、城市轨道交通工程产生的安全生产费。

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积107510451.910.000.00107510451.91

任意盈余公积50199077.880.000.0050199077.88

合计157709529.790.000.00157709529.79

41、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1635633240.45-1658136363.49调整期初未分配利润合计数（调增+，

0.008164775.06调减-）

调整后期初未分配利润-1635633240.45-1649971588.43

加：本期归属于母公司所有者的净利

-88775613.61-54298216.51润

应付普通股股利0.00-2696367.34

同一控制下企业合并-9390346.660.00

期末未分配利润-1733799200.72-1706966172.28

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

85深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-9390346.66元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

42、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务321554756.94304675281.89275545540.08263975362.21

其他业务4600274.093562510.00268061.520.00

合计326155031.03308237791.89275813601.60263975362.21

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型326155031.03308237791.89326155031.03308237791.89

其中：

环保行业16960431.4217750253.9516960431.4217750253.95

建筑工程71026793.0367846820.6471026793.0367846820.64

贸易业务213712474.88209551706.83213712474.88209551706.83

软件和信息技术服务23885945.3013089010.4723885945.3013089010.47业

其他569386.400.00569386.400.00

按经营地区分类326155031.03308237791.89326155031.03308237791.89

其中：

国内326155031.03308237791.89326155031.03308237791.89

合计326155031.03308237791.89326155031.03308237791.89

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为230488775.95元，其中，164255565.99元预计将于2025年度确认收入，52313209.96元预计将于2026年度确认收入，

86深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

13920000.00元预计将于2027年度确认收入。

43、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税192359.36455655.80

教育费附加789296.65326847.68

房产税209369.82193701.89

土地使用税1189144.501189144.50

车船使用税7232.400.00

印花税107986.54477897.95

其他1603.407791.60

合计2496992.672651039.42

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用24317121.0128601811.85

折旧摊销费用5705331.845083830.01

租赁费3136293.262578890.12

咨询费（含顾问费）309082.741471758.64

差旅费669416.12968486.25

车辆费用176099.55171328.52

董事会经费1058270.98303298.35

业务招待费97633.7984075.17

案件受理费205107.890.00

其他3422418.063810013.37

合计39096775.2443073492.28

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用1605583.192284567.85

87深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

差旅费36976.7766578.34

业务费127479.4645953.01

维修费0.00182572.98

其他23199.31159887.32

合计1793238.732739559.50

46、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2299418.503138356.13

材料费用895557.070.00

折旧摊销费105398.40106397.26

社会保险310651.70665160.62

房租128589.29406605.31

住房公积金134843.00301192.88

办公费46909.940.00

差旅费0.0032075.25

其他16198.6090450.93

合计3937566.504740238.38

47、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出33996299.3246144436.51

利息收入-30478665.41-39588333.86

汇兑损益62.56-16076.83

手续费及其他73858.80392768.21

合计3591555.276932794.03

48、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助227285.20919997.08

88深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

个税手续费返还159746.12105785.56

合计387031.321025782.64

49、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-24080.43-42010.71

已贴现未到期的应收票据的投资收益0.00-14750.00

合计-24080.43-56760.71

50、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-465738.15-2052058.84

其他应收款坏账损失-1804.80-118642.29

合计-467542.95-2170701.13

51、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

706940.210.00

值损失

六、在建工程减值损失0.00-5205703.49

十一、合同资产减值损失-334060.83-411438.25

合计372879.38-5617141.74

52、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置固定资产-72385.840.00

处置使用权资产6498.760.00

非流动资产处置收益0.0014637.63

合计-65887.0814637.63

53、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

89深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

其他2000.000.022000.00

合计2000.000.022000.00

54、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

未决诉讼50000000.000.0050000000.00

滞纳金171049.150171049.15

罚款支出140.980140.98

其他39508.7610545.0639508.76

合计50210698.8910545.0650210698.89

55、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4072828.783598725.66

递延所得税费用511564.02-384867.29

合计4584392.803213858.37

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-83005187.92

按法定/适用税率计算的所得税费用-20751296.98

子公司适用不同税率的影响-9557.40

调整以前期间所得税的影响-66802.38

非应税收入的影响0.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响65719.53

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

19967733.42

亏损的影响

研发费加计扣除的影响-387287.12

其他5765883.73

90深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

所得税费用4584392.80

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款164640386.5096467786.61

仓租收入616172.990.00

利息收入693226.942966075.14

保证金455000.001277370.00

政府补助387031.30568647.74

其他1139378.031650896.93

合计167931195.76102930776.42支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款24436723.53100901663.74

