潍柴动力:年度关联方资金占用专项审计报告

潍柴动力股份有限公司

2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明关于潍柴动力股份有限公司

2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

毕马威华振专字第2400243号

潍柴动力股份有限公司董事会：

我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了潍柴动力股份有限公司（以下简称“贵公司”）2023年度的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相

关财务报表附注，并于2024年3月25日签发了无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)的要求，贵公司编制了本专项说明所附的贵公司

2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。

编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们在抽样基础上对汇总表所载项目金额与我们审计贵公司2023年度财务报表时贵公司提供的会计资料

和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解贵公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

1关于潍柴动力股份有限公司

2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明（续）

毕马威华振专字第2400243号

本专项说明仅供贵公司为2023年年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，不得用于其他任何目的。

毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师

(总所公章)付强姜慧中国北京

2024年3月25日

附件潍柴动力股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

2潍柴动力股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

金额单位：万元非经营性资金占用资金占用占用方与上市公上市公司核算的2023年期初占2023年度占用2023年度占用2023年度偿还2023年期末占用形成原占用性质

方名称司的关联关系会计科目用资金余额累计发生金额资金的利息(如累计发生金额占用资金余因

(不含利息)有)额

控股股东、实际控制无无无无无无无无无无人及其附属企业小计无无无无无无无无无无

前控股股东、实际控无无无无无无无无无无制人及其附属企业小计无无无无无无无无无无其他关联方及其附属无无无无无无无无无无企业小计无无无无无无无无无无总计无无无无无无无无无无

第1页，共12页潍柴动力股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

金额单位：万元往来方与上市2023年度往来2023年度往来2023年期末往来性质（经营性资金往来方名上市公司核算的会2023年期初往2023年度偿还往来形成原

其他关联资金往来公司的关联关累计发生金额资金的利息(如往来资金余往来、非经营性往称计科目来资金余额累计发生金额因系(不含利息)有)额来）山东重工集团

实际控制人预付账款3.053.05-3.053.05采购货物经营性往来有限公司潍柴重机股份控股股东附属

应收账款7838.7649862.53-54189.843511.45销售货物经营性往来有限公司企业潍柴重机股份控股股东附属

应收票据4444.1518330.62-14543.858230.92销售货物经营性往来有限公司企业潍柴重机股份控股股东附属

其他应收款64.841.04-64.841.04租赁服务经营性往来有限公司企业潍柴重机股份控股股东附属

应收款项融资127.15309.29-366.5869.86销售货物经营性往来有限公司企业潍柴重机股份控股股东附属

预付账款1495.291230.00-1760.95964.34采购货物经营性往来有限公司企业

控股股东、实际控潍柴电力设备控股股东附属

应收账款27195.9775130.21-52626.5449699.64销售货物经营性往来制人及其附属企业有限公司企业潍柴电力设备控股股东附属

其他应收款-210.80-139.6971.11销售货物经营性往来有限公司企业潍柴电力设备控股股东附属

预付账款-134.47--134.47采购货物经营性往来有限公司企业扬州亚星客车控股股东附属

应收账款1219.8813778.5412650.742347.68销售货物经营性往来股份有限公司企业扬州亚星客车控股股东附属

应收票据2327.393829.76-2456.593700.56销售货物经营性往来股份有限公司企业扬州亚星客车控股股东附属

应收款项融资2288.504164.62-5236.881216.24销售货物经营性往来股份有限公司企业扬州亚星客车控股股东附属

预付账款-259.50-206.0353.47采购货物经营性往来股份有限公司企业

第2页，共12页潍柴动力股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

金额单位：万元其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上上市公司核算的2023年期初往2023年度往来累2023年度往来2023年度偿2023年期往来形成原因往来性质（经（续）市公司的关会计科目来资金余额计发生金额(不含资金的利息(如还累计发生末往来资营性往来、非联关系利息)有)金额金余额经营性往来）潍柴（扬州）特种控股股东附

