深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

深圳市海王生物工程股份有限公司

2024年年度报告

2025年04月

1深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

第一节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月27日

审计机构名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 致同审字（2025）第 441A019948 号

注册会计师姓名平海鹏、雷兵审计报告正文

深圳市海王生物工程股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市海王生物工程股份有限公司（以下简称海王生物公司）财务报表，包括2024年

12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及

公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海王生物公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海王生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）商誉减值测试

相关信息披露详见财务报表附注三、21和附注五、20。

1、事项描述

2024年12月31日，海王生物公司商誉余额333284.19万元，商誉减值准备余额295413.87万元，商誉账面价值37870.32万元。根据企业会计准则，海王生物公司管理层（以下简称管理层）需每年末对商誉进行减值测试，以确定是否需要计提减值准备。管理层将每个被收购的子公司分别划

2深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

分为一个资产组，企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试。减值测试以包含商誉的资产组的可收回金额为基础，资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产组的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定，其预计的未来现金流量以5年期财务预算为基础来确定。由于商誉减值测试过程较为复杂，同时涉及重大判断，我们将商誉减值测试确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对商誉减值测试实施的审计程序主要包括：

（1）了解和评价与商誉减值相关的关键内部控制的设计有效性，测试关键控制流程运行的有效性；

（2）对商誉减值测试方法的适当性进行评估；

（3）评估资产组未来现金流量的合理性，包括将减值测试中所使用的基础数据与历史数据、经

审批的预算进行比较，分析假设数据（包括收入增长率、毛利率、费用率、折现率）是否与实际情况接近，对减值评估中采用的关键假设予以评价；

（4）获取第三方评估机构评估报告，通过复核外部估值专家的工作来评估管理层的减值测试方

法和使用的折现率等关键假设的合理性；同时评价外部估值专家的客观性、专业资质和胜任能力；

（5）对预测收入和采用的折现率等关键假设进行敏感性分析，以评价关键假设的变化对减值评估结果的影响以及考虑对关键假设的选择是否存在管理层偏向的迹象。

（二）主营业务收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、26和附注五、48。

1、事项描述

2024年度，海王生物公司营业收入为3031728.85万元，其中主营业务收入3021435.88万元，占比99.66%。由于收入是海王生物公司关键业绩指标之一，存在特定目标或预期的固有风险，且主营业务收入金额重大，我们将海王生物公司主营业务收入确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对主营业务收入实施的审计程序主要包括：

（1）了解、评价并测试主营业务收入确认关键内部控制设计和运行的有效性；

（2）获取主要的销售合同，检查与收入确认的有关条款，并向管理层进行访谈，评价收入确认是否符合会计准则的要求；

（3）执行细节测试，检查与销售收入确认相关的依据是否充分，包括检查销售合同或订单、发

票、出库单、随货同行单等支持性文件，评价收入确认是否符合会计政策；

（4）执行分析性程序，将本年按商品销售品种、销售区域和月份划分的销售收入与上年可比金

额进行比较，结合市场及行业趋势和业务拓展等因素，分析收入变动的合理性；

（5）选取样本，对主要客户的收入执行函证程序；

（6）针对临近资产负债表日前后确认的销售收入核对其支持性文件，以确认营业收入是否被记录于恰当的会计期间。

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（三）应收账款坏账准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、11和附注五、4。

1、事项描述

2024年12月31日，海王生物公司应收账款余额1618647.60万元，应收账款坏账准备余额

86705.34万元，应收账款账面价值为1531942.26万元。管理层根据应收账款账龄及客户信用情

况对应收账款的减值情况进行评估，确定应收账款坏账准备的金额需要管理层考虑客户的信用风险、历史回款记录等情况后，进行重大判断和估计，因此我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款坏账准备的计提实施的审计程序主要包括：

（1）了解和评价与应收账款坏账准备计提相关的关键内部控制的设计有效性，测试关键控制流程运行的有效性；

（2）获取应收账款账龄明细表，复核应收账款账龄划分的准确性；

（3）分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提

数和坏账损失实际发生数，分析应收账款坏账准备计提的合理性；

（4）对于单项计提坏账准备的应收账款，复核管理层评估信用风险及预期信用损失金额的依据

是否合理；对于按照信用风险特征划分若干组合计提坏账准备的，复核管理层划分标准的恰当性；

（5）获取管理层估计其预期信用损失率的过程，检查其计算过程是否正确，对历史损失率的前

瞻性调整是否合理，以及是否符合新金融工具准则的相关规定；

（6）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照既定坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。

四、其他信息海王生物公司管理层对其他信息负责。其他信息包括海王生物公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

海王生物公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

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在编制财务报表时，管理层负责评估海王生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海王生物公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督海王生物公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海王生物公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海王生物公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就海王生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师

二〇二五年四月二十七日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市海王生物工程股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金3456273633.713480400987.64结算备付金拆出资金

交易性金融资产125433276.07194413429.26衍生金融资产

应收票据900426597.571108696496.72

应收账款15319422562.2617356877098.26

应收款项融资164791057.77166419586.76

预付款项317289075.05456914382.96应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款1822982141.211923792704.44

其中：应收利息

应收股利8613579.125102579.12买入返售金融资产

存货3486933682.123679479688.13

其中：数据资源合同资产持有待售资产

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一年内到期的非流动资产23691517.50229864188.67

其他流动资产217579675.78212542272.33

流动资产合计25834823219.0428809400835.17

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款3712832.03

长期股权投资193570097.26188461054.75

其他权益工具投资140337205.00176357760.00其他非流动金融资产

投资性房地产75059053.0879727464.20

固定资产951245081.841037847433.89

在建工程84842238.4555936977.81生产性生物资产油气资产

使用权资产147984570.84182508046.22

无形资产367599585.50381156913.15

其中：数据资源

开发支出102657567.0990975622.89

其中：数据资源

商誉378703201.02863286067.99

长期待摊费用29527172.1032652131.59

递延所得税资产357016449.49305888358.93

其他非流动资产134954723.4696775047.16

非流动资产合计2963496945.133495285710.61

资产总计28798320164.1732304686545.78

流动负债：

短期借款10023491526.1010832201548.18向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债72709111.74123051242.24衍生金融负债

应付票据1759604232.212373459973.12

应付账款7343295089.097600612510.07

预收款项1272452.781414179.37

合同负债363608592.28582274889.62卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬124119130.97105784173.12

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应交税费116143353.78156364463.33

其他应付款5095830356.065236251459.79

其中：应付利息

应付股利143514334.91105550477.92应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债221102388.47245786007.24

其他流动负债457986589.55471157705.71

流动负债合计25579162823.0327728358151.79

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款229796779.81200417152.65应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债99886812.32119779967.84

长期应付款3514443.052427127.73

长期应付职工薪酬181968.74240430.30

预计负债19542639.52

递延收益10191377.7422871969.44

递延所得税负债12279806.4013146484.28其他非流动负债

非流动负债合计375393827.58358883132.24

负债合计25954556650.6128087241284.03

所有者权益：

股本2631123257.002750833257.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2096302343.692242485823.64

减：库存股275118243.17

其他综合收益-60303050.40-36803050.40专项储备

盈余公积52141669.2252141669.22一般风险准备

未分配利润-2924031770.95-1730616815.70

归属于母公司所有者权益合计1795232448.563002922640.59

少数股东权益1048531065.001214522621.16

所有者权益合计2843763513.564217445261.75

负债和所有者权益总计28798320164.1732304686545.78

法定代表人：张锋主管会计工作负责人：沈大凯会计机构负责人：李爽

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

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流动资产：

货币资金13382366.3612163355.04

交易性金融资产91910021.3596670021.35衍生金融资产

应收票据1330000.00应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款6648457337.377291973490.61

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产11473389.4410461739.43

流动资产合计6765223114.527412598606.43

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资659439600.09657325916.22

其他权益工具投资670000.00700000.00其他非流动金融资产

投资性房地产55200929.7958894860.03

固定资产4517394.754484420.21在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产9797575.103333204.19

无形资产12194403.7017309862.10

其中：数据资源

开发支出116391930.53107344409.76

其中：数据资源商誉

长期待摊费用662657.941083874.18

递延所得税资产32544654.6622664935.56

其他非流动资产60800.00

非流动资产合计891479946.56873141482.25

资产总计7656703061.088285740088.68

流动负债：

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短期借款844337896.53969904130.56交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款18025.36210120.00

预收款项4780.002757.44合同负债

应付职工薪酬7741620.45415707.35

应交税费2527899.642626705.37

其他应付款2993887433.823189347646.38

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3902429.5661916846.96

其他流动负债570915.53888113.59

流动负债合计3852991000.894225312027.65

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6134591.641627002.06长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6160000.006160000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计12294591.647787002.06

负债合计3865285592.534233099029.71

所有者权益：

股本2631123257.002750833257.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2558092654.362713708171.11

减：库存股275118243.17

其他综合收益-4130000.40-4100000.40专项储备

盈余公积52141669.2252141669.22

未分配利润-1445810111.63-1184823794.79

所有者权益合计3791417468.554052641058.97

负债和所有者权益总计7656703061.088285740088.68

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3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入30317288483.5336418770306.16

其中：营业收入30317288483.5336418770306.16利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本30630057876.6936503984042.96

其中：营业成本27444706675.7632865445209.55利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加98120147.55107023923.22

销售费用1189505671.771390073485.34

管理费用1053478185.271149882564.47

研发费用37965110.1947938144.82

财务费用806282086.15943620715.56

其中：利息费用808767253.27945944671.94

利息收入44588115.5548791229.42

加：其他收益37362845.3727132469.03投资收益（损失以“－”号填

11147013.77-45417836.01

列）

其中：对联营企业和合营

4317842.45-26996112.70

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

6384310.5917752259.55“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-293122001.37-423166269.24

列）资产减值损失（损失以“-”号填-518749186.80-962354680.99

列）资产处置收益（损失以“-”号填

6808511.293237874.71

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-1062937900.31-1468029919.75

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加：营业外收入25366475.5125025619.79

减：营业外支出44122844.3815469995.21四、利润总额（亏损总额以“－”号填-1081694269.18-1458474295.17

列）

减：所得税费用85616931.85260558561.15

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-1167311201.03-1719032856.32

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-1167311201.03-1719032856.32号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-1193414955.25-1689944687.46

2.少数股东损益26103754.22-29088168.86

六、其他综合收益的税后净额-23500000.00-17430000.00归属母公司所有者的其他综合收益

-23500000.00-17430000.00的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-23500000.00-17430000.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-23500000.00-17430000.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-1190811201.03-1736462856.32归属于母公司所有者的综合收益总

-1216914955.25-1707374687.46额

归属于少数股东的综合收益总额26103754.22-29088168.86

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.4536-0.6423

（二）稀释每股收益-0.4536-0.6423

法定代表人：张锋主管会计工作负责人：沈大凯会计机构负责人：李爽

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

12深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

一、营业收入13170038.944806879.50

减：营业成本4499063.003693930.24

税金及附加2071243.731854616.02销售费用

管理费用102969290.60102932022.37研发费用

财务费用128466239.80201075656.18

其中：利息费用278066224.41379070678.02

利息收入149983979.35178883677.77

加：其他收益351888.03737841.91投资收益（损失以“－”号填-1778316.13-27561414.57

列）

其中：对联营企业和合营企

-1926316.13-27708914.57业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-4760000.00-6016278.65“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-39370908.48-10691905.41

列）资产减值损失（损失以“-”号填-14637769.18

列）资产处置收益（损失以“-”号填-203890.92

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-270393134.77-363122762.13

加：营业外收入37050.00174152.55

减：营业外支出509951.17769496.13三、利润总额（亏损总额以“－”号填-270866035.94-363718105.71

列）

减：所得税费用-9879719.10136467174.89

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-260986316.84-500185280.60

（一）持续经营净利润（净亏损以-260986316.84-500185280.60“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-30000.00-100000.00

（一）不能重分类进损益的其他

-30000.00-100000.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-30000.00-100000.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

13深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-261016316.84-500285280.60

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金34506994702.7038320966241.01客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还764515.968512692.15

收到其他与经营活动有关的现金2429015566.722768148062.82

经营活动现金流入小计36936774785.3841097626995.98

购买商品、接受劳务支付的现金31554444677.2634288472310.70客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1020405486.901087026609.31

支付的各项税费718624669.72913561269.49

支付其他与经营活动有关的现金3603760143.245218756094.28

经营活动现金流出小计36897234977.1241507816283.78

经营活动产生的现金流量净额39539808.26-410189287.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金868063284.61786444996.78

取得投资收益收到的现金7333555.565107915.44

处置固定资产、无形资产和其他长7622706.243054664.13

14深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

13986533.78495240.04

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金552100.00529100.00

投资活动现金流入小计897558180.19795631916.39

购建固定资产、无形资产和其他长

84601674.20104074606.28

期资产支付的现金

投资支付的现金909225289.33749860579.75质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

43959190.7182010183.63

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金111239.86

投资活动现金流出小计1037786154.24936056609.52

投资活动产生的现金流量净额-140227974.05-140424693.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金17000000.00744444.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

17000000.00744444.00

到的现金

取得借款收到的现金10812039695.5511040351098.44

收到其他与筹资活动有关的现金9138843937.518284107712.74

筹资活动现金流入小计19967883633.0619325203255.18

偿还债务支付的现金12257193276.7810807848529.69

分配股利、利润或偿付利息支付的

697349346.60691228470.83

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

190709540.02137394339.12

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金6776787950.667101284545.31

筹资活动现金流出小计19731330574.0418600361545.83

筹资活动产生的现金流量净额236553059.02724841709.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额135864893.23174227728.42

加：期初现金及现金等价物余额1136730048.28962502319.86

六、期末现金及现金等价物余额1272594941.511136730048.28

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金11762868.566674299.02收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1919547524.146441845931.01

经营活动现金流入小计1931310392.706448520230.03

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金78315181.5987216620.30

支付的各项税费2103145.931815989.62

支付其他与经营活动有关的现金1595403922.906211012287.23

经营活动现金流出小计1675822250.426300044897.15

经营活动产生的现金流量净额255488142.28148475332.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4200000.00

取得投资收益收到的现金148000.00147500.00

处置固定资产、无形资产和其他长

270000.00

期资产收回的现金净额

15深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4348000.00417500.00

购建固定资产、无形资产和其他长

959444.565987877.85

期资产支付的现金

投资支付的现金2400000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3359444.565987877.85

投资活动产生的现金流量净额988555.44-5570377.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金913000000.00967000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金2785687460.58513697851.26

筹资活动现金流入小计3698687460.581480697851.26

偿还债务支付的现金1097000000.001136690000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

90632965.2260842535.48

现金

支付其他与筹资活动有关的现金2766304034.07434339315.54

筹资活动现金流出小计3953936999.291631871851.02

筹资活动产生的现金流量净额-255249538.71-151173999.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额1227159.01-8269044.73

加：期初现金及现金等价物余额12155207.3520424252.08

六、期末现金及现金等价物余额13382366.3612155207.35

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合权益其他公积储备公积股计债股收益准备润

--

一、275224275521300121421

368173

上年083248118416292452744

030061

期末325582243.69.2264262526

50.4681

余额7.003.641720.591.161.75

05.70

加

：会计政策变更前期差错更正其

16深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

他

--

二、275224275521300121421

368173

本年083248118416292452744

030061

期初325582243.69.2264262526

50.4681

余额7.003.641720.591.161.75

05.70

三、本期增减

--------变动

119146275235119120165137

金额

710183118000341769991368

（减

000.479.243.00.0495019556.174

少以

00951705.252.03168.19

“－”号填

列）

（一----

261

）综235119121119

037

合收000341691081

54.2

益总00.0495495120

2

额05.255.251.03

（二）所---

-有者119146275922783

138

投入710183118476899

577

和减000.479.243.3.222.86

0.36

少资009517本

1．

所有180180者投000000

入的00.000.0普通00股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

-----

119146275922193101

4．

710183118476857610

其他

000.479.243.3.2270.307.1

00951764

17深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

--

（三

190190

）利

709709

润分

540.540.

配

0202

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

--有者

190190

（或

709709

股

540.540.

东）

0202

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划

18深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

--

四、263209521179104284

603292

本期112630416523853376

030403

期末32523469.2244106351

50.4177

余额7.003.6928.565.003.56

00.95

上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他权益公积储备公积股债股收益准备润计

--

一、275222275521469141611

193416

上年083415118416095947043

730871

期末325725243.69.2376696072

50.425.4

余额7.007.381724.633.528.15

00

加

：会101101456147

计政499499202.119

策变7.167.16469.62更前期差错更

19深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

正其他

--

二、275222275521469141611

193406

本年083415118416196993190

730721

期初325725243.69.2876316192

50.428.2

余额7.007.381721.795.987.77

04

三、本期增减

-----变动183

174168168205189

金额285

300994904410445

（减66.2

00.0468612544.666

少以6

07.461.20826.02

“－”号填

列）

（一-----）综174168170290173合收300994737881646

益总00.046846868.8285

额07.467.4666.32

（二）所

183183-

有者983

285285848

投入887

66.266.2969

和减4.08

662.18

少资本

1．

所有

744744

者投

444.444.

入的

0000

普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

285285923443

其他

66.266.24130.08

20深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

666.18

--

（三

167167

）利

832832

润分

683.683.

配

7878

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

--有者

167167

（或

832832

股

683.683.

东）

7878

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益

21深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

--

四、275224275521300121421

368173

本期083248118416292452744

030061

期末325582243.69.2264262526

50.4681

余额7.003.641720.591.161.75

05.70

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、-

2750271327511-521414052

上年1184

83325708178243.4100669.264105

期末82379

7.001.1117000.4028.97

余额4.79加

：会计政策变更

22深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

前期差错更正其他

二、-

2750271327511-521414052

本年1184

83325708178243.4100669.264105

期初82379

7.001.1117000.4028.97

余额4.79

三、本期增减

变动-----

-金额1197115561275112609826122

30000

（减0000.5516.8243.6316.3590..00少以0075178442

“－”号填

列）

（一--

）综-

2609826101

合收30000

6316.6316.

益总.00

8484

额

（二）所

---

有者-

119711556127511

投入20727

0000.5516.8243.

和减3.58

007517

少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其----

他11971155612751120727

23深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

0000.5516.8243.3.58

007517

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存

24深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、-

26312558-521413791

本期1445

12325092650.004130669.241746

期末81011

7.004.36000.4028.55

余额1.63上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、-

2750271327511-521414552

上年68467

83325708178243.4000669.289058

期末4268.

7.001.1117000.4025.34

余额42加

：会

3575435754

计政.23.23策变更前期差错更正其他

2750271327511-52141-4552

二、

83325708178243.4000669.26846392633

本年

7.001.1117000.4028514.9.57

25深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

期初19余额

三、本期增减

变动--

-金额5001850028

10000

（减5280.5280.

0.00

少以6060

“－”号填

列）

（一--

）综-

5001850028

合收10000

5280.5280.

