深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

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公司基本情况

1、公司概况

深圳市海王生物工程股份有限公司（以下简称本公司）是一家在广东省深圳市注

册的股份有限公司，注册资本：263112.33万元，统一社会信用代码：

91440300192444086R，法定代表人：张锋。本公司所发行的人民币普通股 A 股于

1998年12月在深圳证券交易所上市。本公司总部位于深圳市南山区科技园科技

中三路1号海王银河科技大厦24楼。

本公司主要从事药品生产制造及流通、保健品及食品销售、医疗器械销售。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事局第二十三次会议于2025年4月25日批准。

2、合并财务报表范围

序号子公司名称子公司简称

1深圳市海王银河医药投资有限公司银河投资

2深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司海王英特龙

3深圳海王东方投资有限公司东方投资

4孝感海王银河投资有限公司孝感投资

5湖北海王医药集团有限公司湖北海王

6艾斯特生物科技有限公司艾斯特

7苏鲁海王医药集团有限公司苏鲁海王

8山东海王银河医药有限公司山东银河

9枣庄海王银河投资有限公司枣庄投资

10威海海王银河投资有限公司威海投资

11菏泽海王银河投资有限公司菏泽投资

12河南东森医药有限公司河南东森

13福州海王福药制药有限公司海王福药

14深圳海王长健医药有限公司海王长健

15深圳市银河科技有限公司银河科技

16河南海王医药集团有限公司河南海王

17菏泽海王医药有限公司菏泽海王

18威海海王医药有限公司威海海王

19烟台海王医药有限公司烟台海王

20福州福药医药有限公司福药医药

21福州海王金象中药制药有限公司金象中药

9深圳市海王生物工程股份有限公司

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序号子公司名称子公司简称

22安徽海王医疗器械有限公司安徽海王

23佳木斯海王医药有限公司佳木斯海王

24湖北海王朋泰医药有限公司湖北朋泰

25滨州海王黄河医药有限公司滨州黄河

26山东海王银河医疗器械有限公司山东医疗器械

27滕州海王医药有限公司滕州海王

28东明金鑫药业有限公司东明金鑫

29济宁海王华森医药有限公司济宁华森

30海王（武汉）医药有限公司武汉医药

31黑龙江省海王医药有限公司黑龙江海王

32濮阳海王医药有限公司濮阳海王

33深圳市深业医药发展有限公司深业医药

34深圳海王医药科技研究院有限公司研究院

35深圳市海融国际医疗发展有限公司海融国际

36亳州海王银河医药有限公司亳州海王

37蚌埠海王银河医药销售有限公司蚌埠海王

38新疆海王欣嘉医药有限公司新疆欣嘉

39河南海王汇通医药有限公司河南汇通

40海王百草堂药业有限公司河南百草堂

41平顶山海王银河医药销售有限公司平顶山海王

42河南海王医疗器械有限公司河南医疗器械

43湖北海王恩施医药有限公司湖北恩施

44广西海王银河医药有限公司广西海王

45海王建昌（北京）医疗器械有限公司北京海王

46山东海王医药集团有限公司山东集团

47安徽海王医药集团有限公司安徽集团

48广东海王医药集团有限公司广东集团

49山东康诺盛世医药有限公司山东康诺

50海王医疗配送服务（广东）有限公司广东配送

51青岛华仁医药配送有限公司青岛华仁

52山东海王新晨医药有限公司山东新晨

53黑龙江海王华通医疗器械开发有限公司黑龙江华通

54湖北海王凯安晨医药有限公司湖北凯安晨

55周口市仁和药业有限公司周口仁和

56河南海王康瑞药业有限公司河南康瑞

57安阳恒峰医药有限公司安阳恒峰

58河南冠宝云统药业有限公司河南冠宝

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序号子公司名称子公司简称

59安徽海王国安医药有限公司安徽国安

60广西桂林海王医药有限公司桂林海王

61湖南海王医药有限公司湖南海王

62湖南康福来医药有限公司湖南康福来

63邵阳海王医药有限公司邵阳海王

64河南德济堂医药有限公司河南德济堂

65海王医药安庆有限公司安庆海王

66海王（武汉）医药发展有限公司武汉发展

67威海市儒泰药品销售有限公司威海儒泰

68山东明阳医药有限公司山东明阳

69黑龙江海王康莱德生物科技有限公司黑龙江康莱德

70河南康弘药业有限公司河南康弘

71安徽海王皖南医药有限公司皖南海王

72海王医疗器械（上海）有限公司上海医疗器械

73河南海王银河医药有限公司河南银河

74海王医疗配送服务（福建）有限公司福建医疗配送

75黑龙江海王银海医药集团有限公司黑龙江银海

76宜昌海王银河医药有限公司宜昌海王

77河南海王医疗科技有限公司河南医疗科技

78宁波建昌中兴国际贸易有限公司宁波海王

79上海海王医疗器械集团有限公司上海海王

80山东海王阳光信诺医药有限公司山东信诺

81常德海王医药有限公司常德海王

82河南恩济药业有限公司河南恩济

83河南佐今明医药有限公司河南佐今明

84喀什海王银河医药有限公司喀什银河

85新疆海王弘康医药科技有限公司喀什弘康

86河南天晟药业有限公司河南天晟

87安徽海王天成医药有限公司安徽天成

88海王（天津）医疗技术有限公司天津医疗技术

89四川海王医疗科技有限公司四川医疗科技

90成都瑞希商贸有限责任公司成都瑞希

91海王（湛江）医药有限公司湛江海王

92海王（韶关）医药有限公司韶关海王

93海王（清远）医药有限公司清远海王

94海王（阳江）医药有限公司阳江海王

95海王医药（佛山）有限公司佛山海王

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序号子公司名称子公司简称

96中山市昌健药业有限公司中山昌健

97湖南海王医用科技有限公司湖南医用科技

98尉氏县医药有限责任公司尉氏县医药

99宁夏海王医药有限公司宁夏海王

100六安海王医药有限公司六安海王

101芜湖海王阳光医药有限公司芜湖阳光

102海王医疗配送服务（湖南）有限公司湖南医疗配送

103海王医疗配送服务（广西）有限公司广西医疗配送

104江苏海王医疗器械有限公司江苏医疗器械

105四川帆远商贸有限公司四川帆远

106临沂东瑞医药有限公司临沂东瑞

107上海方承医疗器械有限公司上海方承

108安徽聚赢医疗科技有限公司安徽聚赢

109海王业威医疗科技（上海）有限公司海王业威

110河南海王文峰医药有限公司河南南阳文峰

111宿州海王医药有限公司宿州海王

112湖北海王医疗器械有限公司湖北器械

113山东瀚迪医疗器械科技有限公司山东瀚迪

114吉林海王银河医药投资有限公司吉林银河

115新乡银海医学检验实验室有限公司新乡银海

116苏鲁海王医疗器械有限公司苏鲁器械

117烟台龙树企业管理咨询有限公司烟台龙树

118潍坊新正信息科技有限公司潍坊新正

119济宁安瑞泰医药科技有限公司济宁安瑞泰

120河南东森宛都医疗器械有限公司河南宛都

121广州海鸿医药科技发展有限公司广州海鸿

122南宁海鸿医药科技发展有限公司南宁海鸿

123合肥健源信息咨询有限公司合肥健源

124黑龙江省禾嘉明熙投资有限公司黑龙江禾嘉明熙

125深圳市海王医药健康有限责任公司深圳医药健康

126深圳市海王健康产业发展有限公司深圳健康发展

127浙江海王数据服务有限公司浙江海王数据

128海南佳驰科技有限责任公司海南佳驰

129北京海王中新药业股份有限公司北京海王中新

130江苏海王医药有限公司江苏海王

131长春市坤兰农业科技有限公司长春坤兰

132深圳市海王星云服务有限公司海王星云

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序号子公司名称子公司简称

133上海伯荟健康科技有限公司浙江柏荟

134上海海王企业发展有限公司上海海王企业

135杭州北五度互联网科技有限公司杭州北五度

136杭州无限火力品牌管理有限公司杭州无限火力

137湖北海鋆通医疗器械有限公司湖北海鋆通

138海南海王长健贸易有限公司海南长健

139海王医疗科技有限公司海王医疗科技

140杭州海合数据服务有限公司杭州海合

141安徽海合产业投资有限公司安徽海合

142枣庄海王医疗器械有限公司枣庄医疗器械

143淄博海王医疗器械有限公司淄博医疗器械

144杭州华五医疗设备有限公司杭州华五

145山东政金海王医疗投资管理有限公司山东政金

146河南恩济物流有限公司恩济物流

财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司于2024年度产生归属于母公司的净亏损为11.93亿元，于2024年12月

31日，本公司的资产负债率(总负债/总资产)为90.13%，短期借款及一年内到期的

有息负债合计为人民币102.45亿元，现金及现金等价物期末余额人民币12.73亿元，公司短期偿债存在一定压力。考虑以上情况，本公司管理层考虑了未来的流动资金及可动用的融资来源等，以评估本公司是否有充足财务资源持续经营，并编制了自2024年12月31日起12个月的现金流量预测。该现金流量预测基于管理层对若干未来事项的判断和假设，其实现将取决于本公司计划和正在执行的一系列计划和措施的顺利达成。主要计划及措施如下：(1)本公司将采取积极措施严控费用率指标的增长，推动费用控制对毛利贡献的直接转化；(2)本公司将持续深化对应收账款的专项治理，加速公司资金回笼，降低财务成本；(3）本公司将加强对经营性资金占用问题的管控，压缩低效及无效资金沉淀；加快问题公司剥离与低效业务处置，盘活存量资金向医疗器械、医药工业等高毛利领域倾斜；(4)本公司将持续与商业银行和其他金融机构协商，并拓展多元化融资渠道，优化资产负债结构，通过政策性贷款、供应链金融等工具提升资金周转效率。报告期末至本财务报告批准日，本公司已新增银行借款人民币31.21亿元，并按时偿还到期债务人民币30.23亿元；(5)2025年1-3月以来，本公司已经获得了大股东海王集团拆入资金累计人民币1.21亿元。在充分考虑本公司上述正在或计划实施的各项措

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施基础上，董事会认为本公司在2024年12月31日起的至少12个月以持续经营为基础编制本财务报表是适当的。因此，本公司董事会继续以持续经营为基础编制本公司2024年度财务报表。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、19、附注三、

20和附注三、26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月

31日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现

金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额＞期末净资产的0.5%

本期重要的应收款项核销单项金额超过应收账款余额的5%

重要的在建工程单项在建工程账面余额占总资产余额的0.5%

非全资子公司总资产占公司期末总资产的10%以重要的非全资子公司

上或利润总额占公司利润总额的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面

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价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账

面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定

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义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公

司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

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8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

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（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

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益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在

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财务报表附注

经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表

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财务报表附注

日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：应收药品类医院客户

*应收账款组合2：应收器械类医院客户

*应收账款组合3：应收非医院客户

*应收账款组合4：应收合并范围内关联方

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，

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财务报表附注

计算预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收押金和保证金

*其他应收款组合2：应收抵押债权

*其他应收款组合3：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款等款项。

对于应收分期收款销售商品款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

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财务报表附注

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还

将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认

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财务报表附注

该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

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财务报表附注

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支

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付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

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财务报表附注

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

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财务报表附注

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物20-305-104.75-3

机器设备1059.50

运输设备5-10519-9.50

其他5-10519-9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

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财务报表附注

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

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（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专有技术、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的

类别使用寿命（年）摊销方法备注确定依据

土地使用权40-70产权登记期限直线法专有技术10预期经济利益年限直线法

软件3-10预期经济利益年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

20、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部

研究开发费用、其他费用等。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产

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财务报表附注

以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

本公司在取得国家药监局《临床试验批件》之前(含取得《临床试验批件》之时点)

所从事的工作为研究阶段，该阶段所发生的支出全部费用化，计入当期损益。取得国家药监局《临床试验批件》之后所从事的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。如果确实无法区分应归属于取得国家药监局《临床试验批件》之前或之后发生的支出，则将其发生的支出全部费用化，计入当期损益。一致性评价费用在 BE 试验备案、开始进行 BE 临床试验时予以资本化，若豁免 BE 的，在一致性评价办公室审核通过豁免时开始资本化。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

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财务报表附注

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予

权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能

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够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

26、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

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财务报表附注

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司的商品销售主要分为医药商业流通、医药制造、保健品及食品、医疗器械四大类，收入确认的具体方法如下：

*医药商业流通本公司医药商业流通包括经销商销售模式及直接销售模式。

经销商销售模式下，本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付客户，待客户验收后确认销售收入；直接销售模式下的客户为各大医院，该模式又可细分为买断式销售模式与共管药房销售模式，买断式销售模式下，本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客户，待客户验收后确认销售收入；共管药房销售模式下，本公司按销售合同约定的时间将产品运送至各医院共管药房，待药品最终销售给患者后，根据医院出具的销售清单确认销售收入。

*药品制造

本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付客户，待客户检验验收后确认销售收入。

*保健品及食品

本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客户，待客户验收后确认销售收入。

*医疗器械

本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客户，待客户验收后确认销售收入。

27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

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财务报表附注

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产

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账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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财务报表附注

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、31。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁

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财务报表附注

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

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财务报表附注

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）售后租回

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进

行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

31、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

重新计量作出调整。

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（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

32、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

33、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额

发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与

成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风

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险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

34、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

*企业会计准则解释第17号

财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）。

流动负债与非流动负债的划分

解释第17号规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”）。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判

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断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。

负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自2024年1月1日起执行该规定，并对可比期间信息进行调整。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

供应商融资安排的披露

解释第17号规定，对于供应商融资安排应披露：（1）供应商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）。（2）*属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额。*供应商已从融资提供方收到款项的，应披露所对应的金融负债的列报项目和账面金额；*以及相关金融负债的付款到期日区间，以及不属于供应商融资安排的可比应付账款的付款到期日区间。

如果付款到期日区间的范围较大，企业还应当披露有关这些区间的解释性信息或额外的区间信息；（3）相关金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动（包括企业合并、汇率变动以及其他不需使用现金或现金等价物的交易或事项）的类型和影响。

企业在根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的要求披露流动性风险信息时，应当考虑其是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向其供应商提供提前收款的授信。企业在根据相关准则的要求识别流动性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中于融资提供方这一因素。

本公司自2024年1月1日起执行该规定。在首次执行该规定时，本公司无需披露可比期间相关信息和第（2）项下*和*所要求的期初信息。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*企业会计准则解释第18号财政部于2024年12月31日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，解释第18号）。

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进

行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

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财务报表附注

税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额增值税乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税13%、9%、6%、3%后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%

企业所得税应纳税所得额25%

本公司及大部分子公司适用的企业所得税税率均为25%，税率不为25%的公司及其适用的企业所得税税率明细如下：

纳税主体名称所得税税率

山东新晨20%

常德海王20%

威海儒泰20%

山东瀚迪20%

宿州海王20%

湖南医疗配送20%

黑龙江禾嘉明熙20%

海王福药15%

金象中药15%

北京中新15%

宁夏海王15%

四川帆远20%

湖北海鋆通20%

杭州无限火力20%

2、税收优惠及批文

（1）本公司之子公司山东新晨、常德海王、威海儒泰、山东瀚迪、宿州海王、湖南医疗配送、黑龙江禾嘉明熙、四川帆远、湖北海鋆通、杭州无限火力属于《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕

13号）规定的小微企业，企业所得税税率为20%。

（2）本公司之子公司海王福药2023年12月通过高新技术企业的复核，根据企业

所得税法及相关规定，自2023年度起的三年内，企业所得税税率为15%。

（3）本公司之子公司金象中药2022年12月通过高新技术企业的复核，根据企业

所得税法及相关规定，自2022年度起的三年内，企业所得税税率为15%。

46深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

（4）本公司之子公司宁夏海王属于中华人民共和国国家发展和改革委员会令第

40号《西部地区鼓励类产业目录(2020年本)》（九）宁夏回族自治区第21项医疗

机构经营条例认定企业，满足西部大开发优惠条件，企业所得税适用税率为15%。

（5）本公司之子公司北京中新2022年12月通过高新技术企业的复核，根据企业

所得税法及相关规定，自2022年度起的三年内，企业所得税税率为15%。

合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金879096.091393933.98

银行存款1279413026.501135336114.30

其他货币资金2175981511.122343670939.36

合计3456273633.713480400987.64期末，本公司因抵押、质押或冻结使用受到限制的款项明细如下：

项目期末余额

票据保证金1934832186.37

存单质押72573867.22

履约保证金160654009.28

法院冻结款项14515921.06

三方资金监管账户655598.71

其他447109.56

合计2183678692.20期末，除上述使用受到限制的款项外，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入