付现费用10700413.2711887417.78

保证金612307.01320910.00

其他3173241.481074323.92

合计38922685.29114184315.44

（2）与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

关联方资金往来6849337.980.00

合计6849337.980.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

91深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

关联往来款88000000.000.00

贷款保证金0.00272915361.61

保理融资款0.00200000000.00

合计88000000.00472915361.61支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁费用2501672.584684708.36

其他关联往来款82154037.02171712062.31

融资租赁支付的租金2045150.005303806.79

合计86700859.60181700577.46

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款39802448.560.00206138.8817698482.670.0022310104.77长期借款（含一年内到期的793428183.800.0022593855.1988498468.470.00727523570.52长期借款）租赁负债（含一年内到期的10645034.160.001393717.043240710.980.008798040.22租赁负债）

其他应付款265000000.0088000000.0016949587.5181249587.510.00288700000.00

长期应付款304373595.460.008502620.382210561.110.00310665654.73

1413249261.88000000.0049645919.00192897810.740.001357997370.

合计9824

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-87589580.72-58327470.94

92深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

加：资产减值准备94663.577787842.87

固定资产折旧、油气资产折

3246926.403290069.09

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2818988.784202786.06

无形资产摊销2703851.941348848.35

长期待摊费用摊销588563.04863779.37

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填65887.08-14637.63列）固定资产报废损失（收益以419.540.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

0.000.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填33996299.3246128359.68列）投资损失（收益以“－”号填

24080.4356760.71

列）递延所得税资产减少（增加以790001.0650496.33“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-278437.04-435363.62“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-17103510.45-29426085.53

列）经营性应收项目的减少（增加208212578.9648937251.06以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

17913467.2119723755.67以“－”号填列）

其他0.000.00

经营活动产生的现金流量净额165484199.1244186391.47

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额170405070.79127572461.25

减：现金的期初余额132699808.72295784442.91

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

93深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

现金及现金等价物净增加额37705262.07-168211981.66

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金170405070.79132699808.72

其中：库存现金83661.5242186.66

可随时用于支付的银行存款170321409.27132657622.06

三、期末现金及现金等价物余额170405070.79132699808.72

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

账户冻结11424325.849509075.48账户冻结受限

保函保证金0.00324825.00保函保证金受限

合计11424325.849833900.48

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元315.007.15862254.96

欧元0.000.000.00

港币3787.000.91203453.74

59、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

94深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋出租455423.010.00

停车位16056.870.00

合计471479.880.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2644783.453472028.47

材料费用895557.070.00

折旧摊销费105398.40106397.26

社会保险424113.92665160.62

房租128589.29406605.31

住房公积金163043.00301192.88

办公费46909.940.00

差旅费0.0032075.25

设计费等3417913.710.00

其他16198.6090450.93

合计7842507.385073910.72

其中：费用化研发支出3937566.504740238.38

资本化研发支出3904940.88333672.34

95深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发确认为无转入当期其他支出形资产损益筑服云采

购监管平24270423.24270423.

0.000.00

台的研究8181与应用建投集团供应链平

2930143.02630824.42930143.02630824.4

台（筑服

5353

云）升级建设项目建投集团

智慧工地4361183.45148272.7787089.280.00管控平台64的研发建投云数

智快速开3037168.13037168.10.000.00发平台建44设项目基础数据

管理中心0.00198626.090.00198626.09的研发与应用物资采购

智慧管控0.00185813.340.00185813.34平台的研发与应用开放能力

平台的研0.00102587.740.00102587.74发与应用

34598918.3904940.827200566.11303292.

合计

4688648

九、合并范围的变更

1、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润企业合并协议已获山西建投股东大会

云数智科2025年014177521.1-33084977.3245410.740.00%子公司25通过；合技有限公月日1155904.58304并方实际司上已经控制了被合

