国际实业:2025年半年度财务报告

新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

新疆国际实业股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年7月25日

1新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

资产负债表3-5

利润表6-7

现金流量表8-9

所有者权益变动表10-17

财务报表附注18-89

2新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

资产负债表

编制单位：新疆国际实业股份有限公司单位：人民币元

2025年6月30日2024年12月31日

项目合并公司合并公司

流动资产：

货币资金650669920.47327396567.89515916104.12417382073.59交易性金融资产衍生金融资产

应收票据2056881.091469908.31

应收账款535794499.9565146132.63557055359.41101830319.95应收款项融资

预付款项347806348.43173637527.01282571535.86235217387.30

其他应收款8080148.52464438078.12126915485.43379484575.94

其中：应收利息应收股利

存货83810476.5212550.4475079755.9412550.44

其中：数据资源

合同资产16863182.7316983183.07持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产17074586.44372162.3116705089.84968466.17

流动资产合计1662156044.151031003018.401592696421.981134895373.39

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1789284513.191789284513.19

其他权益工具投资73555730.6553211807.0073555730.6553211807.00其他非流动金融资产

投资性房地产18014196.5058348.1118594137.7258348.11

3新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

固定资产377404796.737540759.28384253794.548067665.71

在建工程486202037.22458464063.10生产性生物资产油气资产

使用权资产50269481.9310243061.5752879796.4910812120.53

无形资产50963560.491099119.2652235395.331133922.08

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉755032683.50755032683.50

长期待摊费用2101301.081342035.222273552.321316217.10

递延所得税资产35986093.142371682.3736025299.362614968.12

其他非流动资产761252.78753190.85

非流动资产合计1850291134.021865151326.001834067643.861866499561.84

资产总计3512447178.172896154344.403426764065.843001394935.23

资产负债表（续）

编制单位：新疆国际实业股份有限公司单位：人民币元

2025年6月30日2024年12月31日

项目合并公司合并公司

流动负债：

短期借款748389457.08518769944.45612884800.95488780496.98交易性金融负债衍生金融负债

应付票据227850000.00107850000.00264830000.00224830000.00

应付账款212599352.4612307522.60177145519.232502120.00

预收款项1214687.8552870.00989356.8352870.00

合同负债35539055.078625992.2552695475.383545958.55

应付职工薪酬17852520.283824183.0411873867.623787856.79

应交税费15591864.58159389.9031641978.56140785.32

其他应付款20907069.15306140568.8820094010.71280393101.93

其中：应付利息应付股利

4新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

持有待售负债

一年内到期的非流动负债44250297.90752570.0678045968.5824704810.42

其他流动负债60037990.731121378.9951508101.83876302.62

流动负债合计1384232295.10959604420.171301709079.691029614302.61

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债56742005.238734159.4158994207.739794514.10

长期应付款15301556.2733739876.08长期应付职工薪酬

预计负债2609869.962609869.96递延收益

递延所得税负债9579247.592560765.3910129583.572703030.13其他非流动负债

非流动负债合计84232679.0513904794.76102863667.3812497544.23

负债合计1468464974.15973509214.931404572747.071042111846.84

股东权益：

股本480685993.00480685993.00480685993.00480685993.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积222017579.12377049572.07222017579.12377049572.07

减：库存股

其他综合收益-46433737.88-43772002.25

专项储备877707.151137525.52

盈余公积214537490.39213198350.57214537490.39213198350.57

未分配利润1172531923.81851711213.831147762126.49888349172.75

归属于母公司股东权益合计2044216955.592022368712.27

少数股东权益-234751.57-177393.50

股东权益合计2043982204.021922645129.472022191318.771959283088.39

负债和股东权益总计3512447178.172896154344.403426764065.843001394935.23

5新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

利润表

编制单位：新疆国际实业股份有限公司单位：人民币元

2025年1-6月2024年1-6月

项目合并公司合并公司

一、营业收入945783533.72131550495.791890097891.08233420290.25

营业总成本916472773.60161141139.211870269927.15257761614.94

减：营业成本841030029.86129313393.891797068559.60231781833.84

税金及附加3893173.961161454.294273932.83401920.63

销售费用3696750.31166900.346121411.07758860.12

管理费用36489540.3715370808.9637187149.3012873065.38

研发费用8094401.586195408.68

财务费用23268877.5215128581.7319423465.6711945934.97

其中：利息费用22428712.1614736155.2721718802.7210032644.77

利息收入1363311.88977122.124601778.87274156.55

加：其他收益1409871.6422420.461093794.0027130.83投资收益(损失以“-”号填列）19.60596542.31596542.31

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）

公允价值变动收益(损失以“-”号填

列）信用减值损失(损失以“-”号填列）3973686.00-4216462.42-2586406.2512663419.79资产减值损失(损失以“-”号填列）468602.501011443.99资产处置收益(损失以“-”号填列）-14587.21-16626.44285072.21二、营业利润(亏损以“-”号填列）35148352.65-33801311.8220228410.19-11054231.76

加：营业外收入2002.410.225251.46

减：营业外支出2780435.552735626.311357078.6210398.35三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）32369919.51-36536937.9118876583.03-11064630.11

减：所得税费用7657480.26101021.01-2211270.65-5316482.06四、净利润(净亏损以“-”号填列）24712439.25-36637958.9221087853.68-5748148.05

其中：被合并方在合并前实现的净利润

6新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

（一）按经营持续性分类24712439.25-36637958.9221087853.68-5748148.05

1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列）24712439.25-36637958.9221087853.68-5748148.05

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类24712439.25-36637958.9221087853.68-1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-

24769797.32-36637958.9221140990.17”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-57358.07-53136.49

五、其他综合收益的税后净额-2661735.63-6923520.46-

（一）归属于母公司股东的其他综合收益的税后

-2661735.63-6923520.46-净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益-2661735.63-6923520.46-

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-2661735.636923520.46

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额22050703.62-36637958.9228011374.14-5748148.05

（一）归属于母公司股东的综合收益总额22108061.6928064510.63-

（二）归属于少数股东的综合收益总额-57358.07--53136.49-

七、每股收益

（一）基本每股收益0.0515-0.07620.0440-0.0120

（二）稀释每股收益0.0515-0.07620.0440-0.0120

7新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

现金流量表

编制单位：新疆国际实业股份有限公司单位：人民币元

2025年1-6月2024年1-6月

项目合并公司合并公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1071685706.91240300720.022188535379.91424078720.60

