深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

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公司基本情况

深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经深圳市人民政府批准，由深圳市建设（集团）公司作为主发起人发起设立，于1993年12月6日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 91440300192251874W 的营业执照，注册资本 1868545434.00 元，股份总数 1868545434 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股

114000 股，无限售条件的流通股份 A 股 1868431434 股。公司股票已分别于 1999年7月21日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属市政工程建设及房地产开发行业，主要经营活动为房地产开发、工程施工、物业租赁、物业管理、商业运营及服务。

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注七、在其他主体中的权益。

注册地：深圳市福田区莲花街道紫荆社区红荔路7019号天健商务大厦19楼。

总部地址：深圳市福田区莲花街道紫荆社区红荔路7019号天健商务大厦19楼。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第四十五次会议于2026年4月17日批准。

财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、19、和附注三、26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月

31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现

金流量等有关信息。

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2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备金额大于人民币3000万元应收款项坏账准备收回或转回金额大于人民币重要的应收款项坏账准备收回或转回

3000万元

应收款项坏账准备单笔核销金额大于人民币重要的应收款项坏账准备核销

3000万元

合同资产减值准备收回或转回金额大于人民币重要的合同资产减值准备收回或转回

3000万元

单项在建工程预算金额大于人民币10000万元重要的在建工程且年初或年末账面余额大于人民币5000万元

账龄超过1年的重要应付账款、其他应付账龄超过1年且年末账面余额大于人民币5000

款、合同负债以及预付款项万元子公司资产规模占本集团合并财务报表资产总重要子公司

额比例大于1%存在重要少数股东权益的子公司少数股东权益金额大于人民币1亿元对联营企业或合营企业长期股权投资账面余额重要的合营企业和联营企业大于人民币1亿元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账

面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），

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资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所

有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

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合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公

司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

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本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

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现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

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管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

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*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失

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计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：账龄组合

*应收账款组合2：应收设计费组合

*应收账款组合3：合并范围内关联方组合

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C、合同资产

*合同资产组合1：工程款组合

*合同资产组合2：质保金组合

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收押金保证金

*其他应收款组合2：应收往来款及其他

*其他应收款组合3：合并范围内关联方

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

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*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还

将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

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（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次

21深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、房地产开发成本和开发产品、周转材料和其他存货。

房地产开发存货房地产开发存货按成本进行初始计量。存货包括在开发经营过程中未出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库

存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。

建筑施工形成的存货建筑施工形成的存货按成本进行初始计量。存货包括在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货按照成本进行初始计量，发出材料采用加权平均成本法，开发产品采用个别认定法。项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

22深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份

额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位

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财务报表附注

各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

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财务报表附注

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固

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财务报表附注

定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物20-505.004.75-1.90

机器设备5-105.0019.00-9.50

运输设备55.0019

电子设备及其他3-55.0031.67-19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

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财务报表附注

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、办公软件、资质、特许经营权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注土地剩余使用年土地使用权证载使用年限直线法限内摊销

办公软件3-10年预计受益年限直线法特许经营权在项目运营期限协议约定期限直线法

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财务报表附注

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注内摊销资质10年预计受益年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

20、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接材料费、直接折旧费用等。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

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财务报表附注

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

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财务报表附注

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

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财务报表附注

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、优先股、永续债等其他金融工具

（1）金融负债与权益工具的区分本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理

本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

26、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

（1）房地产开发销售业务

公司房地产销售属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：开发产品已经完工、验收合格并达到销售合同约定的交付条件；公司签订了销售合同并履行了合同规定的义务，办理了交房手续（或者根据购房合同约定视同客户接收），已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入。

（2）建筑施工业务

公司提供建筑施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不

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财务报表附注

能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（3）出租物业收入确认方法

物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。

（4）其他服务或劳务收入确认方法

由于客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，于提供服务的会计期间按照履约进度确认收入。

27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

33深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

34深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、31。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是

35深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

36深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

31、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

37深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

32、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额

发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与

成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

工程施工业务的收入确认

38深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

根据履约进度确认工程施工业务的收入及费用需要由管理层做出相关判断。如果预计工程施工业务合同将发生损失，则此类损失应确认为当期费用。本公司管理层根据工程施工合同预算来预计可能发生的损失。由于工程施工业务的特性，导致合同签订日期与项目完成日期往往归属于不同会计期间。

本公司根据合同条款，并结合以往的习惯做法确定交易价格，并考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分等因素的影响。在履约过程中，本公司持续复核合同预计总收入和合同预计总成本，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订。当合同预计总成本超过合同总收入时，按照待执行亏损合同确认主营业务成本及预计负债。同时，本公司依据合同条款，对业主的付款进度进行持续监督，并定期评估业主的资信能力。如果有情况表明业主很可能在全部或部分合同价款的支付方面发生违约，本公司将就该合同资产整个存续期的预期信用损失对于财务报表的影响进行重新评估，并可能修改信用减值损失的金额。这一修改将反映在本公司重新评估并需修改信用减值损失的当期财务报表中。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更本公司报告期内不存在重大的会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本公司报告期内不存在重大的会计估计变更。

税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率一般纳税人以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵13%、9%、6%、增值税

扣的进项税额后，差额部分为应交增值税；小规5%、3%模纳税人按征收率简易计税有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附按超率累进税率土地增值税

着物产权产生的增值额30%-60%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

39深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

税种计税依据法定税率

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%

不适用25%企业所得税税率纳税主体：

纳税主体名称所得税税率%

天健市政工程(珠海)有限公司20%

南宁市威斯特物业服务有限公司20%

深圳市天健环境技术有限公司20%

湖南天健城市服务有限公司20%

武汉市天健藏龙物业管理有限公司20%

绍兴市天健城市服务有限公司20%

深圳市天健中长胜康养服务有限公司20%

深圳市天健利华城市资产运营有限公司20%

惠州市博罗县天之健种植专业合作社20%

深圳市天健云途数字产业运营有限公司20%

深圳市特区铁工建设集团有限公司20%

深圳市天健水榭香蜜房地产开发有限公司20%

深圳壹创科技工程管理有限公司20%

深圳市全达市政工程设计有限公司20%

深圳壹创国际建筑工程咨询有限公司20%

深圳市壹创工程设计顾问有限公司20%

深圳壹创国际工程造价咨询有限公司20%

赣州市深赣建设发展有限公司20%

深圳市天健华誉建筑科技有限公司20%

深圳市天健能源科技有限公司20%

深圳市光明建工设计有限公司20%

广东昌鸿佰隆建筑有限公司20%

深圳市光明建工集团有限公司20%

深圳市盛通实业发展有限公司20%

深圳市深汕特别合作区天创建材有限公司20%

湖南臻创工程勘察设计有限公司20%

海南艺创工程设计有限公司20%

深圳市添健建设工程有限公司20%

深圳颐创工程设计有限公司20%

深圳市鹏路达汽车机械服务有限公司20%

深圳市水务技术服务有限公司15%

深圳市天健工程技术有限公司15%

40深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

纳税主体名称所得税税率%

深圳壹创国际设计股份有限公司15%

深圳市特区建工能源建设集团有限公司15%

深圳市粤通建设工程有限公司15%

深圳市光明建工第一建设工程有限公司15%

2、税收优惠及批文1、根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2、上述所得税税率为20%的小微企业，享受企业所得税优惠税率（实际税率5%）。

子公司深圳市天健华誉建筑科技有限公司、武汉市天健藏龙物业管理有限公司、

深圳市盛通实业发展有限公司、深圳壹创科技工程管理有限公司、深圳壹创国际工程造价咨询有限公司等共计30家适用该政策。

3、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第二

十八条第二款规定：国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。上述所得税税率为15%的高新企业，享受企业所得税优惠税率。深圳市特区建工能源建设集团有限公司、深圳市粤通建设工程有限公司、深圳壹创国际

设计股份有限公司、深圳市水务技术服务有限公司、深圳市天健工程技术有限公

司、深圳市光明建工第一建设工程有限公司适用上述政策。

深圳市粤通建设工程有限公司于2023年11月15日高新技术企业证书批准通过，证书编号：GR202344205087，有效期 3 年；深圳壹创国际设计股份有限公司于 2025年 12 月 25 日高新技术企业证书批准通过，证书编号：GR202544200942，有效期 3年；深圳市水务技术服务有限公司于2024年12月26日高新技术企业证书批准通过，证书编号：GR202444201997，有效期 3 年；深圳市天健工程技术有限公司于

2023 年 12 月 8 日高新技术企业证书批准通过，证书编号：GR202344204382，有效

期3年；深圳市光明建工第一建设工程有限公司于2025年12月25日高新技术企

业证书批准通过，证书编号：GR202544206633，有效期 3 年；深圳市特区建工能源建设集团有限公司于2025年12月25日高新技术企业证书批准通过，证书编号：

GR202544203182，有效期 3 年。

以上6家公司按照税法规定，2025年度执行15%的优惠企业所得税率。

合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金36871.8164683.03

银行存款8984259149.9610017096477.72

41深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

其他货币资金393721123.0346686812.17

合计9378017144.8010063847972.92

其中：存放在境外的款项总额

其他货币资金说明：

使用受限的其他货币资金包括：履约保证金5577157.58元、农民工工资保证金

4641199.95元，土地复垦保证金1600800.39元、已经诉讼冻结资金366143150.96元，以及其他受限资金15758814.15元，使用均受限。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产148653.45-

其中：权益工具投资--

合计148653.45-

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

银行承兑汇票3783974.68-3783974.6828500000.00-28500000.00

商业承兑汇票---13282950.08-13282950.08

合计3783974.68-3783974.6841782950.08-41782950.08

（1）期末本公司无已质押的应收票据。

（2）期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

（3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的情况。

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1660282367.181936701416.96

1-2年（含2年）558123305.68254597009.40

2-3年（含3年）185200289.54388923851.09

3年以上1506813200.401435009196.73

小计3910419162.804015231474.18

减：坏账准备675620612.68674230825.62

合计3234798550.123341000648.56

42深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额损失率

(%)

按单项计提坏账准备150567624.043.85122095852.1381.0928471771.91

按组合计提坏账准备3759851538.7696.15553524760.5514.723206326778.21

其中：账龄组合3581190068.7991.58489550468.5213.673091639600.27

应收设计费组合178661469.974.5763974292.0335.81114687177.94

合计3910419162.80100.00675620612.6817.283234798550.12

续：

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额损失率

(%)

按单项计提坏账准备152139600.713.79122838438.8080.7429301161.91按组合计提坏账准

3863091873.4796.21551392386.8214.273311699486.65

备

其中：账龄组合3689960142.4491.90488709849.3313.243201250293.11

应收设计费组合173131731.034.3162682537.4936.21110449193.54

合计4015231474.18100.00674230825.6216.793341000648.56按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提依据

（%）

工程款97039509.3373326647.5475.56预计难以收回

项目设计费38487403.9438487403.94100.00预计难以收回

其他15040710.7710281800.6568.36预计难以收回

合计150567624.04122095852.1381.09

续：

上年年末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提依据

（%）

工程款98317001.3669775288.4470.97预计难以收回

项目设计费38584254.2638584254.26100.00预计难以收回

其他15238345.0914478896.1095.02预计难以收回

合计152139600.71122838438.8080.74

43深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合：

期末余额上年年末余额账龄预期信预期信账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备用损失

率(%)率(%)

1年以内1572621873.8878631093.755.001862093075.0593104653.785.00

1-2年516085365.1851608536.5510.00209680276.5620968027.6910.00

2-3年138098692.3720714803.8615.00299095298.6044864294.7815.00

3年以上1354384137.36338596034.3625.001319091492.23329772873.0825.00

合计3581190068.79489550468.5213.673689960142.44488709849.3313.24

应收设计费组合：

期末金额上年年末金额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备损失率账面余额坏账准备损失率

(%)(%)

1年以内86388712.604319435.635.0074337540.793716877.045.00

1-2年28712652.005742530.4020.0040509963.158101992.6320.00

2-3年19295558.759647779.3850.0014841118.547420559.2750.00

3年以上44264546.6244264546.62100.0043443108.5543443108.55100.00

合计178661469.9763974292.0335.81173131731.0362682537.4936.21

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额674230825.62

本期计提5123915.53

本期转销或核销1946881.00

其他变动1787247.47

期末余额675620612.68

（4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例%末余额深圳市龙

华区建筑192907959.311577532445.901770440405.219.2426332488.60工务署深圳市坪

69914028.19750820460.91820734489.104.289649976.79

山区交通

44深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例%末余额轨道管理中心深圳市地

铁集团有237391785.61591922443.64829314229.254.3344041581.98限公司深圳市水

务（集

66570946.50480464736.86547035683.362.8617366491.23

团）有限公司

中交（深圳）工程

81531649.74454928562.95536460212.692.805441368.18

局有限公司

合计648316369.353855668650.264503985019.6123.51102831906.78

5、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内296833568.1275.11171961548.4075.85

1至2年71985449.9118.2142057090.1718.55

2至3年16164512.914.094084106.741.80

3年以上10240126.362.598621369.013.80

合计395223657.30100.00226724114.32100.00

（2）期末无账龄超过1年的重要预付款项

（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例%

深圳供电局有限公司37813765.649.57广东道汇环保科技股

20126280.385.09

份有限公司深圳市特区建工科工

16000000.004.05

集团有限公司深圳本贸工程技术有

13669195.763.46

限公司深圳市水务科技有限

7796596.561.97

公司

合计95405838.3424.14

45深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

6、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款795858093.11611123489.87

合计795858093.11611123489.87

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）424085165.30227697426.40

1-2年（含2年）167237783.32196226102.94

2-3年（含3年）56358585.39106792203.45

3年以上225879538.14154991315.87

小计873561072.15685707048.66

减：坏账准备77702979.0474583558.79

合计795858093.11611123489.87

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额账面余额

外部单位往来款324000173.36152256418.94

保证金及押金460199563.39429172179.82

员工备用金借款2901074.951931246.79

物业专项维修资金86460260.4587461652.03

其他-14885551.08

合计873561072.15685707048.66

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)

应收押金保证金460199563.39--460199563.39

应收往来款及其他377156321.32

11.0041497791.60335658529.72

合计837355884.71

4.9641497791.60795858093.11期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

46深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信用账面价类别账面余额坏账准备

损失率（%）值

按单项计提坏账准备36205187.44100.0036205187.44

其中：工程款19728837.17100.0019728837.17

其他16476350.27100.0016476350.27

合计36205187.44100.0036205187.44上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)