125433276.07194413429.26

当期损益的金融资产

其中：权益工具投资98819499.60103579499.60

理财产品2092.3260337876.71

待收股权款23731684.1530496052.95

其他2880000.00--

合计125433276.07194413429.26

47深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

3、应收票据

票据种期末余额上年年末余额类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承

200362297.431110008.84199252288.59303580788.65960988.57302619800.08

兑汇票商业承

704774806.363600497.38701174308.98809218197.683141501.04806076696.64

兑汇票

合计905137103.794710506.22900426597.571112798986.334102489.611108696496.72

（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额

银行承兑票据4025255.32

商业承兑票据315750000.00

合计319775255.32

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据--171644834.17

商业承兑票据--327981131.97

合计--499625966.14

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

（3）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备905137103.79100.004710506.220.52900426597.57

其中：

银行承兑汇票200362297.4322.141110008.840.55199252288.59

商业承兑汇票704774806.3677.863600497.380.51701174308.98

合计905137103.79100.004710506.220.52900426597.57

48深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备1112798986.33100.004102489.610.371108696496.72

其中：

银行承兑汇票303580788.6527.28960988.570.32302619800.08

商业承兑汇票809218197.6872.723141501.040.39806076696.64

合计1112798986.33100.004102489.610.371108696496.72按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备

损失率(%)损失率(%)银行承兑

200362297.431110008.840.55303580788.65960988.570.32

汇票

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备

损失率(%)损失率(%)商业承兑

704774806.363600497.380.51809218197.683141501.040.39

汇票

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额4102489.61

本期计提609461.73

本期企业合并减少-1445.12

本期收回或转回--

本期核销--

期末余额4710506.22

49深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内13167236807.3615602940121.16

1至2年2160182556.361781566280.66

2至3年487839697.06342359625.71

3年以上371216924.55247740257.81

小计16186475985.3317974606285.34

减：坏账准备867053423.07617729187.08

合计15319422562.2617356877098.26

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额损失率

(%)

按单项计提坏账准备92422604.710.5786656061.1393.765766543.58

按组合计提坏账准备16094053380.6299.43780397361.944.8515313656018.68

其中：

应收药品医院客户10579548319.0065.36402909055.843.8110176639263.16

应收器械医院客户3841325829.3223.73169597401.614.423671728427.71

应收非医院客户1673179232.3010.34207890904.4912.421465288327.81

合计16186475985.33100.00867053423.075.3615319422562.26

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备82728215.420.4681452277.2798.461275938.15

按组合计提坏账准备17891878069.9299.54536276909.813.0017355601160.11

其中：

应收药品医院客户11600852706.8264.54258811793.042.2311342040913.78

应收器械医院客户3996888197.7322.24111167725.952.783885720471.78

应收非医院客户2294137165.3712.76166297390.827.252127839774.55

合计17974606285.34100.00617729187.083.4417356877098.26

50深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据率（%）新疆保鹤堂医药有限公预计无法收

18885298.5918885298.59100.00

司回预计无法收

内乡菊潭医院12373021.9612373021.96100.00回

国科(湖北)医药有限公预计无法收

9897171.809897171.80100.00

司回九州方圆医药湖北有限预计无法收

9863505.409863505.40100.00

公司回宝鸡市虹源生物科技有预计无法收

7241450.007241450.00100.00

限公司回预计无法收

广东康朗医药有限公司5614189.675614189.67100.00回预计无法收

桐柏毛集新区医院4570654.204570654.20100.00回民生集团河南医药有限小股东以保

4442049.08----

公司证金担保北京中锎普瑞投资管理预计无法收

3697773.753697773.75100.00

有限公司回预计无法收

孙玮2704171.602704171.60100.00回

北京同仁堂(亳州)饮片预计无法收

2648989.001324494.5050.00

有限责任公司回广东瑞福源医药有限公预计无法收

2007932.892007932.89100.00

司回甘肃众友健康医药股份预计无法收

1902884.481902884.48100.00

有限公司回陕西众友健康医药有限预计无法收

1495896.561495896.56100.00

公司回预计无法收

利川市恒爱医院1013532.531013532.53100.00回预计无法收

其他4064083.204064083.20100.00回

合计92422604.7186656061.1393.76/

续：

上年年末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据率（%）预计无法收

内乡菊潭医院12373021.9612373021.96100.00回国科（湖北）医药有限公预计无法收

9897171.809897171.80100.00

司回九州方圆医药湖北有限预计无法收

9863505.409863505.40100.00

公司回预计无法收

咸宁市中心医院9000000.009000000.00100.00回宝鸡市虹源生物科技有预计无法收

7241450.007241450.00100.00

限公司回

51深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

上年年末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据率（%）预计无法收

广东康朗医药有限公司5614189.675614189.67100.00回预计无法收

桐柏毛集新区医院4920654.204920654.20100.00回北京中锎普瑞投资管理预计无法收

3700000.003700000.00100.00

有限公司回预计无法收

孙玮2704171.602704171.60100.00回预计无法收

濮阳市安阳地区医院2484299.002484299.00100.00回马鞍山曼迪新大药房连预计无法全

2138940.801069470.4050.00

锁有限公司部收回广东瑞福源医药有限公预计无法收

2007932.892007932.89100.00

司回娄底市湘中煤炭医院有预计无法收

1993908.441993908.44100.00

限公司回甘肃众友健康医药股份预计无法收

1902884.481902884.48100.00

有限公司回陕西众友健康医药有限预计无法收

1495896.561495896.56100.00

公司回预计无法收

利川市恒爱医院1013532.531013532.53100.00回预计无法全

其他4376656.094170188.3495.28部收回

合计82728215.4281452277.2798.46/按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：应收药品医院客户期末余额上年年末余额预期信预期信账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备用损失

率(%)率(%)

1年以内8825132863.0448891311.320.5510173732338.8732260535.050.32

1至2年1322414648.4287489565.276.621126209276.9567032757.075.95

2至3年261296409.2895823780.9936.67203538471.1362145881.0530.53

3年以上170704398.26170704398.26100.0097372619.8797372619.87100.00

合计10579548319.00402909055.843.8111600852706.82258811793.042.23

组合计提项目：应收器械医院客户期末金额上年年末金额预期信预期信账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备用损失

率(%)率(%)

1年以内3044618906.0824100856.740.793505159135.4417472151.890.50

1至2年661785648.2647863308.887.23374808882.9721706026.885.79

52深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

期末金额上年年末金额预期信预期信账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备用损失

率(%)率(%)

2至3年66052403.3128764364.3243.5570005354.5925074722.4535.82

3年以上68868871.6768868871.67100.0046914824.7346914824.73100.00

合计3841325829.32169597401.614.423996888197.73111167725.952.78

组合计提项目：应收非医院客户期末余额上年年末余额预期预期信信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备用损失损失

率(%)

率(%)

1年以内1297361558.3620693806.691.601912905407.0621066867.911.10

1至2年172695708.0841213792.9623.86260270980.4952144102.4120.03

2至3年135925609.7778786948.7557.9663610796.9135736439.5956.18

3年以上67196356.0967196356.09100.0057349980.9157349980.91100.00

合计1673179232.30207890904.4912.422294137165.37166297390.827.25

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额617729187.08

本期计提279186698.85

本期合并减少-14015901.70

本期核销15848034.59

本期转销--

其他-1473.43

期末余额867053423.07

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款15848034.59

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账款和合应收账款坏账准备应收账款单位名称同资产期末余额和合同资产减值准期末余额

合计数的比例%备期末余额

潍坊市人民医院1202073856.417.4318259564.07

南阳市中心医院373596535.072.31259701.27

潍坊市中医院348546788.542.154598938.47

53深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

占应收账款和合应收账款坏账准备应收账款单位名称同资产期末余额和合同资产减值准期末余额

合计数的比例%备期末余额

滨州医学院烟台附属医院340222874.692.109207241.85

滕州市中心人民医院319210861.671.978860692.32

合计2583650916.3815.9641186137.98

5、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据164791057.77166419586.76

小计164791057.77166419586.76

期末公允价值164791057.77166419586.76

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2141669535.15--

商业承兑票据----

合计2141669535.15--

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内259533392.9981.80435327933.0395.28

1至2年44916515.6614.1615219286.513.33

2至3年8489986.632.683214066.610.70

3年以上4349179.771.363153096.810.69

合计317289075.05100.00456914382.96100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

深圳华润三九医药贸易有限公司19804808.736.24

山东卓荦医疗科技有限公司10120784.003.19

山东宜荣医疗器械有限公司10000000.003.15

河北中新弘康医药有限公司8587340.622.71

54深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

捷迈(上海)医疗国际贸易有限公司7960864.462.51

合计56473797.8117.80

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收利息----

应收股利8613579.125102579.12

其他应收款1814368562.091918690125.32

合计1822982141.211923792704.44

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1259546024.891204249230.93

1至2年183838051.94400565957.52

2至3年251800195.79167553923.89

3年以上601517482.91620622618.28

小计2296701755.532392991730.62

减：坏账准备482333193.44474301605.30

合计1814368562.091918690125.32

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

备用金14776062.015231749.499544312.5214186105.284389260.919796844.37

质押金、

603724388.2627042820.46576681567.80692732151.1823898951.10668833200.08

保证金供应商返

295798101.8365048840.87230749260.96416745945.4671228008.80345517936.66

利

往来款1325719947.39356233920.02969486027.371225128826.01352686563.41872442262.60

其他56683256.0428775862.6027907393.4444198702.6922098821.0822099881.61

合计2296701755.53482333193.441814368562.092392991730.62474301605.301918690125.32期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)

按单项计提坏账准备--------

55深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)

按组合计提坏账准备2169223851.4316.37355129780.171814094071.26

质押金、保证金组合583807727.801.156686500.00577121227.80

抵押债权组合29491229.13----29491229.13

应收其他款项组合1555924894.5022.39348443280.171207481614.33

合计2169223851.4316.37355129780.171814094071.26期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

广东鸿钰药业有限公司48758313.8699.4448483823.03274490.83

济南雅平医疗器械有限公司17536329.89100.0017536329.89--广东鸿钰药业有限公司股东

8505132.00100.008505132.00--（周鹏、张秀丽）

杭州英库医疗科技有限公司6600000.00100.006600000.00--

深圳市聚明灯饰有限公司5598544.79100.005598544.79--

吴制宇5072134.39100.005072134.39--

上海玺旺企业管理中心4995000.00100.004995000.00--娄底市湘中煤炭医院有限公

3738369.36100.003738369.36--

司

湖北宏桥医药有限公司3237880.56100.003237880.56--

吕群3000000.00100.003000000.00--

湖北穆兰同大科技有限公司2406823.80100.002406823.80--

南阳海王医药产业有限公司1472771.50100.001472771.50--

桐柏毛集新区医院1400000.00100.001400000.00--沈阳枫之烨医疗器械有限公

1391262.84100.001391262.84--

司河南卓儿邦医疗设备有限公

1272000.00100.001272000.00--

司

北京汇影互联科技有限公司1250000.00100.001250000.00--

河南康盛药业有限公司1208664.13100.001208664.13--

湖南仁湘医疗器械有限公司1072000.00100.001072000.00--

天津中财商业保理有限公司1048900.00100.001048900.00--

河南泰胜达实业有限公司1000000.00100.001000000.00--

其他6913776.98100.006913776.98--

合计127477904.1099.78127203413.27274490.83

56深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备2232154570.5315.26340631121.421891523449.11

质押金、保证金组合667880050.30----667880050.30

抵押债权组合28756248.05----28756248.05

应收其他款项组合1535518272.1822.18340631121.421194887150.76

合计2232154570.5315.26340631121.421891523449.11

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）按单项计提坏账准备

广东鸿钰药业有限公司74499884.4265.0848483823.0326016061.39

济南雅平医疗器械有限公司18989493.47100.0018989493.47--广东鸿钰药业有限公司股东

8505132.00100.008505132.00--（周鹏、张秀丽）

杭州英库医疗科技有限公司6600000.00100.006600000.00--

娄底市湘中煤炭医院有限公司6000000.00100.006000000.00--

上海玺旺企业管理中心6000000.0083.335000000.001000000.00

深圳市聚明灯饰有限公司5598544.79100.005598544.79--

吴制宇5072134.39100.005072134.39--

湖北宏桥医药有限公司3237880.56100.003237880.56--

吕群3000000.00100.003000000.00--

湖北穆兰同大科技有限公司2406823.80100.002406823.80--

天津市第四中心医院1900000.00100.001900000.00--湖北凯利泰医疗平台贸易有限

1668247.35100.001668247.35--

公司

桐柏毛集新区医院1400000.00100.001400000.00--

卡尔迪雅（天津）医疗器械有

1395862.0689.211245247.24150614.82

限公司

沈阳枫之烨医疗器械有限公司1391262.84100.001391262.84--

北京汇影互联科技有限公司1250000.00100.001250000.00--

河南康盛药业有限公司1220142.24100.001220142.24--

湖南仁湘医疗器械有限公司1072000.00100.001072000.00--

天津中财商业保理有限公司1048900.00100.001048900.00--

河南泰胜达实业有限公司1000000.00100.001000000.00--

其他7580852.17100.007580852.17--

合计160837160.0983.11133670483.8827166676.21

57深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期未来12个月预整个存续期预期信用损合计

信用损失(已发生

期信用损失失(未发生信用减值)

信用减值)

期初余额340631121.42--133670483.88474301605.30期初余额

--------在本期

--转入第

--------二阶段

--转入第

-1474771.50--1474771.50--三阶段

--转回第

--------二阶段

--转回第

--------一阶段

本期计提17369909.21---4044068.4213325840.79

本期转回--------

本期转销--------

本期核销799299.34--3878342.694677642.03

其他变动597179.62--19431.00616610.62

期末余额355129780.17--127203413.27482333193.44

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款4677642.03

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款项性其他应收款款期末余额坏账准备单位名称账龄质期末余额合计数的比期末余额

例(%)滨州医学院烟台附属3年以

保证金91191081.993.972877710.20医院上

2-3年、广东鸿钰药业有限公

往来款57263445.863年以2.4956988955.03司上河南世普企业管理咨

往来款40234896.111-2年1.7540234896.11

询中心（普通合伙）南京科蕴玺商贸有限

往来款38333600.002-3年1.6733946023.16公司枣庄市台儿庄区人民1年以

保证金34182500.001.49--医院内

合计261205523.9611.37134047584.50

58深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

8、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额

跌价准备/

项目跌价准备/合合同履约账面余额同履约成本账面价值账面余额账面价值成本减值减值准备准备

原材料45840227.584175452.6941664774.8963756064.3310327153.7253428910.61

在产品51538730.83103678.7251435052.1147059066.76--47059066.76

库存商品3375684304.89110866339.253264817965.643432880988.0875551725.133357329262.95低值易耗

7182431.99--7182431.996844782.86--6844782.86

品

发出商品121833457.49--121833457.49214817664.95--214817664.95

合计3602079152.78115145470.663486933682.123765358566.9885878878.853679479688.13

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料10327153.72616176.23--6767877.26--4175452.69

在产品--103678.72------103678.72

库存商品75551725.1340246464.88--2950721.881981128.88110866339.25

合计85878878.8540966319.83--9718599.141981128.88115145470.66

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）本期转回或转销

确定可变现净值/剩余对价与将要发

项目存货跌价准备/合同履约成本生的成本的具体依据减值准备的原因可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生

原材料、在产品价值回升或出售

的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值按商品估计售价减去估库存商品计的销售费用和相关税费后的金额价值回升或出售确定

9、一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的长期应收款2766859.966454628.72

1年内到期的定期存单20924657.54223409559.95

合计23691517.50229864188.67

59深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

10、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额161985139.12164705083.30