益总0.00

6060

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

26深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

27深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、-

2750271327511-521414052

本期1184

83325708178243.4100669.264105

期末82379

7.001.1117000.4028.97

余额4.79

三、公司基本情况

1、公司概况

深圳市海王生物工程股份有限公司（以下简称本公司）是一家在广东省深圳市注册的股份有限公司，注册资本：

263112.33 万元，统一社会信用代码：91440300192444086R，法定代表人：张锋。本公司所发行的人民币普通股 A 股于

1998年12月在深圳证券交易所上市。本公司总部位于深圳市南山区科技园科技中三路1号海王银河科技大厦24楼。

本公司主要从事药品生产制造及流通、保健品及食品销售、医疗器械销售。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事局第二十三次会议于2025年4月25日批准。

2、合并财务报表范围

序号子公司名称子公司简称

1深圳市海王银河医药投资有限公司银河投资

2深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司海王英特龙

3深圳海王东方投资有限公司东方投资

4孝感海王银河投资有限公司孝感投资

5湖北海王医药集团有限公司湖北海王

6艾斯特生物科技有限公司艾斯特

7苏鲁海王医药集团有限公司苏鲁海王

8山东海王银河医药有限公司山东银河

9枣庄海王银河投资有限公司枣庄投资

10威海海王银河投资有限公司威海投资

11菏泽海王银河投资有限公司菏泽投资

12河南东森医药有限公司河南东森

13福州海王福药制药有限公司海王福药

28深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

序号子公司名称子公司简称

14深圳海王长健医药有限公司海王长健

15深圳市银河科技有限公司银河科技

16河南海王医药集团有限公司河南海王

17菏泽海王医药有限公司菏泽海王

18威海海王医药有限公司威海海王

19烟台海王医药有限公司烟台海王

20福州福药医药有限公司福药医药

21福州海王金象中药制药有限公司金象中药

22安徽海王医疗器械有限公司安徽海王

23佳木斯海王医药有限公司佳木斯海王

24湖北海王朋泰医药有限公司湖北朋泰

25滨州海王黄河医药有限公司滨州黄河

26山东海王银河医疗器械有限公司山东医疗器械

27滕州海王医药有限公司滕州海王

28东明金鑫药业有限公司东明金鑫

29济宁海王华森医药有限公司济宁华森

30海王（武汉）医药有限公司武汉医药

31黑龙江省海王医药有限公司黑龙江海王

32濮阳海王医药有限公司濮阳海王

33深圳市深业医药发展有限公司深业医药

34深圳海王医药科技研究院有限公司研究院

35深圳市海融国际医疗发展有限公司海融国际

36亳州海王银河医药有限公司亳州海王

37蚌埠海王银河医药销售有限公司蚌埠海王

38新疆海王欣嘉医药有限公司新疆欣嘉

39河南海王汇通医药有限公司河南汇通

40海王百草堂药业有限公司河南百草堂

41平顶山海王银河医药销售有限公司平顶山海王

42河南海王医疗器械有限公司河南医疗器械

43湖北海王恩施医药有限公司湖北恩施

44广西海王银河医药有限公司广西海王

45海王建昌（北京）医疗器械有限公司北京海王

46山东海王医药集团有限公司山东集团

47安徽海王医药集团有限公司安徽集团

48广东海王医药集团有限公司广东集团

49山东康诺盛世医药有限公司山东康诺

50海王医疗配送服务（广东）有限公司广东配送

51青岛华仁医药配送有限公司青岛华仁

29深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

序号子公司名称子公司简称

52山东海王新晨医药有限公司山东新晨

53黑龙江海王华通医疗器械开发有限公司黑龙江华通

54湖北海王凯安晨医药有限公司湖北凯安晨

55周口市仁和药业有限公司周口仁和

56河南海王康瑞药业有限公司河南康瑞

57安阳恒峰医药有限公司安阳恒峰

58河南冠宝云统药业有限公司河南冠宝

59安徽海王国安医药有限公司安徽国安

60广西桂林海王医药有限公司桂林海王

61湖南海王医药有限公司湖南海王

62湖南康福来医药有限公司湖南康福来

63邵阳海王医药有限公司邵阳海王

64河南德济堂医药有限公司河南德济堂

65海王医药安庆有限公司安庆海王

66海王（武汉）医药发展有限公司武汉发展

67威海市儒泰药品销售有限公司威海儒泰

68山东明阳医药有限公司山东明阳

69黑龙江海王康莱德生物科技有限公司黑龙江康莱德

70河南康弘药业有限公司河南康弘

71安徽海王皖南医药有限公司皖南海王

72海王医疗器械（上海）有限公司上海医疗器械

73河南海王银河医药有限公司河南银河

74海王医疗配送服务（福建）有限公司福建医疗配送

75黑龙江海王银海医药集团有限公司黑龙江银海

76宜昌海王银河医药有限公司宜昌海王

77河南海王医疗科技有限公司河南医疗科技

78宁波建昌中兴国际贸易有限公司宁波海王

79上海海王医疗器械集团有限公司上海海王

80山东海王阳光信诺医药有限公司山东信诺

81常德海王医药有限公司常德海王

82河南恩济药业有限公司河南恩济

83河南佐今明医药有限公司河南佐今明

84喀什海王银河医药有限公司喀什银河

85新疆海王弘康医药科技有限公司喀什弘康

86河南天晟药业有限公司河南天晟

87安徽海王天成医药有限公司安徽天成

88海王（天津）医疗技术有限公司天津医疗技术

89四川海王医疗科技有限公司四川医疗科技

30深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

序号子公司名称子公司简称

90成都瑞希商贸有限责任公司成都瑞希

91海王（湛江）医药有限公司湛江海王

92海王（韶关）医药有限公司韶关海王

93海王（清远）医药有限公司清远海王

94海王（阳江）医药有限公司阳江海王

95海王医药（佛山）有限公司佛山海王

96中山市昌健药业有限公司中山昌健

97湖南海王医用科技有限公司湖南医用科技

98尉氏县医药有限责任公司尉氏县医药

99宁夏海王医药有限公司宁夏海王

100六安海王医药有限公司六安海王

101芜湖海王阳光医药有限公司芜湖阳光

102海王医疗配送服务（湖南）有限公司湖南医疗配送

103海王医疗配送服务（广西）有限公司广西医疗配送

104江苏海王医疗器械有限公司江苏医疗器械

105四川帆远商贸有限公司四川帆远

106临沂东瑞医药有限公司临沂东瑞

107上海方承医疗器械有限公司上海方承

108安徽聚赢医疗科技有限公司安徽聚赢

109海王业威医疗科技（上海）有限公司海王业威

110河南海王文峰医药有限公司河南南阳文峰

111宿州海王医药有限公司宿州海王

112湖北海王医疗器械有限公司湖北器械

113山东瀚迪医疗器械科技有限公司山东瀚迪

114吉林海王银河医药投资有限公司吉林银河

115新乡银海医学检验实验室有限公司新乡银海

116苏鲁海王医疗器械有限公司苏鲁器械

117烟台龙树企业管理咨询有限公司烟台龙树

118潍坊新正信息科技有限公司潍坊新正

119济宁安瑞泰医药科技有限公司济宁安瑞泰

120河南东森宛都医疗器械有限公司河南宛都

121广州海鸿医药科技发展有限公司广州海鸿

122南宁海鸿医药科技发展有限公司南宁海鸿

123合肥健源信息咨询有限公司合肥健源

124黑龙江省禾嘉明熙投资有限公司黑龙江禾嘉明熙

125深圳市海王医药健康有限责任公司深圳医药健康

126深圳市海王健康产业发展有限公司深圳健康发展

127浙江海王数据服务有限公司浙江海王数据

31深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

序号子公司名称子公司简称

128海南佳驰科技有限责任公司海南佳驰

129北京海王中新药业股份有限公司北京海王中新

130江苏海王医药有限公司江苏海王

131长春市坤兰农业科技有限公司长春坤兰

132深圳市海王星云服务有限公司海王星云

133上海伯荟健康科技有限公司浙江柏荟

134上海海王企业发展有限公司上海海王企业

135杭州北五度互联网科技有限公司杭州北五度

136杭州无限火力品牌管理有限公司杭州无限火力

137湖北海鋆通医疗器械有限公司湖北海鋆通

138海南海王长健贸易有限公司海南长健

139海王医疗科技有限公司海王医疗科技

140杭州海合数据服务有限公司杭州海合

141安徽海合产业投资有限公司安徽海合

142枣庄海王医疗器械有限公司枣庄医疗器械

143淄博海王医疗器械有限公司淄博医疗器械

144杭州华五医疗设备有限公司杭州华五

145山东政金海王医疗投资管理有限公司山东政金

146河南恩济物流有限公司恩济物流

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司于2024年度产生归属于母公司的净亏损为11.93亿元，于2024年12月31日，本公司的资产负债率(总负债/总资产)为90.13%，短期借款及一年内到期的有息负债合计为人民币102.45亿元，现金及现金等价物期末余额人民币12.73亿元，公司短期偿债存在一定压力。考虑以上情况，本公司管理层考虑了未来的流动资金及可动用的融资来源等，以评估本公司是否有充足财务资源持续经营，并编制了自2024年12月31日起12个月的现金流量预测。该现金流量预测基于管理层对若干未来事项的判断和假设，其实现将取决于本公司计划和正在执行的一系列计划和措施的顺利达成。主要计划及措施如下：(1)本公司将采取积极措施严控费用率指标的增长，推动费用控制对毛利贡献的直接转化；(2)本公司

32深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告将持续深化对应收账款的专项治理，加速公司资金回笼，降低财务成本；(3）本公司将加强对经营性资金占用问题的管控，压缩低效及无效资金沉淀；加快问题公司剥离与低效业务处置，盘活存量资金向医疗器械、医药工业等高毛利领域倾斜；(4)本公司将持续与商业银行和其他金融机构协商，并拓展多元化融资渠道，优化资产负债结构，通过政策性贷款、供应链金融等工具提升资金周转效率。报告期末至本财务报告批准日，本公司已新增银行借款人民币31.21亿元，并按时偿还到期债务人民币30.23亿元；(5)2025年1-3月以来，本公司已经获得了大股东海王集团拆入资金累计人民币1.21亿元。在充分考虑本公司上述正在或计划实施的各项措施基础上，董事会认为本公司在2024年12月31日起的至少12个月以持续经营为基础编制本财务报表是适当的。因此，本公司董事会继续以持续经营为基础编制本公司2024年度财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见审计报告附注三、16、附注三、19、附注三、20和附注三、26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额＞期末净资产的0.5%

本期重要的应收款项核销单项金额超过应收账款余额的5%

重要的在建工程单项在建工程账面余额占总资产余额的0.5%

非全资子公司总资产占公司期末总资产的10%以上或利润重要的非全资子公司

总额占公司利润总额的10%以上

33深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

34深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

35深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

36深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

37深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

38深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见审计报告附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处

于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚

未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

39深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：应收药品类医院客户

应收账款组合2：应收器械类医院客户

应收账款组合3：应收非医院客户

应收账款组合4：应收合并范围内关联方

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收押金和保证金

其他应收款组合2：应收抵押债权

其他应收款组合3：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款等款项。

对于应收分期收款销售商品款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

40深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

41深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

相关政策见11、金融工具

13、应收账款

相关政策见11、金融工具

14、应收款项融资

相关政策见11、金融工具

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

相关政策见11、金融工具

16、合同资产

相关政策见11、金融工具

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

42深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

18、持有待售资产不适用。

19、债权投资不适用。

20、其他债权投资不适用。

21、长期应收款

本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款等款项。

对于应收分期收款销售商品款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除应收分期收款销售商品款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

43深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

44深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见审计报告附注三、21。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见审计报告附注三、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

45深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-305%-10%4.75%-3%

机器设备年限平均法105%9.50%

运输设备年限平均法5-105%19%-9.50%

其他年限平均法5-105%19%-9.50%

25、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见审计报告附注三、21。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；

正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

46深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、专有技术、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的

类别使用寿命（年）摊销方法备注确定依据

土地使用权40-70产权登记期限直线法专有技术10预期经济利益年限直线法

软件3-10预期经济利益年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见审计报告附注三、21。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

47深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

本公司在取得国家药监局《临床试验批件》之前(含取得《临床试验批件》之时点)所从事的工作为研究阶段，该阶段所发生的支出全部费用化，计入当期损益。取得国家药监局《临床试验批件》之后所从事的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。如果确实无法区分应归属于取得国家药监局《临床试验批件》之前或之后发生的支出，则将其发生的支出全部费用化，计入当期损益。一致性评价费用在 BE 试验备案、开始进行 BE 临床试验时予以资本化，若豁免 BE 的，在一致性评价办公室审核通过豁免时开始资本化。

30、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、

使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

48深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

32、合同负债

本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

49深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；

B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

50深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具不适用。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司的商品销售主要分为医药商业流通、医药制造、保健品及食品、医疗器械四大类，收入确认的具体方法如下：

51深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

*医药商业流通本公司医药商业流通包括经销商销售模式及直接销售模式。

经销商销售模式下，本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付客户，待客户验收后确认销售收入；直接销售模式下的客户为各大医院，该模式又可细分为买断式销售模式与共管药房销售模式，买断式销售模式下，本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客户，待客户验收后确认销售收入；共管药房销售模式下，本公司按销售合同约定的时间将产品运送至各医院共管药房，待药品最终销售给患者后，根据医院出具的销售清单确认销售收入。

*药品制造

本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付客户，待客户检验验收后确认销售收入。

*保健品及食品

本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客户，待客户验收后确认销售收入。

*医疗器械

本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客户，待客户验收后确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或

服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

52深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税

资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

53深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见审计报告附注三、31。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

54深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

55深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及

与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

*企业会计准则解释第17号

流动负债与非流动负债的划分0.00财政部于2023年11月发布了《企业

56深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）

*企业会计准则解释第18号财政部于2024年12月31日发布了不属于单项履约义务的保证类质量保

0.00《企业会计准则解释第18号》（财会证的会计处理〔2024〕24号，解释第18号）。

流动负债与非流动负债的划分

解释第17号规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企

业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”）。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。

负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自2024年1月1日起执行该规定，并对可比期间信息进行调整。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

供应商融资安排的披露

解释第17号规定，对于供应商融资安排应披露：（1）供应商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）。（2）*属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额。*供应商已从融资提供方收到款项的，应披露所对应的金融负债的列报项目和账面金额；*以及相关金融负债的付款到期日区间，以及不属于供应商融资安排的可比应付账款的付款到期日区间。如果付款到期日区间的范围较大，企业还应当披露有关这些区间的解释性信息或额外的区间信息；（3）相关金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动（包括企业合并、汇率变动以及其他不需使用现金或现金等价物的交易或事项）的类型和影响。

企业在根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的要求披露流动性风险信息时，应当考虑其是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向其供应商提供提前收款的授信。企业在根据相关准则的要求识别流动性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中于融资提供方这一因素。

本公司自2024年1月1日起执行该规定。在首次执行该规定时，本公司无需披露可比期间相关信息和第（2）项下*和*所要求的期初信息。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

57深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他不适用。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、3%的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

山东新晨20%

常德海王20%

威海儒泰20%

山东瀚迪20%

宿州海王20%

湖南医疗配送20%

黑龙江禾嘉明熙20%

海王福药15%

金象中药15%

北京中新15%

宁夏海王15%

四川帆远20%

湖北海鋆通20%

杭州无限火力20%

2、税收优惠

（1）本公司之子公司山东新晨、常德海王、威海儒泰、山东瀚迪、宿州海王、湖南医疗配送、黑龙江禾嘉明熙、四川帆远、湖北海鋆通、杭州无限火力属于《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕

13号）规定的小微企业，企业所得税税率为20%。

58深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

（2）本公司之子公司海王福药2023年12月通过高新技术企业的复核，根据企业所得税法及相关规定，自2023年度起

的三年内，企业所得税税率为15%。

（3）本公司之子公司金象中药2022年12月通过高新技术企业的复核，根据企业所得税法及相关规定，自2022年度起

的三年内，企业所得税税率为15%。

（4）本公司之子公司宁夏海王属于中华人民共和国国家发展和改革委员会令第40号《西部地区鼓励类产业目录(2020年本)》（九）宁夏回族自治区第21项医疗机构经营条例认定企业，满足西部大开发优惠条件，企业所得税适用税率为

15%。

（5）本公司之子公司北京中新2022年12月通过高新技术企业的复核，根据企业所得税法及相关规定，自2022年度起

的三年内，企业所得税税率为15%。

3、其他不适用。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金879096.091393933.98

银行存款1279413026.501135336114.30

其他货币资金2175981511.122343670939.36

合计3456273633.713480400987.64

其他说明：

期末，本公司因抵押、质押或冻结使用受到限制的款项明细如下：

项目期末余额

票据保证金1934832186.37

存单质押72573867.22

履约保证金160654009.28

法院冻结款项14515921.06

三方资金监管账户655598.71

其他447109.56

合计2183678692.20期末，除上述使用受到限制的款项外，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损125433276.07194413429.26

59深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

益的金融资产

其中：

权益工具投资98819499.60103579499.60

理财产品2092.3260337876.71

待收股权款23731684.1530496052.95

其他2880000.00

其中：

合计125433276.07194413429.26

3、衍生金融资产不适用。

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据199252288.59302619800.08

商业承兑票据701174308.98806076696.64

合计900426597.571108696496.72

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

905137471050900426111279410248110869

账准备100.00%0.52%100.00%0.37%

103.796.22597.578986.339.616496.72

的应收票据其

中：

银行承200362111000199252303580960988.302619

22.14%0.55%27.28%0.32%

兑汇票297.438.84288.59788.6557800.08商业承704774360049701174809218314150806076

77.86%0.51%72.72%0.39%

兑汇票806.367.38308.98197.681.04696.64

905137471050900426111279410248110869

合计100.00%0.52%100.00%0.37%

103.796.22597.578986.339.616496.72

按组合计提坏账准备：4710506.22

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

60深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

银行承兑汇票200362297.431110008.840.55%

商业承兑汇票704774806.363600497.380.51%

合计905137103.794710506.22

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收票据4102489.61609461.73-1445.124710506.22

合计4102489.61609461.73-1445.124710506.22

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据4025255.32

商业承兑票据315750000.00

合计319775255.32

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据171644834.17

商业承兑票据327981131.97

合计499625966.14

（6）本期实际核销的应收票据情况不适用。

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）13167236807.3615602940121.16

