潍柴动力:潍柴动力股份有限公司2025年度内部控制评价报告

潍柴动力股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

潍柴动力股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内

部控制监管要求（下称“企业内部控制规范体系”），结合潍柴动力股份有限公司（下称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审核委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审核委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误

导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

1根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制

评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和

事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总部、各分（子）公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的94%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的92%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：研究与开发、销售

业务、信息系统、工程项目、内部信息传递、资金活动、采购业务、

资产管理、组织架构、发展战略、人力资源、担保业务、业务外包、

财务报告、全面预算、合同管理；重点关注的高风险领域主要包括：

研究与开发、销售业务、信息系统、工程项目、内部信息传递、资

金活动、采购业务、资产管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了

公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制监督与评价

22025年，公司进一步打造牢固的风险控制三道防线，各司其职，

充分发挥风险控制作用：

1．相关职能部门和分子公司。2025年，流程与IT部组织推进流

程所有部门开展季度流程自评，涉及18个业务域1200多项职能流程；

开展流程优化提升专项行动，及时发现与实际业务不相符的制度流程规定，全年共组织完成700余条制度流程修订发布任务；定期开展端到端流程评价，年内实现评价全覆盖，持续优化提升内控体系有效性。

2．风险管理部门。2025年，法务合规部持续开展年度风险评估工作，对前十大风险进行重点监控；推进子公司“三合”能力专项提升工作，不断完善各子公司“三合”体系构建，持续提升子公司风险防范能力和经营水平；开展合规风险培训、高风险业务合规审查，持续符合ISO37301合规管理体系认证与ISO37001反商业贿赂合规体系认证要求，切实提升企业风险防控能力。

3．审核委员会和内部审计部门。2025年，审计部持续开展内部

控制评价工作，丰富内控审计内容方法，与专项审计回头看、外部审计问题整改相结合，聚焦重点领域，全面揭示公司运营及内部控制风险；拓展境外审计覆盖度，完成了东南亚、欧洲、美洲等区域9家子公司及6家办事处的内部审计工作，促进境外公司管理水平提升。

常态化开展绩效审计、经济责任审计、工程审计，力求全面控制风险。

（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制评价管理流程》

3《内部控制自我评价手册》等内部制度组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷

和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

1．财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

*重大缺陷：潜在错报和漏报金额大于税前利润5%。

*重要缺陷：潜在错报和漏报金额大于税前利润2.5%但小于5%。