预缴所得税37288692.2121581687.61

其他18305844.4526255501.42

合计217579675.78212542272.33

11、长期应收款

（1）长期应收款按性质披露

期末余额.上年年末余额折现项目坏账准坏账准率区账面余额账面价值账面余额账面价值备备间分期收款销售

2766859.96--2766859.9610167460.75--10167460.75

商品

其中：未实

116990.04--116990.04367782.82--367782.82

现融资收益

小计2766859.96--2766859.9610167460.75--10167460.75

减：1年内到期

2766859.96--2766859.966454628.72--6454628.72

的长期应收款

合计------3712832.03--3712832.03

60深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

12、长期股权投资

本期增减变动期初余额（账减值减其他综宣告发被投资单位权益法下计提期末余额（账减值准备面价值）准备追加/新增少合其他权放现金确认的减值其他面价值）期末余额期初投资投收益调益变动股利或投资损益准备余额资整利润联营企业珠海海王华夏股权投资基金（有7944955.06-------1926316.13----------601863.93--限合伙）山东康力医疗器

127175071.40------671484.18---53518.84------127793036.74--

械科技有限公司中科银河医疗科

19325902.73-------170493.19----------19155409.54--

技有限公司深圳市泰恒医疗

29844900.47-------15081.62----44718.90----29874537.75--

投资有限公司滨州国融医疗投

2157482.71------5825183.75----------7982666.46--

资管理有限公司潍坊海王银河医

疗新技术有限公1144206.73------------------1144206.73--司四川海王千江医

500000.00------------------500000.00--

疗科技有限公司青岛康海医药有

368535.65--700000.00--15465.63----------1084001.28--

限公司杭州好好做事电

----100000.00---82400.17----------17599.83--子商务有限公司

-

合计188461054.75--800000.004317842.45---53518.8444718.90----193570097.26--

-

61深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

13、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

Provision Healthcare 111250000.00 134720000.00

河南省南水北调对口协作产业投资基金（有限合伙）27627205.0040147760.00

江苏量点科技有限公司670000.00700000.00

深圳海王食品有限公司790000.00790000.00

合计140337205.00176357760.00

14、投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产

项目房屋、建筑物

一、账面原值

1.期初余额149199879.41

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.期末余额149199879.41

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额69472415.21

2.本期增加金额4668411.12

（1）计提或摊销4668411.12

3.本期减少金额--

4.期末余额74140826.33

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值75059053.08

2.期初账面价值79727464.20

（2）抵押、担保的投资性房地产情况见24、所有权或使用权受到限制的资产。

15、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产951245081.841037847433.89

固定资产清理----

合计951245081.841037847433.89

62深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

（1）固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1076008608.04513076504.39163067152.95170668930.12211732558.062134553753.56

2.本期增加金额9476977.5860732017.327534384.186380411.432093086.6486216877.15

（1）购置6514345.8260732017.327534384.186380411.432093086.6483254245.39

（2）在建工程转入2962631.76--------2962631.76

3.本期减少金额33413619.8656894508.1824937018.846976986.5155624009.78177846143.17

（1）处置或报废2682355.5753618990.0819969660.444956041.9150959595.19132186643.19

（2）合并减少30731264.293275518.104967358.402020944.604664414.5945659499.98

4.期末余额1052071965.76516914013.53145664518.29170072355.04158201634.922042924487.54

二、累计折旧

1.期初余额326019843.19345874188.93111885815.69137507078.07151613454.901072900380.78

2.本期增加金额37870674.0853782603.8411822019.6010321914.0915107207.12128904418.73

（1）计提37870674.0853782603.8411822019.6010321914.0915107207.12128904418.73

3.本期减少金额11184338.2043644604.7721137957.106642886.8449132430.89131742217.80

（1）处置或报废516729.6741327505.9916792757.784710821.1845658876.76109006691.38

（2）合并减少10667608.532317098.784345199.321932065.663473554.1322735526.42

4.期末余额352706179.07356012188.00102569878.19141186105.32117588231.131070062581.71

三、减值准备

1.期初余额16065912.817413997.2973258.03100694.29152076.4723805938.89

2.本期增加金额------------

3.本期减少金额--2155029.09--23043.2711042.542189114.90

4.期末余额16065912.815258968.2073258.0377651.02141033.9321616823.99

四、账面价值

1.期末账面价值683299873.88155642857.3343021382.0728808598.7040472369.86951245081.84

2.期初账面价值733922852.04159788318.1751108079.2333061157.7659967026.691037847433.89

63深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

说明：

*抵押、担保的固定资产情况见24、所有权或使用权受到限制的资产

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

安阳恒峰办公楼14503843.91办理中

周口仁和房屋8211890.18办理中

山东海王银河房产12234811.75未付清款项

安徽海王医疗器械仓库16108458.07办理中

天晟医药园11958002.00办理中

16、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程84842238.4555936977.81

工程物资----

合计84842238.4555936977.81

（1）在建工程

*在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

北京中新物流园------9817000.00--9817000.00山东康诺现代物

1409172.30--1409172.301409172.30--1409172.30

流中心

济南物流园23003509.57--23003509.577380711.60--7380711.60

智慧物流园43871428.37--43871428.3732058949.01--32058949.01周口市仁和医药

13982303.35--13982303.352625004.85--2625004.85

物流产业园项目

其他零星工程2575824.86--2575824.862646140.05--2646140.05

合计84842238.45--84842238.4555936977.81--55936977.81

*重要在建工程项目变动情况

利息资其中：本期本期利期初转入固定其他减期末工程名称本期增加本化累利息资本化息资本余额资产少余额

计金额金额化率%

北京中新物流园9817000.00----9817000.00--------

济南物流园7380711.6015622797.97----------23003509.57

智慧物流园32058949.0111812479.36----------43871428.37

64深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

利息资其中：本期本期利期初转入固定其他减期末工程名称本期增加本化累利息资本化息资本余额资产少余额

计金额金额化率%周口市仁和医药物流

2625004.8511357298.50----------13982303.35

产业园项目

合计51881665.4638792575.83--9817000.00------80857241.29

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入占资金工程名称预算数工程进度

预算比例%来源

济南物流园500000000.0015.8222.00%自筹

智慧物流园50478100.0087.0096.00%自筹

周口市仁和医药物流产业园项目21210000.0066.0066.00%自筹

17、使用权资产

项目房屋及建筑物其他合计

一、账面原值：

1.期初余额352689061.93562416.09353251478.02

2.本期增加金额71080431.63--71080431.63

（1）租入70944880.98--70944880.98

（2）其他增加135550.65--135550.65

3.本期减少金额136935599.9128705.78136964305.69

（1）租赁到期或提前终止123592241.2228705.78123620947.00

（2）合并减少4378496.26--4378496.26

（3）其他减少8964862.43--8964862.43

4.期末余额286833893.65533710.31287367603.96

二、累计折旧

1.期初余额170630558.10112873.70170743431.80

2.本期增加金额77639665.7457084.7477696750.48

（1）计提77639665.7457084.7477696750.48

3.本期减少金额109028443.3828705.78109057149.16

（1）租赁到期或提前终止101690982.6528705.78101719688.43

（2）合并减少3444279.22--3444279.22

（3）其他减少3893181.51--3893181.51

4.期末余额139241780.46141252.66139383033.12

三、减值准备

1.期初余额------

2.本期增加金额------

3.本期减少金额------

4.期末余额------

四、账面价值

1.期末账面价值147592113.19392457.65147984570.84

2.期初账面价值182058503.83449542.39182508046.22

65深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

18、无形资产

（1）无形资产情况专有技术及项目土地使用权软件合计其他

一、账面原值

1.期初余额334925988.85147728163.7097440152.79580094305.34

2.本期增加金额28177509.155952283.5912158558.9946288351.73

（1）购置28177509.155952283.596062195.3640191988.10

（2）研发结转----6096363.636096363.63

3.本期减少金额25012721.223428514.333534665.9431975901.49

（1）处置4066870.922440025.733157307.469664204.11

（2）合并减少20945850.30988488.60377358.4822311697.38

4.期末余额338090776.78150251932.96106064045.84594406755.58

二、累计摊销

1.期初余额65731952.7981398414.8251807024.58198937392.19

2.本期增加金额9537732.8915930019.218706431.7034174183.80

（1）计提9537732.8915930019.218706431.7034174183.80

3.本期减少金额4672780.311442653.95188971.656304405.91

（1）处置793040.04588610.2116221.701397871.95

（2）合并减少3879740.27854043.74172749.954906533.96

4.期末余额70596905.3795885780.0860324484.63226807170.08

三、减值准备

1.期初余额--------

2.本期增加金额--------

3.本期减少金额--------

4.期末余额--------

四、账面价值

1.期末账面价值267493871.4154366152.8845739561.21367599585.50

2.期初账面价值269194036.0666329748.8845633128.21381156913.15

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

天晟医药园5880000.00暂未办理

（3）抵押、担保的无形资产情况见24、所有权或使用权受到限制的资产。

19、开发支出

期初余额本期增加本期减少期末余额

开发支出90975622.8921937788.0510255843.85102657567.09

66深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

具体情况详见附注六、研发支出。

20、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的期初余额本期增加本期减少期末余额事项

山东银河24278449.47----24278449.47

苏鲁海王760000.00----760000.00

安徽海王1904088.66----1904088.66

威海海王1925000.00----1925000.00

菏泽海王2153306.89----2153306.89

滨州黄河5100000.00----5100000.00

滕州海王2900000.00----2900000.00

武汉医药30624430.00----30624430.00

黑龙江海王32500000.00----32500000.00

深业医药49670342.37----49670342.37

亳州海王3789000.00----3789000.00

蚌埠海王4849752.19----4849752.19

山东集团54058757.50----54058757.50

河南百草堂437500.00----437500.00

北京海王201683224.22----201683224.22

安徽集团59641462.46----59641462.46

广东集团144000000.00----144000000.00

山东康诺396000000.00----396000000.00

广东配送54147236.73----54147236.73

江门新健20186830.24--20186830.24--

青岛华仁110500000.00----110500000.00

山东新晨43000000.00----43000000.00

黑龙江华通54963763.63----54963763.63

湖北凯安晨60480000.00----60480000.00

周口仁和71500000.00----71500000.00

河南康瑞4900000.00----4900000.00

安阳恒峰104300000.00----104300000.00

河南冠宝91000000.00----91000000.00

甘肃海王6800000.00--6800000.00--

安徽国安202000000.00----202000000.00

桂林海王9800000.00----9800000.00

湖南海王214400000.00----214400000.00

67深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

被投资单位名称或形成商誉的期初余额本期增加本期减少期末余额事项

湖南康福来126000000.00----126000000.00

邵阳海王85178567.41----85178567.41

河南德济堂180003000.00----180003000.00

安庆海王110000000.00----110000000.00

武汉发展55890000.00----55890000.00

四川医疗科技95959119.06----95959119.06

河南恩济96000000.00----96000000.00

河南佐今明67500000.00----67500000.00

天津医疗技术61484102.22----61484102.22

山东信诺31000000.00----31000000.00

宁夏海王38500000.00----38500000.00

喀什银河48132000.00----48132000.00

安徽天成43200000.00----43200000.00

韶关海王36786150.09----36786150.09

中山昌健23045804.37----23045804.37

尉氏县医药13000000.00----13000000.00

阳江海王10050000.00----10050000.00

佛山海王9580577.10----9580577.10

湛江海王7000000.00----7000000.00

六安海王5600000.00----5600000.00

河南天晟3000000.00----3000000.00

芜湖阳光800000.00----800000.00

临沂东瑞4877404.13----4877404.13

上海方承46464705.60----46464705.60

北京海王中新96524196.30----96524196.30

合计3359828770.64--26986830.243332841940.40

（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额其他其他期末余额成商誉的事项计提处置增加减少

安徽海王1904088.66--------1904088.66

菏泽海王2153306.89--------2153306.89

滨州黄河5100000.00--------5100000.00

武汉医药30624430.00--------30624430.00

黑龙江海王11691667.0220808332.98------32500000.00

深业医药11318258.7516157123.11------27475381.86

68深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额其他其他期末余额成商誉的事项计提处置增加减少

亳州海王3789000.00--------3789000.00

山东集团54058757.50--------54058757.50

河南百草堂437500.00--------437500.00

北京海王30778196.0623371561.61------54149757.67

安徽集团59641462.46--------59641462.46

广东集团144000000.00--------144000000.00

山东康诺328429012.8467570987.16------396000000.00

广东配送13839500.389713217.72------23552718.10

江门新健20186830.24----20186830.24----

青岛华仁82727137.8021012926.94------103740064.74

黑龙江华通54963763.63--------54963763.63

湖北凯安晨32215960.0028264040.00------60480000.00

安阳恒峰79187982.3025112017.70------104300000.00

河南冠宝91000000.00--------91000000.00

安徽国安188205142.5913794857.41------202000000.00

桂林海王9800000.00--------9800000.00

湖南海王214400000.00--------214400000.00

湖南康福来76977949.6349022050.37------126000000.00

邵阳海王49659670.5431723427.89------81383098.43

河南德济堂178656012.921346987.08------180003000.00

安庆海王102904759.767095240.24------110000000.00

武汉发展55890000.00--------55890000.00

河南恩济92876888.263123111.74------96000000.00

宁夏海王38500000.00--------38500000.00

韶关海王36786150.09--------36786150.09

中山昌健23045804.37--------23045804.37

尉氏县医药13000000.00--------13000000.00

佛山海王9580577.10--------9580577.10

六安海王5600000.00--------5600000.00

河南天晟3000000.00--------3000000.00

芜湖阳光800000.00--------800000.00

临沂东瑞4877404.12--------4877404.12

蚌埠海王4849752.19--------4849752.19

山东新晨26312036.2416687963.76------43000000.00

周口仁和55269067.3516230932.65------71500000.00

69深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额其他其他期末余额成商誉的事项计提处置增加减少

河南康瑞3099916.451800083.55------4900000.00

河南佐今明34872025.6432627974.36------67500000.00

天津医疗技术53987632.18--------53987632.18

山东信诺31000000.00--------31000000.00

喀什银河39078116.359053883.65------48132000.00

安徽天成36253232.656946767.35------43200000.00

阳江海王10050000.00--------10050000.00

湛江海王6061685.55938314.45------7000000.00

北京海王中新33102024.14--------33102024.14

四川医疗科技--75381065.25------75381065.25

合计2496542702.65477782866.97--20186830.24--2954138739.38

说明：

本公司的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，本期商誉分摊未发生变化。在进行商誉减值测试时，本公司将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0.00%（上期：0.00%），不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率9.67%-11.90%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉减值2954138739.38元（上期期末：2496542702.65元）。

21、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

装修、维修费用22275524.8211801060.629898541.11329356.5823848687.75

其他10376606.775650736.9310335525.9313333.425678484.35

合计32652131.5917451797.5520234067.04342690.0029527172.10

22、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

70深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税暂递延所得税资产可抵扣/应纳税暂递延所得税资

时性差异/负债时性差异产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备1428442489.76341779000.051225359830.76279663315.65

内部交易未实现利润7627894.451906973.6134196349.508549087.28

可抵扣亏损37937640.659484410.1654492423.9513623105.98

递延收益6160000.001540000.006160000.001540000.00

未实现融资收益40800.0010200.0068755.0017188.75

租赁负债210562125.5152092935.96192867557.5447584788.00

小计1690770950.37406813519.781513144916.75350977485.66

递延所得税负债：

非同一控制企业合并资

46846582.4411711645.6150527923.5712631980.91

产评估增值

使用权资产203414081.9350365231.08184782581.5245603630.10

小计250260664.3762076876.69235310505.0958235611.01

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所递延所得税资得税资产或负项目产和负债期末得税资产或负产和负债上年债上年年末余互抵金额债期末余额年末互抵金额额