应收账款6078.8832044.43-37171.65951.66销售货物经营性往来车有限公司属企业潍柴（扬州）特种控股股东附

应收票据12604.3618239.31-26858.773984.90销售货物经营性往来车有限公司属企业潍柴（扬州）特种控股股东附

应收款项融资11926.578143.56-17685.462384.67销售货物经营性往来车有限公司属企业潍柴（扬州）特种控股股东附

预付账款-1401.80-1362.8039.00采购货物经营性往来车有限公司属企业潍柴（扬州）亚星控股股东附

新能源商用车有限应收账款337.395307.59-1694.753950.23销售货物经营性往来属企业公司潍柴（扬州）亚星控股股东附

新能源商用车有限应收票据1.01684.51-16.36669.16销售货物经营性往来属企业公司

控股股东、实际控潍柴（扬州）亚星控股股东附

制人及其附属企业新能源商用车有限应收款项融资144.29513.12-160.61496.80销售货物经营性往来属企业公司潍柴（扬州）亚星控股股东附

新能源商用车有限预付账款37.1376.89-114.02-采购货物经营性往来属企业公司雷沃重工集团有限控股股东附

应收账款2970.3865812.91-67355.121428.17销售货物经营性往来公司属企业雷沃重工集团有限控股股东附

应收票据13803.9067173.08-56900.8624076.12销售货物经营性往来公司属企业雷沃重工集团有限控股股东附

其他应收款-227.27-134.6892.59提供劳务服务经营性往来公司属企业雷沃重工集团有限控股股东附

应收款项融资508.6714001.68-7748.806761.55销售货物经营性往来公司属企业雷沃重工集团有限控股股东附

预付账款-14000.00-14000.00-采购货物经营性往来公司属企业

第3页，共12页潍柴动力股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

金额单位：万元其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的上市公司核算的会2023年期2023年度往来2023年度往2023年度偿2023年期往来形成往来性质（经（续）关联关系计科目初往来资累计发生金额来资金的利还累计发生末往来资原因营性往来、非金余额(不含利息)息(如有)金额金余额经营性往来）潍柴新能源商用车有限

控股股东附属企业应收账款24436.3764866.21-83452.365850.22销售货物经营性往来公司潍柴新能源商用车有限

控股股东附属企业应收票据14245.9832813.59-30299.5516760.02销售货物经营性往来公司潍柴新能源商用车有限控股股东附属企业

预付账款-24.38--24.38采购货物经营性往来公司潍柴新能源商用车有限提供劳务

控股股东附属企业其他应收款-9247.93--9247.93经营性往来公司服务潍柴新能源商用车有限

控股股东附属企业应收款项融资5599.2830821.11-18957.6017462.79销售货物经营性往来公司

法拉帝股份有限公司控股股东附属企业预付账款1061.92---1061.92采购货物经营性往来厦门丰泰国际新能源汽

控股股东附属企业应收账款-16.50-8.258.25销售货物经营性往来车有限公司厦门丰泰国际新能源汽

控股股东附属企业预付账款34.8735.46-34.8735.46采购货物经营性往来车有限公司常州玻璃钢造船厂有限

控股股东、实际控控股股东附属企业应收票据371.702591.81-2678.84284.67票据背书经营性往来公司制人及其附属企业常州玻璃钢造船厂有限

控股股东附属企业应收款项融资-1340.48-1234.50105.98票据背书经营性往来公司

山东汽车（威海）制造

控股股东附属企业应收账款-72.18-72.18-销售货物经营性往来有限公司

山东汽车（威海）制造控股股东附属企业

应收款项融资-40.91-40.91-销售货物经营性往来有限公司山东宇泰汽车零部件有控股股东附属企业

应收账款-5.25-5.25-销售货物经营性往来限公司山东宇泰汽车零部件有

控股股东附属企业应收票据27.94363.50-373.8017.64票据背书经营性往来限公司山东宇泰汽车零部件有

控股股东附属企业应收款项融资-642.30-642.30-票据背书经营性往来限公司

山重融资租赁有限公司实际控制人附属企业应收票据50.29752.73-515.52287.50票据背书经营性往来

山重融资租赁有限公司实际控制人附属企业其他应收款31.0716027.85-2780.8813278.04保证金经营性往来

山重融资租赁有限公司实际控制人附属企业长期应收款-13214.18--13214.18保证金经营性往来

山重融资租赁有限公司实际控制人附属企业应收款项融资70.8852.78-92.1231.54票据背书经营性往来

第4页，共12页潍柴动力股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

金额单位：万元其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市上市公司核算的2023年期初2023年度往来累2023年度往2023年度偿2023年期末往来形成往来性质（经营性（续）公司的关联关会计科目往来资金余计发生金额(不含来资金的利还累计发生往来资金余原因往来、非经营性往系额利息)息(如有)金额额来）实际控制人附