96深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

并方的财务和经营政策，并享有相应

的利益、承担风险

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金13000000.00

--非现金资产的账面价值0.00

--发行或承担的债务的账面价值8675600.00

--发行的权益性证券的面值0.00

--或有对价0.00

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：264794257.08263880161.96

货币资金100691.55100891.55

应收款项9866717.6810584135.47

存货467317.01467317.01

固定资产1178493.431188353.84无形资产

负债：217104753.79216034754.09

借款0.000.00

应付款项182898778.04183000741.95

净资产47689503.2947845407.87

减：少数股东权益4374388.014369541.23

取得的净资产19075801.320.00

97深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳市华控

智城科技建25000000.0广东省深圳广东省深圳资本市场服100.00%0.00%

0设立设投资有限市市务

公司

北京清控人146000000.技术咨询规非同一控制

居环境研究79.54%0.00%00北京市北京市划下合并院有限公司北京中环世

纪工程设计200000000.技术咨询规非同一控制

北京市北京市100.00%0.00%有限责任公00划下合并司玉溪市华控海绵城市建

环境海绵城423120000.云南省玉溪云南省玉溪

00设项目投资

51.00%0.00%设立

市建设有限市市与管理公司

遂宁市华控200280000.海绵城市建四川省遂宁四川省遂宁

环境治理有设项目投资90.00%0.00%00设立市市限责任公司与管理迁安市华控海绵城市建

335870000.河北省迁安河北省迁安

环境投资有设项目投资52.80%0.00%设立

00市市

限责任公司与管理北京清控中

20000000.0非同一控制

创工程建设北京市北京市施工承包0.00%96.32%

0下合并

有限公司山西华控凯

迪物资循环100000000.山西省太原山西省太原科学研究和非同一控制

100.00%0.00%

科技有限公00市市技术服务业下合并司内蒙古奥原

63000000.0内蒙古自治内蒙古自治石墨及碳素非同一控制

新材料有限76.19%0.00%

0区包头市区包头市制品制造下合并

公司黑龙江奥原

200000000.黑龙江省七黑龙江省七石墨及碳素

新材料有限0.00%76.19%设立

00台河市台河市制品制造

公司山西建投云

20000000.0山西省太原山西省太原软件和信息同一控制下

数智科技有40.00%0.00%

0市市技术服务业企业合并

限公司山西建投云

10000000.0山西省太原山西省太原同一控制下

数智智能科其他服务业22.80%0.00%

0市市企业合并

技有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

98深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额北京清控人居环境研

20.46%-828742.240.006194741.00

究院有限公司迁安市华控环境投资

47.20%-2575072.580.0096199400.34

有限责任公司玉溪市华控环境海绵

49.00%4566411.700.00241859031.00

城市建设有限公司遂宁市华控环境治理

10.00%102955.510.0024629511.67

有限责任公司内蒙古奥原新材料有

23.81%-2687624.020.00-13672646.26

限公司

99深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称非流动资非流动负非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产债

北京清控人居环境研究511459691481705165963020331011812584512.35685694555722971403068469602982335665061708600.35275106

院有限公司.33.36.69.4769.16.75.25.00.7315.88迁安市华控环境投资有223571227054911472784827277376772466592052403598223437367025522772489601254768852608592051562806

限责任公司.978.971.944.868.213.07.504.681.181.868.210.07玉溪市华控环境海绵城1693900893040845109979812775697478451706062086816589605921812051087708142333624611038360343746

市建设有限公司5.354.88540.235.455.591.048.205.24113.442.928.891.81遂宁市华控环境治理有102131395734939967562538278823961505063042933027157299455590321071633155273211041978549547106599

限责任公司6.591.117.703.557.481.039.120.089.204.602.987.58

内蒙古奥原新材料有限198931571275520914744525203227511641709.20486922200143031315241815153848195944821729829.19767465

公司.668.756.412.33862.19.064.207.268.05887.93山西建投云数智科技有23322447383317742715562421898978218989782279598335920324263880162160347521603475

0.000.00

限公司0.74.204.943.823.827.60.361.964.094.09

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量北京清控人居环境研

2381850.02-4050548.59-4050548.591442508.973621864.22-7198056.00-7198056.00-4275486.95

究院有限公司迁安市华控环境投资

0.00-5455662.24-5455662.2417432892.656192572.15-6246848.39-6246848.3913104111.37

有限责任公司玉溪市华控环境海绵

21422.469319207.569319207.566489172.5920213.1110341765.7210341765.726091927.89

城市建设有限公司遂宁市华控环境治理

2150545.381029555.051029555.0549129687.431848021.47250477.66250477.6654316231.99

有限责任公司内蒙古奥原新材料有

1100780.63-11287795.11-11287795.11-5232.18261238.94-27387289.68-27387289.681038332.50

限公司山西建投云数智科技

23885945.304721053.254656493.4733645910.1733084977.303245410.743223588.083869020.57

