深圳市特发信息股份有限公司

2025年度审计报告

司农审字[2026]25008990019号

目录

审计报告………………………………………………………1-6

合并资产负债表………………………………………………1-2

合并利润表……………………………………………………3

合并现金流量表………………………………………………4

合并所有者权益变动表………………………………………5-6

母公司资产负债表……………………………………………7-8

母公司利润表…………………………………………………9

母公司现金流量表……………………………………………10

母公司所有者权益变动表……………………………………11-12

财务报表附注…………………………………………………13-128审计报告

司农审字[2026]25008990019号

深圳市特发信息股份有限公司全体股东:

一、审计意见我们审计了深圳市特发信息股份有限公司（以下简称“特发信息公司”或“特发信息”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了特发信息公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于特发信息公司，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1（一）营业收入的确认

关键审计事项审计应对

我们针对收入确认执行的主要审计程序如下：

2025年度，特发信息实现营业收（1）了解和评估了管理层与收入确认相关的关键内部控

入441654.31万元，其中主营业务收制的设计，并测试关键控制运行有效性；

入为420067.87万元，占营业收入的

（2）检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行

比例为95.11%。特发信息主要向通信的收入确认政策是否适当，复核具体收入确认会计政策是否设备制造商、电信运营商以及电网企一贯地运用；

业提供通信设备、通讯光缆及电力缆等产品销售。由于收入是特发信息的（3）对收入及其毛利率执行分析程序，判断销售收入和关键业绩指标之一，收入确认的准确毛利率的合理性；

性对特发信息的利润影响较大，因此（4）对本年记录的交易选取样本执行细节测试，检查合我们将收入确认作为特发信息的关键同、发货单、结算单或对账单等支持性文件，结合收入和应审计事项。收账款函证，评价收入确认的准确性;相关信息披露详见财务报表附注（5）对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本执三、27及附注五、47。行截止测试，并检查资产负债表日后的销售退回记录，评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计期间。

（二）商誉减值准备的计提关键审计事项审计应对我们针对商誉减值准备的计提执行的主要审计程序如

下：

截至2025年12月31日，特发信息商誉账面余额为45892.58万元，累计计（1）了解和评估了管理层与商誉减值测试相关的关键内提减值准备45364.26万元，账面价值为部控制的设计，并测试关键控制运行有效性；

528.32万元。由于商誉金额重大，且商

（2）评价由管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观誉减值测试过程中涉及复杂且重要的判

性、经验和资质；

断，因此我们将商誉减值事项作为关键

（3）评价管理层对与商誉相关的资产组划分标准及是否审计事项。

保持一贯性，复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法，相关信息披露详见财务报表附注

审阅和复核管理层选择的估值方法和采用的主要假设，评价三、26及附注五、22。

管理层估计资产可收回价值时采用的假设和方法；

（4）复核现金流量预测水平和所采用折现率的合理性，

2关键审计事项审计应对

包括所属资产组的未来销售收入、增长率、预计毛利率以及

相关费用等，并与相关资产组的历史数据及行业水平进行比较分析；

（5）检查商誉计算的准确性，根据测试结果确定是否需要计提商誉减值准备；

（6）检查在财务报表中有关的披露是否符合企业会计准则的要求；

（7）结合资产负债表日后公司的经营情况，进一步判定商誉减值准备计提的合理性及金额的准确性。

（三）固定资产减值准备的计提关键审计事项审计应对

截至2025年末，特发信息固定资产原值为235341.12万元，已计提累计折旧111876.17万元，累计计提固我们针对固定资产减值准备的计提执行的主要审计程序

定资产减值准备22196.88万元，账面如下：

价值为101268.07万元，特发信息于资产负债表日评估固定资产是否存在（1）了解和评估了固定资产减值测试相关的内部控制的减值迹象。对于存在减值迹象的固定设计，并测试关键控制运行有效性；

资产进行减值测试，减值测试结果表（2）复核管理层对固定资产减值迹象的评估，对资产组明资产或资产组的可收回金额低于其的确定，并复核管理层进行固定资产减值测试时确定固定资账面价值的，按其差额计提减值准备产和固定资产组可收回金额的重要参数；

并计入减值损失。由于固定资产减值

（3）对其他重要参数进行复核，包括对单价和营业成本

金额重大，且固定资产减值测试过程参数与市场行情进行比较，检查支持文档；

中涉及复杂且重要的判断，因此我们将固定资产减值事项作为关键审计事（4）评价由管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观项。性、经验和资质，以及对其评估结果合理性进行复核。

相关信息披露详见财务报表附注

三、16及附注五、18。

四、其他信息

特发信息公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括特发信息公司2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任

3何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估特发信息公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算特发信息公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督特发信息公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

4（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对特发信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致特发信息公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就特发信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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一、公司基本情况

1、公司概况

深圳市特发信息股份有限公司（以下简称“本公司”）是根据深圳市政府深府[1999]70号文批复，由深圳经济特区发展（集团）公司（现更名为“深圳市特发集团有限公司”，以下简称特发集团）作为主要发起人，联合深圳市通讯工业股份有限公司、中国五金矿产进出口总公司（现更名为“中国五矿集团公司”）、中国通广电子公司、企荣贸易有限公司（现更名为“五矿企荣有限公司”）、深圳市特

发龙飞无线电通讯发展有限公司、汉国三和有限公司共同发起，将发起人下属通信类企业深圳市特发泰科通信有限公司、深圳光通发展有限公司、深圳市特发星索光缆通讯工业公司、深圳市特发通

信发展公司、深圳吉光电子有限公司的全部资产及负债和深圳市龙飞实业有限公司80%的股权进行重组而发起设立。深圳维明资产评估事务所对上述各发起人投入本公司的资产以1998年10月31日为评估基准日进行评估，评估结果业经财政部以财评字[1999]326号确认。各发起人以评估确认的净资产20955.01万元，按1.1641672:1折为18000.00万股普通股（A股），注册资本为18000.00万元。本公司于1999年7月29日注册成立。

经中国证券监督管理委员会2000年3月21日证监发行字[2000]25号核准，本公司首次向社会公开发行境内上市人民币普通股“A股”7000.00万股，每股发行价人民币7.90元，并于2000年5月11日在深圳证券交易所挂牌交易。发行后，本公司股本和注册资本由人民币18000.00万元增至25000.00万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1025号文《关于核准深圳市特发信息股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司于2013年1月向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者定向发行人民币普通股（A股）2100.00万股，每股面值人民币1元，每股发行价人民币6.64元。发行后，本公司股本和注册资本增至27100.00万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2268号文《关于核准深圳市特发信息股份有限公司向陈传荣等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，本公司向深圳特发东智科技有限公司（原公司名称为深圳东志科技有限公司，2017年1月16日名称变更为深圳特发东智科技有限公司）和成都傅立叶电子科技有限公司原股东陈传荣等8名自然人定向发行人民币普通股（A股）

30954876.00股，向由本公司9名董事、监事和高级管理人员与48名中层管理人员、技术人员全部认

购的长城特发智想1号集合资产管理计划非公开发行人民币普通股（A股）11542497.00股募集配套资金，新增股份数量合计42497373.00股，每股面值人民币1元，每股发行价人民币9.53元。本公司通过发行股份及支付现金的方式，分别以19000.00万元和25000.00万元的交易价格购买特发东智

100.00%股权和成都傅立叶100.00%股权，股权过户登记手续分别于2015年11月4日和5日完成。上述

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新增股份已于2015年11月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记为有限售条件流通股，上市日期为2015年12月18日。发行后，本公司股本和注册资本增至313497373.00元。

2017年5月5日，经本公司2016年度股东大会审议通过2016年年度利润分配方案，以本公司总股

本313497373.00股为基数，向全体股东每10股送红股3股，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增7股，分红后总股本增至626994746.00股。

2019年5月7日，经公司2018年年度股东大会审议通过，公司实施了2018年度利润分配及资本公

积转增股本方案：每10股派发现金红利0.45元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增2股。

分红后总股本增至752393695.00股。

2019年5月22日，公司可转换公司债券进入转股期。2019年第二季度至第四季度，公司债券因转

股减少351243500.00元（3512435.00张），转股数量为62608604.00股。转股后，本公司股本变更为

815002299.00股。

2020年度，公司债券因转股减少8835400.00元（88354.00张），转股数量为1575867.00股。转股后，本公司股本变更为816578166.00股。

2021年度，公司债券因转股减少187890500.00元（1878905.00张），转股数量为28000792.00股。转股后，本公司股本变更为844578958.00股。

2022年度，公司债券因转股减少67600.00元（676.00张），转股数量为9213.00股。转股后，本公

司股本变更为844588171.00股。

2023年度，公司债券因转股减少408708200.00元（4087082张），转股数量为55756589.00股。

转股后，本公司股本变更为900344760.00股。

截至2025年12月31日，本公司累计发行股本总数900344760.00股，公司注册资本为

900344760.00元。公司法定代表人为李宝东。

2、公司注册地址及总部办公地址

公司注册地及总部办公地址位于深圳市南山区高新区中区科丰路2号特发信息港大厦B栋18楼。

3、公司主要经营活动

公司主要经营活动为光纤、光缆、电力缆、室内缆、通讯设备及通讯系统集成及技术服务；军

用航空通讯设备、数据记录仪、弹载计算机，无源光纤网络终端、无线路由器、IPTV机顶盒、分离器和智能路由器等产品。

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4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告业经公司董事会于2026年4月20日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、公司主要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，按照企业会计准则的相关规定，确定具体会计政策和会计估计，详见本附注三各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的在建工程单项在建工程项目总金额超过资产总额0.5%的对联营企业的长期股权投资账面价值占公司总资产重要的合营企业或联营企业

≥0.5%

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项目重要性标准

重要的非全资子公司资产总额、收入总额、利润总额占比超过10%单项应收款项计提的减值准备占公司最近一个会计

重要的单项计提坏账准备的应收款项年度经审计的利润总额绝对值的比例在10%以上且绝对金额超过1000万元人民币的账龄超过1年的单项应付账款金额超过资产总额账龄超过1年的重要应付账款

0.5%的

账龄超过1年的单项其他应付款金额超过资产总额账龄超过1年的重要的其他应付款

0.5%的

账龄超过1年的单项合同负债金额超过资产总额账龄超过1年的重要合同负债

0.5%的

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并

本公司合并成本为在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值及合并成本的计量进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值及合并成本是恰当的，则将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

（3）企业合并中相关费用的处理

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对

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是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

*增加子公司以及业务

A.一般处理方法

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

B. 分步购买股权至取得控制权

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通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他股东权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他股东权益变动采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

*处置子公司以及业务

A. 一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B. 分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理：在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份

额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

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（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

*确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

*确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

9、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

对发生的非本位币经济业务，本公司按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：（1）符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；（2）为了规避外汇风险进行套期的

套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币报表折算的会计处理方法

资产负债表日，将采用与本公司不同的记账本位币的境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构外币财务报表进行折算前，本公司将调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与本公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。

汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中股东权益项目下在“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

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（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法

*金融资产的分类

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：A.以摊余成本计量的金融资产；B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*金融资产的初始计量金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根

据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

*金融资产的后续计量

A)以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

B)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。

除了获得的股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均应当计入其他综合收益，且后续不得转入损益。该类金融资产终止

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2025年度财务报表附注货币单位：人民币元确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

C)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认依据和计量方法

*金融负债的分类

本公司金融负债于初始确认时分类为：A)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；B)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；C)不属

于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承诺；D)以摊余成本计量的金融负债。

*金融负债的初始计量

金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融负债，其相关交易费用计入其初始确认金额。

*金融负债的后续计量

A)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益；其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

B)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

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按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

C)不属于上述 A)或 B)的财务担保合同，以及不属于上述 A)并以低于市场利率贷款的贷款承诺企业在初始确认后按照金融工具的减值规定所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按

照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

D)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬给转入方的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理:*未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;*保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：*所转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分的账面价值；*终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

*公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应

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当终止确认该金融负债。

*公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确认方法详见附注三之“公允价值计量”中的相关描述。

（6）衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。

公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

*公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（8）金融资产减值

*减值准备的确认方法

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公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投

资金融资产、租赁应收款、合同资产、贷款承诺以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自

初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处

于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公

司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对不含重大融资成分的应收款项（含应收账款、应收票据和应收款项融资、应收质保金、应收工程款等）和合同资产、应收租赁款，本公司始终按照该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和合同资产，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

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A.应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产具体划分组合情况如下：

应收票据组合组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

关联方往来-集团内组合款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状商业承兑汇票况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失票据类型率，计算预期信用损失银行承兑汇票应收账款组合组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济关联方往来-集团内组合款项性质

状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失账龄分析法组合账龄应收款项融资组合组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

关联方往来-集团内组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济银行承兑汇票状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用票据类型损失率，计算预期信用损失数字化应收账款债权合同资产组合组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

关联方往来-集团内组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用账龄分析法组合账龄损失率，计算预期信用损失对于划分为组合的应收票据、应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

B.其他应收款

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本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体划分组合情况如下：

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

关联方往来-集团内组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济保证金及押金组合款项性质状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失往来及其他组合款项性质

