山东胜利股份有限公司
2026年半年度财务报告
（未经审计）
2026年8月14日-1--2--3--4--5--6--7--8--9--10--11--12-山东胜利股份有限公司
财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
山东胜利股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
山东胜利股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）是由山东省胜利集团公司独家发起，经山东省经济体制改革委员会于1994年2月8日以鲁体改生字（1994）第39号文批准设立，并于1994年4月26日以鲁体改生字（1994）第103号文批复正式创立的股份有限公司。公司 A 股于 1996 年 7 月 3 日在深交所挂牌上市，股票简称：“胜利股份”，股本
880084656.00股，股票代码：000407。
公司统一社会信用代码号：91370000163074944M。
注册地址和总部地址：山东省济南市高新区港兴三路北段济南药谷 1 号楼 B 座 32 层。
（二）企业实际从事的主要经营活动
公司以天然气产业为主导产业和重点发展方向，兼顾天然气装备制造业。天然气产业在城镇燃气领域、交通运输领域、中上游业务、创新增值业务等领域积极发展，为工业、商业、民用客户提供天然气等清洁能源服务。公司天然气装备制造业主营塑胶产品的研制、生产、销售、安装，是国内最早的聚乙烯管道制造商之一，为 PE 管道国标制定参与者，其聚乙烯管道产品在许多国家重点工程或重大项目中得到广泛应用。
（三）本财务报表业经公司董事会于2026年8月14日决议报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
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（二）持续经营
本公司在本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2026年6月
30日的财务状况、2026年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项1000万元重要应收款项坏账准备收回或转回1000万元重要的应收款项核销1000万元
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项目重要性标准
重要的在建工程项目单项在建工程明细金额超过总资产的0.5%以上
少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和净少数股东持有的权益重要的子公司
利润占合并报表相应项目10%以上
账面价值占长期股权投资20%以上，或来源于合营企业或联营企业重要的合营企业或联营企业
的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
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（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
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2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债-17-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
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（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按-19-山东胜利股份有限公司财务报表附注
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照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别确定依据账龄组合以应收账款账龄作为组合关联方组合合并报表范围内的应收账款
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定计提坏账准
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（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
（1）信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；（2）若现有金融工具在报告日
作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；（3）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；
（4）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；（5）对债务人实际或预期的内
部信用评级是否下调；（6）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的
业务、财务或经济状况的不利变化；（7）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；（8）
同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；（9）债务人所处的监管、经济或
技术环境是否发生显著不利变化；（10）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或
信用增级质量是否发生显著变化；（11）预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机
是否发生显著变化；（12）借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架
做出其他变更；（13）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；（14）本公司对金融工具信用管理方法是否变化。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别确定依据
组合1：保证金、押金根据客户要求支付的保证金、押金
组合2：备用金员工备用金
组合3：其他组合除保证金、押金、备用金以外的应收款项
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（2）按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定计提坏账准备。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
组合类别确定依据
组合1：质保金合同约定的质保金
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2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)持有待售的非流动资产或处置组
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
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(十六)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十七)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。
公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值进行估计的依据。
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(十八)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、输气设施、其他；折
旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率(%)
房屋及建筑物（注）30—7031.39－3.23
机器设备8—2034.85—12.13
运输工具6—1039.70—16.17
输气设施14—3033.23—6.93
其他3—5319.40—32.33
注：公司天然气业务公司房屋建筑物所在土地为租赁土地、无法取得房屋产权所有证的，根据签订的土地租赁合同中的租赁年限进行摊销，预计净残值为0。
(十九)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(二十)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期-25-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十一)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法
土地使用权40-50法定年限直线法
软件、专利技术3-20预期能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他-26-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外