有限公司

100深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计2991559.223864932.46下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-24080.43-42010.71

--综合收益总额-24080.43-42010.71

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额重点领域规

划实施环境495.890.00495.89与收益相关影响调研及评价项目国家级新区

规划实施环1427.220.001427.22与收益相关境影响核查大清河流域（白洋淀）环境风险决

策支持系统42170.990.0042170.99与收益相关及流域水生态环境管理智慧平台建设涉及大连斑

海豹国家级387.530.00387.53与收益相关自然保护区

101深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

的开发活动与环境管理制度研究城市总规环评技术要点

129.220.00129.22与收益相关

（三线一单）连云港市三

线一单编制128142.410.00128142.41与收益相关技术和应用模式研究

十三五-给水和排水管网

运行安全保1326784.7874121.421252663.36与收益相关障集成智能监管平台

京津冀战略209049.810.00209049.81与收益相关环评一期总量控制体

系研究及示12.300.0012.30与收益相关范内蒙古奥原

基础设施建1120650.2037354.981083295.22与资产相关设补贴高性能锂离子电池负极

材料制备及609179.6850765.04558414.64与收益相关应用技术产业化项目

合计3438430.03162241.443276188.59

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

内蒙古奥原基础设施建设补贴37354.9837354.98

高性能锂离子电池负极项目科技扶持资金50765.0450765.04

十三五—给水和排水管网运行安全保障集成智能监管平台74121.4274121.42

进项税额加计扣除15043.7638853.89

大清河流域（白洋淀）环境风险决策支持系统及流域水生态环境管理智慧

0.0029065.75

平台建设

稳岗补贴0.0034626.50

科技成果转化专项资金0.00200000.00

涉及大连斑海豹国家级自然保护区的开发活动与环境管理制度研究0.000.00

坪山区2024年度经济发展专项资金项目资助款0.000.00

北京高新技术企业“小升规”培育项目0.00200000.00

102深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

深圳市南山区工业和信息化局2023年商业稳增长专项资助项目补助0.00252200.00

连云港市三线一单编制技术和应用模式研究0.003009.50

其他50000.000.00

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

（1）市场风险

1）外汇风险

本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、港元等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

3）其他价格风险

无

（2）信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、合同资产和长期应收款。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

103深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

截至2025年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据1780124.990.00

应收账款527013561.2998393816.68

其他应收款357630831.8624437121.71

合同资产444219713.3617837175.00

长期应收款（含一年内到期的款项）54367577.133508030.22

合计1385011808.63144176143.61

（3）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2025年6月30日

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款22310104.7722310104.77

应付账款1086998649.691086998649.69

其他应付款466851159.03466851159.03一年内到期的非流

136065923.55136065923.55

动负债长期借款（含一年

189331291.00311318649.5094900000.00595549940.50内到期）

租赁负债3270211.051552648.284822859.33

合计1712225837.04192601502.05312871297.7894900000.002312598636.87

2024年12月31日

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款39802448.5639802448.56

104深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

应付账款1168412586.331168412586.33

其他应付款416969826.84416969826.84一年内到期的非流

158695658.44158695658.44

动负债长期借款（含一年

149677291.00254997295.00234890000.00639564586.00内到期）

租赁负债3408122.172683651.356091773.52

合计1783880520.17153085413.17257680946.35234890000.002429536879.69

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例深圳市华融泰资

深圳资产管理65142.26万元26.48%26.48%产管理有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是山西省国有资本运营有限公司。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注七、1.“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系山西建设投资集团有限公司间接控股股东深圳市赛格集团有限公司公司股东深圳赛格股份有限公司公司股东同方药业集团有限公司控股股东之子公司重庆康乐制药有限公司控股股东之子公司

晋建国际商业保理(珠海横琴)有限公司间接控股股东之子公司

晋建国际融资租赁（天津）有限公司间接控股股东之子公司深圳华控赛格置业有限公司间接控股股东之子公司四川天玖投资有限责任公司间接控股股东之子公司山西一建集团有限公司间接控股股东之子公司山西一建昆仑阳诚建设工程有限公司间接控股股东之子公司

105深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

山西二建集团有限公司间接控股股东之子公司山西奥博建工实业有限公司间接控股股东之子公司山西三建集团有限公司间接控股股东之子公司山西建筑工程集团有限公司间接控股股东之子公司山西四建集团有限公司间接控股股东之子公司山西五建集团有限公司间接控股股东之子公司山西六建集团有限公司间接控股股东之子公司山西八建集团有限公司间接控股股东之子公司