应收押金保证金429172179.82--429172179.82

应收往来款及其他220036169.8617.3138084859.81181951310.05

合计649208349.685.8738084859.81611123489.87

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率（%）

按单项计提坏账准备36498698.98100.0036498698.98-

其中：工程款20022348.71100.0020022348.71-

其他16476350.27100.0016476350.27-

合计36498698.98100.0036498698.98-

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期未来12个月预期整个存续期预期信用合计

信用损失(已发生信

信用损失损失(未发生信用减值)

用减值)

期初余额38084859.81-36498698.9874583558.79期初余额

----在本期

--转入第二

----阶段

--转入第三

----阶段

--转回第二

----阶段

--转回第一

----阶段

本期计提3447388.42--3447388.42

47深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期未来12个月预期整个存续期预期信用合计

信用损失(已发生信

信用损失损失(未发生信用减值)

用减值)

本期转回--293511.54293511.54本期转销

34456.63--34456.63

或核销

期末余额41497791.60-36205187.4477702979.04

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款款项性其他应收款坏账准备单位名称账龄期末余额合计质期末余额期末余额

数的比例(%)赣州市南康区城发集团履约保证

40000000.001-2年4.58-

工程投资管理有限公司金赣州市南康区工投建设履约保证

26000000.001-2年2.98-

管理集团有限公司金四川天府新区公园城市建设局（四川天府新区履约保证

15680000.003-4年1.79-

自然资源和规划建设金

局）苏州市住房置业融资担履约保证

11087100.001-4年1.27-

保有限公司吴江分公司金重庆渝宏公路工程（集履约保证3年以

7500000.000.867500000.00

团）有限责任公司金上

合计100267100.0011.487500000.00

7、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额

项跌价准备/合同跌价准备/合同目账面余额履约成本减值账面价值账面余额履约成本减值账面价值准备准备开发

4730919757.26719901080.034011018677.2314740506236.1079179095.6414661327140.46

成本开发

11647736988.171390253684.9210257483303.259606771903.611437160727.668169611175.95

产品合同

履约430564765.8410507808.54420056957.30318723485.64-318723485.64成本原材

22140699.88-22140699.8820120602.24-20120602.24

料库存

23900997.30-23900997.3020361788.86-20361788.86

商品

其他14474032.58-14474032.5867454364.14-67454364.14

合计16869737241.032120662573.4914749074667.5424773938380.591516339823.3023257598557.29

48深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

于2025年12月31日，上述存货中用于借款抵押的存货账面价值为人民币

232240000.00元，详见本附注五、23。

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

合同履约成本-10507808.54---10507808.54

开发成本79179095.64640721984.39---719901080.03

开发产品[注1]1437160727.66226986124.57-273893167.31-1390253684.92

合计1516339823.30878215917.50-273893167.31-2120662573.49

注1：本公司之子公司持有开发产品苏州泓悦府、深圳天健和悦府、惠州天健阳

光花园等项目，共计19个完工项目于本年计提存货跌价准备226986124.57元，增城东玥台、南宁天健城等项目本期实现收入而转销跌价准备计人民币

273893167.31元，截至2025年12月31日合计计提存货跌价准备计人民币

1390253684.92元。

本公司确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据：

本期转回或转销存

项目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据货跌价准备的原因开发预计未来现金流净值与成本孰低实现销售产品开发可变现净值是依据该项目的估计总收入减去至完工时估计将要

成本发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定

（3）借款费用资本化情况本期本期期末项目期初资本化金额资本化金额结转金额资本化金额广州天玺花

26495788.93-6639407.8719856381.06

园广州增城东

34663968.97-13824650.5120839318.46

玥台广州天健上

947731.96-128889.28818842.68

城阳光花园广州云山府

59725926.64-24361390.5035364536.14

项目南宁天健城

13657768.70-224163.3313433605.37

一期南宁天健城

133983852.97-16090229.38117893623.59

二期南宁天健和

53232282.70-3341601.8349890680.87

府项目南宁天健世

948009.95--948009.95

纪花园

49深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

本期本期期末项目期初资本化金额资本化金额结转金额资本化金额南宁天健西

8765682.02--8765682.02

班牙小镇南宁天健领

2529305.79-7899.262521406.53

航大厦惠州天健阳

27109776.49-1985256.3725124520.12

光花园二期苏州山棠春

12933526.79-1412576.3911520950.40

晓别墅苏州清枫和

4622998.21-3712039.71910958.50

苑吴江清风和

43629135.32-27011811.8516617323.47

景雅苑上海天健萃

55165.20--55165.20

园东莞天健阅

7627940.01-37558.097590381.92

江来

阳光天健城155533.80--155533.80长沙芙蓉盛

12786781.66-1220229.8811566551.78

世三期长沙芙蓉盛

1141058.61--1141058.61

世二期长沙云麓府

4204453.77-1497580.052706873.72

项目天健天骄南

7310599.75-87900.997222698.76

苑天健天骄北

17829028.75-9770588.098058440.66

庐深圳天健公

4012442.98--4012442.98

馆天健天骄西

3189829.41-739230.922450598.49

筑深圳天健悦

3306304.24-409830.802896473.44

桂府深圳天健悦

41514933.25-17909780.3723605152.88

湾府

天健和郡府44587607.206141421.8827949529.7422779499.34成都麓湖天

9364315.68-9237032.84127282.84

境深圳天健和

72881320.05-55616209.4117265110.64

瑞府深圳天健和

203485259.5146631542.51130881449.02119235353.00

悦府

苏州泓悦府279070544.2099424394.4950293192.84328201745.85

湾时代府-11114297.15-11114297.15

合计1135768873.51163311656.03404390029.32894690500.22

50深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

（4）开发成本预计总投开工时预计竣工期末跌价准项目名称资（万期末余额上年年末余额间时间备

元）苏州泓悦

府 B2 区 2022/7/15 2026/10/31 695801.00 2956705264.80 4891600256.09 640721984.39

[注1]

湾时代府2025/1/222027/6/30217838.451628769021.851435011352.67-黄兴路项

79179095.6479179095.6479179095.64

目[注2]

金翠项目59180212.0157710003.23-深圳天灏

华富工业4221892.004221892.00-园项目坑梓涂料

厂土地整1242270.96807358.50-备项目深圳天健

2022/6/16已竣工495698.00-3898685066.70-

和悦府深圳天健

2022/4/24已竣工342815.00-3379370382.74-

和瑞府

和郡府2020/10/1已竣工174434.00-992289397.59-

其他1622000.001631430.94-

合计4730919757.2614740506236.10719901080.03

[注1]苏州泓悦府项目位于苏州市吴江区，物业业态以住宅及别墅为主。该项目由深圳市天健地产（集团）有限公司与苏州市吴江城市投资发展集团有限公司合作开发。截至报告期末，A 区与 B1 区已完成竣工验收备案，B2 区开发在建。

受区域性房地产市场调整影响，已售物业的实际销售价格未及预期，导致部分待售单元的可变现净值低于其账面成本。本公司管理层经审慎评估各项影响因素，并参考第三方评估机构出具的评估结论，对在售及在建物业分别计提存货跌价准备人民币7637.05万元及人民币64072.20万元。

[注2]2001年8月15日，本公司与（香港）天英国际有限公司签订《土地使用权转让合同》取得长沙黄兴北路相应地块，领取编号为010701333的《国有土地使用证》。根据合同约定，天英国际有限公司应将地上建筑物、构筑物全部拆除后，交付一块清洁土地给本公司。受拆迁政策调整等诸多因素影响，拆迁拖延至今未能完成，房地产开发无法实质性启动。2009年3月16日，长沙市开福区人民政府下发开政函〔2009〕16号函，要求本公司在2009年3月底前实质性启动此地块的开发建设；逾期未动工开发的，将依法采取闲置用地的处置措施。

本公司经测算综合各方面的因素并参考评估中介的评估结果后，2009年度计提存货跌价准备至3917.91万元，2022年度计提存货跌价准备4000.00万元。截至

2025年12月31日，该项目累计存货跌价准备7917.91万元，存货账面价值为0元。为处置长沙黄兴北项目，经本公司董事会决议，2011年度设立全资子公司

51深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

湖南华廷房地产开发有限公司，作为处置黄兴北项目的载体，以实施该项目的转让和盘活。截至财务报告报出日，该项目的转让和盘活工作尚在进行中。

（5）开发产品项目名竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额期末跌价准备称深圳天

2025年9

健和悦-3940809283.981589790189.882351019094.1046312815.71月府

2025年11

和郡府-3687781483.312049594313.531638187169.78-月南宁天

2021年12

健城二1592415110.29-197023884.741395391225.55222362752.93月期深圳天

2025年8

健和瑞-3339338585.842486902148.21852436437.63-月府苏州泓

2025年6

悦府 B1 - 1797338626.75 1005177643.44 792160983.31 76370484.85月区南宁天2020年12

692391599.43-81459014.26610932585.17267184438.67

健和府月深圳天

2024年12

健悦湾1774859880.586879323.041298280629.90483458573.72-月府惠州天健阳光2021年12

474324763.732749520.6754211920.37422862364.0337331227.00

花园二月期南宁天

2013年5

健西班283873489.0943549826.05320351.28327102963.86148126826.98月牙小镇广州增

2021年12

城东玥491624888.33-177156345.46314468542.87168569813.23月台深圳天

2023年4

健悦桂340722298.41-37118983.63303603314.78-月府吴江清

2022年12

风和景737574776.02-457339862.49280234913.5343203498.40月雅苑长沙芙

2019年12

蓉盛世359101760.152787481.87101959991.32259929250.70-月三期广州天2022年12

374423961.23-119467210.24254956750.9944848613.69

玺花园月广州云2020年10

523225119.87-312453663.01210771456.8695299557.57

山府月天健天2019年12

154737093.82-2091752.14152645341.68-

骄南苑月南宁天

2019年12

健城一153270446.59-7344996.18145925450.4148754044.57月期

52深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

项目名竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额期末跌价准备称东莞天

2021年12

健阅江119336203.691136.89949514.43118387826.1551088227.73月来天健天2023年8

120211866.7391773.2727839728.9092463911.10-

骄西筑月南宁天

2017年11

健领航82391636.149212009.43662470.5590941175.0259198876.47月大厦深圳天2018年12

81246120.97910928.60-82157049.57-

健公馆月苏州山

2021年11

棠春晓92726768.18-16331422.2076395345.982597005.84月别墅长沙云2023年10

107082530.94462941.5831722811.3975822661.134985069.55

麓府月天健天2020年12

76136209.791940407.5223576722.0854499895.23-

骄北庐月南宁天

2013年5

健国际48273897.00136.00136.0048273897.0033054130.00月公馆苏州清2022年11

108467627.80-63187810.9045279816.9012900408.02

枫和苑月成都麓2024年7

636217655.722067860.94598698681.7639586834.90-

湖天境月南宁天

2018年9

健世纪92758901.51-55309850.1837449051.3324811804.69月花园惠州天健阳光2016年10

26401423.21--26401423.213254089.02

花园一月期上海天2018年5

26400666.36--26400666.36-

健萃园月长沙芙

2018年5

蓉盛世17997257.011414017.79950409.6718460865.13-月二期广州天2018年8

13398766.39225717.721485714.2912138769.82-

健汇月广州天健上城2015年6

3935088.511856016.3443820.605747284.25-

阳光花月园阳光天2010年12

1244096.12--1244096.12-

健城月

合计9606771903.6112839417077.5910798451993.0311647736988.171390253684.92

8、合同资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

建造合同15248807258.3345744354.4615203062903.8713877344191.6941632032.5613835712159.13

合计15248807258.3345744354.4615203062903.8713877344191.6941632032.5613835712159.13

53深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

截至2025年12月31日，本公司用于银行借款质押的合同资产人民币931464980.81元，详见本附注五、23。

（1）合同资产减值准备计提情况期末余额类别账面余额减值准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)按单项计提坏账准

-----备按组合计提坏账准

15248807258.33100.0045744354.460.3015203062903.87

备

其中:工程款组合15248807258.33100.0045744354.460.3015203062903.87

合计15248807258.33100.0045744354.460.3015203062903.87

（续）上年年末余额类别账面余额减值准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账准

-----备按组合计提坏账准

13877344191.69100.0041632032.560.3013835712159.13

备

其中:工程款组合13877344191.69100.0041632032.560.3013835712159.13

合计13877344191.69100.0041632032.560.3013835712159.13

（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况

项目本期计提本期转回本期转销/核销其他原因

合同资产4090958.47--21363.43--

合计4090958.47--21363.43--

9、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

预缴增值税635220682.06990243901.97

预缴土地增值税295965298.01392999424.63

预缴企业所得税55311996.067476374.33

其他268982581.2061419056.53

合计1255480557.331452138757.46

10、长期应收款

54深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

（1）长期应收款按性质披露

期末余额.上年年末余额坏坏折现率区项目账账账面余额账面价值账面余额账面价值间准准备备

4.06%-

应收租赁款183377558.23-183377558.23197817518.33197817518.33

4.66%

合计183377558.23-183377558.23197817518.33197817518.33

55深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

11、长期股权投资

本期增减变动减值期初余额减值准权益法下确其他综其他宣告发放现计提期末余额准备

被投资单位追加/新增投其（账面价值）备期初减少投资认的投资损合收益权益金股利或利减值（账面价值）期末资他余额益调整变动润准备余额

*联营企业

中交天健（深圳）投

124815815.55---92087.71--67500000.00--57407903.26-

资发展有限公司深圳市综合交通与市

政工程设计研究总院36367456.58---856941.41--378194.00--36846203.99-有限公司深圳市天珂房地产开

67.69---0.04-----67.73-

发有限公司深圳市高新健置业开

1562500.00----1562500.00-------

发有限公司深圳市龙投文体发展

13699846.38---------13699846.38-

有限公司深圳市坪投文体发展

13869490.35---------13869490.35-

有限公司扬州市龙健物业服务

3422122.17---272495.08-----3694617.25-

有限公司苏州市天城城市运营

5704522.97---815938.94-----6520461.91-

管理服务有限公司深圳市振业天发开发

--240000000.00--137688.84-----239862311.16-建设有限公司深圳市云图超算科技

--510000.00170000.00-303490.01-----36509.99-有限公司

合计199441821.69-240510000.00170000.0033784.33--67878194.00--371937412.02-

56深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

12、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

深圳莱宝高科技股份有限公司569540652.46566942383.08

上海临港控股股份有限公司323796458.70279516601.10

喀什深圳城有限公司30000000.0030000000.00深圳市泓锦文一医疗器械投资基

900000.00900000.00

金合伙企业（有限合伙）

合计924237111.16877358984.18因终止确认本期计入其他本期末累计计入本期确认的股转入留存收终止确认项目综合收益的利其他综合收益的利收入益的累计利的原因得和损失利得和损失得和损失深圳莱宝高