收到的税费返还3392.9122286.50

收到其他与经营活动有关的现金1535521678.771676231379.31378194396.681023668621.90

经营活动现金流入小计2607210778.591916532099.332566752063.091447747342.50

购买商品、接受劳务支付的现金1186287751.40349409359.432357282001.19601579737.44

支付给职工以及为职工支付的现金28130495.766319121.6731149811.636403324.69

支付的各项税费33387086.742523565.7224076265.69464279.68

支付其他与经营活动有关的现金1399691188.941762825542.36278277678.76956743838.58

经营活动现金流出小计2647496522.842121077589.182690785757.271565191180.39

经营活动产生的现金流量净额-40285744.25-204545489.85-124033694.18-117443837.89

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金100267.23

取得投资收益收到的现金19.60596542.31596542.31

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额124000000.00124000000.0010000000.0010000000.00收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计124100286.83124000000.0010596542.3110596542.31

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

9263300.48225088.008440342.89684894.80

的现金

投资支付的现金100267.23250000000.00250000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金823946.05823946.05

投资活动现金流出小计9363567.71225088.00259264288.94251508840.85

投资活动产生的现金流量净额114736719.12123774912.00-248667746.63-240912298.54

8新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金584000000.00400000000.00494600000.00425000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金35094000.0035094000.0010212500.00212500.00

筹资活动现金流入小计619094000.00435094000.00504812500.00425212500.00

偿还债务支付的现金477800000.00394000000.00220077317.22181177317.22

分配股利、利润或偿付利息支付的现金18554449.5515214927.8512738161.599903511.56

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金91872468.02-72986367.014051987.39

筹资活动现金流出小计588226917.57409214927.85305801845.82195132816.17

筹资活动产生的现金流量净额30867082.4325879072.15199010654.18230079683.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-52995.57-146362.52

五、现金及现金等价物净增加额105265061.73-54891505.70-173837149.15-128276452.60

加：期初现金及现金等价物余额406894421.58340072780.80271486658.12144018675.84

六、期末现金及现金等价物余额512159483.31285181275.1097649508.9715742223.24

9新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

合并股东权益变动表

编制单位：新疆国际实业股份有限公司单位：人民币元

2025年1-6月

归属于母公司股东权益项目其他权益减少数股股东权益合

工具：

其他综合东权益计股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计其收益先续存他股债股

一、上年期末余额480685993.222017579.43772002.21137525.214537490.1147762126.2022368712.177393.52022191318.

0012552394927077

加：会计政策变更--前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额480685993.222017579.43772002.21137525.214537490.1147762126.2022368712.177393.52022191318.

0012552394927077三、本期增减变动金额（减-----24769797.3221848243.3221790885.25少以“-”号填列）2661735.63259818.3757358.07

（一）综合收益总额24769797.3222108061.6922050703.62

2661735.6357358.07

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

10新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

3．股份支付计入股东权益

的金额

4．其他

（三）利润分配--

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备-259818.37-259818.37

259818.37

1．本期提取74607.3674607.3674607.36

2．本期使用334425.73334425.73

334425.73

（六）其他--

四、本年期末余额480685993.222017579.46433737.8214537490.1172531923.2044216955.234751.52043982204.

877707.15

00128398159702

11新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

合并股东权益变动表

编制单位：新疆国际实业股份有限公司单位：人民币元

2024年1-6月

归属于母公司股东权益项目其他权益减少数股股东权益

工具：

其他综合东权益合计股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计其收益先续存他股债股

一、上年期末余额480685993.209202959.50450714.3214537490.1586544162.2441000722.2440933250.

480831.9867472.36

0012539829660

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额480685993.209202959.50450714.3214537490.1586544162.82441000722.2440933250.

480831.9867472.36

001253929660三、本期增减变动金额（减--21140990.1728737876.5328684740.04少以“-”号填列）6923520.46673365.9053136.49

（一）综合收益总额21140990.1728064510.6328011374.14

6923520.4653136.49

（二）股东投入和减少资本--

1．股东投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入股东权益

的金额

4．其他

12新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

（三）利润分配--

1．提取盈余公积-

2．对股东的分配--

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备673365.90673365.90

673365.90

1．本期提取673365.90673365.90

673365.90

2．本期使用--

（六）其他

四、本年期末余额480685993.209202959.43527193.81154197.214537490.1607685152.92469738599.120608.82469617990.

001298839949564

13新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

母公司股东权益变动表

编制单位：新疆国际实业股份有限公司单位：人民币元

2025年1-6月

其他权益工具其他专

项目减：

优永综项股东权益股本其资本公积库存盈余公积未分配利润先续合储合计他股股债收备益

一、上年期末余额480685993.00377049572.07213198350.57888349172.751959283088.39

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额480685993.00377049572.07-213198350.57888349172.751959283088.39三、本期增减变动金额（减少以“-”号填----36637958.92-36637958.92

列）

（一）综合收益总额-36637958.92-36637958.92

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配--

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

14新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-

四、本年期末余额480685993.00377049572.07213198350.57851711213.831922645129.47

15新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

母公司股东权益变动表

编制单位：新疆国际实业股份有限公司单位：人民币元

2024年1-6月

其其他权益工具他专

项目减：

综项股东权益股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润其合储合计先续股他收备股债益

一、上年期末余额480685993.00364234952.07213198350.571184374319.542242493615.18

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额480685993.00364234952.07-213198350.571184374319.542242493615.18三、本期增减变动金额（减少以“-”号填----5748148.05-5748148.05

列）

（一）综合收益总额-5748148.05-5748148.05

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配--

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

16新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额480685993.00364234952.07-213198350.571178626171.492236745467.13

17新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

新疆国际实业股份有限公司财务报表附注

2025年半年度

一、公司基本情况新疆国际实业股份有限公司（以下简称公司）是根据新疆维吾尔自治区人民政府《关于同意设立新疆国际实业股份有限公司的批复》（新政函[1999]27号）批准，由新疆对外经济贸易（集团）有限责任公司（现乾泰中晟贸易有限公司）作为主发起人，联合新疆特变电工股份有限公司（现特变电工股份有限公司）、新疆新啤（集团）有限责任公司、新疆和硕县佳丰果菜种植有限责任公司和新疆金邦钢铁有限公司四家发起人以发起设立方式于1999年3月28日设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码为