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

B.已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

C.已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

D.现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

*已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

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C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

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公司采用公允价值计量相关资产或负债时，假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易，该有序交易是在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司以公允价值计量资产或负债时，采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产，公司考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术计量相关资产

或负债的公允价值。使用估值技术时优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他

可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等；

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

13、存货

（1）存货的分类

存货分为原材料、库存商品、在产品、发出商品、低值易耗品、委托加工物资、合同履约成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存

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2025年度财务报表附注货币单位：人民币元货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，其中：

*产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。

包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。

14、长期股权投资

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或

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者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假

定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资

A.同一控制下的企业合并在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

B.非同一控制下的企业合并在购买日按照支付的合并对价的公允价值确定的合并成本作为长

期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值（有确凿证据证明换入资产的公允价值更加可靠的除外）和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计

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2025年度财务报表附注货币单位：人民币元入当期损益。

（3）后续计量和损益确认方法

*成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

*权益法核算：

A.长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

B.因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

C.本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值，在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。与被投资单位之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。在确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公司负有承担额外损失义务的除外），被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

D.本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

*处置长期股权投资

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例将原计入其

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他综合收益的部分转入当期损益。

A.因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

B.因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产：包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司对投资性房地产按成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见本财务报表附注三之“长期资产减值”。

16、固定资产及其折旧

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而

持有的有形资产。固定资产的确认条件：*该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；*该固定资产的成本能够可靠计量。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

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（2）各类固定资产的折旧方法

本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他。

本公司折旧采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态次月开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。对计提了减值准备的固定资产，在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定的折旧年限和年折旧率如

下：

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-355.00%2.71%-4.75%

机器设备年限平均法5-105.00%9.50%-19.00%

运输工具年限平均法5-155.00%6.33%-19.00%

电子设备及其他年限平均法5-105.00%9.50%-19.00%

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

具体详见附注三之“长期资产减值”。

17、在建工程

（1）在建工程的分类：

在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点：

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工并达到预定设计要求机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：

具体详见附注三之“长期资产减值”。

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18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；*借

款费用已经发生；*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款本金及利息所产生的汇兑差额全部予以资本化，除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产分为土地使用权、专利权、非专利技术、外购软件、其他等。

（1）无形资产的计价方法：

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本公司无形资产按照成本进行初始计量。

（2）使用寿命及其确定依据、估计情况及摊销方法

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。

本公司使用寿命有限的无形资产其使用寿命确认依据、估计情况如下：

项目预计使用寿命依据

土地使用权20年-50年土地使用权证登记年限

专利权3年-10年预计收益期

非专利技术3年-10年预计收益期

外购软件3年-10年预计收益期

其他3年-20年预计收益期经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（3）无形资产减值准备的确认标准、计提方法

具体详见附注三之“长期资产减值”。

（4）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括直接发生的研发人员职工薪酬、直接材料、相关设备折旧费与长期待摊费用、设计费以及其他费用等。

本公司划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准如下：

公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段。研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。

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公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

*无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

20、长期资产减值

（1）长期资产的适用范围

资产减值主要包括长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程、无形资产、使用权资产、商誉等。

（2）长期资产的减值测试方法及会计处理方法

在资产负债表日，公司判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象，若存在减值迹象的，则进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分

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摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报

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告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（3）离职后福利

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

*设定提存计划

公司设定提存计划主要包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划

本公司设定受益计划的会计处理如下：

A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

C.期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（4）辞退福利

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（5）其他长期职工福利

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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：*该义务是本公司承担的现时义务；*该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：*或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；*或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

25、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司的股份支付是为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基

础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：*期权的行权价格；*期权的有效期；*标的股份的现行价格；*股价

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预计波动率；*股份的预计股利；*期权有效期内的无风险利率；*分期行权的股份支付。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

*以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

*以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

*修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如

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果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分计入当期费用。如果回购其职工已可行权的权益工具借记所有者权益回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分计入当期费用。

26、商誉

在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

公司于期末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。

27、收入

（1）收入的确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本

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公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按

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照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）按照本公司业务类型具体收入确认原则和计量方法：

*国内销售：

A.直销模式下，在本公司将货物运送至指定交货地点，将货物交付客户或客户指定的收货人签收并取得结算单据或确认货物验收合格后，本公司确认销售收入。

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B.寄售模式下，公司先将货物运送至客户指定仓库并存放，待客户领用存货并出具结算单据或确认领用量后，本公司确认销售收入。

*国外销售：

本公司货物报关出口后，在电子口岸中查询到出口信息的当月确认销售收入。

*租赁业务：

本公司按照《企业会计准则第21号-租赁》的规定，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认收入。

28、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确

认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值

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准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

（1）政府补助的确认本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

*与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；C.属于其他情况的，直接计入当期损益。

*政府补助采用总额法：

A.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

B.与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认

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相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

除财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司采用净额法处理外，其他政府补助采用总额法处理。

*政府补助采用净额法：

A.与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；

B.与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司采用净额法处理。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中因资产或负债的初始确认所产生的递延所

得税资产不予确认：A)该项交易不是企业合并；B)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：*商誉的初始确认；*同时满足具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产生等

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2025年度财务报表附注货币单位：人民币元额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中产生的资产或负债的初始确认：A)该

项交易不是企业合并；B)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；*

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：

A)投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；B)该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

*本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

31、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司进行如下评估：*合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；*承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；*承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）租赁的分拆和合并

合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用

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该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

企业与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同，在符合下列条件之一时，应当合并为一份合同进行会计处理：*该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。*该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。*该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时的价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（4）本公司作为承租人

除采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

A)租赁负债的初始计量金额；

B)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C)承租人发生的初始直接费用；

D)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括：A.

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固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权

情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（5）本公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值详见本附注三之“金融工具”相关描述。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（6）租赁变更

*本公司作为承租人

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租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

*本公司作为出租人

属于经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。

属于融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

属于融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，若变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；若变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（7）售后租回交易

本公司按照本附注三之“收入”的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

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*本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者公司未按市场价格收取租金，公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

32、其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购本公司股份

公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

33、重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更：无。

（2）重要会计估计变更：无。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率备注

增值税销售货物或提供应税劳务3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应交流转税额7%、5%教育费附加（含地方应交流转税额5%教育附加）

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税种计税依据税率备注

10%、15%、16.5%、20%、企业所得税应纳税所得额

25%、40%

本公司从价计征的方式，税率房产税房产原值/房屋租金为1.2%；从租计征，租金收入乘以税率，税率为12%本公司、子公司存在不同企业所得税税率的情况：

纳税主体名称所得税税率

深圳市特发信息光网科技股份有限公司15.00%

特发光网科技（东莞）有限公司15.00%

瑞联技术有限责任公司10.00%

深圳市特发光网通讯设备有限公司25.00%

深圳市特发光网通信有限公司15.00%

北京神州飞航科技有限责任公司15.00%

西安神州飞航科技有限公司15.00%

深圳特发东智科技有限公司15.00%

香港元湘工贸有限公司16.50%

深圳森格瑞通信有限公司25.00%

广东特发信息光缆有限公司15.00%

SDGI INDIA PRIVATE LIMITED 40.00%

成都傅立叶电子科技有限公司15.00%

成都傅立叶信息技术有限公司25.00%

重庆特发信息光缆有限公司15.00%

山东特发光源光通信有限公司15.00%

深圳市特发信息数据科技有限公司15.00%

西安特发千喜信息产业发展有限公司15.00%

常州特发华银电线电缆有限公司15.00%

常州华银电线电缆有限公司25.00%

深圳特发信息光纤有限公司15.00%

特发信息光纤（东莞）有限公司25.00%

深圳市特发信息光电技术有限公司15.00%

深圳市特发信息智慧科技有限公司20.00%

深圳市特发信息技术服务有限公司15.00%

深圳华悦智能技术有限公司20.00%

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纳税主体名称所得税税率

唐山唐兴纬业科技有限公司20.00%

2、税收优惠及批文

（1）企业所得税税收优惠

*由于本公司被认定为高新技术企业，并已取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202344205092，有效期三年（证书签发日期为2023年11月15日），根据国家对高新技术企业的有关政策，本公司自2023年至2025年企业所得税适用税率为15%。

*本公司之子公司深圳市特发信息光网科技股份有限公司被认定为高新技术企业，并已取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202344205416，有效期三年（证书签发日期为 2023 年 11 月 15 日），根据国家对高新技术企业的有关政策，深圳市特发信息光网科技股份有限公司自2023年至2025年企业所得税适用税率为15%。

*本公司之子公司深圳市特发信息光电技术有限公司被认定为高新技术企业，并已取得深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202544205798 有效期三年（证书签发日期为 2025 年 12 月 25 日），根据国家对高新技术企业的有关政策，深圳市特发信息光电技术有限公司自2025年至2027年企业所得税适用税率为15%。

*本公司之子公司重庆特发信息光缆有限公司于2024年10月28日取得重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合颁发的编号为“GR202451102239”的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2024年10月28日），根据国家对高新技术企业的有关政策，重庆特发信息光缆有限公司自2024年至2026年企业所得税适用税率为15%。

*本公司之子公司深圳特发信息光纤有限公司被认定为高新技术企业，并已取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202344205957，有效期三年（证书签发日期为 2023 年 11 月 15 日），根据国家对高新技术

企业的有关政策，深圳特发信息光纤有限公司自2023年至2025年企业所得税适用税率为15%。

*本公司之子公司常州特发华银电线电缆有限公司被认定为高新技术企业，并已取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编

54深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

号：GR202532015281，有效期三年（证书签发日期为 2025 年 12 月 19 日），根据国家对高新技术

企业的有关政策，常州特发华银电线电缆有限公司自2025年至2027年企业所得税适用税率为15%。

*本公司之子公司成都傅立叶电子科技有限公司于2024年11月5日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的编号为“CR202451000756”的《高新技术企业证书》，有效期三年(证书签发日期为2024年11月5日)，根据国家对高新技术企业的有关政策，成都傅立叶电子科技有限公司自2024年至2026年企业所得税适用税率为15%。

*本公司之子公司深圳特发东智科技有限公司于2024年12月26日取得深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为“GR202444206464”的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2024年12月26日），根据国家对高新技术企业的有关政策，深圳特发东智科技有限公司自2024年至2026年企业所得税适用税率为15%。

*本公司之子公司北京神州飞航科技有限责任公司被认定为高新技术企业，并已取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202311002393 有效期三年（证书签发日期为 2023 年 10 月 26 日），根据国家对高新技术企业的有关政策，北京神州飞航科技有限责任公司自2023年至2025年企业所得税适用税率为

15%。

*本公司之子公司山东特发光源光通信有限公司被认定为高新技术企业，《高新技术企业证书》编号为“GR202337007432”，有效期三年（证书签发日期为 2023 年 12 月 07 日），根据国家对高新技术企业的有关政策，山东特发光源光通信有限公司自2023年至2025年企业所得税适用税率为

15%。

*本公司之子公司深圳市特发信息数据科技有限公司于2025年12月25日取得深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为“GR202544205989”的《高新技术企业证书》，有效期三年(证书签发日期为2025年12月25日)，根据国家对高新技术企业的有关政策，深圳市特发信息数据科技有限公司自2025年至2027年企业所得税适用税率为15%。

*本公司之子公司深圳市特发信息技术服务有限公司于2025年12月25日取得深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为“GR202544208393”的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2025年12月25日），根据国家对高新技术企业的有关政策，深圳市特发信息技术服务有限公司自2025年至2027年企业所得税适用税率为15%。

?本公司之孙公司特发光网科技（东莞）有限公司被认定为高新技术企业，并已取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的编号为 GR202344013790，有效

55深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

期三年（证书签发日期为2023年12月28日），根据国家对高新技术企业的有关政策，特发光网科技（东莞）有限公司自2023年至2025年企业所得税适用税率为15%。

?本公司之子公司广东特发信息光缆有限公司被认定为高新技术企业，并已取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的编号为 GR202344004281，有效期三年（证书签发日期为2023年12月28日），根据国家对高新技术企业的有关政策，广东特发信息光缆有限公司自2023年至2025年企业所得税适用税率为15%。

?本公司之孙公司西安神州飞航科技有限公司被认定为高新技术企业，并已取得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的编号为 GR202361004125，有效期三年（证书签发日期为2023年12月12日），根据国家对高新技术企业的有关政策，西安神州飞航科技有限公司自2023年至2025年企业所得税适用税率为15%。

?根据《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》

(2023年第12号)的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所

得税政策延续执行至2027年12月31日。子公司深圳市特发信息智慧科技有限公司、深圳华悦智能技术有限公司、唐山唐兴纬业科技有限公司2025年度属于小型微利企业，可享受该优惠，减按

20%的税率计缴企业所得税。

?根据越南2008年6月3日《企业所得税法》和2013年6月19日《企业所得税法》若干条

款的修订和补充法十六条免税和减税规定，对实施该法令的新投资项目的收入和企业在工业园区实施新投资项目的收入，免税2年，减免未来4年内应纳税额的50%，本公司之孙公司瑞联技术有限责任公司享受上述优惠政策，本年度所得税税率为10%。

