深圳华控赛格股份有限公司

二〇二五年度

审计报告

北京中名国成会计师事务所

（特殊普通合伙）目录

审计报告1-5

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-114北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）

BEIJINGZHONGMINGGUOCHENG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：中国北京东城区建国门大街18号办一910单元邮编100005

电话(010)53396165审计报告

中名国成审字【2026】第0617号

深圳华控赛格股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳华控赛格股份有限公司（以下简称“华控赛格公司”）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华控赛格公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及

2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体的独立性要求（如适用），我们独立于华控赛格公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定收入事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注——五、42。

1华控赛格公司的主营业务为环保产业服务、水务工程施工及服务、软件

与信息技术服务、建材贸易。2025年度，华控赛格公司实现主营业务收入

82032.24万元。由于收入为关键业绩指标，其收入确认的准确性以及是否在

恰当的财务报表期间确认涉及管理层的重大判断，且对华控赛格公司报告期的经营业绩具有重大影响，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：

（1）了解和评价管理层与客户收入确认相关的关键内部控制的设计及运

行有效性，并执行控制测试；

（2）详细了解业务的商业模式，抽取部分客户、供应商进行访谈或实地

走访客户，了解客户的真实性、交易规模是否匹配等，以进一步了解交易及评价商业实质；

（3）了解不同业务模式下的收入确认政策及交易真实性，获取并检查合同及支持性文件；

（4）执行分析性复核程序，包括但不限于各期收入、毛利率波动分析，评价收入相关指标变动合理性，并与同行业可比公司进行比较；

（5）对本年记录的收入交易及应收账款余额选取样本实施函证程序，并

抽查相关单据，检查已确认收入的真实性；

（6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对合同、出库

单、结算单、验收资料及其他支持性文件如审查合格书等，以评价收入是否四、其他信息

华控赛格公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括深圳华控赛格公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

2我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息

发表任何形式的鉴证结论。

2结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，

考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

华控赛格公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华控赛格公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华控赛格公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华控赛格公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对华控赛格公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华控赛格公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就华控赛格公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

4北京中名国成会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国·北京二〇二六年三月二十四日

5资产负债表

编制单位：深圳华控赛格股份有限公司单位：人民币元

2025年12月31日2024年12月31日

项目附注合并公司合并公司

流动资产：

货币资金五、180059552.2029504173.58142533709.2024940031.73

交易性金融资产--

衍生金融资产--

应收票据五、211664996.53-4827780.36

应收账款五、3368102878.5539013539.13401515985.7614294746.12

应收款项融资五、44934414.16-6869200.06-

预付款项五、53835853.36-6964942.502546090.68

其他应收款五、6351715374.55448651725.69461427627.29541604864.86

其中：应收利息-54386538.8645237204.44

应收股利--

存货五、729687565.1031419.0028782157.4012553.98

其中：数据资源

合同资产五、8304953806.49-529981201.04

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产五、998087364.78-25746897.48

其他流动资产五、1098803237.76454849.20137388808.20

流动资产合计1351845043.48517655706.601746038309.29583398287.37

非流动资产：

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款五、11764463016.01949977.4622383481.83891997.74

长期股权投资五、123113104.46759067390.393015639.65731114358.27

其他权益工具投资五、13116203081.21116203081.21116203081.21116203081.21

其他非流动金融资产--

投资性房地产--

固定资产五、1455577088.653348886.5961844422.253689716.63

在建工程五、155239152.93-8379976.77

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产五、167366603.574500718.4510029113.716955655.77

无形资产五、17112956175.2729528801.4286212777.7029528801.42

其中：数据资源

开发支出五、186155019.74-34598918.46

其中：数据资源

商誉五、19--

长期待摊费用五、201151268.2114310.692891312.84486658.62

递延所得税资产五、2158727727.2625402054.2359665190.5325402054.23

其他非流动资产五、221321487784.91-2179019173.95-

非流动资产合计2452440022.22939015220.442584243088.90914272323.89

资产总计3804285065.701456670927.044330281398.191497670611.26

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

1资产负债表（续）

编制单位：深圳华控赛格股份有限公司单位：人民币元

2025年12月31日2024年12月31日

项目附注合并公司合并公司

流动负债：

短期借款五、2354688966.405004500.0039802448.5610012527.78交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、2410000000.0010000000.0012724932.845000000.00

应付账款五、251075312873.622218524.721168412586.333365528.09预收款项

合同负债五、2621649074.5921808241.12

应付职工薪酬五、2739298660.0617336306.2849476421.8629069460.63

应交税费五、2837116788.47360864.7424155367.01476532.11

其他应付款五、29313033344.90273711865.84416969826.84210296259.85

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、30131232829.922948572.74158695658.442826527.83

其他流动负债五、3122682029.193316009.909231460.93307004.08

流动负债合计1705014567.15314896644.221901276943.93261353840.37

非流动负债：

长期借款五、32538789295.004270000.00639564586.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、333600783.602010861.476091773.524672624.86

长期应付款五、34402968720.79284069145.60565898720.79286069145.60长期应付职工薪酬

预计负债五、3550190609.0650000000.00

递延收益五、363113947.153438430.03

递延所得税负债97268645.7896708743.3897400922.5296708743.38其他非流动负债

非流动负债合计1095932001.38437058750.451312394432.86387450513.84

负债合计2800946568.53751955394.673213671376.79648804354.21

股东权益：

股本五、371006671464.001006671464.001006671464.001006671464.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、381188683102.891185517879.551201168262.761196601212.24

减：库存股其他综合收益

专项储备五、39

盈余公积五、40157709529.79157709529.79157709529.79157709529.79

未分配利润五、41-1749534370.33-1645183340.97-1635633240.45-1512115948.98

归属于母公司股东权益合计603529726.35704715532.37729916016.10848866257.05

少数股东权益399808770.82386694005.30

股东权益合计1003338497.17704715532.371116610021.40848866257.05

负债和股东权益总计3804285065.701456670927.044330281398.191497670611.26

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

2利润表

编制单位：深圳华控赛格股份有限公司单位：人民币元

2025年度2024年度

项目附注合并公司合并公司

一、营业收入五、42832445316.1426802359.891105292510.07

减：营业成本五、42719878801.10705361.131036156894.61

税金及附加五、435426069.1925294.005216223.5711665.30

销售费用五、443876545.335153223.30

管理费用五、4580282904.3622163625.8589669322.1923946986.28

研发费用五、4613435514.5416045836.03

财务费用五、4713847881.8214765159.8613512598.2719174083.28

其中：利息费用66361120.6427357236.3883863072.7633598177.93

利息收入52816521.0112597925.4874853708.2014413369.80

加：其他收益五、48792040.72125167.581543107.42162913.80投资收益(损失以“-”号填列）五、496222360.816222360.8110196.48147200.03

其中：对联营企业和合营企业的投资收益97464.8197464.8122914.66147200.03以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）公允价值变动收益(损失以“-”号填列）信用减值损失(损失以“-”号填列）五、50-15438038.19-79378483.54-17622371.46-14296409.25资产减值损失(损失以“-”号填列）五、51-14047224.86706940.21-14629488.74资产处置收益(损失以“-”号填列）五、52-61692.89132703.90946677.69二、营业利润(亏损以“-”号填列）-26834954.61-83048391.99-90213466.51-57119030.28

加：营业外收入五、53614043.98112512097.80112503481.21

减：营业外支出五、5450507502.4250019000.00527275.36三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）-76728413.05-133067391.9921771355.9355384450.93

减：所得税费用五、5514867511.182668007.84四、净利润(净亏损以“-”号填列）-91595924.23-133067391.9919103348.0955384450.93

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类-91595924.23-133067391.9919103348.0955384450.93

1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列）-91595924.23-133067391.9919103348.0955384450.93

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类-91595924.2319103348.091.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“--104510783.21-133067391.9917034715.3155384450.93”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）12914858.982068632.78

五、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-91595924.23-133067391.9919103348.0955384450.93

（一）归属于母公司股东的综合收益总额-104510783.2117034715.31

（二）归属于少数股东的综合收益总额12914858.982068632.78

七、每股收益

（一）基本每股收益-0.10380.0169

（二）稀释每股收益-0.10380.0169

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

3现金流量表

编制单位：深圳华控赛格股份有限公司单位：人民币元

2025年度2024年度

项目附注合并公司合并公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金904038149.962445594.11844658358.311354599.98

收到的税费返还447617.300.001312465.62653504.48

收到其他与经营活动有关的现金五、56205794732.79426028522.21226308021.4978783562.04

经营活动现金流入小计1110280500.05428474116.321072278845.4280791666.50

购买商品、接受劳务支付的现金584979341.99168475.87495073832.181900715.73

支付给职工以及为职工支付的现金103136022.6729708398.95104337515.5332265825.20

支付的各项税费22552631.72168059.4417814015.05116789.93

支付其他与经营活动有关的现金五、5686493081.79433478441.73239588983.2377392480.85

经营活动现金流出小计797161078.17463523375.99856814345.99111675811.71

经营活动产生的现金流量净额313119421.88-35049259.67215464499.43-30884145.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.000.00349733.25349733.25

取得投资收益收到的现金6124896.006124896.000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的184000.00184000.00626683.20现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00901500.00

收到其他与投资活动有关的现金五、560.0035041569.475000000.003463750.53

投资活动现金流入小计6308896.0041350465.476877916.453813483.78

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5632449.6155941.5012038652.28310045.22

投资支付的现金13000000.0026498150.0020000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00

支付其他与投资活动有关的现金五、560.008060973.1748908932.17

投资活动现金流出小计18632449.6134615064.6712038652.2869218977.39

投资活动产生的现金流量净额-12323553.616735400.80-5160735.83-65405493.61

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金9280000.009280000.0010000000.0010000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金五、56108000000.00126800000.00497916205.85482915361.61

筹资活动现金流入小计117280000.00136080000.00507916205.85492915361.61

偿还债务支付的现金171008211.7810000000.00552520291.00362600000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金39837834.27347404.5965362457.4910765666.66

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润0.000.00

支付其他与筹资活动有关的现金五、56273224742.2392854457.92263437386.81133740682.52

筹资活动现金流出小计484070788.28103201862.51881320135.30507106349.18

筹资活动产生的现金流量净额-366790788.2832878137.49-373403929.45-14190987.57

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-136.77-136.7715531.6615531.66

五、现金及现金等价物净增加额-65995056.784564141.85-163084634.19-110465094.73

加：期初现金及现金等价物余额132699808.7224940031.73295784442.91135405126.46

六、期末现金及现金等价物余额66704751.9429504173.58132699808.7224940031.73

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

4合并股东权益变动表

编制单位：深圳华控赛格股份有限公司单位：人民币元

2025年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具其他综合收少数股东权益股东权益合计

股本优先股永续债其他资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益

一、上年期末余额1006671464.001201168262.76157709529.79-1635633240.45729916016.10386694005.301116610021.40

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额1006671464.001201168262.76157709529.79-1635633240.45729916016.10386694005.301116610021.40三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-12485159.87-113901129.88-126386289.7513114765.52-113271524.23列）

（一）综合收益总额-104510783.21-104510783.2112914858.98-91595924.23

（二）股东投入和减少资本-12485159.87-9390346.67-21875506.54199906.54-21675600.00

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他-12485159.87-9390346.67-21875506.54199906.54-21675600.00

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取6329184.396329184.3974919.506404103.89

2．本期使用-6329184.39-6329184.39-74919.50-6404103.89

（六）其他

四、本年期末余额1006671464.001188683102.89157709529.79-1749534370.33603529726.35399808770.821003338497.17

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

5合并股东权益变动表

编制单位：深圳华控赛格股份有限公司单位：人民币元

2024年度

归属于母公司股东权益

项目其他权益工具股东权益减：库少数股东权益股本优先股永续债其他资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计存股合计

一、上年期末余额1006671464.001193168262.76157709529.79-1658136363.49699412893.06360076632.911059489525.97

加：会计政策变更前期差错更正

同一控制下企业合并8000000.008164775.0716164775.0728593290.6244758065.69其他

二、本年期初余额1006671464.001201168262.76157709529.79-1649971588.42715577668.13388669923.531104247591.66三、本期增减变动金额（减少以“-”号填14338347.9714338347.97-1975918.2312362429.74列）

（一）综合收益总额17034715.3117034715.312068632.7819103348.09

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配-2696367.34-2696367.34-4044551.01-6740918.35

1．提取盈余公积

2．对股东的分配-2696367.34-2696367.34-4044551.01-6740918.35

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取3104974.033104974.03681579.673786553.70

2．本期使用-3104974.03-3104974.03-681579.67-3786553.70

（六）其他

四、本年期末余额1006671464.001201168262.76157709529.79-1635633240.45729916016.10386694005.301116610021.40

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

6股东权益变动表

编制单位：深圳华控赛格股份有限公司单位：人民币元

2025年度

项目其他权益工具减：库其他综合收股东权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他存股益合计

一、上年期末余额1006671464.001196601212.24157709529.79-1512115948.98848866257.05

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1006671464.001196601212.24157709529.79-1512115948.98848866257.05三、本期增减变动金额（减少以“-”号-11083332.69-133067391.99-144150724.68填列）