1至2年2160182556.361781566280.66

61深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

2至3年487839697.06342359625.71

3年以上371216924.55247740257.81

3至4年180074058.32133980272.05

4至5年130618632.8780346366.53

5年以上60524233.3633413619.23

合计16186475985.3317974606285.34

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

924226866560576654827282814522127593

账准备0.57%93.76%0.46%98.46%

04.7161.133.5815.4277.278.15

的应收账款其

中：

按组合计提坏160940153136178918173556

780397536276

账准备53380.699.43%4.85%56018.678069.999.54%3.00%01160.1

361.94909.81

的应收2821账款其

中：

应收药105795101766116008113420

402909258811

品医院48319.065.36%3.81%39263.152706.864.54%2.23%40913.7

055.84793.04

客户0628应收器

384132169597367172399688111167388572

械医院23.73%4.42%22.24%2.78%

5829.32401.618427.718197.73725.950471.78

客户应收非

167317207890146528229413166297212783

医院客10.34%12.42%12.76%7.25%

9232.30904.498327.817165.37390.829774.55

户

161864153194179746173568

867053617729

合计75985.3100.00%5.36%22562.206285.3100.00%3.44%77098.2

423.07187.08

3646

按单项计提坏账准备：86656061.13

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由新疆保鹤堂医

18885298.5918885298.59100.00%预计无法收回

药有限公司

内乡菊潭医院12373021.9612373021.9612373021.9612373021.96100.00%预计无法收回国科（湖北）

9897171.809897171.809897171.809897171.80100.00%预计无法收回

医药有限公司

九州方圆医药9863505.409863505.409863505.409863505.40100.00%预计无法收回

62深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

湖北有限公司咸宁市中心医

9000000.009000000.00

院宝鸡市虹源生

物科技有限公7241450.007241450.007241450.007241450.00100.00%预计无法收回司广东康朗医药

5614189.675614189.675614189.675614189.67100.00%预计无法收回

有限公司桐柏毛集新区

4920654.204920654.204570654.204570654.20100.00%预计无法收回

医院民生集团河南小股东以保证

4442049.08

医药有限公司金担保北京中锎普瑞

投资管理有限3700000.003700000.003697773.753697773.75100.00%预计无法收回公司

孙玮2704171.602704171.602704171.602704171.60100.00%预计无法收回濮阳市安阳地

2484299.002484299.00

区医院马鞍山曼迪新

大药房连锁有2138940.801069470.40限公司

北京同仁堂(亳

州)饮片有限责2648989.001324494.5050.00%预计无法收回任公司广东瑞福源医

2007932.892007932.892007932.892007932.89100.00%预计无法收回

药有限公司娄底市湘中煤

炭医院有限公1993908.441993908.44司甘肃众友健康

医药股份有限1902884.481902884.481902884.481902884.48100.00%预计无法收回公司陕西众友健康

1495896.561495896.561495896.561495896.56100.00%预计无法收回

医药有限公司利川市恒爱医

1013532.531013532.531013532.531013532.53100.00%预计无法收回

院

其他4376656.094170188.344064083.204064083.20100.00%预计无法收回

合计82728215.4281452277.2792422604.7186656061.13

按组合计提坏账准备：402909055.84

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收药品医院客户10579548319.00402909055.843.81%

合计10579548319.00402909055.84

按组合计提坏账准备：169597401.61

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收器械医院客户3841325829.32169597401.614.42%

合计3841325829.32169597401.61

按组合计提坏账准备：207890904.49

63深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收非医院客户1673179232.30207890904.4912.42%

合计1673179232.30207890904.49

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款617729187.08279186698.8515848034.59-14014428.27867053423.07

合计617729187.08279186698.8515848034.59-14014428.27867053423.07

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款15848034.59

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

潍坊市人民医院1202073856.411202073856.417.43%18259564.07

南阳市中心医院373596535.07373596535.072.31%259701.27

潍坊市中医院348546788.54348546788.542.15%4598938.47滨州医学院烟台

340222874.69340222874.692.10%9207241.85

附属医院滕州市中心人民

319210861.67319210861.671.97%8860692.32

医院

合计2583650916.382583650916.3815.96%41186137.98

6、合同资产不适用。7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据164791057.77166419586.76

64深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

合计164791057.77166419586.76

（2）按坏账计提方法分类披露不适用。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况不适用。

（4）期末公司已质押的应收款项融资不适用。

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2141669535.15

商业承兑票据0.00

合计2141669535.15

（6）本期实际核销的应收款项融资情况不适用。

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况不适用。

（8）其他说明不适用。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利8613579.125102579.12

其他应收款1814368562.091918690125.32

合计1822982141.211923792704.44

（1）应收利息不适用。

65深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

深圳市泰恒医疗投资有限公司7011000.00河南省南水北调对口协作产业投资基

1602579.121602579.12金（有限合伙）

新疆海王分红款3500000.00

合计8613579.125102579.12

2）重要的账龄超过1年的应收股利不适用。

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况不适用。

5）本期实际核销的应收股利情况不适用。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金14776062.0114186105.28

质押金、保证金603724388.26692732151.18

供应商返利295798101.83416745945.46

往来款1325719947.391225128826.01

其他56683256.0444198702.69

合计2296701755.532392991730.62

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1259546024.891204249230.93

1至2年183838051.94400565957.52

2至3年251800195.79167553923.89

66深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

3年以上601517482.91620622618.28

3至4年130904907.44204606622.35

4至5年201627835.49176384565.53

5年以上268984739.98239631430.40

合计2296701755.532392991730.62

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

127477127203274490.160837133670271666

计提坏5.55%99.78%6.72%83.11%

904.10413.2783160.09483.8876.21

账准备其

中：

按组合

216922355129181409223215340631189152

计提坏94.45%16.37%93.28%15.26%

3851.43780.174071.264570.53121.423449.11

账准备其

中：

质押

金、保583807668650577121667880667880

25.42%1.15%27.91%

证金组727.800.00227.80050.30050.30合抵押债294912294912287562287562

1.28%1.20%

权组合29.1329.1348.0548.05应收

155592348443120748153551340631119488

其他款67.75%22.39%64.17%22.18%

4894.50280.171614.338272.18121.427150.76

项组合

229670482333181436239299474301191869

合计100.00%21.00%100.00%19.82%

1755.53193.448562.091730.62605.300125.32

按单项计提坏账准备：127203413.27

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由北京汇影互联

1250000.001250000.001250000.001250000.00100.00%预计无法收回

科技有限公司广东鸿钰药业预计无法全部

74499884.4248483823.0348758313.8648483823.0399.44%

有限公司收回广东鸿钰药业有限公司股东

8505132.008505132.008505132.008505132.00100.00%预计无法收回

（周鹏、张秀丽）杭州英库医疗

6600000.006600000.006600000.006600000.00100.00%预计无法收回

科技有限公司河南康盛药业

1220142.241220142.241208664.131208664.13100.00%预计无法收回

有限公司

67深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

河南泰胜达实

1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00%预计无法收回

业有限公司湖北宏桥医药

3237880.563237880.563237880.563237880.56100.00%预计无法收回

有限公司湖北凯利泰医

疗平台贸易有1668247.351668247.35限公司湖北穆兰同大

2406823.802406823.802406823.802406823.80100.00%预计无法收回

科技有限公司湖南仁湘医疗

1072000.001072000.001072000.001072000.00100.00%预计无法收回

器械有限公司济南雅平医疗

18989493.4718989493.4717536329.8917536329.89100.00%预计无法收回

器械有限公司卡尔迪雅（天津）医疗器械1395862.061245247.24有限公司娄底市湘中煤

炭医院有限公6000000.006000000.003738369.363738369.36100.00%预计无法收回司

吕群3000000.003000000.003000000.003000000.00100.00%预计无法收回上海玺旺企业

6000000.005000000.004995000.004995000.00100.00%预计无法收回

管理中心深圳市聚明灯

5598544.795598544.795598544.795598544.79100.00%预计无法收回

饰有限公司沈阳枫之烨医

疗器械有限公1391262.841391262.841391262.841391262.84100.00%预计无法收回司天津市第四中

1900000.001900000.00

心医院天津中财商业

1048900.001048900.001048900.001048900.00100.00%预计无法收回

保理有限公司桐柏毛集新区

1400000.001400000.001400000.001400000.00100.00%预计无法收回

医院

吴制宇5072134.395072134.395072134.395072134.39100.00%预计无法收回河南卓儿邦医

疗设备有限公1272000.001272000.00100.00%预计无法收回司南阳海王医药

1472771.501472771.50100.00%预计无法收回

产业有限公司

其他7580852.177580852.176913776.986913776.98100.00%预计无法收回

合计160837160.09133670483.88127477904.10127203413.27

按组合计提坏账准备：6686500.00

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

质押金、保证金组合583807727.806686500.001.15%

合计583807727.806686500.00

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

抵押债权组合29491229.130.00

合计29491229.130.00

68深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

按组合计提坏账准备：348443280.17

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收其他款项组合1555924894.50348443280.1722.39%

合计1555924894.50348443280.17

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额340631121.42133670483.88474301605.30

2024年1月1日余额

在本期

——转入第三阶段-1474771.501474771.50

本期计提17369909.21-4044068.4213325840.79

本期核销799299.343878342.694677642.03

其他变动597179.6219431.00616610.62

2024年12月31日余

355129780.17127203413.27482333193.44

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款474301605.3013325840.794677642.03616610.62482333193.44

合计474301605.3013325840.794677642.03616610.62482333193.44

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款4677642.03

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

69深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

比例滨州医学院烟台

保证金91191081.993年以上3.97%2877710.20附属医院广东鸿钰药业有

往来款57263445.862-3年、3年以上2.49%56988955.03限公司河南世普企业管理咨询中心（普往来款40234896.111-2年1.75%40234896.11通合伙）南京科蕴玺商贸

往来款38333600.002-3年1.67%33946023.16有限公司枣庄市台儿庄区

保证金34182500.001年以内1.49%人民医院

合计261205523.9611.37%134047584.50

7）因资金集中管理而列报于其他应收款不适用。

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内259533392.9981.80%435327933.0395.28%

1至2年44916515.6614.16%15219286.513.33%

2至3年8489986.632.68%3214066.610.70%

3年以上4349179.771.36%3153096.810.69%

合计317289075.05456914382.96

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

深圳华润三九医药贸易有限公司19804808.736.24

山东卓荦医疗科技有限公司10120784.003.19

山东宜荣医疗器械有限公司10000000.003.15

河北中新弘康医药有限公司8587340.622.71

捷迈(上海)医疗国际贸易有限公司7960864.462.51

合计56473797.8117.80

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

70深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料45840227.584175452.6941664774.8963756064.3310327153.7253428910.61

在产品51538730.83103678.7251435052.1147059066.7647059066.76

3375684304.3264817965.3432880988.3357329262.

库存商品110866339.2575551725.13

89640895

周转材料7182431.997182431.996844782.866844782.86

发出商品121833457.49121833457.49214817664.95214817664.95

3602079152.3486933682.3765358566.3679479688.

合计115145470.6685878878.85

78129813

（2）确认为存货的数据资源不适用。

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料10327153.72616176.236767877.264175452.69

在产品103678.72103678.72

库存商品75551725.1340246464.882950721.881981128.88110866339.25

合计85878878.8540966319.839718599.141981128.88115145470.66

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）本期转回或转销

确定可变现净值/剩余对价与将要发生

项目存货跌价准备/合同履约成本减值准备的成本的具体依据的原因可变现净值按所生产的产成品的估计售

价减去至完工时估计将要发生的成本、

原材料、在产品价值回升或出售估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值按商品估计售价减去估计的库存商品价值回升或出售销售费用和相关税费后的金额确定

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明不适用。

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明不适用。

71深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

11、持有待售资产不适用。

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

1年内到期的长期应收款2766859.966454628.72

1年内到期的定期存单20924657.54223409559.95

合计23691517.50229864188.67

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额161985139.12164705083.30

预缴所得税37288692.2121581687.61

其他18305844.4526255501.42

合计217579675.78212542272.33

14、债权投资不适用。

15、其他债权投资不适用。

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

Provision 11125000 13472000 23470000.Healthcare 0.00 0.00 00

72深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

河南省南水北调对

口协作产27627205.40147760.业投资基0000

金（有限合伙）江苏量点

科技有限670000.00700000.0030000.00公司深圳海王

食品有限790000.00790000.000.00公司

140337201763577623500000.

合计

5.000.0000

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销10167460.710167460.7

2766859.962766859.96

售商品55

减：1年内

----到期的长期

2766859.962766859.966454628.726454628.72

应收款

合计0.003712832.033712832.03

（2）按坏账计提方法分类披露不适用。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况不适用。

（4）本期实际核销的长期应收款情况不适用。

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值被投余额权益宣告减值余额准备其他准备

资单（账法下其他发放计提期初追加减少综合

（账期末位面价确认权益现金减值其他余额投资投资收益面价

值）的投变动股利准备余额调整值）资损或利

73深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

益润

一、合营企业

二、联营企业珠海海王华夏

股权-

79446018

投资1926

955.06638.93

基金316.13

（有限合

伙）山东康力

医疗12717-12779

67148

器械5071.535183036.

4.18

科技40.8474有限公司中科银河

19325-19155

医疗

902.717049409.5

科技

33.194

有限公司深圳市泰

恒医29844-29874

44718

疗投900.415081537.7.90

资有7.625限公司滨州国融医疗

215758257982

投资

482.71183.75666.46

管理有限公司潍坊海王银河医疗11441144

新技206.73206.73术有限公司四川海王千江

5000050000

医疗

0.000.00

科技有限公司青岛

3685370000154651084

康海

5.650.00.63001.28

医药

74深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

有限公司杭州好好

做事-

1000017599

电子82400

0.00.83

商务.17有限公司

18846-19357

80000431744718

小计1054.0.000.00535180.000.000097.

0.00842.45.90

75.8426

18846-19357

80000431744718

合计1054.0.000.00535180.000.000097.

0.00842.45.90

75.8426

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

19、其他非流动金融资产不适用。

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额149199879.41149199879.41

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

75深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额149199879.41149199879.41

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额69472415.2169472415.21

2.本期增加金额4668411.124668411.12

（1）计提或

4668411.124668411.12

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额74140826.3374140826.33

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值75059053.0875059053.08

2.期初账面价值79727464.2079727464.20

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

76深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量不适用。

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况不适用。

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产951245081.841037847433.89固定资产清理

合计951245081.841037847433.89

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余1076008608.2134553753.

513076504.39163067152.95170668930.12211732558.06

额0456

2.本期增

9476977.5860732017.327534384.186380411.432093086.6486216877.15

加金额

（1

6514345.8260732017.327534384.186380411.432093086.6483254245.39

）购置

（2）在建工程转2962631.762962631.76入

（3）企业合并增加

3.本期减

33413619.8656894508.1824937018.846976986.5155624009.78177846143.17

少金额

（1

2682355.5753618990.0819969660.444956041.9150959595.19132186643.19

）处置或报废

（2）合并减

30731264.293275518.104967358.402020944.604664414.5945659499.98

少

4.期末余1052071965.2042924487.

516914013.53145664518.29170072355.04158201634.92

额7654

二、累计折旧

1.期初余1072900380.

326019843.19345874188.93111885815.69137507078.07151613454.90

额78

2.本期增

37870674.0853782603.8411822019.6010321914.0915107207.12128904418.73

加金额

（137870674.0853782603.8411822019.6010321914.0915107207.12128904418.73

77深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

）计提

3.本期减

11184338.2043644604.7721137957.106642886.8449132430.89131742217.80

少金额

（1

516729.6741327505.9916792757.784710821.1845658876.76109006691.38

）处置或报废

（2）合并减

10667608.532317098.784345199.321932065.663473554.1322735526.42

少

4.期末余1070062581.

352706179.07356012188.00102569878.19141186105.32117588231.13

额71

三、减值准备

1.期初余

16065912.817413997.2973258.03100694.29152076.4723805938.89

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

2155029.0923043.2711042.542189114.90

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

16065912.815258968.2073258.0377651.02141033.9321616823.99

额

四、账面价值

1.期末账

683299873.88155642857.3343021382.0728808598.7040472369.86951245081.84

面价值

2.期初账1037847433.

733922852.04159788318.1751108079.2333061157.7659967026.69

面价值89

（2）暂时闲置的固定资产情况不适用。

（3）通过经营租赁租出的固定资产不适用。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

安阳恒峰办公楼14503843.91办理中

周口仁和房屋8211890.18办理中

山东海王银河房产12234811.75未付清款项

安徽海王医疗器械仓库16108458.07办理中

天晟医药园11958002.00办理中

其他说明：

78深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理不适用。

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程84842238.4555936977.81

合计84842238.4555936977.81

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值北京中新物流

9817000.009817000.00

园山东康诺现代

1409172.301409172.301409172.301409172.30

物流中心

济南物流园23003509.5723003509.577380711.607380711.60

智慧物流园43871428.3743871428.3732058949.0132058949.01周口市仁和医

药物流产业园13982303.3513982303.352625004.852625004.85项目

其他零星工程2575824.862575824.862646140.052646140.05

合计84842238.4584842238.4555936977.8155936977.81

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额北京中新98179817其他

物流000.00000.00园济南500001562223003

738015.8222.00

物流0000.797.9509.5其他

711.60%%

园0077

智慧5047832058118124387187.0096.00其他

物流100.0949.0479.3428.3%%

79深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

园0167医药物流212101135713982

262566.0066.00

产业000.0298.5303.3其他

004.85%%

园项005目

57168518813879280857

9817

合计8100.665.4575.8241.2

000.00

00639

（3）本期计提在建工程减值准备情况不适用。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资不适用。

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物其他合计

一、账面原值

1.期初余额352689061.93562416.09353251478.02

2.本期增加金额71080431.6371080431.63

80深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

（1）租入70944880.9870944880.98

（2）其他增加135550.65135550.65

3.本期减少金额136935599.9128705.78136964305.69

（1）租赁到期或提前终止123592241.2228705.78123620947.00

（2）合并减少4378496.264378496.26

（3）其他减少8964862.438964862.43

4.期末余额286833893.65533710.31287367603.96

二、累计折旧

1.期初余额170630558.10112873.70170743431.80

2.本期增加金额77639665.7457084.7477696750.48

（1）计提77639665.7457084.7477696750.48

3.本期减少金额109028443.3828705.78109057149.16

（1）处置

（2）租赁到期或提前终止101690982.6528705.78101719688.43

（3）合并减少3444279.223444279.22

（4）其他减少3893181.513893181.51

4.期末余额139241780.46141252.66139383033.12

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值147592113.19392457.65147984570.84

2.期初账面价值182058503.83449542.39182508046.22

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额334925988.85147728163.7097440152.79580094305.34

2.本期增加金额28177509.155952283.5912158558.9946288351.73

（1）购置28177509.155952283.596062195.3640191988.10

（2）内部研发

（3）企业合并增加

81深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

(4)研发结转6096363.636096363.63

3.本期减少金额25012721.223428514.333534665.9431975901.49

（1）处置4066870.922440025.733157307.469664204.11

2）合并减少20945850.30988488.60377358.4822311697.38

4.期末余额338090776.78150251932.96106064045.84594406755.58

二、累计摊销

1.期初余额65731952.7981398414.8251807024.58198937392.19

2.本期增加金额9537732.8915930019.218706431.7034174183.80

（1）计提9537732.8915930019.218706431.7034174183.80

3.本期减少金额4672780.311442653.95188971.656304405.91

（1）处置793040.04588610.2116221.701397871.95

2）合并减少3879740.27854043.74172749.954906533.96

4.期末余额70596905.3795885780.0860324484.63226807170.08

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值267493871.4154366152.8845739561.21367599585.50

2.期初账面价值269194036.0666329748.8845633128.21381156913.15

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

天晟医药园5880000.00暂未办理

其他说明：

抵押、担保的无形资产情况见31、所有权或使用权受到限制的资产。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

82深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

山东银河24278449.4724278449.47

苏鲁海王760000.00760000.00

安徽海王1904088.661904088.66

威海海王1925000.001925000.00

菏泽海王2153306.892153306.89

滨州黄河5100000.005100000.00

滕州海王2900000.002900000.00

武汉医药30624430.0030624430.00

黑龙江海王32500000.0032500000.00

深业医药49670342.3749670342.37

亳州海王3789000.003789000.00

蚌埠海王4849752.194849752.19

山东集团54058757.5054058757.50

河南百草堂437500.00437500.00

北京海王201683224.22201683224.22

安徽集团59641462.4659641462.46

广东集团144000000.00144000000.00

山东康诺396000000.00396000000.00

广东配送54147236.7354147236.73

江门新健20186830.2420186830.24

青岛华仁110500000.00110500000.00

山东新晨43000000.0043000000.00

黑龙江华通54963763.6354963763.63

湖北凯安晨60480000.0060480000.00

周口仁和71500000.0071500000.00

河南康瑞4900000.004900000.00

安阳恒峰104300000.00104300000.00

河南冠宝91000000.0091000000.00

甘肃海王6800000.006800000.00

安徽国安202000000.00202000000.00

桂林海王9800000.009800000.00

湖南海王214400000.00214400000.00

湖南康福来126000000.00126000000.00

邵阳海王85178567.4185178567.41

河南德济堂180003000.00180003000.00

安庆海王110000000.00110000000.00

武汉发展55890000.0055890000.00

四川医疗科技95959119.0695959119.06

河南恩济96000000.0096000000.00

河南佐今明67500000.0067500000.00

天津医疗技术61484102.2261484102.22

山东信诺31000000.0031000000.00

宁夏海王38500000.0038500000.00

喀什银河48132000.0048132000.00

安徽天成43200000.0043200000.00

韶关海王36786150.0936786150.09

中山昌健23045804.3723045804.37

83深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

尉氏县医药13000000.0013000000.00

阳江海王10050000.0010050000.00

佛山海王9580577.109580577.10

湛江海王7000000.007000000.00

六安海王5600000.005600000.00

河南天晟3000000.003000000.00

芜湖阳光800000.00800000.00

临沂东瑞4877404.134877404.13

上海方承46464705.6046464705.60

北京海王中新96524196.3096524196.30

3359828770.3332841940.