科技股份有2598269.38553349152.465196538.80-限公司上海临港控

股股份有限44279857.60-150367018.365534982.20-公司

合计46878126.98402982134.1010731521.00-

1.指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有以上公司股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

2.其他说明

公司2019年执行新金融工具准则，将如下前期已全额计提减值准备的权益类投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。新旧准则衔接时，认定如下投资的公允价值与账面价值均为0元，明细如下：

被投资单位持股比例(%)账面余额减值准备

深圳中浩（集团）股份有限公司0.706369000.006369000.00

陕西精密合金股份有限公司0.691900000.001900000.00

深圳迪豪尔特种建筑工程有限公司30.00542223.98542223.98

深圳市辉虹实业有限公司25.001220000.001220000.00

深圳市经纬实业股份有限公司12.504000000.004000000.00

深圳特区对外经济发展股份有限公司5.002926000.002926000.00

深圳市嘉华化工有限公司100.0011619284.4911619284.49

深圳丰华化工企业有限公司40.00952000.00952000.00

北京百峰新技术开发股份有限公司5.001440000.001440000.00

合计30968508.4730968508.47

57深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

13、其他非流动金融资产

种类期末余额上年年末余额

葛洲坝（海口）水环境治理投资有限公

32800000.0032800000.00

司

深圳前海光大产业发展有限公司10838772.3710838772.37

合计43638772.3743638772.37

14、投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额4069170865.044069170865.04

2.本期增加金额1402940761.131402940761.13

（1）存货\固定资产\在建工程转入1402940761.131402940761.13

3.本期减少金额32677046.0832677046.08

（1）处置--

（2）转入存货32677046.0832677046.08

（3）转入固定资产--

（4）其他转出--

4.期末余额5439434580.095439434580.09

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1122533441.241122533441.24

2.本期增加金额146660015.29146660015.29

（1）计提或摊销146660015.29146660015.29

（2）存货\固定资产\在建工程转入--

（3）其他增加--

3.本期减少金额2620741.562620741.56

（1）处置--

（2）转入存货2620741.562620741.56

（3）转入固定资产--

（4）其他转出--

4.期末余额1266572714.971266572714.97

三、减值准备

1.期初余额72986553.9472986553.94

2.本期增加金额6930570.256930570.25

（1）计提5121932.945121932.94

（2）存货\固定资产\在建工程转入1808637.311808637.31

3、本期减少金额--

58深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

（1）处置--

4.期末余额79917124.1979917124.19

四、账面价值

1.期末账面价值4092944740.934092944740.93

2.期初账面价值2873650869.862873650869.86

本公司进行减值测试时，投资性房地产可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定，公允价值为同类资产近期市场交易价格，处置费用为预计的销售费用和税费。可收回金额的确定方法与上年度一致。

截至2025年12月31日，本公司用于银行借款抵押的投资性房地产人民币

915554823.64元，详见本附注五、23。

15、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产567858906.44635740791.15

固定资产清理--

合计567858906.44635740791.15

（1）固定资产

*固定资产情况电子设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计及其他

一、账面原值：

1.期初余额617533417.15523562015.45182530272.91232265243.541555890949.05

2.本期增加金额29674671.3311575934.547767720.965445772.8254464099.65

（1）购置29674671.3311575934.547767720.965445772.8254464099.65

（2）投资性房地产转入-----

（3）其他-----

3.本期减少金额1506296.5616687468.9315363419.217091743.2240648927.92

（1）处置或报废-16687468.9315363419.217091743.2239142631.36

（2）其他减少1506296.56---1506296.56

4.期末余额645701791.92518450481.06174934574.66230619273.141569706120.78

二、累计折旧

1.期初余额212404765.15349500168.30156665398.78201579825.67920150157.90

2.本期增加金额25251305.8646386605.6224247473.9920107400.00115992785.47

（1）计提25251305.8646386605.6224247473.9920107400.00115992785.47

（2）投资性房地产转入-----

（3）其他----

59深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

电子设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计及其他

3.本期减少金额15148.8014876809.9014418031.814985738.5234295729.03

（1）处置或报废-14876809.9014418031.814985738.5234280580.23

（2）其他减少15148.80---15148.80

4.期末余额237640922.21381009964.02166494840.96216701487.151001847214.34

三、减值准备

1.期初余额-----

2.本期增加金额-----

3.本期减少金额-----

4.期末余额-----

四、账面价值-----

1.期末账面价值408060869.71137440517.048439733.7013917785.99567858906.44

2.期初账面价值405128652.00174061847.1525864874.1330685417.87635740791.15

截至2025年12月31日，本公司用于银行借款抵押的固定资产人民币57985641.77元，详见本附注五、23。

（2）未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物-深圳车库260975408.12深圳车库无产权证

合计260975408.12

16、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程20268889.1118196893.77

工程物资--

合计20268889.1118196893.77

17、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.期初余额93741043.8893741043.88

2.本期增加金额34921402.4634921402.46

（1）租入34921402.4634921402.46

3.本期减少金额19626914.0219626914.02

（1）退租处置19626914.0219626914.02

4.期末余额109035532.32109035532.32

二、累计折旧-

1.期初余额25456754.7425456754.74

60深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

2.本期增加金额54995652.3454995652.34

（1）计提54995652.3454995652.34

3.本期减少金额11448524.1411448524.14

（1）退租处置11448524.1411448524.14

4.期末余额69003882.9469003882.94

三、减值准备-

1.期初余额--

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.期末余额--

四、账面价值-

1.期末账面价值40031649.3840031649.38

2.期初账面价值68284289.1468284289.14

18、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权办公软件资质特许经营权合计

一、账面原值

1.期初余额26929650.0068675943.36329588646.211236994984.941662189224.51

2.本期增加金

-2302442.303118811.88-5421254.18额

（1）购置-2302442.303118811.88-5421254.18

3.本期减少金

-----额

4.期末余额26929650.0070978385.66332707458.091236994984.941667610478.69

二、累计摊销

1.期初余额18773370.0247200991.5585593686.69185607730.70337175778.96

2.本期增加金

4080067.442240902.0735023640.7582466332.33123810942.59

额

（1）计提4080067.442240902.0735023640.7582466332.33123810942.59

3.本期减少金

-----额

4.期末余额22853437.4649441893.62120617327.44268074063.03460986721.55

三、减值准备

1.期初余额-----

2.本期增加金

-----额

3.本期减少金-----

61深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

项目土地使用权办公软件资质特许经营权合计额

4.期末余额-----

四、账面价值

1.期末账面

4076212.5421536492.04212090130.65968920921.911206623757.14

价值

2.期初账面

8156279.9821474951.81243994959.521051387254.241325013445.55

价值

截至2025年12月31日，本公司用于银行借款质押的无形资产968979404.88元，详见本附注五、23。

19、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项企业合并形成处置深圳市天健龙岗建工有限

31359047.5631359047.56

公司湖南天健城市服务有限公

司（原湖南天健众源物业16056363.6016056363.60管理有限公司）深圳市光明建工第三建设

1045271.181045271.18

工程有限公司深圳市光明建工设计有限

公司（原深圳市坤禾设计1915287.461915287.46工程有限公司）武汉市天健藏龙物业管理

433628.50433628.50

有限公司

合计50809598.3050809598.30

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成期初本期增加本期减少期末余额商誉的事项余额计提其他处置其他湖南天健城市服务有限

公司（原湖南天健众源-16056363.60---16056363.60物业管理有限公司）

合计-16056363.60---16056363.60

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分是否与以前年度名称所述资产组或组合的构成及依据部及依据保持一致湖南天健城市服务有在考虑到能够受益于企业合并的协其他分部是限公司（原湖南天健同效应以及管理层对生产经营活动

62深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

所属经营分是否与以前年度名称所述资产组或组合的构成及依据部及依据保持一致众源物业管理有限公的管理或监控方式情况下确定的能

司）够独立产生现金流量的资产组或资产组组合。

在考虑到能够受益于企业合并的协同效应以及管理层对生产经营活动深圳市天健龙岗建工的管理或监控方式情况下确定的能工程施工是有限公司够独立产生现金流量的资产组或资产组组合。

（4）可回收金额的具体确定方法稳定预测预测期的稳定期期的期内关键参数的关键关键预测期的参项目账面价值可收回金额减值金额（增长参数参数的年限数的率、利润（增长的确确定率等）率）定依依据据湖南天健城市服务有限公司

（原湖南业务增长历史业务增预测

26656539.613760600.0016056363.605年

天健众源率-3%~3%数据长率0%数据物业管理有限公

司）深圳市天

健龙岗建100547786.52100657380.37业务增长历史业务增预测

-5年工有限公率5%数据长率0%数据司

20、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

装修费及其他167833564.6841876108.0354866753.912064868.13152778050.67

合计167833564.6841876108.0354866753.912064868.13152778050.67

21、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂递延所得税资产/性差异负债时性差异负债递延所得

税资产：

资产减值

2896436656.20694696468.142279696741.50484165122.80

准备

63深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂递延所得税资产/性差异负债时性差异负债内部交易

未实现利700664320.40175166080.101093215465.68273303866.42润可抵扣亏

964160456.94227379480.131380676819.17310454798.09

损预提土地

262011603.3865502900.84251228382.0362807095.51

增值税毛利率差

458855167.87114713791.96790556626.26197390770.10

异调整

预提成本776450349.71194112587.501594689684.25357939541.19

租赁负债221692747.8254120624.17251368036.5861093114.49递延收益

暂时性差37132843.159283210.7941306023.2010195903.48异

小计6317404145.471534975143.637682737778.671757350212.08递延所得

税负债：

非同一控制企业合

144814844.7334311025.53164896472.7739303765.90

并资产评估增值其他权益工具投资

553349152.48138337288.12550750883.0882612632.46

公允价值变动使用权资

40031649.388743822.0767513497.7814701338.84

产应收融资

183377558.2345844389.56197817518.3349454379.58

租赁款

预缴税费79574462.3519893615.5983815423.8920953855.98其他项目

暂时性差53485659.0113371414.7562468947.0715617236.77异

小计1054633326.18260501555.621127262742.92222643209.53

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税递延所得税抵销后递延所抵销后递延所资产和负债资产和负债得税资产或负项目得税资产或负期末互抵金上年年末互债上年年末余债期末余额额抵金额额

递延所得税资产50830031.681484145111.9559286172.681698064039.40

递延所得税负债50830031.68209671523.9459286172.68163357036.85

64深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损1419539864.491045132354.81

坏账准备56621165.25252725709.33

合计1476161029.741297858064.14

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2025年——32331432.56

2026年158689766.20158689766.20

2027年279527121.71279527121.71

2028年292630684.47292630684.47

2029年265422772.11281953349.87

2030年423269520.00——

合计1419539864.491045132354.81

22、其他非流动资产

期末余额上年年末余额减项目值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备土地使

2375885918.14-2375885918.142375885918.14-2375885918.14

用权[注1]往来资

金拆借905546384.1020578219.70884968164.40532006474.85-532006474.85

[注2]

其他14751522.80-14751522.809197590.19-9197590.19

合计3296183825.0420578219.703275605605.342917089983.18-2917089983.18[注1]2016年，本公司西丽汽车城地块（不动产权利证书编号:粤(2017)深圳市不动产权第 0246191 号，宗地号为:T505-0066；占地面积为：90532.88 平方米；批准建筑面积为：196980平方米；土地转让款：205800万元）因政府原因被纳入西丽

高铁枢纽及相关工程土地整备项目二期(以下简称“西丽高铁新城项目”)范围内，致使一直未能开发建设；2023年12月，深圳市南山区西丽街道办事处为顺利推进西丽高铁枢纽及相关工程土地整备项目二期项目拟回收深车联合公司T505-0066 宗地，与本公司签订了《西丽高铁枢纽及相关工程土地整备项目二期搬迁补偿协议书》，约定以产权调换（本公司在补缴产权调换房屋的建安成本合计10.14亿元后，可获得的产权调换房屋建筑面积为14.7万㎡），和给予其他补偿（临时建筑附着物补偿574.5708万元；搬迁费补偿276.3400万元）的方式收

回本公司该项目土地使用权，并约定按期限完成产权注销和房产搬迁、腾空交

65深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

付工作；截至2025年12月31日，本公司西丽汽车城项目账面价值为237588.59万元，本公司已办理被搬迁房地产不动产权证书的注销手续，已腾空房产并移交至深圳市南山区西丽街道办事处；截至财务报告报出日，该事项仍在持续推进中。

[注2]期末往来资金拆借明细借款单位本金应计利息小计减值准备年利率

1-6月

深圳市高新健置3.22%，

504375000.0042971384.10547346384.1020578219.70

业开发有限公司7-12月

2.82%

深圳市振业天发

开发建设有限公358200000.00-358200000.00--司

合计862575000.0042971384.10905546384.1020578219.70-

2023年，深圳市高新区投资发展集团有限公司、深圳市深福保(集团)有限公司与

本公司之子公司深圳市天健地产集团有限公司共同成立深圳市高新健置业开发

有限公司（以下简称“高新健置业”或“项目公司”），对通过联合竞得的地块进行开发。本公司之子公司深圳市天健地产集团有限公司持有该项目公司31.25%股权。项目公司因项目开发需要向各股东申请借款，天健地产集团与项目公司签订《借款合同》，合同约定天健地产集团提供50437.5万元借款给项目公司（2023年7月21日支付48250万元，2023年12月21日支付2187.5万元），借款期限为5年，2023年7月21日起借款利率为年固定利率4.50%，2024年4月1日起借款利率调整为年固定利率3.22%，2025年7月22日起借款利率调整为年固定利率