（一）综合收益总额-133067391.99-133067391.99

（二）股东投入和减少资本-11083332.69-11083332.69

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他-11083332.69-11083332.69

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额1006671464.001185517879.55157709529.79-1645183340.97704715532.37

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

7股东权益变动表

编制单位：深圳华控赛格股份有限公司单位：人民币元

2024年度

项目其他权益工具减：库其他综合收股东权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他存股益合计

一、上年期末余额1006671464.001196601212.24157709529.79-1567500399.91793481806.12

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1006671464.001196601212.24157709529.79-1567500399.91793481806.12三、本期增减变动金额（减少以“-”号55384450.9355384450.93填列）

（一）综合收益总额55384450.9355384450.93

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额1006671464.001196601212.24157709529.79-1512115948.98848866257.05

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

8深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

深圳华控赛格股份有限公司（以下简称“公司”）系于1997年6月经深圳市人

民政府批准，由深圳市赛格集团有限公司、深圳赛格股份有限公司、深业腾美有限公司、深圳市赛格进出口公司、深圳市赛格储运有限公司作为发起人，在原深圳中康玻璃有限公司基础上进行分立，并以募集方式向社会公众发行股票于1997年6月

6日正式设立的股份有限公司。1997年6月11日在深圳证券交易所上市。

原深圳中康玻璃有限公司是一家专业化生产彩色显像管玻壳的企业，于1989年设立，1994年开始生产，1995年10月，经深圳市政府批准认定为高新技术先进技术企业，并一次性通过国内外权威认证机构 ISO9002 质量体系认证，是“八五”期间国家计划重点工程项目，是20世纪80年代我国电子工业史上一次性投资最大的项目。本公司承接了原深圳中康玻璃有限公司的主要资产及业务，并享受原深圳中康玻璃有限公司的所有优惠政策。

韩国三星康宁株式会社（现更名为“韩国三星康宁精密玻璃株式会社”）于1998年6月26日全资收购本公司股东深业腾美有限公司，间接持有本公司股权。三星康宁（马来西亚）有限公司于2004年3月25日收购了深圳市赛格集团有限公司14.09%的股权，本公司于1998年9月24日由深圳市赛格中康股份有限公司更名为深圳市赛格三星股份有限公司，于2004年6月14日由深圳市赛格三星股份有限公司更名为深圳赛格三星股份有限公司。

股权分置改革实施情况：公司以截至2007年6月30日的资本公积金和总股本为基础，向流通股股东转增103563697股（相当于每10股转增4.602831股）；向三星康宁投资有限公司、三星康宁（马来西亚）有限公司两家非流通股东分别转增

4301128股和2836122股（相当于每10股转增0.256084股）。实施股权分置改革方

案的股份变更登记日：2008年1月11日。2008年1月14日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。实施股权分置改革后，公司注册资本增至人民币896671464.00元。

2013年1月16日，公司股东三星康宁投资有限公司、三星康宁（马来西亚）有限公司分别与深圳市华融泰资产管理有限公司、深圳市长润投资管理有限公司（现更名为工布江达长润投资管理有限公司）签订了《股份转让协议》。根据《股份转让协议》，三星康宁将其持有的公司股份156103049股（占公司总股本的17.41%）转让给深圳市华融泰资产管理有限公司，三星康宁马来西亚将其持有的公司股份

113585801股（占公司总股本的12.67%）转让给深圳市长润投资管理有限公司。

9深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2013年3月8日公司名称更名为“深圳华控赛格股份有限公司”，英文名称变

更为“SHENZHENHUAKONGSEGCO.LTD.”。

9深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2014年10月31日，公司非公开发行股票的议案通过了中国证券监督管理委员会审核，根据证监许可[2014]1286号文《关于核准深圳华控赛格股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司发行11000万股。2015年1月21日，公司向深圳市华融泰资产管理有限公司非公开发行11000万股。非公开发行完成后，公司股本变更为100667.15万股，注册资本变更为100667.15万元。

2019年10月10日，山西国投创新绿色能源股权投资合伙企业（有限合伙）与

深圳市奥融信投资发展有限公司签订《股权转让协议》，国投绿色能源通过协议方式受让奥融信持有的华融泰51%股权，国投绿色能源成为深圳市华融泰资产管理有限公司的控股股东，国投绿色能源的控股股东是宁波保税区三晋国投股权投资基金合伙企业（有限合伙），宁波保税区三晋国投股权投资基金合伙企业(有限合伙)的控股股东是山西省国有资本投资运营有限公司，从而公司的实际控制人变更为山西省国有资本投资运营有限公司。

2020年4月14日，山西省人民政府批复，同意山西省国有资本投资运营有限公

司更名为山西省国有资本运营有限公司。

2020年6月30日，山西建设投资集团有限公司通过协议方式受让山西国耀股权

投资合伙企业（有限合伙）、山西国投创新绿色能源股权投资合伙企业（有限合伙）

和山西国投股权投资合伙企业（有限合伙）分别持有的深圳市华融泰资产管理有限

公司33.03%、24.05%和19.82%股权，共计76.90%股权，从而间接控制深圳市华融泰资产管理有限公司持有的公司266533049股股份。本次交易完成后，深圳市华融泰资产管理有限公司仍是公司的控股股东，山西省国有资本运营有限公司仍是公司的实际控制人，山西建设投资集团有限公司成为公司的间接控股股东。

2025年12月，山西省人民政府决定将省国资运营公司所持有的山西建设投资集

团有限公司52.44%股权划转至山西省国资委直接持有，华控赛格实际控制人变更为山西省国资委。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2025年12月31日，本公司累计发行股本总数100667.15万股，注册资本为100667.15万元，注册地址：深圳市坪山新区大工业区兰竹大道以北 CH3 主厂房。实际控制人为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、主要经营活动

本公司属公用事业-环保工程行业，主要营业务涵盖水环境综合治理、城市水系统综合技术服务、海绵城市建设、市政设计、EPC 总承包、工程咨询规划与设计以

及集采集供业务等多个领域。在此基础上，公司积极引入云数智信息化、智能化技

10深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）术，推动传统业务与数字技术深度融合，着力提升项目运营效率与技术服务附加值，加速构建“数智引领、绿色转型、协同发展”的业务新格局。

3、财务报表的批准报出

财务报表批准报出日：本公司董事会于2026年3月24日批准报出本财务报表。

10深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

（1）公司扣非后亏损但经营情况明显好转

公司扣非后的归母净利润连续为负，2025、2024、2023年度扣非后的归母净利润分别为-5488.50万元、-9737.38万元、-20493.88万元，资产负债率分别为73.63%、

74.21%、75.35%，与上年同比都有所降低，经营情况明显好转。

随着同方投资仲裁案结案等前期束缚公司经营发展的问题基本处理完毕，公司融资能力、资本重组能力得以恢复。公司坪山项目纳入深圳市土地整备利益统筹试点，坪山厂区拆迁收到部分补偿款；其次公司积极引入云数智信息化、智能化技术，推动传统业务与数字技术深度融合，着力提升项目运营效率与技术服务附加值，加速构建“数智引领、绿色转型、协同发展”的业务新格。随着以上项目持续开展，尤其是坪山园区土地项目得以盘活，公司收益情况将明显改善。

（2）拟采取的措施

1）深化精细管理，稳步提升经营效益

公司将继续坚持权责清晰、管控到位、运行高效的工作原则，以发展战略为引领，以内控体系为支撑，以制度执行为保障，持续深化经营分析与过程管控，不断提升精细化管理水平，全力推动营业收入、净利润等核心经营指标稳步提升，确保公司经营质量与发展效益持续向好。

2）加大资金管控和清收力度，全力保证资金安全

一是优化资本结构，降低资产负债率，2025年与多家银行接洽融资授信业务，其中本部建行深圳分行5000万元及华控凯迪兴业银行5000万元融资业务已落地。

11深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2026年将积极与银行沟通，借助坪山土地资产盘活优势，争取优惠的贷款利率，调

整融资结构，努力推动降本增效。二是力争收回坪山地块货币补偿款尾款和应收款项的清收，盘活资金，减少资金占用。

11深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3）瞄定主业定位，聚力主培协同

公司深入研判行业趋势与自身资源禀赋，明确“一主一培”一体化发展战略。

以生态环保为核心主业，同时积极培育面向建筑全过程的数智化综合解决方案，通过“技术+运营”联动模式，推动绿色生态建设与建筑数智化高效运营深度融合。“一主”，即现阶段聚焦生态环保主业，持续深耕水务领域既有优势，强化专业积淀与运营经验。在此基础上，通过并购、重组等方式，有序布局大气治理、水环境治理、生态修复等细分领域，逐步打通环保全产业链条，构建“大环保”生态体系，全面提升公司综合竞争力与价值创造能力。“一培”，即以云数智技术为基础，围绕核心主业应用场景，稳步培育全过程建筑信息化产业。通过提供涵盖软件开发、系统集成与平台运营、专业技术咨询的一体化服务，深度赋能传统环保业务，推动公司发展成为行业内具有影响力的数智化综合运营服务商。

4）攻坚坪山项目，激活资产价值

公司将全力推进坪山项目留用地置换与开发工作，聚焦选址审批、土地熟化及货币补偿尾款回收等重点环节，持续深化与政府方的常态化沟通机制，统筹调动内外部资源，确保各项工作协同推进。围绕项目落地目标，制定专项攻坚计划，明确阶段性任务与责任分工，力争在“十五五”期间高效完成留用地置换落地及补偿尾款全额回收。同时，依据土地最新指标加快确定税筹方案，通过优化经营策略合理降低税负压力，提升坪山土地资产整体效益。加强过程管控与风险防范，全力推动项目稳妥有序落地，为公司持续发展注入资产动能。

5）数智赋能环保，推动业务转型

立足公司战略定位，加速推动数字技术与环保产业的深度融合。聚焦主业场景，系统构建“数字驱动、智能运营、融合创新”的能力体系，通过打造数据驱动的智慧化运营体系，推动全业务链智能化升级，助力公司由传统环保服务商向智慧环保平台企业转型。积极探索基于数字能力的新模式、新业态，重塑核心竞争力，拓展价值增长新空间，以数智化转型引领公司迈向更高质量、更可持续的发展阶段，为股东创造长期价值。

6）健全内控管理体系，全面提升风险防控能力

在内控建设和管理能力提升方面，公司持续完善全面风险管理体系，不断增强风险识别、预警与应对能力，继续推进规章制度修订，着力构建层次清晰、结构完整、科学规范、务实管用的制度体系。公司将以系统化、制度化、专业化、精细化管理为抓手，持续夯实内控基础，有效防范化解经营风险，保障公司各项业务规范高效运行，推动经营质量与盈利能力稳步提升。

公司认为未来12个月可以持续经营。

12深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

三、公司主要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

12深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

（1）财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报

表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

（2）财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。

某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项500万元重要应收款项坏账准备收回或转回500万元重要的应收款项核销500万元账龄超过1年以上的重要应付账款及500万元其他应付款

13深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要的在建工程500万元

13深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司净资产占净资产总额5%以上或管理层根据重要的非全资子公司公司所处的具体环境认为重要

少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、少数股东持有的权益重要的子公司

营业收入和净利润占合并报表相应项目10%以上

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营重要的合营企业或联营企业企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

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一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

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从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考

虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、16、（2）*)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失

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控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产

生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计

准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投

出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司

持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的上月月末中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化

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期间内予以资本化。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产

和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的上月月末中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各

项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的上月月末中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因

丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境

外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

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金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产

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和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定

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为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他

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综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或

投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：*损失准备金额；*初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

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（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付

出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于

第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶

段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶

段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

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损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：

*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；

*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；

*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收

款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预

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期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

（1）应收票据组合应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票应收票据组合3财务公司承兑汇票

（2）应收账款组合

应收账款组合1账龄组合：按类似信用风险特征进行组合

应收账款组合2特定款项组合：特定款项

（3）其他应收款组合

其他应收款组合1账龄组合：按类似信用风险特征进行组合

其他应收款组合2特定款项组合：特定款项

（4）应收款项融资组合应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票

（5）合同资产组合

（6）长期应收款组合

13、存货

（1）存货的分类

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本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物、

消耗性生物资产、发出商品、开发成本、开发产品、合同履约成本等。

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（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

14、合同资产和合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

15、持有待售的非流动资产或处置组

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处

置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独

的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值

所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第

42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认

的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的

初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及

其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产

交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）后续计量及损益确认方法

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外

所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期

股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7（2）“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而

确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

18、固定资产及其累计折旧

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别折旧方法使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物年限平均法12-2553.80-7.92

专用设备年限平均法5-1257.92-19.00

运输设备年限平均法4-5519.00-23.75

通用设备年限平均法6-1257.92-15.83

办公设备及其他年限平均法3-5519.00-31.67其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

19、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程

支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

20、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态

所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时

间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法（根据实际情况描述）对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）本公司作为出租人