91650000712966815D，于 2000 年 9月在深圳证券交易所上市。

截至2025年6月30日，本公司股本为人民币480685993.00元。

注册地址：新疆乌鲁木齐市高新产业开发区北京南路358号大成国际大厦9楼；

办公地址：新疆乌鲁木齐市新市区常州街189号。

本公司母公司为新疆融能投资发展有限公司，实际控制人为冯建方。

本公司主要从事油品及化工产品批发业务、金属制品制造业。

本公司财务报告已经公司董事会于2025年7月23日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于

2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企

业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），

18新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至

2025年6月30日止的2025年1-6月财务报表。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及公司财务状况以及2025年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

19新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

项目重要性标准

重要的在建工程期末余额超过集团总资产的1%

重要的账龄超过1年的预付账款期末余额超过集团总资产的0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款超过集团总负债的1%

重要的账龄超过1年的其他应付款超过集团总负债的1%

重要的账龄超过1年的合同负债超过集团总负债的1%

公司将单项金额超过资产总额5%的投资活动流量认定为重重要的投资活动现金流量要的投资活动现金流量

营业收入或利润总额超过集团利润总额的15%的子公司确

重要的子公司、非全资子公司

定为重要子公司、重要非全资子公司。

公司将单项长期股权投资账面价值超过净资产5%且金额大重要的联营企业于2亿元以上的联营企业认定为重要联营企业。

公司将单项金额超过资产总额1%的资产负债表日后事项认重要的资产负债表日后事项定为重要资产负债表日后事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买

20新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后

12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报

表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、7（2）），判断该多次

交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

21新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

22新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、19“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一

项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、19、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与

23新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、19（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公

司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的

期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

24新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转

25新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；

*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

26新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除

或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基

27新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期应付款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之

间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额

外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

28新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加

但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）衍生工具及嵌入衍生工具本公司衍生工具主要包括远期合约。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中

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分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：

*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；

*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；

*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收票据

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融

资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

应收票据组合应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

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应收票据组合3财务公司承兑汇票

13、应收账款

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融

资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

应收账款组合应收账款组合1应收制造业客户应收账款组合2应收油品及化工产品批发业客户

14、应收款项融资

无

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款组合其他应收款组合1账龄组合

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用

31新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产；已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；

净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品、发出商品、合同履约成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

18、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类

别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前

状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计

32新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权利机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第

42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持

有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确

认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

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终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的

初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产

的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

35新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位

36新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7、（2）

“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

21、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-455%2.11-6.33

机器设备及器具年限平均法5-255%3.89-19.00

运输设备年限平均法85%11.88

电子设备及其他年限平均法4-105%9.50-23.75

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上：

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

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每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

22、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

各类在建工程转换为固定资产的时点和标准分别为：

类别时点标准

(1)单套设备能够单独投料运行，且独立于其他装置

或流程产出合格产品的，相关部门出具验收报告(2)联合设备能够联合试运行成功，正常生产出合格产机器设备及其他达到预定可以使用状态品，相关部门出具验收报告；(3)配套设备以联合装置整体完工，达到预定可使用状态时点；(4)设备经过相关资产管理人员和使用人员验收。

(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工；(2)相关

部门完成现场验收，具备使用条件；(3)建设工程达房屋及建筑物达到预定可以使用状态到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

23、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产

活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

类别使用寿命确定依据摊销方法

土地使用权20-50年土地使用权期限年限平均法

计算机软件5-10年合同年限平均法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研究开发支出包括研发人员职工薪酬、外包合作研发等委托费用、材料费、研

发资产折旧摊销费用、检验费及其他相关费用。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源

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和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

25、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量

的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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26、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

27、合同负债

合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。

净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

42新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

29、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

43新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客

户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司销售收入确认的具体方法为：

商品销售收入

本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点作为控制权转移时点，确认收入，涉及仓单式交易的，以第三方仓库出具的货权转移单作为控制权转移时点

44新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

受托镀锌加工

公司按销售合同或订单约定的交货期完成加工，由买方自行提货，在买方提取货物时确认收入。

31、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

45新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的

单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

46新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

33、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资

产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

47新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

48新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

49新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

34、其他重要的会计政策和会计估计

（1）关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本公司或本公司的关联方。

（2）所得税

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

50新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳增值税为销项税额减可抵扣进项

增值税13%、9%、6%、5%、3%税额后的余额

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、15%、10%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

中大杆塔、昊睿新能源15%

托克马克炼油厂（吉国）10%

2、税收优惠

子公司江苏中大杆塔科技发展有限公司于2024年11月19日取得了高新技术企业证书，证书编号 GR202432002830，有效期三年，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业

51新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告所得税优惠有关问题的通知》【国税函〔2009〕203号】的规定，该公司2024年至2026年按15%的税率缴纳企业所得税。

根据呼图壁县地方税务局下发的《企业所得税优惠事项备案表》，依据《财政部、税务总局关于国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》【2020】23号第一条，2021年1月1日至2030年12月31日新疆昊睿新能源有限公司符合西部地区鼓励类产业企业，按15%税率征收企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金2558.973114.77

银行存款514760637.28409544181.37

其他货币资金135906724.22106368807.98

合计650669920.47515916104.12

其中：存放在境外的款项总额2650695.463076712.44其他说明

所有权或使用权受限制的银行存款金额为2603712.94元，其中冻结资金

2603712.94元。受限的其他货币资金金额为135906724.22元，其中冻结的信用证保

证金为40355000.00元、银行承兑汇票保证金为85000000.00元、保函保证金为

551724.22元、质押10000000.00元。在编制现金流量表时已作为现金及现金等价物的扣除项目剔除。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据2056881.091469908.31

合计2056881.091469908.31

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

52新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合计提坏

20568205681469914699

账准备100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

81.0981.0908.3108.31

的应收票据

其中：

20568205681469914699

合计100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

81.0981.0908.3108.31

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备的应收票据2056881.090.000.00%

合计2056881.090.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据3420331.421133571.99