山重建机有限公司应收账款-16108.99-16072.7836.21销售货物经营性往来属企业山推（德州）工程实际控制人附

应收账款12.0516292.37-16269.4434.98销售货物经营性往来机械有限公司属企业山推（德州）工程实际控制人附

应收款项融资-14.81-14.81-销售货物经营性往来机械有限公司属企业

山重建机（济宁）实际控制人附

应收账款-12065.24-12061.343.90销售货物经营性往来有限公司属企业山推工程机械股份实际控制人附

应收账款1233.7563889.31-64696.60426.46销售货物经营性往来有限公司属企业山推工程机械股份实际控制人附

应收票据24924.70103301.21-86531.5741694.34销售货物经营性往来有限公司属企业山推工程机械股份实际控制人附

应收款项融资5704.2354430.82-45601.9014533.15销售货物经营性往来有限公司属企业山推工程机械股份实际控制人附

预付账款-30.37--30.37采购货物经营性往来有限公司属企业

控股股东、实际控山推建友机械股份实际控制人附

应收账款-12.70-12.70-销售货物经营性往来制人及其附属企业有限公司属企业山推建友机械股份实际控制人附

应收票据712.003972.51-3030.001654.51票据背书经营性往来有限公司属企业山推建友机械股份实际控制人附

应收款项融资-8424.00-7699.54724.46票据背书经营性往来有限公司属企业山东山推工程机械实际控制人附

应收账款749.282098.49-2171.04676.73销售货物经营性往来进出口有限公司属企业山东山推工程机械实际控制人附

预付账款-767.71-767.71-采购货物经营性往来进出口有限公司属企业山东山推工程机械实际控制人附

应收票据-9846.45-8128.471717.98销售货物经营性往来进出口有限公司属企业山东山推工程机械实际控制人附

应收款项融资-5955.86-3861.822094.04销售货物经营性往来进出口有限公司属企业山东山推工程机械实际控制人附

应收票据252.00241.00-493.00-票据背书经营性往来结构件有限公司属企业山东山推工程机械实际控制人附

应收款项融资-1446.60-1446.60-票据背书经营性往来结构件有限公司属企业

第5页，共12页潍柴动力股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

金额单位：万元其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上上市公司核算的会2023年期2023年度往来累2023年度往2023年度偿2023年期末往来形成往来性质（经营性（续）市公司的关计科目初往来资计发生金额(不含来资金的利还累计发生往来资金余原因往来、非经营性往联关系金余额利息)息(如有)金额额来）临沂山重挖掘机有限实际控制人