2.82%。项目公司其他股东均根据持股比例同比例提供借款。

2025年，深圳市振业(集团)股份有限公司深圳市建辰投资发展有限公司与本公司

之孙公司深圳市前海天健房地产开发有限公司共同成立深圳市振业天发开发建

设有限公司（以下简称“振业天发”或“项目公司”），对通过联合竞得的地块进行开发。本公司之孙公司深圳市前海天健房地产开发有限公司持有该项目公司

30%股权。项目公司因项目开发需要向各股东申请借款，深圳市前海天健房地产开

发有限公司与项目公司签订《借款合同》，合同约定深圳市前海天健房地产开发有限公司提供42744.51万元借款给项目公司，借款期限为3年。其中，借款金额

37644.51万元借款利率为0，借款金额5100万元为年固定利率3.00%。项目公司

其他股东均根据持股比例同比例提供借款。截至2025年12月31日，本公司已提供借款35820万元。

23、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面价值受限类型受限情况

货币资金393721123.03冻结等资金冻结、不可随意支取的保证金等

合同资产931464980.81质押质押给银行

66深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

期末项目账面价值受限类型受限情况

存货232240000.00抵押抵押给银行

投资性房地产915554823.64抵押抵押给银行

固定资产57985641.77抵押抵押给银行

无形资产968979404.88质押质押给银行

合计3499945974.13

续：

上年年末项目账面价值受限类型受限情况

货币资金46686812.17冻结等资金冻结、不可随意支取的保证金等

应收账款2861773.74质押抵押给银行

合同资产885221616.64质押质押给银行

存货297076071.91抵押抵押给银行

投资性房地产957489537.19抵押抵押给银行

固定资产59614901.69抵押抵押给银行

无形资产1051387254.24抵押抵押给银行

合计3300337967.58

24、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额

信用借款893551792.29225000000.00

质押借款-6000000.00

抵押借款-28700000.00

保证借款19015550.6811000000.00

合计912567342.97270700000.00

25、应付票据

种类期末余额上年年末余额

商业承兑汇票636606531.34871213911.00

银行承兑汇票23651077.9475808845.95

合计660257609.28947022756.95

26、应付账款

项目期末余额上年年末余额

应付工程款13887887627.5015320678242.17

67深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

应付材料款1831156876.69765916451.35

其他50501727.7668171602.46

合计15769546231.9516154766295.98其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因

河源市市政工程总公司大亚湾分公司88397575.35未到结算期

深圳市新天泽消防工程有限公司57733757.06未到结算期

中国十九冶集团有限公司55559112.46未到结算期

合计201690444.87

27、预收款项

项目期末余额上年年末余额

预收租金及其他98959447.1945007330.64

合计98959447.1945007330.64

28、合同负债

项目期末余额上年年末余额

预收售楼款2262915199.537584970038.78

预收工程款1067183759.231289657989.61

其他12553735.91-

合计3342652694.678874628028.39

（1）预售房产收款情况

项目名称期末数期初数预计竣工时间累计结转比例[注]

天健天骄北庐6110091.74185935040.37已竣工96.11%

天健天骄西筑32573823.8530917431.19已竣工89.82%

天健天骄南苑1053211.93-已竣工94.53%

东莞天健阅江来6485322.026705505.50已竣工93.97%

苏州山棠春晓别墅3247706.423247706.42已竣工96.05%

苏州清枫和苑-5566921.72已竣工98.87%

吴江清风和景雅苑20686048.6943678261.65已竣工84.41%

长沙芙蓉盛世二期329786.00329786.00已竣工99.11%

长沙芙蓉盛世三期23872945.0713912316.33已竣工77.97%

南宁天健国际公馆19047.6219047.62已竣工100.00%

南宁天健领航大厦438699.0519047.62已竣工89.96%

南宁天健城一期5593923.332598351.90已竣工93.51%

68深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

项目名称期末数期初数预计竣工时间累计结转比例[注]

南宁天健城二期30213620.8631745575.24已竣工54.27%

南宁天健和府项目8107897.9618458707.25已竣工67.16%

广州云山府项目27171646.7939883573.39已竣工92.44%

广州天玺花园14270642.2044285343.12已竣工83.93%惠州天健阳光花园

31620502.6131620502.61已竣工99.36%

一期惠州天健阳光花园

18428117.711694086.24已竣工69.73%

二期

广州增城东玥台23954847.549526262.39已竣工68.31%

深圳天健悦桂府3394495.413664049.54已竣工93.67%

深圳天健悦湾府9883244.04453459345.87已竣工89.77%

长沙云麓府项目3350050.622852717.00已竣工88.56%

成都麓湖天境9838166.06737951912.43已竣工99.39%

天健和瑞府161479848.623231061650.55已竣工76.31%

天健和悦府92390572.52898662303.67已竣工19.82%

B1 区 已 竣

工 B2 区预计

泓悦府175549546.66581884874.8118.02%

2026年10月竣

工

天健和郡府1444890031.821205289718.35已竣工85.64%

天健赤湾时代107961362.39-2027年6月合计2262915199.537584970038.78

[注]累计结转比例=移交业主面积/可结转总面积

29、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬571691278.191577038999.931541242101.46607488176.66

离职后福利-设定提存

51219511.56177449415.53159050145.8769618781.22

计划

辞退福利10753381.73102496428.4788071273.1925178537.01

合计633664171.481856984843.931788363520.52702285494.89

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴527210023.291332090984.721297303518.82561997489.19

职工福利费-72348814.2772348814.27-

社会保险费1473894.5450729880.0350429944.621773829.95

其中：1．医疗保险费1371026.5141570763.3341374030.741567759.10

2．工伤保险费52297.555249299.575202698.8298898.30

69深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

3．生育保险费50570.483909817.133853215.06107172.55

住房公积金1836646.5299848452.1499595681.752089416.91工会经费和职工教育

41170713.8422020868.7721564142.0041627440.61

经费

合计571691278.191577038999.931541242101.46607488176.66

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利51219511.56177449415.53159050145.8769618781.22

其中：基本养老保险费13469334.83137168236.42141895255.818742315.44

失业保险费122943.615706264.595629392.86199815.34

企业年金缴费37627233.1234574914.5211525497.2060676650.44

合计51219511.56177449415.53159050145.8769618781.22

30、应交税费

税项期末余额上年年末余额

企业所得税243861210.37387444178.49

增值税154203720.53250063170.35

土地增值税447736290.10275383121.50

土地使用税9517875.438968681.75

房产税4221403.684404535.48

城市维护建设税16810304.5315569068.11

教育费附加9508618.208800717.14

地方教育费附加2378835.782164642.83

代扣代缴个人所得税9677663.7310296428.30

其他2991638.882175588.50

合计900907561.23965270132.45

31、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

应付利息501209.66-

应付股利-19340.50

其他应付款3335955537.752473447689.64

合计3336456747.412473467030.14

（1）应付股利项目（或股东名称）期末余额上年年末余额

文晋阳-19340.50

合计-19340.50

70深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额

押金保证金535658137.63521334631.87

往来及其他2800297400.121952113057.77

合计3335955537.752473447689.64其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或未结转的原因苏州市吴江城市建设开发有

720000000.00未到期借款

限公司

32、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款2473275298.022772938874.03

一年内到期的租赁负债26847664.7542896278.61

一年内到期的应付债券-1030500000.00

合计2500122962.773846335152.64

33、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税519532764.30771042519.81

短期应付债券405103666.651763079555.56

合计924636430.952534122075.37

（1）短期应付债券债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额

24 天健集 SCP002 100.00 2.06% 2024 年 7 月 30 日 270 日 1100000000.00

24 天健集 SCP003 100.00 2.33% 2024 年 10 月 17 日 270 日 650000000.00

25 天健集 SCP001 100.00 1.83% 2025 年 4 月 22 日 270 日 400000000.00

小计2150000000.00

短期应付债券（续）溢是折按面值计提否债券名称期初余额本期发行价本期偿还期末余额利息违摊约销

24天健集

1109882277.78-6879914.001116762191.78-否

SCP002

24天健集

653197277.78-8005872.90-661203150.68-否

SCP003

71深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

溢是折按面值计提否债券名称期初余额本期发行价本期偿还期末余额利息违摊约销

25天健集

-400000000.005103666.65--405103666.65否

SCP001

合计1763079555.56400000000.0019989453.55-1777965342.46405103666.65

34、长期借款

项目期末余额上年年末余额利率区间

信用借款7423328929.416580550000.002.35%-4.11%

质押借款874740196.941697833002.012.95%-4.35%

抵押借款835800000.001017687500.003.80%-4.65%

保证借款2041572286.042198275000.003.00%-3.70%

小计11175441412.3911494345502.01

减：一年内到期

2473275298.022772938874.03

的长期借款

合计8702166114.378721406627.98

35、应付债券

项目期末余额上年年末余额

中期票据4332529083.343550342222.22

债权融资-451675640.00

小计4332529083.344002017862.22

减：一年内到期的应付债券-1030500000.00

合计4332529083.342971517862.22

（1）应付债券的增减变动债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额

22 天健集 MTN001 100.00 3.60% 2022/3/11 3 年 1000000000.00

24 天健集 MTN001 100.00 2.44% 2024/6/19 3 年 1000000000.00

24 天健集 MTN002 100.00 2.88% 2024/11/13 3 年 1500000000.00

25 天健集 MTN001 100.00 2.41% 2025/3/5 3 年 600000000.00

25 天健集 MTN002 100.00 2.33% 2025/7/7 3 年 650000000.00

25 天健集 MTN003 100.00 2.55% 2025/9/25 3 年 540000000.00

22 粤天健集团 ZR001 100.00 3.46% 2022/9/30 3+3+3+3+3 年 470000000.00

小计5760000000.00

72深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

应付债券（续）溢是折按面值计提否债券名称期初余额本期发行价本期偿还期末余额利息违摊约销

24天健集

1013962222.22-24400000.00-24400000.001013962222.22否

MTN001

24天健集

1505880000.00-43200000.00-43200000.001505880000.00否

MTN002

25天健集

-600000000.0012050000.02--612050000.02否

MTN001

25天健集

-650000000.007003111.10--657003111.10否

MTN002

25天健集

-540000000.003633750.00--543633750.00

MTN003

22天健集

1030500000.00-5500000.00-1036000000.00-

MTN001

22粤天健

451675640.00-11128080.55-462803720.55-

集团 ZR001

小计：4002017862.221790000000.00106914941.67-1566403720.554332529083.34

减：一年

内到期的1030500000.00---1030500000.00--应付债券

合计2971517862.221790000000.00106914941.67-535903720.554332529083.34

36、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额286511478.62312166517.22

减：未确认融资费用53511518.0955032829.27

小计232999960.53257133687.95

减：一年内到期的租赁负债26847664.7542896278.61

合计206152295.78214237409.34

37、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

长期应付款2488169.07778098.63

专项应付款4137941.084934013.89

合计6626110.155712112.52

（1）长期应付款项目期末余额上年年末余额

本体维修基金2488169.07778098.63

合计2488169.07778098.63

73深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

（2）专项应付款项目期初余额上年年末余额

专项经费4137941.084934013.89

合计4137941.084934013.89

38、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因根据完工进度确认的

待执行的亏损合同-1790664.37预计亏损额

未决诉讼-13859547.73判决尚未完成

合计-15650212.10

39、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关

政府补助41306023.2040000000.0044173180.0537132843.15政府补助尚未结转收益

合计41306023.2040000000.0044173180.0537132843.15

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

40、股本

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金小期末余额送股其他新股转股计

股份总数1868545434.00-----1868545434.00

74深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

41、其他权益工具

发行在外的股利率或利发行价转股转换发行时间会计分类数量金额到期日或续期情况金融工具息率格条件情况

其他权益基础期限3年，可延长1个周期

23 天健 Y1 2023-4-11 3.98% 100.00 7000000.00 699339622.64 无 无工具（即延长3年）

其他权益基础期限3年，可延长1个周期

24 天健 Y1 2024-12-24 2.63% 100.00 25000000.00 2497877358.49 无 无工具（即延长3年）

合计32000000.003197216981.13

期末发行在外的被划分为权益工具的优先股、永续债等金融工具主要条款说明：

公司2023年发行总额为7亿元的永续债，2024年发行总额为25亿元的永续债。

根据《深圳市天健(集团)股份有限公司2023年面向合格投资者公开发行可续期公司债券(第一期)发行结果公告》本期债券发行规模为7亿元，票面利率为3.98%。根据《深圳市天健（集团）股份有限公司2023年面向合格投资者公开发行可续期公司债券（第一期）募集说明书》，发行人本期债券募集资金扣除发行费用后拟优先偿还到期债券本息。

根据《深圳市天健(集团)股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)发行结果公告》，本期债券发行规模为25亿元，票面利率为2.63%。根据《深圳市天健(集团)股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)募集说明书摘要》，发行人本期债券募集资金扣除发行费用后拟优先偿还到期债券本息，剩余资金全部用于偿还发行人有息债务。

1.期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具变动情况

发行在外的金融期初余额本期增加本期减少期末余额工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

23 天健 Y1 7000000.00 699339622.64 - - - - 7000000.00 699339622.64

24 天健 Y1 25000000.00 2497877358.49 - - - - 25000000.00 2497877358.49

合计32000000.003197216981.13----32000000.003197216981.13

75深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

2.权益工具持有者的相关信息

期末余额/本期上年年末余额/项目发生额上期发生额

1.归属于母公司所有者的权益（股东权益）3197216981.133197216981.13

（1）归属于母公司普通股持有者的权益3197216981.133197216981.13

（2）归属于母公司其他权益持有者的权益

其中：净利润--

综合收益总额--

当期已分配股利93610000.00131610000.00

累积未分配股利--

2.归属于少数股东的权益

（1）归属于普通股少数股东的权益--

（2）归属于少数股东其他权益工具持有者的权益--

42、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1548156957.653273626.48-1551430584.13

其他资本公积8103339.25--8103339.25

合计1556260296.903273626.48-1559533923.38

2025年11月，本公司之控股子公司深圳市政集团有限公司将其持有的控股子公司

赣州市深赣建设发展有限公司15%股权以830万元转让给本公司实际控制人深圳

特区建工集团有限公司之全资子公司深圳市产业合作投资发展有限公司，转让后市政集团对赣州市深赣建设发展有限公司持股比例由66%变更为51%，仍可控制赣州市深赣建设发展有限公司。本次收到的转让价款高于该部分股权享有的赣州市深赣建设发展有限公司净资产份额的部分确认为资本公积，金额3273625.48元。

43、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

减：前期计入期末余额期初余额项目

（）税后归属于母公其他综合收益

（4）=（1）

司（2）当期转入留存+（2）-（3）

收益（3）

一、不能重分类进损益

273491374.66-8846528.68-

的其他综合收益264644845.98

1.其他权益工具投资公

273491374.66-8846528.68-

允价值变动264644845.98

二、将重分类进损益的

383259.28-3932600.47

其他综合收益3549341.19

76深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

本期发生额

期初余额减：前期计入期末余额项目

（）税后归属于母公其他综合收益

（4）=（1）

1

司（2）当期转入留存+（2）-（3）

收益（3）

1.外币财务报表折算差

3549341.19383259.28-3932600.47

额

其他综合收益合计277040715.85-8463269.40-

268577446.45

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

减：前期计减：税税后归属于母公

项目本期所得税入其他综合后归属减：所得税费用司（5）=（1）-前发生额收益当期转于少数

（3）（2）-（3）-

（1）入损益股东

（4）

（2）（4）

一、不能重分类进

损益的其46878126.98-55724655.67--8846528.68他综合收益

1.其他权

益工具投

46878126.98-55724655.67--8846528.68

资公允价值变动

二、将重分类进损

---383259.28

益的其他383259.28综合收益

1.外币财

务报表折---383259.28

383259.28

算差额其他综合

47261386.26-55724655.67--8463269.40

收益合计

44、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积934272717.00--934272717.00