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

22、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命如下：

类别使用寿命确定依据摊销方法

50根据土地使用权证或合同规土地使用权年直线法

定的使用年限

5根据技术更新周期及预计使非专利技术年直线法

用年限根据技术更新周期及预计使软件10年直线法用年限

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10根据商标法规定的保护期限商标年直线法

及预计使用年限

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进

33深圳华控赛格股份有限公司

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

23、研究开发支出

本公司研究开发支出包括研发人员职工薪酬、外包合作研发等委托费用、材料

费、研发资产折旧摊销费用、检验费及其他相关费用。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

24、长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

25、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模

式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动

非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育

保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

27、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

28、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

29、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、20“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

30、收入确认

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无

关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经

济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产

出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

1技术咨询服务收入

本公司与客户之间的提供技术咨询服务合同主要为工程设计等履约义务，由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2商品销售收入

公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

3工程施工业务

公司提供工程施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。

如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计

将要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

31、政府补助

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；

公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行

提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益

32、递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣

暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

33、其他重要的会计政策和会计估计

无

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更无

（2）会计估计变更无

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、税项

1、主要税种及税率

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税种计税依据税率%应纳增值税为销项税额减可抵扣进

增值税13、9、6项税额后的余额

城市维护建设税应纳流转税额7、5教育费附加实缴增值税3地方教育费附加实缴增值税2

房产税房产余值、租金收入1.2、12

土地使用税土地面积3元-8元/㎡/年

企业所得税应纳税所得额25、20、15不同企业所得税税率的纳税纳税主体名称所得税税率

深圳华控赛格股份有限公司25%

深圳市华控智城科技建设投资有限公司20%

北京清控人居环境研究院有限公司15%

北京中环世纪工程设计有限责任公司15%

玉溪市华控环境海绵城市建设有限公司25%

遂宁市华控环境治理有限责任公司15%

迁安市华控环境投资有限责任公司25%

北京清控中创工程建设有限公司25%

山西华控凯迪物资循环科技有限公司25%

内蒙古奥原新材料有限公司15%

黑龙江奥原新材料有限公司25%

山西建投云数智科技有限公司15%

山西建投云数智智能科技有限公司25%

2、优惠税负及批文

（1）公司子公司北京清控人居环境研究院有限公司（以下简称“清控人居”）于

2023年11月30日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税

41深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202311004733），认定有效期为 3年，自2023年至2026年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十八条及其实施条例第九十三条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。2025年子公司清控人居所得税率为15%。

（2）公司子公司北京中环世纪工程设计有限责任公司（以下简称“中环世纪”）

于2023年11月30日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市

税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202311004059），认定有效期为 3年，自2023年至2026年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十八条及其实施条例第九十三条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。2025年子公司中环世纪企业所得税率为15%。

（3）根据财政部公告2020年第23号财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续

西部大开发企业所得税政策的公告，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。遂宁市华控环境治理有限责任公司2025年符合该西部地区的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。

（4）依据《科技部财政部国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火（2016)32号）和《科技部财政部国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理工作指引>的通知》(国科发火（2016)195号），山西建投云数智科技有限公司于2023年12月8日取得由山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总

局山西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号：GR202314000888），有效期三年。自2024年起至2026年，山西建投云数智科技有限公司按15%的税率缴纳企业所得税。

（5）内蒙古奥原新材料有限公司于2022年12月14-日获得内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202215000457)，认定有效期为 3年，自2023年至2025年。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指【2025年1月1日】，期末指【2025年12月31日】，本期指2025年度，上期指2024年度。

1、货币资金

项目2025.12.312024.12.31

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

库存现金75856.0142186.66

银行存款66628895.93132657622.06

42深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他货币资金13354800.269833900.48

合计80059552.20142533709.20

其中：存放在境外的款项总额

说明：北京清控人居环境研究院有限公司账户冻结金额为308610.23元；北京中环世

纪工程设计有限责任公司账户冻结金额为1129558.82元；北京中环世纪工程设计有限责任

公司青岛分公司账户冻结金额为660000.00元。迁安市华控环境投资有限责任公司账户冻结金额为8384280.55元；遂宁市华控环境治理有限责任公司账户冻结金额为511555.39元；内

蒙古奥原新材料有限公司账户冻结金额为195716.27元；北京清控中创工程建设有限公司账

户冻结金额为2165079.00元。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示：

2025.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票11559996.5311559996.53

商业承兑汇票105000.00105000.00财务公司承兑汇票

合计11664996.5311664996.53

2024.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票4827780.364827780.36商业承兑汇票财务公司承兑汇票

合计4827780.364827780.36

（2）坏账准备

本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

1银行承兑汇票

43深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2025年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准

43深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）备，本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

2商业承兑汇票

2025年12月31日，组合计提坏账准备：无

（3）报告期坏账准备转回或转销金额重要的：无

（4）报告期实际核销的应收票据情况：无

（5）期末公司已质押的应收票据：无

（6）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票10544796.53

商业承兑汇票100000.00

合计10644796.53

（7）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无

（8）其他说明：无

3、应收账款

（1）以摊余成本计量的应收账款

2025.12.312024.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收账款467579154.7499476276.19368102878.55499444064.2997928078.53401515985.76

合计467579154.7499476276.19368102878.55499444064.2997928078.53401515985.76

（2）按账龄披露

账龄2025.12.312024.12.31

1年以内240868737.33311173128.59

1至2年77622612.0537449420.03

44深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2至3年17265924.2928094269.64

44深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄2025.12.312024.12.31

3年以上131821881.07122727246.03

小计467579154.74499444064.29

减：坏账准备99476276.1997928078.53

合计368102878.55401515985.76

（3）坏账准备

本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

12025年12月31日，单项计提坏账准备：

整个存续期预期信单位名称账面余额坏账准备理由

用损失率%

单位155459298.50100.0055459298.50客户破产清算

单位213000000.00100.0013000000.00客户破产重整

单位33367924.53100.003367924.53预计难以收回

单位41172167.0050.00586083.50预计不能全额收回

单位5846380.33100.00846380.33预计难以收回

单位6805471.70100.00805471.70预计难以收回

单位7650000.0050.00325000.00预计不能全额收回

单位8623400.00100.00623400.00预计难以收回

单位9494067.47100.00494067.47预计难以收回

单位10427920.00100.00427920.00预计难以收回

单位11382797.40100.00382797.40预计难以收回

单位12346000.00100.00346000.00预计难以收回

单位13279700.00100.00279700.00预计难以收回

单位14250000.00100.00250000.00预计难以收回

单位15239123.93100.00239123.93预计难以收回

单位16220000.0050.00110000.00预计不能全额收回

单位17128205.09100.00128205.09预计难以收回

45深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

45深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位18112000.00100.00112000.00预计难以收回

单位19110560.00100.00110560.00预计难以收回

单位20110000.00100.00110000.00预计难以收回

单位21100000.00100.00100000.00预计难以收回

单位2282590.00100.0082590.00预计难以收回

单位2380000.00100.0080000.00预计难以收回

单位2462800.00100.0062800.00预计难以收回

单位2553099.00100.0053099.00预计难以收回

单位2642385.96100.0042385.96预计难以收回

单位2734460.00100.0034460.00预计难以收回

单位2820000.00100.0020000.00预计难以收回

单位2920000.00100.0020000.00预计难以收回

单位3020000.00100.0020000.00预计难以收回

单位3116635.19100.0016635.19预计难以收回

单位3215795.67100.0015795.67预计难以收回

单位3314500.00100.0014500.00预计难以收回

单位3414175.00100.0014175.00预计难以收回

单位3513600.00100.0013600.00预计难以收回

单位3610000.00100.0010000.00预计难以收回

单位379800.00100.009800.00预计难以收回

单位380.30100.000.30预计难以收回

合计79634857.0778613773.57

22025年12月31日，组合计提坏账准备：

组合——账龄组合整个存续期预期信用账龄账面余额坏账准备

损失率%

1年以内240868737.332.004817374.77

1至2年77622612.055.003881130.61

2至3年17265924.2910.001726592.44

46深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

46深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3年以上52187024.0020.0010437404.80

合计387944297.6720862502.62

（4）坏账准备的变动本期减少

项目2025.01.01本期增加2025.12.31转回转销或核销

应收账款坏账准备97928078.532753666.881205469.2299476276.19

（5）报告期坏账准备转回或转销金额重要的：无

（6）报告期实际核销的应收账款情况：无

（7）按欠款方归集的期末余额前五名情况：

对于同一客户期末同时存在应收账款余额、合同资产余额的，将二者合并计算，合并计算金额前五名如下。

占应收账款、二者合并计期末应收账期末合同资二者合并计单位名称合同资产期算坏账准备款余额产余额算金额末总额合计期末余额

数的比例（%）

第一名85941335.32116308645.65202249980.9725.29%8075516.13

第二名63355058.0320650552.5184005610.5410.51%1267101.16

第三名55459298.5055459298.506.94%55459298.50

第四名31333743.1710659265.4741993008.645.25%2099650.43

第五名38709559.0838709559.084.84%7741911.82

合计236089435.02186328022.71422417457.7352.83%74643478.04

（8）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

（9）转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金

额：无

4、应收款项融资

项目2025.12.312024.12.31以公允价值计量且其变动计入其他综合收

4934414.166869200.06

益的应收票据

47深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

47深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款

合计4934414.166869200.06

（1）减值准备：无

（2）报告期坏账准备转回或转销金额重要的：无

（3）报告期实际核销的应收款项融资情况：无

（4）期末公司已质押的应收款项融资：无

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票16594853.73

合计16594853.73

5、预付款项

（1）账龄分析及百分比

2025.12.312024.12.31

账龄

金额比例%金额比例%

1年以内1291898.0633.684298154.3461.71

1至2年196728.205.132018587.6028.98

2至3年1743799.6045.46210057.673.02

3年以上603427.5015.73438142.896.29

合计3835853.36100.006964942.50100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：

占预付账款总额单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因

的比例%

第一名非关联方1544000.0040.252-3年预付货款

第二名非关联方471698.1112.301年以内预付款项

第三名非关联方235417.976.141年以内预付款项

第四名非关联方183740.004.791-2年预付款项

48深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

48深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

94694.002.472至3年预付款项

第五名非关联方

59074.501.543年以上预付款项

合计2588624.5867.49

6、其他应收款

项目2025.12.312024.12.31

其他应收款351715374.55461427627.29

合计351715374.55461427627.29

（1）其他应收款情况

2025.12.312024.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应

390040531.9938325157.44351715374.55485862944.2024435316.91461427627.29

收款

合计390040531.9938325157.44351715374.55485862944.2024435316.91461427627.29

1按账龄披露

账龄2025.12.312024.12.31

1年以内35286778.08162270615.69

1至2年32585656.86305811480.82

2至3年305811480.826869490.63

3年以上16356616.2310911357.06

小计390040531.99485862944.20

减：坏账准备38325157.4424435316.91

合计351715374.55461427627.29

2坏账准备

A. 2025年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：无B．2025年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期预期项目账面余额坏账准备理由

信用损失率%

49深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

49深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

组合计提:

账龄组合305061981.5910.1430925171.61

合计305061981.5910.1430925171.61

C．2025年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期预期信项目账面余额坏账准备理由

用损失率%

单项计提：

其他应收款单位184617018.248.327038453.67历史已发生违约

其他应收款单位2300000.00100.00300000.00公司已注销预计无法收回

其他应收款单位341549.00100.0041549.00预计无法收回

其他应收款单位419983.16100.0019983.16预计无法收回

合计84978550.408.717399985.83

*坏账准备的变动

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预未来12个月内合计

损失(未发生信用减期信用损失(已预期信用损失

值)发生信用减值)

2025年1月1日余额16544503.687890813.2324435316.91

期初余额在本期

—转入第一阶段

—转入第二阶段

—转入第三阶段

本期计提14427787.9314427787.93

本期转回47120.00490827.40537947.40本期转销本期核销其他变动

2025年12月31余额30925171.617399985.8338325157.44

3报告期坏账准备转回或转销金额重要的：无

50深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*报告期实际核销的其他应收款情况:无

*其他应收款按款项性质分类情况

款项性质2025.12.312024.12.31

保证金及押金8896861.9710736095.02

备用金514055.06476907.45

往来款278749775.61374337047.14

仓租款490827.40

处置股权款98843620.0098843620.00

其他3036219.35978447.19

合计390040531.99485862944.20

*其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款是否为坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计关联方余额

数的比例（%）深圳土地整备

第一名否项目货币补偿189702093.002至3年48.6418970209.30尾款

31044879.561年以内

逾期未收到的31043785.611至2年

第二名否21.697038453.67

本金及利息16115879.562至3年

6412473.513至4年

第三名否股权处置尾款74132715.002至3年19.017413271.50

第四名否股权处置尾款24710905.002至3年6.342471090.50

第五名否履约保证金4515000.005年以上1.16903000.00

合计377677731.2496.8436796024.97

*涉及政府补助的其他应收款：无

*因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

*转移其他应收款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无

51深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*因资金集中管理而列报于其他应收款的情况：无

7、存货

（1）存货分类

2025.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料7533256.645351842.732181413.91

在产品16087989.287409637.028678352.26

库存商品13581788.984205147.619376641.37

发出商品5901779.365901779.36

周转材料6270718.962721340.763549378.20

合计49375533.2219687968.1229687565.10

（续）

2024.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料7533256.643831476.353701780.29