合计26986830.24

6440

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他增加处置其他减少

安徽海王1904088.661904088.66

菏泽海王2153306.892153306.89

滨州黄河5100000.005100000.00

武汉医药30624430.0030624430.00

黑龙江海王11691667.0220808332.9832500000.00

深业医药11318258.7516157123.1127475381.86

亳州海王3789000.003789000.00

山东集团54058757.5054058757.50

河南百草堂437500.00437500.00

北京海王30778196.0623371561.6154149757.67

安徽集团59641462.4659641462.46

广东集团144000000.00144000000.00

山东康诺328429012.8467570987.16396000000.00

广东配送13839500.389713217.7223552718.10

江门新健20186830.2420186830.24

青岛华仁82727137.8021012926.94103740064.74

黑龙江华通54963763.6354963763.63

湖北凯安晨32215960.0028264040.0060480000.00

安阳恒峰79187982.3025112017.70104300000.00

河南冠宝91000000.0091000000.00

安徽国安188205142.5913794857.41202000000.00

桂林海王9800000.009800000.00

湖南海王214400000.00214400000.00

湖南康福来76977949.6349022050.37126000000.00

邵阳海王49659670.5431723427.8981383098.43

河南德济堂178656012.921346987.08180003000.00

安庆海王102904759.767095240.24110000000.00

武汉发展55890000.0055890000.00

河南恩济92876888.263123111.7496000000.00

宁夏海王38500000.0038500000.00

韶关海王36786150.0936786150.09

中山昌健23045804.3723045804.37

尉氏县医药13000000.0013000000.00

佛山海王9580577.109580577.10

六安海王5600000.005600000.00

河南天晟3000000.003000000.00

84深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

芜湖阳光800000.00800000.00

临沂东瑞4877404.124877404.12

蚌埠海王4849752.194849752.19

山东新晨26312036.2416687963.7643000000.00

周口仁和55269067.3516230932.6571500000.00

河南康瑞3099916.451800083.554900000.00

河南佐今明34872025.6432627974.3667500000.00

天津医疗技术53987632.1853987632.18

山东信诺31000000.0031000000.00

喀什银河39078116.359053883.6548132000.00

安徽天成36253232.656946767.3543200000.00

阳江海王10050000.0010050000.00

湛江海王6061685.55938314.457000000.00

北京海王中新33102024.1433102024.14

四川医疗科技75381065.2575381065.25

2496542702.2954138739.

合计477782866.9720186830.24

6538

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据包括组成资产组的固定资

山东康诺产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

北京海王产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

湖南康福来产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

河南佐今明产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

四川医疗科技产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

邵阳海王产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

周口仁和产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

河南恩济产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

天津医疗技术产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

喀什银河产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

安徽天成产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产

青岛华仁包括组成资产组的固定资/是

85深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

产、无形资产、长期待摊费用等长期资产包括组成资产组的固定资

深业医药产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

山东新晨产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

湛江海王产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

河南康瑞产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

广东配送产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

上海方承产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

湖北凯安晨产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

山东银河产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

黑龙江海王产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

河南德济堂产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

安阳恒峰产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

安庆海王产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

安徽国安产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

北京海王中新产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

滕州海王产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

威海海王产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产包括组成资产组的固定资

苏鲁海王产、无形资产、长期待摊费/是用等长期资产资产组或资产组组合发生变化不适用。

86深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

其他说明

本公司的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，本期商誉分摊未发生变化。在进行商誉减值测试时，本公司将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0.00%（上期：0.00%），不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率9.67%-11.90%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉减值2954138739.38元（上期期末：2496542702.65元）

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据根据管理层

收入增长率:预测和行业

[-收入增长及企业自身

3.44%0%]率：0；净情况确定，

157434368.68020000.067570987.1

山东康诺5年；净利润利润率：稳定期收入

4506

率:[0.8%-0.9%；折现增长为0%:

0.9%]；折现率：9.96%折现率与预

率:9.96%测期最后一年一致根据管理层

收入增长率:预测和行业收入增长

[-及企业自身

率：0；净

0.22%0.98%情况确定，

215834452.186620000.23371561.6利润率：

北京海王5年]；净利润稳定期收入

020016.44%；折

率:[6.44%-增长为0%:

现率：

8.49%]；折折现率与预

9.67%

现率:9.67%测期最后一年一致根据管理层收入增长预测和行业收入增长

率：[0.16%-及企业自身

率：0；净

0.60%]；净情况，稳定

70257976.649022050.3利润率：-

湖南康福来5年利润率：[-期收入增长

871.32%，折

0.46%-为0%:折现

现率：

0.78%];折现率与预测期

11.6%

率：11.6%最后一年一致收入增长收入增长根据管理层

率：[0.25%-率：0；净预测和行业

70232984.832627974.3

河南佐今明8300000.005年1.05%]；净利润率：及企业自身

06

利润率：0.84%，折情况，稳定[0.65%-现率：期收入增长

87深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

0.84%];折现10.05%为0%:折现

率：10.05%率与预测期最后一年一致根据管理层收入增长预测和行业

率：[-收入增长及企业自身

3.87%0%]率：0%；净

情况确定，四川医疗科154370869.38400000.075381065.2；净利润利润率：

5年稳定期收入

技6105率：[2.35%-2.11%；折

增长为0%:

2.15%]；折现率：

折现率与预

现率：9.78%测期最后一

9.78%

年一致根据管理层收入增长预测和行业

率：[-收入增长及企业自身

2.02%0%]率：0%；净

情况确定，

51897903.831723427.8；净利润利润率：

邵阳海王9600000.005年稳定期收入

59率：[2.40%-2.10%；折

增长为0%:

2.11%]；折现率：

折现率与预

现率：9.93%测期最后一

9.93%

年一致根据管理层收入增长预测和行业

率：[-收入增长及企业自身

19.36%0%]率：0；净

情况确定，

57507287.316230932.6；净利润利润率：

周口仁和5470000.005年稳定期收入

45率：[-1.53%；折

增长为0%:

0.93%1.58%现率：

折现率与预

];折现率：9.84%测期最后一

9.84%

年一致根据管理层收入增长预测和行业收入增长

率：0%；净及企业自身

率：0；净

利润率：情况确定，利润率：

河南恩济5410075.47310000.003123111.745年[1.14%-稳定期收入

1.14%；折

1.33%]；折增长为0%:

现率：

现率：折现率与预

9.95%

9.95%测期最后一

年一致根据管理层收入增长预测和行业

率：[2%-收入增长及企业自身

5%]；净利率：0；净

情况确定，天津医疗技14660723.015720000.0润率：利润率：

0.005年稳定期收入

术90[4.27%-4.41%；折

增长为0%:

4.49%]；折现率：

折现率与预

现率：9.87%测期最后一

9.87%

年一致根据管理层收入增长预测和行业收入增长

率：0%；净及企业自身

率：0；净

利润率：情况确定，

23609551.5利润率：

喀什银河1030000.009053883.655年[0.65%-稳定期收入

31.12%；折

1.22%]；折增长为0%:

现率：

现率：折现率与预

9.93%

9.93%测期最后一

年一致

88深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

根据管理层收入增长预测和行业收入增长

率：[0.00%-及企业自身

率：0；净

1.39%]；净情况确定，

利润率：

安徽天成9426536.26600000.006946767.355年利润率：稳定期收入

1.43%；折

[1.20%-增长为0%:

现率：

1.8%]；折现折现率与预

9.98%

率：9.98%测期最后一年一致根据管理层收入增长预测和行业

率：[0%-收入增长及企业自身

0.51%]；净率：0；净

情况确定，

47327579.915000000.021012926.9利润率：利润率：

青岛华仁5年稳定期收入

104[0.44%-0.66%；折

增长为0%:

0.91%]；折现率：

折现率与预

现率：9.83%测期最后一

9.83%

年一致根据管理层收入增长预测和行业

率：[0.00%-收入增长及企业自身

2.90%]；净率：0；净

情况确定，

55342830.833800000.016157123.1利润率：利润率：

深业医药5年稳定期收入

101[1.32%-1.49%；折

增长为0%:

1.49%]；折现率：

折现率与预

现率：9.91%测期最后一

9.91%

年一致根据管理层收入增长预测和行业收入增长

率：0；净及企业自身

率：0；净

利润率：情况确定，

16961709.116687963.7利润率：

山东新晨230000.005年[0.70%-稳定期收入

960.70%；折

0.92%]；折增长为0%:

现率：

现率：折现率与预

9.75%

9.75%测期最后一

年一致根据管理层收入增长预测和行业

率：[1.70%-收入增长及企业自身

2.05%]；净率：0；净

情况确定，利润率：利润率：

湛江海王1901312.64300000.00938314.455年稳定期收入

[0.78%-0.95%；折

增长为0%:

0.95%]；折现率：

折现率与预

现率：9.96%测期最后一

9.96%

年一致根据管理层收入增长预测和行业收入增长

率：0；净及企业自身

率：0；净

利润率：情况确定，利润率：

河南康瑞4352123.931830000.001800083.555年[0.54%-稳定期收入

0.54%；折

0.74%]；折增长为0%:

现率：

现率：折现率与预

9.86%

9.86%测期最后一

年一致收入增长收入增长根据管理层

72253411.857310000.0率：0；净率：0；净预测和行业

广东配送9713217.725年

80利润率：利润率：及企业自身

[0.99%-0.99%；折情况确定，

89深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

1.35%]；折现率：稳定期收入

现率：10.02%增长为0%:

10.02%折现率与预

测期最后一年一致根据管理层收入增长预测和行业收入增长

率：3%；净及企业自身

率：0；净

利润率：情况确定，

63735724.9800620000.利润率：

上海方承0.005年[2.26%-稳定期收入

2002.26%；折

2.66%]；折增长为0%:

现率：

现率：折现率与预

9.84%

9.84%测期最后一

年一致根据管理层收入增长预测和行业收入增长

率：0；净及企业自身

率：0；净

利润率：情况确定，

40451668.028264040.0利润率：

湖北凯安晨60000.005年[1.83%-稳定期收入

601.83%；折

2.17%]；折增长为0%:

现率：

现率：折现率与预

9.96%

9.96%测期最后一

年一致根据管理层收入增长预测和行业

率：[2.66%-收入增长及企业自身

2.71%]；净率：0；净

情况确定，

185919244.202510000.利润率：利润率：

山东银河0.005年稳定期收入

7600[1.22%-1.23%；折

增长为0%:

1.23%]；折现率：

折现率与预

现率：9.80%测期最后一

9.80%

年一致根据管理层收入增长预测和行业

率：[-收入增长及企业自身

0.03%0%]率：0；净

情况确定，

33464336.020808332.9；净利润利润率：

黑龙江海王820000.005年稳定期收入

78率：[1.44%-1.46%；折

增长为0%:

1.52%]；折现率：

折现率与预

现率：9.69%测期最后一

9.69%

年一致收入增长根据管理层

率：[-预测和行业收入增长

1.99%0%]及企业自身

率：0；净；净利润情况确定，

14310237.7利润率：-

河南德济堂7220000.001346987.085年率：[-稳定期收入

36.23%；折

8.96%-增长为0%:

现率：

7.93%]；折折现率与预

11.53%

现率：测期最后一

11.53%年一致

收入增长根据管理层

率：[-收入增长预测和行业

0.08%0%]率：0；净及企业自身

60353061.414210000.025112017.7；净利润利润率：-情况确定，

安阳恒峰5年

200率：[-0.13%；折稳定期收入

0.22%-现率：增长为0%:

0.20%]；折9.92%折现率与预

现率：测期最后一

90深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

9.92%年一致

收入增长根据管理层

率：[-预测和行业收入增长

1.31%[11.45及企业自身

率：0；净%]；净利润情况确定，

50901361.4利润率：-

安庆海王1500000.007095240.245年率：[-稳定期收入

51.59%；折

7.83%-增长为0%:

现率：

2.29%]；折折现率与预

9.85%

现率：测期最后一

9.85%年一致

根据管理层收入增长预测和行业

率：[-收入增长及企业自身

0.1%0%]；率：0；净

情况确定，

27538827.713794857.4净利润率：利润率：-

安徽国安4100000.005年稳定期收入

31[-0.74%-0.65%；折

增长为0%:

0.55%]；折现率：

折现率与预

现率：9.94%测期最后一

9.94%

年一致根据2010年至2024年中

收入增长率: 国 CPI 的几收入增长

[74.80%-何平均值

率：2%；净5.01%]；净（四舍五北京海王中211793759.239466125.利润率：

0.005年利润入），稳定

新78276.82%；折

率:[0.02%-期收入增长

现率：

6.83%]；折率为2%；

11.90%

现率:11.90%折现率与预测期最后一年一致根据管理层收入增长预测和行业收入增长

率:[-1.22%-及企业自身

率：0；净

9.82%]；净情况确定，

10940000.0利润率：

滕州海王3007134.390.005年利润稳定期收入

05.58%；折

率:[0.72%-增长为0%:

现率：

5.58%]；折折现率与预

10.26%

现率:10.26%测期最后一年一致根据管理层收入增长预测和行业收入增长

率:[5.00%6.及企业自身

率：0；净

73%]；净利情况确定，

59300000.0利润率：

威海海王2891924.080.005年润稳定期收入

03.20%；折

率:[2.66%-增长为0%:

现率：

3.20%]；折折现率与预

9.73%

现率:9.73%测期最后一年一致根据管理层收入增长预测和行业收入增长

率:[1.59%-及企业自身

率：0；净

4.58%]；净情况确定，

20037643.2165360000.利润率：

苏鲁海王0.005年利润率:[-稳定期收入

5006.78%；折

1.35%6.78%增长为0%:

现率：

]；折现折现率与预

10.10%

率:10.10%测期最后一年一致

91深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

174318662194864612477782866.

合计

1.105.2797

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修、维修费用22275524.8211801060.629898541.11329356.5823848687.75

其他10376606.775650736.9310335525.9313333.425678484.35

合计32652131.5917451797.5520234067.04342690.0029527172.10

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1428442489.76341779000.051225359830.76279663315.65

内部交易未实现利润7627894.451906973.6134196349.508549087.28

可抵扣亏损37937640.659484410.1654492423.9513623105.98

递延收益6160000.001540000.006160000.001540000.00

未实现融资收益40800.0010200.0068755.0017188.75

租赁负债210562125.5152092935.96192867557.5447584788.00

合计1690770950.37406813519.781513144916.75350977485.66

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

46846582.4411711645.6150527923.5712631980.91

资产评估增值

使用权资产203414081.9350365231.08184782581.5245603630.10

合计250260664.3762076876.69235310505.0958235611.01

92深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产49797070.29357016449.4945089126.73305888358.93

递延所得税负债49797070.2912279806.4045089126.7313146484.28

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异125059440.8874250047.01

可抵扣亏损2681746332.092394601795.88

合计2806805772.972468851842.89

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年337557301.30

2025年396499947.27421049337.35

2026年246039620.57289443487.42

2027年537417794.63638759314.66

2028年649408881.16707792355.15

2029年852380088.46

合计2681746332.092394601795.88

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值无形资产预付

10600795.0510600795.05537557.82537557.82

款

预付工程款68418.1868418.1878418.1878418.18

预付房屋、设

902943.80902943.802706340.462706340.46

备款一年以上定期

117480419.84117480419.8480746126.5080746126.50

存款

其他5902146.595902146.5912706604.2012706604.20

合计134954723.46134954723.4696775047.1696775047.16

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

93深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

1606540016065400履约保证1889173918891739履约保证

货币资金保证金保证金

9.289.28金5.625.62金

未终止确未终止确

33064651328431275604531455765945

应收票据贴现票据认的贴现贴现票据认的贴现

4.576.810.462.07

票据票据

49033403.46481215.64853641.60902285.

存货抵押抵押贷款抵押抵押贷款

73370250

38728911261539094967099729756373

固定资产抵押抵押贷款抵押抵押贷款

7.180.072.826.43

60691565.46164329.24119479.20450338.

无形资产抵押抵押贷款抵押抵押贷款

20584961

1934832119348321票据保证1896042218960422票据保证

货币资金保证金保证金

86.3786.37金15.6415.64金

67573867.67573867.10000000.10000000.