山西八建集团有限公司(原)间接控股股东之子公司天津晋和房地产开发有限公司间接控股股东之子公司天津晋明房地产开发有限公司间接控股股东之子公司腾业钢构有限责任公司间接控股股东之子公司太原智能科创项目管理有限公司间接控股股东之子公司山西卓安物资贸易有限公司间接控股股东之子公司山西杏花村国贸投资有限责任公司间接控股股东之子公司山西新源智慧建设有限公司间接控股股东之子公司山西潇河建筑产业有限公司间接控股股东之子公司山西潇河新城酒店有限公司间接控股股东之子公司山西潇河国际会议中心有限公司间接控股股东之子公司山西省工业设备安装集团有限公司间接控股股东之子公司山西省城市群投资建设集团有限公司间接控股股东之子公司山西绿建住品科技有限公司间接控股股东之子公司山西绿建智造幕墙科技有限公司间接控股股东之子公司山西绿建智造装饰铝板科技有限公司间接控股股东之子公司山西建投装饰产业有限公司间接控股股东之子公司山西建投迎宾大道工程项目管理有限公司间接控股股东之子公司山西建投物资贸易有限公司间接控股股东之子公司山西建投五岳建设工程有限公司间接控股股东之子公司山西建投晋东南建筑产业有限公司间接控股股东之子公司山西建投晋西北建筑产业有限公司间接控股股东之子公司

106深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

山西建投建筑产业有限公司间接控股股东之子公司山西建投集团装饰有限公司间接控股股东之子公司山西建设融资担保有限公司间接控股股东之子公司山西建发繁峙园区有限公司间接控股股东之子公司山西建达预拌砼有限责任公司间接控股股东之子公司山西机械化建设集团有限公司间接控股股东之子公司山西鸿陆建筑劳务有限公司间接控股股东之子公司山西滨汾物业集团有限公司间接控股股东之子公司煤炭工业太原设计研究院集团有限公司间接控股股东之子公司晋中市辰玖房地产开发有限公司间接控股股东之子公司晋建投华南投资建设有限公司间接控股股东之子公司山西水务物资贸易有限公司间接控股股东之子公司山西能久消防设施检测服务有限公司间接控股股东之子公司山西焦煤集团国际贸易有限责任公司间接控股股东之子公司山西煤机富中输送设备有限公司间接控股股东之子公司山西省投资规划研究院有限公司间接控股股东之子公司山西建投智慧物联科技有限公司间接控股股东之子公司山西静态交通建设运营有限公司间接控股股东之子公司陕西紫光辰济药业有限公司间接控股股东之子公司山西省建筑科学研究院集团有限公司间接控股股东之子公司山西省城市群投资建设集团有限公司间接控股股东之子公司山西宏昌盛物资供应链管理有限公司间接控股股东之子公司山西建投长治建筑产业有限公司间接控股股东之子公司晋建投华南投资建设有限公司间接控股股东之子公司山西建发临汾园区有限公司间接控股股东之子公司

Shanxi CIG Djibuti Branch 间接控股股东之子公司娄烦县建发基础设施投资有限公司间接控股股东之子公司阳曲县建发置业有限公司间接控股股东之子公司山西华颐房地产开发有限公司间接控股股东之子公司山西城运华兴房地产开发有限公司间接控股股东之子公司

107深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

山西潇河国际会议中心有限公司间接控股股东之子公司山西省建筑装饰工程有限公司间接控股股东之子公司山西水务物资贸易有限公司实际控制人之子公司山西能久消防设施检测服务有限公司实际控制人之子公司山西焦煤集团国际贸易有限责任公司实际控制人之子公司山西煤机富中输送设备有限公司实际控制人之子公司郎永强董事长周杨副董事长

柴宏杰董事、总经理李青山董事

秦军平董事、董秘陈运红独立董事昝志宏独立董事曹俐独立董事陈婷监事会主席董捷监事左乐曾职工监事高莹财务总监杨志国副总经理卫炳章原董事长潘景辉原副总经理丁勤原董事会秘书