合计3420331.421133571.99

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）558537974.65573718366.61

1至2年2349901.304695122.56

2至3年500.00500.00

3年以上4810900.174810900.17

3至4年3821449.503821449.50

4至5年9784.009784.00

5年以上979666.67979666.67

合计565699276.12583224889.34

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

53新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

5656992990453579458322426169557055

账准备100.00%5.29%100.00%4.49%

276.12776.17499.95889.34529.93359.41

的应收账款其

中：

5656992990453579458322426169557055

合计100.00%5.29%100.00%4.49%

276.12776.17499.95889.34529.93359.41

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账26169529.929904776.1

3735246.24

准备37

26169529.929904776.1

合计3735246.24

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额徐州交控供应链

139636217.52139636217.5224.68%6981810.88

有限公司河南领衡建筑工

程有限公司江苏83627429.6083627429.6014.78%4181371.48分公司江苏万铸建设工

77887468.2877887468.2813.77%3894373.41

程有限公司徐州木蓝建材有

51240513.8051240513.809.06%2562025.69

限公司新疆嘉广利鑫商

39482324.2239482324.226.98%394823.24

贸有限公司

合计391873953.42391873953.4269.27%18014404.70

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

54新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

19316926.516863182.719905529.416983183.0

合同资产2453743.832922346.33

6307

19316926.516863182.719905529.416983183.0

合计2453743.832922346.33

6307

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

193162453716863199052922316983

计提坏100.00%12.70%100.00%14.68%

926.5643.83182.73529.4046.33183.07

账准备

其中：

193162453716863199052922316983

合计100.00%12.70%100.00%14.68%

926.5643.83182.73529.4046.33183.07

按组合计提坏账准备类别名称：合同资产

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同资产19316926.562453743.8312.70%

合计19316926.562453743.83按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款8080148.52126915485.43

合计8080148.52126915485.43

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款49227513.6837421156.78

股权转让款124000000.00

保证金4172794.005878136.50

员工备用金411264.60255431.61

其他220967.2613022083.81

合计54032539.54180576808.70

55新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5565200.93133460498.90

1至2年4372720.972405074.45

2至3年1623123.651630326.32

3年以上42471493.9943080909.03

3至4年396993.70390033.70

4至5年131048.05681048.05

5年以上41943452.2442009827.28

合计54032539.54180576808.70

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

22668226682266822668

计提坏4.20%100.00%0.001.26%100.00%0.00

17.8917.8917.8917.89

账准备

其中：

按组合

51765436858080117830951394126915

计提坏95.80%84.39%98.74%28.82%

721.65573.1348.52990.81505.38485.43

账准备

其中：

54032459528080118057653661126915

合计100.00%85.05%100.00%29.72%

539.54391.0248.52808.70323.27485.43

按单项计提坏账准备类别名称：其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由处于整个存续期预期信用损

其他应收款2266817.892266817.892266817.892266817.89100.00%失第三阶段

（已发生信用减值）

合计2266817.892266817.892266817.892266817.89

按组合计提坏账准备类别名称：其他应收款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

56新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应收款51765721.6543685573.1384.39%

合计51765721.6543685573.13

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额7518983.1443875522.242266817.8953661323.27

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-12474.1912474.19

本期转回-7133259.56-575672.69-7708932.24

2025年6月30日余

373249.3943312323.742266817.8945952391.02

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

准备的其他应2266817.892266817.89收款按信用风险特征组合计提坏

51394505.387708932.2443685573.13

账准备的其他应收款

合计53661323.277708932.2445952391.02

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例新疆钾盐矿产资

往来款36260492.045年以上67.00%36260492.04源开发有限公司新疆亿鑫汇丰能

其他3942215.885年以上7.00%3942215.88源有限公司浙江香溢融资租

保证金2050000.001-2年4.00%551245.00赁有限责任公司上海谷米健康科

其他1779533.341-2年3.00%1779533.34技有限公司长江联合金融租

保证金1500000.002-3年3.00%639150.00赁有限公司

57新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

合计45532241.2684.00%43172636.26

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内325880493.2493.70%278389813.5098.53%

1至2年21774039.696.26%3679066.541.30%

2至3年39802.250.01%39802.250.01%

3年以上112013.250.03%462853.570.16%

合计347806348.43282571535.86

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款总额的比单位名称金额账龄发生时间

例%

新疆嘉疆化工有限公司119958155.7634.49%1年以内2025年新疆源疆石油有限公司96931106.7627.87%1年以内2025年新疆锡铠能源有限公司85813899.7624.67%1年以内2025年新疆德航商贸有限公司19920800.005.73%1至2年2024年新疆准油运输服务有限责任公司6180000.001.78%1年以内2025年合计328803962.2894.54%

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

23102538.323102538.320148438.020148438.0

原材料

2266

24601901.424601901.430051845.430051845.4

在产品

7711

39652099.632588566.729780609.022717076.1

库存商品7063532.897063532.89

7845

周转材料127796.51127796.5197992.0797992.07

发出商品386611.63386611.63386611.63386611.63

半成品1481907.9693879.861388028.10156638.7793879.8662758.91

委托加工物资1615033.711615033.711615033.711615033.71

58新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

90967889.283810476.582237168.675079755.9

合计7157412.757157412.75

7294

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品7063532.897063532.89

半成品93879.8693879.86

合计7157412.757157412.75

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税/预缴税费17042356.4616699089.84

其他32229.986000.00

合计17074586.4416705089.84

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因新疆联创融通资产49627104962710

管理股份.00.00有限公司新疆钾盐矿产资源23724212372421

开发有限4.854.85公司新疆芳香植物科技80000008000000

开发股份.00.00有限公司新疆潞安

20000002000000

能源化工

0.000.00

有限公司乌鲁木齐市商业银16868801686880

行股份有5.805.80限公司

73555737355573

合计

0.650.65

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

59新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额26034519.5615800476.3641834995.92

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额26034519.5615800476.3641834995.92

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额12010670.3011230187.9023240858.20

2.本期增加金额284409.96295531.26579941.22

（1）计提或

284409.96295531.26579941.22

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额12295080.2611525719.1623820799.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13739439.304274757.2018014196.50

2.期初账面价值14023849.264570288.4618594137.72

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

60新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产377404796.73384253794.54

合计377404796.73384253794.54

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额309170619.01394101712.3319917334.4814243343.64737433009.46