货币资金定期存款定期存款定期存款定期存款

22220000

14515921.14515921.法院冻结10548280.10548280.法院冻结

货币资金冻结冻结

0606款项5656款项

三方资金53161582.53161582.三方资金

货币资金655598.71655598.71监管账户监管账户监管账户4444监管账户

货币资金447109.56447109.56其他其他

5000000.05000000.01850000018500000

货币资金质押存单质押质押存单质押

000.000.00

31977525318784403588429135703181

应收票据质押票据质押质押票据质押

5.324.950.913.25

49595443488624994121123540785440

应收账款质押质押贷款质押质押贷款

74.6947.1382.5261.81

一年内到

20924657.20924657.1599486815994868

期的非流质押存单质押质押存单质押

54544.954.95

动资产

投资性房97642547.47038862.1190563258894860.抵押抵押贷款抵押抵押贷款

地产97344.8003贷款保证

货币资金1465.101465.10保证金金

交易性金60337876.60337876.质押存单质押融资产7171

其他非流70678794.70678794.质押存单质押动资产5050一年内到未终止确

3800000.03800000.0

期的非流贴现票据认的贴现

00

动资产票据

84092261813929248383595380694828

合计

28.4075.9947.5443.22

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款538757515.73787091683.65

抵押借款210879529.40272345678.08

保证借款5743668544.115895117926.46

信用借款34258353.0817522794.46

票据贴现3495927583.783860123465.53

94深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

合计10023491526.1010832201548.18

（2）已逾期未偿还的短期借款情况不适用。

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债72709111.74123051242.24

其中：

待付股权款72709111.74123051242.24

其中：

合计72709111.74123051242.24

34、衍生金融负债不适用。

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票60000000.0020000000.00

银行承兑汇票1699604232.212353459973.12

合计1759604232.212373459973.12

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款7333447910.587589401537.19

工程款2611826.505864925.46

设备款及其他7235352.015346047.42

合计7343295089.097600612510.07

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

河南臻康医疗管理有限公司17496608.37未结款

瑞阳制药股份有限公司17176058.26未结款

江西启畅桧医疗器械有限公司14831277.00未结款

济南迪瑞医疗器械有限公司12589145.31未结款

95深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

经华供应链管理（河南）有限公司12241342.07未结款

合计74334431.01

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利143514334.91105550477.92

其他应付款4952316021.155130700981.87

合计5095830356.065236251459.79

（1）应付利息不适用。

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

法人股东110222191.9974641688.50

自然人股东33292142.9230908789.42

合计143514334.91105550477.92

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款3564751908.433615913293.51

促销费481183754.02498715705.54

押金保证金665633977.46809141899.86

应付股权收购款58000000.00

股权激励回购义务34023086.65

其他182746381.24172906996.31

合计4952316021.155130700981.87

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款不适用。

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金1272452.781414179.37

96深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

合计1272452.781414179.37

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项不适用。

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款363608592.28582274889.62

合计363608592.28582274889.62账龄超过1年的重要合同负债不适用。

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因不适用。

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬102483560.22945649344.47924802179.83123330724.86

二、离职后福利-设定

3300612.9092499069.8695011276.65788406.11

提存计划

合计105784173.121038148414.331019813456.48124119130.97

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

99671014.18825740627.14804850584.60120561056.72

和补贴

2、职工福利费906382.6946474183.4946540185.66840380.52

3、社会保险费499633.1844678608.9044681439.84496802.24

其中：医疗保险

477920.0440899605.5040893199.50484326.04

费工伤保险

18829.512676344.152682763.7012409.96

费生育保险

2883.631102659.251105476.6466.24

费

4、住房公积金205387.0921635934.0421751740.8189580.32

5、工会经费和职工教1201143.087119990.906978228.921342905.06

97深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

育经费

合计102483560.22945649344.47924802179.83123330724.86

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险599975.4289126470.3188966202.49760243.24

2、失业保险费2700637.483372599.556045074.1628162.87

合计3300612.9092499069.8695011276.65788406.11

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税39839641.0066109872.58

企业所得税54003499.5859908825.94

个人所得税8180399.498765481.91

城市维护建设税2544980.144054578.27

教育费附加1876563.762888674.36

房产税2503837.122689483.67

土地使用税2093903.673913539.02

其他税金5100529.028034007.58

合计116143353.78156364463.33

42、持有待售负债不适用。

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款154062657.26172095331.24

一年内到期的长期应付款3777051.783312289.17

一年内到期的租赁负债63262679.4370378386.83

合计221102388.47245786007.24

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预提费用414100021.68397745666.42

待转销项税额43886567.8773412039.29

98深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

合计457986589.55471157705.71

短期应付债券的增减变动：

不适用。

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款12214181.0835000000.00

抵押借款84331676.9345000000.00

保证借款277302579.06292512483.89

信用借款10011000.00

减：一年内到期的长期借款-154062657.26-172095331.24

合计229796779.81200417152.65

长期借款分类的说明：

不适用。

其他说明，包括利率区间：

不适用。

46、应付债券不适用。

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

经营租赁资产163149491.75190158354.67

减：一年内到期的租赁负债-63262679.43-70378386.83

合计99886812.32119779967.84

其他说明：

2024年计提的租赁负债利息费用金额为7929828.88元，计入财务费用-利息支出中。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款3514443.052427127.73

合计3514443.052427127.73

99深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款7291494.835739416.90

减：一年内到期长期应付款-3777051.78-3312289.17

合计3514443.052427127.73

（2）专项应付款不适用。

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

应付内退福利240430.30574098.91

减：一年内到期的长期应付职工薪酬-58461.56-333668.61

合计181968.74240430.30

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

不适用。

计划资产：

不适用。

设定受益计划净负债（净资产）不适用。

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

不适用

其他说明：

本公司部分员工已办理内退。资产负债表日，本公司内退福利采用的主要精算假设：

项目期末上年年末

折现率5.47%5.47%

100深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼19043112.71诉讼纠纷

交通事故赔偿499526.81意外事故

合计19542639.52

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助22871969.440.0012680591.7010191377.74

合计22871969.440.0012680591.7010191377.74--

其他说明：

计入递延收益的政府补助详见审计报告附注八、政府补助。

52、其他非流动负债不适用。

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

--

275083325263112325

股份总数119710000.119710000.

7.007.00

0000

其他说明：

股本本期减少系回购的限制性股票注销所致。

54、其他权益工具不适用。

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2098714811.099485555.64155615516.751952584849.98

价）

其他资本公积111287531.1053518.84111234012.26

原制度资本公积转入32483481.4532483481.45

合计2242485823.649485555.64155669035.592096302343.69

101深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积变动中，处置子公司股权增加9485555.64元，回购限制性股票减少155615516.75元，其他减少

53518.84元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股票回购275118243.17275118243.17

合计275118243.17275118243.17

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进---

损益的其36803050.23500000.60303050.他综合收400040益其他权益

---工具投资

36803050.23500000.60303050.

公允价值

400040

变动

---其他综合

36803050.23500000.60303050.

收益合计

400040

58、专项储备不适用。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积44516230.9544516230.95

任意盈余公积7625438.277625438.27

合计52141669.2252141669.22

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

102深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

调整前上期末未分配利润-1730616815.70-41687125.40调整期初未分配利润合计数（调增+，

1014997.16调减-）

调整后期初未分配利润-1730616815.70-40672128.24

加：本期归属于母公司所有者的净利

-1193414955.25-1689944687.46润

期末未分配利润-2924031770.95-1730616815.70

调整期初未分配利润明细：

不适用。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务30214358839.4127385587966.3636310002044.4732776283774.11

其他业务102929644.1259118709.40108768261.6989161435.44

合计30317288483.5327444706675.7636418770306.1632865445209.55

公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况营业收入中包含主营营业收入中包含主营

营业收入金额30317288483.53业务收入和其他业务36418770306.16业务收入和其他业务收入收入营业收入扣除项目合其他业务收入属于与其他业务收入属于与

102929644.12108768261.69

计金额主营业务无关的收入主营业务无关的收入

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营102929644.12108768261.69受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业其他业务收入属于与其他业务收入属于与

102929644.12108768261.69

务收入小计主营业务无关的收入主营业务无关的收入

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00无0.00无

入小计

营业收入扣除后金额30214358839.41营业收入扣除其他业36310002044.47营业收入扣除其他业

103深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

务收入务收入

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

医药商业流通20056613121.6018344723636.8820056613121.6018344723636.88

医疗器械9588471916.128684565336.939588471916.128684565336.93

医药制造445788800.25272439449.51445788800.25272439449.51

保健品、食品123485001.4483859543.04123485001.4483859543.04

其他102929644.1259118709.40102929644.1259118709.40按经营地区分类

其中：

华东地区16602783051.3315172998035.1716602783051.3315172998035.17

华中地区7138797417.566459876241.807138797417.566459876241.80

华南地区3061951298.632689894339.873061951298.632689894339.87

北方地区1947715769.141752036558.411947715769.141752036558.41

其他地区1463111302.751310782791.111463111302.751310782791.11合同类型

其中：

主营业务收入30214358839.4127385587966.3630214358839.4127385587966.36

其中：在某一时

30214358839.4127385587966.3630214358839.4127385587966.36

点确认

其他业务收入102929644.1259118709.40102929644.1259118709.40

合计30214358839.4127385587966.3630214358839.4127385587966.36

与履约义务相关的信息：

不适用。

其他说明不适用。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税29760313.9335783530.77

教育费附加21440740.0626482378.32

房产税11485698.7310363622.61

土地使用税7783072.968257513.25

车船使用税677705.93306360.39

印花税22810504.9022175975.63

水利建设基金2219356.442167644.52

其他1942754.601486897.73

合计98120147.55107023923.22

其他说明：

104深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬542880557.47552897823.52

折旧及摊销170493651.10229422062.68

办公费110003220.21141472144.00

业务招待费62352846.0676680513.96

中介机构费用62810668.8864345998.27

运杂费30173931.5120322342.30

差旅费12976592.3115801304.73

财产损失30783739.1516856476.66

其他31002978.5832083898.35

合计1053478185.271149882564.47

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场开拓费437376738.99632780281.38

职工薪酬411216570.74436776795.01

办公费112449555.8098619841.32

折旧与摊销55164814.9328895513.05

业务招待费75705080.4775893532.09

招投标费用7875636.3612213712.92

广告宣传费10735132.6225169380.25

差旅费39546848.7946621862.58

租赁及物业费4177261.758117241.11

会议费8751822.0313499314.96

其他26506209.2911486010.67

合计1189505671.771390073485.34

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费22629918.6627464549.86

产品开发费6467848.816624785.16

材料费441498.183269279.91

折旧费3846240.603308553.84

水电燃气费3182771.363969241.93

办公费686232.27981449.65

咨询顾问费194986.91

修理费71175.04145003.77

业务招待费68129.15338962.66

差旅费56090.54143459.43

其他515205.581497871.70

105深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

合计37965110.1947938144.82

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出808767253.27945944671.94

减：利息收入-44588115.55-48791229.42

汇兑损益-912.93-942.79

手续费及其他42103861.3646468215.83

合计806282086.15943620715.56

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助33827353.4723757907.04

扣代缴个人所得税手续费返还1003957.31946173.50

减免增值税2531534.592428388.49

合计37362845.3727132469.03

68、净敞口套期收益不适用。

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1370.80-4375030.55

交易性金融负债6382939.7922127290.10

合计6384310.5917752259.55

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益4317842.45-26996112.70

处置长期股权投资产生的投资收益-1554055.29-21550744.74

其他8383226.613129021.43

合计11147013.77-45417836.01

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-609461.73545329.27

106深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

应收账款坏账损失-279186698.85-208089913.56

其他应收款坏账损失-13325840.79-215621684.95

合计-293122001.37-423166269.24

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-40966319.83-34962829.08值损失

四、固定资产减值损失-21000000.00

十、商誉减值损失-477782866.97-875963663.01

十二、其他-30428188.90

合计-518749186.80-962354680.99

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）3833781.401690238.63

无形资产处置利得（损失以“-”填列）-84330.94使用权资产处置利得（损失以“-”填

3059060.831547636.08

列）

合计6808511.293237874.71

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿收入8983185.699172154.478983185.69

其他16383289.8215853465.3216383289.82

合计25366475.5125025619.7925366475.51

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠3690002.283397309.113690002.28

罚款支出11045361.845157153.5111045361.84

其他29387480.266915532.5929387480.26

合计44122844.3815469995.2144122844.38

107深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用144528254.19175951961.97

递延所得税费用-58911322.3484606599.18

合计85616931.85260558561.15

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-1081694269.18

按法定/适用税率计算的所得税费用-270423567.30

子公司适用不同税率的影响-2434681.10

调整以前期间所得税的影响21327594.97

不可抵扣的成本、费用和损失的影响22882160.87

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5905342.41

权益法核算的合营企业和联营企业损益-1079460.61

税率变动对期初递延所得税余额的影响-189046.07

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响327060603.18

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-5510472.00

其他-110857.68

所得税费用85616931.85

77、其他综合收益

详见附注七、合并报表项目注释57、其他综合收益。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入44588115.5548791229.42

收到的补贴款33723425.7725914723.12

收到往来款2350704025.402693442110.28

合计2429015566.722768148062.82

收到的其他与经营活动有关的现金说明：不适用。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

108深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

项目本期发生额上期发生额

支付往来款2457912903.474104674480.11

付现费用1145847239.771114081614.17

合计3603760143.245218756094.28

支付的其他与经营活动有关的现金说明：不适用。

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到业绩补偿款552100.00529100.00

合计552100.00529100.00收到的重要的与投资活动有关的现金不适用。

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付股权转让款利息111239.86

合计111239.86支付的重要的与投资活动有关的现金不适用。

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金1442613897.501270304023.57

收到票据贴现款4379337423.523150690537.50

其他资金拆借3316892616.493863113151.67

合计9138843937.518284107712.74

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：不适用。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付银行承兑汇票保证金3525191703.102013088974.73

其他资金拆借3198538277.625010710202.98

支付经营租赁53057969.9477485367.60

合计6776787950.667101284545.31

109深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：不适用。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

10832201548106086011951205084771910023491526

短期借款633536502.56.18.16.80.10

长期借款372512483.89203438500.3917018368.22209109915.43383859437.07

租赁负债190158354.6726049107.0253057969.94163149491.75

11394872386108120396951231301560510570500454

合计676603977.80.74.55.17.92

（4）以净额列报现金流量的说明不适用。

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响不适用。

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-1167311201.03-1719032856.32

加：资产减值准备811871188.171385520950.23

固定资产折旧、油气资产折

133572829.85156681984.29

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧77696750.4886088257.77

无形资产摊销34174183.8041142904.55

长期待摊费用摊销20234067.0418319192.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-6808511.29-3237874.71列）固定资产报废损失（收益以

0.000.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-6384310.59-17752259.55“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

808767253.27945944671.94

列）

110深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告投资损失（收益以“－”号填-11147013.7745417836.01

列）递延所得税资产减少（增加以-51128090.5688512432.00“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-866677.88-1804024.74“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

163279414.20482302845.21

列）经营性应收项目的减少（增加

554789797.68-588265756.82以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-1321199871.11-1330027589.93以“－”号填列）

其他0.000.00

经营活动产生的现金流量净额39539808.26-410189287.80

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

新增使用权资产71080431.6398937429.13

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1272594941.511136730048.28

减：现金的期初余额1136730048.28962502319.86

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额135864893.23174227728.42

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物0.00

其中：

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

43959190.71

价物

其中：

尉氏县医药有限责任公司3365750.00

河南海王佐今明医药有限公司7000000.00

喀什海王银河医药有限公司16044000.00

河南恩济药业有限公司8960940.71

安徽海王天成医药有限公司4438500.00

邵阳海王医药有限公司4150000.00

取得子公司支付的现金净额43959190.71

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

111深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物34256442.62

其中：

广东海王新健医药有限公司6619336.41

甘肃海王医药有限公司7250700.00

湖北海王德明医药有限公司4386406.21

陕西海王银河医疗科技有限公司16000000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物23329908.84

其中：

广东海王新健医药有限公司6098444.82

甘肃海王医药有限公司2361437.37

湖北海王德明医药有限公司40008.29

陕西海王银河医疗科技有限公司14822858.62

上海海王数据服务有限公司540.67

上海海王医疗服务有限公司6619.07

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物3060000.00

其中：

新疆海王医药有限公司2450000.00

蚌埠贵康医药有限公司610000.00

处置子公司收到的现金净额13986533.78

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1272594941.511136730048.28

其中：库存现金879096.091393933.98

可随时用于支付的银行存款1271715845.421135336114.30

三、期末现金及现金等价物余额1272594941.511136730048.28

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况不适用。

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

票据保证金1934832186.371896042215.64限制对外支付

履约保证金160654009.28188917395.62限制对外支付

贷款保证金1465.10限制对外支付

法院冻结款项14515921.0610548280.56限制对外支付

三方资金监管账户655598.7153161582.44限制对外支付

定期存款10000000.00计划持有到期

存单质押72573867.22185000000.00质押

其他447109.56限制对外支付

合计2183678692.202343670939.36

112深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

（7）其他重大活动说明不适用。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

不适用。

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元

欧元6385.387.188445900.67

港币11980.920.9260411094.81

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表不适用。

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

113深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

83、数据资源不适用。

84、其他不适用。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费35241092.5936171823.57

产品开发费9995554.8910709813.90

材料费1259946.103328429.97

折旧费5022790.213995796.07

水电燃气费3182771.364279728.65

办公费1418435.411072335.62

咨询顾问费4716.98200396.42

修理费115797.22149436.47

业务招待费182383.10419362.02

差旅费137733.85324214.59

其他954898.491944366.25

合计57516120.2062595703.53

其中：费用化研发支出37965110.1947938144.82

资本化研发支出19551010.0114657558.71

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益盐酸普萘

552450.09552450.09

洛尔片氨酚咖匹

752.12752.12

林片盐酸溴己

5309.735309.73

新片氢氯噻嗪

1061.951061.95

片

58098741.58218296.

虎杖苷119554.66

4713

19307538.3589614.722897152.

HW130

09382

6457922.06804421.5

ABTL 346499.48

86

2210770.62992722.15203492.8

达泊西汀

594

西地那非4228809.15050483.6

821674.46

口崩片62

医疗设备195946.501479192.81220252.0454887.30

114深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

精细化管99理系统

V4.0左乙拉西

333583.04569985.07903568.11

坦

维生素 B6

142311.90142311.90

片

NEP015(萘 30428188. 30428188.普替尼)9090

NATAO3- 9326383.7 9326383.7艾纳香44

F01(净固 1127450.9 1127450.9

片)55

9072192.69072192.6

NEP018

44

1318576419551010.7869065.814353959

合计

6.480110.68

重要的资本化研发项目不适用。

开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

NEP015(萘普替

30428188.9030428188.90

尼)

NATAO3-艾纳香 9326383.74 9326383.74

F01(净固片) 1127450.95 1127450.95

合计40882023.5940882023.59

2、重要外购在研项目不适用。

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并不适用。

2、同一控制下企业合并不适用。

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

不适用

115深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设甘肃

2024

海王控制-

725070.00年10

医药转让权转7812

700.00%月21

有限移329.50日公司上海海王2024控制

数据1000.60.00年04转让权转275.60

服务00%月16移有限日公司广东

海王2024-控制

新健767670.00年1218008转让权转

医药694.02%月20935.6移有限日0公司湖北海王2024控制

德明438675.00年078046转让权转

医药406.21%月26330.95移有限日公司陕西海王

2024

银河32000控制

60.00年124317

医疗000.0转让权转

%月26862.83科技0移日有限公司是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

116深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）本期设立取得的子公司项目变动原因杭州海合数据服务有限公司设立安徽海合产业投资有限公司设立枣庄海王医疗器械有限公司设立淄博海王医疗器械有限公司设立杭州华五医疗设备有限公司设立山东政金海王医疗投资管理有限公司设立

（2）本期分立取得的子公司项目变动原因河南恩济物流有限公司分立

（3）本期注销的子公司项目变动原因深圳中美海惠国际医疗发展有限公司注销咸宁德弘信息咨询有限公司注销肇庆海王长健贸易有限公司注销上海海王医疗服务有限公司注销

6、其他不适用。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

167800000.同一控制下

海王英特龙深圳深圳医药制造70.38%3.13%

00企业合并

东方投资600000.00深圳深圳股权投资100.00%设立或投资

160000000.

银河投资深圳深圳医药投资100.00%设立或投资

00

25000000.0

孝感投资孝感孝感实业投资100.00%设立或投资

0

340350000.