?本公司之孙公司深圳市特发光网通信有限公司被认定为高新技术企业，并已取得由深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为 GR202444204762 的

《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2024年12月26日），根据国家对高新技术企业的有关政策，深圳市特发光网通信有限公司自2024年至2026年企业所得税适用税率为15%。

?本公司之子公司西安特发千喜信息产业发展有限公司被认定为高新技术企业，并已取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的编号为“GR202461000841”的

《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2024年12月26日）。根据国家对高新技术企业的有关政策，西安特发千喜信息产业发展有限公司自2024年至2026年企业所得税适用税率为

15%。

（2）免征增值税的税收优惠

56深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

本公司之子公司北京神州飞航科技有限责任公司技术转让和技术服务增值税，适用现代服务业6%的增值税率。根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号），技术转让、技术开发的书面合同经纳税人所在地省级科技主管部门认定，并经主管国家税务机关备查的收入可免征增值税。

（3）加计抵减的税收优惠

根据财政部税务总局公告2023年第43号文件发文，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。

公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32号）规定认定的高新技术企业。本年度本公司及下属子公司深圳市特发信息光网科技股份有限公司、特发光网科技（东莞）有限公司、北京神州飞航科技有限责任公

司、西安神州飞航科技有限公司、深圳特发东智科技有限公司、广东特发信息光缆有限公司、成都

傅立叶电子科技有限公司、重庆特发信息光缆有限公司、山东特发光源光通信有限公司、常州特发

华银电线电缆有限公司、深圳特发信息光纤有限公司、深圳市特发信息光电技术有限公司等高新技

术企业符合条件享受进项税加计5%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表主要项目注释

以下财务报表主要项目注释除特别指出外，“期末余额”指2025年12月31日余额，“期初余额”指2025年1月1日余额；“本期发生额”指2025年度发生额，“上期发生额”指2024年度发生额。

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金2264.7913807.00

银行存款611164782.75486238664.54

其他货币资金117165597.0020458627.69

合计728332644.54506711099.23

其中：存放在境外的款项总额74979677.9038515847.74

注：货币资金受限情况参见本附注五之“所有权或使用权受限资产”中的相关披露。

57深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产50000000.00-

其中：银行理财产品50000000.00-

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产70000000.0070000000.00

其中：业绩补偿款70000000.0070000000.00

合计120000000.0070000000.00

注：业绩补偿款系应收补偿责任人未完成的业绩承诺款余额70000000.00元。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票11491453.4313320631.94

商业承兑汇票103271031.34125865147.88

减：减值准备516355.16629325.73

合计114246129.61138556454.09

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票-4398576.70

商业承兑汇票-42489585.98

合计-46888162.68

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备114762484.77100.00516355.160.45114246129.61

其中：银行承兑汇票11491453.4310.01--11491453.43

商业承兑汇票103271031.3489.99516355.160.50102754676.18

合计114762484.77100.00516355.160.45114246129.61（续上表）

58深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备139185779.82100.00629325.730.45138556454.09

其中：银行承兑汇票13320631.949.57--13320631.94

商业承兑汇票125865147.8890.43629325.730.50125235822.15

合计139185779.82100.00629325.730.45138556454.09

按组合计提坏账准备的应收票据：

期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票11491453.43--

商业承兑汇票103271031.34516355.160.50

合计114762484.77516355.160.45

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

商业承兑汇票629325.73188311.84301282.41--516355.16

合计629325.73188311.84301282.41--516355.16

（5）截至2025年12月31日，公司不存在已质押的应收票据。

（6）截至2025年12月31日，公司不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

（7）截至2025年12月31日，公司无实际核销的应收票据情况

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内1397536526.351303568425.04

1至2年237435470.48363029368.94

2至3年218119286.46181433551.44

3至4年127422472.14224718181.26

4至5年96944437.8044745376.59

59深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

账龄期末余额期初余额

5年以上184954896.91171901268.59

小计2262413090.142289396171.86

减：坏账准备400482997.24376781219.87

合计1861930092.901912614951.99

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备344654096.1115.23275002052.5979.7969652043.52

按组合计提坏账准备1917758994.0384.77125480944.656.541792278049.38

合计2262413090.14100.00400482997.2417.701861930092.90（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备353468007.6915.44245765606.6469.53107702401.05

按组合计提坏账准备1935928164.1784.56131015613.236.771804912550.94

合计2289396171.86100.00376781219.8716.461912614951.99

*按单项计提坏账准备的应收账款：

期初余额期末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）涉诉，预计回款存客户一92612813.039261281.3092612813.0327783843.9130.00在不确定性

客户二66686684.0066686684.0066686684.0066686684.00100.00预计无法收回

客户三36064507.3036064507.3035464507.3035464507.30100.00预计无法收回

客户四24707200.0024707200.0024707200.0024707200.00100.00预计无法收回已逾期，预计回款客户五20978340.3014684838.2219931066.3119931066.31100.00存在不确定性已逾期，预计回款客户六18028843.003605768.606028843.001205768.6020.00存在不确定性已逾期，预计回款客户七10690375.167483262.639746296.599746296.59100.00存在不确定性

客户八6310007.676310007.676310007.676310007.67100.00已逾期，预计回款

60深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

期初余额期末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）存在不确定性已逾期，预计回款客户九6003169.076003169.076003169.076003169.07100.00存在不确定性其他单预期回款存在不确

71386068.1670958887.8577163509.1477163509.14100.00

项定性

合计353468007.69245765606.64344654096.11275002052.5979.79

*按组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1396785349.5331926103.982.29

1至2年232957472.3715763846.806.77

2至3年108295156.4315358535.5214.18

3至4年52585203.3811294867.2621.48

4至5年81458422.2220953291.8725.72

5年以上45677390.1030184299.2266.08

合计1917758994.03125480944.656.54

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动情况类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销按单项计提坏账

245765606.6433231210.773994764.82-275002052.59

准备按组合计提坏账

131015613.2367906930.3073441598.88--125480944.65

准备

合计376781219.87101138141.0777436363.70--400482997.24其中本期无重要的应收账款坏账准备转回或收回。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产期同资产期末余额单位名称同资产期末余备和合同资产减余额末余额合计数的比例额值准备期末余额

（%）

第一名162147095.26-162147095.266.985091418.79

第二名92612813.03-92612813.033.9927783843.91

61深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

第三名91063599.79-91063599.793.921174407.91

第四名80298884.24-80298884.243.462521384.97

第五名66686684.00-66686684.002.8766686684.00

合计492809076.32-492809076.3221.22103257739.58

（5）本期不存在核销的应收账款；

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款

截至2025年12月31日，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

截至2025年12月31日，公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票53851739.6448200578.56

数字化应收账款债权4990960.5010947540.59

小计58842700.1459148119.15

减：坏账准备24954.8054737.72

合计58817745.3459093381.43

（2）期末公司已质押的应收款项融资

截至2025年12月31日，公司不存在已质押的应收款项融资。

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票29046055.12-

数字化应收账款债权17890000.00-

合计46936055.12-

62深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

（4）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备：58842700.14100.0024954.800.0458817745.34

其中：银行承兑汇票53851739.6491.52--53851739.64

数字化应收账款债权4990960.508.4824954.800.504966005.70

合计58842700.14100.0024954.800.0458817745.34（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备：59148119.15100.0054737.720.0959093381.43

其中：银行承兑汇票48200578.5681.4948200578.56

数字化应收账款债权10947540.5918.5154737.720.5010892802.87

合计59148119.15100.0054737.720.0959093381.43

按组合计提坏账准备的应收款项融资：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票53851739.64--

数字化应收账款债权4990960.5024954.800.50

合计58842700.1424954.800.04

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动数字化应收账款债

54737.722958.5532741.47-24954.80

权

合计54737.722958.5532741.47--24954.80其中公司本期不存在重要的坏账准备收回或转回。

63深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

（6）本期实际核销的应收款项融资情况公司本期不存在实际核销的应收款项融资。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内30405916.0786.1245260150.8687.09

1至2年2933795.888.313170104.516.10

2至3年158607.050.451892583.033.64

3年以上1807126.385.121645488.423.17

小计35305445.38100.0051968326.82100.00

减：坏账准备1501510.944.441577938.233.13

合计33803934.44/50390388.59/

（2）账龄超过1年且金额重要的预付款项：无。

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付情况占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

第一名5143486.2914.57

第二名3595210.6010.18

第三名3238765.159.17

第四名2990871.208.47

第五名1704422.504.83

合计16672755.7447.22

7、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款60353884.24102371197.06

合计60353884.24102371197.06

64深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内32589675.2562713570.75

1-2年5568472.0818790609.45

2-3年8954652.9320919958.68

3-4年17168437.056567677.63

4-5年4831225.597032732.42

5年以上522092547.52522786430.84

小计591205010.42638810979.77

减：坏账准备530851126.18536439782.71

合计60353884.24102371197.06

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

保证金、押金50802072.2148346563.38

委托理财23350371.4823350371.48

往来款及其他517052566.73567114044.91

合计591205010.42638810979.77

*按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例账面价值计提比例金额金额

（%）(%)

按单项计提坏账准备521814252.2088.26521814252.20100.00-

按组合计提坏账准备：69390758.2211.749036873.9813.0260353884.24

其中：保证金、押金组合45673903.867.734566338.7010.0041107565.16

往来及其他组合23716854.364.014470535.2818.8519246319.08

合计591205010.42100.00530851126.1889.7960353884.24（续上表）

65深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备520652087.5481.50520650196.03100.001891.51

按组合计提坏账准备：118158892.2318.5015789586.6813.36102369305.55

其中：保证金、押金组合47546217.297.448507312.3817.8939038904.91

往来及其他组合70612674.9411.067282274.3010.3163330400.64

合计638810979.77100.00536439782.7183.97102371197.06

A.按单项计提坏账准备的其他应收款：

期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例

客户一371634232.64371634232.64371634232.64371634232.64100.00%预计无法收回

客户二34557666.6434557666.6434557666.6434557666.64100.00%预计无法收回

客户三31306607.7631306607.7631306607.7631306607.76100.00%预计无法收回

客户四39660844.2339660844.2339660844.2339660844.23100.00%预计无法收回

客户五22294706.4822294706.4822294706.4822294706.48100.00%预计无法收回其他单预期回款存在不确定

21198029.7921196138.2822360194.4522360194.45100.00%

项性

合计520652087.54520650196.03521814252.20521814252.20100.00%

B.按组合计提坏账准备：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

保证金、押金组合45673903.864566338.7010.00

往来及其他组合23716854.364470535.2818.85

合计69390758.229036873.9813.02按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来合计12个月预期信用损失（未发生信信用损失（已发用损失用减值）生信用减值）

期初余额15789586.68-520650196.03536439782.71

--转入第二阶段--——-

66深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来合计12个月预期信用损失（未发生信信用损失（已发用损失用减值）生信用减值）

--转入第三阶段-569587.56-569587.56-

--转回第二阶段——---

--转回第一阶段-——--

本期计提2270190.36-594468.612864658.97

本期转回8453315.50--8453315.50

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额9036873.98-521814252.20530851126.18

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额转销期末余额计提收回或转回或核其他减少销

单项计提坏账准备的其他应收款520650196.03594468.61569587.56521814252.20

按组合计提坏账准备其他应收款15789586.682270190.368453315.50-569587.569036873.98

合计536439782.712864658.978453315.50-530851126.18其中公司本期不存在重要的坏账准备收回或转回。

*本期实际核销的其他应收款情况公司本期不存在实际核销的其他应收款。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

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2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

占其他应收款期末余额合计坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄数的比例余额

（%）往来款及其

第一名371634232.645年以上62.86371634232.64他往来款及其

第二名39660844.235年以上6.7139660844.23他

往来款及其3-4年、5

第三名34557666.645.8534557666.64他年以上往来款及其

第四名31306607.765年以上5.3031306607.76他

第五名委托理财款22294706.485年以上3.7722294706.48

合计/499454057.75/84.49499454057.75

8、存货

（1）存货分类期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料400159098.79191660433.21208498665.58427300211.16151542222.62275757988.54

发出商品341561218.2680608116.59260953101.67351148286.8161771625.66289376661.15

库存商品251561749.6840305192.79211256556.89267790663.4046729009.66221061653.74

在产品161432500.5718784969.86142647530.71209797920.1938923390.97170874529.22合同履约

63994730.98-63994730.98104706892.11-104706892.11

成本委托加工

7937105.87-7937105.875405650.73-5405650.73

物资低值易耗

3893713.2625712.943868000.324478458.26-4478458.26

品

合计1230540117.41331384425.39899155692.021370628082.66298966248.911071661833.75

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料151542222.6275029681.29-34911470.70-191660433.21

在产品38923390.979935389.25-30073810.36-18784969.86

库存商品46729009.6617882492.80-24306309.67-40305192.79

发出商品61771625.6618857188.27-20697.34-80608116.59

低值易耗品-25712.94---25712.94

合计298966248.91121730464.55-89312288.07-331384425.39

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2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