合计934272717.00--934272717.00

注：期初、期末法定盈余公积余额已达到注册资本的50%，故停止计提。

45、未分配利润

77深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润6756162329.396734336719.87调整期初未分配利润合计数（调增+，调--

减-）

调整后期初未分配利润6756162329.396734336719.87

加：本期归属于母公司股东的净利润223438935.79620571968.02

减：提取法定盈余公积--

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利186854543.40467136358.50

支付永续债利息93610000.00131610000.00

转作股本的普通股股利--

期末未分配利润6699136721.786756162329.39其他说明

（1）根据2024年股东大会决议，以2024年12月31日总股本1868545434股为基数，向全体股东（每10股）派发现金股利1元（含税），现金股利共计186854543.40元。分配后剩余可供分配利润转入以后年度分配。

（2）公司2025年以税后利润支付了永续债利息金额93610000.00元。

46、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务22498381499.8219625742582.4621323004062.4617953830337.60

其他业务2675169.61799400.7034350196.201039174.13

合计22501056669.4319626541983.1621357354258.6617954869511.73

（2）营业收入、营业成本按行业划分本期发生额上期发生额主要行业类型收入成本收入成本

工程施工10665986838.469824917950.7411524942494.7610952849388.62

房地产开发11888259100.979903515189.4610309676475.267503210307.75棚改项目管理服务收

49619018.62120332660.0437310283.7043073278.23

入

其他1913844236.101678090715.011884558088.321654804058.71

减：内部抵销数2016652524.721900314532.092399133083.382199067521.58

合计22501056669.4319626541983.1621357354258.6617954869511.73

78深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

广东省21313294090.1718632657991.4420893176641.6617640953600.69

湖南省201674748.36165642982.35454310200.61336117732.37

上海市10673668.6112149064.0927442556.5713130371.89

广西自治区274013062.78201797127.88342979637.32278893990.79

江苏省1569333935.261503917225.32955204648.67911074270.87

其他1148719688.971010692124.171083373657.21973767066.70

减：内部抵销数2016652524.721900314532.092399133083.382199067521.58

小计22501056669.4319626541983.1621357354258.6617954869511.73

（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本收入确认时

-

间：

其中：在某一

11785605061.469795111237.7810309676475.267503210307.75

时点确认在某一时段

10715451607.979831430745.3811047677783.4010451659203.98

确认

合计22501056669.4319626541983.1621357354258.6617954869511.73

（5）营业收入、营业成本的分解信息

详见附注十四、其他重要事项1、分部信息。

（6）履约义务

公司向客户销售房地产，销售合同在房地产预售时订立，公司在房地产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，并在客户取得相关商品控制权时点确认销售收入的实现。公司向客户提供建造合同及其他服务，该服务为一段时间履行的履约义务，公司在提供服务的过程中确认收入。

（7）分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

截至2025年12月31日，公司分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格以及建

造合同的预期未来收入。公司预计在未来1-3年内，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2085780862.92元，其中:1850730981.36元预计将于2026年度确认收入。

79深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

（8）在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为6853965193.01元。

（9）其他说明

2025年度房地产销售收入前五名的项目情况

项目名称本期发生额占营业收入的比例（%）

天健和瑞府3508379105.4815.59

天健和郡府2410273622.7910.71

天健和悦府1641756625.887.30

苏州天健泓悦府971661567.954.32

成都麓湖天境729453402.433.24

合计9261524324.5341.16

47、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税36085725.9736460694.90

教育费附加15391392.8416114797.86

地方教育附加10380602.8210255126.05

土地增值税190296161.50375239719.43

房产税30583652.6837621895.79

印花税7844835.7418952376.60

其他税金18798499.6810806470.35

合计309380871.23505451080.98

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

48、销售费用

项目本期发生额上期发生额

销售代理费179600588.50136809775.64

营销活动费70631572.35116512580.85

职工薪酬7652416.9712241033.40

其他7463329.258507814.50

合计265347907.07274071204.39

49、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬326025100.16280975104.33

折旧费27860957.7039934828.16

办公费17975456.6728187705.18

聘请中介机构费16425132.3115687247.36

80深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

业务招待费2094454.695292601.99

资产摊销25193316.2941674247.76

劳动保护费235940.603952533.60

差旅费2409562.123556390.94

车辆费用1659300.622251597.59

其他11760698.4513360164.27

合计431639919.61434872421.18

50、研发费用

项目本期发生额上期发生额

材料费用167893666.33203593728.02

职工薪酬169437241.47222145769.78

资产摊销4724303.613733367.66

其他39982036.4271168464.31

合计382037247.83500641329.77

51、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出491768037.52579706140.94

减：资本化金额171054122.69291361551.65

减：利息收入48800504.81135529489.11

汇兑损益383259.28-332888.29

其他6736937.9210791119.27

合计279033607.22163273331.16利息资本化金额已计入存货和合同资产。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为2.67%。

52、其他收益

项目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助44173180.052245214.03

与收益相关的政府补助4757027.804978055.87

代扣个人所得税手续费返还1045338.101779113.68

增值税加计扣除656600.76109669.52

小规模纳税人免征增值税141028.2487701.48

合计50773174.959199754.58

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

81深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

53、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益33784.3315686865.25

处置长期股权投资产生的投资收益449286.02-

其他权益工具投资的股利收入10731521.0018526329.20

合计11214591.3534213194.45

54、公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-122589.03-

合计-122589.03-

55、信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

坏账损失-8277792.41-59967587.92

合计-8277792.41-59967587.92

56、资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失-4090958.475544441.41

存货跌价损失-878215917.50-511955995.14

投资性房地产减值损失-5121932.94-20273442.61

其他非流动资产减值准备-20578219.70-

商誉减值准备-16056363.60-

合计-924063392.21-526684996.34

57、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得（损失以“-”填列）7177490.523463092.35

其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列）621200.032635060.16

使用权资终止确认资产处置收益-2109313.922292008.20

合计5068176.605755100.55

58、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

罚款及违约金收入3587494.095416803.093587494.09

政府补助-189258.97-

废旧物资收入2200.00199856.362200.00

82深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得103989.54103463.82103989.54

其他3319601.6611400809.253319601.66

合计7013285.2917310191.497013285.29

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

59、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废损失45554.4685803.1645554.46

罚款及违约金支出2263529.5614915165.662263529.56

对外捐赠502966.071027605.50502966.07

预计诉讼赔偿-859547.73-

其他-9739101.513377747.86-9739101.51

合计-6927051.4220265869.91-6927051.42

60、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税115130545.77323504820.20

递延所得税费用211589045.6966627265.55

合计326719591.46390132085.75

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额355607639.27983735166.35

按法定（25%）税率计算的所得税费用88901909.82245933791.59

某些子公司适用不同税率的影响4241527.90-20954022.35

对以前期间当期所得税的调整-4132644.44-62677810.16

无须纳税的收入（以“-”填列）-169309.41-3581940.69

不可抵扣的成本、费用和损失8004873.4310486106.42

税率变动对期初递延所得税余额的影响-4725836.692788468.88利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差

-44732771.07-10723889.37

异的纳税影响（以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响279331841.92228861381.43

所得税费用326719591.46390132085.75

61、现金流量表项目注释

83深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

工程保证金、履约金、质保金

43909083.671730788.80

及押金等

利息收入33493711.3889865754.98

往来及其他269152690.48152646360.25

合计346555485.53244242904.03

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

经营及管理费用396711627.83565307824.26

工程质保金、履约保证金、保

141991805.3135834022.98

函押金

往来及其他499881293.28717071218.51

合计1038584726.421318213065.75

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

预收股权转让款746672540.00-

合计746672540.00-

（4）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

出售少数股权8300000.00-

少数股东提供借款-60000000.00

合计8300000.0060000000.00

（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

偿还永续债-2500000000.00

偿还租赁负债支付的金额105237750.34103582604.45

合计105237750.342603582604.45

84深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

（5）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额公允价期末余额现金流入现金流出计提的利息其他值变动

短期借款270700000.001182547422.43547254292.547248268.64--674055.56912567342.97其他应付

款-股东借810000000.00-90000000.00---720000000.00款一年内到

期的非流3846335152.6470000000.00152850604.009520821.45--1272882407.322500122962.77动负债其他流动

负债-短期1763079555.56399910000.001777965342.4620079453.55--405103666.65应付债券

长期借款8721406627.982686741524.472988825722.31108428130.42-174415553.818702166114.37

应付债券2971517862.221787675000.001566403720.55109239941.67-1030500000.004332529083.34

租赁负债214237409.34-21569829.011210393.17-12274322.28206152295.78

合计18597276607.746126873946.907144869510.87255727008.90--56366586.7917778641465.88

85深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

62、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润28888047.81593603080.60

加：资产减值损失924063392.21526684996.34

信用减值损失8277792.4159967587.92

固定资产折旧、投资性房地产折旧266917867.87255434393.54

使用权资产折旧54995652.345921614.49

无形资产摊销123810942.59140920294.94

长期待摊费用摊销54866753.9162146914.72

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-5068176.60-5755100.55（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-17813.67-17660.66

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）122589.03-

财务费用（收益以“－”号填列）306242302.41288344589.29

投资损失（收益以“－”号填列）-11214591.35-34213194.45

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）198259539.82141131403.09

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）44209887.93-65713022.62

存货的减少（增加以“－”号填列）8508523889.753189004381.30

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-213542279.69-325543784.34

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-10122475493.50-3691678548.76

其他--

经营活动产生的现金流量净额166860303.271140237944.85

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券--

新增使用权资产--

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额8984296021.7710017161160.75

减：现金的期初余额10017161160.7510646545468.83

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-1032865138.98-629384308.08

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金8984296021.7710017161160.75

其中：库存现金36871.8164683.03

可随时用于支付的银行存款8984259149.9610017096477.72

二、现金等价物

86深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额8984296021.7710017161160.75

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

--金和现金等价物

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：港币472.610.90322426.87

64、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用89471845.35

低价值租赁费用1533413.87

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-

合计91005259.22

（2）作为出租人经营租赁

*租赁收入项目本期发生额

租赁收入390686225.84

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

*资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。

资产负债表日后期末余额上年年末余额

第1年225056401.65388850563.99

第2年171097140.16312018119.54

第3年127368456.71241840079.38

第4年64821804.48182416901.46

第5年24910595.22102536688.42

5年后25597641.35175504287.20

合计638852039.571403166639.99

87深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

材料费用167893666.33-203593728.02-

职工薪酬169437241.47-222145769.78-

资产摊销4724303.61-3733367.66-

其他39982036.42-71168464.31-

合计382037247.83-500641329.77-在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经注册持股比例%子公司名称业务性质取得方式营地地直接间接通过设立或

深圳市政集团市政工程施工，物业深圳深圳100.00投资等方式有限公司租赁等取得深圳市天健地通过设立或

产集团有限公深圳深圳房地产开发、销售100.00投资等方式司取得深圳市特区建通过设立或

市政道路、水电设备

工能源建设集深圳深圳55.00投资等方式安装等团有限公司取得深圳市天健工通过设立或施工材料的实验检测

程技术有限公深圳深圳100.00投资等方式等司取得通过设立或

深圳市天健置房地产交易、租售代

深圳深圳100.00投资等方式

业有限公司理、咨询等取得深圳市天健投通过设立或

投资经营公路、桥梁、

资发展有限公深圳深圳100.00投资等方式城市基础设施等行业司取得深圳市天健城通过设立或

市服务有限公深圳深圳物业管理100.00投资等方式司取得非同一控制深圳市粤通建

市政工程施工，物业下企业合并设工程有限公深圳深圳100.00租赁等取得的子公司司

中国广东国际按粤经贸进字〔1998〕通过设立或

深圳深圳100.00合作（集团）深第317号项目投资等方式

88深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

主要经注册持股比例%子公司名称业务性质取得方式营地地直接间接圳公司取得通过设立或

广东海外建设境外建筑工程承包、

香港香港60.00投资等方式发展有限公司施工取得深圳市天健城通过设立或

物业租赁、物业管理

市更新有限公深圳深圳100.00投资等方式等司取得深圳市光明天通过设立或

工程管理服务、文化

健文体发展有深圳深圳51.0023.00投资等方式场馆管理服务等限公司取得深圳市光明建通过设立或

工程技术服务、规划

工集团有限公深圳深圳51.00投资等方式设计管理等司取得深圳市特区铁通过设立或城市轨道交通工程建

工建设集团有深圳深圳51.00投资等方式筑规划涉及等限公司取得非同一控制深圳市天健建下企业合并

深圳深圳各类工程建设100.00工有限公司取得的子公司非同一控制深圳市天健龙下企业合并

岗建工有限公深圳深圳各类工程建设51.00取得的子公司司

注：因集团主体较多，以上仅列示一级子公司。

（2）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

*在子公司所有者权益份额发生变化的情况本公司之子公司深圳市政集团有限公司原持有赣州市深赣建设发展有限公司（以下简称“深赣建设”）66%股权，2025年11月向深圳市产业合作投资发展有限公司转让深赣建设15%股权，该股权处置交易未导致本公司丧失对深赣建设的控制权。

截至2025年12月31日，股权转让协议已履行完毕，取得交易对价为830万元，该项交易导致少数股东权益增加502.64万元，资本公积增加327.36万元。

*交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目赣州深赣建设工程有限公司

购买成本/处置对价

--现金8300000.00

购买成本/处置对价合计8300000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额5026374.52

89深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

项目赣州深赣建设工程有限公司

差额3273625.48

其中：调整资本公积3273625.48

调整盈余公积-

调整未分配利润-

2、其他原因导致的合并范围的变动

2025年10月23日，本公司之子公司深圳市粤通建设工程有限公司转让深圳市通

诚交通建设工程检验有限公司100%股权给深圳市特区建工检测中心有限公司。

单次处置至丧失控制权而减少的子公司丧失控处置价款与处置投资合并财务报股权处子公司名股权处置股权处丧失控制制权时所对应的合并财务报表中与该子置比称价款置方式权的时点点的判表层面享有该子公司公司相关的

例%断依据净资产份额的差额商誉深圳市通诚交通建控制权股权转2025年10设工程检3.06万元100.00发生转542835.78-让月23日验有限公移司

续：

与原子公司丧失控制权丧失控股权投资相丧失控制丧失控制按公允价之日剩余股制权之关的其他综权之日剩权之日剩值重新计权的公允价子公司名称日剩余合收益转入余股权的余股权的量产生的值的确定方股权的投资损益或

