ST海王:关于2026年半年度核销坏账及计提资产减值准备的公告

证券代码：000078 证券简称：ST海王公告编号：2026-070

深圳市海王生物工程股份有限公司

关于2026年半年度核销坏账及计提资产减值准备的公告

本公司及董事局全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳市海王生物工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2026年8月27日召开的第十届董事局第十三次会议审议通过了《关于核销坏账及计提资产减值准备的议案》，公司现将相关情况公告如下：

一、计提资产减值准备情况概述

（一）本次计提资产减值准备的原因

为真实反映公司截至2026年6月30日的财务状况、资产价值及经营情况，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2026年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号—业务办理》《企业会计准则》及公司财务制度的相关规定，公司对2026年6月30日应收款项、存货、固定资产、开发支出等资产进行了清查，对各类存货的可变现净值、应收款项回收的可能性、固定资产及无形资产、开发支出的可收回金额等进行了充分的评估和分析，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。

（二）本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间

本着谨慎性原则，公司对2026年6月30日存在可能发生资产减值迹象的资产，范围包括应收款项、存货、固定资产、开发支出等进行减值测试。经过全面清查和测试后，计提2026年半年度各项资产减值准备64687432.93元，计入的报告期间为2026年1月1日至2026年6月30日。具体情况如下所示：

单位：元占2026年半年度未经审计归属资产名称本期计提减值准备金额于上市公司股东的净利润绝对值的比例

应收票据坏账准备-41822.93-0.02%

应收账款坏账准备25143790.8312.33%

其他应收款坏账准备31138476.7315.27%

存货跌价准备8446988.304.14%

合计64687432.9331.72%

注：若上述表格出现合计数的尾数与各分项数字之和的尾数不一致的情况，系由四舍五入的原因所致。

（三）本次计提坏账准备情况的具体说明

1、应收款项个别认定法、预期信用损失法计提坏账准备金

本公司在资产负债表日对应收款项（包括应收票据、应收账款和其他应收款）

的账面价值进行检查、计提坏账准备。

（1）计提依据

根据《企业会计准则》，无论是否存在重大融资成分，公司对于应收款项，综合考虑历史及前瞻性的相关信息，以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行估计，其中按组合计提又区分为药品医院客户、器械医院客户以及非医院客户；公司采用预期信用损失模型，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备，本期在计算预期信用损失率时，系根据各分子公司账龄迁徙的情况分别计算。

（2）提取坏账准备金本公司及下属子公司财务部门按照会计准则对2026年6月30日应收票据账

面价值进行检查，本期计提应收票据坏账准备金额-41822.93元。

本公司及下属子公司财务部门按照会计准则对2026年6月30日应收账款账

面价值进行检查，本期计提应收账款坏账准备金额25143790.83元，本期核销坏账准备金额146008.38元；本期应收账款坏账准备其他减少金额3334670.58元，本期其他减少主要系处置子公司形成的应收账款坏账准备的减少。

本公司及下属子公司财务部门按照会计准则对2026年6月30日其他应收款账面价值进行检查，本期计提其他应收款坏账准备金额31138476.73元；本期核销的其他应收款金额为0.00元，本期其他应收款坏账准备其他减少金额

12791500.49元，本期其他减少主要系处置子公司形成的其他应收款坏账准备的减少。

2、提取存货跌价准备金

根据公司2026年6月30日存货盘点表和盘点分析报告本期计提存货跌价

准备11143136.54元，转回存货跌价准备2696148.24元，转回原因系近效期存货较少；转销存货跌价准备0.00元，其他减少金额为7858175.61元，其他减少主要系处置子公司而减少的存货跌价准备。

二、核销坏账

根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号—业务办理》等相关规定，为真实反映公司财务状况，公司按照依法合规、规范操作、逐笔审批、账销案存的原则，对已确认无法收回的应收账款进行清理，并予以核销。本期核销的应收账款金额为146008.38元，本期核销的其他应收款金额为

0.00元。