递延所得税资产49797070.29357016449.4945089126.73305888358.93

递延所得税负债49797070.2912279806.4045089126.7313146484.28

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额

可抵扣暂时性差异125059440.88

可抵扣亏损2681746332.09

合计2806805772.97

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额备注

2025年396499947.27

2026年246039620.57

2027年537417794.63

2028年649408881.16

2029年852380088.46

合计2681746332.09

71深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

23、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

无形资产预付款10600795.05--10600795.05537557.82--537557.82

预付工程款68418.18--68418.1878418.18--78418.18

预付房屋、设备款902943.80--902943.802706340.46--2706340.46

一年以上定期存款117480419.84--117480419.8480746126.50--80746126.50

其他5902146.59--5902146.5912706604.20--12706604.20

合计134954723.46--134954723.4696775047.16--96775047.16

24、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金160654009.28160654009.28保证金履约保证金

货币资金1934832186.371934832186.37保证金票据保证金

货币资金67573867.2267573867.22定期存款定期存款

货币资金14515921.0614515921.06冻结法院冻结款项

货币资金655598.71655598.71监管账户三方资金监管账户

货币资金447109.56447109.56其他其他

货币资金5000000.005000000.00质押存单质押

应收票据330646514.57328431276.81贴现票据未终止确认的贴现票据

应收票据319775255.32318784404.95质押票据质押

应收账款4959544374.694886249947.13质押质押贷款

存货49033403.7346481215.37抵押抵押贷款一年内到期的

20924657.5420924657.54质押存单质押

非流动资产

投资性房地产97642547.9747038862.34抵押抵押贷款

固定资产387289117.18261539090.07抵押抵押贷款

无形资产60691565.2046164329.58抵押抵押贷款

合计8409226128.408139292475.99

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金1896042215.641896042215.64保证金票据保证金

货币资金188917395.62188917395.62保证金履约保证金

货币资金1465.101465.10保证金贷款保证金

72深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金10548280.5610548280.56冻结法院冻结款项

货币资金53161582.4453161582.44监管账户三方资金监管账户

货币资金10000000.0010000000.00定期存款定期存款

货币资金185000000.00185000000.00质押存单质押

应收账款4121123582.524078544061.81质押质押贷款

应收票据358842910.91357031813.25质押票据质押未终止确认的贴现

应收票据560453140.46557659452.07贴现票据票据

交易性金融资产60337876.7160337876.71质押存单质押

存货64853641.0260902285.50抵押抵押贷款

固定资产496709972.82297563736.43抵押抵押贷款

无形资产24119479.4920450338.61抵押抵押贷款

其他非流动资产70678794.5070678794.50质押存单质押

投资性房地产119056324.8058894860.03抵押抵押贷款

一年内到期的非流动资产159948684.95159948684.95质押存单质押未终止确认的贴现

一年内到期的非流动资产3800000.003800000.00贴现票据票据

合计8383595347.548069482843.22

25、短期借款

项目期末余额上年年末余额

票据贴现3495927583.783860123465.53

信用借款34258353.0817522794.46

质押借款538757515.73787091683.65

抵押借款210879529.40272345678.08

保证借款5743668544.115895117926.46

合计10023491526.1010832201548.18

26、交易性金融负债

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

交易性金融负债123051242.24--50342130.5072709111.74

其中：

待付股权款123051242.24--50342130.5072709111.74

合计123051242.24--50342130.5072709111.74

73深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

27、应付票据

种类期末余额上年年末余额

商业承兑汇票60000000.0020000000.00

银行承兑汇票1699604232.212353459973.12

合计1759604232.212373459973.12

28、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款7333447910.587589401537.19

工程款2611826.505864925.46

设备款及其他7235352.015346047.42

合计7343295089.097600612510.07其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因

河南臻康医疗管理有限公司17496608.37未结款

瑞阳制药股份有限公司17176058.26未结款

江西启畅桧医疗器械有限公司14831277.00未结款

济南迪瑞医疗器械有限公司12589145.31未结款

经华供应链管理（河南）有限公司12241342.07未结款

合计74334431.01——

29、预收款项

项目期末余额上年年末余额

预收租金1272452.781414179.37

合计1272452.781414179.37

30、合同负债

项目期末余额上年年末余额

预收货款363608592.28582274889.62

减：计入其他非流动负债的合同负债----

合计363608592.28582274889.62

31、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬102483560.22945649344.47924802179.83123330724.86

离职后福利-设定提存计划3300612.9092499069.8695011276.65788406.11

合计105784173.121038148414.331019813456.48124119130.97

74深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴99671014.18825740627.14804850584.60120561056.72

职工福利费906382.6946474183.4946540185.66840380.52

社会保险费499633.1844678608.9044681439.84496802.24

其中：1．医疗保险费477920.0440899605.5040893199.50484326.04

2．工伤保险费18829.512676344.152682763.7012409.96

3．生育保险费2883.631102659.251105476.6466.24

住房公积金205387.0921635934.0421751740.8189580.32

工会经费和职工教育经费1201143.087119990.906978228.921342905.06

合计102483560.22945649344.47924802179.83123330724.86

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利3300612.9092499069.8695011276.65788406.11

其中：基本养老保险费599975.4289126470.3188966202.49760243.24

失业保险费2700637.483372599.556045074.1628162.87

合计3300612.9092499069.8695011276.65788406.11

32、应交税费

税项期末余额上年年末余额

增值税39839641.0066109872.58

企业所得税54003499.5859908825.94

个人所得税8180399.498765481.91

城市维护建设税2544980.144054578.27

教育费附加1876563.762888674.36

房产税2503837.122689483.67

土地使用税2093903.673913539.02

其他税金5100529.028034007.58

合计116143353.78156364463.33

33、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

应付利息----

应付股利143514334.91105550477.92

其他应付款4952316021.155130700981.87

合计5095830356.065236251459.79

75深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

（1）应付股利项目期末余额上年年末余额

法人股东110222191.9974641688.50

自然人股东33292142.9230908789.42

合计143514334.91105550477.92

（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额

往来款3564751908.433615913293.51

促销费481183754.02498715705.54

押金保证金665633977.46809141899.86

应付股权收购款58000000.00--

股权激励回购义务--34023086.65

其他182746381.24172906996.31

合计4952316021.155130700981.87

34、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款154062657.26172095331.24

一年内到期的租赁负债63262679.4370378386.83

一年内到期的长期应付款3777051.783312289.17

合计221102388.47245786007.24

（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额

质押借款47018232.5035000000.00

保证借款97064424.76137095331.24

信用借款9980000.00--

合计154062657.26172095331.24

35、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

预提费用414100021.68397745666.42

待转销项税额43886567.8773412039.29

合计457986589.55471157705.71

76深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

36、长期借款

项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间

信用借款10011000.00--

质押借款12214181.0835000000.00

抵押借款84331676.9345000000.00

保证借款277302579.06292512483.89

小计383859437.076%-8%372512483.896%-8%

减：一年内到期的长期借款154062657.26172095331.24

合计229796779.81200417152.65

37、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

经营租赁资产163149491.75190158354.67

小计163149491.75190158354.67

减：一年内到期的租赁负债63262679.4370378386.83

合计99886812.32119779967.84

2024年计提的租赁负债利息费用金额为7929828.88元，计入财务费用-利息支出中。

38、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

长期应付款3514443.052427127.73

合计3514443.052427127.73

（1）长期应付款项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款7291494.835739416.90

小计7291494.835739416.90

减：一年内到期长期应付款3777051.783312289.17

合计3514443.052427127.73

39、长期应付职工薪酬

项目期末余额上年年末余额

应付内退福利240430.30574098.91

小计240430.30574098.91

减：一年内到期的长期应付职工薪酬58461.56333668.61

合计181968.74240430.30

77深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

本公司部分员工已办理内退。资产负债表日，本公司内退福利采用的主要精算假设：

项目期末上年年末

折现率5.47%5.47%

40、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因

预计诉讼损失19043112.71--诉讼纠纷

交通事故赔偿499526.81--意外事故

合计19542639.52--

41、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助22871969.44--12680591.7010191377.74

合计22871969.44--12680591.7010191377.74

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

42、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数275083.33-------11971.00-11971.00263112.33

说明：股本本期减少系回购的限制性股票注销所致。

43、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价2098714811.099485555.64155615516.751952584849.98

其他资本公积111287531.10--53518.84111234012.26

原制度资本公积转入32483481.45----32483481.45

合计2242485823.649485555.64155669035.592096302343.69

说明：本期资本公积变动中，处置子公司股权增加9485555.64元，回购限制性股票减少155615516.75元，其他减少53518.84元。

44、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股票回购275118243.17--275118243.17--

合计275118243.17--275118243.17--

78深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

45、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额期末余额期初余额

项目减：前期计入其他税后归属于母公司（4）=（1）+（1）综合收益当期转入

（2）（2）-（3）

留存收益（3）

一、不能重分类进损益的其他

--------综合收益

1.其他权益工具投资公允价值

-36803050.40-23500000.00---60303050.40变动

二、将重分类进损益的其他综

--------合收益

其他综合收益合计-36803050.40-23500000.00---60303050.40

46、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积44516230.95----44516230.95

任意盈余公积7625438.27----7625438.27

合计52141669.22----52141669.22

47、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润-1730616815.70-41687125.40--

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）--1014997.16--调整后期初未分配利润-1730616815.70-40672128.24

加：本期归属于母公司股东的净利润-1193414955.25-1689944687.46--

减：提取法定盈余公积----

应付普通股股利----

期末未分配利润-2924031770.95-1730616815.70

48、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务30214358839.4127385587966.3636310002044.4732776283774.11

其他业务102929644.1259118709.40108768261.6989161435.44

合计30317288483.5327444706675.7636418770306.1632865445209.55

79深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

（2）营业收入、营业成本按行业划分本期发生额上期发生额

主要产品类型（或行业）收入成本收入成本

医药商业流通20056613121.6018344723636.8823565598473.9821449947418.32

医疗器械9588471916.128684565336.9312179270515.2611059815709.45

医药制造445788800.25272439449.51473115954.90229106726.80

保健品、食品123485001.4483859543.0492017100.3337413919.54

其他102929644.1259118709.40108768261.6989161435.44

合计30317288483.5327444706675.7636418770306.1632865445209.55

（3）营业收入分解信息本期发生额

医药商业流通医疗器械医药制造保健品、食品其他合计

主营业务收入20056613121.609588471916.12445788800.25123485001.44--30214358839.41

其中：在某一时点确认20056613121.609588471916.12445788800.25123485001.44--30214358839.41

在某一时段确认------------

其他业务收入--------102929644.12102929644.12

合计20056613121.609588471916.12445788800.25123485001.44102929644.1230317288483.53

49、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税29760313.9335783530.77

教育费附加21440740.0626482378.32

印花税22810504.9022175975.63

房产税11485698.7310363622.61

土地使用税7783072.968257513.25

水利建设基金2219356.442167644.52

车船使用税677705.93306360.39

其他1942754.601486897.73

合计98120147.55107023923.22

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

50、销售费用

项目本期发生额上期发生额

市场开拓费437376738.99632780281.38

职工薪酬411216570.74436776795.01

办公费112449555.8098619841.32

80深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

折旧与摊销55164814.9328895513.05

业务招待费75705080.4775893532.09

招投标费用7875636.3612213712.92

广告宣传费10735132.6225169380.25

差旅费39546848.7946621862.58

租赁及物业费4177261.758117241.11

会议费8751822.0313499314.96

其他26506209.2911486010.67

合计1189505671.771390073485.34

51、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬542880557.47552897823.52

折旧及摊销170493651.10229422062.68

办公费110003220.21141472144.00

业务招待费62352846.0676680513.96

中介机构费用62810668.8864345998.27

运杂费30173931.5120322342.30

差旅费12976592.3115801304.73

财产损失30783739.1516856476.66

其他31002978.5832083898.35

合计1053478185.271149882564.47

52、研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工费22629918.6627464549.86

产品开发费6467848.816624785.16

材料费441498.183269279.91

折旧费3846240.603308553.84

水电燃气费3182771.363969241.93

办公费686232.27981449.65

咨询顾问费--194986.91

修理费71175.04145003.77

业务招待费68129.15338962.66

差旅费56090.54143459.43

其他515205.581497871.70

合计37965110.1947938144.82

81深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

53、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出808767253.27945944671.94

减：利息收入44588115.5548791229.42

汇兑损益-912.93-942.79

手续费及其他42103861.3646468215.83

合计806282086.15943620715.56

54、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助33827353.4723757907.04

扣代缴个人所得税手续费返还1003957.31946173.50

减免增值税2531534.592428388.49

合计37362845.3727132469.03

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

55、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益4317842.45-26996112.70

处置长期股权投资产生的投资收益-1554055.29-21550744.74

其他8383226.613129021.43

合计11147013.77-45417836.01

56、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1370.80-4375030.55

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期

1370.80-4375030.55

损益的金融资产

交易性金融负债6382939.7922127290.10

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期

6382939.7922127290.10

损益的金融负债

合计6384310.5917752259.55

57、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-609461.73545329.27

应收账款坏账损失-279186698.85-208089913.56

82深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失-13325840.79-215621684.95

合计-293122001.37-423166269.24

58、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-40966319.83-34962829.08

固定资产减值损失---21000000.00

开发支出减值损失---30428188.90

商誉减值损失-477782866.97-875963663.01

合计-518749186.80-962354680.99

59、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）3833781.401690238.63

无形资产处置利得（损失以“-”填列）-84330.94-

使用权资产处置利得（损失以“-”填列）3059060.831547636.08

合计6808511.293237874.71

60、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

赔偿收入8983185.699172154.478983185.69

其他16383289.8215853465.3216383289.82

合计25366475.5125025619.7925366475.51

61、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

捐赠支出3690002.283397309.113690002.28

罚款支出11045361.845157153.5111045361.84

其他29387480.266915532.5929387480.26

合计44122844.3815469995.2144122844.38

62、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税144528254.19175951961.97

83深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

递延所得税费用-58911322.3484606599.18

合计85616931.85260558561.15

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额-1081694269.18-1458474295.17

按法定（或适用）税率计算的所得税费用-270423567.30-364618573.79

某些子公司适用不同税率的影响-2434681.10-1763801.16

对以前期间当期所得税的调整21327594.9710652654.18

权益法核算的合营企业和联营企业损益-1079460.616749028.18

无须纳税的收入（以“-”填列）----

不可抵扣的成本、费用和损失22882160.8722301516.64

税率变动对期初递延所得税余额的影响-189046.072771848.22利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异

-5905342.41--

的纳税影响（以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响327060603.18591260424.24

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-5510472.00-7158202.60

其他-110857.68363667.24

所得税费用85616931.85260558561.15

63、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入44588115.5548791229.42

收到的补贴款33723425.7725914723.12

收到往来款2350704025.402693442110.28

合计2429015566.722768148062.82

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付往来款2457912903.474104674480.11

付现费用1145847239.771114081614.17

合计3603760143.245218756094.28

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到业绩补偿款552100.00529100.00

合计552100.00529100.00

84深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付股权转让款利息--111239.86

合计--111239.86

（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金1442613897.501270304023.57

收到票据贴现款4379337423.523150690537.50

其他资金拆借3316892616.493863113151.67

合计9138843937.518284107712.74

（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付银行承兑汇票保证金3525191703.102013088974.73

其他资金拆借3198538277.625010710202.98

支付经营租赁53057969.9477485367.60

合计6776787950.667101284545.31

（7）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额公允期末余额现金流入现金流出计提的利息价值其他变动

短期借款10832201548.1810608601195.1612050847719.80633536502.56----10023491526.10

长期借款372512483.89203438500.39209109915.4317018368.22----383859437.07

租赁负债190158354.67--53057969.947929828.88--18119278.14163149491.75

合计11394872386.7410812039695.5512313015605.17658484699.66--18119278.1410570500454.92

64、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-1167311201.03-1719032856.32

加：资产减值损失518749186.80962354680.99

信用减值损失293122001.37423166269.24

固定资产折旧、投资性房地产折旧133572829.85156681984.29

使用权资产折旧77696750.4886088257.77

85深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

补充资料本期发生额上期发生额

无形资产摊销34174183.8041142904.55

长期待摊费用摊销20234067.0418319192.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-6808511.29-3237874.71（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）----

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-6384310.59-17752259.55

财务费用（收益以“－”号填列）808767253.27945944671.94

投资损失（收益以“－”号填列）-11147013.7745417836.01

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-51128090.5688512432.00

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-866677.88-1804024.74

存货的减少（增加以“－”号填列）163279414.20482302845.21

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）554789797.68-588265756.82

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1321199871.11-1330027589.93其他