账面价值公允价值利得/损失法及主要假比例留存收益的设金额深圳市通诚交通

建设工程检验有------限公司

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的联营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联主要经注册业务合营企业或联营企业名称营企业投资的会营地地性质直接间接计处理方法

一、联营企业投资

1.中交天健（深圳）投资发

深圳深圳兴办45.00-权益法核算展有限公司实业

2、深圳市振业天发开发建住房

深圳深圳30.00-权益法核算设有限公司租赁

90深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

（2）重要联营企业的主要财务信息

中交天健（深圳）投资发展有深圳市振业天发开发项目限公司建设有限公司期末余额上年年末余额期末余额

流动资产136106682.45287047257.842159967294.60

其中：现金和现金等价物36981640.72135776146.3176381642.01

非流动资产74121.7147422.49146549.00

资产合计136180804.16287094680.332160113843.60

流动负债15338589.8316457105.351309572806.43

非流动负债51000000.00

负债合计15338589.8316457105.351360572806.43

归属于母公司的所有者权益120842214.33270637574.98799541037.17

按持股比例计算的净资产份额54378996.45121786908.74239862311.16

其他3028906.813028906.81-

对联营企业权益投资的账面价值57407903.26124815815.55239862311.16

续：

深圳市振业天发开发

中交天健（深圳）投资发展有建设有限公司项目限公司本期发生额上期发生额本期发生额

营业收入4508600.0042024332.80-

净利润204639.3532939517.31-458962.79

终止经营的净利润---

其他综合收益---

综合收益总额204639.3532939517.31-458962.79企业本期收到的来自联营企业

67500000.00--

的股利

（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计74667197.5674572708.15

下列各项按持股比例计算的合计数--

净利润79385.46864082.46

其他综合收益--

综合收益总额79385.46864082.46政府补助

1、计入递延收益的政府补助

91深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

分类期初余额本期增加本期减少期末余额与资产相关的政府补

41306023.2040000000.0044173180.0537132843.15

助

合计41306023.2040000000.0044173180.0537132843.15

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计本期结转计入本期新增补其他种类期初余额入损益的金期末余额损益的列报项助金额变动额目与资产相关

的政府补助：

多源建筑废弃物智能精

1306023.20-96594.72-1209428.48其他收益

细化分拣项目城市燃气管道等老化更

新改造和保40000000.0040000000.0044076585.33-35923414.67其他收益障性安居工程专项

合计41306023.2040000000.0044173180.05-37132843.15

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

本期计入损益的上期计入损益计入损益的列种类金额的金额报项目

与资产相关的政府补助：

建筑物拆除、废弃物处理及再生循环

-827471.70其他收益利用多源建筑废弃物智能精细化分拣关

96594.72831752.00其他收益

键技术研发城市燃气管道等老化更新改造和保

44076585.33585990.33其他收益

障性安居工程专项

小计：44173180.052245214.03

与收益相关的政府补助：-

2025年第三批核准制数创产业集聚

1480000.00其他收益

空间建设扶持收深圳市罗湖区科技和工业信息化

1300000.00-其他收益

局引进国家高新技术企业扶持

2024年度南山区促进产业高质量发

-1000000.00其他收益展专项资金

深圳建筑业协会补贴-664871.35其他收益

文化产业发展专项资金-300000.00其他收益

第十九届文博会分会场补贴-300000.00其他收益

2023年度市级文化产业园区认定类

-300000.00其他收益扶持奖励

92深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

本期计入损益的上期计入损益计入损益的列种类金额的金额报项目深圳市坪山区科技创新局2024年度

-200000.00其他收益科技创新专项资金深圳市人力资源和社会保障局博士

-100000.00其他收益后科研资助补贴

稳岗补贴238644.36670866.81其他收益

其他1738383.441631576.68其他收益

小计：4757027.805167314.84

合计48930207.857412528.87金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、交易

性金融资产、其他权益工具投资、长期应收款、其他非流动金融资产、应付票据、

应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、

长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

93深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的22.15%（2024年：25.58%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的11.21%（2024年：15.13%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

期末余额项目

1年以内1-3年3年以上合计

银行借款912567342.976366542193.052335623921.329614733457.34

应付债券1880286861.122452242222.22-4332529083.34

其他流动负债-924636430.95-924636430.95

应付票据660257609.28--660257609.28

应付账款15769546231.95--15769546231.95

其他应付款3336456747.41--3336456747.41

租赁负债-206152295.78-206152295.78一年内到期的

2500122962.77--2500122962.77

非流动负债

长期应付款--6626110.156626110.15

合计25059237755.509949573142.002342250031.4737351060928.97

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

上年年末余额项目

1年以内1-3年3年以上合计

银行借款270700000.006213271582.002508135045.988992106627.98

应付债券2519842222.22451675640.002971517862.22

其他流动负债2534122075.372534122075.37

应付票据947022756.95947022756.95

应付账款16154766295.9816154766295.98

其他应付款2473447689.642473447689.64

租赁负债269270238.60269270238.60

94深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

上年年末余额项目

1年以内1-3年3年以上合计

一年内到期的

3846335152.643846335152.64

非流动负债

长期应付款5712112.525712112.52

合计26226393970.589002384042.822965522798.5038194300811.90

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

95深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产148653.45--148653.45

1.债务工具投资----

2.权益工具投资----

（二）其他权益工具投资893337111.16-30900000.00924237111.16

（三）其他非流动金融资产--43638772.3743638772.37持续以公允价值计量的资产总

893485764.61-74538772.37968024536.98

额

（2）持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

（3）持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息。

内容期末公允价值估值技术不可观察输入值

权益工具投资：

未来现金流量、折现率/同行

非上市股权投资74538772.37市场法/收益法业可比上市企业的市净率关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司母公司对母公司名注册注册资对本公业务性质本公司持称地本司表决

股比例%

权比例%

深圳市特市政公用工程、建筑工程的规划咨

区建工集询；建筑工程设备、新型材料、构件人民币

深圳23.4723.47

团有限公的研发、销售；地下空间投资开发和50亿元司建设；物业管理；投资兴办实业。

96深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、3。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系深圳市特区建工科工集团有限公司受同一控制

深圳市建安（集团）股份有限公司受同一控制深圳市特区建工钢构有限公司受同一控制深圳市特区建工科工集团盛腾科技有限公司受同一控制深圳市特区建工固废资源化有限公司受同一控制深圳市路桥建设集团有限公司受同一控制深圳市建安劳务有限公司受同一控制深圳市虎匠科技投资发展有限公司受同一控制深圳市特区建工职业技能培训学校有限公司受同一控制深圳市综合交通与市政工程设计研究总院有限公司受同一控制深圳市特区建工绿志环境科技有限公司受同一控制深圳市大鹏新区特区建工产业空间发展有限公司受同一控制深圳市龙华特区建工产业空间发展有限公司受同一控制深圳市特区建工科工集团设计顾问有限公司受同一控制深圳市特区建工科工集团建设有限公司受同一控制

深圳市建设（集团）有限公司受同一控制

特区建工钢构（广东）有限公司受同一控制深圳市特区建工园林生态科技集团有限公司受同一控制深圳市路桥建设集团物业管理有限公司受同一控制深圳市光明特区建工产业空间发展有限公司受同一控制深圳市龙岗特区建工产业空间发展有限公司受同一控制深圳市特区建工科工集团绿色建材有限公司受同一控制深圳市龙岗建兴产业空间发展有限公司受同一控制深圳市特区建工检测中心有限公司受同一控制深圳市特区建工建设有限公司受同一控制深圳市盐田特区建工产业空间发展有限公司受同一控制深圳市特区建工科工集团装饰科技有限公司受同一控制深圳广田集团股份有限公司受同一控制深圳市坪山特区建工产业空间发展有限公司受同一控制深圳市特区建工园林生态建设有限公司受同一控制

97深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

关联方名称与本公司关系深圳市道桥维修中心桥梁检测站受同一控制深圳市路桥建设集团东部工程建设有限公司受同一控制深圳市特区建工数字科技有限公司受同一控制深圳市建安智采科技有限公司受同一控制深圳市特华智工建设有限公司受同一控制深圳市特区建工环保科技投资有限公司受同一控制

深圳市建设（集团）科创发展有限公司受同一控制深圳市产业空间发展有限公司受同一控制深圳市龙岗建荣产业空间发展有限公司受同一控制深圳市产业合作投资发展有限公司受同一控制深圳湾宝龙生物创新投资发展有限公司受同一控制深圳市建安东部建设有限公司受同一控制深圳市高新健置业开发有限公司联营企业深圳市龙投文体发展有限公司联营企业

葛洲坝（海口）水环境治理投资有限公司联营企业

中交天健（深圳）投资发展有限公司联营企业深圳市天珂房地产开发有限公司联营企业深圳市振业天发开发建设有限公司联营企业苏州市天城城市运营管理服务有限公司联营企业深圳市坪山区城市建设投资有限公司子公司之少数股东广东深汕投资控股集团有限公司子公司之少数股东深圳市光明区建设发展集团有限公司子公司之少数股东中国五冶集团有限公司子公司之少数股东深圳市深超科技投资有限公司子公司之少数股东苏州市吴江城市建设开发有限公司子公司之少数股东