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度山西建设投资集

团有限公司下属采购商品145600.0020000000.00否0.00子公司深圳市华融泰资

采购商品169200.0050000000.00否0.00产管理有限公司

108深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

及其下属子公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额山西省国有资本运营有限公

提供劳务134800.008500.00司下属子公司山西建设投资集团有限公司

提供服务4345300.000.00及其下属公司山西建设投资集团有限公司

销售商品197288900.00203616560.46及其下属公司山西建设投资集团有限公司

提供劳务0.0015160848.12及其下属公司深圳市华融泰资产管理有限

提供劳务67500.0042900.00公司及其下属子公司同方药业集团有限公司下属

提供劳务0.00568059.26公司

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额太原智能科创办公地559666460880

项目管0.000.000.000.000.000.000.000.00

点.67.61理有限公司

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕山西华控凯迪物资循

30000000.002024年06月28日2025年06月26日否

环科技有限公司山西华控凯迪物资循

250000000.002023年12月12日2024年12月11日否

环科技有限公司

（4）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司37200000.002024年5月23日2025年7月1日/

109深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司34000000.002024年5月23日2025年7月1日/

晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司50500000.002024年5月28日2025年7月1日/

晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司21777000.002024年6月14日2025年10月20日/

晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司674847.002024年7月15日2025年10月20日/

晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司535920.182024年7月15日2025年10月20日/

晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司482769.302024年7月18日2025年7月11日/

晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司1800000.002024年8月1日2025年7月16日/

晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司2500000.002024年7月24日2025年7月16日/

晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司3000000.002024年8月1日2025年7月21日/

晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司1500000.002024年8月9日2025年7月25日/

晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司1500000.002024年8月12日2025年7月25日/

晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司896000.002024年8月16日2025年8月8日/

晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司3000000.002024年8月30日2025年8月21日/

晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司3000000.002024年9月14日2025年9月12日/

晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司3480000.002024年11月21日2025年9月11日/

晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司1110463.522024年9月14日2025年9月10日/

晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司4743000.002024年9月19日2025年9月11日/拆出

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1579797.291857200.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备同方药业集团有限公

应收账款691610.3634580.523607910.36202895.52司及其下属公司山西建设投资集团有

应收账款256888547.866595427.67289792625.836409805.16限公司下属公司山西省国有资本运营

应收账款5000000.00782947.555000000.00477011.39有限公司下属子公司

110深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

深圳市华融泰资产管

应收账款763.0029.0620873.93417.48理有限公司山西建设投资集团有

合同资产217108771.828505993.23215873021.357324323.52限公司下属公司同方药业集团有限公

合同资产2940183.00263026.372737159.10206426.48司下属公司山西省国有资本运营

合同资产379600.000.000.000.00有限公司下属子公司山西建设投资集团有

预付账款189020.000.00250700.000.00限公司下属公司深圳市华融泰资产管

其他应收款1093348.71218683.811093348.71218683.81理有限公司山西建设投资集团有

其他应收款48482.2450.0059482.240.00限公司下属公司山西建设投资集团有

应收票据0.000.00180000.00900.00限公司下属公司山西省国有资本运营

其他应收款14200.000.000.000.00有限公司下属子公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额山西建设投资集团有限公司

应付账款3284041.608532428.46下属公司山西省国有资本运营有限公

应付账款206800.00206800.00司下属公司山西建设投资集团有限公司

合同负债3040484.713945416.14下属公司深圳市华融泰资产管理有限

其他应付款123272109.1318304449.86公司晋建国际商业保理（珠海横其他应付款171700000.00250000000.00

琴）有限公司山西建设投资集团有限公司

其他应付款31546730.7440563766.65下属公司深圳市华融泰资产管理有限

长期应付款284069158.60286069145.60公司

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）资产抵押

本公司子公司内蒙古奥原新材料有限公司向本公司借款2500万元，内蒙古奥原新材料有限公司抵押给本公司的房地产坐落于固阳县金山工业园区，不动产权证号：蒙(2023)固阳县不动产权第0011005号、不动产单元号：150222102243GB00011F00040001。其房屋建筑面积 10107.78m2，占地面积 54528m2。债务履行期限：经双方协商由从 2024年 4月 7日起到 2025年 4月 6日止，变更为从 2024年 4月 7日起到2026年1月23日止。截止2025年6月30日，此厂房原值38941475.73元，累计摊销

8667984.56元，净值为30273491.17元。

111深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）资产质押

2017年，本公司子公司迁安市华控环境投资有限责任公司与中国建设银行股份有限公司迁安支行

签订固定资产贷款合同，同时签订最高额应收账款质押合同，以《迁安市海绵城市 PPP项目合同》约定的应收账款设定质押；

2017年12月18日，本公司子公司遂宁市华控环境治理有限责任公司与中国工商银行股份有限公司遂宁分行签订固定资产借款合同，同时签订质押合同，以《遂宁市河东新区海绵城市建设一期改造及联盟河水系治理 PPP项目合同》项下应收账款收益权设定质押，质押物价值经认定为 100000.00万元。