（3）按组合计提的存货跌价准备情况期末余额期初余额项目存货跌价准备跌价准备存货跌价准备跌价准备账面余额或合同履约成计提比例账面余额或合同履约成计提比例

本减值准备（%）本减值准备（%）

原材料400159098.79191660433.2147.90427300211.16151542222.6235.47

在产品161432500.5718784969.8611.64209797920.1938923390.9718.55

库存商品251561749.6840305192.7916.02267790663.4046729009.6617.45

合同履约成本63994730.98--104706892.11--

发出商品341561218.2680608116.5923.60351148286.8161771625.6617.59

低值易耗品3893713.2625712.940.664478458.26--

委托加工物资7937105.87--5405650.73--

合计1230540117.41331384425.3926.931370628082.66298966248.9121.81

9、合同资产

（1）资产情况期末余额期初余额项目坏账账面余额坏账准备账面价值账面余额账面价值准备已完工

59987188.923460172.2756527016.6518475880.46-18475880.46

未结算

合计59987188.923460172.2756527016.6518475880.46-18475880.46

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备59987188.92100.003460172.275.7756527016.65

合计59987188.92100.003460172.275.7756527016.65（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

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2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备：18475880.46100.0018475880.46

合计18475880.46100.00--18475880.46

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提转回收回转销或核销其他按组合计提坏账

-3460172.27----3460172.27准备

合计-3460172.27----3460172.27其中本期公司不存在重要的坏账准备收回或转回。

（4）本期实际核销的合同资产情况本期公司不存在实际核销的合同资产。

10、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的大额存单103056249.98-

合计103056249.98-其中重要的债权投资票面利率实际利率面值到期日逾期本金

（%）（%）

农业银行大额存单50000000.001.551.552026/1/7-

东莞银行大额存单50000000.003.003.002026/12/28-

合计100000000.00///-

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2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

11、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣及待认证进项税76938349.4769444321.57

预缴税金5968112.537574416.12

套期工具24038507.25317120.00

代理业务货款1627830555.47168781148.80

待摊费用及其他3417805.77-

合计1738193330.49246117006.49

12、债权投资

债权投资情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额存单103056249.98-103056249.98---

小计103056249.98-103056249.98---

减：一年内

到期的债权103056249.98-103056249.98---投资

合计------

13、其他债权投资

本期公累计公累计在其他综应计利利息期末余项目期初余额允价值成本允价值合收益中确认备注息调整额变动变动的减值准备

大额存单50000000.00

合计50000000.00

14、长期应收款

（1）长期应收款情况期末余额期初余额折现率区间项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值光纤厂房物业专项

318381.33318381.33-318381.33318381.33--

维修基金

合计318381.33318381.33-318381.33318381.33-/

（2）按坏账计提方法分类披露

71深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备318381.33100.00318381.33100.00-

按组合计提坏账准备-----

合计318381.33100.00318381.33100.00-（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备318381.33100.00318381.33100.00-

按组合计提坏账准备-----

合计318381.33100.00318381.33100.00-按单项计提坏账准备期初余额期末余额名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）由光纤厂房物业专项预计无

318381.33318381.33318381.33318381.33100.00

维修基金法收回

合计318381.33318381.33318381.33318381.33100.00

15、长期股权投资

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

对联营、合营企业投资66889422.22-66889422.22

合计66889422.22-66889422.22（续上表）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

对联营、合营企业投资54138560.42-54138560.42

合计54138560.42-54138560.42

对联营、合营企业的投资

72深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

减值准本期增减变动被投资单位期初余额备期初权益法下确认其他综合收余额追加投资减少投资的投资损益益调整深圳市泰科通信

54138560.42---12750861.80-

科技有限公司

合计54138560.42---12750861.80-（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值准期末余额其他期末余额变动利或利润备深圳市泰科通信

----66889422.22-科技有限公司

合计----66889422.22-

16、其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

权益工具投资：4754637.4713760316.29陕西特发迈朴创业投资合伙企业

2105391.9410000000.00（有限合伙）深圳远致富海信息产业并购投资企

2649245.533760316.29业（有限合伙）

合计4754637.4713760316.29

17、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额698929599.4683497980.74782427580.20

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额698929599.4683497980.74782427580.20

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额225738951.0335094199.77260833150.80

73深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

项目房屋建筑物土地使用权合计

2.本期增加金额21403609.192432593.0723836202.26

（1）计提或摊销21403609.192432593.0723836202.26

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额247142560.2237526792.84284669353.06

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值451787039.2445971187.90497758227.14

2.期初账面价值473190648.4348403780.97521594429.40

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

相关政府部门暂不办理，因历史遗八卦岭厂房2栋1-3楼768056.92留问题，目前办证时间尚未确定相关政府部门暂不办理，因历史遗科技园光纤扩产厂房23371988.68留问题，目前办证时间尚未确定相关政府部门暂不办理，因历史遗科技园厂房4-6层6915468.47留问题，目前办证时间尚未确定

2024年11月回迁物业，正在办理

泰科大厦回迁房204404237.40

产权证中，预计2026年下半年取得合计235459751.47/

18、固定资产

（1）分类列示项目期末余额期初余额

固定资产1012680681.741034534679.21

固定资产清理--

74深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

项目期末余额期初余额

合计1012680681.741034534679.21

（2）固定资产

*固定资产的情况：

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额703673919.121223311667.059066419.91257323420.622193375426.70

2.本期增加金额151942603.6613141434.80423336.9024740724.34190248099.70

（1）购置11589242.76420587.879838589.7721848420.40

（2）在建工程转

151942603.661992207.179801.3315853416.14169798028.30

入

（3）合并增加17433.6317433.63

（4）汇率变动影

-440015.13-7052.30-968715.20-1415782.63响

3.本期减少金额2377856.34440355.4027394156.2630212368.00

（1）处置或报废2377856.34440355.4027394156.2630212368.00

4.期末余额855616522.781234075245.519049401.41254669988.702353411158.40

二、累计折旧：

1.期初余额195225544.57666116668.926977483.95174272498.661042592196.10

2.本期增加金额26403664.0252160959.22374906.8723036846.42101976376.53

（1）计提26403664.0252308693.54377764.0323333697.60102423819.19

（2）汇率变动影

-147734.32-2857.16-296851.18-447442.66响

3.本期减少金额1889306.98415361.3123502196.7425806865.03

（1）处置或报废1889306.98415361.3123502196.7425806865.03

4.期末余额221629208.59716388321.166937029.51173807148.341118761707.60

三、减值准备：

1.期初余额1085478.99115151380.5711691.83116248551.39

2.本期增加金额52267658.0051064296.362388263.31105720217.67

（1）计提52267658.0051064296.362603508.63105935462.99

（2）汇率变动影

-215245.32-215245.32响

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额53353136.99166215676.93-2399955.14221968769.06

75深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

四、账面价值：

1.期末账面价值580634177.20351471247.422112371.9078462885.221012680681.74

2.期初账面价值507362895.56442043617.562088935.9683039230.131034534679.21

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

特发信息数字科技楼148216694.13本期转固，正在办证中。

合计148216694.13/

*所有权或使用权受限固定资产情况

参见本附注五之“所有权或使用权受限资产”中的相关披露。

*固定资产的减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

公允价值和处置费用关键项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的确定依据的确定方式参数相关固定资产未来收益是以资产组未来年预估主要固定资产的经济

度的现金流量作为依使用寿命约为15年，距深圳市特发信据，经采用适当折现评估基准日约为12年，息股份有限公收益率折现加总后计算得故本次评估以此确定收益

司资产减值测期：

出经营性资产价值，期，折现率＝无风险报酬试涉及的深圳12

然后再减去基准日营率+风险报酬率，无风险市特发信息数254738602.43151406648.07103331954.36年，运资金后，得到相关报酬率根据评估基准日长据科技有限公折现固定资产的公允价期国债的平均收益率确

司所属的固定率：

值。处置费用共包含定，风险报酬率由政策风资产可收回金8.09%四部分，分别为印花险、技术风险、市场风额

税、产权交易费用、险、资金风险、管理风险中介服务费及资产出构成售前的整理费用。

合计254738602.43151406648.07103331954.36///

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

减值预测期的预测期的关键稳定期的关关键参数的确项目账面价值可收回金额金额年限参数键参数定依据预估主要固定深圳市特发信息资产的经济使股份有限公司资用寿命约为15产减值测试涉及稳定期增长稳定期收入增

2026年-年，距评估基

的西安特发千喜率0%，税前长率为0%，折

130360862.35157052800.00-2038年8准日约为

信息产业发展有折现率现率与预测期

月12.67年，故限公司所属的固8.25%最后一年一致本次评估以此定资产可收回金确定收益期；

额预测期关键参

76深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

减值预测期的预测期的关键稳定期的关关键参数的确项目账面价值可收回金额金额年限参数键参数定依据

数：收益期

2026年-2038年8月、收入

增长率81%、

40%、14%、

6%，税前折现

率：8.25%

合计130360862.35157052800.00-////

19、在建工程

（1）分类列示项目期末余额期初余额

在建工程2404891.1877054444.42

合计2404891.1877054444.42

（2）在建工程情况

*在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值龙华地块拆除重

---70384761.16-70384761.16建项目

其他零星项目2404891.18-2404891.186669683.26-6669683.26

合计2404891.18-2404891.1877054444.42-77054444.42

*重要在建工程项目本期变动情况本期转入固定本期其他减项目预算数期初余额本期增加期末余额资产金额少金额龙华地块拆除重

192380000.0070384761.1679413199.63149797960.79--

建项目

合计192380000.0070384761.1679413199.63149797960.79--（续上表）工程累计投本期利工程进度利息资本化累计本期利息资本化项目入占预算比息资本资金来源

（%）金额金额例（%）化率龙华地块拆除重建

77.87100.00---自有资金

项目

合计//--//

77深圳市特发信息股份有限公司

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20、使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、期初余额

1.期初余额157416178.12157416178.12

2.本期增加金额82950948.4682950948.46

（1）新增租赁82950948.4682950948.46

（2）存货\固定资产\在建工程转入

3.本期减少金额118289406.81118289406.81

（1）处置117795252.18117795252.18

（2）汇率变动494154.63494154.63

4.期末余额122077719.77122077719.77

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额75074514.4575074514.45

2.本期增加金额44483641.4044483641.40

（1）计提或摊销44483641.4044483641.40

3.本期减少金额80709104.8480709104.84

（1）处置80401887.1580401887.15

（2）汇率变动307217.69307217.69

4.期末余额38849051.0138849051.01

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值83228668.7683228668.76

2.期初账面价值82341663.6782341663.67

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21、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术外购软件其他合计

一、账面原值：

1.期初余额113011593.0174279965.7236709010.1136078702.4110477697.25270556968.50

2.本期增加金额4949581.194949581.19

（1）购置4949581.194949581.19

3.本期减少金额352589.75352589.75

(1)处置352589.75352589.75

（2）其他转出

4.期末余额113011593.0174279965.7236709010.1140675693.8510477697.25275153959.94

二、累计摊销：

1.期初余额30710875.4534728970.0136709010.1122420738.609123609.75133693203.92

2.本期增加金额2660869.331325234.154228214.3878537.508292855.36

（1）计提2660869.331325234.154228214.3878537.508292855.36

3.本期减少金额352589.75-352589.75

（1）处置352589.75-352589.75

（2）其他转出-

4.期末余额33371744.7836054204.1636709010.1126296363.239202147.25141633469.53

三、减值准备：

1.期初余额35256078.3135256078.31

2.本期增加金额2945463.582945463.58

（1）计提2945463.582945463.58

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额38201541.8938201541.89

四、账面价值

1.期末账面价值79639848.2324219.6714379330.621275550.0095318948.52

2.期初账面价值82300717.564294917.4013657963.811354087.50101607686.27

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。

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22、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额形成商誉的事项企业合并期末余额其他处置其他形成的深圳特发信息光纤

1335182.66----1335182.66

有限公司（注1）常州特发华银电线电缆有限公司（注1968049.26----1968049.26

2）

深圳特发东智科技

1730915.16----1730915.16

有限公司（注3）成都傅立叶电子科技有限公司（注205691678.94----205691678.94

4）

北京神州飞航科技有限责任公司（注246219970.44----246219970.44

5）

深圳市特发信息技

术服务有限公司1980000.00----1980000.00（注6）

合计458925796.46----458925796.46

注1：该项商誉系2010年度本公司非同一控制下合并深圳特发信息光纤有限公司时产生，期末商誉经减值测试后，未发生减值情形，故未计提商誉减值准备。

注2：该项商誉系2013年度本公司非同一控制下合并常州特发华银电线电缆有限公司时产生，期末商誉经减值测试后，未发生减值情形，故未计提商誉减值准备。

注3：该项商誉系2015年度本公司非同一控制下合并深圳特发东智科技有限公司时产生，2020年经减值测试后，公司按照商誉资产组的可收回金额低于账面价值的差额计提了1730915.16元商誉减值准备，已全额计提减值。