应收账款-402.53-402.53-销售货物经营性往来公司附属企业临沂山重挖掘机有限实际控制人

预付账款0.4213.77-8.415.78采购货物经营性往来公司附属企业临沂山重挖掘机有限实际控制人

应收票据5333.175485.17-9640.051178.29销售货物经营性往来公司附属企业临沂山重挖掘机有限实际控制人

应收款项融资-104.36-104.36-销售货物经营性往来公司附属企业中国重汽集团青岛重实际控制人

应收账款-121.30-121.30-销售货物经营性往来工有限公司附属企业中国重汽集团青岛重实际控制人

应收票据17.75783.40-288.65512.50销售货物经营性往来工有限公司附属企业中国重汽集团青岛重实际控制人

应收款项融资3.0038.00-18.0023.00销售货物经营性往来工有限公司附属企业中国重汽集团青岛重实际控制人

预付账款-473.45-358.65114.80采购货物经营性往来

控股股东、实际控工有限公司附属企业制人及其附属企业中国重汽集团泰安五实际控制人

应收账款-68.50-68.50-销售货物经营性往来岳专用汽车有限公司附属企业中国重汽集团泰安五实际控制人

应收票据201.00297.20-286.20212.00票据背书经营性往来岳专用汽车有限公司附属企业中国重汽集团泰安五实际控制人

应收款项融资-79.20-70.009.20销售货物经营性往来岳专用汽车有限公司附属企业中国重汽集团济南专实际控制人

应收账款-2.97-2.97-销售货物经营性往来用车有限公司附属企业中国重汽集团济南专实际控制人

应收票据14.4053.99-57.6010.79销售货物经营性往来用车有限公司附属企业中国重汽集团济南专实际控制人

应收款项融资1.835.32-1.835.32票据背书经营性往来用车有限公司附属企业中国重汽集团济南专实际控制人

预付账款-3.17--3.17采购货物经营性往来用车有限公司附属企业中国重汽集团济南特实际控制人

应收账款1242.0333106.94-27985.366363.61销售货物经营性往来种车有限公司附属企业

第6页，共12页潍柴动力股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

应收票据-3023.60-416.602607.00销售货物经营性往来特种车有限公司属企业中国重汽集团济南实际控制人附

应收款项融资3873.153747.63-7367.78253.00销售货物经营性往来特种车有限公司属企业中通新能源汽车有实际控制人附

应收账款-102.16-102.16-销售货物经营性往来限公司属企业中通客车股份有限实际控制人附

应收账款3731.8033708.31-33408.924031.19销售货物经营性往来公司属企业中通客车股份有限实际控制人附

预付账款141.12---141.12采购货物经营性往来公司属企业中通客车股份有限实际控制人附

应收票据21396.6548398.62-43878.6625916.61销售货物经营性往来公司属企业中通客车股份有限实际控制人附

应收款项融资25.3042893.23-32289.0110629.52销售货物经营性往来公司属企业中国重汽集团济南实际控制人附

应收账款12759.28419086.63-414887.3316958.58销售货物经营性往来卡车股份有限公司属企业

控股股东、实际控中国重汽集团济南实际控制人附

应收票据494.102233.84-1160.851567.09销售货物经营性往来制人及其附属企业卡车股份有限公司属企业中国重汽集团济南实际控制人附

应收款项融资2571.065633.40-4967.463237.00销售货物经营性往来卡车股份有限公司属企业中国重汽集团济南实际控制人附

应收账款21713.69433985.92-436317.0319382.58销售货物经营性往来商用车有限公司属企业中国重汽集团济南实际控制人附

应收票据3744.2211438.88-7496.967686.14销售货物经营性往来商用车有限公司属企业中国重汽集团济南实际控制人附

应收款项融资10702.8422987.32-21719.0211971.14销售货物经营性往来商用车有限公司属企业中国重汽集团国际实际控制人附

应收账款5.612354.91-2360.52-销售货物经营性往来有限公司属企业中国重汽集团国际实际控制人附

应收票据9737.9220429.79-20281.739885.98销售货物经营性往来有限公司属企业中国重汽集团国际实际控制人附

应收款项融资2913.195773.45-6571.822114.82销售货物经营性往来有限公司属企业中国重汽集团国际实际控制人附

预付账款-1932.29-1932.29-采购货物经营性往来有限公司属企业

第7页，共12页潍柴动力股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

金额单位：万元其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上上市公司核算的2023年期初往2023年度往来累2023年度往来2023年度偿2023年期末往来形成往来性质（经营性（续）市公司的关会计科目来资金余额计发生金额(不含资金的利息(如还累计发生往来资金余原因往来、非经营性往联关系利息)有)金额额来）中国重汽集团济南实际控制人

应收账款1476.4629521.41-11633.3219364.55销售货物经营性往来动力有限公司附属企业中国重汽集团济南实际控制人

应收票据455.80139.30-595.10-销售货物经营性往来动力有限公司附属企业中国重汽集团济南实际控制人

其他应收款-9.25--9.25销售货物经营性往来动力有限公司附属企业中国重汽集团济南实际控制人

应收款项融资152.7011768.08-11920.78-销售货物经营性往来动力有限公司附属企业中国重汽集团大同实际控制人

应收账款-244.29-16.25228.04销售货物经营性往来齿轮有限公司附属企业中国重汽集团大同实际控制人

应收票据-29.63--29.63销售货物经营性往来齿轮有限公司附属企业中国重汽集团大同实际控制人

应收款项融资-121.53-86.0035.53销售货物经营性往来齿轮有限公司附属企业聊城中通轻型客车实际控制人

控股股东、实际控应收账款238.46--238.46-销售货物经营性往来有限公司附属企业制人及其附属企业

重汽(济南)后市实际控制人

场智慧服务有限公应收账款532.56161842.08-162165.93208.71销售货物经营性往来附属企业司

重汽(济南)后市实际控制人

场智慧服务有限公应收票据90112.36206063.87-212953.9483222.29销售货物经营性往来附属企业司

重汽(济南)后市实际控制人

场智慧服务有限公应收款项融资11098.6975307.38-70995.2015410.87销售货物经营性往来附属企业司中国重汽集团杭州实际控制人

应收账款3698.685856.41-9085.13469.96销售货物经营性往来发动机有限公司附属企业中国重汽集团杭州实际控制人

应收款项融资1373.301320.00-2693.30-销售货物经营性往来发动机有限公司附属企业中国重汽集团杭州实际控制人

预付账款2759.87--2753.186.69采购货物经营性往来发动机有限公司附属企业

第8页，共12页潍柴动力股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

金额单位：万元其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市上市公司核算的2023年期2023年度往来累2023年度往来2023年度偿2023年期末往来形成往来性质（经营性（续）公司的关联关会计科目初往来资计发生金额(不含资金的利息(如还累计发生往来资金余原因往来、非经营性往系金余额利息)有)金额额来）中国重汽集团福建实际控制人附