前海壹汇（深圳）管理咨询合伙企业（有限合伙）子公司之少数股东

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额深圳市路桥建设集团物业管

采购商品、接受劳务1092800.00-理有限公司深圳市道桥维修中心桥梁检

采购商品、接受劳务265220.00-测站

深圳市建安（集团）股份有

采购商品、接受劳务9438977.80-限公司

98深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额深圳市路桥建设集团东部工

采购商品、接受劳务5617231.57-程建设有限公司深圳市特区建工数字科技有

采购商品、接受劳务6132599.49-限公司深圳市建安智采科技有限公

采购商品、接受劳务1692787.52-司深圳市特区建工科工集团有

采购商品、接受劳务374597078.9832737293.30限公司深圳市特区建工钢构有限公

采购商品、接受劳务50336966.4826559254.43司深圳市特区建工园林生态建

采购商品、接受劳务770313.32-设有限公司深圳市特区建工职业技能培

采购商品、接受劳务6728305.00972518.88训学校有限公司深圳市特华智工建设有限公

采购商品、接受劳务4198710.32-司深圳市特区建工园林生态科

采购商品、接受劳务56739.601246759.11技集团有限公司深圳市特区建工绿志环境科

采购商品、接受劳务214307.49-技有限公司深圳市特区建工检测中心有

采购商品、接受劳务2161018.87-限公司深圳市特区建工科工集团设

采购商品、接受劳务632951.24-计顾问有限公司深圳市综合交通与市政工程

采购商品、接受劳务6203754.99-设计研究总院有限公司深圳市特区建工环保科技投

采购商品、接受劳务4280095.63-资有限公司深圳市特区建工科工集团盛

采购商品、接受劳务26798473.04351094.00腾科技有限公司

深圳市建设（集团）科创发

采购商品、接受劳务32626.25-展有限公司

深圳广田集团股份有限公司采购商品、接受劳务140892195.437339449.54深圳市产业空间发展有限公

采购商品、接受劳务-58251571.99司深圳市大鹏新区特区建工产

采购商品、接受劳务-87607983.55业空间发展有限公司深圳市光明特区建工产业空

采购商品、接受劳务-448368.18间发展有限公司深圳市虎匠科技投资发展有

采购商品、接受劳务-137746.91限公司

深圳市建安(集团)股份有限

采购商品、接受劳务-12331575.30公司

深圳市建设(集团)有限公司采购商品、接受劳务-47095891.28深圳市龙岗特区建工产业空

采购商品、接受劳务-2266596.60间发展有限公司

99深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额深圳市路桥建设集团有限公

采购商品、接受劳务-260525865.87司深圳市特区建工固废资源化

采购商品、接受劳务-248089.61有限公司深圳市特区建工集团有限公

采购商品、接受劳务-2185398.14司深圳市特区建工建设有限公

采购商品、接受劳务-10525387.91司深圳市特区建工科工集团建

采购商品、接受劳务-118968.41设有限公司

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额深圳市特区建工建设有限公

提供劳务91049.5210698549.81司

深圳市建安（集团）股份有

提供劳务23146835.5941870089.15限公司深圳市产业空间发展有限公

提供劳务5501195.1966491208.17司深圳市龙岗建兴产业空间发

提供劳务1194391.131769948.52展有限公司深圳市路桥建设集团有限公

提供劳务143287969.52289313149.66司深圳市特区建工科工集团装

提供劳务75377.37-饰科技有限公司深圳市特区建工环保科技投

提供劳务2136948.37-资有限公司深圳市特区建工园林生态科

提供劳务48528.30536994.26技集团有限公司深圳市盐田特区建工产业空

提供劳务1433147.541922481.39间发展有限公司深圳市特区建工集团有限公

提供劳务28824495.6514955689.18司深圳市坪山特区建工产业空

提供劳务32641005.281140974.63间发展有限公司深圳市道桥维修中心桥梁检

提供劳务504716.98-测站深圳市特区建工科工集团设

提供劳务3042786.161961208.37计顾问有限公司深圳市特区建工钢构有限公

提供劳务1886512.151255311.02司深圳市龙岗特区建工产业空

提供劳务6388105.7510187326.04间发展有限公司深圳市龙华特区建工产业空

提供劳务14736898.67370479.93间发展有限公司深圳市光明特区建工产业空

提供劳务5843067.051388531.29间发展有限公司

100深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额深圳市特区建工科工集团盛

提供劳务1780997.79493963.73腾科技有限公司深圳市特区建工科工集团有

提供劳务4709391.202091118.03限公司深圳市特区建工科工集团建

提供劳务4437082.443097027.93设有限公司深圳市特区建工职业技能培

提供劳务3056242.047089727.61训学校有限公司深圳市特区建工检测中心有

提供劳务2087958.8880120.12限公司深圳市大鹏新区特区建工产

提供劳务49636834.1099976829.06业空间发展有限公司深圳市龙岗建荣产业空间发

提供劳务2121521.61-展有限公司

特区建工钢构（广东）有限

提供劳务2622368.23970583.13公司深圳市路桥建设集团物业管

提供劳务487985.02341349.10理有限公司

深圳市建设（集团）有限公

提供劳务80372615.1956261607.66司

深圳广田集团股份有限公司提供劳务361343.86608388.64深圳市产业合作投资发展有

提供劳务174418.28-限公司深圳湾宝龙生物创新投资发

提供劳务102043247.57-展有限公司深圳市光明区建设发展集团

提供劳务109949757.29-有限公司深圳市坪山区城市建设投资

提供劳务20911.91-有限公司深圳市虎匠科技投资发展有

提供劳务-13681.67限公司深圳市特区建工固废资源化

提供劳务-27980.00有限公司深圳市综合交通与市政工程

提供劳务938591.09482582.14设计研究总院有限公司

深圳市建安（集团）股份有

提供劳务-3450.00限公司建筑工程二公司

深圳市建安（集团）股份有

提供劳务-6810.00限公司建筑工程一公司

深圳市建设（集团）第一建

提供劳务-710048.07筑有限公司深圳市建安东部建设有限公

提供劳务100917.43-司苏州市天城城市运营管理服

提供劳务1495770.75-务有限公司深圳市高新健置业开发有限

提供劳务313815329.47-公司

101深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

（2）关联租赁情况

*公司出租本期确认的上期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收益租赁收益

深圳市建设（集团）有限公司不动产租赁/房屋4028398.641982132.92深圳市龙岗特区建工产业空间

不动产租赁/房屋735600.04711403.24发展有限公司

深圳市特区建工集团有限公司不动产租赁/房屋17922970.5215853680.17

深圳市产业空间发展有限公司不动产租赁/房屋3227032.853865631.81

深圳市建安（集团）股份有限

不动产租赁/房屋45034.86-公司深圳市特区建工检测中心有限

不动产租赁/房屋1282090.32641045.16公司深圳市特区建工科工集团有限

不动产租赁/房屋1863823.481149312.91公司深圳市特区建工科工集团建设

不动产租赁/房屋2028908.581286174.56有限公司

深圳市特区建工钢构有限公司不动产租赁/房屋844806.841165137.39深圳市特区建工科工集团设计

不动产租赁/房屋1382729.163035256.43顾问有限公司

深圳市建设（集团）有限公司不动产租赁/房屋104652.20-深圳市综合交通与市政工程设

不动产租赁/房屋-1189293.82计研究总院有限公司

（3）关联担保情况

*本公司作为被担保方担保金额担保是否已担保方担保起始日担保终止日（万元）经履行完毕

个人担保387.502024/9/142027/9/14尚未到期

个人担保800.002025/3/282026/3/28尚未到期

个人担保500.002025/6/202026/6/20尚未到期

个人担保800.002025/9/192026/9/19尚未到期

个人担保300.002025/9/302026/9/30尚未到期苏州市吴江城市建设

1980.002022/12/262026/12/15尚未到期

开发有限公司苏州市吴江城市建设

4500.002022/12/272026/12/15尚未到期

开发有限公司苏州市吴江城市建设

4200.002022/12/262026/12/15尚未到期

开发有限公司苏州市吴江城市建设

1320.002023/1/12026/12/15尚未到期

开发有限公司

102深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

担保金额担保是否已担保方担保起始日担保终止日（万元）经履行完毕苏州市吴江城市建设

1125.002023/3/302026/12/15尚未到期

开发有限公司苏州市吴江城市建设

1050.002023/3/312026/12/15尚未到期

开发有限公司苏州市吴江城市建设

825.002023/4/122026/12/15尚未到期

开发有限公司苏州市吴江城市建设

562.502023/6/202026/12/15尚未到期

开发有限公司苏州市吴江城市建设

525.002023/6/192026/12/15尚未到期

开发有限公司苏州市吴江城市建设

412.502023/6/202026/12/15尚未到期

开发有限公司苏州市吴江城市建设

281.252023/12/152026/12/15尚未到期

开发有限公司苏州市吴江城市建设

262.502023/12/152026/12/15尚未到期

开发有限公司苏州市吴江城市建设

206.252023/12/152026/12/15尚未到期

开发有限公司苏州市吴江城市建设

1687.502024/1/192026/12/15尚未到期

开发有限公司苏州市吴江城市建设

1575.002024/1/172026/12/15尚未到期

开发有限公司苏州市吴江城市建设

1237.502024/1/192026/12/15尚未到期

开发有限公司苏州市吴江城市建设

1125.002024/6/52026/12/15尚未到期

开发有限公司苏州市吴江城市建设

1050.002024/6/52026/12/15尚未到期

开发有限公司苏州市吴江城市建设

825.002024/6/52026/12/15尚未到期

开发有限公司苏州市吴江城市建设

6000.002024/9/302039/9/29尚未到期

开发有限公司苏州市吴江城市建设

6000.002024/12/162039/9/29尚未到期

开发有限公司苏州市吴江城市建设

900.002025/7/232026/12/15尚未到期

开发有限公司苏州市吴江城市建设

840.002025/7/232026/12/15尚未到期

开发有限公司苏州市吴江城市建设

660.002025/7/212026/12/15尚未到期

开发有限公司

（4）关联方资金拆借情况关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

103深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

关联方拆借金额起始日到期日说明

苏州市吴江城市建设开协议借款，

210000000.002025/6/82028/6/7

发有限公司年利率2.82%

苏州市吴江城市建设开协议借款，

510000000.002025/10/252028/10/24

发有限公司年利率2.82%

拆出：

协议借款，年利率

深圳市高新健置业开发3.22%，2025

482500000.002023/7/212028/7/20

有限公司年7月22日起年利率变

更为2.82%

协议借款，年利率

深圳市高新健置业开发3.22%，2025

21875000.002023/12/212028/12/20

有限公司年7月22日起年利率变

更为2.82%深圳市振业天发开发建

358200000.002025/7/102028/7/9年利率为0

设有限公司

（5）关联方股权转让

*出售股权关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳市特区建工检测中心有限公司出售股权30600.00-

深圳市产业合作投资发展有限公司出售股权8300000.00-

（6）关键管理人员薪酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员薪酬563.45745.54

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

葛洲坝（海口）水环

应收账款91308077.0449663743.6891308077.0447964043.73境治理投资有限公司应收账款深圳广田集团股份有

174674.508733.73128021.936401.10

限公司应收账款深圳市产业空间发展

6805027.89605051.07--

有限公司应收账款深圳市大鹏新区特区

建工产业空间发展有1097465.8354873.297891118.10394555.91限公司

104深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款深圳市高新健置业开

57555182.992878927.94--

发有限公司应收账款深圳市光明区建设发

86707.1213585.68--

展集团有限公司应收账款深圳市光明特区建工

产业空间发展有限公875178.5443758.9314974310.67748715.53司

应收账款深圳市建安（集团）

34130316.162804342.67145293988.987566736.52

股份有限公司

应收账款深圳市建设（集团）

48780783.552722425.57--

有限公司应收账款深圳市龙岗建荣产业

1614837.4580741.87--

空间发展有限公司应收账款深圳市龙岗建兴产业

623144.1919268.547950792.58397539.63

空间发展有限公司应收账款深圳市龙岗特区建工

产业空间发展有限公2189508.30110373.406270198.12313509.91司应收账款深圳市龙华特区建工

产业空间发展有限公77174.027717.161833952.3393763.82司应收账款深圳市龙投文体发展

1267641.24126764.121331641.2466582.06

有限公司应收账款深圳市路桥建设集团

779017.0038950.85--

物业管理有限公司应收账款深圳市路桥建设集团

115835671.5819203866.07225086797.8024231261.46

有限公司应收账款深圳市坪山特区建工

产业空间发展有限公1600886.5180044.33872338.5543616.93司应收账款深圳市特区建工钢构

779945.6038997.284236296.98227649.33

有限公司应收账款深圳市特区建工固废

--160000.008000.00资源化有限公司应收账款深圳市特区建工环保

1800.0090.00--

科技投资有限公司应收账款深圳市特区建工集团

1378370.0561893.05169190.198459.51

有限公司应收账款深圳市特区建工检测

1898557.61117364.46448731.6022436.58

中心有限公司应收账款深圳市特区建工建设

18586653.34929332.6717138570.93856928.55

有限公司应收账款深圳市特区建工科工

1472489.6985391.013079687.15153984.36

集团建设有限公司应收账款深圳市特区建工科工

集团设计顾问有限公10903859.091026588.829183006.92583189.76司应收账款深圳市特区建工科工

集团盛腾科技有限公3228233.6376902.752775692.97328878.76司应收账款深圳市特区建工科工

2551623.20117478.661906855.2495342.76

集团有限公司应收账款深圳市特区建工科工

54120.002706.00--

集团装饰科技有限公

105深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备司应收账款深圳市特区建工绿志

357984.0035798.40--

环境科技有限公司应收账款深圳市特区建工职业

技能培训学校有限公106500.005325.001638546.0181927.30司应收账款深圳市天珂房地产开

12100652.723207418.4912166652.723035063.18

发有限公司应收账款深圳市盐田特区建工

产业空间发展有限公526260.3826313.021817415.7890870.79司应收账款深圳市综合交通与市

政工程设计研究总院434310.4443431.0474494.003724.70有限公司应收账款特区建工钢构（广

3386770.18265434.962023557.53137348.78

东）有限公司应收账款深圳市道桥维修中心

535000.0026750.00--

桥梁检测站

合计：423104423.8484530384.51559759935.3687460530.96

深圳市建安（集团）

应收票据5229195.8813282950.08股份有限公司

合计：5229195.8813282950.08预付款项深圳湾宝龙生物创新

131353.37---

投资发展有限公司预付款项深圳市特区建工科工

16000000.00-9000000.00-

集团有限公司预付款项深圳市特区建工钢构

1503008.75-1503008.75-

有限公司预付款项深圳市特区建工建设

1333776.00---

有限公司预付款项深圳市特区建工绿志

3526000.00-3526000.00-

环境科技有限公司预付款项深圳广田集团股份有

1000000.00---

限公司预付款项深圳市特区建工环保

150000.00---

科技投资有限公司

合计：23644138.12-14029008.75-其他应收款深圳市产业空间发

267393.4917890.63--

展有限公司其他应收款深圳市光明区建设

1738517.28---

发展集团有限公司其他应收款深圳市建安（集

2780674.43413367.302927822.43143844.16

团）股份有限公司其他应收款深圳市建设（集

824059.4510390.6679093.007909.30

团）有限公司其他应收款深圳市龙华特区建

工产业空间发展有限87587.868758.7987587.864379.39公司其他应收款深圳市路桥建设集

30256.023025.60--

团有限公司其他应收款深圳市特区建工钢

5000.001250.005000.00500.00

构有限公司

106深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款深圳市特区建工环

141289.567716.37--

保科技投资有限公司其他应收款深圳市特区建工集

6534986.38453147.7914463956.70723197.84

团有限公司其他应收款深圳市特区建工检

674202.6737230.642211914.88110595.74

测中心有限公司其他应收款深圳市特区建工建

2311598.61119837.181645504.49132275.22

设有限公司其他应收款深圳市特区建工科

38162.343708.8136013.874632.26

工集团有限公司其他应收款深圳市特区建工园

2329810.5431220.96--

林生态建设有限公司其他应收款深圳市特区建工园

林生态科技集团有限3307.49165.37113079.115984.70公司其他应收款深圳市特区建工职

业技能培训学校有限85600.186054.58121091.586054.58公司其他应收款深圳市天珂房地产

103000.0015450.00103000.0010300.00

开发有限公司其他应收款深圳市综合交通与

市政工程设计研究总163585.7029869.42163585.7029869.42院有限公司

其他应收款中交天健（深圳）

539660.4048025.80--

投资发展有限公司其他应收款广东深汕投资控股

--3532.42883.11集团有限公司其他应收款中国五冶集团有限

--150022.717501.14公司其他应收款深圳市建安劳务有

--5000.00250.00限公司其他应收款深圳市特区建工固

--3499.56174.98废资源化有限公司

合计：18658692.401207109.9022119704.311188351.84合同资产深圳市光明区建设发

25090568.4075271.7194313038.01282939.11

展集团有限公司合同资产深圳市光明特区建工

产业空间发展有限公--46058241.34138174.72司

合同资产深圳市建安(集团)股

205856821.32617570.4693954233.56281862.70

份有限公司合同资产深圳市龙岗特区建工

产业空间发展有限公382907.861148.72384792.941154.38司合同资产深圳市龙华特区建工

产业空间发展有限公23349868.3670049.6145264.15135.79司合同资产深圳市龙投文体发展

26775692.5780327.084917037.2514751.11

有限公司合同资产深圳市路桥建设集团

380524629.991141573.89311254710.53933764.13

有限公司

107深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备合同资产深圳市综合交通与市

政工程设计研究总院--1641207.064923.62有限公司合同资产深圳市大鹏新区特区

建工产业空间发展有70687171.92212061.52--限公司合同资产深圳市产业空间发展

5019.1015.06--

有限公司合同资产深圳市特区建工环保

1517911.794553.74--

科技投资有限公司合同资产深圳市特区建工绿志

86651.04259.95--

环境科技有限公司合同资产深圳市特区建工集团

12696902.0338090.71--

有限公司合同资产深圳市坪山特区建工

产业空间发展有限公59397162.78178191.49--司合同资产深圳市特区建工建设

25994711.1677984.13--

有限公司合同资产深圳市建安东部建设

1325556.043976.67--

有限公司

合同资产深圳市建设（集团）

66825029.18200475.09--

有限公司合同资产深圳湾宝龙生物创新

121058741.10363176.22--

投资发展有限公司合同资产深圳市坪山区城市建

426404.021279.21--

设投资有限公司合同资产深圳市振业天发开发

2869383.258608.15--

建设有限公司合同资产深圳市高新健置业开

197334031.81592002.10--

发有限公司

合计：1222205163.723666615.51552568524.841657705.56其他非流动深圳市高新健置业开

547346384.1020578219.70532006474.85-

资产发有限公司其他非流动深圳市振业天发开发

358200000.00---

资产建设有限公司

合计：905546384.1020578219.70532006474.85-

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款深圳广田集团股份有限公司75537640.403503381.91

应付账款深圳市道桥维修中心桥梁检测站414453.36-

应付账款深圳市虎匠科技投资发展有限公司-2501955.10

应付账款深圳市建安（集团）股份有限公司18207315.0327319400.92

应付账款深圳市建安劳务有限公司-2052849.31

应付账款深圳市建安智采科技有限公司13622886.5717027470.45

应付账款深圳市路桥建设集团东部工程建设有限公司4617231.57-

应付账款深圳市路桥建设集团物业管理有限公司120950.0012500.00

108深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款深圳市路桥建设集团有限公司4570495.804570495.80