注4：该项商誉系2015年度本公司非同一控制下合并成都傅立叶电子科技有限公司时产生，

2019年经减值测试后，公司按照商誉资产组的可收回金额低于账面价值的差额计提了8304489.10

元商誉减值准备。2023年经减值测试后，公司按照商誉资产组的可收回金额低于账面价值的差额计提了135480531.89元商誉减值准备。2024年经减值测试后，公司按照商誉资产组的可收回金额低于账面价值的差额计提了61906657.95元商誉减值准备，已全额计提减值。

注5：该项商誉系2018年度本公司非同一控制下合并北京神州飞航科技有限责任公司时产生，

2023年经减值测试后，公司按照商誉资产组的可收回金额低于账面价值的差额计提了10395993.85

元商誉减值准备。2024年经减值测试后，公司按照商誉资产组的可收回金额低于账面价值的差额计提了49246865.84元商誉减值准备。期末经减值测试后，公司按照商誉资产组的账面价值低于可收

80深圳市特发信息股份有限公司

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回金额的差额计提了186577110.75元商誉减值准备，已全额计提减值。

注6：该商誉系2020年度本公司非同一控制合并深圳市特发信息技术服务有限公司时产生，期末商誉经减值测试后，未发生减值情形，故未计提商誉减值准备。

（2）商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他深圳特发东智科技

1730915.16----1730915.16

有限公司成都傅立叶电子科

205691678.94----205691678.94

技有限公司北京神州飞航科技

59642859.69186577110.75---246219970.44

有限责任公司

合计267065453.79186577110.75---453642564.54

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构是否与以前年度保持一项目所属经营分部及依据成及依据致北京神州飞航科技有限责任公司的相能够从企业合并的

北京神州飞航科技有限责任关资产组，包括固协同效应中受益的是

公司包括商誉资产组定资产、在建工资产组

程、无形资产、长

期待摊费用、商誉

（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限合并北京神州飞航科技有限责

5年，2026年-

任公司股权形成的含商誉相关293701880.3723516400.00270185480.37

2030年

资产组

合计293701880.3723516400.00270185480.37续上表稳定期的关键参预测期的关键参数（增长数（增长率、利项目稳定期的关键参数的确定依据率、利润率等）润率、折现率

等）

合并北京神州折现率采用了加权平均资本成本，税前折现率预测期间营业收入增长率

飞航科技有限稳定期收入增长等于税后折现率除以（1-所得税率）的方式进

依次为0.11%、13.22%、

责任公司股权率为0%；折现率行了计算，可比上市公司的选取及取数与历史

15.47%、9.34%、形成的含商誉13.98%。年度一致。税后折现率为11.88%，税前折现

5.57%；折现率13.98%

相关资产组率为13.98%。

81深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

稳定期的关键参预测期的关键参数（增长数（增长率、利项目稳定期的关键参数的确定依据率、利润率等）润率、折现率

等）

合计///

23、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修及修缮工程37261130.5013787760.1919821954.86-31226935.83

其他零星工程3783826.161900578.502037355.15141663.113505386.40

合计41044956.6615688338.6921859310.01141663.1134732322.23

24、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵消的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备258316353.9938484094.07274807816.3641221258.83

资产减值准备122138443.1818263430.23134297423.5720162080.64

可抵扣亏损145445775.0521816866.26120195323.4618027148.15

租赁负债85129626.7512205639.24104731191.1216225044.27

递延收益1242900.41186435.076750208.031012531.20

预计负债777298.81116594.82368457.5655268.63

内部交易未实现利润9545819.101431872.8720128492.883019273.93

预提费用26436286.853907629.628480546.371311678.28

折旧摊销2066738.31310010.752237741.52435113.96交易性金融资产公允价值变

5931573.30889736.00--

动

合计657030815.7597612308.93671997200.87101469397.89

（2）未经抵消的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债企业合并资产

635198.0995279.70720842.67108126.40

评估增值应收业绩补偿

70000000.0010500000.0070000000.0010500000.00

款固定资产加速

2575981.20386397.182918264.73437739.71

折旧

82深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产108796809.1615800621.7198730640.6515307706.45交易性金融资

产公允价值变7069675.001060451.25--动损益

合计189077663.4527842749.84172369748.0526353572.56

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得抵销后递延所得递延所得税资产和递延所得税资产和项目税资产或负债期税资产或负债期负债期末互抵金额负债期初互抵金额末余额初余额

递延所得税资产-97612308.93-101469397.89

递延所得税负债-27842749.84-26353572.56

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

信用减值准备674157359.34638842756.89

资产减值准备469587778.49315273031.41

可抵扣亏损1525893463.441250233440.65

租赁负债1147930.55

预计负债848015.76388091.49

内部交易未实现利润2589810.39-

预提费用-2780808.49

合计2674224357.972207518128.93

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期项目期末余额期初余额

20258719151.06

20265816268.166023712.67

20270.00308916.97

202828332.435851868.59

202926146020.6738160766.96

2030198931674.33170733685.71

2031283233864.31287599232.54

203266675686.5067849005.23

83深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

项目期末余额期初余额

2033183934862.74195915623.32

2034468384840.51469071477.60

2035292741913.79

合计1525893463.441250233440.65

25、其他非流动资产

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值购置固定资产及

其他长期资产预18854330.60-18854330.6015819524.99-15819524.99付款

合计18854330.60-18854330.6015819524.99-15819524.99

26、所有权或使用权受限资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

冻结、票据保证金

货币资金117165597.00117165597.00其他等未终止确认的应收未终止确认的应收

应收票据46888162.6846653721.87票据票据

应收账款32789886.7532651909.71质押借款质押

固定资产173304766.76155569651.54抵押借款抵押

合计370148413.19352040880.12/-（续上表）期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

冻结、票据保证金

货币资金16914146.3516914146.35其他等

应收账款59695973.4659695973.46质押借款质押

固定资产230065512.65213344312.45抵押借款抵押

合计306675632.46289954432.26/-

84深圳市特发信息股份有限公司

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27、短期借款

（1）短期借款分类：

项目期末余额期初余额

信用借款836243594.62709747694.37

保证借款-54750000.00

抵押借款15000000.001000000.00

质押借款115000000.00230000000.00

已贴现未终止确认的应收票据15932762.00-

信用证借款743195627.46-

应付利息1226381.63574570.81

合计1726598365.71996072265.18

28、应付票据

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票242681442.23211970757.56

商业承兑汇票88580844.15102814127.56

合计331262286.38314784885.12

29、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

1年以内987749380.66899022088.61

1-2年83974696.99126794942.24

2-3年56992460.7029228506.29

3年以上44744603.0235753660.04

合计1173461141.371090799197.18

30、预收款项

（1）预收款项列示项目期末余额期初余额

预收租金1363161.821921501.44

合计1363161.821921501.44

85深圳市特发信息股份有限公司

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31、合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额期初余额

预收货款81020550.3791802205.18

合计81020550.3791802205.18

32、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少汇率变动期末余额

短期薪酬118529012.38550928684.36532029233.32-137428463.42

离职后福利-设定提存计划1166160.3350329333.7950601971.92-893522.20

辞退福利2141716.003860134.875000901.07-1000949.80

合计121836888.71605118153.02587632106.31-139322935.42

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少汇率变动期末余额

工资、奖金、津贴和补贴109560139.32492921768.08475722311.51-126759595.89

职工福利费5443.1614197778.5513361070.71-842151.00

社会保险费303147.1415782766.7815791332.58-294581.34

其中：医疗保险费289141.8013536663.8013543695.15-282110.45

工伤保险费12662.151558426.581559363.49-11725.24

生育保险费1343.19687676.40688273.94-745.65

住房公积金187235.4218956802.8718985874.00-158164.29

工会经费和职工教育经费6992873.509069568.086688470.68-9373970.90

短期带薪缺勤1480173.84-1480173.84--

合计118529012.38550928684.36532029233.32-137428463.42

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少汇率变动期末余额

基本养老保险883642.8846884806.1847165897.19-602551.87

失业保险费17945.631913943.551913637.67-18251.51

企业年金缴费264571.821530584.061522437.06-272718.82

86深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

项目期初余额本期增加本期减少汇率变动期末余额

合计1166160.3350329333.7950601971.92-893522.20

33、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税17082354.8124980485.84

企业所得税8172613.5039150473.62

城市维护建设税3345270.094009995.48

个人所得税2829950.531820715.85

教育费附加2631731.802775710.97

其他税费1854645.892195211.25

合计35916566.6274932593.01

34、其他应付款

（1）其他应付款分类项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款269392906.36231363058.29

合计269392906.36231363058.29

（2）其他应付款按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

设备工程款39775437.1714061708.34

押金及保证金32173047.9820852000.59

往来款及其他181287359.16170021764.68

应计服务费16157062.0526427584.68

合计269392906.36231363058.29

35、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款150368112.8042370338.61

87深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债37545805.4432115070.70

合计187913918.2474485409.31

36、其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税27350826.5811299721.92

不能终止确认的承兑汇票及信用证30955400.688623289.29

应付货款773843898.60116745680.84

合计832150125.86136668692.05

37、长期借款

项目期末余额期初余额

信用借款1076488675.921059727645.13

保证借款157500000.0025000000.00

抵押借款4276320.00

质押借款11601684.7634172791.66

保证+抵押借款79000000.0087000000.00

应付利息423209.64958066.52

小计1329289890.321206858503.31

减：一年内到期的长期借款150368112.8042370338.61

合计1178921777.521164488164.70

38、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁款92965889.52101877933.12

减：未确认融资费用6688332.2210304799.12

小计86277557.3091573134.00

减：一年内到期的租赁负债37545805.4432115070.70

合计48731751.8659458063.30

39、预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼-4077648.18

88深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证848015.76727179.77

应付退货款181106.8029369.28

合计1029122.564834197.23/

40、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助7818005.10312053.632515384.535614674.20政府补助进项税加计抵

进项税加计抵减5515263.8321339625.9722562930.034291959.77减

合计13333268.9321651679.6025078314.569906633.97/

注：涉及政府补助的项目详见“附注九、政府补助”之相关披露。

41、股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额送期末余额发行新股公积金转股其他小计股股份总

900344760.00-----900344760.00

数

42、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价1463785681.85--1463785681.85

其他资本公积39680529.31--39680529.31

合计1503466211.16--1503466211.16

43、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股193801514.19--193801514.19

合计193801514.19--193801514.19

44、其他综合收益

本期发生额

项目期初余额减：前期计入其减：前期计入其本期所得税前发他综合收益当期他综合收益当期生额转入损益转入留存收益

二、将重分类进损益的其他

-8737864.502061849.01-5243737.04-综合收益

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2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

本期发生额

项目期初余额减：前期计入其减：前期计入其本期所得税前发他综合收益当期他综合收益当期生额转入损益转入留存收益现金流量套期损益的有

-7069675.00--效部分

外币财务报表折算差额-3494127.46-5007825.99--其他非流动金融资产投

-5243737.04--5243737.04-资公允价值变动

其他综合收益合计-8737864.502061849.01-5243737.04-续上表本期发生额项目税后归属于母公税后归属于少数期末余额

减：所得税费用司股东

二、将重分类进损益的其

1060451.257507321.59-1262186.79-1230542.91

他综合收益现金流量套期损益的

1060451.255332585.15676638.605332585.15

有效部分

外币财务报表折算差额--3069000.60-1938825.39-6563128.06其他非流动金融资产

-5243737.04--投资公允价值变动

其他综合收益合计1060451.257507321.59-1262186.79-1230542.91

45、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积金144276699.47--144276699.47

合计144276699.47--144276699.47

46、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润-844006714.35-441440629.37

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）--调整后期初未分配利润-844006714.35-441440629.37

加：本期归属于母公司所有者的净利润-495591165.17-402566084.98

其他综合收益结转留存收益--

减：提取法定盈余公积--

应付普通股股利--

提取任意盈余公积--

期末未分配利润-1339597879.52-844006714.35

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47、营业收入及营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4200678680.753502660966.534227937485.063561781672.53

其他业务215864394.25158394506.95181467382.72114156412.49

合计4416543075.003661055473.484409404867.783675938085.02

（2）营业收入、营业成本的分解信息

*按产品类型分类本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

线缆板块3521794829.402879089093.552930595892.402399801426.44

融合板块218232197.59174219890.80379965746.08256787683.61智慧服务板

460651653.76449351982.18917375846.58905192562.48

块物业资产经

82580653.0445094512.4384262440.5536490880.02

营板块材料销售及

133283741.21113299994.5297204942.1777665532.47

其他

合计4416543075.003661055473.484409404867.783675938085.02

（3）营业收入扣除情况项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额4416543075.00-4409404867.78-