2019年7月19日，本公司子公司玉溪市华控环境海绵城市建设有限公司与交通银行股份有限公司

玉溪分行签订固定资产贷款合同，同时签订最高额质押合同，以 PPP项目合同项下全部收益权设定质押。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、其他重要事项

1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项公司于2025年1月21日收到最高人民法院下发的《应诉通知书》（具体内容详见公司于2025年

1月23日在指定信息披露媒体发布的《关于同方投资提起再审暨收到<应诉通知书>的公告》，公告编号2025-05），同方投资仍然不服判决，向最高人民法院提起再审申请，现处于再审立案审查阶段，是否符合再审立案条件尚需最高人民法院审查后裁定。公司已聘请专业的法律团队积极应对，确保应诉工作有序推进，最大限度降低再审案件对公司的影响。公司将密切关注案件进展情况，及时履行信息披露义务。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

2至3年1500000.001553244.45

112深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

3年以上82138989.9183586898.63

3至4年5950000.005950000.00

4至5年0.000.00

5年以上76188989.9177636898.63

合计83638989.9185140143.08

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏689533689533689533689533

账准备82.44%100.00%0.0080.99%100.00%0.0065.9765.9765.9765.97的应收账款其

中：

按组合计提坏

146856159712130884161867189203142947

账准备17.56%10.88%19.01%11.69%

23.944.7999.1577.110.9946.12

的应收账款其

中：

账龄组87356215971271384910236718920383447410.44%18.28%12.02%18.48%

合3.944.799.1577.110.996.12

特定款5950005950005950005950007.11%0.000.00%6.99%0.000.00%

项组合0.000.000.000.00

836389705504130884851401708453142947

合计100.00%84.35%100.00%83.21%89.9190.7699.1543.0896.9646.12

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位155459298.5055459298.5055459298.5055459298.50100.00%客户破产清算

单位213000000.0013000000.0013000000.0013000000.00100.00%客户破产重整

单位3494067.47494067.47494067.47494067.47100.00%预计难以收回

合计68953365.9768953365.9768953365.9768953365.97

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

113深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合8735623.941597124.7918.28%

合计8735623.941597124.79

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：特定款项组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

特定款项组合5950000.000.000.00%

合计5950000.000.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

68953365.970.000.000.000.0068953365.97

账准备按组合计提坏

1892030.995324.45300230.640.000.001597124.80

账准备

合计70845396.965324.45300230.640.000.0070550490.77

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名55459298.500.0055459298.5066.31%55459298.50

第二名13000000.000.0013000000.0015.54%13000000.00

第三名5950000.000.005950000.007.11%0.00

114深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

第四名3313798.940.003313798.943.96%571200.00

第五名1509275.000.001509275.001.80%301855.00

合计79232372.440.0079232372.4494.72%69332353.50

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息51776871.1145237204.44

其他应收款499790237.11496367660.42

合计551567108.22541604864.86

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

非金融机构借款51776871.1145237204.44

合计51776871.1145237204.44

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款414841855.52411843539.36

保证金及押金337164.22209894.22

备用金389961.0792330.59

仓租款490827.40490827.40

股权转让款98843620.0098843620.00

合计514903428.21511480211.57

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）43514289.4857968844.81

1至2年311507782.48325661932.54

2至3年13448483.2010943282.73

115深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

3年以上146432873.05116906151.49

3至4年17046159.035146424.42

4至5年31221295.2522019600.00

5年以上98165418.7789740127.07

合计514903428.21511480211.57

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项

552359.552359.

计提坏560.11%56100.00%0

552359.

560.11%

552359.