应付账款深圳市特华智工建设有限公司2293746.51-

应付账款深圳市特区建工钢构有限公司90779155.09101876296.39

应付账款深圳市特区建工固废资源化有限公司-4191823.33

应付账款深圳市特区建工环保科技投资有限公司4659152.40-

应付账款深圳市特区建工检测中心有限公司4090818.872010800.00

应付账款深圳市特区建工科工集团设计顾问有限公司-848293.40

应付账款深圳市特区建工科工集团盛腾科技有限公司29395214.1227349153.28

应付账款深圳市特区建工科工集团有限公司336084690.90350242264.77

应付账款深圳市特区建工科工集团装饰科技有限公司692010.731341739.20

应付账款深圳市特区建工绿志环境科技有限公司526157.61371850.12

应付账款深圳市特区建工数字科技有限公司1756727.03-

应付账款深圳市特区建工园林生态建设有限公司1362460.805061408.80

应付账款深圳市特区建工园林生态科技集团有限公司28388725.9430118350.16

应付账款深圳市特区建工职业技能培训学校有限公司1374917.00219830.60深圳市综合交通与市政工程设计研究总院有

应付账款3571689.282327429.35限公司

合计：622066439.01582947292.89

应付票据深圳广田集团股份有限公司27782648.02-

应付票据深圳市虎匠科技投资发展有限公司194066.60205710.00

应付票据深圳市建安劳务有限公司-1631434.41

应付票据深圳市特区建工钢构有限公司-6395969.85

应付票据深圳市特区建工固废资源化有限公司-664049.27

应付票据深圳市特区建工环保科技投资有限公司100000.00-

应付票据深圳市特区建工检测中心有限公司500200.00-

应付票据深圳市特区建工科工集团盛腾科技有限公司542036.748558966.08

应付票据深圳市特区建工科工集团有限公司6462002.45168192740.16

应付票据深圳市特区建工科工集团装饰科技有限公司649728.47497788.79

合计：36230682.28186146658.56

预收款项深圳市坪山特区建工产业空间发展有限公司-456.90

预收款项深圳市特区建工科工集团有限公司111893.10-

预收款项深圳市特区建工检测中心有限公司20000000.00-

合计：20111893.10456.90

合同负债深圳市光明区建设发展集团有限公司-55872926.14

合同负债深圳市光明特区建工产业空间发展有限公司-51579771.12

合同负债深圳市建安（集团）股份有限公司-44887647.14

合同负债深圳市路桥建设集团有限公司58291183.3935895858.81

合同负债深圳市建安（集团）股份有限公司-3342955.15

109深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

项目名称关联方期末余额上年年末余额

合同负债深圳市特区建工建设有限公司9027540.11-

合计：67318723.50191579158.36

其他应付款深圳广田集团股份有限公司65900.00-

其他应付款深圳市建安(集团)股份有限公司-105450.09

其他应付款深圳市建设（集团）有限公司38800.00155483.97

其他应付款深圳市龙岗特区建工产业空间发展有限公司-143908.38

其他应付款深圳市路桥建设集团有限公司91068.66-

其他应付款深圳市深超科技投资有限公司86250000.0086250000.00

其他应付款深圳市特区建工钢构有限公司230666.26174166.26

其他应付款深圳市特区建工环保科技投资有限公司12000.00-

其他应付款深圳市特区建工集团有限公司26491103.3317742.60

其他应付款深圳市特区建工检测中心有限公司6278032.67612400.00

其他应付款深圳市特区建工建设有限公司2035205.3128200.63

其他应付款深圳市特区建工科工集团建设有限公司-43970.10

其他应付款深圳市特区建工科工集团绿色建材有限公司22000.0012000.00

其他应付款深圳市特区建工科工集团盛腾科技有限公司72000.0042000.00

其他应付款深圳市特区建工科工集团有限公司981219.58392345.14

其他应付款深圳市特区建工科工集团装饰科技有限公司-62135.32

其他应付款深圳市特区建工绿志环境科技有限公司15000.00-

其他应付款深圳市特区建工数字科技有限公司15016.74-

其他应付款深圳市特区建工园林生态建设有限公司193596.51-

其他应付款深圳市特区建工园林生态科技集团有限公司11227160.677463333.15

其他应付款深圳市特区建工职业技能培训学校有限公司1861878.1074348.00深圳市综合交通与市政工程设计研究总院有限

其他应付款-714932.90公司

其他应付款苏州市吴江城市建设开发有限公司1466672540.00810000000.00

其他应付款中交天健(深圳)投资发展有限公司-30600000.00

合计：1602553187.83936892416.54承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

本公司作为房地产开发商，历史上根据房地产经营惯例为商品房承购人提供阶段性抵押贷款担保，截至2025年12月31日，尚未解除担保的担保余额为776667.98万元。

资产负债表日后事项

110深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

本公司董事会于2026年4月17日表决通过了2025年度利润分配预案：以公司

2025年12月31日总股本1868545434股为基数，向全体股东（每10股）派发现

金股利0.36元（含税），现金股利合计6726.76万元。

其他重要事项

1、分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为四个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

（1）工程施工行业分部；

（2）房地产开发行业分部；

（3）物业租赁行业分部；

（4）棚改项目管理服务分部；

（5）其他分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

111深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

（1）分部收入、成本、资产及负债本期或本工程施工房地产开发物业租赁棚改项目其他分部合并抵消数据合计期期末行业分部行业分部行业分部管理服务分部

营业收入10665986838.4611888259100.97390686225.8449619018.621523158010.26-2016652524.7222501056669.43

营业成本9824917950.749903515189.46251804789.32120332660.041426285925.69-1900314532.0919626541983.16

资产总额32877314231.2131885780764.432982409435.70632046186.5132075608838.98-43039510455.1957413649001.64

负债总额28563097115.1927579303902.892812592894.45432855217.7821772753158.18-38517931794.4542642670494.04上期或上工程施工房地产开发物业租赁棚改项目其他分部合并抵消数据合计期期末行业分部行业分部行业分部管理服务分部

营业收入11524942494.7610309676475.26420627716.9837310283.701463930371.34-2399133083.3821357354258.66

营业成本10952849388.627503210307.75267471193.0843073278.231387332865.63-2199067521.5817954869511.73

资产总额30337595672.8735072093104.162968115713.052469532932.2031460662136.61-38405130337.6663902869221.23

负债总额26088440148.1130690179439.512773888923.152100004672.7221123412448.05-33897755373.2948878170258.25

112深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）16049652.0230853572.54

1-2年（含2年）1745244.0038672537.66

2-3年（含3年）19829692.7736966976.65

3年以上105407405.89132506654.62

小计143031994.68238999741.47

减：坏账准备30837874.5644927056.46

合计112194120.12194072685.01

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例预期信用账面价值金额金额

(%)损失率(%)

按单项计提坏账准备1315430.740.921315430.74100.00--

按组合计提坏账准备141716563.9499.0829522443.8220.83112194120.12

其中：账龄组合134736589.9494.2029522443.8221.91105214146.12合并范围内关联方组

6979974.004.88-6979974.00

合

合计143031994.68100.0030837874.5621.56112194120.12

（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别比例预期信用账面价值金额金额

(%)损失率(%)

按单项计提坏账准备1315430.740.551315430.74100.00--

按组合计提坏账准备237684310.7399.4543611625.7218.35194072685.01

其中：账龄组合235217407.7398.4243611625.7218.54191605782.01合并范围内关联方组

2466903.001.03--2466903.00

合

合计238999741.47100.0044927056.4618.80194072685.01按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称

账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提依据

工程款1315430.741315430.74100.00-

合计1315430.741315430.74100.00-

113深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

按组合计提坏账准备的应收账款

组合1计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额预期信预期信项目账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备用损失

率(%)率(%)

1年以内10862712.02543135.605.0028475739.541423786.985.00

1-2年41280.004128.0010.0038672537.663867253.7710.00

2-3年19829692.772974453.9215.0036966976.655545046.5015.00

3年以上104002905.1526000726.3025.00131102153.8832775538.4725.00

合计134736589.9429522443.8221.91235217407.7343611625.7218.54

组合3计提项目：合并范围内关联方组合期末余额上年年末余额项目坏账预期信用损坏账预期信用损账面余额账面余额

准备失率(%)准备失率(%)合并范围内

6979974.00--2466903.00--

关联方

合计6979974.00--2466903.00--

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额44927056.46

本期计提-14089181.90

本期转回-

本期核销-

期末余额30837874.56

（4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账款应收账款坏应收账款和合和合同资产账准备和合应收账款期末合同资产期单位名称同资产期末余期末余额合同资产减值余额末余额额计数的比准备期末余

例%额深圳市罗湖区

116265294.00-116265294.0069.0127083354.22

住房和建设局深圳市罗湖区

东门街道办事-17585093.5417585093.5410.4452755.28处中建二局第一

建筑工程有限7319565.28-7319565.284.341829891.33公司

114深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

占应收账款应收账款坏应收账款和合和合同资产账准备和合应收账款期末合同资产期单位名称同资产期末余期末余额合同资产减值余额末余额额计数的比准备期末余

例%额深圳市罗湖区

-7216150.017216150.014.2821648.45建筑工务署深圳市天健城

市服务有限公3589488.00-3589488.002.13-司

合计127174347.2824801243.55151975590.8390.2028987649.28

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收股利58788715.6310764996.97

其他应收款21746813941.4020214232407.27

合计21805602657.0320224997404.24

（1）应收股利项目期末余额上年年末余额

分红款58788715.6310764996.97

合计58788715.6310764996.97

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）21740099359.3720220774907.15

1-2年（含2年）15661821.551685359.66

2-3年（含3年）1203345.01695307.49

3年以上8180513.4611069341.97

小计21765145039.3920234224916.27

减：坏账准备18331097.9919992509.00

合计21746813941.4020214232407.27

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额账面余额

往来及垫付款项21763304336.1420233310253.45

保证金及押金组合1840703.25914662.82

合计21765145039.3920234224916.27

115深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值信用损失率

(%)

应收往来款及其他21748261091.150.001447149.7521746813941.40

合计21748261091.150.001447149.7521746813941.40期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备----广东海外建设发展有限

12076892.58100.0012076892.58-

公司中国广东国际合作（集

4806795.68100.004806795.68-

团）深圳公司国药控股国大药房（深

259.98100.00259.98

圳）连锁有限公司

合计16883948.24100.0016883948.24-上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)

应收往来款及其他20215933724.610.011701317.3420214232407.27

合计20215933724.610.011701317.3420214232407.27上期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）

按单项计提坏账准备18291191.66100.0018291191.66-广东海外建设发展有限公

13484136.00100.0013484136.00-

司中国广东国际合作（集

4807055.66100.004807055.66-

团）深圳公司

合计18291191.66100.0018291191.66-

116深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期坏账准备未来12个月预预期信用损整个存续期预期信用合计

期信用损失失(未发生信损失(已发生信用减值)

用减值)

期初余额1701317.34-18291191.6619992509.00

期初余额在本期--

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-254167.59--254167.59

本期转回--1407243.421407243.42

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额1447149.75-16883948.2418331097.99

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款项性其他应收款期末款期末坏账准备单位名称账龄质余额余额合计数期末余额

的比例(%)深圳市政集团有

往来款4004744333.331年以内18.40-限公司深圳市深车联合

往来款2783436394.501年以内12.79-投资有限公司深圳市天启置地

往来款2716000000.001年以内12.48-有限公司深圳市天璟置地

往来款1700000000.001年以内7.81-有限公司天琪置地（苏往来款1680000000.001年以内7.72-

州）有限公司

合计--12884180727.83--59.20-

117深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

3、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4313213412.0513161000.004300052412.054370713412.0513161000.004357552412.05

对联营企业投资94254107.25-94254107.25161183272.13161183272.13

合计4407467519.3013161000.004394306519.304531896684.1813161000.004518735684.18

（1）对子公司投资本期增减变动期初余额（账减值准备期期末余额（账减值准备期被投资单位面价值）初余额追加投计提减其减少投资面价值）末余额资值准备他

深圳市政集团有限公司1608000000.00-----1608000000.00-

深圳市天健地产集团有限公司630642910.00-----630642910.00-深圳市特区建工能源建设集团有限公

46131936.52-----46131936.52-

司

深圳市天健工程技术有限公司8000000.00-----8000000.00-

深圳市天健置业有限公司30000000.00-----30000000.00-

深圳市天健投资发展有限公司200000000.00-----200000000.00-

深圳市天健城市服务有限公司100000000.00-----100000000.00-

深圳市粤通建设工程有限公司1115666389.86-----1115666389.86-

广东海外建设发展有限公司-13161000.00-----13161000.00

深圳市天健房地产开发有限公司30279080.00-----30279080.00-

长沙市天健房地产开发有限公司15000000.00-----15000000.00-

南宁市天健房地产开发有限公司73500000.00-----73500000.00-

118深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

本期增减变动期初余额（账减值准备期期末余额（账减值准备期被投资单位面价值）初余额追加投计提减其减少投资面价值）末余额资值准备他

广州市天健兴业房地产开发有限公司15000000.00-----15000000.00-

深圳市天健棚改投资发展有限公司49000000.00-----49000000.00-

深圳市天健城市更新有限公司100000000.00-----100000000.00-

深圳市特区铁工建设集团有限公司15300000.00-----15300000.00-

深圳市光明建工集团有限公司51000000.00-----51000000.00-

深圳市光明天健文体发展有限公司185000000.00--57500000.00--127500000.00-

深圳市天健建工有限公司23900000.00-----23900000.00-

深圳市天健龙岗建工有限公司61132095.67-----61132095.67-

合计4357552412.0513161000.00-57500000.00--4300052412.0513161000.00

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动期初余额减值减其他期末余额减值准被投资单位（账面价追加/权益法下其他宣告发放现计提准备少综合其（账面价备期末值）新增确认的投权益金股利或利减值期初投收益他值）余额投资资损益变动润准备余额资调整

*联营企业-----------

中交天健（深圳）投资发

124815815.55---92087.71----57407903.26-

展有限公司67500000.00深圳市综合交通与市政

工程设计研究总院有限36367456.58---856941.41--378194.00--36846203.99-公司

合计161183272.13---949029.12--67878194.00--94254107.25-

119深圳市天健(集团)股份有限公司

财务报表附注

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2467557717.662115544322.55105392611.4360790592.82

其他业务--12237.00-

合计2467557717.662115544322.55105404848.4360790592.82

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益302479854.03495227580.10

权益法核算的长期股权投资收益949029.1216055608.41

合计303428883.15511283188.51补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减

5517462.65

值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确

50773174.95

定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负-122589.03债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回293511.54

除上述各项之外的其他营业外收入和支出13940336.71非经常性损益总额

70401896.82

减：非经常性损益的所得税影响数

17530534.64

非经常性损益净额

52871362.18

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）520224.83归属于公司普通股股东的非经常性损益

52351137.35

120