在产品28778793.4213503494.1015275299.32

库存商品4427476.014138032.56289443.45

发出商品7489839.401470440.006019399.40

周转材料6217575.702721340.763496234.94

合计54446941.1725664783.7728782157.40

（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额

项目2025.01.012025.12.31计提其他转回或转销其他

原材料3831476.351520366.385351842.73

在产品13503494.10473722.656567579.737409637.02

库存商品4138032.5667115.054205147.61

52深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

发出商品1470440.001470440.00

52深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

周转材料2721340.762721340.76

合计25664783.772061204.088038019.7319687968.12

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因本年转回存货跌价本年转销存货跌价项目确定可变现净值的具体依据准备的原因准备的原因存货的估计售价减去估计的合同履约成本

原材料可变现净值回升出售、使用或报废和销售费用以及相关税费后的金额确定所生产的产成品的估计售价减去进一步加

在产品工的成本、估计的合同履约成本和销售费用可变现净值回升出售、使用或报废以及相关税费后的金额确定存货的估计售价减去估计的合同履约成本

库存商品可变现净值回升出售、使用或报废和销售费用以及相关税费后的金额确定存货的估计售价减去估计的合同履约成本

发出商品可变现净值回升出售、使用或报废和销售费用以及相关税费后的金额确定

8、合同资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

合同资产：

提供服务产生的合同资产126494259.7085651450.09

已完工未结算工程项目182424798.11344832865.12

海绵城市项目款23090000.00117000000.00

小计332009057.81547484315.21

减：合同资产减值准备

提供服务产生的合同资产15069842.799879909.23

已完工未结算工程项目11985408.537623204.94

小计27055251.3217503114.17

减：列示于其他非流动资产的部分

——账面余额

——减值准备

合计304953806.49529981201.04

（1）本期合同资产账面价值的重大变动

53深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目变动金额变动原因

提供服务产生的合同资产40842809.61

已完工未结算工程项目-162408067.01

海绵城市项目款-93910000.00收到政府可用性服务费

合计-215475257.40

（2）合同资产无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期

信用损失计量损失准备。2025年12月31日，计提减值准备的合同资产如下：

组合1计提减值准备的合同资产：

整个存续期预期类别账面余额坏账准备理由

信用损失率%

1年以内

1至2年

2至3年188000.00100.00188000.00预计难以收回

3年以上2286759.44100.002286759.44预计难以收回

合计2474759.442474759.44

1组合3计提减值准备的合同资产：

整个存续期预期类别账面余额坏账准备理由

信用损失率%

1年以内111395850.640.00

1至2年109417953.665.005470897.67

2至3年26345045.8010.002634504.57

3年以上82375448.2720.0016475089.64

合计329534298.3724580491.88

（3）报告期坏账准备转回或转销金额重要的：无

（4）报告期实际核销的合同资产情况：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名情况

同一客户期末同时存在合同资产余额、应收账款余额的，将二者合并计算并披露，见附注五、3、（7）。

54深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9、一年内到期的非流动资产

项目2025.12.312024.12.31

一年内到期的长期应收款（附注五、11）98087364.7825746897.48

合计98087364.7825746897.48

10、其他流动资产

项目2025.12.312024.12.31

待抵扣进项税额67061978.351385184.55

待认证进项税额10362698.5060015842.38

增值税留抵税额16605867.0638966651.41

预缴增值税700000.08700000.08预缴企业所得税

其他流动资产4072693.7736321129.78

合计98803237.76137388808.20

11、长期应收款

（1）长期应收款情况

2025.12.312024.12.31折现

项目率区账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间

租赁保证金1571277.011571277.011526270.281526270.28应收代垫拆迁

24365241.773508030.2220857211.5550112139.253508030.2246604109.03

款及利息

应收项目款840121892.23840121892.23

减：一年内到

期的长期应收101595395.003508030.2298087364.7825746897.4825746897.48款（附注五、9）

合计764463016.01764463016.0125891512.053508030.2222383481.83

（2）减值准备

第一阶段第二阶段第三阶段

55深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减值准备未来12个月内整个存续期预期信整个存续期预期合计

预期信用损失用损失(未发生信用信用损失(已发生

55深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减值)信用减值)

2025年1月1日余额3508030.223508030.22

期初余额在本期

—转入第一阶段

—转入第二阶段

—转入第三阶段本期计提本期转回本期转销本期核销

其他变动3508030.223508030.22

2025年12月31余额--

（3）报告期坏账准备转回或转销金额重要的：无

（4）报告期实际核销的长期应收款情况：无

（5）因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无

（6）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

12、长期股权投资

（1）长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权益追加投资减少投资的投资损益收益调整变动

一、合营企业

二、联营企业

凯利易方创业投资有3015639.6597464.81限公司深圳市五色检测技术服务有限公司中新苏州工业园区清城环境发展有限公司

成都支付通新信息技7645949.44术服务有限公司

56深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

小计10661589.0997464.81

56深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计10661589.0997464.81

（续）本期增减变动减值准备期末被投资单位期末余额宣告发放现金计提减值准备其他余额股利或利润

一、合营企业

二、联营企业

凯利易方创业投资有3113104.46限公司深圳市五色检测技术服务有限公司中新苏州工业园区清城环境发展有限公司

成都支付通新信息技7645949.447645949.44术服务有限公司

小计10759053.907645949.44

合计10759053.907645949.44

（2）长期股权投资减值准备

被投资单位名称2025.01.01本期增加本期减少2025.12.31

成都支付通新信息技术服务有7645949.447645949.44限公司

合计7645949.447645949.44

13、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目2025年12月31日2024年12月31日

同方环境股份有限公司116203081.21116203081.21

合计116203081.21116203081.21

14、固定资产

项目2025.12.312024.12.31

57深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

固定资产55577088.6561844422.25

57深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

固定资产清理

合计55577088.6561844422.25

（1）固定资产及累计折旧

*固定资产情况

A.持有自用的固定资产房屋及建筑办公设备及项目专用设备运输设备通用设备合计物其他

一、账面原值

1、年初余额38941475.7351130428.204464252.7646256347.7716582147.82157374652.28

2、本年增加金额53936.27273994.09327930.36

（1）购置53936.27273994.09327930.36

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）经营租赁转为自用

3、本年减少金额1312059.271141436.402453495.67

（1）处置或报废1312059.271141436.402453495.67

（2）合并范围减少

（3）自用转为经营租赁

（4）其他转出

4、年末余额38941475.7351130428.203152193.4946310284.0415714705.51155249086.97

二、累计折旧

1、年初余额7679853.7420576847.523552312.8942541631.2010153224.6984503870.04

2、本年增加金额1976261.642876435.76167676.96683722.52768492.306472589.18

（1）计提1976261.642876435.76167676.96683722.52768492.306472589.18

（2）企业合并增加

（3）经营租赁转为自用

3、本年减少金额1246456.311084364.582330820.89

58深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

58深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

房屋及建筑办公设备及项目专用设备运输设备通用设备合计物其他

（1）处置或报废1246456.311084364.582330820.89

（2）合并范围减少

（3）自用转为经营租赁

4、年末余额9656115.3823453283.282473533.5443225353.729837352.4188645638.33

三、减值准备

1、年初余额10461987.54561133.353239.1011026359.99

2、本年增加金额

（1）计提

（2）企业合并增加

（3）经营租赁转为自用

3、本年减少金额

（1）处置或报废

（2）合并范围减少

（3）自用转为经营租赁

4、年末余额10461987.54561133.353239.1011026359.99

四、账面价值

1、年末账面价值29285360.3517215157.38678659.952523796.975874114.0055577088.65

2、年初账面价值31261621.9920091593.14911939.873153583.226425684.0361844422.25

*暂时闲置的固定资产情况备项目账面原值累计折旧减值准备账面价值注

专用设备51130428.2023453283.2810461987.5417215157.38

通用设备48803926.1343300279.66561133.354942513.12

合计99934354.3366753562.9411023120.8922157670.5

固定资产本期减值测试情况：

59深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定，公允价值的确定选用成本法对公允价值进行评估；评估关键参数：数量、不含税销售单价、销售税金及附加费率、销

59深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

售相关费用率；处置费用包括处置资产所发生的相关税费及产权交易服务费。关键参数：

印花税、产权交易费用。

15、在建工程

项目2025.12.312024.12.31

在建工程5130500.008271323.84

工程物资108652.93108652.93

合计5239152.938379976.77

（1）在建工程情况

2025.12.312024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1万吨/年锂离子电8271323.843140823.845130500.008271323.848271323.84

池负极材料项目

3万吨/年锂离子电5205703.495205703.49-5205703.495205703.49-

池负极材料项目

合计13477027.338346527.335130500.0013477027.335205703.498271323.84

（2）重要在建工程项目本年变动情况工程投入占预算的

工程名称预算数资金来源工程进度%

比例%

1万吨/年锂离子电208007900.00其他来源46.1646.16

池负极材料项目

续：

本期增加本期减少2025.12.31

工程名称2025.01.01其中：利转入固定其他其中：利息资金额息资本余额资产减少本化金额化金额

1万吨/年锂

离子电池负8271323.848271323.84极材料项目

合计8271323.848271323.84

（3）在建工程减值准备

60深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

工程名称2025.01.01本期增加本期减少2025.12.31

3万吨/年锂离子电5205703.495205703.49

池负极材料项目

1万吨/年锂离子电3140823.843140823.84

池负极材料项目

合计5205703.493140823.848346527.33

（4）工程物资情况

类别2025.12.312024.12.31

专用材料108652.93108652.93

减：工程物资减值准备

合计108652.93108652.93

16、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额20989390.1420989390.14

2、本年增加金额3664519.183664519.18

3、本年减少金额6518920.536518920.53

4、年末余额18134988.7918134988.79

二、累计折旧

1、年初余额10960276.4310960276.43

2、本年增加金额4485648.574485648.57

3、本年减少金额4677539.784677539.78

4、年末余额10768385.2210768385.22

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

61深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

61深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物合计

1、年末账面价值7366603.577366603.57

2、年初账面价值10029113.7110029113.71

17、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权非专利技术软件商标合计

一、账面原值

1、年初余额109388864.0917168753.253848718.55978297.41131384633.30

2、本年增加金额32348839.6032348839.60

（1）购置

（2）内部研发32348839.6032348839.60

（3）企业合并增加

3、本年减少金额

（1）处置

（2）合并范围减少

4、年末余额109388864.0917168753.2536197558.15978297.41163733472.90

二、累计摊销

1、年初余额27427156.2413110189.533656212.42978297.4145171855.60

2、本年增加金额1173061.321326064.333106316.385605442.03

（1）摊销1173061.321326064.333106316.385605442.03

（2）企业合并增加

3、本年减少金额

（1）处置

（2）合并范围减少

4、年末余额28600217.5614436253.866762528.80978297.4150777297.63

三、减值准备

1、年初余额

62深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目土地使用权非专利技术软件商标合计

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值80788646.532732499.3929435029.35112956175.27

2、年初账面价值81961707.854058563.72192506.1386212777.70

注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为19.76%。

18、开发支出

本期增加本期减少项目期初余额内部开发支确认为无形期末余额转入当期损其他出资产益筑服云采购监管平

24270423.8124270423.81

台的研究与应用建投集团供应链平台（筑服云）升级建2930143.052728044.332930143.0597219.902630824.43设项目建投集团智慧工地

4361183.46787089.285148272.74

管控平台的研发-建投云数智快速开

3037168.14469297.23469297.233037168.14

发平台建设项目基础数据管理中心

449385.69250759.60198626.09

的研发与应用物资采购智慧管控

571310.56385497.22185813.34

平台的研发与应用开放能力平台的研

352128.45249540.71102587.74

发与应用

基于AI多源分析的

智慧工地安全评估823702.37823702.37和预警平台的研发智能建造技术创新

375494.27375494.27

与应用

零碳矿山技术及煤339709.97339709.97

63深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

63深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

矿膏体充填材料技术研究与应用基于国产化技术的

网站集约化建设与207342.80207342.80应用基于零信任架构的

物联网终端安全的240759.32240759.32研究与应用

筑服云机械设备、劳务分包采购智慧

454100.02454100.02

管控平台的研发与应用

筑服云专业分包、服

务采购智慧管控平387417.61387417.61台的研发与应用

合计34598918.468185781.9032348839.604280841.026155019.74

19、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形其他处置其他成的北京清控人居环境

5659543.115659543.11

研究院有限公司北京中环世纪工程

23076859.3323076859.33

设计有限责任公司北京清控中创工程

1370000.001370000.00

建设有限公司山西华控凯迪物资

3052166.493052166.49

循环科技有限公司

合计33158568.9333158568.93

（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他北京清控人居环境

5659543.115659543.11

研究院有限公司

64深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京中环世纪工程23076859.3323076859.33