2.本期增加金额2476740.7710180265.54279442.4871995.5313008444.32

（1）购置87672.24650442.48279442.4871995.531089552.73

（2）在建工

2389068.539529823.0611918891.59

程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额3035284.623437100.90188433.3322826.206683645.05

（1）处置或

173079.64173079.64

报废

（2）其他减少3035284.623437100.9015353.6922826.206510565.41

4.期末余额308612075.16400844876.9720008343.6314292512.97743757808.73

二、累计折旧

1.期初余额105570954.51216079029.9412933634.9010979129.79345562749.14

2.本期增加金额5150466.6011113673.17727098.10497862.1717489100.04

（1）计提5150466.6011113673.17727098.10497862.1717489100.04

3.本期减少金额1609721.022637075.2546895.0521611.644315302.96

（1）处置或

36453.2036453.20

报废

（2）其他减少1609721.022637075.2510441.8521611.644278849.76

4.期末余额109111700.09224555627.8613613837.9511455380.32358736546.22

三、减值准备

1.期初余额1936526.985654915.712470.4022552.697616465.78

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额1936526.985654915.712470.4022552.697616465.78

四、账面价值

1.期末账面价值197563848.09170634333.406392035.282814579.96377404796.73

61新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

2.期初账面价值201663137.52172367766.686981229.183241661.16384253794.54

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物125616768.4026279148.751824101.5097513518.15

机器设备94307178.4741190224.265654915.7147462038.50

运输设备731449.76497449.820.00233999.94

其他696890.53654341.838197.9334350.78

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程486202037.22458464063.10

合计486202037.22458464063.10

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

102226037.16794638.285431399.0102226037.16794638.285431399.0

生物柴油项目

28802880

南山墅酒店装26438742.726438742.713758850.913758850.9修项目6622吉尔吉斯炼油

2040134.992040134.992082958.992082958.99

厂项目

油库管理系统133663.78133663.78133663.78133663.78

角钢塔生产线460176.99460176.994799026.564799026.56

桥梁钢构生产132595446.132595446.132532174.132532174.厂房85856464

智能仓储(PC) 238671196. 238671196. 219164624. 219164624.项目工程94948080

其他项目431275.91431275.91561364.41561364.41

502996675.16794638.2486202037.475258701.16794638.2458464063.

合计

5082238810

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额生物10221022

柴油26030.002603

项目7.287.28南山

137512672643

墅酒

885098918742

店装.92.84.76修项

62新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

目智能仓储219119502386

(PC) 6462 6572 7119

项目4.80.146.94工程桥梁

13251325

钢构6327

32179544

生产2.21

4.646.85

厂房

467632244999

合计816897363142

7.64.193.83

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额62972865.1662972865.16

2.本期增加金额

3.本期减少金额280750.05280750.05

4.期末余额62692115.1162692115.11

二、累计折旧

1.期初余额10093068.6710093068.67

2.本期增加金额2469939.542469939.54

（1）计提2469939.542469939.54

3.本期减少金额140375.03140375.03

（1）处置140375.03140375.03

4.期末余额12422633.1812422633.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值50269481.9350269481.93

2.期初账面价值52879796.4952879796.49

14、无形资产

63新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额83758206.324184111.7587942318.07

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

28375.3328375.33

金额

（1）处置

（2）其他减少28375.3328375.33

4.期末余额83729830.994184111.7587913942.74

二、累计摊销

1.期初余额34162993.801543928.9435706922.74

2.本期增加

1063551.81179907.701243459.51

金额

（1）计提

2）摊销1063551.81179907.701243459.51

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额35226545.611723836.6436950382.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

48503285.382460275.1150963560.49

价值

2.期初账面

49595212.522640182.8152235395.33

价值

64新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形期末余额的事项处置成的江苏中大杆塔

科技发展有限755032683.50755032683.50公司

合计755032683.50755032683.50

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修支出2273552.32105000.00277251.242101301.08

合计2273552.32105000.00277251.242101301.08

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备9611156.582060028.7810079759.082130319.14

可抵扣亏损43445399.6510861349.9143445399.6510861349.91

信用减值准备36559314.296246641.8331729936.785754022.02租赁负债相关暂时性

60350632.3111053704.5962492632.9411511205.40

差异融资租赁相关暂时性

37478.905621.8364377.939656.69

差异无票费用相关暂时性

38391641.245758746.2038391641.245758746.20

差异

合计188395622.9735986093.14186203747.6236025299.36

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

391062.7958659.43439825.3865973.81

资产评估增值使用权资产相关暂时

50269481.939520588.1652879796.4910063609.76

性差异

合计50660544.729579247.5953319621.8710129583.57

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资

65新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产35986093.1436025299.36

递延所得税负债9579247.5910129583.57

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损384146008.75347737332.40

减值准备39297852.9047236605.06

合计423443861.65394973937.46

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年度2819978.592819978.59

2026年度3726922.723726922.72

2027年度4546968.034396791.78

2028年度39929606.5640108497.90

2029年度293789194.01296685141.41

2030年度39333338.84

合计384146008.75347737332.40

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款115085.00115085.00115085.00115085.00

预交税费646167.78646167.78638105.85638105.85

合计761252.78761252.78753190.85753190.85

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况存单质

13851041385104保证金、保证金、10902161090216质押、账

货币资金押、账户

37.1637.16账户冻结账户冻结82.5482.54户冻结

冻结借款抵借款抵

2076140719694927927047968832

固定资产抵押押、融资抵押押、融资

65.227.6371.071.04

租赁抵押租赁抵押

4542479277018444405632722999

无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押

6.114.428.407.92

投资性房1709800609364517098006221788抵押借款抵押抵押借款抵押

地产0.00.090.00.47

10222608543139融资租赁10222608543139融资租赁

在建工程抵押抵押

37.289.00抵押37.289.00抵押

5108733329706855202183075931

合计

35.7723.3029.2988.97

20、短期借款

66新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款9016175.009609200.00

抵押借款258324875.00228368621.11

保证借款481048407.08374906979.84

合计748389457.08612884800.95

21、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票120000000.0080000000.00

信用证107850000.00184830000.00

合计227850000.00264830000.00

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款124761925.96123164241.92

长期资产款40609548.348542832.62

贸易货款16745041.4511261718.45

其他30482836.7134176726.24

合计212599352.46177145519.23

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款20907069.1520094010.71

合计20907069.1520094010.71

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款13875432.0915963526.69

代收代付款3141691.361621286.34

保证金及押金3889945.702509197.68

合计20907069.1520094010.71

24、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

67新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

预收租金及订金1214687.85989356.83

合计1214687.85989356.83

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售款35539055.0752695475.38

合计35539055.0752695475.38

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬11568915.3533936547.9127706490.6117798972.65