湖北海王孝感孝感医药流通100.00%设立或投资

00

117深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

艾斯特1040000.00香港香港医药流通73.51%设立或投资

200000000.非同一控制

苏鲁海王枣庄枣庄医药流通100.00%

00下企业合并

700000000.非同一控制

山东银河潍坊潍坊医药流通100.00%

00下企业合并

30000000.0

枣庄投资枣庄枣庄实业投资100.00%设立或投资

0

15000000.0

威海投资威海威海实业投资100.00%设立或投资

0

15000000.0

菏泽投资菏泽菏泽实业投资100.00%设立或投资

0

160800000.非同一控制

河南东森南阳南阳医药流通100.00%

00下企业合并

30000000.0同一控制下

海王福药福州福州医药制造58.81%

0企业合并

30000000.0

海王长健深圳深圳医药流通73.51%设立或投资

0

10000000.0

银河科技深圳深圳商业贸易100.00%设立或投资

0

166314000

河南海王郑州郑州医药流通100.00%设立或投资

0.00

25500000.0非同一控制

菏泽海王菏泽菏泽医药流通88.24%

0下企业合并

30000000.0非同一控制

威海海王威海威海医药流通86.66%

0下企业合并

烟台海王1000000.00烟台烟台医药流通100.00%设立或投资

10000000.0非同一控制

福药医药福州福州医药流通59.01%

0下企业合并

10000000.0非同一控制

金象中药福州福州医药制造5.00%55.87%

0下企业合并

50000000.0非同一控制

安徽海王合肥合肥医药流通65.00%

0下企业合并

30000000.0非同一控制

佳木斯海王佳木斯佳木斯医药流通100.00%

0下企业合并

18000000.0

湖北朋泰汉川汉川医药流通70.00%设立或投资

0

20000000.0非同一控制

滨州黄河滨州滨州医药流通70.00%

0下企业合并

山东医疗器10000000.0

潍坊潍坊医药流通100.00%设立或投资械0

10000000.0非同一控制

滕州海王滕州滕州医药流通100.00%

0下企业合并

非同一控制

东明金鑫7000000.00菏泽菏泽医药流通70.00%下企业合并

20000000.0非同一控制

济宁华森济宁济宁医药流通70.00%

0下企业合并

100000000.非同一控制

武汉医药武汉武汉医药流通100.00%

00下企业合并

30000000.0非同一控制

黑龙江海王哈尔滨哈尔滨医药流通65.00%

0下企业合并

50000000.0

濮阳海王濮阳濮阳医药流通90.00%设立或投资

0

10500000.0非同一控制

深业医药深圳深圳医药流通60.00%

0下企业合并

100000000.

研究院深圳深圳研发80.00%20.00%设立或投资

00

海融国际169400000.深圳深圳实业投资60.00%设立或投资

118深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

00

30000000.0非同一控制

亳州海王亳州亳州医药流通100.00%

0下企业合并

15000000.0非同一控制

蚌埠海王蚌埠蚌埠医药流通75.00%

0下企业合并

30000000.0

新疆欣嘉伊犁伊犁医药流通70.00%设立或投资

0

54350000.0非同一控制

河南汇通南阳南阳医药流通72.40%

0下企业合并

50000000.0非同一控制

河南百草堂濮阳濮阳医药流通70.00%

0下企业合并

20000000.0

平顶山海王平顶山平顶山医药流通70.00%设立或投资

0

河南医疗器50000000.0

郑州郑州医药流通65.00%设立或投资械0

30000000.0

湖北恩施恩施恩施医药流通50.00%设立或投资

0

30000000.0

广西海王南宁南宁医药流通53.29%设立或投资

0

18000000.0非同一控制

北京海王北京北京医药流通88.00%

0下企业合并

550000000.非同一控制

山东集团济南济南医药流通100.00%

00下企业合并

150000000.非同一控制

安徽集团合肥合肥医药流通100.00%

00下企业合并

349960000.非同一控制

广东集团广州广州医药流通81.99%

00下企业合并

15000000.0非同一控制

山东康诺烟台烟台医药流通80.00%

0下企业合并

50000000.0非同一控制

广东配送广州广州医药流通52.00%

0下企业合并

10000000.0非同一控制

青岛华仁青岛青岛医药流通65.00%

0下企业合并

非同一控制

山东新晨3000000.00济南济南医药流通100.00%下企业合并

30000000.0非同一控制

黑龙江华通哈尔滨哈尔滨医疗器械65.00%

0下企业合并

30000000.0非同一控制

湖北凯安晨武汉武汉医药流通70.00%

0下企业合并

56900000.0非同一控制

周口仁和周口周口医药流通100.00%

0下企业合并

30000000.0非同一控制

河南康瑞漯河漯河医药流通100.00%

0下企业合并

21000000.0非同一控制

安阳恒峰安阳安阳医药流通70.00%

0下企业合并

30000000.0非同一控制

河南冠宝南阳南阳医药流通70.00%

0下企业合并

120000000.非同一控制

安徽国安合肥合肥医药流通80.00%

00下企业合并

10000000.0非同一控制

桂林海王桂林桂林医药流通81.99%

0下企业合并

100000000.非同一控制

湖南海王长沙长沙医药流通70.00%

00下企业合并

30000000.0非同一控制

湖南康福来岳阳岳阳医药流通70.00%

0下企业合并

50000000.0非同一控制

邵阳海王邵阳邵阳医药流通75.00%

0下企业合并

119深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

55380000.0非同一控制

河南德济堂禹州禹州医药流通65.00%

0下企业合并

50000000.0非同一控制

安庆海王安庆安庆医药流通80.00%

0下企业合并

30000000.0非同一控制

武汉发展武汉武汉医药流通70.00%

0下企业合并

10500000.0非同一控制

威海儒泰威海威海医药流通65.00%

0下企业合并

10200000.0非同一控制

山东明阳威海威海医药流通80.00%

0下企业合并

黑龙江康莱非同一控制

5000000.00哈尔滨哈尔滨医药流通65.00%

德下企业合并

50000000.0非同一控制

河南康弘许昌许昌医药流通65.00%

0下企业合并

10000000.0非同一控制

皖南海王安庆安庆医药流通80.00%

0下企业合并

上海医疗器50000000.0非同一控制

上海上海医疗器械52.00%械0下企业合并

100000000.

河南银河郑州郑州医药流通65.00%设立或投资

00

福建医疗配20000000.0

福州福州医疗器械41.60%设立或投资送0

10000000.0

黑龙江银海哈尔滨哈尔滨医药流通20.00%80.00%设立或投资

0

15000000.0

宜昌海王宜昌宜昌医药流通65.00%设立或投资

0

河南医疗科10000000.0

新乡新乡医疗器械65.00%设立或投资技0

10000000.0

宁波海王宁波宁波其他88.00%设立或投资

0

200000000.

上海海王上海上海医疗器械80.00%设立或投资

00

30000000.0非同一控制

山东信诺济宁济宁医药流通70.00%

0下企业合并

20000000.0

常德海王常德常德医药流通65.00%设立或投资

0

45765000.0非同一控制

河南恩济洛阳洛阳医药流通64.00%

0下企业合并

52190000.0非同一控制

河南佐今明新乡新乡医药流通72.00%

0下企业合并

30000000.0非同一控制

喀什银河喀什喀什医药流通70.00%

0下企业合并

10000000.0非同一控制

喀什弘康喀什喀什医疗器械70.00%

0下企业合并

20000000.0非同一控制

河南天晟商丘商丘医药流通52.00%

0下企业合并

30000000.0非同一控制

安徽天成滁州滁州医药流通80.00%

0下企业合并

天津医疗技10800000.0非同一控制

天津天津医疗器械80.00%术0下企业合并

四川医疗科50000000.0非同一控制

成都成都医疗器械52.00%技0下企业合并非同一控制

成都瑞希2000000.00成都成都医疗器械52.00%下企业合并

10000000.0非同一控制

湛江海王湛江湛江医药流通57.39%

0下企业合并

韶关海王18000000.0韶关韶关医药流通57.39%非同一控制

120深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

0下企业合并

10000000.0

清远海王清远清远医药流通81.99%设立或投资

0

10000000.0非同一控制

阳江海王阳江阳江医药流通54.93%

0下企业合并

10000000.0非同一控制

佛山海王佛山佛山医药流通57.39%

0下企业合并

12000000.0非同一控制

中山昌健中山中山医药流通73.79%

0下企业合并

湖南医用科10000000.0

岳阳岳阳医药流通70.00%设立或投资技0

10000000.0非同一控制

尉氏县医药开封开封医药流通65.00%

0下企业合并

10000000.0非同一控制

宁夏海王银川银川医药流通70.00%

0下企业合并

10000000.0非同一控制

六安海王六安六安医药流通70.00%

0下企业合并

10000000.0非同一控制

芜湖阳光芜湖芜湖医药流通74.20%

0下企业合并

湖南医疗配20000000.0

长沙长沙医疗器械52.00%设立或投资送0

广西医疗配20000000.0

南宁南宁医疗器械52.00%设立或投资送0

江苏医疗器20000000.0

南京南京医疗器械64.00%设立或投资械0非同一控制

四川帆远2000000.00成都成都医药流通52.00%下企业合并

30000000.0非同一控制

临沂东瑞临沂临沂医药流通85.00%

0下企业合并

30000000.0非同一控制

上海方承上海上海医疗器械52.00%

0下企业合并

10000000.0

安徽聚赢合肥合肥医疗器械71.00%设立或投资

0

20000000.0

海王业威上海上海医疗器械52.00%设立或投资

0

河南南阳文30000000.0

南阳南阳医药流通51.00%设立或投资峰0非同一控制

宿州海王5000000.00宿州宿州医药流通80.00%下企业合并

15000000.0

湖北器械武汉武汉医疗器械75.00%设立或投资

0

52000000.0

山东瀚迪枣庄枣庄医疗器械59.62%设立或投资

0

50000000.0

吉林银河长春长春实业投资100.00%设立或投资

0

非同一控制

新乡银海5000000.00新乡新乡医学检验65.00%下企业合并

20000000.0

苏鲁器械济南济南医疗器械64.00%设立或投资

0

烟台龙树300000.00烟台烟台管理咨询100.00%设立或投资

潍坊新正200000.00潍坊潍坊管理咨询100.00%设立或投资

济宁安瑞泰500000.00济宁济宁管理咨询100.00%设立或投资

30000000.0

河南宛都南阳南阳医疗器械100.00%设立或投资

0

广州海鸿500000.00广州广州管理咨询81.99%设立或投资

南宁海鸿500000.00南宁南宁管理咨询81.99%设立或投资

合肥健源500000.00合肥合肥管理咨询100.00%设立或投资

121深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

黑龙江禾嘉

500000.00哈尔滨哈尔滨实业投资100.00%设立或投资

明熙深圳医药健非同一控制

3010000.00深圳深圳医疗器械100.00%

康下企业合并深圳健康发

8000000.00深圳深圳医疗器械100.00%设立或投资

展

浙江海王数100000000.杭州杭州医药流通100.00%设立或投资据00

10000000.0非同一控制

海南佳驰澄迈澄迈医药流通100.00%

0下企业合并

北京海王中100000000.非同一控制

北京北京医药制造37.49%新00下企业合并

10000000.0

江苏海王徐州徐州医药流通80.00%设立或投资

0

50000000.0非同一控制

长春坤兰长春长春管理咨询100.00%

0下企业合并

10000000.0

海王星云深圳深圳商务服务100.00%设立或投资

0

10000000.0科技推广和

浙江柏荟上海上海100.00%设立或投资

0应用服务业

上海海王企10000000.0科技推广和

上海上海100.00%设立或投资业0应用服务业科技推广和

杭州北五度500000.00杭州杭州68.00%设立或投资应用服务业杭州无限火

4444400.00杭州杭州文化艺术业67.50%设立或投资

力

10000000.0专用设备制

湖北海鋆通湖北湖北100.00%设立或投资

0造业

海南长健1000000.00海南海南批发业73.51%设立或投资

海王医疗科200000000.软件和信息

上海上海100.00%设立或投资技00技术服务业互联网和相

杭州海合2000000.00杭州杭州100.00%设立或投资关服务

20000000.0

安徽海合安徽六安房地产投资99.00%设立或投资

0

枣庄医疗器20000000.0

枣庄枣庄医药制造41.60%设立或投资械0

淄博医疗器10000000.0

淄博淄博医药流通48.00%设立或投资械0

杭州华五500000.00杭州杭州医药流通100.00%设立或投资

20000000.0

山东政金淄博淄博市场服务51.20%设立或投资

0

恩济物流4235000.00洛阳洛阳运输服务64.00%设立或投资

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

上海医疗器械48.00%92044385.1855744130.2765964446.18

四川医疗科技48.00%6907083.6310317055.0428393759.25

上海海王20.00%18253077.7313159582.1852339389.63

海王福药41.19%17733790.773700000.00136144046.10

河南德济堂35.00%8303388.0134289938.98

122深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债上海125614830140412781286103712233116010751084

78159692

医疗505565878.811448802969551769595978.105570715076351

215.49002.99

器械9.74418.155.871.368.30296.598.451.44四川44151135334550437889382355443013406557714759747791

34521939

医疗3522.561.97084.8835.1752.9626.601.76228.7533.6789.

916.89255.88

科技114053726650355846

21890281705006123891238912606828145542143059130591

上海

8019.3451.1471.4523.4523.8870.2037.0908.1437.1437.

海王

51661710108430147979

25054214724652611788119322709117375444671325413279

海王143825000

5481.4023.9504.5870.4549.6631.7637.4268.8527.8527.

福药679.250.00

39478603288409936969

河南22527541282794017537181433065165606372122911629787

60606711

德济7924.897.76821.4580.5567.7853.392.94246.5342.6958.

987.08615.69

堂202926573940847039

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

上海医疗32822557164072301640723045944902.30590877130164051301640583176206.器械83.706.446.448322.315.035.0393

四川医疗4516211922373193.22373193.54030067.5715455026730173.26730173.17203035.科技8.470101525.12171761

--

91265388.91265388.1292746912927469

上海海王21867717.8411256.5

63636.636.63

520

3872479952569214.52569214.58036566.4281406538089347.38089347.66928135.

海王福药

7.923434089.14303065

--

河南德济1347039223723965.23723965.10636035.178508198226524.5

45570438.45570438.

堂5.057474930.153

0404

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制不适用。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不适用。

123深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本公司之子公司杭州无限火力品牌管理有限公司2024年增资44.44万元，由新股东杭州万风科技服务有限公司认缴并出资，占比10%，由此导致本公司持股由75%变为67.50%。

2024年刘喜春将其持有的濮阳海王医药有限公司5%的股权转让给河南海王医药集团有限公司，本公司持股比例由85%变为90%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响不适用。

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

*联营企业山东康力医疗

器械科技有限枣庄枣庄医疗器械40.00%权益法公司

（2）重要合营企业的主要财务信息不适用。

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额山东康力医疗器械科技有限公司山东康力医疗器械科技有限公司

流动资产199489284.39188999961.36

非流动资产128390126.69137831682.38

资产合计327879411.08326831643.74

流动负债31084297.0329723520.39

非流动负债11764242.4713622165.12

负债合计42848539.5043345685.51少数股东权益

归属于母公司股东权益285030871.58283485958.23

按持股比例计算的净资产份额114012348.63113394383.29

调整事项13780688.1113780688.11

124深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

--商誉13406707.5813406707.58

--内部交易未实现利润

--其他373980.53373980.53

对联营企业权益投资的账面价值127793036.74127175071.40存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入102311534.95117649933.44

净利润1678710.454901809.75终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额1678710.454901809.75本年度收到的来自联营企业的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计65777060.5261285983.35下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润3646358.27-28956836.60

--综合收益总额3646358.27-28956836.60

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明不适用。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损不适用。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺不适用。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债不适用。

4、重要的共同经营不适用。

125深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

不适用。

6、其他不适用。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额咸宁高新区拨付工业项与资产相关

目基础建设1937500.0087500.001850000.000.00的政府补助基金330万元咸宁高新区拨付工业项与资产相关

目基础建设4972916.95224583.314748333.640.00的政府补助基金770万元土地扶持基与资产相关

1661112.991661112.990.00

金的政府补助土地扶持基与资产相关

1897435.851897435.850.00

金的政府补助大宗中药材四大怀药的

炮制工艺、与收益相关

抗新冠产品93390.8093390.800.00的政府补助的中药复方开发及其价值提升项目《濮阳市城乡高效配送试点建设项与资产相关

1956112.8575235.111880877.74

目和资金管的政府补助理办法》建设项目补贴

126深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

一致性评价与收益相关

250000.00250000.00

研发补助的政府补助

2016年应用

型科技研发与资产相关

及重大科技3000000.003000000.00的政府补助成果转化专项资金创委与资产相关

BRgN3vB 国 3160000.00 3160000.00的政府补助家配套资金收到

NEP018 市与资产相关

科创委重1500000.001500000.000.00的政府补助

202322285

专项补贴河南海王汇通医药有限与资产相关

公司基础设2443500.00543000.001900500.00的政府补助施建设扶持资金

22871969.410191377.7

合计0.000.006082258.066598333.64

44

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额咸宁高新区拨付工业项目基础建设基

87500.00150000.00

金330万元咸宁高新区拨付工业项目基础建设基

224583.31384999.96

金770万元

土地扶持基金1661112.9944394.96

土地扶持基金1897435.8551282.10

大宗中药材四大怀药的炮制工艺、抗

新冠产品的中药复方开发及其价值提93390.80186781.61升项目《濮阳市城乡高效配送试点建设项目

75235.1143887.15和资金管理办法》建设项目补贴

收到 NEP018 市科创委重 202322285

1500000.00

专项补贴

大容量注射剂、小容量注射剂产品新

400999.64

版 GMP 改造项目收深圳市科技创新委员会中药五类新

533500.00

药艾心酮片临床研究资助款河南海王汇通医药有限公司基础设施

543000.00543000.00

建设扶持资金

2022年福建省“专精特新”中小企业300000.00

产业扶持基金6695300.002243000.00

进口商品展示中心运营补助1730000.00

企业奖励资金1779734.002579818.15

企业研究开发补助4596500.001675660.72

社保失业稳岗补贴2950019.403614237.65

税收返还764515.963865830.02

以工代训补贴0.0063500.00

招用退役士兵减税352329.00114750.00

127深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

政府扶持基金9766856.604776928.21

职业技能培训补贴7280.00242520.00

其他832560.45212816.87

合计33827353.4723757907.04

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、

其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交

易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事局负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事局批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

128深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的15.96%（2023年：11.91%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的11.37%（2023年：12.99%）。

流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

期末，本公司持有的金融负债项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计

金融负债：

短期借款1002349.15----1002349.15

交易性金融负债7270.91----7270.91

应付票据175960.42----175960.42

应付账款734329.51----734329.51

其他应付款509583.04----509583.04

一年内到期的非流动负债22110.24----22110.24

其他流动负债（不含递延收益）45798.66----45798.66

长期借款--22979.68--22979.68

租赁负债--9988.68--9988.68

长期应付款--351.44--351.44

金融负债和或有负债合计2497401.9333319.80--2530721.73

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

上年年末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计

金融负债：

短期借款1083220.15----1083220.15

交易性金融负债12305.12----12305.12

应付票据237346.00----237346.00

应付账款760061.25----760061.25

其他应付款523625.15----523625.15

一年内到期的非流动负债24578.60----24578.60

129深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

其他流动负债（不含递延收益）47115.77----47115.77

长期借款--20041.72--20041.72

租赁负债--11978.00--11978.00

长期应付款--242.71--242.71

金融负债和或有负债合计2688252.0432262.43--2720514.47

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目本期数上期数金融资产

其中：货币资金345539.45347900.71金融负债

其中：短期借款1002349.151083220.15

一年内到期的非流动负债22110.2424578.60

长期借款22979.6820041.72

长期应付款351.44242.71

合计1393329.961475983.89

于2024年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约2633.44万元（2023年12月31日：2925.68万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

130深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年12月31日，本公司的资产负债率为90.13%（2023年12月31日：86.94%）。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计不适用。