部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足以下条件的，(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(二十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
-27-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十三)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
-28-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十五)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十六)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
公司收入主要包括燃气销售收入、燃气接驳业务收入、装备材料销售收入及贸易收入等；
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根据销售合同或协议的约定，本公司在综合考虑商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品等因
素的基础上，公司加气站销售天然气，于加气站加气（即 CNG 或 LNG 转移给客户）后确认收入；管道天然气销售，于管道天然气输送给客户并被客户耗用即客户取得商品的控制权时确认收入，已售气量按照安装于客户处的燃气表计量；燃气接驳业务以接驳项目完工达到可通气条件并办理项目验收手续时确认收入的实现；装备材料销售收入及贸易收入根据产品发出并收到客户的收货回执时确认收入的实现。
(二十七)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提-30-山东胜利股份有限公司财务报表附注
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减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按-31-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(三十)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折-32-山东胜利股份有限公司财务报表附注
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现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁以及低价值租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十一)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
2025年12月5日，财政部发布了《企业会计准则解释第19号》（财会[2025]32号），
其中关于“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”、“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”的相关内容，该解释规定自2026年1月1日起施行。
2026年1月1日起施行《企业会计准则解释第19号》。本期会计政策变更对财务报表无影响。
2.重要会计估计变更
无
四、税项
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(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销项税额减去可抵扣的进项税额6%、9%、13%
城市维护建设税实际应缴纳的流转税额5%、7%
教育费附加实际应缴纳的流转税额3%
地方教育费附加实际应缴纳的流转税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%纳税主体名称所得税税率
山东胜利股份有限公司25%
山东胜邦塑胶有限公司15%
重庆胜邦管道有限公司15%
重庆胜邦燃气有限公司15%
钦州胜利天然气利用有限公司15%
威海蓝卫美润生活服务有限公司20%
青岛胜利美酒汇有限公司20%
青岛胜利石化产品销售有限公司20%
德州胜利天然气有限公司20%
滨州胜邦管道有限公司20%
温州胜燃智能科技有限公司20%
东阿县瑞泰商贸有限责任公司20%
濮阳市博源能源技术有限公司20%
濮阳晟利清洁能源有限公司20%
安阳北胜新能源开发有限公司20%
重庆众邦燃气设备有限责任公司20%
重庆利邦建筑劳务有限责任公司20%
重庆利兴管业有限责任公司20%
重庆众助管业有限责任公司20%
霸州市胜顺燃气销售有限公司20%
霸州市顺胜新能源发展有限公司20%
淄博绿川如易燃气安全科技有限公司20%
淄博绿川光伏新能源有限公司20%
山东胜邦实业投资有限公司20%
泰安胜利能源有限公司20%
潍坊胜利天然气有限公司20%
菏泽胜宏燃气有限公司20%
-34-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
纳税主体名称所得税税率
重庆恒融达科技有限公司20%
其他公司25%
(二)重要税收优惠及批文
1.子公司山东胜邦塑胶有限公司已取得高新技术企业证书，2026年企业所得税按照15%税率计算缴纳。
2.子公司重庆胜邦燃气有限公司、重庆胜邦管道有限公司、钦州胜利天然气利用有限公
司经过申报审批，享受西部地区鼓励类产业项目税收优惠政策，2026年企业所得税按照15%税率计算缴纳。
3.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），“对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司山东胜邦实业投资有限公司、威海蓝卫美润生活服务有限公司、青岛胜利美酒汇有限公司、青岛胜利石
化产品销售有限公司、德州胜利天然气有限公司、滨州胜邦管道有限公司、温州胜燃智能科
技有限公司、东阿县瑞泰商贸有限责任公司、濮阳市博源能源技术有限公司、濮阳晟利清洁
能源有限公司、安阳北胜新能源开发有限公司、重庆众邦燃气设备有限责任公司、重庆利邦
建筑劳务有限责任公司、重庆利兴管业有限责任公司、重庆众助管业有限责任公司、淄博绿
川如易燃气安全科技有限公司、淄博绿川光伏新能源有限公司、霸州市胜顺燃气销售有限公
司、霸州市顺胜新能源有限公司、潍坊胜利天然气有限公司、泰安胜利能源有限公司、菏泽
胜宏燃气有限公司、重庆恒融达科技有限公司属于小微企业，执行小微企业所得税优惠政策。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金62456.94112957.40
银行存款445498702.12412313812.13
其他货币资金69171041.22150179847.81
合计514732200.28562606617.34其他货币资金情况类别期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金60000000.00127300000.00
-35-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
类别期末余额期初余额
信用证及保函保证金7030626.573553617.99
银行定期存单15000000.00
银行定期存款及保证金利息119060.84302607.42
POS机、微信及支付宝等第三方平台款项 2021353.81 4023622.40
合计69171041.22150179847.81
(二)应收票据
1.应收票据的分类
项目期末余额期初余额
商业承兑汇票120755.85
减：坏账准备410.57
合计120345.28
2.按坏账计提方法分类披露
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备的120755.85100.00410.570.34120345.28应收票据
其中：账龄组合120755.85100.00410.570.34120345.28
合计120755.85100.00410.570.34120345.28
（1）按账龄组合计提坏账准备的应收票据期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内120755.85410.570.34
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
按组合计提410.57-410.57
(三)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）379917573.80313212537.07
1至2年76427157.9581143055.58
2至3年39253307.1949327856.85
3至4年27704730.4932579409.55
4至5年13166889.299152049.59
-36-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
账龄期末余额期初余额
5年以上165218953.82164470065.61
小计701688612.54649884974.25
减：坏账准备191762320.83191183057.43
合计509926291.71458701916.82
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收1348072.050.191348072.05100.00账款