二、离职后福利-设定

52266.242258254.802256973.4153547.63

提存计划

三、辞退福利252686.03168229.75420915.78

合计11873867.6236363032.4630384379.8017852520.28

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

9969579.6830108977.5524028750.2616049806.97

和补贴

2、职工福利费497115.06497115.06

3、社会保险费24594.061856803.451857534.7423862.77

其中：医疗保险费24007.971553129.971553928.2123209.73

工伤保险费426.09214758.65214691.70493.04

生育保险费160.0088914.8388914.83160.00

4、住房公积金14570.60766644.50767484.5013730.60

5、工会经费和职工教

1560171.01707007.35555606.051711572.31

育经费

合计11568915.3533936547.9127706490.6117798972.65

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险50892.412191880.862190538.8952234.38

2、失业保险费1373.8366373.9466434.521313.25

合计52266.242258254.802256973.4153547.63

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1096020.774755135.84

68新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

企业所得税13902815.2224865866.50

个人所得税219786.72237000.32

城市维护建设税67207.20619161.44

房产税9641.0111077.35

印花税248388.52669859.52

教育附加28803.08290326.56

地方教育费附加19202.06193551.03

合计15591864.5831641978.56

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款28247482.61

一年内到期的长期应付款40641670.4946300060.77

一年内到期的租赁负债3608627.413498425.20

合计44250297.9078045968.58

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款税金4530587.935846844.52

待转销项税54373830.8145251845.70

已背书未终止确认的银行承兑汇票1133571.99409411.61

合计60037990.7351508101.83

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款24039452.05

保证借款4208030.56

减：一年内到期的长期借款-28247482.61

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额85940318.2889683080.81

减：未确认融资费用-25589685.64-27190447.88

减：一年内到期的租赁负债-3608627.41-3498425.20

合计56742005.2358994207.73

32、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款15301556.2733739876.08

合计15301556.2733739876.08

69新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

融资租赁55943226.7680039936.85

减：一年内到期部分40641670.4946300060.77

合计15301556.2733739876.08

33、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼2609869.96诉讼赔偿款

合计2609869.96

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

4806859948068599

股份总数

3.003.00

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

208840154.12208840154.12

价）

其他资本公积13177425.0013177425.00

合计222017579.12222017579.12

36、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--损益的其35237493523749

他综合收.41.41益其他

--权益工具

35237493523749

投资公允.41.41价值变动

二、将重

----分类进损

4024825266173526617354290998

益的其他

2.84.63.638.47

综合收益

70新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

外币----财务报表4024825266173526617354290998

折算差额2.84.63.638.47

----其他综合

4377200266173526617354643373

收益合计

2.25.63.637.88

37、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费1137525.5274607.36334425.73877707.15

合计1137525.5274607.36334425.73877707.15

38、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积214537490.39214537490.39

合计214537490.39214537490.39

39、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1147762126.491586544162.82

调整后期初未分配利润1147762126.491586544162.82

加：本期归属于母公司所有者的净利

24769797.3221140990.17

润

期末未分配利润1172531923.811607685152.99

40、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务918398910.60814898305.531876194611.171786329533.07

其他业务27384623.1226131724.3313903279.9110739026.53

合计945783533.72841030029.861890097891.081797068559.60

41、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税305608.75419121.29

教育费附加131332.80180992.26

房产税502208.32504704.14

土地使用税1323256.431616330.14

车船使用税24879.0038093.02

印花税1518175.501350484.90

地方教育附加87555.22120661.45

71新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

土地增值税43362.77

其他157.94182.86

合计3893173.964273932.83

42、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16982838.1617402909.85

办公费2467296.565443439.51

差旅费570390.86955899.89

折旧10199379.182759173.49

业务招待费2985171.484608103.07

聘请中介机构费1228083.382710012.33

保险费93572.83671691.72

租赁费1460293.901842235.55

诉讼费138905.50208116.04

劳务费152800.00236623.56

其他210808.52348944.29

合计36489540.3737187149.30

43、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2177235.983705924.56

办公费729799.61726869.72

差旅费246202.11196800.99

运输费8603.77566.04

业务招待费416528.60797598.13

宣传费516.29

其他118380.24693135.34

合计3696750.316121411.07

44、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

热镀锌技术及钢结构制作研发项目8094401.586195408.68

合计8094401.586195408.68

45、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出22428712.1621718802.72

减：利息收入1363311.884601778.87

汇兑损失-4157.38252603.18

手续费2207634.622053838.64

合计23268877.5219423465.67

46、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助90000.0062790.00

72新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

增值税加计抵减金额1288113.02935428.49

代扣代缴个人所得税手续费26996.7254119.62

其他4761.9041455.89

合计1409871.641093794.00

47、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益19.60其他权益工具投资在持有期间取得的

596542.31

股利收入

合计19.60596542.31

48、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失765574.03

应收账款坏账损失-3735246.24-3814602.88

其他应收款信用减值损失7708932.24462622.60

合计3973686.00-2586406.25

49、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

468602.501011443.99

值损失

合计468602.501011443.99

50、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产

-14587.21285072.21产生的利得或损失

其中：固定资产-16626.44

使用权资产2039.23285072.21

合计-14587.21285072.21

51、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约金及罚款6.565251.43

其他1995.850.03

合计2002.415251.46

52、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

73新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

对外捐赠9600.00

违约金、赔偿金及罚款支出2780433.961299496.91固定资产报废损失其他非流动资产毁损报废损失存货损失

其他1.5947981.71

合计2780435.551357078.62

53、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用8168609.995715462.04

递延所得税费用-511129.73-7926732.69

合计7657480.26-2211270.65

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额32369919.51

按法定/适用税率计算的所得税费用8092479.88

子公司适用不同税率的影响-2455023.84

不可抵扣的成本、费用和损失的影响553158.05

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2615103.06本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