2024年对外出租收

2025年材料销售及

入84262440.55其他

营业收入扣除项目合计金额133283741.21181467382.72元；材料销售及其

133283741.21

他97204942.17元。

元。

营业收入扣除项目合计金额占

3.02%-4.12%-

营业收入的比重

一、与主营业务无关的业务收

----入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形

2024年对外出租收

资产、包装物，销售材料，用2025年材料销售及入84262440.55

材料进行非货币性资产交换，其他

133283741.21181467382.72元；材料销售及其

经营受托管理业务等实现的收133283741.21

他97204942.17入，以及虽计入主营业务收元。

元。

入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

91深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

2024年对外出租收

2025年材料销售及

入84262440.55与主营业务无关的业务收入小其他

133283741.21181467382.72元；材料销售及其

计133283741.21

他97204942.17元。

元。

二、不具备商业实质的收入----

不具备商业实质的收入小计----

三、与主营业务无关或不具备

----商业实质的其他收入

2024年已扣除对外

2025年已扣除材料

出租收入销售及其他

营业收入扣除后金额4283259333.794227937485.0684262440.55元；

133283741.21

材料销售及其他元。

97204942.17元。

48、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税6642741.415532468.99

教育费附加5163846.394447835.54

房产税9076325.539165471.67

土地使用税1027581.231054009.24

车船使用税7532.009702.00

印花税5489436.395970682.08

水利建设基金27346.2037377.85

合计27434809.1526217547.37

49、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬85603977.6383089391.17

业务服务费20209449.9318438757.08

招标费用9802678.9310161929.97

差旅费及会议费9374155.879311925.72

办公费4535515.703995069.32

折旧摊销2114044.841276313.15

展览费1395306.512007459.68

其他费用6136000.3311376655.45

合计139171129.74139657501.54

92深圳市特发信息股份有限公司

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50、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬139489969.55125888218.00

折旧及摊销13989554.3411170678.61

审计咨询及诉讼费7762477.508143857.68

办公及通讯费7426162.428885316.37

差旅费及会议费2465242.054814268.76

业务服务费2084303.391673043.81

其他费用6186228.9610643274.38

合计179403938.21171218657.61

51、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬128978451.92132445192.02

材料费用95427014.43146349696.22

检验评测费19323310.1918711605.47

折旧与摊销16514072.8118291476.03

中介机构费3939183.535023832.24

差旅费3427849.883012254.89

办公及通讯费1829874.494664435.84

其他费用3172612.435175035.53

合计272612369.68333673528.24

52、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用72574013.44115401964.99

减：利息收入-3254029.42-27575902.63

加：手续费及其他7887700.465799081.70

汇兑损益6318308.62-5050466.73

合计83525993.1088574677.33

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53、其他收益

按性质分类本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助10999017.6217389981.30

其中：与递延收益相关的政府补助2515384.537515027.97

直接计入当期损益的政府补助8483633.099874953.33

其他与日常活动相关且计入其他收益的项目22938163.0634632220.90

其中：进项税加计抵减22562930.0334632220.90

其他375233.03-

合计33937180.6852022202.20

54、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益12750861.809171847.77

处置长期股权投资产生的投资收益-49863382.99

处置交易性金融资产取得的投资收益1881850.00-

理财产品投资收益1885369.596737838.58

定期存款和大额存单利息收入3056249.98

合计19574331.3765773069.34

55、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产-5931573.30-

合计-5931573.30-

56、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失-23701777.37-117188373.64

其他应收款信用减值损失5516861.83-9161073.95

应收票据信用减值损失112970.57403250.18

预付款项坏账损失76427.29231474.86

应收款项融资减值损失29782.9298590.29

合计-17965734.76-125616132.26

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57、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值

-121730464.55-69831884.98损失

固定资产减值损失-105935462.99-114490296.56

无形资产减值损失-2945463.58-3610547.57

商誉减值损失-186577110.75-111153523.79

合同资产减值损失-3460172.27-

合计-420648674.14-299086252.90

58、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-289670.06168394.49

使用权资产处置利得或损失3222207.16-

其他资产处置利得或损失-3072774.09

合计2932537.103241168.58

59、营业外收入

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产毁损报废利得41606.27-41606.27

其中：固定资产毁损报废利得41606.27-41606.27

非货币性资产交换利得-7712.16-

罚款及赔偿收入4629413.75-4629413.75

往来款核销利得3629976.35-3629976.35

泰科大厦过渡期补偿金-5623528.20-

其他1048132.25944185.221048132.25

合计9349128.626575425.589349128.62

60、营业外支出

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产毁损报废损失1025807.64734968.861025807.64

其中：固定资产毁损报废损失1023307.64734968.861023307.64

无形资产毁损报废损失2500.00-2500.00

对外捐赠或赞助1302000.00328000.001302000.00

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2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

罚款支出209568.638061636.33209568.63

其他-3118099.244566816.23-3118099.24

合计-580722.9713691421.42-580722.97

61、所得税费用

(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用46766656.9367894463.71

递延所得税费用4267677.34-46058080.86

合计51034334.2721836382.85

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额-324832719.82

按法定/适用税率计算的所得税费用-48724907.99

子公司适用不同税率的影响-633091.28

调整以前期间所得税的影响5207138.23

非应税收入的影响-1912629.27

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8273065.23

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-77533.74

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响115768802.69

研发费用加计扣除的影响-27081599.31

其他调整的影响215089.71

所得税费用51034334.27

62、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助7588885.2713325072.86

利息收入3254029.4227575902.63

收回票据、保函等保证金66948645.82103822725.48

往来款及其他827853193.34440100238.48

96深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

项目本期发生额上期发生额

合计905644753.85584823939.45

*支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

费用性支出128177588.55142994707.67

押金、银承保证金等56443129.80106433513.35

往来款及其他1224650346.43351350022.96

合计1409271064.78600778243.98

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

赎回银行理财产品及大额存单635000000.00965000000.00

收回股权投资款8317842.56

合计643317842.56965000000.00

*支付的重要投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买银行理财产品及大额存单735000000.00800000000.00

合计735000000.00800000000.00

*收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到代垫理财收益11763516.68

合计11763516.68

*支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付代垫理财收益11763516.68

合计11763516.68

（3）与筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付租金45397855.3735958825.22

97深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

项目本期发生额上期发生额

合计45397855.3735958825.22

63、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料：

补充资料本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量：--

净利润-375867054.09-358493453.06

加：资产减值准备420648674.14299086252.90

信用减值损失17965734.76125616132.26

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧126260021.45141653105.35

使用权资产摊销44483641.4040834873.54

无形资产摊销8292855.369012109.05

长期待摊费用摊销22000973.1220508318.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-2932537.10-3241168.58

固定资产等长期资产报废损失（收益以“－”号填列）984201.37727256.70

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）5931573.30

财务费用（收益以“－”号填列）74895453.45115401964.99

投资损失（收益以“－”号填列）-19574331.37-65773069.34

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3857088.96-16859794.82

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）428726.03-29198286.04

存货的减少（增加以“－”号填列）140087965.25534515317.64

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-469913868.57154172180.29

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）114281066.13-595246370.13其他

经营活动产生的现金流量净额111830183.59372715369.71

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：--

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

三、现金及现金等价物净变动情况：--

现金的期末余额611160664.88489796952.88

减：现金的期初余额489796952.88643298894.82

98深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

补充资料本期发生额上期发生额

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额121363712.00-153501941.94

（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金611160664.88489796952.88

其中：库存现金2264.7913807.00

可随时用于支付的银行存款611158400.09486154161.51

可随时用于支付的其他货币资金-3628984.37

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额611160664.88489796952.88

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

--现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价物项目期末余额期初余额的理由

银行存款6382.6684503.03其他

其他货币资金117165597.0016829643.32冻结、票据保证金等

合计117171979.6616914146.35/

64、外币货币性项目

（1）外币货币性项目期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金//104221230.94

其中：美元13795858.307.028896968373.15

欧元0.038.23550.25

港币1046475.940.9032945198.00

印度卢比80939906.910.07796307659.55

应收账款//518880093.79

其中：美元71538844.087.0288502832227.15

欧元193570.538.23551594150.09

99深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

港币1196141.560.90321080379.02

越南盾49975102860.000.000313373337.53

其他应收款//2366737.54

其中：美元336720.007.02882366737.54

应付账款//224690088.55

其中：美元31967062.457.0288224690088.55

其他应付款//31320.33

其中：美元4456.007.028831320.33

长期借款14194099.08

其中：美元2019419.977.028814194099.08

（2）境外经营实体说明境外公司名称股东结构和持股比例经营地记账本位币记账本位币选择依据深圳市特发信息光网科技股份有瑞联技术有限责任公司越南越南盾主要经济环境中的货币

限公司持股100%

65、租赁

（1）本公司作为承租方项目本期金额

本期采用简化处理的短期租赁费用4441539.93

本期低价值资产租赁费用-

租赁负债的利息费用3901066.30

本期未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-

本期与租赁相关的总现金流出49839395.30

售后租回交易产生的相关损益-

（2）本公司作为出租方

*作为出租人的经营租赁

A.经营租赁收入

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租金收入（不含税）73136898.19

合计73136898.19

100深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

B.未来五年每年未折现租赁收款额及五年后未折现租赁收款额总额项目每年未折现租赁收款额

第一年52344068.35

第二年37118643.45

第三年16246940.77

第四年12864796.96

第五年9133697.25

五年后未折现租赁收款额总额242885.62

六、研发支出

1、按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬128978451.92132445192.02

材料费用95427014.43146349696.22

检验评测费19323310.1918711605.47

折旧与摊销16514072.8118291476.03

中介机构费3939183.535023832.24

差旅费3427849.883012254.89

办公及通讯费1829874.494664435.84

其他费用3172612.435175035.53

合计272612369.68333673528.24

其中：费用化研发支出272612369.68333673528.24

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并购买购买日至购买日至股权股权被购买股权取股权取购买日的期末被购期末被购购买日至期末被取得取得方名称得时点得比例日确定买方的收买方的净购买方的现金流成本方式依据入利润唐山唐工商

兴纬业2025-2025-

-51.00%合并登记--7812680.45

科技有10-3010-30完成限公司

（2）被购买方于购买日可辨认资产、负债

101深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：2000000.002000000.00

货币资金1640389.501640389.50

预付款项177102.00177102.00

其他应收款6017.006017.00

其他流动资产7566.917566.91

固定资产8336.288336.28

在建工程160588.31160588.31

负债：2000000.002000000.00

其他应付款2000000.002000000.00

净资产--

减：少数股东权益--

取得的净资产--

2、同一控制下的企业合并

本报告期，公司未发生同一控制下企业合并。

3、反向购买

本报告期，公司未发生反向购买。

4、处置子公司

本报告期，公司未处置子公司。

5、其他原因的合并范围变动

本报告期，公司无其他原因的合并范围变动。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例业务性取得

子公司名称注册资本主要经营地注册地（%）质方式直接间接深圳市特发信息光网科技股份工业生

164090800.00深圳深圳51.00设立

有限公司产深圳市特发光网通讯设备有限

2800000.00深圳深圳贸易51.00设立

公司工业生

瑞联技术有限责任公司2400000.00美元越南越南100.00设立产工业生

深圳市特发光网通信有限公司5000000.00深圳深圳100.00设立产

特发光网科技（东莞）有限公工业生

5000000.00东莞东莞100.00设立

司产深圳市特发信息光电技术有限工业生

37600000.00深圳深圳51.00设立

公司产

广东特发信息光缆有限公司37000000.00东莞东莞工业生100.00设立

102深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

持股比例业务性取得

子公司名称注册资本主要经营地注册地（%）质方式直接间接产工业生

重庆特发信息光缆有限公司62100000.00重庆重庆100.00设立产工业生

深圳特发信息光纤有限公司386518320.00深圳深圳64.64合并产

特发信息光纤（东莞）有限公工业生

112554000.00东莞东莞100.00设立

司产常州特发华银电线电缆有限公工业生

150000000.00常州常州88.74设立

司产工业生

常州华银电线电缆有限公司5000000.00常州常州100.00合并产工业生

山东特发光源光通信有限公司50000000.00枣庄枣庄55.00合并产工业生

成都傅立叶电子科技有限公司53800000.00成都成都100.00合并产工业生

成都傅立叶信息技术有限公司1000000.00成都成都100.00合并产工业生

深圳特发东智科技有限公司277000000.00深圳深圳100.00合并产电子通

深圳森格瑞通信有限公司10000000.00深圳深圳51.00合并讯

香港元湘工贸有限公司香港香港贸易100.00合并北京神州飞航科技有限责任公工业生

50000000.00北京北京70.00合并

司产工业生

西安神州飞航科技有限公司10000000.00西安西安100.00合并产信息传

输、软件深圳市特发信息数据科技有限

500000000.00深圳深圳和信息92.20合并

公司技术服务业

SDGI INDIA PRIVATE 200000000.00 工 业 生

印度印度100.00设立

LIMITED 卢比 产信息技深圳市特发信息技术服务有限

40000000.00深圳深圳术服务100.00合并

公司业信息技

深圳华悦智能技术有限公司28000000.00深圳深圳术服务100.00合并业信息传

输、软件西安特发千喜信息产业发展有

30000000.00西安西安和信息51.00设立

限公司技术服务业信息技术咨询深圳市特发信息智慧科技有限

20000000.00深圳深圳服务；网51.00设立

公司络技术服务工业生

唐山唐兴纬业科技有限公司250000000.00唐山唐山51.00合并产

103深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

（2）重要的非全资子公司少数股东持股本年归属于少数股东本年向少数股东分年末少数股东的权子公司名称比例（%）的损益派的股利益余额深圳市特发信息光网科

49.00%133562292.0539200003.90332591886.84

技股份有限公司深圳市特发信息数据科

7.80%-10942545.289364516.00

技有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

*财务状况子公司期末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳市特发信息光网

1222955223.25216181426.451439136649.70733945516.0114730499.71748676015.72

科技股份有限公司深圳市特发信

息数据38957897.06218386732.35257344629.41106271697.2531015034.79137286732.04科技有限公司（续上表）子公司期初余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳市特发信息光网