按组合计提坏账准备的应收账款700340540.4999.81190414248.7827.19509926291.71
其中：账龄组合700340540.4999.81190414248.7827.19509926291.71
合计701688612.54100.00191762320.8327.33509926291.71期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项评估计提坏账准备的应收1358942.050.211358942.05100.00账款
按组合计提坏账准备的应收账款648526032.2099.79189824115.3829.27458701916.82
其中：账龄组合648526032.2099.79189824115.3829.27458701916.82
合计649884974.25100.00191183057.4329.42458701916.82
（1）按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄计提比例计提比例
账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备(%)
1年以内379917573.801291756.120.34313212537.071065510.840.34
1至2年76427157.951857179.962.4381143055.581971776.252.43
2至3年39253307.195471911.0213.9449324916.856875893.4413.94
3至4年27704730.499015119.3132.5432574839.5510599852.7832.54
4至5年13166889.298907400.6067.659148689.596189088.5267.65
5年以上163870881.77163870881.77100.00163121993.56163121993.55100.00
合计700340540.49190414248.78648526032.20189824115.38
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
按单项计提1358942.0510870.001348072.05
-37-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
按组合计提189824115.38590133.40190414248.78
合计191183057.43590133.4010870.00191762320.83
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和应收账款和合同合同资产期末应收账款合同资产坏账准备期单位名称资产期末余额期末余额期末余额末余额余额合计数的比例
(%)胜邦塑胶管道系统集团
60539091.8260539091.828.5260539091.82
有限公司
霸州市人民政府办公室36137350.0036137350.005.0930495615.24重庆众安工程建设有限
32463228.0732463228.074.57109211.70
公司淄博市淄川区住房和城
22196478.6222196478.623.127262546.73
乡建设局济南市长清区孝里镇人
18769248.6218769248.622.641496311.89
民政府
合计170105397.13170105397.1323.9499902777.38
(四)合同资产
1.合同资产分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金8641602.34862180.747779421.6012261094.39764560.6411496533.75
2.按减值计提方法分类披露
期末余额类别账面余额减值准备账面价值比例计提比例金额金额
(%)(%)
按组合计提减值准备的合同资产8641602.34100862180.749.987779421.60
其中：账龄组合8641602.34100862180.749.987779421.60
合计8641602.34100862180.749.987779421.60期初余额类别账面余额减值准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提减值准备的合同资产12261094.39100764560.646.2411496533.75
其中：账龄组合12261094.39100764560.646.2411496533.75
合计12261094.39100764560.646.2411496533.75
-38-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
（1）按账龄组合计提减值准备的合同资产期末余额期初余额账龄计提比例计提比例
账面余额减值准备%账面余额减值准备（）（%）
1年以内7702379.8626188.090.3411321871.9138494.400.34
1至2年
2至3年119951.0016721.1713.94119951.0016721.1713.94
3至4年
4至5年339803.43229877.0267.65
5年以上819271.48819271.48100.00479468.05479468.05100.00
合计8641602.34862180.7412261094.39764560.64
3.合同资产计提减值准备情况
本期变动金额项目期初余额期末余额
计提收回或转回转销/核销
质保金764560.6497620.10862180.74
(五)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票26849188.8663869045.06
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票71411068.55
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内186563836.2398.34184726338.0696.76
1至2年413554.410.223092178.851.62
2至3年1768286.470.93814529.610.43
3年以上959034.500.512268059.931.19
合计189704711.61100.00190901106.45100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)中国石油天然气股份有限公司天然气销售
23276793.9512.27
川渝分公司重庆销售部
温州燃气集团龙苍有限公司20716120.2810.92
-39-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
重庆页岩气勘探开发有限责任公司13722550.487.23
江西省石化天然气销售有限责任公司10230980.695.39中国石油化工股份有限公司天然气分公司
9156289.734.83
山东天然气销售中心
合计77102735.1340.64
(七)其他应收款项目期末余额期初余额
应收股利40490624.23
其他应收款25435198.1129332854.89
合计65925822.3429332854.89
1.应收股利项目（或被投资单位）期末余额期初余额
山东胜利生物工程有限公司40490624.23
2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）10650108.2710322620.74
1至2年1148990.8419021150.69
2至3年17578661.514618427.74
3至4年944635.10196820.70
4至5年743391.00754503.33
5年以上49079730.3649267656.89
小计80145517.0884181180.09
减：坏账准备54710318.9754848325.20
合计25435198.1129332854.89
（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
往来款及其他80145517.0884181180.09
小计80145517.0884181180.09
减：坏账准备54710318.9754848325.20
合计25435198.1129332854.89
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预期信用合计用损失（未发生信信用损失（已发损失用减值）生信用减值）
-40-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
2026年1月1日余额48002435.726845889.4854848325.20
2026年1月1日余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提-137506.23-137506.23本期转回
本期核销500.00500.00
2026年6月30日余额47864929.496845389.4854710318.97
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
备用金、押
1201845.60-529064.80672780.80
金、保证金公司往来款