64深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

设计有限责任公司北京清控中创工程

1370000.001370000.00

建设有限公司山西华控凯迪物资

3052166.493052166.49

循环科技有限公司

合计33158568.9333158568.93

20、长期待摊费用

项目2025.01.01其他减少本期增加本期摊销其他减少2025.12.31的原因租入房屋

2891312.841740044.631151268.21

装修费

合计2891312.841740044.631151268.21

21、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025.12.312024.12.31

项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异

信用减值准备6600035.7128556344.605986659.7126337782.49

资产减值准备17594556.4881472981.0016594647.0779566843.82

可抵扣亏损33913082.75158281629.7036389764.06168188354.94

租赁负债620052.323193832.24694119.693145881.47

合计58727727.26271504787.5459665190.53277238862.72

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025.12.312024.12.31

项目递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异

政策性搬迁税收优惠96708743.38386834973.5296708743.38386834973.52

使用权资产559902.402865885.14692179.143073457.93

合计97268645.78389700858.6697400922.52389908431.45

（3）未确认递延所得税资产明细

65深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2025.12.312024.12.31

可抵扣暂时性差异290789627.43243386997.93

可抵扣亏损265405889.25252013709.86

合计556195516.68495400707.79

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注

2025年631484.40

2026年10952343.5110320859.11

2027年56707677.8756707677.87

2028年46822166.9325448835.77

2029年32709649.2733434593.05

2030年41162665.8920815490.88

2031年17703091.4431757314.87

2032年16376449.6117703091.44

2033年38500930.4416377947.61

2034年4470914.2938816414.86

合计265405889.25252013709.86

22、其他非流动资产

项目2025.12.312024.12.31

合同资产（海绵城市PPP项目款） 1279005894.42 2136534283.46

预付长期资产款42481890.4942484890.49

小计1321487784.912179019173.95

减：一年内到期的其他非流动资产

合计1321487784.912179019173.95

23、短期借款

（1）短期借款分类：

66深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

借款类别2025.12.312024.12.31

信用借款5004500.0010012527.78抵押借款质押借款

保证、质押借款49684466.4029789920.78

合计54688966.4039802448.56

（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无

24、应付票据

种类2025.12.312024.12.31银行承兑汇票

商业承兑汇票10000000.0012724932.84

合计10000000.0012724932.84

25、应付账款

（1）应付账款列示

项目2025.12.312024.12.31

材料款231641508.42461775228.69

设备款63900521.1581109218.70

工程款434880165.44433205025.24

设计咨询费及其他344890678.61192323113.70

合计1075312873.621168412586.33

（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名296801092.39未完成竣工决算

第二名95011682.15未完成竣工决算

第三名24767974.49未到期

第四名14697106.62未完成竣工决算

第五名8418531.01未到期

67深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

67深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计439696386.66

26、合同负债

项目2025.12.312024.12.31

合同负债21649074.5921808241.12

合计21649074.5921808241.12

（1）分类

项目2025.12.312024.12.31

产品销售款1295739.262209943.53

工程项目款18105643.5319196618.08

技术服务款2247691.80401679.51

合计21649074.5921808241.12

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬48007868.6483092200.4492905875.9838194193.10

二、离职后福利-设定提存

956886.2610474884.3010879694.25552076.31

计划

三、辞退福利511666.962380295.882339572.19552390.65

四、一年内到期的其他福利33109.2033109.20

合计49476421.8695980489.82106158251.6239298660.06

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

46161404.8857686780.5668371886.4835476298.96

补贴

2、职工福利费3956572.883956572.88

3、社会保险费308396.145714370.885748416.54274350.48

68深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

68深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其中：医疗保险费271991.495109686.835124838.99256839.33

工伤保险费36404.65515063.27533956.7717511.15

生育保险费89620.7889620.78

4、住房公积金829749.506588300.225990182.721427867.00

5、工会经费和职工教育

389426.97981802.73907353.29463876.41

经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他短期薪酬318891.158164373.177931464.07551800.25

合计48007868.6483092200.4492905875.9838194193.10

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险919107.5210056781.5610449626.33526262.75

2、失业保险费37778.74405889.84417855.0225813.56

3、企业年金缴费12212.9012212.90

合计956886.2610474884.3010879694.25552076.31

28、应交税费

税项2025.12.312024.12.31

增值税1651473.102864352.26

城市维护建设税64170.017231.85

教育费附加29161.903123.61

地方教育附加19441.282082.41

房产税338483.64488143.52

土地使用税9765291.377679608.21

印花税44701.49158880.72

69深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

企业所得税24580956.4612292594.59

个人所得税622370.14658610.76

环境保护税739.08739.08

合计37116788.4724155367.01

29、其他应付款

项目2025.12.312024.12.31

其他应付款313033344.90416969826.84

合计313033344.90416969826.84

（1）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款

项目2025.12.312024.12.31

关联单位往来款157731331.02268448853.06

其他往来款107119640.8675065049.58

保证金、押金1021686.8016089997.46

预提费用42905283.8254618168.02

其他4255402.402747758.72

合计313033344.90416969826.84

30、一年内到期的非流动负债

项目2025.12.312024.12.31

一年内到期的长期借款（附注五、32）122589291.00148752291.00

一年内到期的租赁负债（附注五、33）4538862.684553260.64

一年内到期的应付利息（附注五、32）3832096.245111306.80

一年内到期的预计负债（附注五、35）272580.00278800.00

合计131232829.92158695658.44

（1）一年内到期的长期借款

70深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2025.12.312024.12.31

质押借款122579291.00148752291.00

信用借款10000.00

合计122589291.00148752291.00

31、其他流动负债

项目2025.12.312024.12.31

已背书未到期的银行承兑汇票10544796.532281610.00

待转销项税12037232.666949850.93

已背书未到期的商业承兑汇票100000.00应收账款保理款股权回购义务期限在一年以内的预计负债

合计22682029.199231460.93

32、长期借款

（1）长期借款分类

借款类别2025.12.312024.12.31

质押借款657098586.00788316877.00

信用借款4280000.00

未到期应付利息3832096.245111306.80

减：一年内到期的应付利息（附注五、29）3832096.245111306.80

减：一年内到期的长期借款（附注五、29）122589291.00148752291.00

合计538789295.00639564586.00

33、租赁负债

项目2025.12.312024.12.31

租赁付款额8475443.3811390679.46

71深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减：未确认融资费用335797.10745645.30

小计8139646.2810645034.16

减：一年内到期的租赁负债（附注五、29）4538862.684553260.64

合计3600783.606091773.52

34、长期应付款

项目2025.12.312024.12.31

专项应付款118899575.19279829575.19

长期应付款284069145.60286069145.60

合计402968720.79565898720.79

（1）长期应付款（按款项性质列示）

项目2025.12.312024.12.31

借款284069145.60286069145.60

小计284069145.60286069145.60

减：一年内到期长期应付款

合计284069145.60286069145.60

（2）专项应付款情况

项目2025.01.01本期增加本期减少2025.12.31形成原因项目中使用的政

迁安海绵城市建设110459208.21110459208.21府调拨款项目完成政府审计，以前年度收到玉溪海绵城市建设160930000.00160930000.00-的中央海绵补贴在合同约定中计算可用性服务费时扣除遂宁市河东新区海绵收到河开应付专

8440366.988440366.98

城市建设PPP项目 项项目款

72深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计279829575.19160930000.00118899575.19

72深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

35、预计负债

项目2025.12.312024.12.31形成原因

产品质量保证272580.00278800.00销售监测设备质保

未决诉讼50190609.06诉讼进行中

小计50463189.06278800.00

减：列示于“其他流动负债”部分减：列示于“一年内到期的”272580.00278800.00非流动负债部分

合计50190609.06

36、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

国家课题形成的成本补助、

政府补助3438430.03324482.883113947.15基础设施建设、高性能锂离子电池负极材料制备及应用技术产业化项目的政府补助

合计3438430.03324482.883113947.15其中，涉及政府补助的项目：

本期计入本期冲与资产相本期新增补本期计入其其他

项目期初余额营业减成本期末余额关/与收益助金额外收他收益金额费用金变动相关入金额额重点领域规划实施

环境影响调研及评495.89495.89与收益相关价项目国家级新区规划实

施环境影响核查1427.221427.22与收益相关大清河流域（白洋淀）环境风险决策支

持系统及流域水生42170.9942170.99与收益相关态环境管理智慧平台建设涉及大连斑海豹国

家级自然保护区的387.53387.53与收益相关开发活动与环境管理制度研究

73深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

城市总规环评技术

要点（三线一单）129.22129.22与收益相关

73深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

连云港市三线一单

编制技术和应用模128142.41148242.84128142.41与收益相关式研究

十三五-给水和排

水管网运行安全保1326784.781178541.94与收益相关障集成智能监管平台京津冀战略环评一

期209049.81209049.81与收益相关总量控制体系研究

及示范12.3012.30与收益相关税务加计扣除

-与收益相关内蒙古奥原基础设

1120650.20101530.08施建设补贴1019120.12与资产相关

高性能锂离子电池

负极材料制备及应609179.6874709.96534469.72用技术产业化项目与收益相关

合计3438430.03324482.883113947.15

37、股本

本期增减

项目2025.01.012025.12.31发行公积金转送股其他小计新股股

股份总数1006671464.001006671464.00

38、资本公积

项目2025.01.01本期增加本期减少2025.12.31

股本溢价697009981.46697009981.46

其他资本公积504158281.3012485159.87491673121.43

合计1201168262.7612485159.871188683102.89

其他说明：本期减少的原因为同一控制下企业合并的影响

39、专项储备

项目2025.01.01本期增加本期减少2025.12.31变动原因

建设工程-房屋建

筑、水利水电、电力、

安全生产费6329184.396329184.39铁路、城市轨道交通工程产生的安全生

74深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

产费

74深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计6329184.396329184.39

40、盈余公积

项目2025.01.01本期增加本期减少2025.12.31

法定盈余公积107510451.91107510451.91

任意盈余公积50199077.8850199077.88

合计157709529.79157709529.79

41、未分配利润

项目金额提取或分配比例

调整前上期末未分配利润-1635633240.45

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-1635633240.45

加：本期归属于母公司所有者的净利润-104510783.22

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利转作股本的普通股股利

同一控制下企业合并9390346.66

期末未分配利润-1749534370.33

说明：由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-9390346.66元。

42、营业收入和营业成本

（1）营业收入及成本列示如下：

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务820322432.57711512518.151104655646.231036156894.61

75深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他业务12122883.578366282.95636863.84

75深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计832445316.14719878801.101105292510.071036156894.61

（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：

2025年度2024年度

行业名称收入成本收入成本

环保行业58013622.9041359734.0949086126.8554519095.42

建筑工程288850306.98247067331.29305797534.55277279101.21

贸易业务410546326.66393716918.26659684254.46636106534.46软件和信息技术

62912176.0329368534.5190087730.3768252163.52

服务业

合计820322432.57711512518.151104655646.231036156894.61

（3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：

2025年度2024年度

地区名称收入成本收入成本

国内销售820322432.57711512518.151104655646.231036156894.61国外销售

合计820322432.57711512518.151104655646.231036156894.61

43、税金及附加

项目2025年度2024年度

房产税412484.55419379.05

土地使用税2378289.002378289.00

城市维护建设税1224256.94978987.15

教育费附加901204.05452152.23

印花税496966.38974648.15

车船税9752.40

其他3115.8712767.99

合计5426069.195216223.57

76深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

44、销售费用

项目2025年度2024年度

人工费用3315681.094229499.72

差旅费82776.66170509.06

维修费194785.37

业务费1652.0028365.00

租赁费257004.59

其他476435.58273059.56

合计3876545.335153223.30

45、管理费用

项目2025年度2024年度

人工费用50959533.5054083095.66

折旧摊销费9875944.4110675865.41

租赁费7362689.487515494.40

差旅费1700807.662625779.36

车辆费用349617.05599482.76

董事会经费1464750.61706590.59

业务招待费155365.56291836.77

案件受理费228560.04288706.56

其他8185636.0512882470.68

合计80282904.3689669322.19

46、研发费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬4886395.485660046.56

材料费用6234410.857800315.97

燃料动力费148242.840.00

折旧摊销费226431.23

77深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

77深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

社会保险1257388.011057052.38

房租212958.43662877.93

住房公积金514332.00460588.28

差旅费42967.05

其他181786.93135556.63

合计13435514.5416045836.03

47、财务费用

项目2025年度2024年度

利息费用66361120.6483863072.76

减：利息收入52816521.0174853708.20

汇兑损益136.77-16146.83

手续费及其他303145.424519380.54

合计13847881.8213512598.27

48、其他收益

项目2025年度2024年度

政府补助466147.361437321.86

个税手续费返还325893.36105785.56

合计792040.721543107.42

政府补助的具体信息详见附注八、政府补助。

49、投资收益

项目2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益97464.8122914.66

其他权益工具投资产生的投资收益6124896.00

处置长期股权投资产生的投资收益-12718.18

合计6222360.8110196.48

50、信用减值损失

78深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2025年度2024年度应收票据信用减值损失

应收账款信用减值损失-1047076.61-3102344.03

其他应收款信用减值损失-14390961.58-14520027.43长期应收款信用减值损失

合计-15438038.19-17622371.46

51、资产减值损失

项目2025年度2024年度

存货跌价损失-1354263.87-4659422.16

合同资产减值损失-9552137.15-4764363.09

在建工程减值损失-3140823.84-5205703.49其他流动资产减值损失

合计-14047224.86-14629488.74

52、资产处置收益

20252024计入当期非经常性损益项目年度年度

的金额处置未划分为持有待售的非

-61692.89946677.69流动资产产生的利得或损失

其中：固定资产60318.06544101.18

使用权资产-122010.95402576.51

合计-61692.89946677.69

53、营业外收入

20252024计入当期非经常性损益项目年度年度

的金额

违约金3081.21资产评估计入同方投资环境

112500000.00

持股权益

其他614043.989016.59614043.98

79深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计614043.98112512097.80614043.98