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

131深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

125433276.07125433276.07

产

（三）其他权益工具

140337205.00140337205.00

投资

（六）应收款项融资164791057.77164791057.77持续以公允价值计量

430561538.84430561538.84

的资产总额

（六）交易性金融负

72709111.7472709111.74

债持续以公允价值计量

72709111.7472709111.74

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应

付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款等。

132深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

生产、销售康复

仪器、医疗器

械、焊接设备、深圳海王集团股

深圳电子产品(涉及国12051.6246.23%46.23%份有限公司家特殊规定的除

外)、保健品和精细化工产品本企业的母公司情况的说明

深圳海王集团股份有限公司（以下简称“海王集团”）期末持有本公司股份1216445128.00股（均为无限售条件的流通股），持股46.23%，为本公司第一大股东。深圳海王控股集团有限公司持有海王集团59.68%的股权，为海王集团第一大股东；（香港）恒建企业有限公司持有海王集团20.32%的股权，为海王集团第二大股东；深圳市海合投资发展有限公司持有海王集团20.00%的股权，为海王集团第三大股东。张思民先生持有深圳海王控股集团有限公司70%股权，持有（香港）恒建企业有限公司15%的股权，持有深圳市海合投资发展有限公司100%股权。张思民先生通过海王控股、海合投资、香港恒建实际控制海王集团，并通过海王集团间接控股本公司，为本公司实际控制人。

报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下：

期初余额本期增加本期减少期末余额

12051.62----12051.62

本企业最终控制方是张思民。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第十节第十项“1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节第十项“3、在合营企业和联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系山东康力医疗器械科技有限公司联营企业滨州国融医疗投资管理有限公司联营企业中科银河医疗科技有限公司联营企业

133深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

深圳市泰恒医疗投资有限公司联营企业青岛康海医药有限公司联营企业青岛康惠大药房有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳海王药业有限公司同一控制人山东海王优品健康科技有限公司同一控制人深圳市海王金樽科技发展有限公司同一控制人深圳市海王易点药医药有限公司及其子公司同一控制人深圳市全药网药业有限公司母公司关键管理人员任职公司之子公司吉林海王健康科技发展有限公司关键管理人员任职公司江苏海王健康生物科技有限公司同一控制人深圳市全药网科技有限公司母公司关键管理人员任职公司深圳市海王物业管理有限公司同一控制人枣庄海王健康产业有限公司同一控制人深圳市海王优品健康科技有限公司同一控制人深圳市海王健康实业有限公司同一控制人深圳市宏阳物业管理有限公司同一控制人湖州海王本源食品饮料有限公司同一控制人深圳市海益投资有限公司同一控制人江苏量点科技有限公司参股公司深圳海王食品有限公司参股公司南京科蕴玺商贸有限公司参股公司江苏德威兰医疗器械股份有限公司参股公司宁波喜安智营养品有限公司参股公司子公司河南国联医疗科技有限公司子公司董事控制公司

河南旭正企业管理咨询中心(普通合伙)子公司董事控制公司

河南世普企业管理咨询中心(普通合伙)子公司股东深圳市容汇医疗发展有限公司子公司股东山东立健药店连锁有限公司及其子公司子公司关键管理人员控股公司深圳市诚景投资发展有限公司子公司关键管理人员控股公司潍坊海王中药饮片有限公司子公司监事控制公司南宁海王健康生物科技有限公司关键管理人员任职公司吉林海王健康生物科技有限公司关键管理人员任职公司湖州海王健康产业发展有限公司关键管理人员任职公司深圳市深商酒业控股集团有限公司关键管理人员任职公司深圳市名派实业有限公司母公司关键管理人员控股公司

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度深圳海王药业有

采购货物99467557.59否128598196.06限公司潍坊海王中药饮

采购货物36386405.73否28826942.55片有限公司

134深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

南宁海王健康生

采购货物17953818.74否23427774.90物科技有限公司吉林海王健康生

采购货物8689203.55否15099839.73物科技有限公司山东海王优品健

采购货物26018371.78否7347718.01康科技有限公司深圳市海王金樽

科技发展有限公采购货物24334732.76否司湖南海王星辰医

采购货物1031494.24否药有限公司山东康力医疗器

采购货物765935.34否3581491.00械科技有限公司深圳市全药网药

利息/采购货物1095000.00否2782728.26业有限公司湖州海王健康产

采购货物1028065.42否946247.76业发展有限公司吉林海王健康科

采购货物659137.18否738731.85技发展有限公司深圳市深商酒业

控股集团有限公采购货物401769.92否司深圳市海王星辰

健康药房连锁有采购货物188105.00否限公司福州海王星辰健

康药房连锁有限采购货物否192212.39公司江苏海王健康生

采购货物6000.00否115024.77物科技有限公司山东立健药店连

锁有限公司及其采购货物否64260.42子公司深圳市全药网药

采购设备1238.93否28389.38业有限公司深圳市全药网科

采购设备1858.40否6141.59技有限公司山东海王星辰医

采购货物否1703.88药有限公司深圳市海王易点

采购货物9433.96否药医药有限公司江苏海王星辰医

采购货物否2950.01药有限公司深圳市名派实业

利息支出3743880.74否有限公司深圳市海王物业

费用93600.00否管理有限公司江苏量点科技有

采购货物-61858.41否限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额山东立健药店连锁有限公司

销售货物67915417.8181093141.15及其子公司

山东海王星辰医药有限公司销售货物31300010.8038675768.02

135深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

山东潍坊海王星辰民康连锁

销售货物21273965.3818725996.58药店有限公司滨州国融医疗投资管理有限

销售货物及服务21794350.89公司山东海王优品健康科技有限

销售货物17699115.06公司吉林海王健康科技发展有限

利息/销售货物-557152.259836069.07公司深圳市海王易点药医药有限

销售货物16607111.628625611.58公司

枣庄海王健康产业有限公司销售货物8304140.45深圳市海王优品健康科技有

销售货物5946345.87限公司

江苏海王星辰医药有限公司销售货物6283300.115195685.85辽宁省海王星辰医药贸易有

销售货物2136094.001907002.03限公司深圳市海王健康实业有限公

销售货物403827.931279213.32司

深圳海王药业有限公司销售货物28574223.281173787.71湖州海王健康产业发展有限

服务费收入700000.00700000.00公司青岛市海王星辰健康药房连

销售货物705152.97239992.35锁有限公司河南海王星辰医药连锁有限

销售货物56989.62公司山东康力医疗器械科技有限

销售货物576769.02公司武汉海王星辰医药连锁有限

销售货物244627.80公司

青岛康惠大药房有限公司销售货物114544.61福州海王星辰健康药房连锁

销售货物38230.09124176.99有限公司江苏海王健康生物科技有限

销售货物122336.27公司广州市海王星辰医药连锁有

销售货物134894.0684953.43限公司

深圳海王食品有限公司销售货物3690.2715769.91

宁波喜安智营养品有限公司销售货物4024.782150.44深圳市海王星辰健康药房连

销售货物-3584.08锁有限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明不适用。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况不适用。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

山东康力医疗器械科技有限山东瀚迪办公楼573451.321195373.55

136深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额海王银海王集河科技82664821368265946764101139912297