53646479.60391558.57500.0054037538.17
项及其他
合计54848325.20-137506.23500.0054710318.97
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的末余额
比例(%)
南通宣能能源贸易有限公司采购款11255857.532-3年14.045983129.62
山东华海石油化工销售有限公司采购款6085145.222-3年7.59912847.63应收股权转
青州新能天然气有限公司1994773.015年以上2.491994773.01让款
山东华昌新能源股份有限公司往来款1913870.725年以上2.391913870.72气款及配套
乳山市滨海新区管理委员会1701580.555年以上2.121701580.55费
合计22951227.0328.6312506201.53
(八)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料202588817.3511850781.11190738036.24196195893.1611850781.11184345112.05
-41-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
低值易1016655.521016655.521730095.621730095.62耗品
合同履95710830.4295710830.4287315492.0587315492.05约成本
库存商67094233.137426458.6459667774.4974638994.617426458.6467212535.97品
发出商8411816.498411816.492998546.822998546.82品
其他128677.55128677.5519736.2219736.22
合计374951030.4619277239.75355673790.71362898758.4819277239.75343621518.73
2.存货跌价准备的增减变动情况
本期增加金额本期减少金额项目期末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料11850781.1111850781.11
库存商品7426458.647426458.64
合计19277239.7519277239.75
(九)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额5957527.648003777.83
预交税款2396684.59874973.10
大额存单及利息100215055.55
合计8354212.23109093806.48
(十)长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额期初余额折现项目账面坏账账面账面坏账账面率余额准备价值余额准备价值区间
融资租赁款18824966.7418824966.7418824966.7418824966.745.5%
其中：未实现
4443021.514443021.514795292.554795292.555.5%
融资收益
合计14381945.2314381945.2314029674.1914029674.19
-42-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
(十一)长期股权投资本期增减变动期初余额（账面权益法下确认宣告发放现期末余额（账减值准备期被投资单位追加投减少投其他综合收其他权益变计提减值价值）的金股利或利其他面价值）末余额资资益调整动准备投资损益润联营企业青岛胜通海岸置业发
52234268.26-51.7252234216.54
展有限公司山东胜利生物工程有
242007978.2827730973.04680973.1440490624.23229929300.23
限公司
中石油昆仑（日照）
44766805.362904505.40-1281071.9846390238.78
天然气输配有限公司临沂中孚天然气开发
54009652.06677904.5254687556.584518749.50
利用有限公司青岛中石油昆仑胜利
137439235.351632607.73-46769.232065997.63136959076.2225868518.27
燃气有限公司
合计530457939.3132945938.97-646868.0742556621.86520200388.3530387267.77
-43-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
(十二)其他权益工具投资本期增减变动本期计入本期计入项目期初余额追加投其他综合其他综合其期末余额减少投资资收益的利收益的损他得失
青岛银行488557.4465431.80553989.24淄博淄川北海村
镇银行股份有限2818596.222818596.22公司国家管网集团天
津液化天然气有259249959.18259249959.18限责任公司
合计262557112.842818596.2265431.80259803948.42
(十三)投资性房地产按公允价值计量的投资性房地产项目合计
一、期初余额63122700.00
二、本期变动
加：公允价值变动
三、期末余额63122700.00
注：公司将位于青岛市市南区海口路的房产作为投资性房地产核算，该项资产公允价值依据浙江中企华资产评估有限公司出具的《青岛胜信恒昌贸易有限公司拟了解资产价值涉及的青岛胜信恒昌贸易有限公司名下投资性房地产咨询项目浙中企华咨字(2026)第0015号》确定。
(十四)固定资产项目期末余额期初余额
固定资产1895625207.141947024998.66
1.固定资产
（1）固定资产情况房屋及建筑项目机器设备运输工具输气设施其他合计物
一、账面原值
1.期初余额320101678.67557979800.6756568057.321965452304.8033716073.132933817914.59
2.本期增加金额12037.002490843.077480.001893257.67567094.814970712.55
（1）购置1767125.767480.00191753.251966359.01
（2）在建工程转入12037.00723717.311856974.4839870.002632598.79
-44-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
房屋及建筑项目机器设备运输工具输气设施其他合计物
（3）类别调整36283.19335471.56371754.75
3.本期减少金额36283.19911418.551652074.40122740.44413599.843136116.42
（1）处置或报废911418.551652074.40122740.44413599.843099833.23
（2）类别调整36283.1936283.19
4.期末余额320077432.48559559225.1954923462.921967222822.0333869568.102935652510.72
二、累计折旧
1.期初余额94664529.52330490994.9143644333.65486962020.7725239201.49981001080.34
2.本期增加金额4467445.3513556794.671637733.3734015754.261655851.3155333578.96
（1）计提4467445.3513556794.671637733.3733981145.471596174.3255239293.18
（2）类别调整34608.7959676.9994285.78
3.本期减少金额34608.7966947.451595355.154118.69398161.232099191.31
（1）处置或报废66947.451595355.154118.69398161.232064582.52
（2）类别调整34608.7934608.79
4.期末余额99097366.08343980842.1343686711.87520973656.3426496891.571034235467.99
三、减值准备
1.期初余额2899462.651035162.1425532.541829693.571984.695791835.59
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）处置子公司
4.期末余额2899462.651035162.1425532.541829693.571984.695791835.59
四、账面价值
1.期末账面价值218080603.75214543220.9211211218.511444419472.127370691.841895625207.14
2.期初账面价值222537686.50226453643.6212898191.131476660590.468474886.951947024998.66
(十五)在建工程项目期末余额期初余额
在建工程119141997.66100638488.84
1.在建工程
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程121071760.191929762.53119141997.66102568251.371929762.53100638488.84
（2）在建工程项目减值准备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
-45-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