54、营业外支出

项目2025年度2024年度计入当期非经常性损益

罚款支出230620.59345757.67230620.59

非流动资产毁损报废损失92546.8243166.5892546.82

未决诉讼50000000.0050000000.00

其他184335.01138351.11184335.01

合计50507502.42527275.3650507502.42

55、所得税费用

（1）所得税费用表项目2025年度2024年度

当期所得税费用14062324.659755621.17

递延所得税费用805186.53-7087613.33

合计14867511.182668007.84

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额-76728413.05

按法定/适用税率计算的所得税费用-30008981.18子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响-136261.95非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响164213.89使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

38332552.33

损的影响

80深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化1129247.77

研发费加计扣除的影响-642126.15

其他6028866.48

所得税费用14867511.18

56、现金流量表项目

（1）收到的重要投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

收到同方环境分红6124896.00

合计6124896.00

（2）支付的重要投资活动有关的现金：

项目2025年度2024年度付收购山西建设投资集团有限公司持有“云数智科技公13000000.00司”40%的股权首期款

合计13000000.00

（3）收到的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

往来款196080864.18218545511.88

仓租收入680585.89942146.82

利息收入1136526.133415940.10

保证金1620386.481084970.00

政府补助115378.88831018.04

其他6160991.231488434.65

合计205794732.79226308021.49

（4）支付的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

往来款36152351.37213482436.28

付现费用42849049.0823608567.01

81深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

81深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

保证金1338534.71789126.14

手续费65408.72278013.88

其他6087737.911430839.92

合计86493081.79239588983.23

（5）收到的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度收回项目融资款收到项目融资利息收回投资保证金

收到资金往来款5000000.00

合计5000000.00

（6）支付的其他与投资活动有关的现金无

（7）收到的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

其他关联往来款108000000.00225000844.24

收回担保保证金272915361.61押金

合计108000000.00497916205.85

（8）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

租赁支付的租金9058652.817360058.52

其他关联往来款261235916.67248549642.99

保理业务手续费5668074.99

支付的履约保证金1859610.31

其他2930172.75

合计273224742.23263437386.81

82深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

57、现金流量表补充资料

82深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）现金流量表补充资料补充资料2025年度2024年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-91595924.2319103348.09

加：信用减值损失15438038.1917622371.46

资产减值损失14047224.8614629488.74

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧6472589.186556745.57

使用权资产折旧4485648.577818992.86

无形资产摊销5605442.032695841.24

长期待摊费用摊销1739860.771557959.03

资产处置损失（收益以“－”号填列）61692.89-946677.69

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）92546.8243166.58

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）66361120.6483863072.76

投资损失（收益以“－”号填列）-6222360.81-10196.48

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）937463.27-6404431.50

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-132276.74-683181.83

存货的减少（增加以“－”号填列）-905407.7010245260.13

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）377555646.79-60107989.17

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-80821882.65119480729.64其他

经营活动产生的现金流量净额313119421.88215464499.43

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券确认使用权资产的租赁

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额66704751.94132699808.72

83深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减：现金的期初余额132699808.72295784442.91

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-65995056.78-163084634.19

（2）现金和现金等价物的构成项目2025年度2024年度

一、现金66704751.94132699808.72

其中：库存现金75856.0142186.66

可随时用于支付的银行存款66628895.93132657622.06

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额66704751.94132699808.72

（3）筹资活动产生的负债本期变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额非现金变现金变动非现金变动现金变动动

短期借款39802448.565000000.0051496196.6841609678.8454688966.40长期借款（含一年内到期的长793428183.804280000.0029419555.02161917056.58665210682.24期借款）租赁负债（含一年内到期的租10645034.164028326.226417552.29116161.818139646.28赁负债）

其他应付款265000000.0093000000.0034006500.57261926500.57130080000.00

长期应付款304373595.4619758203.592000000.0038062653.45284069145.60

应付票据15000000.005200000.0010200000.0010000000.00

合计1413249261.98117280000.00143908782.08484070788.2838178815.261152188440.52

58、股东权益变动表项目注释

（1）对上年年末余额进行调整的“其他”项目的性质及调整金额：

无。

84深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）“（六）”项中金额重大的项目：

无。

59、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面余额期末账面价值受限原因

货币资金13354800.2613354800.26司法冻结、额度冻结

应收账款76356170.6976171171.02质押

其他应收款298418.31298418.31银行保函保证金

其他非流动资产237218544.39237218544.39质押

合计327227933.65327042933.98

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元315.007.02882214.07

港元3787.000.90323420.42

61、租赁

（1）本公司作为承租人项目金额

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用494976.68计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用租赁负债的利息费用计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出4962280.95售后租回交易产生的相关损益

85深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

85深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）本公司作为出租人

*经营租赁租赁收入项目本期金额

房屋出租516812.82

停车位29337.89

*融资租赁：无

六、研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

职工薪酬4886395.48487027.175660046.56822154.11

材料费用6234410.857800315.973565960.17

燃料动力费148242.840.00

折旧摊销费226431.23

社会保险1257388.011057052.38

房租212958.43662877.93

住房公积金514332.00460588.28

差旅费42967.05

外委研发费用12264.153417913.716762534.48

其他169522.78135556.63

合计13435514.543904940.8816045836.0311150648.76

2、开发支出

本期增加本期减少项目期初余额内部开发支确认为无形期末余额转入当期损其他出资产益

86深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

筑服云采购监管平台的24270423.8124270423.81研究与应用

86深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

建投集团供应链平台（筑服云）升级建设项2930143.052728044.332930143.0597219.902630824.43目

建投集团智慧工地管控4361183.46787089.285148272.74-平台的研发

建投云数智快速开发平3037168.14469297.23469297.233037168.14台建设项目

基础数据管理中心的研449385.69250759.60198626.09发与应用

物资采购智慧管控平台571310.56385497.22185813.34的研发与应用

开放能力平台的研发与352128.45249540.71102587.74应用

基于 AI 多源分析的智

慧工地安全评估和预警823702.37823702.37平台的研发

智能建造技术创新与应375494.27375494.27用零碳矿山技术及煤矿膏

体充填材料技术研究与339709.97339709.97应用

基于国产化技术的网站207342.80207342.80集约化建设与应用基于零信任架构的物

联网终端安全的研究与240759.32240759.32应用

筑服云机械设备、劳务

分包采购智慧管控平台454100.02454100.02的研发与应用

筑服云专业分包、服务

采购智慧管控平台的研387417.61387417.61发与应用

合计34598918.468185781.9032348839.604280841.026155019.74

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

本公司2025年度纳入合并范围的子公司共12户，本公司本年度合并范围与上年度相比增加2家。

持股比例（%）注册资本（万子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

元）直接间接

深圳市华控智城科技广东省深圳广东省深圳2500.00资产管理等100.00设立建设投资有限公司市市

87深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京清控人居环境研非同一控制14600.00北京市北京市技术咨询规划79.54究院有限公司下合并

87深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注册资本（万持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

元）直接间接

北京中环世纪工程设非同一控制20000.00北京市北京市技术咨询规划100.00计有限责任公司下合并海绵城市建设

玉溪市华控环境海绵云南省玉溪云南省玉溪42312.00项目投资与管51.00设立城市建设有限公司市市理海绵城市建设

遂宁市华控环境治理四川省遂宁四川省遂宁20028.00项目投资与管90.00设立有限责任公司市市理海绵城市建设

迁安市华控环境投资河北省迁安河北省迁安33587.00项目投资与管52.80设立有限责任公司市市理

北京清控中创工程建非同一控制10000.00北京市北京市施工承包100.00设有限公司下合并

山西华控凯迪物资循山西省太原山西省太原再生物资回收非同一控制10000.00100.00环科技有限公司市市与批发下合并

内蒙古奥原新材料有内蒙古自治内蒙古自治石墨及碳素制非同一控制6300.0076.19限公司区包头市区包头市品制造下合并

黑龙江奥原新材料有黑龙江省七黑龙江省七石墨及碳素制20000.0076.19设立限公司台河市台河市品制造

山西建投云数智科技山西省太原山西省太原软件和信息技同一控制下2000.0040.00有限公司市市术服务业合并

山西建投云数智智能山西省太原山西省太原同一控制下1000.00其他服务业22.80科技有限公司市市合并

（2）重要的非全资子公司少数股东的持股比本年归属于少数股本年向少数股东分年末少数股东权益子公司名称例（%）东的损益派的股利余额

北京清控人居环境研究20.46-1780041.455243441.80院有限公司

迁安市华控环境投资有47.20-4439325.6894335147.24限责任公司

玉溪市华控环境海绵城49.00874730.90238167350.20市建设有限公司

遂宁市华控环境治理有10.003501574.3328028130.49限责任公司

内蒙古奥原新材料有限23.81-6937144.79-17922167.03公司

山西建投云数智科技有60.00504285.423622039.81限公司

88深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

88深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

北京清控人居环境研48838632.379355580.6258194212.9933199685.391560357.3134760042.70究院有限公司

迁安市华控环境投资23076923.13706737995.22729814918.35292193110.05237759208.21529952318.26有限责任公司

玉溪市华控环境海绵289212217.88766022724.751055234942.63223208842.15312739705.59535948547.74城市建设有限公司

遂宁市华控环境治理41975086.98595461480.24637436567.22287228178.51103157661.98390385840.49有限责任公司

内蒙古奥原新材料有16053035.81119319697.18135372732.99209090739.251553589.84210644329.09限公司

山西建投云数智科技222488995.4837662217.51260151212.99196831651.60196831651.60有限公司

（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

北京清控人居环境研55572297.7514030684.2569602982.0033566506.731708600.1535275106.88究院有限公司

迁安市华控环境投资22343736.50702552274.68724896011.18254768851.86260859208.21515628060.07有限责任公司

玉溪市华控环境海绵165896058.20921812055.241087708113.44142333622.92461103838.89603437461.81城市建设有限公司

遂宁市华控环境治理157299459.12559032100.08716331559.20273211044.60197854952.98471065997.58有限责任公司

内蒙古奥原新材料有20014303.06131524184.20151538487.26195944828.051729829.88197674657.93限公司

山西建投云数智科技227959837.6035920324.36263880161.96216034754.09216034754.09有限公司

（续）本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

北京清控人居环境3444098.60-8700104.83-8700104.83444146.0218846202.94188977.35188977.35-9705896.84研究院有限公司

迁安市华控环境投2069026.89-9405351.02-9405351.0225536201.726192572.15-11953629.02-11953629.0224301410.26资有限责任公司玉溪市华控环境海

绵城市建设有限公121684663.2235015743.2635015743.2644454204.27501897.8418177309.4818177309.4810739133.64司遂宁市华控环境治

4089394.061785165.111785165.1197227240.813549144.785042429.465042429.46106745720.60

理有限责任公司

89深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

内蒙古奥原新材料

1065382.40-29135425.43-29135425.43-5575782.715703463.16-33257391.80-33257391.802656180.05

有限公司

山西建投云数智科68743326.4515474153.5215474153.52124657960.6495620683.839828260.539828260.5316065763.43技有限公司

89深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2.同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并合并当构成同合并当期企业合合并日期期初被合并一控制期初至合比较期间比较期间并中取下企业合并日的确定至合并并日被合被合并方被合并方方名称得的权合并的依据日被合并方的收的收入的净利润益比例并方的依据入净利润企业合并协议已获股东大会通过；合山西建投并方实际

云数智科40%子公司2025年1上已经控4177521.11-155904.5895620683.839828260.53技有限公月25日制了被合司并方的财务和经营政策，并享有相应

的利益、承担风险

（2）合并成本合并成本

--现金13000000.00

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值8675600.00

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值报表项目合并日上期期末

资产：

货币资金100691.55100891.55

应收款项9866717.6810584135.47

存货467317.01467317.01

固定资产1178493.431188353.84无形资产

90深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

负债：

借款

90深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应付款项182898778.04183000741.95

净资产47689503.2947845407.87

减：少数股东权益4374388.014369541.23

取得的净资产19075801.32

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计3113104.463015639.65下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润97464.8122914.66