5296129.47

亏损的影响

本期研发费用加计扣除的影响-1214160.24

所得税费用7657480.26

54、其他综合收益

详见附注五、36

55、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

净额法贸易收到的销售款1482868159.76

往来款及其他46474021.42373592617.81

利息收入6179497.594601778.87

合计1535521678.77378194396.68支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

74新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

净额法贸易支付的采购款1336558873.93

往来款及费用62591370.81278277678.76

罚款及滞纳金支出7722.83

银行手续费533221.37

合计1399691188.94278277678.76

（2）与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他823946.05

合计823946.05

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

存单解除质押10000000.00

释放保证金35094000.00212500.00

合计35094000.0010212500.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付经营租赁租金480878.001127237.80

付融资租赁租金26382590.0229257141.82

担保费950000.00

保证金65000000.0040000000.00

手续费9000.001651987.39

合计91872468.0272986367.01筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润24712439.2521087853.68

加：资产减值准备-4442288.501574962.26

固定资产折旧、油气资产折

13210250.2814031841.71

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2469939.542741985.69

75新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

无形资产摊销1243459.511221803.04

长期待摊费用摊销277251.24506457.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号14587.21-285072.21填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

23964520.9524001635.11

列）投资损失（收益以“－”号填-19.60-596542.31

列）递延所得税资产减少（增加以

39206.22-7796024.32“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-550335.98-141077.65“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-8730720.58-173998268.76

填列）经营性应收项目的减少（增加-65265010.22-356572821.13以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-27229023.57350189572.76以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-40285744.25-124033694.18

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额512159483.3197649508.97

减：现金的期初余额406894421.58271486658.12

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额105265061.73-173837149.15

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金512159483.31406894421.58

其中：库存现金2558.973114.77

可随时用于支付的银行存款512156924.34406891306.81

三、期末现金及现金等价物余额512159483.31406894421.58

57、外币货币性项目

76新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元61873.187.1916444967.89欧元港币索姆（吉国）26821647.170.08222205727.57应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

托克马克实业炼油厂有限责任公司主要经营地：吉尔吉斯斯坦托克马克市工业园 B/11，

记账本位币：索姆。

58、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

77新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入新疆奎屯伟业仓储有限公司土地及地

95238.10

上附属建筑租赁

中油化工房屋及场地租赁347813.88

合计443051.98作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

六、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元业务性持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地取得方式质直接间接江苏中大杆邳州市经济开发非同一控制江苏省邳州

塔科技发展200000000.00区环城北路北制造业100.00%下企业合并市

有限公司侧、270省道东侧取得新疆奎屯伟

奎屯市飞龙园3-1仓储服

业仓储有限20230000.00新疆奎屯市100.00%设立号务公司新疆中油化乌鲁木齐市头屯能源批非同一控制

工集团有限500000000.00乌鲁木齐市河区王家沟工业发及零100.00%下企业合并公司园区售取得托克马克实吉尔吉斯斯坦托石油制吉尔吉斯斯

业炼油厂有257445336.72克马克市工业园品生产100.00%设立坦托克马克

限责任公司 B/11 销售新疆昊睿新新疆昌吉州呼图新疆昌吉州

能源有限公190345600.00壁县工业园煤化制造业100.00%设立呼图壁县司工区新疆乌鲁木齐经济技术开发区新疆隆锦祥（头屯河区）南

供应链有限100000000.00乌鲁木齐市贸易100.00%设立渠路西一巷2号公司

办公楼4楼409、

412室

京沪石油南京市江宁区空江苏省南京（江苏）有50000000.00港经济开发区飞贸易100.00%设立市限公司天大道69号1508

78新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

室（江宁开发区）鑫京沪能源上海市松江区叶（上海）有30000000.00上海市榭镇亭浦路1240贸易100.00%设立限公司号京晟能源北京市大兴区榆（北京）有20000000.00北京市垡镇南十路9号贸易100.00%设立限公司一层1596室江苏邳州经济开发区270省道东京沪钢构

江苏省邳州侧、环城北路北（江苏）有200000000.00制造业51.00%49.00%设立市侧办公楼201室限公司

（电力装备产业园隔壁）京沪钢茂上海市宝山区一（上海）供

30000000.00上海市二八纪念路968贸易100.00%设立

应链有限公号1205室司新疆乌鲁木齐经济技术开发区新疆京沪钢（头屯河区）南

结构有限公10000000.00乌鲁木齐市制造业100.00%设立渠路西一巷2号司

办公楼4楼405、

406、407

新疆乌鲁木齐市新疆南山墅乌鲁木齐县水西

酒店管理有1000000.00乌鲁木齐市住宿业100.00%设立沟镇南溪南路125限公司号2期88栋

七、政府补助

1、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益50000.000.00

其他收益40000.000.00

八、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1、市场风险

（1）外汇风险

79新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、吉国索姆等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为吉国索姆）依然存在外汇风险。

本公司已制定相关授权管理制度控制公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

（3）其他价格风险

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动而风险。

2、信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等其他金融资产。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

对于租赁公司提供的租赁业务，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。

按照本公司的政策，对所有采用信用方式进行交易的客户均需进行信用审核。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

3、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

80新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：元

2025年06月30日

项目一年以内一到二年二年以上合计说明

短期借款748389457.08748389457.08

应付票据227850000.00227850000.00

应付账款212599352.46212599352.46

其他应付款20907069.1520907069.15长期借款（包含一年内到期的部分）长期应付款（包含一年内到期的部40641670.4915301556.2755943226.76

分）租赁负债（包含一

3608627.413886201.2952855803.9460350632.64年内到期的部分）

合计1253996176.5919187757.5652855803.941326039738.09

（续）

单位：元

2024年12月31日

项目一年以内一到二年二年以上合计说明

短期借款612884800.95612884800.95

应付票据264830000.00264830000.00

应付账款177145519.23177145519.23

其他应付款20094010.7120094010.71长期借款（包含一

28247482.6128247482.61年内到期的部分）长期应付款（包含一年内到期的部46300060.7731689876.082050000.0080039936.85

分）租赁负债（包含一

3498425.202655294.5156338913.2262492632.93年内到期的部分）

合计1153000299.4734345170.5958388913.221245734383.28

81新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（2）权益工具投资73555730.6573555730.65持续以公允价值计量