经营活动产生的现金流量净额39539808.26-410189287.80

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产71080431.6398937429.13

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1272594941.511136730048.28

减：现金的期初余额1136730048.28962502319.86

加：现金等价物的期末余额----

减：现金等价物的期初余额----

现金及现金等价物净增加额135864893.23174227728.42

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目本期发生额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物--

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物43959190.71

其中：尉氏县医药有限责任公司3365750.00

河南海王佐今明医药有限公司7000000.00

喀什海王银河医药有限公司16044000.00

河南恩济药业有限公司8960940.71

安徽海王天成医药有限公司4438500.00

邵阳海王医药有限公司4150000.00

取得子公司支付的现金净额43959190.71

86深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目本期发生额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物34256442.62

其中：广东海王新健医药有限公司6619336.41

甘肃海王医药有限公司7250700.00

湖北海王德明医药有限公司4386406.21

陕西海王银河医疗科技有限公司16000000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物23329908.84

其中：广东海王新健医药有限公司6098444.82

甘肃海王医药有限公司2361437.37

湖北海王德明医药有限公司40008.29

陕西海王银河医疗科技有限公司14822858.62

上海海王数据服务有限公司540.67

上海海王医疗服务有限公司6619.07

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物3060000.00

其中：新疆海王医药有限公司2450000.00

蚌埠贵康医药有限公司610000.00

处置子公司收到的现金净额13986533.78

（4）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金1272594941.511136730048.28

其中：库存现金879096.091393933.98

可随时用于支付的银行存款1271715845.421135336114.30

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额1272594941.511136730048.28

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

票据保证金1934832186.371896042215.64限制对外支付

履约保证金160654009.28188917395.62限制对外支付

贷款保证金-1465.10限制对外支付

法院冻结款项14515921.0610548280.56限制对外支付

三方资金监管账户655598.7153161582.44限制对外支付

定期存款-10000000.00计划持有到期

存单质押72573867.22185000000.00质押

其他447109.56-限制对外支付

合计2183678692.202343670939.36

87深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

65、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元6385.387.188445900.67

港币11980.920.9260411094.81研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

人工费22629918.6612611173.9327464549.868707273.71

产品开发费6467848.813527706.086624785.164085028.74

材料费441498.18818447.923269279.9159150.06

折旧费3846240.601176549.613308553.84687242.23

水电燃气费3182771.36--3969241.93310486.72

办公费686232.27732203.14981449.6590885.97

咨询顾问费--4716.98194986.915409.51

修理费71175.0444622.18145003.774432.70

业务招待费68129.15114253.95338962.6680399.36

差旅费56090.5481643.31143459.43180755.16

其他515205.58439692.911497871.70446494.55

合计37965110.1919551010.0147938144.8214657558.71

2、开发支出

本期增加本期减少项目期初余额内部开发其他确认为计入当期期末余额支出增加无形资产损益

盐酸普萘洛尔片--552450.09--552450.09----

氨酚咖匹林片--752.12------752.12

盐酸溴己新片--5309.73------5309.73

氢氯噻嗪片--1061.95------1061.95

虎杖苷58098741.47119554.66------58218296.13

HW130 19307538.09 3589614.73 -- -- -- 22897152.82

ABTL 6457922.08 346499.48 -- -- -- 6804421.56

达泊西汀2210770.652992722.19------5203492.84

西地那非口崩片4228809.16821674.46--5050483.62----

88深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

本期增加本期减少项目期初余额内部开发其他确认为计入当期期末余额支出增加无形资产损益

医疗设备精细化管理系统 V4.0 195946.50 1479192.89 -- 1220252.09 -- 454887.30

左乙拉西坦333583.04569985.07--903568.11----

维生素 B6 片 142311.90 -- -- 142311.90 -- --

NEP015(萘普替尼) 30428188.90 -- -- -- -- 30428188.90

NATAO3-艾纳香 9326383.74 -- -- -- -- 9326383.74

F01(净固片) 1127450.95 -- -- -- -- 1127450.95

NEP018 -- 9072192.64 -- -- -- 9072192.64

合计131857646.4819551010.01--7869065.81--143539590.68

（1）开发支出减值准备项目期初余额本期计提本期减少期末余额

NEP015(萘普替尼) 30428188.90 -- -- 30428188.90

NATAO3-艾纳香 9326383.74 -- -- 9326383.74

F01(净固片) 1127450.95 -- -- 1127450.95

合计40882023.59----40882023.59在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式

（万）营地直接间接同一控制下

海王英特龙16780.00深圳深圳医药制造70.383.13企业合并

东方投资60.00深圳深圳股权投资100.00--设立或投资

银河投资16000.00深圳深圳医药投资100.00--设立或投资

孝感投资2500.00孝感孝感实业投资--100.00设立或投资

湖北海王34035.00孝感孝感医药流通--100.00设立或投资

艾斯特104.00香港香港医药流通--73.51设立或投资非同一控制

苏鲁海王20000.00枣庄枣庄医药流通--100.00下企业合并非同一控制

山东银河70000.00潍坊潍坊医药流通--100.00下企业合并

枣庄投资3000.00枣庄枣庄实业投资--100.00设立或投资

威海投资1500.00威海威海实业投资--100.00设立或投资

菏泽投资1500.00菏泽菏泽实业投资--100.00设立或投资

89深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

注册资本主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式

（万）营地直接间接非同一控制

河南东森16080.00南阳南阳医药流通--100.00下企业合并同一控制下

海王福药3000.00福州福州医药制造--58.81企业合并

海王长健3000.00深圳深圳医药流通--73.51设立或投资

银河科技1000.00深圳深圳商业贸易--100.00设立或投资

河南海王166314.00郑州郑州医药流通--100.00设立或投资非同一控制

菏泽海王2550.00菏泽菏泽医药流通--88.24下企业合并非同一控制

威海海王3000.00威海威海医药流通--86.66下企业合并

烟台海王100.00烟台烟台医药流通--100.00设立或投资非同一控制

福药医药1000.00福州福州医药流通--59.01下企业合并非同一控制

金象中药1000.00福州福州医药制造5.0055.87下企业合并非同一控制

安徽海王5000.00合肥合肥医药流通--65.00下企业合并非同一控制

佳木斯海王3000.00佳木斯佳木斯医药流通--100.00下企业合并

湖北朋泰1800.00汉川汉川医药流通--70.00设立或投资非同一控制

滨州黄河2000.00滨州滨州医药流通--70.00下企业合并

山东医疗器械1000.00潍坊潍坊医药流通--100.00设立或投资非同一控制

滕州海王1000.00滕州滕州医药流通--100.00下企业合并非同一控制

东明金鑫700.00菏泽菏泽医药流通--70.00下企业合并非同一控制

济宁华森2000.00济宁济宁医药流通--70.00下企业合并非同一控制

武汉医药10000.00武汉武汉医药流通--100.00下企业合并非同一控制

黑龙江海王3000.00哈尔滨哈尔滨医药流通--65.00下企业合并

濮阳海王5000.00濮阳濮阳医药流通--90.00设立或投资非同一控制

深业医药1050.00深圳深圳医药流通--60.00下企业合并

研究院10000.00深圳深圳研发80.0020.00设立或投资

海融国际16940.00深圳深圳实业投资60.00--设立或投资非同一控制

亳州海王3000.00亳州亳州医药流通--100.00下企业合并非同一控制

蚌埠海王1500.00蚌埠蚌埠医药流通--75.00下企业合并

90深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

注册资本主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式

（万）营地直接间接

新疆欣嘉3000.00伊犁伊犁医药流通--70.00设立或投资非同一控制

河南汇通5435.00南阳南阳医药流通--72.40下企业合并非同一控制

河南百草堂5000.00濮阳濮阳医药流通--70.00下企业合并

平顶山海王2000.00平顶山平顶山医药流通--70.00设立或投资

河南医疗器械5000.00郑州郑州医药流通--65.00设立或投资

湖北恩施3000.00恩施恩施医药流通--50.00设立或投资

广西海王3000.00南宁南宁医药流通--53.29设立或投资非同一控制

北京海王1800.00北京北京医药流通--88.00下企业合并非同一控制

山东集团55000.00济南济南医药流通--100.00下企业合并非同一控制

安徽集团15000.00合肥合肥医药流通--100.00下企业合并非同一控制

广东集团34996.00广州广州医药流通--81.99下企业合并非同一控制

山东康诺1500.00烟台烟台医药流通--80.00下企业合并非同一控制

广东配送5000.00广州广州医药流通--52.00下企业合并非同一控制

青岛华仁1000.00青岛青岛医药流通--65.00下企业合并非同一控制

山东新晨300.00济南济南医药流通--100.00下企业合并非同一控制

黑龙江华通3000.00哈尔滨哈尔滨医疗器械--65.00下企业合并非同一控制

湖北凯安晨3000.00武汉武汉医药流通--70.00下企业合并非同一控制

周口仁和5690.00周口周口医药流通--100.00下企业合并非同一控制

河南康瑞3000.00漯河漯河医药流通--100.00下企业合并非同一控制

安阳恒峰2100.00安阳安阳医药流通--70.00下企业合并非同一控制

河南冠宝3000.00南阳南阳医药流通--70.00下企业合并非同一控制

安徽国安12000.00合肥合肥医药流通--80.00下企业合并非同一控制

桂林海王1000.00桂林桂林医药流通--81.99下企业合并非同一控制

湖南海王10000.00长沙长沙医药流通--70.00下企业合并

91深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

注册资本主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式

（万）营地直接间接非同一控制

湖南康福来3000.00岳阳岳阳医药流通--70.00下企业合并非同一控制

邵阳海王5000.00邵阳邵阳医药流通--75.00下企业合并非同一控制

河南德济堂5538.00禹州禹州医药流通--65.00下企业合并非同一控制

安庆海王5000.00安庆安庆医药流通--80.00下企业合并非同一控制

武汉发展3000.00武汉武汉医药流通--70.00下企业合并非同一控制

威海儒泰1050.00威海威海医药流通--65.00下企业合并非同一控制

山东明阳1020.00威海威海医药流通--80.00下企业合并非同一控制

黑龙江康莱德500.00哈尔滨哈尔滨医药流通--65.00下企业合并非同一控制

河南康弘5000.00许昌许昌医药流通--65.00下企业合并非同一控制

皖南海王1000.00安庆安庆医药流通--80.00下企业合并非同一控制

上海医疗器械5000.00上海上海医疗器械--52.00下企业合并

河南银河10000.00郑州郑州医药流通--65.00设立或投资

福建医疗配送2000.00福州福州医疗器械--41.60设立或投资

黑龙江银海1000.00哈尔滨哈尔滨医药流通20.0080.00设立或投资

宜昌海王1500.00宜昌宜昌医药流通--65.00设立或投资

河南医疗科技1000.00新乡新乡医疗器械--65.00设立或投资

宁波海王1000.00宁波宁波其他--88.00设立或投资

上海海王20000.00上海上海医疗器械--80.00设立或投资非同一控制

山东信诺3000.00济宁济宁医药流通--70.00下企业合并

常德海王2000.00常德常德医药流通--65.00设立或投资非同一控制

河南恩济4576.50洛阳洛阳医药流通--64.00下企业合并非同一控制

河南佐今明5219.00新乡新乡医药流通--72.00下企业合并非同一控制

喀什银河3000.00喀什喀什医药流通--70.00下企业合并非同一控制

喀什弘康1000.00喀什喀什医疗器械--70.00下企业合并非同一控制

河南天晟2000.00商丘商丘医药流通--52.00下企业合并

92深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

注册资本主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式

（万）营地直接间接非同一控制

安徽天成3000.00滁州滁州医药流通--80.00下企业合并非同一控制

天津医疗技术1080.00天津天津医疗器械--80.00下企业合并非同一控制

四川医疗科技5000.00成都成都医疗器械--52.00下企业合并非同一控制

成都瑞希200.00成都成都医疗器械--52.00下企业合并非同一控制

湛江海王1000.00湛江湛江医药流通--57.39下企业合并非同一控制

韶关海王1800.00韶关韶关医药流通--57.39下企业合并

清远海王1000.00清远清远医药流通--81.99设立或投资非同一控制

阳江海王1000.00阳江阳江医药流通--54.93下企业合并非同一控制

佛山海王1000.00佛山佛山医药流通--57.39下企业合并非同一控制

中山昌健1200.00中山中山医药流通--73.79下企业合并

湖南医用科技1000.00岳阳岳阳医药流通--70.00设立或投资非同一控制

尉氏县医药1000.00开封开封医药流通--65.00下企业合并非同一控制

宁夏海王1000.00银川银川医药流通--70.00下企业合并非同一控制

六安海王1000.00六安六安医药流通--70.00下企业合并非同一控制

芜湖阳光1000.00芜湖芜湖医药流通--74.20下企业合并

湖南医疗配送2000.00长沙长沙医疗器械--52.00设立或投资

广西医疗配送2000.00南宁南宁医疗器械--52.00设立或投资

江苏医疗器械2000.00南京南京医疗器械--64.00设立或投资非同一控制

四川帆远200.00成都成都医药流通--52.00下企业合并非同一控制

临沂东瑞3000.00临沂临沂医药流通--85.00下企业合并非同一控制

上海方承3000.00上海上海医疗器械--52.00下企业合并

安徽聚赢1000.00合肥合肥医疗器械--71.00设立或投资

海王业威2000.00上海上海医疗器械--52.00设立或投资

河南南阳文峰3000.00南阳南阳医药流通--51.00设立或投资非同一控制

宿州海王500.00宿州宿州医药流通--80.00下企业合并

湖北器械1500.00武汉武汉医疗器械--75.00设立或投资

93深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

注册资本主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式

（万）营地直接间接

山东瀚迪5200.00枣庄枣庄医疗器械--59.62设立或投资

吉林银河5000.00长春长春实业投资--100.00设立或投资非同一控制

新乡银海500.00新乡新乡医学检验--65.00下企业合并

苏鲁器械2000.00济南济南医疗器械--64.00设立或投资

烟台龙树30.00烟台烟台管理咨询--100.00设立或投资

潍坊新正20.00潍坊潍坊管理咨询--100.00设立或投资

济宁安瑞泰50.00济宁济宁管理咨询--100.00设立或投资

河南宛都3000.00南阳南阳医疗器械--100.00设立或投资

广州海鸿50.00广州广州管理咨询--81.99设立或投资

南宁海鸿50.00南宁南宁管理咨询--81.99设立或投资

合肥健源50.00合肥合肥管理咨询--100.00设立或投资

黑龙江禾嘉明熙50.00哈尔滨哈尔滨实业投资--100.00设立或投资非同一控制

深圳医药健康301.00深圳深圳医疗器械100.00--下企业合并

深圳健康发展800.00深圳深圳医疗器械100.00设立或投资

浙江海王数据10000.00杭州杭州医药流通100.00--设立或投资非同一控制

海南佳驰1000.00澄迈澄迈医药流通100.00--下企业合并非同一控制

北京海王中新10000.00北京北京医药制造--37.49下企业合并

江苏海王1000.00徐州徐州医药流通--80.00设立或投资非同一控制

长春坤兰5000.00长春长春管理咨询--100.00下企业合并

海王星云1000.00深圳深圳商务服务--100.00设立或投资科技推广

浙江柏荟1000.00上海上海和应用服--100.00设立或投资务业科技推广

上海海王企业1000.00上海上海和应用服--100.00设立或投资务业科技推广

杭州北五度50.00杭州杭州和应用服--68.00设立或投资务业文化艺术

杭州无限火力444.44杭州杭州--67.50设立或投资业专用设备

湖北海鋆通1000.00湖北湖北--100.00设立或投资制造业

海南长健100.00海南海南批发业--73.51设立或投资

94深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

注册资本主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式

（万）营地直接间接软件和信

海王医疗科技20000.00上海上海息技术服100.00--设立或投资务业互联网和

杭州海合200.00杭州杭州--100.00设立或投资相关服务房地产投

安徽海合2000.00安徽六安--99.00设立或投资资

枣庄医疗器械2000.00枣庄枣庄医药制造--41.60设立或投资

淄博医疗器械1000.00淄博淄博医药流通--48.00设立或投资

杭州华五50.00杭州杭州医药流通--100.00设立或投资

山东政金2000.00淄博淄博市场服务--51.20设立或投资

恩济物流423.50洛阳洛阳运输服务--64.00设立或投资

（2）重要的非全资子公司少数股东持股比本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称

例%东的损益告分派的股利益余额

上海医疗器械48.0092044385.1855744130.2765964446.18

四川医疗科技48.006907083.6310317055.0428393759.25

上海海王20.0018253077.7313159582.1852339389.63

海王福药41.1917733790.773700000.00136144046.10

河南德济堂35.008303388.01--34289938.98

95深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海医疗器械1256505569.74148305878.411404811448.151278880295.877815215.491286695511.36