—其他综合收益

—综合收益总额97464.8122914.66

八、政府补助

1.政府补助期末应收金额

无

2.涉及政府补助的负债项目

本期计入营本期冲减

本期新增本期转入其其他与资产相关/补助项目期初余额业外收入金成本费用期末余额补助金额他收益金额变动与收益相关额金额重点领域规划实

施环境影响调研495.89495.89与收益相关及评价项目国家级新区规划

实施环境影响核1427.221427.22与收益相关查大清河流域（白洋淀）环境风险决策

支持系统及流域42170.9942170.99与收益相关水生态环境管理智慧平台建设

91深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

涉及大连斑海豹387.53387.53与收益相关国家级自然保护

91深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

区的开发活动与环境管理制度研究城市总规环评技术要点（三线一129.22129.22与收益相关单）连云港市三线一

单编制技术和应128142.41128142.41与收益相关用模式研究

十三五-给水和排水管网运行安

1326784.78148242.841178541.94与收益相关

全保障集成智能监管平台京津冀战略环评

209049.81209049.81与收益相关

一期总量控制体系研

12.3012.30与收益相关

究及示范税务加计扣除与收益相关内蒙古奥原基础

1120650.20101530.081019120.12与资产相关

设施建设补贴高性能锂离子电池负极材料制备

609179.6874709.96534469.72与收益相关

及应用技术产业化项目

合计3438430.03324482.883113947.15

3.计入当期损益的政府补助情况

本期计入损益金计入损益的列报与资产相关/与收补助项目上期计入损益金额额项目益相关内蒙古奥原基础设施建设

74709.9674709.96其他收益与资产相关

补贴高性能锂离子电池负极项

101530.08101530.08其他收益与收益相关

目科技扶持资金

十三五—给水和排水管网

运行安全保障集成智能监148242.84148242.84其他收益与收益相关管平台

进项税额加计扣除15043.767115.94其他收益与收益相关

大清河流域（白洋淀）环

境风险决策支持系统及流39957.55其他收益与收益相关域水生态环境管理智慧平

92深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

92深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计入损益金计入损益的列报与资产相关/与收补助项目上期计入损益金额额项目益相关台建设

稳岗补贴26620.7286933.04其他收益与收益相关

省科技厅高企认定奖励100000.00其他收益与收益相关

科技成果转化专项资金200000.00其他收益与收益相关涉及大连斑海豹国家级自然保护区的开发活动与环其他收益与收益相关境管理制度研究坪山区2024年度经济发展

91885.00其他收益与收益相关

专项资金项目资助款北京高新技术企业“小升

200000.00其他收益与收益相关规”培育项目深圳市南山区工业和信息

化局2023年商业稳增长专252200.00其他收益与收益相关项资助项目补助连云港市三线一单编制技

3009.50其他收益与收益相关

术和应用模式研究

入统及商新企业奖励200000.00其他收益与收益相关

其他31737.95其他收益与收益相关

合计466147.361437321.86

4.本期退回的政府补助情况

无

九、与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1.市场风险

（1）外汇风险

93深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、港元等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港元）依

93深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

（3）其他价格风险无

2.信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、合同资产和长期应收款。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

截至2025年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

账龄账面余额减值准备

应收票据11664996.53

应收账款467579154.7499476276.19

其他应收款390040531.9938325157.44

合同资产332009057.8127055251.32

长期应收款（含一年内到期的款项）866058411.013508030.22

合计2067352152.08168364715.17

3.流动性风险

94深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

94深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2025年12月31日

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款54688966.4054688966.40

应付账款1075312873.621075312873.62

其他应付款313033344.90313033344.90一年内到期的

131232829.92131232829.92

非流动负债长期借款（含一

158848295.00253515000.00126426000.00538789295.00年内到期）

租赁负债897435.262703348.343600783.60

合计1574268014.84159745730.26256218348.34126426000.002116658093.44

2024年12月31日

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款39802448.5639802448.56

应付账款1168412586.331168412586.33

其他应付款416969826.84416969826.84一年内到期的

158695658.44158695658.44

非流动负债长期借款（含

149677291.00254997295.00234890000.00639564586.00一年内到期）

租赁负债3408122.172683651.356091773.52

合计1783880520.17153085413.17257680946.35234890000.002429536879.69

十、公允价值

1．以公允价值计量的项目和金额

95深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）其他权益工具投资116203081.21116203081.21

持续以公允价值计量的资产总额116203081.21116203081.21

2．第二层次公允价值计量的相关信息

无

3．第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

第三层次金融资产主要包括本公司对非上市购本公司的权益工具投资。公司处于战

略目的而计划长期持有的非上市公司股权，公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息判断成本能够代表公允价值的最佳估计，以投资成本作为金融资产的公允价值。

十一、关联方及其交易

1.本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公注册资本（万母公司名称注册地业务性质司的持股比司的表决权比

元）

例%例%深圳市华融泰资

深圳资产管理65142.2626.4826.48产管理有限公司本公司的最终控制方为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况

本公司所属的子公司详见附注七、1.“在子公司中的权益”。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司无重要的合营和联营企业。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：无

4.其他关联方情况

其他关联方名称与本公司的关系山西建设投资集团有限公司间接控股股东

96深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

深圳市赛格集团有限公司公司股东

96深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他关联方名称与本公司的关系深圳赛格股份有限公司公司股东同方药业集团有限公司控股股东之子公司重庆康乐制药有限公司控股股东之子公司

晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司间接控股股东之子公司

晋建国际融资租赁（天津）有限公司间接控股股东之子公司深圳华控赛格置业有限公司间接控股股东之子公司四川天玖投资有限责任公司间接控股股东之子公司山西一建集团有限公司间接控股股东之子公司山西一建昆仑阳诚建设工程有限公司间接控股股东之子公司山西二建集团有限公司间接控股股东之子公司山西奥博建工实业有限公司间接控股股东之子公司山西三建集团有限公司间接控股股东之子公司山西建筑工程集团有限公司间接控股股东之子公司山西四建集团有限公司间接控股股东之子公司山西五建集团有限公司间接控股股东之子公司山西六建集团有限公司间接控股股东之子公司山西八建集团有限公司间接控股股东之子公司

山西八建集团有限公司（原）间接控股股东之子公司天津晋和房地产开发有限公司间接控股股东之子公司天津晋明房地产开发有限公司间接控股股东之子公司腾业钢构有限责任公司间接控股股东之子公司太原智能科创项目管理有限公司间接控股股东之子公司山西卓安物资贸易有限公司间接控股股东之子公司山西杏花村国贸投资有限责任公司间接控股股东之子公司山西新源智慧建设有限公司间接控股股东之子公司山西潇河建筑产业有限公司间接控股股东之子公司山西潇河新城酒店有限公司间接控股股东之子公司山西潇河国际会议中心有限公司间接控股股东之子公司

97深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他关联方名称与本公司的关系山西省工业设备安装集团有限公司间接控股股东之子公司山西省城市群投资建设集团有限公司间接控股股东之子公司山西绿建住品科技有限公司间接控股股东之子公司山西绿建智造幕墙科技有限公司间接控股股东之子公司山西绿建智造装饰铝板科技有限公司间接控股股东之子公司山西建投装饰产业有限公司间接控股股东之子公司山西建投迎宾大道工程项目管理有限公司间接控股股东之子公司山西建投物资贸易有限公司间接控股股东之子公司山西建投五岳建设工程有限公司间接控股股东之子公司山西建投晋东南建筑产业有限公司间接控股股东之子公司山西建投晋西北建筑产业有限公司间接控股股东之子公司山西建投建筑产业有限公司间接控股股东之子公司山西建投集团装饰有限公司间接控股股东之子公司山西建设融资担保有限公司间接控股股东之子公司山西建发繁峙园区有限公司间接控股股东之子公司山西建达预拌砼有限责任公司间接控股股东之子公司山西机械化建设集团有限公司间接控股股东之子公司山西鸿陆建筑劳务有限公司间接控股股东之子公司山西滨汾物业集团有限公司间接控股股东之子公司煤炭工业太原设计研究院集团有限公司间接控股股东之子公司晋中市辰玖房地产开发有限公司间接控股股东之子公司晋建投华南投资建设有限公司间接控股股东之子公司山西能久消防设施检测服务有限公司间接控股股东之股东之子公司山西省投资规划研究院有限公司间接控股股东之子公司山西建投智慧物联科技有限公司间接控股股东之子公司山西静态交通建设运营有限公司间接控股股东之子公司山西省建筑科学研究院集团有限公司间接控股股东之子公司山西省城市群投资建设集团有限公司间接控股股东之子公司

98深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他关联方名称与本公司的关系山西宏昌盛物资供应链管理有限公司间接控股股东之子公司山西建投长治建筑产业有限公司间接控股股东之子公司晋建投华南投资建设有限公司间接控股股东之子公司山西建发临汾园区有限公司间接控股股东之子公司

ShanxiCIG Djibuti Branch 间接控股股东之子公司娄烦县建发基础设施投资有限公司间接控股股东之子公司阳曲县建发置业有限公司间接控股股东之子公司山西华颐房地产开发有限公司间接控股股东之子公司山西城运华兴房地产开发有限公司间接控股股东之子公司山西潇河国际会议中心有限公司间接控股股东之子公司山西省建筑装饰工程有限公司间接控股股东之子公司山西能久消防设施检测服务有限公司间接控股股东之股东之子公司郎永强董事长周杨副董事长

柴宏杰董事、总经理曹俐独立董事李青山董事海波董事陈运红独立董事昝志宏独立董事陈婷监事会主席董捷监事左乐曾职工监事高莹财务总监吴彦江副总经理潘景辉副总经理秦军平董事会秘书

99深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5.关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况金额关联方名称关联交易内容

2025年度2024年度

山西建设投资集团有限公司下属子公司购买商品1246673.9127221763.87

山西建设投资集团有限公司下属子公司接受劳务726063.603552924.63

同方药业集团有限公司下属公司接受劳务27120.00

合计1999857.5130774688.50

*出售商品/提供劳务情况金额关联方名称关联交易内容

2025年度2024年度

山西建设投资集团有限公司及其下属公司销售商品391507358.91654115351.15

山西建设投资集团有限公司及其下属公司提供劳务99757125.04153506939.72

同方药业集团有限公司及其下属公司提供劳务8901934.33692912.29

深圳市华融泰资产管理有限公司提供劳务42452.8314000.00

合计500208871.11808329203.16

（2）关联租赁情况

*本公司作为出租方：

无。

*本公司作为承租方：

出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费

太原智能科创项目管理有限公司办公地点460880.61

（3）关联方资金拆借

100深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

晋建国际商业保理（珠海

3480000.002024-11-212026-3-9

横琴）有限公司

晋建国际融资租赁（天津）

13000000.002024-12-242026-12-24

有限公司

晋建国际融资租赁（天津）

5000000.002024-12-182026-12-08

有限公司

晋建国际融资租赁（天津）

900000.002025-01-232026-01-18

有限公司

晋建国际融资租赁（天津）

200000.002025-02-212026-02-16

有限公司

晋建国际融资租赁（天津）

1900000.002025-03-132026-03-08

有限公司

晋建国际融资租赁（天津）

1000000.002025-02-142026-02-09

有限公司

晋建国际融资租赁（天津）

6000000.002025-01-212026-01-16

有限公司

（4）关键管理人员报酬项目2025年度2024年度

关键管理人员报酬3319210.663193422.28

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2025.12.312024.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备同方药业集团有限公

应收账款1776757.7274863.983607910.36202895.52司及其下属公司山西建设投资集团有

应收账款144613526.555594870.87289792625.836409805.16限公司及下属子公司山西省人民政府国有

应收账款资产监督管理委员会5000000.00954022.795000000.00477011.39下属子公司

应收账款深圳市华融泰资产管690.0013.8020873.93417.48

101深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

101深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

理有限公司山西建设投资集团有

合同资产176850025.4815336071.48215873021.357324323.52限公司及下属子公司同方药业集团有限公

合同资产4663367.532737159.10206426.48司及下属子公司山西省人民政府国有

合同资产资产监督管理委员会379600.0018980.00下属子公司山西建设投资集团有

预付账款183740.00250700.00限公司及下属子公司深圳市华融泰资产管

其他应收款1093419.07218683.811093419.07218683.81理有限公司山西建设投资集团有

其他应收款48500.0059482.24限公司及下属子公司

（2）应付项目

2025.12.312024.12.31

项目名称关联方名称账面余额账面余额山西建设投资集团有限公

应付账款11059816.938532428.46司及下属子公司山西省人民政府国有资产

应付账款监督管理委员会下属子公206800.00司山西建设投资集团有限公

合同负债4735123.993945416.14司及下属子公司同方药业集团有限公司及

合同负债5319026.20下属子公司深圳市华融泰资产管理有

其他应付款126052092.3418304449.86限公司晋建国际商业保理（珠海其他应付款3480000.00250000000.00

横琴）有限公司山西建设投资集团有限公

其他应付款41610737.5540563766.65司及下属子公司深圳市华融泰资产管理有

长期应付款284069145.60286069145.60限公司

十二、承诺及或有事项

102深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1.重要承诺事项

（1）资产抵押无。

（2）资产质押

2017年，本公司子公司迁安市华控环境投资有限责任公司与中国建设银行股份

有限公司迁安支行签订固定资产贷款合同，同时签订最高额应收账款质押合同，以《迁安市海绵城市 PPP项目合同》约定的应收账款设定质押；

2017年12月18日，本公司子公司遂宁市华控环境治理有限责任公司与中国工商银行股份有限公司遂宁分行签订固定资产借款合同，同时签订质押合同，以《遂宁市河东新区海绵城市建设一期改造及联盟河水系治理 PPP项目合同》项下应收账