临沂胜利项目1929762.531929762.53
合计1929762.531929762.53
(十六)使用权资产项目土地及地上建筑物
一、账面原值
1.期初余额59950500.17
2.本期增加金额
（1）新增租赁
3.本期减少金额
（1）租赁到期
（2）解除租赁
4.期末余额59950500.17
二、累计折旧
1.期初余额23852745.81
2.本期增加金额2381903.18
（1）计提2381903.18
3.本期减少金额
（1）租赁到期
（2）解除租赁
4.期末余额26234648.99
三、账面价值
1.期末账面价值33715851.18
2.期初账面价值36097754.36
(十七)无形资产项目土地使用权软件专利技术其他合计
一、账面原值
1.期初余额160848948.4432387931.8054800.00408070.97193699751.21
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额335471.56335471.56
（1）处置
（2）类别调整335471.56335471.56
4.期末余额160848948.4432052460.2454800.00408070.97193364279.65
二、累计摊销
1.期初余额33480713.0210296990.1016812.0649311.4143843826.59
2.本期增加金额1845768.371506106.991566.4810202.583363644.42
-46-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
项目土地使用权软件专利技术其他合计
（1）计提1845768.371506106.991566.4810202.583363644.42
3.本期减少金额59676.9959676.99
（1）处置
（2）类别调整59676.9959676.99
4.期末余额35326481.3911743420.1018378.5459513.9947147794.02
三、账面价值
1.期末账面价值125522467.0520309040.1436421.46348556.98146216485.63
2.期初账面价值127368235.4222090941.7037987.94358759.56149855924.62
(十八)商誉
1.商誉账面原值
本期增加额本期减少额项目期初余额企业期末余额合并其他处置其他形成东阿县东泰燃气有
229638484.00229638484.00
限责任公司山东龙禹胜利能源
5961571.565961571.56
有限公司濮阳市博源天然气
63180188.5963180188.59
有限公司霸州市胜利顺达燃
95681106.0195681106.01
气有限公司大连胜益新能源开
30516467.1030516467.10
发有限公司淄博绿川燃气有限
72927861.0572927861.05
公司安阳北方胜利燃气
43195836.8643195836.86
有限公司温州胜利港耀天然
132745684.23132745684.23
气有限公司江西尚典晟实业投
94749476.2794749476.27
资有限公司重庆胜邦燃气有限
477021251.91477021251.91
公司威海胜利华昌燃气
14773471.2814773471.28
有限公司濮阳县博远天然气
69548160.0469548160.04
有限公司
合计1329939558.901329939558.90
2.商誉减值准备
-47-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他处置其他
山东龙禹胜利能源有限801939.30801939.30公司
大连胜益新能源开发有30516467.1030516467.10限公司
温州胜利港耀天然气有40044169.3640044169.36限公司
重庆胜邦燃气有限公司8489766.228489766.22
安阳北方胜利燃气有限37089211.0637089211.06公司
濮阳县博远天然气有限22731199.1422731199.14公司
威海胜利华昌燃气有限1849899.651849899.65公司
合计141522651.83141522651.83
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司商誉均为收购上述公司股权时形成，每一公司产生的现金流独立于其他资产或者资产组，因此将每一公司认定为一个资产组，期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
(十九)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额期末余额
房屋装修费等8896556.18576732.671434556.988038731.87
燃气表及附属设备2252507.52567011.011685496.51
合计11149063.70576732.672001567.999724228.38
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目可抵扣/应纳递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税税暂时性差
资产/负债暂时性差异资产/负债异
递延所得税资产：
应收款项坏账准备及存货减值准备56420855.48255632818.6656135431.05255121236.26
可抵扣亏损75825911.49303954861.2475825911.48303954861.24
未实现内部销售利润5384141.3322093018.735496485.5321900070.81
递延收益1250645.635700468.391287498.345944496.43
其他权益工具投资公允价值变动420350.951681403.78
租赁负债11473792.5548125521.2511473792.5352251113.39
小计150355346.48635506688.27150639469.88640853181.91
递延所得税负债：
投资性房地产公允价值变动损益6772772.6027091090.406772772.6027091090.40
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2026年1月1日—2026年6月30日
期末余额期初余额
项目可抵扣/应纳递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税税暂时性差
资产/负债暂时性差异资产/负债异
固定资产折旧税前一次性扣除89455992.00379556695.2691351481.30387674390.97
非同一控制下并购资产评估增值5881776.1323527104.564393856.5817575426.30
其他权益工具投资公允价值变动24761989.8199047959.2224745631.8698982527.42
使用权资产11047635.1533715851.1811047635.1549920965.87
小计137920165.69562938700.62138311377.49581244400.96
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
应收款项坏账准备及存货减值准备10979241.6310952357.33
固定资产及在建工程减值准备7721598.127721598.12
其他权益工具公允价值变动19108799.5719108799.57
长期股权投资减值准备30387267.7730387267.77
可抵扣亏损350336431.43305428260.55
合计418533338.52373598283.34
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额
2026年度81974877.9581974877.95
2027年度27316218.8327316218.83
2028年度57509327.3657509327.36
2029年度79103789.3579103789.35
2030年度59524047.0659524047.06
2031年度44908170.88
合计350336431.43305428260.55
(二十一)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备、工程款14685084.2514685084.2513201926.9513201926.95
(二十二)所有权或使用权受限资产期末情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金60000000.0060000000.00保证金银行承兑汇票保证金
货币资金7030626.577030626.57保证金信用证及保函保证金
POS 机、微信及支付宝等第三
货币资金2021353.812021353.81无法当日提取使用方平台款项及其他
货币资金119060.84119060.84未到期利息无法使用
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期末情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况
长期股权投资229929300.23229929300.23质押股权质押借款
固定资产145748576.32121386150.11抵押抵押借款