四川医疗科技441513522.1113533561.94455047084.05378898835.373452916.89382351752.26

上海海王218908019.51281703451.66500611471.17238914523.10--238914523.10

海王福药250545481.39214724023.47465269504.86117885870.031438679.25119324549.28

河南德济堂225277924.2054128897.72279406821.92175374580.656060987.08181435567.73

续（1）：

上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海医疗器械1037769598.30122335978.291160105576.591075071508.459692002.991084763511.44

四川医疗科技544309626.6513406601.70557716228.35475977533.581939255.88477916789.46

上海海王260688870.84281452037.30542140908.14305911437.79--305911437.79

海王福药270916631.84173757637.09444674268.93132548527.69250000.00132798527.69

河南德济堂306517853.9465606392.90372124246.84291165342.706711615.69297876958.39

96深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

续（2）：

本期发生额上期发生额子公司名称营业经营活动现金营业经营活动现金净利润综合收益总额净利润综合收益总额收入流量收入流量

上海医疗器械3282255783.70164072306.44164072306.4445944902.833059087722.31130164055.03130164055.0383176206.93

四川医疗科技451621198.4722373193.0122373193.0154030067.52571545505.1226730173.1726730173.1717203035.61

上海海王--91265388.6391265388.63-21867717.52--129274696.63129274696.63-8411256.50

海王福药387247997.9252569214.3452569214.3458036566.08428140659.1438089347.3038089347.3066928135.65

河南德济堂134703925.0523723965.7423723965.7410636035.93178508190.15-45570438.04-45570438.048226524.53

97深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易在子公司所有者权益份额发生变化的情况

本公司之子公司杭州无限火力品牌管理有限公司2024年增资44.44万元，由新股东杭州万风科技服务有限公司认缴并出资，占比10%，由此导致本公司持股由75%变为67.50%。

2024年刘喜春将其持有的濮阳海王医药有限公司5%的股权转让给河南海王医药集团有限公司，本公司持股比例由85%变为90%。

2、处置子公司

（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司处置价款与处置投资所对应的合并财合并财务报表中与股权处置股权处置方丧失控制权的时丧失控制权时点子公司名称股权处置价款务报表层面享有该该子公司相关的商

比例%式点的判断依据子公司净资产份额誉的差额甘肃海王医药有限

7250700.0070.00转让2024.10.21控制权转移-7812329.506800000.00

公司上海海王数据服务

1000.0060.00转让2024.4.16控制权转移275.60--

有限公司广东海王新健医药

7676694.0270.00转让2024.12.20控制权转移-18008935.6020186830.24

有限公司湖北海王德明医药

4386406.2175.00转让2024.7.26控制权转移8046330.95--

有限公司陕西海王银河医疗

32000000.0060.00转让2024.12.26控制权转移4317862.83--

科技有限公司

续：

98深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

与原子公司股权投资丧失控制权之丧失控制权之日丧失控制权之日剩余股权丧失控制权之日剩按公允价值重新计量产相关的其他综合收益子公司名称日剩余股权的剩余股权的公允的公允价值的确定方法及

余股权的账面价值生的利得/损失转入投资损益或留存比例价值主要假设收益的金额

甘肃海王医药有限公司------------

上海海王数据服务有限公司------------

广东海王新健医药有限公司------------

湖北海王德明医药有限公司------------陕西海王银河医疗科技有限

------------公司

3、其他原因导致的合并范围的变动

（1）本期设立取得的子公司项目变动原因杭州海合数据服务有限公司设立安徽海合产业投资有限公司设立枣庄海王医疗器械有限公司设立淄博海王医疗器械有限公司设立杭州华五医疗设备有限公司设立山东政金海王医疗投资管理有限公司设立

（2）本期分立取得的子公司项目变动原因河南恩济物流有限公司分立

99深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

（3）本期注销的子公司项目变动原因深圳中美海惠国际医疗发展有限公司注销咸宁德弘信息咨询有限公司注销肇庆海王长健贸易有限公司注销上海海王医疗服务有限公司注销

4、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营主要持股比例(%)对合营企业或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法

*联营企业

山东康力医疗器械科技有限公司枣庄枣庄医疗器械--40.00权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息山东康力医疗器械科技有限公司项目期末余额上年年末余额

流动资产199489284.39188999961.36

非流动资产128390126.69137831682.38

资产合计327879411.08326831643.74

流动负债31084297.0329723520.39

非流动负债11764242.4713622165.12

负债合计42848539.5043345685.51

净资产285030871.58283485958.23

100深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

山东康力医疗器械科技有限公司项目期末余额上年年末余额

其中：少数股东权益----

归属于母公司的所有者权益285030871.58283485958.23

按持股比例计算的净资产份额114012348.63113394383.29

调整事项13780688.1113780688.11

其中：商誉13406707.5813406707.58

未实现内部交易损益----

减值准备----

其他373980.53373980.53

对联营企业权益投资的账面价值127793036.74127175071.40

存在公开报价的权益投资的公允价值----

续：

山东康力医疗器械科技有限公司项目本期发生额上期发生额

营业收入102311534.95117649933.44

净利润1678710.454901809.75

终止经营的净利润----

其他综合收益----

综合收益总额1678710.454901809.75

企业本期收到的来自联营企业的股利----

101深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计65777060.5261285983.35下列各项按持股比例计算的合计数

净利润3646358.27-28956836.60

其他综合收益----

综合收益总额3646358.27-28956836.60政府补助

1、计入递延收益的政府补助

分类期初余额本期增加本期减少期末余额

与资产相关的政府补助22528578.64--12587200.909941377.74

与收益相关的政府补助343390.80--93390.80250000.00

合计22871969.44--12680591.7010191377.74

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期新增补助本期结转计入损本期结转计入损补助项目种类期初余额其他变动期末余额金额益的金额益的列报项目

与资产相关的政府补助：

创委 BRgN3vB 国家配套资金 财政拨款 3160000.00 -- -- -- 3160000.00 --

2016年应用型科技研发及重

财政拨款3000000.00------3000000.00--大科技成果转化专项资金

102深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

本期新增补助本期结转计入损本期结转计入损补助项目种类期初余额其他变动期末余额金额益的金额益的列报项目《濮阳市城乡高效配送试点建设项目和资金管理办法》财政拨款1956112.85--75235.11--1880877.74其他收益建设项目补贴河南海王汇通医药有限公司

财政拨款2443500.00--543000.00--1900500.00其他收益基础设施建设扶持资金咸宁高新区拨付工业项目基

财政拨款1937500.00--87500.001850000.00--其他收益础建设基金咸宁高新区拨付工业项目基

财政拨款4972916.95--224583.314748333.64--其他收益础建设基金

土地扶持基金财政拨款1661112.99--1661112.99----其他收益

土地扶持基金财政拨款1897435.85--1897435.85----其他收益

NEP018 市科创委重

财政拨款1500000.00--1500000.00----其他收益

202322285专项补贴

小计：22528578.64--5988867.266598333.649941377.74-

与收益相关的政府补助：

大宗中药材四大怀药的炮制

工艺、抗新冠产品的中药复财政拨款93390.80--93390.80----其他收益方开发及其价值提升项目

一致性评价研发补助财政拨款250000.00------250000.00--

小计：343390.80-93390.80--250000.00

合计22871969.44--6082258.066598333.6410191377.74

103深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

上期计入损益本期计入损益计入损益的列与资产相关/与补助项目种类的金额的金额报项目收益相关

与资产相关/与

政府扶持基金财政拨款5415605.2714180488.75其他收益收益相关

与资产相关/与

产业扶持基金财政拨款2777999.968195300.00其他收益收益相关

企业研究开发补助财政拨款2439829.484765125.91其他收益与收益相关

社保失业稳岗补贴财政拨款3614237.652950019.40其他收益与收益相关

企业奖励资金财政拨款2579818.151779734.00其他收益与收益相关

税收返还财政拨款3865830.02764515.96其他收益与收益相关

招用退役士兵减税财政拨款114750.00352329.00其他收益与收益相关

职业技能培训补贴财政拨款242520.007280.00其他收益与收益相关

2022年福建省“专财政拨款300000.00--其他收益与收益相关精特新”中小企业

技改政府补助财政拨款400999.64-其他收益与资产相关进口商品展示中心

财政拨款1730000.00--其他收益与收益相关运营补助

以工代训补贴财政拨款63500.00其他收益与收益相关

其他财政拨款212816.87832560.45其他收益与收益相关

合计23757907.0433827353.47金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收

款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、

长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内

到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，

104深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的15.96%（2023年：11.91%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收

款总额的11.37%（2023年：12.99%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

105深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

期末，本公司持有的金融负债项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计

金融负债：

短期借款1002349.15----1002349.15

交易性金融负债7270.91----7270.91

应付票据175960.42----175960.42

应付账款734329.51----734329.51

其他应付款509583.04----509583.04

一年内到期的非流动负债22110.24----22110.24其他流动负债（不含递延收

45798.66----45798.66

益）

长期借款--22979.68--22979.68

租赁负债--9988.68--9988.68

长期应付款--351.44--351.44

金融负债和或有负债合计2497401.9333319.80--2530721.73

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

上年年末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计

金融负债：

短期借款1083220.15----1083220.15

交易性金融负债12305.12----12305.12

应付票据237346.00----237346.00

应付账款760061.25----760061.25

其他应付款523625.15----523625.15

一年内到期的非流动负债24578.60----24578.60其他流动负债（不含递延收

47115.77----47115.77

益）

长期借款--20041.72--20041.72

租赁负债--11978.00--11978.00

长期应付款--242.71--242.71

金融负债和或有负债合计2688252.0432262.43--2720514.47

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

106深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目本期数上期数金融资产

其中：货币资金345539.45347900.71金融负债

其中：短期借款1002349.151083220.15

一年内到期的非流动负债22110.2424578.60

长期借款22979.6820041.72

长期应付款351.44242.71

合计1393329.961475983.89

于2024年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约2633.44万元（2023年12月

31日：2925.68万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

107深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年12月31日，本公司的资产负债率为90.13%（2023年12月31日：86.94%）。

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下（单位：万元）：

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产----12543.3312543.33

（二）应收款项融资----16479.1116479.11

（三）其他权益工具投资----14033.7214033.72

持续以公允价值计量的资产总额----43056.1643056.16

（四）交易性金融负债----7270.917270.91

持续以公允价值计量的负债总额----7270.917270.91

（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长

期借款、长期应付款、长期借款等。

上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

108深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

业务注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地

性质(万元)持股比例%表决权比例%

生产、销售康复仪

器、医疗器械、焊

接设备、电子产品深圳海王集团股

深圳(涉及国家特殊规12051.6246.2346.23份有限公司

定的除外)、保健品和精细化工产品

本公司的母公司情况：

深圳海王集团股份有限公司（以下简称“海王集团”）期末持有本公司股份1216445128.00股（均为无限售条件的流通股），持股46.23%，为本公司第一大股东。深圳海王控股集团有限公司持有海王集团59.68%的股权，为海王集团第一大股东；（香港）恒建企业有限公司持有海王集团20.32%的股权，为海王集团第二大股东；深圳市海合投资发展有限公司持有海王集团20.00%的股权，为海王集团第三大股东。张思民先生持有深圳海王控股集团有限公司70%股权，持有（香港）恒建企业有限公司15%的股权，持有深圳市海合投资发展有限公司100%股权。张思民先生通过海王控股、海合投资、香港恒建实际控制海王集团，并通过海王集团间接控股本公司，为本公司实际控制人。

报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下：

期初余额本期增加本期减少期末余额

12051.62----12051.62

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、4。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系山东康力医疗器械科技有限公司联营企业滨州国融医疗投资管理有限公司联营企业中科银河医疗科技有限公司联营企业深圳市泰恒医疗投资有限公司联营企业青岛康海医药有限公司联营企业青岛康惠大药房有限公司联营企业

109深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系深圳海王药业有限公司同一控制人山东海王优品健康科技有限公司同一控制人深圳市海王金樽科技发展有限公司同一控制人深圳市海王易点药医药有限公司及其子公司同一控制人深圳市全药网药业有限公司母公司关键管理人员任职公司之子公司吉林海王健康科技发展有限公司关键管理人员任职公司江苏海王健康生物科技有限公司同一控制人深圳市全药网科技有限公司母公司关键管理人员任职公司深圳市海王物业管理有限公司同一控制人枣庄海王健康产业有限公司同一控制人深圳市海王优品健康科技有限公司同一控制人深圳市海王健康实业有限公司同一控制人深圳市宏阳物业管理有限公司同一控制人湖州海王本源食品饮料有限公司同一控制人深圳市海益投资有限公司同一控制人江苏量点科技有限公司参股公司深圳海王食品有限公司参股公司南京科蕴玺商贸有限公司参股公司江苏德威兰医疗器械股份有限公司参股公司宁波喜安智营养品有限公司参股公司子公司河南国联医疗科技有限公司子公司董事控制公司

河南旭正企业管理咨询中心(普通合伙)子公司董事控制公司

河南世普企业管理咨询中心(普通合伙)子公司股东深圳市容汇医疗发展有限公司子公司股东山东立健药店连锁有限公司及其子公司子公司关键管理人员控股公司深圳市诚景投资发展有限公司子公司关键管理人员控股公司潍坊海王中药饮片有限公司子公司监事控制公司南宁海王健康生物科技有限公司关键管理人员任职公司吉林海王健康生物科技有限公司关键管理人员任职公司湖州海王健康产业发展有限公司关键管理人员任职公司深圳市深商酒业控股集团有限公司关键管理人员任职公司深圳市名派实业有限公司母公司关键管理人员控股公司

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

110深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳海王药业有限公司采购货物99467557.59128598196.06

潍坊海王中药饮片有限公司采购货物36386405.7328826942.55

南宁海王健康生物科技有限公司采购货物17953818.7423427774.90

吉林海王健康生物科技有限公司采购货物8689203.5515099839.73

山东海王优品健康科技有限公司采购货物26018371.787347718.01

深圳市海王金樽科技发展有限公司采购货物24334732.76--

湖南海王星辰医药有限公司采购货物1031494.24--

山东康力医疗器械科技有限公司采购货物765935.343581491.00

深圳市全药网药业有限公司利息/采购货物1095000.002782728.26

湖州海王健康产业发展有限公司采购货物1028065.42946247.76

吉林海王健康科技发展有限公司采购货物659137.18738731.85

深圳市深商酒业控股集团有限公司采购货物401769.92--

深圳市海王星辰健康药房连锁有限公司采购货物188105.00--

福州海王星辰健康药房连锁有限公司采购货物--192212.39

江苏海王健康生物科技有限公司采购货物6000.00115024.77

山东立健药店连锁有限公司及其子公司采购货物--64260.42

深圳市全药网药业有限公司采购设备1238.9328389.38

深圳市全药网科技有限公司采购设备1858.406141.59

山东海王星辰医药有限公司采购货物--1703.88

深圳市海王易点药医药有限公司采购货物9433.96--

江苏海王星辰医药有限公司采购货物--2950.01

深圳市名派实业有限公司利息支出3743880.74--

深圳市海王物业管理有限公司费用93600.00--

江苏量点科技有限公司采购货物-61858.41--

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东立健药店连锁有限公司及其子公司销售货物67915417.8181093141.15