应收账款1972.5627974.97-29377.94569.59销售货物经营性往来海西汽车有限公司属企业中国重汽集团福建实际控制人附

应收票据1767.473518.42-2895.242390.65销售货物经营性往来海西汽车有限公司属企业中国重汽集团福建实际控制人附

应收款项融资662.005387.84-2822.743227.10销售货物经营性往来海西汽车有限公司属企业中国重汽集团成都实际控制人附

王牌商用车有限公应收账款1345.6435070.63-32807.903608.37销售货物经营性往来属企业司中国重汽集团成都实际控制人附

王牌商用车有限公应收票据3820.008934.90-9894.802860.10销售货物经营性往来属企业司中国重汽集团成都实际控制人附

王牌商用车有限公应收款项融资1575.703060.60-3783.70852.60销售货物经营性往来属企业司中国重汽集团济南实际控制人附

控股股东、实际控应收账款34.76297.30-294.7637.30销售货物经营性往来复强动力有限公司属企业制人及其附属企业中国重汽集团济宁实际控制人附

应收账款9702.09417071.29-410263.5516509.83销售货物经营性往来商用车有限公司属企业中国重汽集团济宁实际控制人附

应收票据-13791.00-629.0013162.00销售货物经营性往来商用车有限公司属企业中国重汽集团济宁实际控制人附

应收款项融资-29678.00-17845.0011833.00销售货物经营性往来商用车有限公司属企业中国重汽集团柳州实际控制人附

运力专用汽车有限应收账款-27.93-27.93-销售货物经营性往来属企业公司中国重汽集团柳州实际控制人附

运力专用汽车有限应收款项融资58.0727.62-85.69-销售货物经营性往来属企业公司山东中通客车销售实际控制人附

应收账款-0.73-0.73-销售货物经营性往来有限公司属企业重汽（济南）轻卡实际控制人附

应收账款-3.47--3.47销售货物经营性往来有限公司属企业

第9页，共12页潍柴动力股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

金额单位：万元其他关联资金往资金往来方名称往来方与上上市公司2023年期初往来2023年度往来累2023年度往2023年度偿还累2023年期末往来往来形成原往来性质（经来（续）市公司的关核算的会资金余额计发生金额(不含来资金的利计发生金额资金余额因营性往来、非联关系计科目利息)息(如有)经营性往来）中国重汽集团济南橡实际控制人

应收账款-0.25-0.25-销售货物经营性往来塑件有限公司附属企业中国重汽集团济南橡实际控制人

应收票据-715.00-206.00509.00票据背书经营性往来塑件有限公司附属企业重汽（重庆）轻型汽实际控制人

应收账款1.89616.01-617.90-销售货物经营性往来车有限公司附属企业重汽（重庆）轻型汽实际控制人

应收票据565.131740.68-1597.16708.65销售货物经营性往来车有限公司附属企业重汽（重庆）轻型汽实际控制人应收款项

-268.30-268.30-销售货物经营性往来车有限公司附属企业融资汇银金通融资担保有实际控制人其他应收

1219.47--1219.47-保证金经营性往来

限公司附属企业款盛瑞传动股份有限公实际控制人

应收账款-2460.99-102.082358.91提供劳务经营性往来司附属企业渤星船舶科技（青控股股东附控股股东、实际应收票据-17.73--17.73票据背书经营性往来

岛）有限公司属企业控制人及其附属济南汽车检测中心有实际控制人

企业预付账款-12.54-12.54-采购货物经营性往来限公司附属企业中国重汽集团湖北华实际控制人

应收票据-5.00--5.00票据背书经营性往来威专用汽车有限公司附属企业中国重汽集团设计研实际控制人

预付账款-68.85--68.85采购货物经营性往来究院有限公司附属企业重汽（济南）传动轴实际控制人