款收益权设定质押，质押物价值经认定为100000.00万元。

2019年7月19日，本公司子公司玉溪市华控环境海绵城市建设有限公司与交通

银行股份有限公司玉溪分行签订固定资产贷款合同，同时签订最高额质押合同，以PPP项目合同项下全部收益权设定质押。

2.或有事项

（1）2025年1月21日因同方投资不服〔2024〕鲁民终645号民事判决书，向最高人民法院申请再审。2025年9月29日，公司收到最高人民法院下发的《民事裁定书》（2025）最高法民申165号，最高人民法院裁定驳回同方投资再审申请。

本次最高人民法院的裁定结果不会对本期或期后利润产生影响。

（2）2025年6月25日，公司收到七台河仲裁委下发的《仲裁通知书》《仲裁申请书》等相关法律文书，七台河市新兴区人民政府就与深圳华控赛格股份有限公司及子公司黑龙江奥原新材料有限公司签订的《七台河市锂离子电池负极材料项目投资合同》所产生的纠纷问题，向七台河仲裁委员会申请仲裁。同日，2025年6月

25日，黑龙江奥原收到七台河仲裁委下发的《受理仲裁通知书》等相关法律文书。

公司三级子公司黑龙江奥原新材料有限公司就与七台河市自然资源和规划局签订的

《国有建设用地使用权出让合同》所产生的纠纷问题，向七台河仲裁委员会申请仲裁。

深圳华控赛格股份有限公司在2025年6月30日针对此次事项计提了5000万元预计负债。

103深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2026年3月18日，针对上述仲裁事项，收到仲裁结果为：由华控公司和奥原公

司全额返还新兴区政府方给付的人民币5000万元扶持资金。与预计负债金额一致。

（3）2025年7月28日，公司控股子公司迁安市华控环境投资有限责任公司收

103深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

到河北省唐山市中级人民法院发送的《民事诉状》等法律文书。成都建工集团有限公司就与公司控股子公司迁安华控签订的《河北省建设工程施工合同》所产生的纠纷问题，向唐山市中院提起诉讼。

截至本报告期末，公司涉及的未决诉讼仍在司法审理中，2025年8月28日，迁安华控就工程质量、工期等事项提出反诉，并同时提交《延期开庭申请》《延期举证申请》《反诉状》《追加第三人申请书》。经审慎评估，公司认为该诉讼导致经济利益流出的可能性较低，不符合预计负债确认条件。

十三、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项

无

2.利润分配情况

无

3.销售退回

无

4.其他重要的资产负债表日后非调整事项

无

十四、其他重要事项

1.前期差错更正：无

2.债务重组：无

3.资产置换：无

4.年金计划：无

5.终止经营：无

6.分部信息：无

7.其他对投资者决策有影响的重要事项：

104深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）2025年1月21日，公司收到最高人民法院下发的《应诉通知书》（〔2025〕最高法民申165号），因同方投资不服〔2024〕鲁民终645号民事判决书，向最高人民法院申请再审。详见公司于2025年1月23日在指定信息披露媒体发布的《关

104深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）于同方投资提起再审暨收到<应诉通知书>的公告》（公告编号：2025-05）。2025年9月29日，公司收到最高人民法院下发的《民事裁定书》（2025）最高法民申

165号，最高人民法院裁定驳回同方投资再审申请，至此，同方投资仲裁案件形成终局，对公司影响消除。详见公司于2025年9月30日在指定信息披露媒体发布的《关于同方投资提起再审进展暨收到<民事裁定书>的公告》（公告编号：2025-53）。

（2）2020年7月2日，山西建设投资集团有限公司（以下简称“山西建投”）向公司出具《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺将通过资产重组、业务调整、委托管理、设立合资公司等方式，于5年内（即2025年7月2日前）稳步推进业务整合，妥善解决同业竞争问题。自作出上述承诺以来，山西建投始终积极推进业务调整与资产重组工作，力求解决同业竞争事项。但受收购后业务整合周期较长、同业竞争业务涉及范围较广、上市公司面临较大资金压力，以及非同业竞争业务拓展难度较大等多重因素影响，原承诺事项未能按期完成。为保障承诺的有效性与合规性，山西建投决定对原承诺函履行期限予以延长，将相关承诺履行期限顺延3年至2028年7月2日。具体内容详见公司2025年6月14日在指定信息披露媒体披露的《关于收到间接控股股东延期履行避免同业竞争承诺事项的公告》（公告编号：2025-27）。

（3）2026年3月，公司及三级子公司黑龙江奥原就七台河市项目纠纷收到仲裁终局裁决。根据裁决，各方同意解除原项目投资合同及土地出让合同，互不追究违约责任。公司需分五期返还七台河市新兴区人民政府扶持资金5000万元，同时七台河市自然资源和规划局分五期支付公司土地收回补偿金4889.09万元。因公司已于2025年确认5000万元预计负债，本次预计将确认资产处置收益约400万元。

由于资金收付同步分批进行，该事项对公司当期流动资金及日常经营无重大影响，最终数据以审计结果为准。裁决执行进度取决于相关方履约能力，公司将持续关注并履行信息披露义务。

（4）公司前期因信息披露涉嫌违反证券法律法规被行政处罚，导致公司被中小投资者诉讼。截至目前，中小投资者证券虚假陈述责任纠纷系列部分案件已经由深圳中级人民法院审理完毕并取得阶段性进展，其中：

1）已按撤诉处理（9宗）：因原告未在规定期限内缴纳诉讼费，深圳中院已

对涉案金额196610.23元的9宗案件按撤诉处理；

2）一审已胜诉（9宗）：针对涉案金额603398.76元的9宗案件，深圳中院已

于2025年4月18日合并审理，并于7月30日作出一审判决，全部驳回原告的诉讼请求；

3）尚未开庭（6宗）：系2025年4月18日后新增案件，涉案金额1437355.88元，目前尚未排期开庭。

105深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公司将持续关注剩余案件的进展，并妥善做好中小投资者的沟通与咨询工作。

105深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十五、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）以摊余成本计量的应收账款

2025.12.312024.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收账款110246173.5671232634.4339013539.1385140143.0870845396.9614294746.12

合计110246173.5671232634.4339013539.1385140143.0870845396.9614294746.12

（2）坏账准备

本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

12025年12月31日，单项计提坏账准备：

整个存续期预期单位名称账面余额坏账准备理由

信用损失率%

单位155459298.50100.0055459298.50客户破产清算

单位213000000.00100.0013000000.00客户破产重整

单位3494067.47100.00494067.47预计难以收回

合计68953365.97100.0068953365.97

22025年12月31日，组合计提坏账准备：

组合——账龄组合整个存续期预期信用账龄账面余额坏账准备

损失率%

1年以内26607183.652.00532143.67

1至2年5.00

2至3年10.00

3年以上8735623.9420.001747124.79

合计35342807.592279268.46

组合——关联方组合

106深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

整个存续期预期信用账龄账面余额坏账准备

损失率%

1年以内

1至2年

2至3年

3年以上5950000.00

合计5950000.00

（3）坏账准备的变动本期减少

项目2025.01.01本期增加2025.12.31转回转销或核销应收账款

70845396.96579943.67192706.2071232634.43

坏账准备

（4）按欠款方归集的期末余额前五名情况：

对于同一客户期末同时存在应收账款余额、合同资产余额的，将二者合并计算，合并计算金额前五名如下。

占应收账款、二者合并计期末应收账期末合同资二者合并计算单位名称合同资产期末算坏账准备款余额产余额金额总额合计数的期末余额比例（%）

第一名55459298.5055459298.5050.3055459298.50

第二名28107183.6528107183.6525.49832143.67

第三名13000000.0013000000.0011.7913000000.00

第四名5950000.005950000.005.40

第五名3313798.943313798.943.01662759.79

合计105830281.09105830281.0995.9969954201.96

2.其他应收款

项目2025.12.312024.12.31

应收利息54386538.8645237204.44应收股利

107深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

107深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他应收款394265186.83496367660.42

合计448651725.69541604864.86

（1）应收利息情况

*应收利息分类列示：

2025.12.312024.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值非金融机

54386538.8654386538.8645237204.4445237204.44

构借款

合计54386538.8654386538.8645237204.4445237204.44

*坏账准备：无

*重要逾期利息：无

（2）应收股利情况：无

（3）其他应收款情况

2025.12.312024.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

其他应收款488368984.0594103797.22394265186.83511480211.575112551.15496367660.42

合计488368984.0594103797.22394265186.83511480211.575112551.15496367660.42

*坏账准备

A. 2025年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：无B．2025年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期预期信项目账面余额坏账准备理由

用损失率%

组合计提：

账龄组合291093659.099.9829057691.33回收可能性

特定款项组合55173521.47

108深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

108深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

整个存续期预期信项目账面余额坏账准备理由

用损失率%

合计346267180.569.9829057691.33

C．2025年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期预期信项目账面余额坏账准备理由

用损失率%

单项计提：

其他应收款单位1142040271.3345.7564984573.73预计无法全额收回

其他应收款单位261532.16100.0061532.16预计无法收回

合计142101803.4945.7765046105.89

*坏账准备的变动

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期信未来12个月内合计

期信用损失(未用损失(已发生信用预期信用损失

发生信用减值)减值)

2025年1月1日余额14560191.59552359.5615112551.15

期初余额在本期

—转入第一阶段

—转入第二阶段

—转入第三阶段

本期计提14501419.7464984573.730079485993.47

本期转回3920.00490827.400494747.40本期转销本期核销其他变动

2025年12月31余额29057691.3365046105.8994103797.22

3报告期坏账准备转回或转销金额重要的：无

4报告期实际核销的其他应收款情况：无

5其他应收款按款项性质分类情况

109深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

款项性质2025.12.312024.12.31

保证金及押金243379.22209894.22

备用金92535.8092330.59

往来款389189449.03411843539.36

仓租款490827.40

股权转让款98843620.0098843620.00

合计488368984.05511480211.57

6其他应收款期末余额前五名单位情况

占其他应收款是否为关坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计联方末余额

数的比例（%）

第一名否往来款189702093.002至3年38.8418970209.30

5025871.931年以内1.03

19261899.401至2年3.95

第二名是往来款1780000.002至3年0.3664984573.73

5000000.004至5年1.02

110972500.005年以上22.72

第三名否往来款74132715.002至3年15.187413271.50

第四名否往来款24710905.002至3年5.062471090.50

3062601.241年以内0.63

第五名是往来款14669601.551至2年3.00

2055431.222至3年0.42

合计450373618.3492.2193839145.03

7因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

8转移其他应收款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额：

无

9因资金集中管理而列报于其他应收款的情况：无

10其他说明：无

110深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类

2025.12.312024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

868189916.88112235630.95755954285.93840334349.57112235630.95728098718.62

资

对联营、合营

3113104.463113104.463015639.653015639.65

企业投资

合计871303021.34112235630.95759067390.39843349989.22112235630.95731114358.27

（2）对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额深圳市华控智城科技建设

25000000.0025000000.00

投资有限公司北京清控人居环境研究院

121867710.00121867710.00

有限公司北京中环世纪工程设计有

146900000.00146900000.00

限责任公司迁安市华控环境投资有限

88669680.0088669680.00

责任公司遂宁市华控环境治理有限

180252000.00180252000.00

责任公司玉溪市华控环境海绵城市

215800000.00215800000.00

建设有限公司山西华控凯迪物资循环科

16947833.5016947833.50

技有限公司内蒙古奥原新材料有限公

44897126.0744897126.07

司山西建投云数智科技有限

17390346.6617390346.66

公司北京清控中创工程建设有

10465220.6510465220.65

限公司

减：长期股权投资减值准备112235630.95112235630.95

合计728098718.6227855567.31755954285.93

（3）对联营、合营企业投资

111深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认其他综合收其他权益变追加投资减少投资的投资损益益调整动

一、联营企业凯利易方创业投资

3015639.6597464.81

有限公司

合计3015639.6597464.81

（续）本期增减变动减值准备期被投资单位宣告发放现金期末余额计提减值准备其他末余额股利或利润

一、联营企业凯利易方创业投资有

3113104.46

限公司

合计3113104.46

（4）长期股权投资减值准备

被投资单位名称2025.01.01本期增加本期减少2025.12.31深圳市华控智城科技建设投资

15062571.9215062571.92

有限公司北京清控人居环境研究院有限

52275932.9652275932.96

公司

内蒙古奥原新材料有限公司44897126.0744897126.07

合计112235630.95112235630.95

4.营业收入和营业成本

（1）营业收入及成本列示如下：

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务25984024.08705361.13

其他业务818335.81

合计26802359.89705361.13

112深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5.投资收益

112深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益97464.81147200.03处置长期股权投资产生的投资收益

其他权益工具投资分红6124896.00

合计6222360.81147200.03

十六、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-61692.89销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公466147.36司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

-62361.83净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

113深圳华控赛格股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-49893458.44其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额-49551365.80

减：非经常性损益的所得税影响数-100087.91

非经常性损益净额-49451277.89

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数174470.68

归属于公司普通股股东的非经常性损益-49625748.57

2.净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利

-15.68-0.1038-0.1038润扣除非经常损益后归属于

-8.23-0.0545-0.0545普通股股东的净利润深圳华控赛格股份有限公司

2026年3月24日

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