山东海王星辰医药有限公司销售货物31300010.8038675768.02

山东潍坊海王星辰民康连锁药店有限公司销售货物21273965.3818725996.58

滨州国融医疗投资管理有限公司销售货物及服务21794350.89--

山东海王优品健康科技有限公司销售货物17699115.06--

吉林海王健康科技发展有限公司利息/销售货物-557152.259836069.07

深圳市海王易点药医药有限公司销售货物16607111.628625611.58

111深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

枣庄海王健康产业有限公司销售货物8304140.45--

深圳市海王优品健康科技有限公司销售货物--5946345.87

江苏海王星辰医药有限公司销售货物6283300.115195685.85

辽宁省海王星辰医药贸易有限公司销售货物2136094.001907002.03

深圳市海王健康实业有限公司销售货物403827.931279213.32

深圳海王药业有限公司销售货物28574223.281173787.71

湖州海王健康产业发展有限公司服务费收入700000.00700000.00

青岛市海王星辰健康药房连锁有限公司销售货物705152.97239992.35

河南海王星辰医药连锁有限公司销售货物--56989.62

山东康力医疗器械科技有限公司销售货物576769.02--

武汉海王星辰医药连锁有限公司销售货物244627.80--

青岛康惠大药房有限公司销售货物114544.61--

福州海王星辰健康药房连锁有限公司销售货物38230.09124176.99

江苏海王健康生物科技有限公司销售货物--122336.27

广州市海王星辰医药连锁有限公司销售货物134894.0684953.43

深圳海王食品有限公司销售货物3690.2715769.91

宁波喜安智营养品有限公司销售货物4024.782150.44

深圳市海王星辰健康药房连锁有限公司销售货物-3584.08--

（2）关联租赁情况

*公司出租承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益山东康力医疗器械科技有限公

山东瀚迪办公楼573451.321195373.55司

*公司承租出租方名称租赁资产种类本期应支付的租赁款项上期应支付的租赁款项海王银河科技大

海王集团8266440.238213691.50厦办公楼

深圳海王药业有限公司海王工业园仓库339651.65275742.54南宁海王健康生物科技

房屋及建筑物2570151.17--有限公司

公司作为承租方当年新增的使用权资产：

出租方名称租赁资产种类本期增加上期增加

海王集团海王银河科技大厦办公楼11399784.1012297597.39

深圳海王药业有限公司海王工业园仓库1032196.10--

南宁海王健康生物科技有限公司房屋及建筑物7138478.25--

公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

112深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出

海王集团海王银河科技大厦办公楼826594.95676410.64

深圳海王药业有限公司海王工业园仓库44065.956668.89

南宁海王健康生物科技有限公司房屋及建筑物293262.46--

（3）关联担保情况

*本公司作为担保方担保是否已经履

被担保方担保金额（万元）担保起始日担保终止日行完毕

吉林银河58784.002024-9-182025-9-17否

吉林银河48000.002024-1-182025-1-16否

长春坤兰45311.002024-9-182025-9-17否

深业医药1500.002024-3-222025-3-22否

深业医药500.002022-9-12025-9-1否

深业医药900.002024-3-252025-3-20否

浙江海王数据3000.002022-8-52025-4-6否

浙江海王数据1000.002024-1-312025-1-30否

山东集团4000.002024-8-132025-2-7否

山东集团7350.002022-3-282025-3-16否

滨州黄河1000.002024-2-62025-2-6否

苏鲁海王15000.002024-10-102025-10-21否

苏鲁海王30000.002024-9-22025-9-3否

苏鲁海王6000.002024-8-72025-8-4否

苏鲁海王1826.672024-6-282025-3-28否

苏鲁海王2488.152024-12-132025-9-13否

济宁华森5000.002024-10-232025-10-22否

济宁华森800.002024-9-212025-11-21否

苏鲁器械2000.002023-4-272026-4-25否

苏鲁器械1000.002024-9-212025-1-20否

江苏海王1500.002024-8-82025-8-7否

河南海王4000.002024-1-242025-2-20否

河南海王4500.002024-1-152025-2-1否

河南海王3000.002024-6-72025-7-18否

河南海王5000.002022-10-182025-4-11否

河南东森4000.002024-6-202025-6-19否

河南东森23000.002024-2-272025-12-30否

河南东森6000.002024-1-232025-1-23否

河南东森5200.002022-12-232025-2-26否

河南东森3300.002024-5-312025-6-14否

河南东森6500.002024-4-192025-4-18否

113深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

担保是否已经履

被担保方担保金额（万元）担保起始日担保终止日行完毕

河南东森1835.002024-5-202025-5-20否

河南银河1500.002023-8-42025-1-15否

河南银河4000.002024-3-122025-3-12否

河南银河8967.002023-8-82025-2-7否

河南银河3000.002023-8-82025-5-8否

河南银河2000.002023-10-122025-7-18否

河南佐今明6000.002023-8-232025-1-28否

河南佐今明2000.002024-11-222025-11-25否

河南恩济1990.002024-3-62025-3-5否

河南恩济1000.002024-5-142025-3-30否

河南恩济3000.002024-12-302025-12-31否

河南恩济500.002024-6-32025-6-3否

河南恩济1500.002024-4-202025-8-4否

河南恩济6000.002024-12-232025-12-25否

安阳恒峰1000.002024-1-162025-4-14否

安阳恒峰1000.002024-11-62025-11-6否

河南汇通3000.002024-7-162025-1-16否

河南汇通3000.002024-1-242025-6-26否

河南医疗器械1450.002023-8-152025-2-5否

河南医疗器械5000.002024-7-112025-4-18否

河南医疗器械1100.002024-5-312025-6-10否

宁夏海王2000.002024-3-182025-3-11否

宁夏海王800.002024-11-262025-10-24否

宁夏海王400.002024-7-262025-5-22否

宁夏海王900.002024-12-62025-11-27否

宁夏海王1000.002024-2-292025-2-28否

喀什弘康4900.002024-3-242025-3-24否

喀什弘康2000.002024-8-92025-8-9否

喀什银河2000.002024-7-102025-7-9否

喀什银河3000.002024-11-52025-11-3否

喀什银河3000.002024-9-292025-9-28否

喀什银河4900.002024-7-252025-9-12否

河南冠宝2800.002023-9-12025-2-8否

河南康瑞800.002023-12-152026-2-27否

河南医疗科技300.002024-9-202025-10-8否

湖北海王6000.002022-9-302025-9-24否

湖北海王2000.002024-9-142025-10-20否

湖北朋泰980.002024-2-262027-2-25否

114深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

担保是否已经履

被担保方担保金额（万元）担保起始日担保终止日行完毕

湖北朋泰1100.002024-6-252025-6-25否

湖北朋泰900.002024-6-172027-6-27否

武汉医药1000.002022-5-232025-5-23否

武汉医药1100.002024-8-122025-8-12否

湖北凯安晨1900.002022-5-122025-5-12否

湖北凯安晨800.002024-12-312025-12-30否

湖北凯安晨1100.002022-6-152025-1-5否

湖北凯安晨965.002024-1-92025-9-26否

武汉发展3000.002024-9-142025-9-12否

邵阳海王2000.002023-10-312025-10-17否

邵阳海王6000.002023-2-282025-6-20否

常德海王1000.002024-4-152025-5-20否

常德海王1400.002023-3-172025-2-27否

亳州海王2500.002024-1-252025-7-10否

安徽国安2000.002024-8-132025-5-21否

安徽国安1200.002024-3-72025-3-13否

安徽国安5200.002022-12-162025-7-11否

安庆海王4500.002024-2-222025-6-12否

安庆海王2800.002024-7-52025-7-5否

安庆海王500.002024-4-122025-4-12否

安徽天成2250.002024-2-12025-7-8否

黑龙江海王1500.002024-12-92025-12-16否

上海医疗器械1000.002024-2-12025-1-31否

上海医疗器械5200.002024-2-12025-2-25否

上海医疗器械2500.002023-8-282025-2-8否

上海医疗器械5000.002024-7-292025-8-29否

上海医疗器械12000.002023-11-162025-3-25否

上海方承8500.002023-11-162025-9-25否

上海方承2400.002024-8-262025-2-25否

上海方承1000.002023-8-282025-2-8否

四川医疗科技15000.002022-1-212025-1-26否

四川医疗科技500.002024-12-192025-12-18否

四川医疗科技500.002024-7-52025-1-5否

成都瑞希500.002024-12-112025-12-10否

成都瑞希1000.002024-5-72025-5-7否

四川帆远500.002024-12-112025-12-10否

四川帆远1000.002024-5-72025-5-7否

广东配送1160.002024-4-242025-4-30否

115深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

担保是否已经履

被担保方担保金额（万元）担保起始日担保终止日行完毕

广东配送800.002024-4-152025-4-30否

广东配送200.002024-4-102025-7-10否

湖南医疗配送2000.002024-5-312026-5-6否

江苏医疗器械3000.002024-1-172025-9-13否

天津医疗技术1000.002024-9-202025-9-19否

天津医疗技术500.002024-6-122025-6-12否

广州集团8000.002018-9-282025-5-9否

广州集团10000.002024-2-22025-5-15否

广州集团6000.002024-6-122025-7-23否

广州集团2600.002024-3-262025-3-20否

广州集团1300.002023-12-252025-4-10否

广州集团1500.002023-10-202025-3-13否

湛江海王1000.002023-3-222025-11-7否

湛江海王4500.002024-1-242025-12-16否

韶关海王3000.002021-7-132026-11-17否

清远海王4500.002020-2-32025-3-26否

桂林海王1000.002023-11-132025-11-24否

桂林海王1000.002022-11-232025-11-18否

桂林海王1000.002023-4-282025-6-18否

桂林海王1000.002024-6-272025-6-27否

桂林海王800.002024-11-122025-3-11否

广西海王1000.002024-11-142025-3-14否

广西海王650.002024-12-132025-12-12否

陕西海王银河医疗科技有限公司500.002024-6-282025-6-27否

陕西海王银河医疗科技有限公司1000.002024-6-42025-5-14否

陕西海王银河医疗科技有限公司800.002024-5-282025-5-27否

湖北海王德明医药有限公司4085.002024-3-192025-3-19否

湖北海王德明医药有限公司3500.002024-3-222025-3-21否

*本公司作为被担保方担保是否已经履

担保方担保金额（万元）担保起始日担保终止日行完毕

海王集团18000.002024-8-262025-8-26否

海王集团17000.002024-10-112025-10-11否

海王集团15000.002024-6-262025-6-26否

海王集团15000.002024-3-222025-3-21否

海王集团13800.002024-3-252025-3-24否

海王集团2000.002024-5-302025-2-21否

116深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

担保是否已经履

担保方担保金额（万元）担保起始日担保终止日行完毕

海王集团2000.002024-5-302025-5-21否

海王集团4500.002024-5-302025-5-26否

海王集团5000.002024-8-82025-8-7否

海王集团7000.002024-8-152025-8-14否

海王集团6000.002024-8-272025-8-26否

海王集团9000.002024-11-72025-11-6否

海王集团6700.002024-11-132025-11-12否

海王集团5000.002024-4-32025-4-1否

海王集团1180.002024-8-282025-8-25否

海王集团2400.002024-8-282025-8-25否

海王集团4500.002024-10-92025-10-7否

海王集团1920.002024-11-52025-11-3否

海王集团1000.002024-10-222025-10-20否

海王集团2500.002024-8-212025-2-20否

海王集团2307.692024-8-292025-2-27否

海王集团692.312024-9-42025-2-27否

海王集团4000.002024-9-42025-2-25否

海王集团3200.002024-9-112025-3-5否

海王集团2356.602024-9-292025-2-27否

海王集团1643.402024-9-292025-2-27否

海王集团1500.002024-10-82025-4-7否

海王集团1000.002024-11-72025-5-6否

海王集团3100.002024-11-112025-4-25否

海王集团2000.002024-12-32025-6-2否

海王集团2500.002024-12-102025-5-13否

海王集团1200.002024-12-102025-5-13否

海王集团6000.002024-7-312025-1-13否

海王集团5000.002024-9-242025-3-4否

海王集团5000.002024-12-52025-5-28否

海王集团5000.002024-4-32025-3-31否

海王集团4570.002024-10-182025-10-16否

海王集团2278.002024-7-302025-1-29否

海王集团1554.002024-8-142025-2-13否

海王集团4150.002024-10-232025-4-22否

海王集团952.002024-12-112025-6-10否

海王集团1454.502024-12-232025-6-22否

海王集团2000.002024-11-82025-11-6否

海王集团1999.902024-4-232025-4-20否

117深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

担保是否已经履

担保方担保金额（万元）担保起始日担保终止日行完毕

海王集团3000.002024-7-262025-1-25否

海王集团3000.002024-8-52025-1-14否

海王集团3115.142024-10-292025-4-28否

海王集团884.862024-10-292025-4-28否

海王集团2000.002024-11-202025-5-13否

海王集团3000.002024-8-122025-1-15否

海王集团2200.002024-8-132025-1-15否

海王集团5000.002024-11-152025-11-12否

海王集团900.002024-3-52025-3-3否

海王集团8000.002024-3-122025-3-10否

海王集团5000.002024-3-222025-3-19否

海王集团2000.002024-12-52025-6-4否

海王集团1500.002024-12-62025-6-4否

海王集团3500.002024-12-62025-6-4否

海王集团3795.002024-3-292027-3-28否

海王集团7831.592024-5-212025-5-19否

海王集团2658.562024-11-52025-11-4否

海王集团2750.002024-10-292025-4-27否

海王集团1750.002024-11-282025-5-28否

海王集团4000.002024-9-302025-3-29否

海王集团4000.002024-10-92025-4-8否

海王集团2000.002024-10-182025-4-17否

海王集团7000.002024-11-292025-5-27否

海王集团2990.002024-8-212025-8-20否

海王集团5.002024-9-42025-3-4否

海王集团1800.002024-1-222025-1-22否

海王集团500.002024-1-252025-1-25否

海王集团605.172024-9-262025-3-26否

海王集团241.972024-11-52025-5-5否

海王集团252.742024-11-292025-5-29否

海王集团441.182024-12-62025-6-6否

海王集团308.502024-12-172025-6-17否

海王集团750.002024-7-42025-1-4否

海王集团750.002024-7-182025-1-18否

海王集团500.002024-12-42025-6-4否

海王集团1000.002024-12-232025-6-23否

海王集团1000.002024-12-262025-6-26否

海王集团3892.212024-6-192025-6-19否

118深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

担保是否已经履

担保方担保金额（万元）担保起始日担保终止日行完毕

海王集团4990.872024-4-152025-4-15否

海王集团5000.002024-4-152025-4-15否

海王集团10010.652024-4-232025-4-24否

海王集团11101.622024-1-82025-1-5否

（4）关联方资金拆借情况关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

海王集团10000000.002023-12-202024-1-2

海王集团8000000.002023-12-202024-1-3

海王集团340000000.002024-1-112024-1-12

海王集团151200.002024-1-162024-1-16

海王集团5000000.002023-12-202024-2-1

海王集团5000000.002023-12-202024-2-2

海王集团8882420.002023-12-202024-2-18

海王集团3300880.002024-1-12024-2-18

海王集团14000000.002024-1-12024-2-18

海王集团3816700.002024-1-22024-2-18

海王集团367200.002024-2-262024-2-26

海王集团367200.002024-3-182024-3-18

海王集团183300.002024-1-22024-3-20

海王集团9816700.002024-1-122024-3-20

海王集团3183300.002024-1-122024-3-25

海王集团7000000.002024-1-132024-3-25

海王集团30000000.002024-2-82024-3-25

海王集团3000000.002024-2-232024-3-25

海王集团2816700.002024-3-152024-3-25

海王集团683300.002024-3-152024-4-10

海王集团2000000.002024-3-282024-4-10

海王集团75828.772024-3-282024-3-28

海王集团3000000.002024-3-292024-4-10

海王集团116700.002024-4-12024-4-10

海王集团10000000.002024-4-12024-4-15

海王集团367200.002024-4-172024-4-17

海王集团620000.002024-4-12024-5-9

海王集团367200.002024-5-152024-5-15

海王集团15000000.002024-4-12024-5-20

海王集团367200.002024-6-192024-6-19

119深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

关联方拆借金额起始日到期日说明

海王集团15000000.002024-4-12024-6-27

海王集团4263300.002024-4-12024-6-27

海王集团800000.002024-4-162024-6-27

海王集团1436700.002024-4-162024-6-27

海王集团8563300.002024-4-162024-6-28

海王集团21436700.002024-4-162024-6-28

海王集团367200.002024-7-172024-7-17

海王集团367200.002024-8-162024-8-16

海王集团367200.002024-9-192024-9-19

海王集团367200.002024-10-172024-10-17

海王集团13000000.002024-4-162024-10-18

海王集团2500000.002024-4-162024-10-29

海王集团3063300.002024-4-162024-10-31

海王集团3336700.002024-4-222024-10-31

海王集团157680.002024-11-202024-11-20

海王集团1663300.002024-4-222024-11-28

海王集团336700.002024-4-292024-11-28