投资性房地产63122700.0063122700.00抵押抵押借款
无形资产32890647.3224782998.76抵押抵押借款
合计540862265.09508392190.32期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金127300000.00127300000.00保证金银行承兑汇票保证金
货币资金3553617.993553617.99保证金信用证及保函保证金
POS机、微信及支付宝等第三
货币资金4023622.404023622.40无法当日提取使用方平台款项及其他
货币资金302607.42302607.42未到期利息无法使用
长期股权投资905807978.28905807978.28质押股权质押借款
固定资产502205745.13366510829.90抵押抵押借款
投资性房地产63122700.0063122700.00抵押抵押借款
无形资产37414932.6227106017.24抵押抵押借款
合计1643731203.841497727373.23
(二十三)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
抵押借款158500000.0087200000.00
保证借款504884559.00473713972.30
信用借款348000000.00148000000.00
借款利息709649.41719093.05
合计1012094208.41709633065.35
2.已逾期未偿还的短期借款情况：无
(二十四)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票150000000.00291250000.00
商业承兑汇票50000000.00130000000.00
合计200000000.00421250000.00
(二十五)应付账款项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）259106435.39177598748.50
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项目期末余额期初余额
1年以上52520015.17143951236.77
合计311626450.56321549985.27
(二十六)合同负债项目期末余额期初余额
预收的天然气款及初装款等473583790.19575412314.34
(二十七)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬37732883.5890844325.82103003823.5525573385.85
离职后福利-设定提存计划888186.399272396.809145678.141014905.05
辞退福利140578.50140578.50
合计38621069.97100257301.12112290080.1926588290.90
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴28718338.7577580235.1589385570.3616913003.54
职工福利费2793769.282793769.28
社会保险费1368934.615139966.745034191.841474709.51
其中：医疗及生育保险费1346966.734738067.774645563.921439470.58
工伤保险费21967.88401898.97388627.9235238.93
住房公积金56582.344436157.244438940.0053799.58
工会经费和职工教育经费7589027.88894197.411351352.077131873.22
合计37732883.5890844325.82103003823.5525573385.85
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险874015.058912787.328789295.56997506.81
失业保险费14171.34359609.48356382.5817398.24
合计888186.399272396.809145678.141014905.05
(二十八)应交税费项目期末余额期初余额
增值税5462826.3010651055.71
企业所得税26113698.3432976596.33
城市维护建设税365541.61870424.62
教育费附加283653.23635146.64
房产税311854.62531389.46
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项目期末余额期初余额
土地使用税629555.68592369.84
个人所得税1106792.64220247.74
印花税467478.48497558.06
其他税费62425.5062401.50
合计34803826.4047037189.90
(二十九)其他应付款项目期末余额期初余额
应付股利61653439.8018873447.03
其他应付款项40006246.6833806301.56
合计101659686.4852679748.59
1.应付股利
项目期末余额期初余额
普通股股利41101711.6714699171.99
子公司淄博绿川燃气有限公司应付少数股东股利951728.134174275.04
子公司霸州市胜利顺达燃气有限公司应付少数股东股利19600000.00
合计61653439.8018873447.03
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
保证金5168295.157567448.30
应付购买股权款16980300.0016980300.00
其他17857651.539258553.26
合计40006246.6833806301.56
(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款及利息156321961.80250509889.96
一年内到期的租赁负债11118628.295791932.71
合计167440590.09256301822.67
(三十一)其他流动负债项目期末余额期初余额
待结转销项税43874923.0352488772.17
(三十二)长期借款
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2026年1月1日—2026年6月30日
项目期末余额期初余额利率区间
保证借款211102947.91293136126.632.4%~2.9%
抵押借款74058502.26
质押借款53653346.62
信用借款34419013.8919761914.452.6%-3.0%
小计245521961.80440609889.96
减：一年内到期的长期借款及利息156321961.80250509889.96
合计89200000.00190100000.00
(三十三)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额60212119.7161661370.83
减：未确认融资费用12086598.4613151215.13
减：一年内到期的租赁负债11118628.295791932.71
合计37006892.9642718222.99
租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目期末余额期初余额
1年以内11118628.295791932.71
1至2年5630117.2411058974.38
2至3年5155232.665441331.98
3至4年5159363.434816506.29
4至5年4825680.605168537.74
5年以上28323097.4929384087.73
合计60212119.7161661370.83
(三十四)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助9441024.17341615.769099408.41资产相关政府补助
政府补助项目情况：
本期新增本期计入其与资产相关/项目期初余额期末余额补助金额他收益金额与收益相关
固定资产投资项目奖励款1961641.3281735.061879906.26与资产相关
1.5万吨聚乙烯管材生产线技改617500.0023750.00593750.00与资产相关
项目资金
东阿县县域清洁取暖村村通天1322222.2766666.661255555.61与资产相关然气供应配套设施专项资金
国家补助中央基建投资预算指1718749.8462500.021656249.82与资产相关标
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2026年1月1日—2026年6月30日
本期新增本期计入其与资产相关/项目期初余额期末余额补助金额他收益金额与收益相关
PE新材料管材项目专项资金 1368757.73 51126.34 1317631.39 与资产相关
1.5万吨聚乙烯管材生产线技改674375.1120749.98653625.13与资产相关
项目资金（第二批）
现代农业产业园天然气管网补1777777.9035087.701742690.20与资产相关助资金
合计9441024.17341615.769099408.41
(三十五)股本
本期变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数880084656.00880084656.00
