证券代码：000338证券简称：潍柴动力公告编号：2024-008
潍柴动力股份有限公司
关于控股子公司开展衍生品交易业务的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1．交易目的：为防范并降低汇率波动对潍柴动力股份有限公司（下称“公司”）出口合同预期收汇及持有的外币资金产生的不利影响，公司控股子公司陕西重型汽车进出口有限公司（下称“陕重汽进出口”）拟与银
行开展不超过等值2亿美元的外汇远期、外汇期权衍生品交易业务。
2．已履行的审议程序：该事项已经公司六届七次董事会会议审议通过。
3．风险提示：外汇衍生品交易业务的收益受汇率及利率波动影响，存
在市场风险、流动性风险、履约风险等风险，敬请广大投资者注意投资风险。
公司于2024年3月25日召开了六届七次董事会会议，审议通过了《审议及批准关于公司控股子公司开展衍生品交易业务的议案》，同意公司控股子公司陕重汽进出口开展衍生品交易业务。
根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《公司章程》及公司《衍生品投资内部控制及信息披露制度》等相关规定，上述衍生品交易事项在公司董事会决策范围内，无需提交公司股东大会审议，亦不构成关联交易。
一、衍生品交易情况概述
1．交易目的：
1随着人民币定价机制趋于透明，汇率市场化改革提速推进，人民币已
开启双向波动，且波动的幅度和频率不断加大。公司出口业务规模持续扩大，外汇交易量逐渐增加，预计公司将持续面临汇率或利率波动的风险。
为防范并降低汇率波动对公司出口合同预期收汇及持有的外币资金产生的
不利影响，公司将在严格遵守国家法律法规和有关政策的前提下，严格遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，开展不以投机为目的外汇衍生品交易业务。公司开展的外汇衍生品交易业务均与经营密切相关，有利于公司运用恰当的外汇衍生工具管理汇率波动风险，保障公司财务安全性。
2．交易品种：
公司控股子公司陕重汽进出口拟与银行开展衍生品交易业务。陕重汽进出口拟开展的衍生品交易为外汇远期、外汇期权。
外汇远期是指，买卖双方按约定的外汇币种、数额、汇率和交割时间，在约定的时间按照合同规定条件完成交割的外汇交易。
外汇期权是指，向银行支付一定期权费后，获得在未来约定日期，按照约定价格购置一定数量外汇的选择权的外汇交易。
3．交易金额：不超过等值2亿美元，该额度为2024年全年额度。
4．交易方式：银行类金融机构。
5．交易期限：每笔外汇远期和外汇期权在1年内结清。
6．资金来源：衍生品交易均以正常的出口业务为背景，其投资金额和
投资期限与收款预期相匹配，不涉及使用募集资金或银行信贷资金。
二、开展衍生品交易的必要性
为防止汇率出现较大波动时，汇率波动的不确定性对公司经营造成的影响，通过外汇远期和外汇期权管理汇率风险。
三、开展衍生品交易的准备情况
1．公司制定了《衍生品投资内部控制及信息披露制度》，对业务操作
2原则、审批权限、内部操作流程及要求、风险处理程序、信息披露等做出
了明确规定，在操作时须严格按照制度要求办理。
2．陕重汽进出口成立了专门的衍生品投资工作小组，具体负责衍生品投资事务。衍生品投资工作小组配备投资决策、业务操作、风险控制等专业人员从事衍生品投资业务，拟定衍生品投资计划并在董事会或股东大会授权范围内予以执行。
3．衍生品投资工作小组成员已充分理解衍生品投资的特点和潜在风险，严格执行衍生品投资的业务操作和风险管理制度。
四、交易风险分析及风控措施
（一）交易风险分析
外汇衍生品交易业务的收益受汇率及利率波动影响，存在市场风险、流动性风险、履约风险等风险，敬请广大投资者注意投资风险。
（二）风控措施
1．陕重汽进出口拟开展的衍生品交易以锁定外币价值为目的，禁止任
何投机套利行为；衍生品交易是对陕重汽进出口部分风险敞口进行保值，投资额度不得超过经董事会批准的授权额度上限；陕重汽进出口不得进行带有杠杆的衍生品交易。
2．选择信用级别高的大型商业银行作为交易对手，这类银行经营稳健、资信良好，基本无履约风险。
3．制定规范的业务操作流程和授权管理体系，配备专职人员，明确岗位责任，严格在授权范围内从事衍生品交易业务；同时加强相关人员的业务培训及职业道德，提高相关人员素质，并建立异常情况及时报告制度，最大限度的规避操作风险的发生。
五、交易相关会计处理
公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对衍生品
3投资公允价值予以确定，根据《企业会计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具列报》对衍生品予以列示和披露。
六、备查文件
1．公司六届七次董事会会议决议；
2．陕重汽进出口开展衍生品交易业务可行性分析报告；
3．公司衍生品投资内部控制及信息披露制度。
特此公告。
潍柴动力股份有限公司董事会
2024年3月25日
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