海王集团1663300.002024-4-292024-12-11

海王集团175000000.002024-6-202024-7-3

海王集团1336700.002024-8-62024-12-11

海王集团157680.002024-12-192024-12-19

海王集团1663300.002024-8-62024-12-27

海王集团3000000.002024-9-242024-12-27

海王集团836700.002024-9-242024-12-27

海王集团1163300.002024-9-292024-12-31

海王集团2000000.002024-11-72024-12-31

海王集团2000000.002024-11-212024-12-31

海王集团14836700.002024-12-12024-12-31

海王集团1405000.002024-12-12024-12-31

海王集团8758300.002024-12-1未约定还款日期

海王集团340000000.002024-12-062024-12-06

海王集团180000000.002024-12-102024-12-10

海王集团3000000.002024-12-2未约定还款日期

海王集团2000000.002024-12-10未约定还款日期

海王集团1500000.002024-12-19未约定还款日期

海王集团2000000.002024-12-31未约定还款日期

深圳海王药业有限公司4000000.002024-1-22024-1-24

深圳海王药业有限公司4000000.002024-1-22024-1-24

深圳海王药业有限公司2000000.002024-1-22024-1-24

120深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

关联方拆借金额起始日到期日说明

深圳海王药业有限公司2000000.002024-1-22024-2-1

深圳海王药业有限公司4000000.002024-1-22024-2-1

深圳海王药业有限公司4000000.002024-1-22024-2-1

深圳海王药业有限公司4500000.002024-7-12024-7-26

深圳海王药业有限公司2000000.002024-7-12024-7-26

深圳海王药业有限公司2500000.002024-7-12024-8-2

深圳海王药业有限公司4500000.002024-7-12024-8-2

深圳海王药业有限公司3000000.002024-7-12024-8-2

深圳海王药业有限公司1500000.002024-7-12024-8-23

深圳海王药业有限公司4500000.002024-7-12024-8-23

深圳海王药业有限公司4500000.002024-7-12024-9-27

深圳海王药业有限公司500000.002024-7-12024-8-23

深圳海王药业有限公司2500000.002024-7-12024-10-29

深圳市海益投资有限公司5000000.002024-11-202024-11-21

深圳市诚景投资发展有限公司175000000.002024-3-262024-4-1

深圳市诚景投资发展有限公司175000000.002024-6-272024-7-3

深圳市诚景投资发展有限公司175000000.002024-12-262025-1-2

（5）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员17人，上期关键管理人员17人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬17966799.9618526390.91

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备山东立健药店连锁

应收账款有限公司及其子公40566234.4742177.6921401088.96235690.65司吉林海王健康科技

应收账款4678548.39110205.748172919.2190008.53发展有限公司深圳市海王易点药

应收账款4134823.7518970.912612371.21116803.33医药有限公司山东潍坊海王星辰

应收账款民康连锁药店有限2221154.4531318.282197463.6524200.71公司深圳海王药业有限

应收账款15407155.79245754.701326380.1014607.45公司

121深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备山东海王星辰医药

应收账款8434665.98123198.091051773.5411583.20有限公司深圳市全药网药业

应收账款856078.40462500.23856078.40189442.25有限公司江苏海王星辰医药

应收账款2044215.735832.90556704.446131.00有限公司辽宁省海王星辰医

应收账款726179.602072.06157608.671735.75药贸易有限公司湖州海王健康产业

应收账款700000.0011165.48----发展有限公司武汉海王星辰医药

应收账款114864.401086.92----连锁有限公司青岛康惠大药房有

应收账款61998.90934.22----限公司深圳市海王优品健

应收账款----67051.15738.44康科技有限公司深圳市海王健康实

应收账款----37125.00408.86业有限公司青岛市海王星辰健

应收账款康药房连锁有限公21488.25302.9820172.05222.16司福州海王星辰健康

应收账款43200.00689.0714000.00154.18药房连锁有限公司湖南海王星辰健康

应收账款6244.846244.846244.843158.35药房连锁有限公司广州市海王星辰医

应收账款----5778.0063.63药连锁有限公司

应收账款合计80016852.951062454.1138482759.22694948.49其他应收南京科蕴玺商贸有

38333600.0033946023.1638333600.008900998.21

款限公司其他应收深圳市泰恒医疗投

1699751.101246397.258755470.003087296.77

款资有限公司其他应收江苏量点科技有限

6421585.986347924.056421585.985911074.77

款公司其他应收江苏德威兰医疗器

3125000.002525745.776125000.001298062.24

款械股份有限公司其他应收中科银河医疗科技

4570000.004570000.004570000.004365059.68

款有限公司其他应收深圳市全药网药业

322.77322.771500000.00133275.24

款有限公司其他应收

海王集团1002810.00--954789.00--款其他应收山东康力医疗器械

1819782.54469010.97938044.7496388.14

款科技有限公司其他应收深圳海王药业有限

557428.371569.65781705.514378.89

款公司

122深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收深圳市海王金樽科

262725.94262725.94262725.94262725.94

款技发展有限公司其他应收深圳市海王物业管

134527.08722.16134977.08--

款理有限公司其他应收深圳市宏阳物业管

79198.59--79198.59--

款理有限公司其他应收青岛康海医药有限

29257.23497.3751595.18722.33

款公司其他应收湖州海王健康产业

90600.00996.6013272.74132.73

款发展有限公司其他应收山东海王优品健康

443.20358.21443.2093.93

款科技有限公司河南世普企业管理其他应收

咨询中心(普通合40234896.1140234896.1140014896.1140014896.11款

伙)其他应收潍坊海王中药饮片

2336410.1025700.515471460.7854714.61

款有限公司其他应收河南国联医疗科技

9369786.86178070.608799653.6080640.39

款有限公司其他应收南宁海王健康生物

216225.00------

款科技有限公司其他应收吉林海王健康科技

20000.00220.00----

款发展有限公司其他应收湖州海王本源食品

13274.33146.02----

款饮料有限公司

其他应收款合计110317625.2089811327.14123208418.4564210459.98南宁海王健康生物

预付款项4000000.00------科技有限公司吉林海王健康生物

预付款项2149096.74------科技有限公司深圳海王药业有限

预付款项288313.22--200475.00--公司湖州海王本源食品

预付款项95000.00------饮料有限公司湖州海王健康产业

预付款项----135500.00--发展有限公司深圳市全药网药业

预付款项83206.15--100526.65--有限公司山东康力医疗器械

预付款项83815.30--27683.33--科技有限公司江苏海王健康生物

预付款项----6014.51--科技有限公司吉林海王健康科技

预付款项99557.52--1584.00--发展有限公司山东海王优品健康

预付款项2679.49------科技有限公司

123深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖南海王星辰医药

预付款项211.50------有限公司

预付账款合计6801879.92--471783.49--其他流动深圳市海王物业管

1800.00------

资产理有限公司

（2）应付关联方款项上年年末余项目名称关联方期末余额额

应付账款潍坊海王中药饮片有限公司27668525.71--

应付账款深圳市海王金樽科技发展有限公司2818477.90--

应付账款湖州海王健康产业发展有限公司185610.61--

应付账款南宁海王健康生物科技有限公司2831.864699141.28

应付账款深圳海王药业有限公司1637682.543255742.13

应付账款吉林海王健康生物科技有限公司561742.512679586.59

应付账款深圳市全药网药业有限公司114497.892252224.65

应付账款山东海王优品健康科技有限公司1056374.771521856.10

应付账款山东康力医疗器械科技有限公司261085.75688255.92

应付账款吉林海王健康科技发展有限公司--121205.76

应付账款江苏海王健康生物科技有限公司129978.00115024.77

应付账款合计34436807.5415333037.20

其他应付款深圳市诚景投资发展有限公司175000000.00--

其他应付款海王集团17574381.1137273171.67

其他应付款深圳市容汇医疗发展有限公司10168000.008528000.00

其他应付款湖北海王星辰贸易有限公司6700600.006700600.00

其他应付款吉林海王健康生物科技有限公司4000000.004000000.00

其他应付款江苏海王健康生物科技有限公司--200000.00

其他应付款深圳市全药网药业有限公司--94545.76

其他应付款深圳市海王易点药医药有限公司--68640.00

其他应付款山东海王星辰医药有限公司60524.9768150.48

其他应付款山东潍坊海王星辰民康连锁药店有限公司124183.5060759.51

其他应付款潍坊海王中药饮片有限公司51738.00--

其他应付款临沂立健医药城连锁有限公司37181.8237181.82

其他应付款青岛市海王星辰健康药房连锁有限公司20821.868280.86

其他应付款南京科蕴玺商贸有限公司5000.005000.00

其他应付款深圳海王药业有限公司4454.504454.50

其他应付款山东立健药店连锁有限公司777.904206.22

其他应付款济南立健大药房有限公司2366.372366.37

其他应付款山东康健医药有限公司778.311298.99

124深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

上年年末余项目名称关联方期末余额额

其他应付款吉林海王健康科技发展有限公司--163.72

其他应付款山东康力医疗器械科技有限公司25.0025.00

其他应付款深圳海王食品有限公司1.001.00

其他应付款湖州海王健康产业发展有限公司1.59--

其他应付款合计213750835.9357056845.90

合同负债滨州国融医疗投资管理有限公司5013274.34--

合同负债深圳市海王易点药医药有限公司34918.48--

合同负债山东潍坊海王星辰民康连锁药店有限公司20530.9720530.97

合同负债山东立健药店连锁有限公司4118.2318599.57

合同负债济南立健大药房有限公司--6036.47

合同负债菏泽立健药店连锁有限公司951.76951.76

合同负债山东康健医药有限公司275.93275.93

合同负债湖南海王星辰医药有限公司187.17--

合同负债合计5074256.8846394.70承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2024年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

本公司之子公司海王百草堂药业有限公司与通用嘉禾（吉林）天然药物有限公司存在买卖合同纠纷。通用嘉禾（吉林）天然药物有限公司向河南省濮阳市华龙区人民法院提起诉讼，河南省濮阳市华龙区人民法院于2024年10月10日作出“（2024）豫0902民初

6764号”民事判决，裁定海王百草堂药业有限公司向通用嘉禾（吉林）天然药物有限公

司支付货款12386587.25元。海王百草堂药业有限公司不服判决，向河南省濮阳市中级人民法院提起了上诉。2025年1月26日，河南省濮阳市中级人民法院裁定撤销前述

“（2024）豫0902民初6764号”民事判决，发回河南省濮阳市华龙区人民法院重审。

2025年3月19日，河南省濮阳市华龙区人民法院作出“（2025）豫0902民初1545号”

民事裁定书，由于本案的审理必须以另一刑事案件的审理结果为依据，而另案尚未审结，故裁定本案中止诉讼。

截至2024年12月31日，本公司的关联担保见附注十一、5。

资产负债表日后事项

截至2025年4月25日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

其他重要事项

截至2024年12月31日，本公司无应披露的其他重要事项。

125深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收利息----

应收股利----

其他应收款6648457337.377291973490.61

合计6648457337.377291973490.61

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内6632270534.107225329208.67

1至2年9419284.2491868276.13

2至3年72567595.943773658.35

3年以上20041454.9617472970.85

小计6734298869.247338444114.00

减：坏账准备85841531.8746470623.39

合计6648457337.377291973490.61

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

备用金2943206.811547055.621396151.193639360.30419881.003219479.30质押

金、保802875.31--802875.31762463.15--762463.15证金内部往

6626552869.21135866.456626417002.767211517339.13--7211517339.13

来款

往来款103511514.6184025506.3419486008.27122127198.7746011274.5476115924.23

其他488403.30133103.46355299.84397752.6539467.85358284.80

合计6734298869.2485841531.876648457337.377338444114.0046470623.397291973490.61

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备6718304751.521.0469847414.156648457337.37

126深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)

质押金、保证金组合802875.31----802875.31

应收其他款项组合6717501876.211.0469847414.156647654462.06

合计6718304751.521.0469847414.156648457337.37期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额信用损失率坏账准备账面价值

（%）按单项计提坏账准备

广东鸿钰药业有限公司9723750.00100.009723750.00--

吴制宇5072134.39100.005072134.39--

天津中财商业保理有限公司1048900.00100.001048900.00--

赵志轩149333.33100.00149333.33--

合计15994117.72100.0015994117.72--上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备7322449996.280.4230476505.677291973490.61

质押金、保证金组合762463.15----762463.15

应收其他款项组合7321687533.130.4230476505.677291211027.46

合计7322449996.280.4230476505.677291973490.61

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额信用损失率坏账准备账面价值

（%）按单项计提坏账准备

广东鸿钰药业有限公司9723750.00100.009723750.00--

吴制宇5072134.39100.005072134.39--

天津中财商业保理有限公司1048900.00100.001048900.00--

赵志轩149333.33100.00149333.33--

合计15994117.72100.0015994117.72--

127深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

期初余额30476505.67--15994117.7246470623.39

期初余额在本期--------

--转入第二阶段--------

--转入第三阶段--------

--转回第二阶段--------

--转回第一阶段--------

本期计提39370908.48----39370908.48

本期转回--------

本期转销--------

本期核销--------

其他变动--------

期末余额69847414.15--15994117.7285841531.87

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款--

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)深圳市海王银河医药投资有

往来款4838561398.141年以内71.85--限公司

安徽海王医药集团有限公司往来款672149466.911年以内9.98--

河南海王医疗器械有限公司往来款150850949.461年以内2.24--

山东海王医药集团有限公司往来款141424090.921年以内2.10--

湖北海王医药集团有限公司往来款133200130.891年以内1.98--

合计5936186036.3288.15

2、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资650177882.90--650177882.90646137882.90--646137882.90

对联营企业投资9261717.19--9261717.1911188033.32--11188033.32

合计659439600.09--659439600.09657325916.22--657325916.22

128深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

（1）对子公司投资减值本期增减变动减值被投资单期初余额（账准备期末余额（账面价准备位面价值）期初减少计提减其追加投资值）期末余额投资值准备他余额深圳市海王银河医

333022549.60----------333022549.60--

药投资有限公司深圳海王

东方投资600000.00----------600000.00--有限公司深圳市海王英特龙

生物技术109112329.39----------109112329.39--股份有限公司福州海王金象中药

845003.91----------845003.91--

制药有限公司深圳海王医药科技

80000000.00----------80000000.00--

研究院有限公司浙江海王

数据服务19250000.00--1400000.00------20650000.00--有限公司深圳市海融国际医

100000000.00--1640000.00------101640000.00--

疗发展有限公司深圳市海王医药健

3300000.00----------3300000.00--

康有限责任公司海南佳驰

科技有限8000.00----------8000.00--责任公司海王医疗

科技有限----1000000.00------1000000.00--公司

合计646137882.90--4040000.00-------650177882.90--

129深圳市海王生物工程股份有限公司

财务报表附注

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减减其值值追他其宣告计准

被投期初余额准加/减综他发放提期末余额

资单（账面价权益法下备备新少合权现金减其（账面价期位值）确认的期增投收益股利值他值）投资损益末初投资益变或利准余余资调动润备额额整珠海海王华夏股权投

11188033.32-------1926316.13----------9261717.19--

资基金

（有限合伙）合

11188033.32-------1926316.13----------9261717.19--

计

3、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务--------

其他业务13170038.944499063.004806879.503693930.24

合计13170038.944499063.004806879.503693930.24

4、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益148000.00147500.00

权益法核算的长期股权投资收益-1926316.13-27708914.57

合计-1778316.13-27561414.57补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分5254456.00计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持34862853.73续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企

业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处6500146.97置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费5850266.26

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