(三十六)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）950700017.15950700017.15
其他资本公积4131641.89646868.073484773.82
合计954831659.04646868.07954184790.97
(三十七)其他综合收益本期发生额
减：前期计入期初税后归期末
项目本期所得税其他综合收减：所得税税后归属余额属于少余额前发生额益当期转入费用于母公司数股东留存收益不能重分类进损益
50493460.7665431.80-752103.4516357.95801177.3051294638.06
的其他综合收益
其中：其他权益工
具投资公50493460.7665431.80-752103.4516357.95801177.3051294638.06允价值变动
(三十八)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
安全生产费14956036.8710387059.357210992.4818132103.74
(三十九)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积232271694.57232271694.57
-54-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
任意盈余公积371490.70371490.70
合计232643185.27232643185.27
(四十)未分配利润期末余额项目提取或分配比例金额
调整前上年未分配利润921026728.69
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润921026728.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润100585129.03
减：提取法定盈余公积母公司净利润的10%
应付普通股股利39603809.52
期末未分配利润982008048.20
(四十一)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务收入2002417697.301732865405.892157087422.451823147715.95
其他业务收入217763.9063421.251197393.40155983.87
合计2002635461.201732928827.142158284815.851823303699.82
2.营业收入、营业成本分解信息
天然气业务分部装备材料制造业务分部贸易及其他业务分部合计收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型
燃气销售业务1599175898.111356045433.971599175898.111356045433.97装备材料制造
403241799.19376819971.92403241799.19376819971.92
业务商品贸易及其
217763.9063421.25217763.9063421.25
他业务
合计1599175898.111356045433.97403241799.19376819971.92217763.9063421.252002635461.201732928827.14按商品转让时间在某一时点确
1599175898.111356045433.97403241799.19376819971.92157984.1363421.252002575681.431732928827.14
认收入在某一时段确
59779.7759779.770.00
认
合计1599175898.111356045433.97403241799.19376819971.92217763.9063421.252002635461.201732928827.14
(四十二)税金及附加
-55-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1934585.711524859.98
土地使用税1443143.971195219.69
教育费附加1473813.271150181.28
印花税1034155.961098498.98
房产税855834.76850090.20
车船税49732.2248211.44
其他21047.559922.53
合计6812313.445876984.10
(四十三)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬29852126.6834806368.16
折旧与摊销费用3979988.7344064824.83
安全生产费15307673.22
招待费1331045.111441831.28
水电费744104.661557730.80
差旅费493920.86466904.49
租赁费486006.701010936.25
车辆费用439488.51798318.98
修理费202631.24960361.35
其他1522318.731725609.48
合计39051631.22102140558.84
注：为匹配公司内部精细化管理要求，本年度将天然气管网资产折旧、管网运营人员薪酬等与主营业务直接相关的支出由销售费用调整至营业成本核算，核算口径调整仅为利润表项目结构调整，不影响公司整体盈利规模、经营成果和现金流量。
(四十四)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬38044468.9336511987.54
折旧费与摊销费用5955681.134847412.97
招待费5085983.435159195.27
中介机构费用4021609.071800537.34
车杂费1426863.871598003.21
租赁费1204779.531894085.89
物业及水电费1007376.68976246.49
差旅费552780.03587756.46
-56-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
项目本期发生额上期发生额
修理费154109.45460682.41
其他6345629.705396116.93
合计63799281.8259232024.51
(四十五)研发费用项目本期发生额上期发生额
材料费用2319390.584286255.81
职工薪酬2962583.344394681.47
折旧费531738.00622856.08
其他405510.341815846.09
合计6219222.2611119639.45
(四十六)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用20868963.3635479488.70
减：利息收入2382514.734721187.64
手续费支出1224655.381594326.98
合计19711104.0132352628.04
(四十七)其他收益
类别本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
国家补助中央基建投资预算指标62500.0262500.02与资产相关
固定资产投资项目奖励81735.0481735.04与资产相关东阿县县域清洁取暖村村通天然气供应
66666.6666666.66与资产相关
配套设施专项资金
PE新材料管材项目专项资金 51126.34 51126.34 与资产相关
1.5万吨聚乙烯管材生产线技改项目资金23750.0023750.00与资产相关
1.5万吨聚乙烯管材生产线技改项目资金
20750.0020750.00与资产相关
（第二批）
现代农业产业园天然气管网补助资金35087.7035087.70与资产相关
税收补助2405.45与收益相关
税费减免10491.411569075.59与收益相关
稳岗补贴162803.6667086.48与收益相关
个税手续费返还103651.2752483.72与收益相关
工业企业满负荷生产财政奖励100000.00与收益相关
大足经信委2021年智能化改造补助200000.00与收益相关
政府工业扶持发展专项奖励217300.00与收益相关
其他1531557.20与收益相关
合计818562.103881524.20
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(四十八)投资收益类别本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益32945938.9719148527.96
处置长期股权投资产生的投资收益86700.0087768.41
合计33032638.9719236296.37
(四十九)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失410.57
应收账款信用减值损失-590133.40-3064587.32
其他应收款信用减值损失137506.23-288796.47
长期应收款信用减值损失1065558.28
合计-452216.60-2287825.51
(五十)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
合同资产减值准备-97620.10-19175.29
合计-97620.10-19175.29
(五十一)资产处置收益类别本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的长期资产产生的处置利得或损失-20520.58-2215260.66
