申万宏源:申万宏源集团股份有限公司董事会审计委员会2025年度对会计师事务所履行监督职责情况的报告

申万宏源集团股份有限公司董事会审计委员会

2025年度对会计师事务所履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》

《申万宏源集团股份有限公司章程》等规定和要求，申万宏源集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会秉着勤勉尽责的原则，对主审所毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所（两家以下统称“毕马威”）与参审所天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）2025年度审计工作履行了监督职责，现将情况报告如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本信息

1.毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）

毕马威华振会计师事务所于1992年8月18日在北京成立，于2012年7月5日获财政部批准转制为特殊普通合伙的合伙制企业，更名为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“毕马威华振”），2012年7月10日取得工商营业执照，并于2012年8月1日正式运营。

毕马威华振总所位于北京，注册地址为北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层。毕马威华振的首席合伙人邹俊，中国国籍，具有中国注册会计师资格。截至2025年12月31日，毕马威华振有合伙人247人，注册会计师1412人，其中签署过证券服务业

1务审计报告的注册会计师超过330人。

毕马威华振2024年经审计的业务收入总额超过人民币41亿元，其中审计业务收入超过人民币40亿元（包括境内法定证券服务业务收入超过人民币9亿元，其他证券服务业务收入约人民币10亿元，证券服务业务收入共计超过人民币19亿元）。

毕马威华振2024年上市公司年报审计客户家数为127家，上市公司财务报表审计收费总额约为人民币6.82亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，金融业，交通运输、仓储和邮政业，信息传输、软件和信息技术服务业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，采矿业，批发和零售业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，科学研究和技术服务业，卫生和社会工作，水利、环境和公共设施管理业，文化、体育和娱乐业以及租赁和商务服务业。毕马威华振2024年本公司同行业上市公司审计客户家数为28家。

2.毕马威会计师事务所

毕马威会计师事务所（以下简称“毕马威香港”）为一所根据香港

法律设立的合伙制事务所，由其合伙人全资拥有。毕马威香港自1945年起在香港提供审计、税务和咨询等专业服务，为众多香港上市公司提供审计服务，包括银行、保险、证券等金融机构。毕马威香港自成立起即是与毕马威国际相关联的独立成员所全球组织中的成员。

自2019年起，毕马威香港根据香港《会计及财务汇报局条例》注册为公众利益实体核数师。此外，毕马威香港经中华人民共和国财政部批准取得在中国内地临时执行审计业务许可证，并是在 USPCAOB（美国公众公司会计监督委员会）和 Japanese Financial Services

Agency（日本金融厅）注册从事相关审计业务的会计师事务所。截至

22025年12月，毕马威香港的从业人员总数超过2000人。毕马威香

港按照相关法律法规要求每年购买职业保险。

香港相关监管机构每年对毕马威香港进行独立检查。最近三年的执业质量检查并未发现任何对审计业务有重大影响的事项。

3.天健会计师事务所（特殊普通合伙）

天健成立于2011年7月18日，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号。截至2025年末拥有合伙人250人，首席合伙人为钟建国先生，拥有执业注册会计师约2363人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过954人。2024年，天健经审计的业务收入总额人民币29.69亿元，其中，审计业务收入人民币

25.63 亿元（含证券业务收入人民币 14.65 亿元），上市公司（含 A、B 股）审计客户共计 756 家，审计收费总额人民币 7.35 亿元，涉及主要行业有制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，租赁和商务服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等，其中与公司同行业（金融业）的上市公司审计客户共6家。

（二）续聘会计师事务所履行程序

公司于2025年3月21日召开董事会审计委员会第四次会议，于

2025年3月28日召开第六届董事会第六次会议，于2025年6月20日召开公司2024年度股东大会，分别审议通过《关于续聘公司2025年度审计机构的议案》，同意续聘毕马威担任公司2025年度主审机构，分别按照中国企业会计准则和国际财务报告准则对公司合并口径及

3下属部分子公司提供相关境内、境外审计、审阅等服务，聘请天健担

任公司2025年度参审机构，对公司下属部分子公司提供审计服务；

并聘请毕马威华振担任公司2025年度内部控制审计机构。

二、2025年年审会计师事务所履职情况

按照审计业务约定书，毕马威遵循中国注册会计师审计准则和其他执业规范，结合公司2025年年报工作要求，对公司2025年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行核查并出具了专项报告。

在执行审计工作的过程中，毕马威就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的成员构成、总体审计计划安排、舞弊风

险测试与评价、审计重点关注领域等方面与公司管理层进行沟通。同时，天健在审计工作中能及时与毕马威沟通配合，做好部分子公司

2025年年报审计，并与公司管理层等进行沟通。

经审计，毕马威认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允地反映了公司2025年度经营成果和财务状况，公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。