936197347.33212546576.191148743923.52628690971.0515728271.07644419242.12

科技股份有限公司深圳市特发信

息数据42003846.70351565145.29393568991.9991164744.7142057307.88133222052.59科技有限公司

*经营成果及现金流量本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量深圳市特发信息光网科技

2033459436.99270092739.08263749972.39144254459.12

股份有限公司深圳市特发信息数据科技

16616226.62-140289042.03-140289042.031653595.26

有限公司

104深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元（续上表）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量深圳市特发信息光网科技

1388887449.78122150900.33120856534.35148557601.04

股份有限公司深圳市特发信息数据科技

23542565.32-153818486.57-153818486.57-32488502.15

有限公司

（4）本报告期，公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制；

（5）本报告期，公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。

2、在子公司的股东权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

本期公司无在子公司的股东权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或主要经注册持股比例（%）对合营企业或联营企业投资业务性质联营企业名称营地地直接间接的会计处理方法深圳市泰科通信科技有深圳

深圳市工业生产22.95权益法限公司市

（2）重要合营企业的主要财务信息无

（3）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目深圳市泰科通信科技有限公司深圳市泰科通信科技有限公司

流动资产864485165.89706204347.13

非流动资产68940799.1860367051.27

资产合计933425965.07766571398.40

流动负债611304.416.58492641671.19

非流动负债29908457.2035305514.81

负债合计641212873.78527947186.00

归属于母公司股东权益292213091.29238624212.40

按持股比例计算的净资产份额67062904.4554764256.75

对联营企业权益投资的账面价值66889422.2254138560.42

105深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目深圳市泰科通信科技有限公司深圳市泰科通信科技有限公司

营业收入703482292.13550956900.49

净利润53588878.8941934910.08

综合收益总额53588878.8941934910.08

（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

4、重要的共同经营

本报告期，公司不存在重要的共同经营。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本报告期，公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

九、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

本期计入营业外收入金项目期初余额本期新增补助金额额

递延收益4706290.44194533.63

递延收益3111714.66117520.00

合计7818005.10312053.63-续上表

项目本期转入其他收益本期其他变动期末余额与资产/收益相关

递延收益1621178.083279645.99与资产相关

递延收益894206.452335028.21与收益相关

合计2515384.535614674.20/

2、计入当期损益的政府补助

列报项目本期发生额上期发生额

其他收益10999017.6217389981.30

合计10999017.6217389981.30

106深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同

资产、长期应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款、长期借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：

信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（1）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合

同资产、长期应收款、债权投资等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金、债权投资主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中

型上市银行的银行存款和定期存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（2）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司持有的外币金融资产和外币金融负债有关。对于外

107深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时开展远期结售汇业务，以规避和防范汇率风险，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求，并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

*其他价格风险

截至本期末，本公司无持有其他上市公司的权益投资，因此本公司面临的其他价格风险较低。

（3）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理被套期项目及被套期风险的相应风险管理策相关套期工具预期风险管理目相应套期活动对项目定性和定量信略和目标之间的经济关标有效实现情况风险敞口的影响息系通过开展套期保

被套期风险为铝值业务，可以充为避免原材料价的价格变动风期货合约和预分利用期货及衍格变动带来的经险，特发华银将期采购的铝因生品市场的套期营风险，公司有铝期货套期保值面临相同的铝保值功能，规避铝期货必要主动采取措已实现业务与其生产经价格波动风险由于大宗商品价施，对冲铝价波营相匹配，严格而发生方向相格波动所带来的动风险、稳定生控制套期保值头反的变动。价格波动风险降产经营成本。

寸。低其对公司正常经营的影响。

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

108深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

已确认的被套期项目账面与被套期项目以及套套期有效性和套期无效部套期会计对公司的项目价值中所包含的被套期项期工具相关账面价值分来源财务报表相关影响目累计公允价值套期调整套期风险类型

套期工具：期货价波动未超出现货波

价格24038507.25元动部分归为有效部分，超不适用19357724.23

风险被套期项目：出现货波动部分为无效部

225252925.00元分

套期类别

套期工具：期货价波动未超出现货波现金

24038507.25元动部分归为有效部分，超

流量不适用19357724.23

套期被套期项目：出现货波动部分为无效部

225252925.00元分

3、金融资产转移

（1）按照金融资产转移方式分类列示已转移金融资产性终止确认情况的判转移方式已转移金融资产金额终止确认情况质断依据保留了其几乎所有应收票据中尚未到

的风险和报酬，包背书期的商业承兑汇票30955400.68均未终止确认括与其相关的违约和银行承兑汇票风险保留了其几乎所有应收票据中尚未到

的风险和报酬，包贴现期的商业承兑汇票15932762.00均未终止确认括与其相关的违约和银行承兑汇票风险应收款项融资中尚已经转移了其几乎

背书未到期的银行承兑29046055.12终止确认所有的风险和报酬汇票应收款项融资中尚已经转移了其几乎

贴现未到期的云信等数17890000.00终止确认所有的风险和报酬字化债权已经转移了其几乎

平仓铝期货481460625.00终止确认所有的风险和报酬

合计/575284842.80//

（2）因转移而终止确认的金融资产与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失应收款项融资中尚未到

背书29046055.12期的银行承兑汇票应收款项融资中尚未到

贴现17890000.00-219162.70期的云信等数字化债权

109深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

铝期货平仓481460625.0019357724.23

合计/528396680.1219138561.53

（3）继续涉入的转移金融资产项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额应收票据中尚未到期

的商业承兑汇票和银背书30955400.6830955400.68行承兑汇票应收票据中尚未到期

的商业承兑汇票和银贴现15932762.0015932762.00行承兑汇票

合计/46888162.6846888162.68

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价值合计价值计量值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产120000000.00120000000.00

1.以公允价值计量且变动计入

50000000.0050000000.00

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资50000000.0050000000.00

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变

70000000.0070000000.00

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资70000000.0070000000.00

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土

地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

110深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价值合计价值计量值计量计量

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融资产4754637.474754637.47

(七）应收款项融资58817745.3458817745.34

（八）套期工具24038507.2524038507.25持续以公允价值计量的资产总

24038507.25183572382.81207610890.06

额

（九）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于套期工具，公司以市场公开价格确定其公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于交易性金融资产，公司持有的浮动收益的银行理财，因期限短，公允价值波动较小，故不予确认持有期间浮动盈亏。公司持有的应收业绩补偿款，根据其可收回金额作为其公允价值。

对于应收款项融资，由于公司持有的票据的信用风险可以忽略不计、且其剩余期限较短（不超过六个月），公司参考应收票据的到期金额作为其公允价值。

对于其他非流动金融资产，公司参考可收回净资产测算其公允价值。

111深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

十二、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的表母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例(%)决权比例(%)

深圳市特发集617940.60

深圳市投资37.28%37.28%团有限公司万元

注：深圳市特发集团有限公司直接持有本公司325721489股普通股，通过其子公司汉国三和有限公司持有本公司9903504股普通股，直接和间接合计持股335.624993股，合计持股比例为37.28%。

本公司的最终控制方是：本企业最终控制方是深圳市国资委。

2、本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注八、3、在合营安排或联营企业中的权益。

4、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳市投资控股有限公司母公司的控股公司深圳市特发石油贸易有限公司同受控股股东控制深圳智胜高技术发展有限公司同受控股股东控制深圳市海洋世界有限公司同受控股股东控制深圳市特发服务股份有限公司同受控股股东控制深圳市特发小梅沙投资发展有限公司同受控股股东控制深圳市特发小额贷款有限公司同受控股股东控制深圳市特发小梅沙旅游发展有限公司同受控股股东控制深圳市特发深高俱乐部管理有限公司同受控股股东控制深圳市特发投资有限公司同受控股股东控制汉国三和有限公司同受控股股东控制深圳深汕特别合作区特发赛格科技有限公司同受控股股东控制深圳市特发地产有限公司同受控股股东控制深圳市特发香蜜湖投资发展有限公司同受控股股东控制

深圳市特发黎明光电（集团）有限公司同受控股股东控制深圳香蜜湖度假村有限公司同受控股股东控制

112深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳经济特区发展中心有限公司同受控股股东控制

深圳市特力（集团）股份有限公司同受控股股东控制深圳市麦捷微电子科技股份有限公司同受控股股东控制荆州市特发置地有限公司同受控股股东控制深圳市特发工程管理有限责任公司同受控股股东控制深圳市长龙铁路电子工程有限公司同受控股股东控制

深圳市息信有线电视有限公司持股10%企业深圳市深担增信融资担保有限公司同受控股股东控制国任财产保险股份有限公司深圳分公司同受控股股东控制深越联合投资有限公司同受控股股东控制成都市兴锦白鹭湾建设开发有限公司同受控股股东控制深圳市泰科通信科技有限公司联营企业

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品、接受劳务情况是否超获批的交易关联方关联交易内容本期发生额过交易上期发生额额度额度深圳市泰科通信科技有

采购商品64560279.6794000000.00否36345300.00限公司深圳市长龙铁路电子工

采购商品4083552.91程有限公司深圳市麦捷微电子科技

采购商品45999.69178942.81股份有限公司深圳市特发服务股份有

物业管理费12057581.1813727565.00否14674514.19限公司深圳市特发工程管理有

工程监理费3077385.86245424.53限责任公司国任财产保险股份有限

保险费19698.9025086.91公司深圳分公司

合计/79760945.30//55552821.35

*出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额成都市兴锦白鹭湾建设开发有限

销售商品4247881.78319415.60公司

深圳市海洋世界有限公司销售商品41981.65

星源电子科技（深圳）有限公司销售商品11382.92

113深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额深圳市麦捷微电子科技股份有限

销售商品904236.15公司

深圳市泰科通信科技有限公司技术服务308453.971229575.10

深圳市特发集团有限公司技术服务676419.36488182.61深圳市特发小梅沙投资发展有限

技术服务745598.50公司

合计/6882589.762090537.88

（2）关联租赁情况

*本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

深圳市特发服务股份有限公司房屋出租248232.74296829.44

深圳市泰科通信科技有限公司房屋出租1297141.771562092.05

合计/1545374.511858921.49

*本公司作为承租方本期发生额简化处理的租赁资产未纳入租赁出租方名称短期租赁和承担的租赁种类负债计量的增加的使用低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产租赁的租金出款额费用深越联合投资有

房产3429071.8364442.40限公司（续上表）上期发生额简化处理的租赁资产未纳入租赁出租方名称短期租赁和承担的租赁种类负债计量的增加的使用低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产租赁的租金出款额费用深越联合投资有

房产3426889.40224445.56限公司

（3）关联担保情况

*本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

1994年6月012036年2月15

深圳市特发集团有限公司29100450.10否日日

114深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

合计29100450.10//

（4）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6948680.627995900.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市息信有线电视有限公

应收账款3715451.023715451.023715451.023715451.02司深圳市特发小梅沙投资发展

应收账款2218089.65325076.772117426.9762826.88有限公司成都市兴锦白鹭湾建设开发

应收账款2970677.00355609.762033200.0060996.00有限公司深圳市麦捷微电子科技股份

应收账款406062.7159104.59653312.7124573.02有限公司

应收账款深圳市海洋世界有限公司45760.005170.8845760.00457.60深圳市特发服务股份有限公

应收账款26105.901240.039000.0090.00司深圳市泰科通信科技有限公

应收账款29246.111715.192110.60168.81司深圳市息信有线电视有限公

其他应收款39660844.2339660844.2339660844.2339660844.23司深圳市泰科通信科技有限公

其他应收款1152.2157.616098763.5760987.64司深圳市特发服务股份有限公

其他应收款12400.00620.0058560.00585.60司

深圳市特发黎明光电(集团)

其他应收款2700.00810.002700.00216.00有限公司

合计/49088488.8344125700.0854397129.1043587196.80

（2）应付项目项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款深圳市泰科通信科技有限公司5907301.484121642.48

应付账款深圳市长龙铁路电子工程有限公司3418513.233418513.23

应付账款深圳市特发服务股份有限公司1431698.12177800.00

应付账款深圳市息信有线电视有限公司28928.0028928.00

应付账款深圳市麦捷微电子科技股份有限公司0.0427157.99

115深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

项目名称关联方期末余额期初余额

其他应付款深圳市泰科通信科技有限公司2256680.0010200618.12

其他应付款深圳市特发服务股份有限公司1344758.171814053.65

其他应付款深圳市特发工程管理有限责任公司466089.001776992.99

其他应付款深圳市特发集团有限公司194400.00

其他应付款深圳市息信有线电视有限公司4800.004800.00

合同负债深圳市麦捷微电子科技股份有限公司1361719.94

合计/14858768.0423126626.40

7、关联方承诺

报告期内，本公司不存在关联方承诺事项。

十三、股份支付本公司本期未发生此类事项。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至报告期期末，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