73555730.6573555730.65

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

对于非上市股权投资、其他投资，本公司从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法、市价折扣法、市场乘数法、风险定价模型等。

其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如信用价差、违约损失率、波动率、流动性折扣等。持续第三层次公允价值计量的金融工具对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

对于被投资单位的经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化的，本公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例新疆融能投资发

乌鲁木齐市投资管理10000.00万元22.82%22.82%展有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是冯建方。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注六、1“在子公司中的权益”。

82新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系徐州路路顺运输有限公司同一实际控制人南京创城建设发展有限公司同一实际控制人新疆钾盐矿产资源开发有限公司本公司的参股公司江苏大力神管桩有限公司同一实际控制人徐州苏领建材贸易有限公司同一实际控制人江苏中能建材有限公司同一实际控制人江苏中能云装电子商务有限公司关键管理人员关联企业江苏国能光电通讯科技集团有限公司关键管理人员关联企业国能（沛县）光电通讯科技有限公司关键管理人员关联企业冯顺利董事的兄弟

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度徐州路路顺运输

运费0.0025000000.00否6516330.27有限公司南京创城建设发

装修费13427342.9937839405.00否0.00展有限公司

出售商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏中能建材有限公司钢结构66690.000.00

（2）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

冯建方120000000.002025年05月12日2026年05月11日否

冯建方36000000.002024年11月11日2027年11月11日否新疆融能投资发展有

限公司、江苏中能云

装电子商务有限公75000000.002023年11月13日2026年11月12日否

司、江苏大力神管桩

有限公司、冯顺利

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

83新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备新疆钾盐矿产资

其他应收款36260492.0436260492.0436260492.0436260492.04源开发有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款南京创城建设发展有限公司10645718.05973375.06

应付账款徐州路路顺运输有限公司9054875.6110185163.58

其他应付款南京创城建设发展有限公司201424.00

十一、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）65804174.37102859683.85

3年以上712299.59712299.59

5年以上712299.59712299.59

合计66516473.96103571983.44

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

66516137036514610357117416101830

账准备100.00%2.06%100.00%1.68%

473.9641.33132.63983.4463.49319.95

的应收账款其

中：

66516137036514610357117416101830

合计100.00%2.06%100.00%1.68%

473.9641.33132.63983.4463.49319.95

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按组合计提坏账准备的应

66516473.961370341.332.06%

收账款

84新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

合计66516473.961370341.33

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

账准备的应收1741663.49371322.161370341.33账款

合计1741663.49371322.161370341.33

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额新疆嘉广利鑫商

39482324.2239482324.2259.36%394823.24

贸有限公司乌鲁木齐盛佰商

19218348.1919218348.1928.89%192183.48

贸有限公司新疆瑞誉商贸有

7032947.587032947.5810.57%70329.48

限公司新疆汇润海国际

712299.59712299.591.07%712299.59

贸易有限公司湖南胜安矿业有

70554.3870554.380.11%705.54

限公司

合计66516473.9666516473.96100.00%1370341.33

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款464438078.12379484575.94

合计464438078.12379484575.94

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款556323771.64341066893.77

股权款124000000.00

保证金、押金40000.001943888.66

员工备用金411067.60222770.05

合计556774839.24467233552.48

85新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）484980096.82394858461.21

1至2年9712753.369743102.21

2至3年81280.0081280.00

3年以上62000709.0662550709.06

3至4年14500.0014500.00

4至5年550000.00

5年以上61986209.0661986209.06

合计556774839.24467233552.48

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

5567749233646443846723387748379484

计提坏100.00%16.58%100.00%18.78%

839.24761.12078.12552.48976.54575.94

账准备

其中：

5567749233646443846723387748379484

合计100.00%16.58%100.00%18.78%

839.24761.12078.12552.48976.54575.94

按组合计提坏账准备类别名称：其他应收款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他应收款556774839.2492336761.1216.58%

合计556774839.2492336761.12

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2025年1月1日余额22546418.1465202558.4087748976.54

2025年1月1日余额

在本期

本期计提5145945.385145945.38

本期转回-558160.80-558160.80

2025年6月30日余

27692363.5264644397.6092336761.12

额

86新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

账准备的应收87748976.544587784.5892336761.12账款

合计87748976.544587784.5892336761.12

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例新疆中油化工集

往来款467209799.711年以内83.91%26677679.56团有限公司新疆钾盐矿产资

往来款36260492.045年以上6.51%36260492.04源开发有限公司

1年以内、2-3

新疆昊睿新能源

往来款28446320.56年、3-4年、5年5.11%25322101.30有限公司以上新疆南山墅酒店

往来款21474290.101年以内、1-2年3.86%3279461.26管理有限公司

崔光璞往来款941282.001年以内0.17%53747.20

合计554332184.4199.56%91593481.36

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

178928451178928451178928451178928451

对子公司投资

3.193.193.193.19

178928451178928451178928451178928451

合计

3.193.193.193.19

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）新疆奎屯

20235622023562

伟业仓储

7.007.00

有限公司新疆中油40675884067588

87新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

化工集团86.1986.19有限公司京晟能源

19320001932000（北京）

0.000.00

有限公司京沪石油

30000003000000（江苏）

0.000.00

有限公司鑫京沪能

源（上21970002197000海）有限0.000.00公司江苏中大杆塔科技12500001250000

发展有限000.00000.00公司新疆南山墅酒店管10000001000000

理有限公.00.00司京沪钢构

40000004000000（江苏）

0.000.00

有限公司

17892841789284

合计

513.19513.19

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务131550495.79129313393.89233420290.25231781833.84

合计131550495.79129313393.89233420290.25231781833.84

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的

596542.31

股利收入

合计596542.31

十二、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-14587.21计入当期损益的政府补助（与公司正

90000.00

常经营业务密切相关、符合国家政策

88新疆国际实业股份有限公司2025年半年度财务报告

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动19.60损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的

621333.33

资金占用费除上述各项之外的其他营业外收入和

-2778433.14支出

减：所得税影响额5532.69

合计-2087200.11--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.22%0.05150.0515

利润扣除非经常性损益后归属于

1.32%0.05590.0559

公司普通股股东的净利润新疆国际实业股份有限公司二0二五年七月二十五日

行情