56100.00%0

账准备其

中：

按组合

51435199.89%1456082.83%499790510927145601496367计提坏068.6531.54237.11852.0199.89%91.592.85%660.42

账准备其

中：

账龄组291220145608276659291735145601277175

合509.92

56.56%31.545.00%678.38848.3057.04%91.594.99%656.71

特定款223130

558.7343.33%00.00%

223130219192

558.73003.7142.85%00.00%

219192

相组合003.71

514903100.00%1511312.94%499790511480100.00%151125496367合计428.2191.10237.11211.5751.152.95%660.42

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位一490827.40490827.40490827.40490827.40100.00%预计无法收回

单位二61532.1661532.1661532.1661532.16100.00%预计无法收回

合计552359.56552359.56552359.56552359.56

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

116深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄组合291220509.9214560831.545.00%

合计291220509.9214560831.54

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：特定款项组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

特定款项组合223130558.730.000.00%

合计223130558.730.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额0.0014560191.59552359.5615112551.15

2025年1月1日余额

在本期

本期计提0.004559.950.004559.95

本期转回0.003920.000.003920.00

2025年6月30日余

0.0014560831.54552359.5615113191.10

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提预期

信用损失的其552359.560.000.000.000.00552359.56他应收款

117深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提预

期信用损失的14560191.594559.953920.000.000.0014560831.54其他应收款

合计15112551.154559.953920.000.000.0015113191.10

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款189702093.001至2年33.48%9485104.65

1至2年、2至3

第二名往来款141902761.33年、3至4年、425.04%0.00

至5年、5年以上

第三名股权转让款74132715.001至2年13.08%3706635.75

1至2年、2至3

第四名往来款26408969.26年、3至4年、44.66%0.00至5年

第五名股权转让款24710905.001至2年4.36%1235545.25

合计456857443.5980.62%14427285.65

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资857724696.23112235630.95745489065.28840334349.57112235630.95728098718.62

对联营、合营2991559.220.002991559.223015639.650.003015639.65企业投资

合计860716255.45112235630.95748480624.50843349989.22112235630.95731114358.27

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值期末余额值）追加投资减少投资其他值）准备深圳市华

控智城科9937428.015062571.9937428.015062571.技建设投0.000.000.000.00892892资有限公司北京清控

人居环境69591777.52275932.69591777.52275932.0.000.000.000.00研究院有04960496限公司

北京中环14690000146900000.000.000.000.000.000.00

世纪工程0.000.00

118深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

设计有限责任公司迁安市华

控环境投88669680.88669680.

0.000.000.000.000.000.00

资有限责0000任公司遂宁市华

控环境治18025200180252000.000.000.000.000.000.00

理有限责0.000.00任公司玉溪市华控环境海2158000021580000

绵城市建0.000.000.000.000.000.000.000.00设有限公司山西华控

凯迪物资16947833.16947833.0.000.000.000.000.000.00循环科技5050有限公司

内蒙古奥44897126.44897126.原新材料0.000.000.000.000.000.000707有限公司山西建投

云数智科17390346.17390346.0.000.000.000.000.000.00技有限公6666司

728098711122356317390346.7454890611223563

合计0.000.000.00

8.620.95665.280.95

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额余额投资准备法下其他发放准备（账其他计提（账单位期初追加减少确认综合现金期末面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备值）资损调整或利益润

一、合营企业

二、联营企业凯利

易方-

资本301529910.000.000.00240800.000.000.000.000.000.00

管理639.65559.22.43有限公司

-

30152991

小计0.000.000.00240800.000.000.000.000.000.00639.65559.22.43

-

30152991

合计0.000.000.00240800.000.000.000.000.000.00639.65559.22.43可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

119深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务882907.43706940.210.000.00

其他业务0.000.000.000.00

合计882907.43706940.210.000.00

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型882907.43706940.21882907.43706940.21

其中：

贸易业务882907.43706940.21882907.43706940.21

按经营地区分类882907.43706940.21882907.43706940.21

其中：

国内销售882907.43706940.21882907.43706940.21按商品转让的时间分

882907.43706940.21882907.43706940.21

类

其中：

在某一时点转让882907.43706940.21882907.43706940.21

合计882907.43706940.21882907.43706940.21

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2027年度确认收入。

120深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-24080.43159038.33

合计-24080.43159038.33

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-65887.08/计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生212241.44/持续影响的政府补助除外）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

-62361.83/益

主要是公司基于谨慎性原则，结合法律顾问的专业意见，综-50208698.89合评估了与七台河市新兴区政除上述各项之外的其他营业外收入和支出府锂离子电池负极材料项目投资合同纠纷仲裁风险计提预计负债5000万元。

减：所得税影响额-29285.32/

少数股东权益影响额（税后）16158.74/

合计-50111579.78--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净-13.16%-0.0882-0.0882

121深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报告

利润扣除非经常性损益后归属于

-5.73%-0.0384-0.0384公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称深圳华控赛格股份有限公司

法定代表人：郎永强

二〇二五年八月二十九日

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