截至报告期期末，本公司无需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

2026年2月26日及2026年3月16日，公司召开董事会第九届二十八次会议及2026年第一

次临时股东会，审议通过了公司《关于变更回购股份用途并注销的议案》，公司拟将回购专用证券账户中31951811股股份用途由原计划的“用于实施股权激励计划或员工持股计划”变更为“用于注销并相应减少注册资本”。本次注销完成后，公司注册资本将由900344760元减少至868392949元，公司总股本将由900344760股减少至868392949股。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

报告期内，本公司不存在前期会计差错更正的情形。

2、债务重组

报告期内，本公司不存在债务重组的情形。

116深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

3、资产置换

报告期内，本公司不存在资产置换的情形。

4、年金计划

公司之子公司深圳市特发信息光网科技股份有限公司的企业年金方案于2022年7月15日通过深圳市人力资源和社会保障局备案，该公司的年金方案根据《企业年金办法》（人力资源社会保障部、财政部令第36号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源社会保障部令第11号）等文件精神制定，实施范围包括深圳市特发信息光网科技股份有限公司及下属子公司深圳市特发光网通信有限公司、特发光网科技（东莞）有限公司。单位年缴费总额为参加企业年金员工年度工资总额的8%，职工个人缴费为职工年度工资总额的4%。

公司之子公司深圳市特发信息光电技术有限公司的企业年金方案于2018年9月3日通过深圳市人力资源和社会保障局备案，该公司的年金方案根据《企业年金办法》（人力资源社会保障部、财政部令第36号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源社会保障部令第11号）等文件精神制定，实施范围为本单位。单位年缴费总额不超过上年度工资总额的8%，职工个人缴费分层级按固定金额缴交（高层为600元/年，中层管理人员360元/年，基层为240元/年）。

5、终止经营

报告期内，本公司不存在终止经营的情形。

6、分部信息

报告期内，公司不存在报告分部。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

报告期内，不存在其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

十七、母公司财务报表主要项目附注

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内559103480.79750308556.11

1至2年82099432.4388464221.37

2至3年34937491.0495775529.58

3至4年79540835.83101445242.19

4至5年77299154.7210144918.24

5年以上82086299.1979986490.52

小计915066694.001126124958.01

117深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

账龄期末余额期初余额

减：坏账准备201363474.13186162837.67

合计713703219.87939962120.34

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备140285007.2315.33135461932.8396.564823074.40

按组合计提坏账准备：774781686.7784.6765901541.308.51708880145.47

其中：应收合并范围关联方

15423564.031.6915423564.03

款项

账龄分析法组合759358122.7482.9865901541.308.68693456581.44

合计915066694.00100.00201363474.1322.01713703219.87（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备154322750.2313.70129971880.9084.2224350869.33

按组合计提坏账准备：971802207.7886.3056190956.775.78915611251.01

其中：应收合并范围关联方

112386696.919.98112386696.91

款项

账龄分析法组合859415510.8776.3256190956.776.54803224554.10

合计1126124958.01100.00186162837.6716.53939962120.34

*按单项计提坏账准备的应收账款：

期初余额期末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

客户一66686684.0066686684.0066686684.0066686684.00100.00预计无法收回已逾期，预计回款客户二20978340.3014684838.2219931066.3119931066.31100.00存在不确定性已逾期，预计回款客户三10690375.167483262.639746296.599746296.59100.00存在不确定性已逾期，预计回款客户四18028843.003605768.606028843.001205768.6020.00存在不确定性已逾期，预计回款客户五3633346.023633346.023633346.023633346.02100.00存在不确定性

118深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

期初余额期末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）其他单预期回款存在不确

34305161.7533877981.4334258771.3134258771.31100.00

项定性

合计154322750.23129971880.90140285007.23135461932.8396.56

*按组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内558385236.3110375158.571.86

1至2年77924474.096809680.318.74

2至3年27927011.366776234.1524.26

3至4年10594172.114278638.2340.39

4至5年65071165.1616866330.3025.92

5年以上34879627.7420795499.7459.62

合计774781686.7765901541.308.51

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账

129971880.907529711.052039659.12--135461932.83

准备按组合计提坏账

56190956.7736872549.6627161965.13--65901541.30

准备

合计186162837.6744402260.7129201624.25--201363474.13其中本期不存在重要的坏账准备收回或转回；

（4）本期实际核销的应收账款情况：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：

应收账款和合占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产期单位名称同资产期末余同资产期末余额备和合同资产减余额末余额额合计数的比例值准备期末余额

第一名128300131.35-128300131.3513.874028624.12

第二名66686684.00-66686684.007.2166686684.00

第三名66107660.15-66107660.157.1515564355.02

第四名19931066.31-19931066.312.1519931066.31

119深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

应收账款和合占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产期单位名称同资产期末余同资产期末余额备和合同资产减余额末余额额合计数的比例值准备期末余额

第五名17591868.38-17591868.381.90101654.94

合计298617410.19-298617410.1932.28106312384.39

2、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息-825725.58

应收股利-10000000.00

其他应收款377819291.491474208855.18

合计377819291.491485034580.76

（1）应收利息

*应收利息分类项目期末余额期初余额

定期存款-825725.58

合计-825725.58

（2）应收股利

*应收股利分类项目期末余额期初余额

成都傅立叶电子科技有限公司-10000000.00

合计-10000000.00

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内1427606443.481457072089.13

1-2年86801215.084810655.03

2-3年2092355.384043593.46

3-4年2417947.561591937.14

4-5年797870.953317523.84

5年以上427637515.41431526938.49

120深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

账龄期末余额期初余额

小计1947353347.861902362737.09

减：坏账准备1569534056.37428153881.91

合计377819291.491474208855.18

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

合并范围内关联方往来款1488718843.091429597632.39

保证金、押金27644548.7927859203.51

委托理财23350371.4823350371.48

往来款及其他407639584.50421555529.71

合计1947353347.861902362737.09

*按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例(%)

按单项计提坏账准备1565180032.7080.371564449681.5799.95730351.13

按组合计提坏账准备：382173315.1619.635084374.801.33377088940.36

其中：保证金、押金组合27644548.791.422764454.8810.0024880093.91合并范围内关联方往来款

339988491.9617.46339988491.96

组合

往来及其他组合14540274.410.752319919.9215.9612220354.49

合计1947353347.86100.001569534056.3780.60377819291.49（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备416449681.5721.89416449681.57100.00-

按组合计提坏账准备：1485913055.5278.1111704200.340.791474208855.18

其中：保证金、押金组合27859203.511.467292287.0526.1820566916.46合并范围内关联方往来款组

1429597632.3975.15--1429597632.39

合

往来及其他组合28456219.621.504411913.2915.5024044306.33

121深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

合计1902362737.09100.00428153881.9122.511474208855.18

A.按单项计提坏账准备的其他应收款：

期初余额期末余额名称计提比例计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）由预计无

客户一1148730351.131148000000.0099.94法收回预计无

客户二346219618.70346219618.70346219618.70346219618.70100.00法收回预计无

客户三39660844.2339660844.2339660844.2339660844.23100.00法收回预计无

客户四22294706.4822294706.4822294706.4822294706.48100.00法收回预计无

其他单项8274512.168274512.168274512.168274512.16100.00法收回

合计416449681.57416449681.571565180032.701564449681.57100.00

B.按组合计提坏账准备的其他应收款：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

保证金、押金组

27644548.792764454.8810.00

合合并范围内关联

339988491.96

方往来款组合

往来及其他组合14540274.412319919.9215.96

合计382173315.165084374.801.33按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来个月预期信合计12用损失（未发生信信用损失（已发用损失用减值）生信用减值）

期初余额11704200.34-416449681.57428153881.91

--转入第二阶段--——-

--转入第三阶段----

--转回第二阶段——---

--转回第一阶段-——--

122深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来个月预期信合计12用损失（未发生信信用损失（已发用损失用减值）生信用减值）

本期计提1777601.50-1148000000.001149777601.50

本期转回8397427.04--8397427.04

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额5084374.80-1564449681.571569534056.37其中公司本期不存在重要的坏账准备收回或转回。

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销减少单项计提坏账准备的其

416449681.571148000000.001564449681.57

他应收款按组合计提坏账准备其

11704200.341777601.508397427.045084374.80

他应收款

合计428153881.911149777601.508397427.04--1569534056.37

*本期实际核销的其他应收款情况公司本期不存在实际核销的其他应收款。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款期末余额合计坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄数的比例余额

（%）合并范围内关

第一名1148730351.131年以内58.991148000000.00联方往来款

第二名往来款及其他346219618.705年以上17.78346219618.70合并范围内关

第三名87531761.771年以内4.49-联方往来款合并范围内关

第四名80596332.932年以内4.14-联方往来款合并范围内关

第五名58000000.001年以内2.98-联方往来款

合计/1721078064.53/88.381494219618.70

123深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

3、长期股权投资

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2234851134.931122200000.001112651134.93

对联营、合营企业投资62575477.40-62575477.40

合计2297426612.331122200000.001175226612.33（续上表）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2229751134.93722200000.001507551134.93

对联营、合营企业投资49824615.60-49824615.60

合计2279575750.53722200000.001557375750.53

（1）对子公司投资期初余额本期增减变动减值准备期初余被投资单位（账面价值）额追加投资减少投资

深圳特发东智科技有限公司-447000000.00--深圳市特发信息光网科技股

85306191.40---

份有限公司成都傅立叶电子科技有限公

-275200000.00--司常州特发华银电线电缆有限

141502492.82---

公司深圳市特发信息光电技术有

10383600.00---

限公司北京神州飞航科技有限责任

347000000.00---

公司深圳市特发信息数据科技有

461000000.00---

限公司

深圳特发信息光纤有限公司255546333.32---深圳市特发信息技术服务有

41980000.00---

限公司山东特发光源光通信有限公

27500000.00---

司

重庆特发信息光缆有限公司62100000.00---

广东特发信息光缆有限公司37000000.00---

SDGI INDIA PRIVATE

20058417.39---

LIMITED西安特发千喜信息产业发展

15624100.00---

有限公司

124深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

期初余额本期增减变动减值准备期初余被投资单位（账面价值）额追加投资减少投资深圳市特发信息智慧科技有

2550000.00---

限公司

唐山唐兴纬业科技有限公司--5100000.00-

合计1507551134.93722200000.005100000.00-（续上表）本期增减变动期末余额被投资单位减值准备期末余额

计提减值准备其他(账面价值)

深圳特发东智科技有限公司---447000000.00深圳市特发信息光网科技股

--85306191.40-份有限公司成都傅立叶电子科技有限公

---275200000.00司常州特发华银电线电缆有限

--141502492.82-公司深圳市特发信息光电技术有

--10383600.00-限公司北京神州飞航科技有限责任

150000000.00-197000000.00150000000.00

公司深圳市特发信息数据科技有

250000000.00-211000000.00250000000.00

限公司

深圳特发信息光纤有限公司--255546333.32-深圳市特发信息技术服务有

--41980000.00-限公司山东特发光源光通信有限公

--27500000.00-司

重庆特发信息光缆有限公司--62100000.00-

广东特发信息光缆有限公司--37000000.00-

SDGI INDIA PRIVATE

--20058417.39-

LIMITED西安特发千喜信息产业发展

--15624100.00-有限公司深圳市特发信息智慧科技有

--2550000.00-限公司

唐山唐兴纬业科技有限公司--5100000.00-

合计400000000.00-1112651134.931122200000.00

（2）对联营、合营企业的投资减值准本期增减变动被投资单位期初余额备期初权益法下确认其他综合收余额追加投资减少投资的投资损益益调整深圳市泰科通信

49824615.60---12750861.80-

科技有限公司

125深圳市特发信息股份有限公司

2025年度财务报表附注货币单位：人民币元

减值准本期增减变动被投资单位期初余额备期初权益法下确认其他综合收余额追加投资减少投资的投资损益益调整

合计49824615.60---12750861.80-（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值准期末余额其他期末余额变动利或利润备深圳市泰科通信

----62575477.40-科技有限公司

合计----62575477.40-

4、营业收入及营业成本

营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1218488985.721097762663.712156333895.142006065831.14

其他业务207346088.4895594474.56264418159.68113245744.04

合计1425835074.201193357138.272420752054.822119311575.18

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益12750861.809271221.02

处置长期股权投资产生的投资收益-17822736.60

处置交易性金融资产取得的投资收益6113423.05-

成本法核算的长期股权投资收益36275667.0338759997.07

理财产品投资收益1885369.596737125.00

定期存款和大额存单利息收入3056249.98

合计60081571.4572591079.69

十八、补充资料

1、非经常性损益项目明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益2932537.10

126深圳市特发信息股份有限公司

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项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

10999017.62规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产-4049723.30生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

委托他人投资或管理资产的损益1885369.59

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3994764.82

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

-被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-

非货币性资产交换损益-

债务重组损益-

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等-因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变-动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-

交易价格显失公允的交易产生的收益-

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出9929851.59其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额3853455.10

少数股东权益影响额（税后）2840834.99

合计18997527.33

127