团大厦办40.2391.50.95.64784.10597.39公楼深圳市海王工

海王药33965127574244065.6668.810321业园仓

业有限.65.5495996.10库公司南宁海王健康房屋及2570129326271384生物科

建筑物51.17.4678.25技有限公司

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

吉林银河587840000.002024年09月18日2025年09月17日否

吉林银河480000000.002024年01月18日2025年01月16日否

长春坤兰453110000.002024年09月18日2025年09月17日否

深业医药15000000.002024年03月22日2025年03月22日否

深业医药5000000.002022年09月01日2025年09月01日否

深业医药9000000.002024年03月25日2025年03月20日否

浙江海王数据30000000.002022年08月05日2025年04月06日否

浙江海王数据10000000.002024年01月31日2025年01月30日否

山东集团40000000.002024年08月13日2025年02月07日否

山东集团73500000.002022年03月28日2025年03月16日否

滨州黄河10000000.002024年02月06日2025年02月06日否

苏鲁海王150000000.002024年10月10日2025年10月21日否

苏鲁海王300000000.002024年09月02日2025年09月03日否

苏鲁海王60000000.002024年08月07日2025年08月04日否

苏鲁海王18266700.002024年06月28日2025年03月28日否

苏鲁海王24881500.002024年12月13日2025年09月13日否

济宁华森50000000.002024年10月23日2025年10月22日否

济宁华森8000000.002024年09月21日2025年11月21日否

苏鲁器械20000000.002023年04月27日2026年04月25日否

苏鲁器械10000000.002024年09月21日2025年01月20日否

江苏海王15000000.002024年08月08日2025年08月07日否

河南海王40000000.002024年01月24日2025年02月20日否

河南海王45000000.002024年01月15日2025年02月01日否

河南海王30000000.002024年06月07日2025年07月18日否

137深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

河南海王50000000.002022年10月18日2025年04月11日否

河南东森40000000.002024年06月20日2025年06月19日否

河南东森230000000.002024年02月27日2025年12月30日否

河南东森60000000.002024年01月23日2025年01月23日否

河南东森52000000.002022年12月23日2025年02月26日否

河南东森33000000.002024年05月31日2025年06月14日否

河南东森65000000.002024年04月19日2025年04月18日否

河南东森18350000.002024年05月20日2025年05月20日否

河南银河15000000.002023年08月04日2025年01月15日否

河南银河40000000.002024年03月12日2025年03月12日否

河南银河89670000.002023年08月08日2025年02月07日否

河南银河30000000.002023年08月08日2025年05月08日否

河南银河20000000.002023年10月12日2025年07月18日否

河南佐今明60000000.002023年08月23日2025年01月28日否

河南佐今明20000000.002024年11月22日2025年11月25日否

河南恩济19900000.002024年03月06日2025年03月05日否

河南恩济10000000.002024年05月14日2025年03月30日否

河南恩济30000000.002024年12月30日2025年12月31日否

河南恩济5000000.002024年06月03日2025年06月03日否

河南恩济15000000.002024年04月20日2025年08月04日否

河南恩济60000000.002024年12月23日2025年12月25日否

安阳恒峰10000000.002024年01月16日2025年04月14日否

安阳恒峰10000000.002024年11月06日2025年11月06日否

河南汇通30000000.002024年07月16日2025年01月16日否

河南汇通30000000.002024年01月24日2025年06月26日否

河南医疗器械14500000.002023年08月15日2025年02月05日否

河南医疗器械50000000.002024年07月11日2025年04月18日否

河南医疗器械11000000.002024年05月31日2025年06月10日否

宁夏海王20000000.002024年03月18日2025年03月11日否

宁夏海王8000000.002024年11月26日2025年10月24日否

宁夏海王4000000.002024年07月26日2025年05月22日否

宁夏海王9000000.002024年12月06日2025年11月27日否

宁夏海王10000000.002024年02月29日2025年02月28日否

喀什弘康49000000.002024年03月24日2025年03月24日否

喀什弘康20000000.002024年08月09日2025年08月09日否

喀什银河20000000.002024年07月10日2025年07月09日否

喀什银河30000000.002024年11月05日2025年11月03日否

喀什银河30000000.002024年09月29日2025年09月28日否

喀什银河49000000.002024年07月25日2025年09月12日否

河南冠宝28000000.002023年09月01日2025年02月08日否

河南康瑞8000000.002023年12月15日2026年02月27日否

河南医疗科技3000000.002024年09月20日2025年10月08日否

湖北海王60000000.002022年09月30日2025年09月24日否

湖北海王20000000.002024年09月14日2025年10月20日否

湖北朋泰9800000.002024年02月26日2027年02月25日否

湖北朋泰11000000.002024年06月25日2025年06月25日否

湖北朋泰9000000.002024年06月17日2027年06月27日否

武汉医药10000000.002022年05月23日2025年05月23日否

武汉医药11000000.002024年08月12日2025年08月12日否

湖北凯安晨19000000.002022年05月12日2025年05月12日否

湖北凯安晨8000000.002024年12月31日2025年12月30日否

湖北凯安晨11000000.002022年06月15日2025年01月05日否

湖北凯安晨9650000.002024年01月09日2025年09月26日否

武汉发展30000000.002024年09月14日2025年09月12日否

邵阳海王20000000.002023年10月31日2025年10月17日否

邵阳海王60000000.002023年02月28日2025年06月20日否

138深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

常德海王10000000.002024年04月15日2025年05月20日否

常德海王14000000.002023年03月17日2025年02月27日否

亳州海王25000000.002024年01月25日2025年07月10日否

安徽国安20000000.002024年08月13日2025年05月21日否

安徽国安12000000.002024年03月07日2025年03月13日否

安徽国安52000000.002022年12月16日2025年07月11日否

安庆海王45000000.002024年02月22日2025年06月12日否

安庆海王28000000.002024年07月05日2025年07月05日否

安庆海王5000000.002024年04月12日2025年04月12日否

安徽天成22500000.002024年02月01日2025年07月08日否

黑龙江海王15000000.002024年12月09日2025年12月16日否

上海医疗器械10000000.002024年02月01日2025年01月31日否

上海医疗器械52000000.002024年02月01日2025年02月25日否

上海医疗器械25000000.002023年08月28日2025年02月08日否

上海医疗器械50000000.002024年07月29日2025年08月29日否

上海医疗器械120000000.002023年11月16日2025年03月25日否

上海方承85000000.002023年11月16日2025年09月25日否

上海方承24000000.002024年08月26日2025年02月25日否

上海方承10000000.002023年08月28日2025年02月08日否

四川医疗科技150000000.002022年01月21日2025年01月26日否

四川医疗科技5000000.002024年12月19日2025年12月18日否

四川医疗科技5000000.002024年07月05日2025年01月05日否

成都瑞希5000000.002024年12月11日2025年12月10日否

成都瑞希10000000.002024年05月07日2025年05月07日否

四川帆远5000000.002024年12月11日2025年12月10日否

四川帆远10000000.002024年05月07日2025年05月07日否

广东配送11600000.002024年04月24日2025年04月30日否

广东配送8000000.002024年04月15日2025年04月30日否

广东配送2000000.002024年04月10日2025年07月10日否

湖南医疗配送20000000.002024年05月31日2026年05月06日否

江苏医疗器械30000000.002024年01月17日2025年09月13日否

天津医疗技术10000000.002024年09月20日2025年09月19日否

天津医疗技术5000000.002024年06月12日2025年06月12日否

广州集团80000000.002018年09月28日2025年05月09日否

广州集团100000000.002024年02月02日2025年05月15日否

广州集团60000000.002024年06月12日2025年07月23日否

广州集团26000000.002024年03月26日2025年03月20日否

广州集团13000000.002023年12月25日2025年04月10日否

广州集团15000000.002023年10月20日2025年03月13日否

湛江海王10000000.002023年03月22日2025年11月07日否

湛江海王45000000.002024年01月24日2025年12月16日否

韶关海王30000000.002021年07月13日2026年11月17日否

清远海王45000000.002020年02月03日2025年03月26日否

桂林海王10000000.002023年11月13日2025年11月24日否

桂林海王10000000.002022年11月23日2025年11月18日否

桂林海王10000000.002023年04月28日2025年06月18日否

桂林海王10000000.002024年06月27日2025年06月27日否

桂林海王8000000.002024年11月12日2025年03月11日否

广西海王10000000.002024年11月14日2025年03月14日否

广西海王6500000.002024年12月13日2025年12月12日否陕西海王银河医疗科

5000000.002024年06月28日2025年06月27日否

技有限公司陕西海王银河医疗科

10000000.002024年06月04日2025年05月14日否

技有限公司陕西海王银河医疗科

8000000.002024年05月28日2025年05月27日否

技有限公司

湖北海王德明医药有40850000.002024年03月19日2025年03月19日否

139深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

限公司湖北海王德明医药有

35000000.002024年03月22日2025年03月21日否

限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

海王集团180000000.002024年08月26日2025年08月26日否

海王集团170000000.002024年10月11日2025年10月11日否

海王集团150000000.002024年06月26日2025年06月26日否

海王集团150000000.002024年03月22日2025年03月21日否

海王集团138000000.002024年03月25日2025年03月24日否

海王集团20000000.002024年05月30日2025年02月21日否

海王集团20000000.002024年05月30日2025年05月21日否

海王集团45000000.002024年05月30日2025年05月26日否

海王集团50000000.002024年08月08日2025年08月07日否

海王集团70000000.002024年08月15日2025年08月14日否

海王集团60000000.002024年08月27日2025年08月26日否

海王集团90000000.002024年11月07日2025年11月06日否

海王集团67000000.002024年11月13日2025年11月12日否

海王集团50000000.002024年04月03日2025年04月01日否

海王集团11800000.002024年08月28日2025年08月25日否

海王集团24000000.002024年08月28日2025年08月25日否

海王集团45000000.002024年10月09日2025年10月07日否

海王集团19200000.002024年11月05日2025年11月03日否

海王集团10000000.002024年10月22日2025年10月20日否

海王集团25000000.002024年08月21日2025年02月20日否

海王集团23076900.002024年08月29日2025年02月27日否

海王集团6923100.002024年09月04日2025年02月27日否

海王集团40000000.002024年09月04日2025年02月25日否

海王集团32000000.002024年09月11日2025年03月05日否

海王集团23566000.002024年09月29日2025年02月27日否

海王集团16434000.002024年09月29日2025年02月27日否

海王集团15000000.002024年10月08日2025年04月07日否

海王集团10000000.002024年11月07日2025年05月06日否

海王集团31000000.002024年11月11日2025年04月25日否

海王集团20000000.002024年12月03日2025年06月02日否

海王集团25000000.002024年12月10日2025年05月13日否

海王集团12000000.002024年12月10日2025年05月13日否

海王集团60000000.002024年07月31日2025年01月13日否

海王集团50000000.002024年09月24日2025年03月04日否

海王集团50000000.002024年12月05日2025年05月28日否

海王集团50000000.002024年04月03日2025年03月31日否

海王集团45700000.002024年10月18日2025年10月16日否

海王集团22780000.002024年07月30日2025年01月29日否

海王集团15540000.002024年08月14日2025年02月13日否

海王集团41500000.002024年10月23日2025年04月22日否

海王集团9520000.002024年12月11日2025年06月10日否

海王集团14545000.002024年12月23日2025年06月22日否

海王集团20000000.002024年11月08日2025年11月06日否

海王集团19999000.002024年04月23日2025年04月20日否

海王集团30000000.002024年07月26日2025年01月25日否

海王集团30000000.002024年08月05日2025年01月14日否

海王集团31151400.002024年10月29日2025年04月28日否

海王集团8848600.002024年10月29日2025年04月28日否

140深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

海王集团20000000.002024年11月20日2025年05月13日否

海王集团30000000.002024年08月12日2025年01月15日否

海王集团22000000.002024年08月13日2025年01月15日否

海王集团50000000.002024年11月15日2025年11月12日否

海王集团9000000.002024年03月05日2025年03月03日否

海王集团80000000.002024年03月12日2025年03月10日否

海王集团50000000.002024年03月22日2025年03月19日否

海王集团20000000.002024年12月05日2025年06月04日否

海王集团15000000.002024年12月06日2025年06月04日否

海王集团35000000.002024年12月06日2025年06月04日否

海王集团37950000.002024年03月29日2027年03月28日否

海王集团78315900.002024年05月21日2025年05月19日否

海王集团26585600.002024年11月05日2025年11月04日否

海王集团27500000.002024年10月29日2025年04月27日否

海王集团17500000.002024年11月28日2025年05月28日否

海王集团40000000.002024年09月30日2025年03月29日否

海王集团40000000.002024年10月09日2025年04月08日否

海王集团20000000.002024年10月18日2025年04月17日否

海王集团70000000.002024年11月29日2025年05月27日否

海王集团29900000.002024年08月21日2025年08月20日否

海王集团50000.002024年09月04日2025年03月04日否

海王集团18000000.002024年01月22日2025年01月22日否

海王集团5000000.002024年01月25日2025年01月25日否

海王集团6051700.002024年09月26日2025年03月26日否

海王集团2419700.002024年11月05日2025年05月05日否

海王集团2527400.002024年11月29日2025年05月29日否

海王集团4411800.002024年12月06日2025年06月06日否

海王集团3085000.002024年12月17日2025年06月17日否

海王集团7500000.002024年07月04日2025年01月04日否

海王集团7500000.002024年07月18日2025年01月18日否

海王集团5000000.002024年12月04日2025年06月04日否

海王集团10000000.002024年12月23日2025年06月23日否

海王集团10000000.002024年12月26日2025年06月26日否

海王集团38922100.002024年06月19日2025年06月19日否

海王集团49908700.002024年04月15日2025年04月15日否

海王集团50000000.002024年04月15日2025年04月15日否

海王集团100106500.002024年04月23日2025年04月24日否

海王集团111016200.002024年01月08日2025年01月05日否

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

海王集团10000000.002023年12月20日2024年01月02日

海王集团8000000.002023年12月20日2024年01月03日

海王集团340000000.002024年01月11日2024年01月12日

海王集团151200.002024年01月16日2024年01月16日

海王集团5000000.002023年12月20日2024年02月01日

海王集团5000000.002023年12月20日2024年02月02日

海王集团8882420.002023年12月20日2024年02月18日

海王集团3300880.002024年01月01日2024年02月18日

海王集团14000000.002024年01月01日2024年02月18日

海王集团3816700.002024年01月02日2024年02月18日

141深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

海王集团367200.002024年02月26日2024年02月26日

海王集团367200.002024年03月18日2024年03月18日

海王集团183300.002024年01月02日2024年03月20日

海王集团9816700.002024年01月12日2024年03月20日

海王集团3183300.002024年01月12日2024年03月25日

海王集团7000000.002024年01月13日2024年03月25日

海王集团30000000.002024年02月08日2024年03月25日

海王集团3000000.002024年02月23日2024年03月25日

海王集团2816700.002024年03月15日2024年03月25日

海王集团683300.002024年03月15日2024年04月10日

海王集团2000000.002024年03月28日2024年04月10日

海王集团75828.772024年03月28日2024年03月28日

海王集团3000000.002024年03月29日2024年04月10日

海王集团116700.002024年04月01日2024年04月10日

海王集团10000000.002024年04月01日2024年04月15日

海王集团367200.002024年04月17日2024年04月17日

海王集团620000.002024年04月01日2024年05月09日

海王集团367200.002024年05月15日2024年05月15日

海王集团15000000.002024年04月01日2024年05月20日

海王集团367200.002024年06月19日2024年06月19日

海王集团15000000.002024年04月01日2024年06月27日

海王集团4263300.002024年04月01日2024年06月27日

海王集团800000.002024年04月16日2024年06月27日

海王集团1436700.002024年04月16日2024年06月27日

海王集团8563300.002024年04月16日2024年06月28日

海王集团21436700.002024年04月16日2024年06月28日

海王集团367200.002024年07月17日2024年07月17日

海王集团367200.002024年08月16日2024年08月16日

海王集团367200.002024年09月19日2024年09月19日

海王集团367200.002024年10月17日2024年10月17日

海王集团13000000.002024年04月16日2024年10月18日

海王集团2500000.002024年04月16日2024年10月29日

海王集团3063300.002024年04月16日2024年10月31日

海王集团3336700.002024年04月22日2024年10月31日

海王集团157680.002024年11月20日2024年11月20日

海王集团1663300.002024年04月22日2024年11月28日

海王集团336700.002024年04月29日2024年11月28日

海王集团1663300.002024年04月29日2024年12月11日

海王集团175000000.002024年06月20日2024年07月03日

海王集团1336700.002024年08月06日2024年12月11日

海王集团157680.002024年12月19日2024年12月19日

海王集团1663300.002024年08月06日2024年12月27日

海王集团3000000.002024年09月24日2024年12月27日

海王集团836700.002024年09月24日2024年12月27日

海王集团1163300.002024年09月29日2024年12月31日

海王集团2000000.002024年11月07日2024年12月31日

海王集团2000000.002024年11月21日2024年12月31日

海王集团14836700.002024年12月01日2024年12月31日

海王集团1405000.002024年12月01日2024年12月31日

海王集团8758300.002024年12月01日未约定还款日期

海王集团340000000.002024年12月06日2024年12月06日

海王集团180000000.002024年12月10日2024年12月10日

海王集团3000000.002024年12月02日未约定还款日期

海王集团2000000.002024年12月10日未约定还款日期

海王集团1500000.002024年12月19日未约定还款日期

海王集团2000000.002024年12月31日未约定还款日期

142深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

深圳海王药业有限公

4000000.002024年01月02日2024年01月24日

司深圳海王药业有限公

4000000.002024年01月02日2024年01月24日

司深圳海王药业有限公

2000000.002024年01月02日2024年01月24日

司深圳海王药业有限公

2000000.002024年01月02日2024年02月01日

司深圳海王药业有限公

4000000.002024年01月02日2024年02月01日

司深圳海王药业有限公

4000000.002024年01月02日2024年02月01日

司深圳海王药业有限公

4500000.002024年07月01日2024年07月26日

司深圳海王药业有限公

2000000.002024年07月01日2024年07月26日

司深圳海王药业有限公

2500000.002024年07月01日2024年08月02日

司深圳海王药业有限公

4500000.002024年07月01日2024年08月02日

司深圳海王药业有限公

3000000.002024年07月01日2024年08月02日

司深圳海王药业有限公

1500000.002024年07月01日2024年08月23日

司深圳海王药业有限公

4500000.002024年07月01日2024年08月23日

司深圳海王药业有限公

4500000.002024年07月01日2024年09月27日

司深圳海王药业有限公

500000.002024年07月01日2024年08月23日

司深圳海王药业有限公

2500000.002024年07月01日2024年10月29日

司深圳市海益投资有限

5000000.002024年11月20日2024年11月21日

公司深圳市诚景投资发展

175000000.002024年03月26日2024年04月01日

有限公司深圳市诚景投资发展

175000000.002024年06月27日2024年07月03日

有限公司深圳市诚景投资发展

175000000.002024年12月26日2025年01月02日

有限公司拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况不适用。

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬17966799.9618526390.91

143深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

（8）其他关联交易不适用。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备山东立健药店连

应收账款锁有限公司及其40566234.4742177.6921401088.96235690.65子公司吉林海王健康科

应收账款4678548.39110205.748172919.2190008.53技发展有限公司深圳市海王易点

应收账款4134823.7518970.912612371.21116803.33药医药有限公司山东潍坊海王星

应收账款辰民康连锁药店2221154.4531318.282197463.6524200.71有限公司深圳海王药业有

应收账款15407155.79245754.701326380.1014607.45限公司山东海王星辰医

应收账款8434665.98123198.091051773.5411583.20药有限公司深圳市全药网药

应收账款856078.40462500.23856078.40189442.25业有限公司江苏海王星辰医

应收账款2044215.735832.90556704.446131.00药有限公司辽宁省海王星辰

应收账款医药贸易有限公726179.602072.06157608.671735.75司湖州海王健康产

应收账款700000.0011165.48业发展有限公司武汉海王星辰医

应收账款114864.401086.92药连锁有限公司青岛康惠大药房

应收账款61998.90934.22有限公司深圳市海王优品

应收账款健康科技有限公67051.15738.44司深圳市海王健康

应收账款37125.00408.86实业有限公司青岛市海王星辰

应收账款健康药房连锁有21488.25302.9820172.05222.16限公司福州海王星辰健

应收账款康药房连锁有限43200.00689.0714000.00154.18公司湖南海王星辰健

应收账款康药房连锁有限6244.846244.846244.843158.35公司广州市海王星辰

应收账款医药连锁有限公5778.0063.63司

144深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

应收账款合计80016852.951062454.1138482759.22694948.49南京科蕴玺商贸

其他应收款38333600.0033946023.1638333600.008900998.21有限公司深圳市泰恒医疗

其他应收款1699751.101246397.258755470.003087296.77投资有限公司江苏量点科技有

其他应收款6421585.986347924.056421585.985911074.77限公司江苏德威兰医疗

其他应收款器械股份有限公3125000.002525745.776125000.001298062.24司中科银河医疗科

其他应收款4570000.004570000.004570000.004365059.68技有限公司深圳市全药网药

其他应收款322.77322.771500000.00133275.24业有限公司

其他应收款海王集团1002810.00954789.00山东康力医疗器

其他应收款1819782.54469010.97938044.7496388.14械科技有限公司深圳海王药业有

其他应收款557428.371569.65781705.514378.89限公司深圳市海王金樽

其他应收款科技发展有限公262725.94262725.94262725.94262725.94司深圳市海王物业

其他应收款134527.08722.16134977.08管理有限公司深圳市宏阳物业

其他应收款79198.5979198.59管理有限公司青岛康海医药有

其他应收款29257.23497.3751595.18722.33限公司湖州海王健康产

其他应收款90600.00996.6013272.74132.73业发展有限公司山东海王优品健

其他应收款443.20358.21443.2093.93康科技有限公司河南世普企业管

其他应收款理咨询中心(普通40234896.1140234896.1140014896.1140014896.11

合伙)潍坊海王中药饮

其他应收款2336410.1025700.515471460.7854714.61片有限公司河南国联医疗科

其他应收款9369786.86178070.608799653.6080640.39技有限公司南宁海王健康生

其他应收款216225.00物科技有限公司吉林海王健康科

其他应收款20000.00220.00技发展有限公司湖州海王本源食

其他应收款13274.33146.02品饮料有限公司

其他应收款合计110317625.2089811327.14123208418.4564210459.98南宁海王健康生

预付款项4000000.00物科技有限公司吉林海王健康生

预付款项2149096.74物科技有限公司深圳海王药业有

预付款项288313.22200475.00限公司湖州海王本源食

预付款项95000.00品饮料有限公司湖州海王健康产

预付款项135500.00业发展有限公司

预付款项深圳市全药网药83206.15100526.65

145深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

业有限公司山东康力医疗器

预付款项83815.3027683.33械科技有限公司江苏海王健康生

预付款项6014.51物科技有限公司吉林海王健康科

预付款项99557.521584.00技发展有限公司山东海王优品健

预付款项2679.49康科技有限公司湖南海王星辰医

预付款项211.50药有限公司

预付账款合计6801879.92471783.49深圳市海王物业

其他流动资产1800.00管理有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款潍坊海王中药饮片有限公司27668525.71深圳市海王金樽科技发展有

应付账款2818477.90限公司湖州海王健康产业发展有限

应付账款185610.61公司南宁海王健康生物科技有限

应付账款2831.864699141.28公司

应付账款深圳海王药业有限公司1637682.543255742.13吉林海王健康生物科技有限

应付账款561742.512679586.59公司

应付账款深圳市全药网药业有限公司114497.892252224.65山东海王优品健康科技有限

应付账款1056374.771521856.10公司山东康力医疗器械科技有限

应付账款261085.75688255.92公司吉林海王健康科技发展有限

应付账款121205.76公司江苏海王健康生物科技有限

应付账款129978.00115024.77公司

应付账款合计34436807.5415333037.20深圳市诚景投资发展有限公

其他应付款175000000.00司

其他应付款海王集团17574381.1137273171.67深圳市容汇医疗发展有限公

其他应付款10168000.008528000.00司

其他应付款湖北海王星辰贸易有限公司6700600.006700600.00吉林海王健康生物科技有限

其他应付款4000000.004000000.00公司江苏海王健康生物科技有限

其他应付款200000.00公司

其他应付款深圳市全药网药业有限公司94545.76深圳市海王易点药医药有限

其他应付款68640.00公司

其他应付款山东海王星辰医药有限公司60524.9768150.48山东潍坊海王星辰民康连锁

其他应付款124183.5060759.51药店有限公司

其他应付款潍坊海王中药饮片有限公司51738.00

146深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

临沂立健医药城连锁有限公

其他应付款37181.8237181.82司青岛市海王星辰健康药房连

其他应付款20821.868280.86锁有限公司

其他应付款南京科蕴玺商贸有限公司5000.005000.00

其他应付款深圳海王药业有限公司4454.504454.50

其他应付款山东立健药店连锁有限公司777.904206.22

其他应付款济南立健大药房有限公司2366.372366.37

其他应付款山东康健医药有限公司778.311298.99吉林海王健康科技发展有限

其他应付款163.72公司山东康力医疗器械科技有限

其他应付款25.0025.00公司

其他应付款深圳海王食品有限公司1.001.00湖州海王健康产业发展有限

其他应付款1.59公司

其他应付款合计213750835.9357056845.90滨州国融医疗投资管理有限

合同负债5013274.34公司深圳市海王易点药医药有限

合同负债34918.48公司山东潍坊海王星辰民康连锁

合同负债20530.9720530.97药店有限公司

合同负债山东立健药店连锁有限公司4118.2318599.57

合同负债济南立健大药房有限公司6036.47

合同负债菏泽立健药店连锁有限公司951.76951.76

合同负债山东康健医药有限公司275.93275.93

合同负债湖南海王星辰医药有限公司187.17

合同负债合计5074256.8846394.70

7、关联方承诺不适用。

8、其他不适用。

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

147深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况不适用。

6、其他不适用。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

本公司之子公司海王百草堂药业有限公司与通用嘉禾（吉林）天然药物有限公司存在买卖合同纠纷。通用嘉禾（吉林）天然药物有限公司向河南省濮阳市华龙区人民法院提起诉讼，河南省濮阳市华龙区人民法院于2024年10月10日作出

“（2024）豫0902民初6764号”民事判决，裁定海王百草堂药业有限公司向通用嘉禾（吉林）天然药物有限公司支付货款12386587.25元。海王百草堂药业有限公司不服判决，向河南省濮阳市中级人民法院提起了上诉。2025年1月26日，河南省濮阳市中级人民法院裁定撤销前述“（2024）豫0902民初6764号”民事判决，发回河南省濮阳市华龙区人民法院重审。2025年3月19日，河南省濮阳市华龙区人民法院作出“（2025）豫0902民初1545号”民事裁定书，由于本案的审理必须以另一刑事案件的审理结果为依据，而另案尚未审结，故裁定本案中止诉讼。

截至2024年12月31日，本公司的关联担保见审计报告附注十一、5。

3、其他

不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项不适用。

2、利润分配情况不适用。

148深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

3、销售退回不适用。

4、其他资产负债表日后事项说明

截至2025年4月25日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正不适用。

2、债务重组不适用。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换不适用。

（2）其他资产置换不适用。

4、年金计划不适用。

5、终止经营不适用。

6、分部信息不适用。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款不适用。

149深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款6648457337.377291973490.61

合计6648457337.377291973490.61

（1）应收利息不适用。

（2）应收股利不适用。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金2943206.813639360.30

质押金、保证金802875.31762463.15

内部往来款6626552869.217211517339.13

往来款103511514.61122127198.77

其他488403.30397752.65

合计6734298869.247338444114.00

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6632270534.107225329208.67

1至2年9419284.2491868276.13

2至3年72567595.943773658.35

3年以上20041454.9617472970.85

3至4年6351701.84699901.26

4至5年579310.4311146715.07

5年以上13110442.695626354.52

合计6734298869.247338444114.00

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

150深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项

159941159941159941159941

计提坏0.24%100.00%0.22%100.00%

17.7217.7217.7217.72

账准备其

中：

按组合

671830698474664845732244304765729197

计提坏99.76%1.04%99.78%0.42%

4751.5214.157337.379996.2805.673490.61

账准备其

中：

质押

金、保802875.802875.762463.762463.

0.01%0.01%

证金组31311515合应收其

671750698474664765732168304765729121

他款项99.75%1.04%99.77%0.42%

1876.2114.154462.067533.1305.671027.46

组合

673429858415664845733844464706729197

合计100.00%1.27%100.00%0.63%

8869.2431.877337.374114.0023.393490.61

按单项计提坏账准备：15994117.72

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由广东鸿钰药业

9723750.009723750.009723750.009723750.00100.00%

有限公司

吴制宇5072134.395072134.395072134.395072134.39100.00%天津中财商业

1048900.001048900.001048900.001048900.00100.00%

保理有限公司

赵志轩149333.33149333.33149333.33149333.33100.00%

合计15994117.7215994117.7215994117.7215994117.72

按组合计提坏账准备：69847414.15

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

质押金、保证金组合802875.310.00

应收其他款项组合6717501876.2169847414.151.04%

合计6718304751.5269847414.15

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额30476505.6715994117.7246470623.39

2024年1月1日余额

在本期

本期计提39370908.4839370908.48

2024年12月31日余69847414.1515994117.7285841531.87

151深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款46470623.3939370908.4885841531.87

合计46470623.3939370908.4885841531.87

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

不适用。

5）本期实际核销的其他应收款情况不适用。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例深圳市海王银河

医药投资有限公往来款4838561398.141年以内71.85%司安徽海王医药集

往来款672149466.911年以内9.98%团有限公司河南海王医疗器

往来款150850949.461年以内2.24%械有限公司山东海王医药集

往来款141424090.921年以内2.10%团有限公司湖北海王医药集

往来款133200130.891年以内1.98%团有限公司

合计5936186036.3288.15%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款不适用。

152深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资650177882.90650177882.90646137882.90646137882.90

对联营、合营

9261717.199261717.1911188033.3211188033.32

企业投资

合计659439600.09659439600.09657325916.22657325916.22

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值期末余额值）追加投资减少投资其他准备值）深圳市海王银河医3330225433302254

药投资有9.609.60限公司深圳海王

东方投资600000.00600000.00有限公司深圳市海王英特龙

1091123210911232

生物技术

9.399.39

股份有限公司福州海王金象中药

845003.91845003.91

制药有限公司深圳海王

医药科技80000000.80000000.研究院有0000限公司浙江海王

19250000.1400000.020650000.

数据服务

00000

有限公司深圳市海

融国际医100000001640000.010164000

疗发展有0.0000.00限公司深圳市海

王医药健3300000.03300000.0康有限责00任公司海南佳驰

科技有限8000.008000.00责任公司海王医疗

1000000.01000000.0

科技有限

00

公司

153深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

646137884040000.065017788

合计

2.9002.90

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业珠海海王华夏

股权11188-

9261

投资033.31926

717.19

基金2316.13

（有限合

伙）

11188-

9261

小计033.31926

717.19

2316.13

11188-

9261

合计033.31926

717.19

2316.13

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

（3）其他说明不适用。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

154深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

其他业务13170038.944499063.004806879.503693930.24

合计13170038.944499063.004806879.503693930.24

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益148000.00147500.00

权益法核算的长期股权投资收益-1926316.13-27708914.57

合计-1778316.13-27561414.57

6、其他不适用。

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益5254456.00计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

34862853.73

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动6500146.97损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的

5850266.26

资金占用费单独进行减值测试的应收款项减值准

38230237.54

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-18756368.87支出

减：所得税影响额8834863.81

少数股东权益影响额（税后）18573294.21

合计44533433.61--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

155深圳市海王生物工程股份有限公司2024年财务报告

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-50.71%-0.4536-0.4536利润扣除非经常性损益后归属于

-52.60%-0.4705-0.4705公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用。

4、其他不适用。

深圳市海王生物工程股份有限公司

法定代表人：张锋

二〇二五年四月二十八日

156