(五十二)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
与日常活动无关的政府补助150000.00
其他268313.441839156.09268313.44
合计268313.441989156.09268313.44
(五十三)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产毁损报废损失6621.221634955.376621.22
罚款支出518609.32100132.04518609.32
对外捐赠20000.00109500.0020000.00
其他88390.9451081.5088390.94
合计633621.481895668.91633621.48
(五十四)所得税费用
1.所得税费用明细
-58-山东胜利股份有限公司财务报表附注
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项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用35780089.6231575204.78
递延所得税费用-543797.28-509243.71
合计35236292.3431065961.07
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额167028617.06
按法定/适用税率计算的所得税费用41757154.27
子公司适用不同税率的影响-6962609.82
非应税收入的影响-8258159.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响158405.37
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8810599.29
研发费用及残疾人工资加计扣除的影响-269097.03
所得税费用35236292.34
(五十五)其他综合收益
详见附注五、（三十七）。
(五十六)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到的利息1621435.473872606.99
收到政府补助476946.342016794.98
其他5367957.391769115.59
合计7466339.207658517.56
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
销售费用中的现金支出5690035.3822957817.39
管理费用、研发费用中的现金支出20770949.2720173317.03
其他1985713.871030164.74
合计28446698.5244161299.16
2.投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收回绿野化学借款本金及利息26005589.05
-59-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
项目本期发生额上期发生额
定期存款到期收回100000000.00
合计100000000.0026005589.05
3.筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付的应付租赁款1180000.003640000.00
支付的收购子公司少数股权款25286467.58
支付的与融资相关的保证金等153950000.001400000.00
合计155130000.0030326467.58
（2）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款709633065.35886000000.00709649.41583529413.30719093.051012094208.41
一年内到期的256301822.67
非流动负债121548657.38210409889.96167440590.09
长期借款190100000.0015000000.00115900000.0089200000.00
合计1156034888.02901000000.00122258306.79909839303.26719093.051268734798.50
(五十七)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润131792324.72111882366.31
加：资产减值准备97620.1019175.29
信用减值损失452216.602287825.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、55239293.1854111140.57投资性房地产折旧
使用权资产折旧2381903.183933055.53
无形资产摊销3363644.422606263.37
长期待摊费用摊销2001567.992278885.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益20520.582215260.66以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6621.221634955.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）20460155.1434630908.05
投资损失（收益以“－”号填列）-33032638.97-19236296.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）284123.40-168980.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-391211.80-1152054.30
存货的减少（增加以“－”号填列）-12052271.98-22965039.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-44224128.797312140.90
-60-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
项目本期发生额上期发生额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-124520407.53-316562106.16其他
经营活动产生的现金流量净额1879331.46-137172498.75
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额445561159.06409684841.47
减：现金的期初余额427426769.53517878514.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额18134389.53-108193673.32
2.本期收到的处置子公司的现金净额
项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物86700.00
其中：陕西华山胜邦塑胶有限公司86700.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：陕西华山胜邦塑胶有限公司
处置子公司收到的现金净额86700.00
3.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金445561159.06427426769.53
其中：库存现金62456.94112957.40
可随时用于支付的银行存款445498702.12412313812.13
可随时用于支付的其他货币资金15000000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额445561159.06427426769.53
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
4.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目期末余额期初余额理由
银行承兑汇票保证金60000000.00127300000.00冻结的保证金
信用证及保函证保证金7030626.573553617.99冻结的保证金定期存单三个月以上或质押
未到期利息119060.84302607.42无法使用
-61-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
项目期末余额期初余额理由
POS 机、微信及支付宝等第三 2021353.81 4023622.40 无法当日提取使用方平台款项及其他
合计69171041.22135179847.81——
(五十八)租赁
1.作为承租人
项目金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用3394327.06
与租赁相关的总现金流出4574327.06
2.作为出租人
（1）经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
房租等1209245.271209245.27
（2）融资租赁未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁付款额的相关收入
青岛润昊宏发站319040.46
青岛润昊春城站33230.58
合计352271.04未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表项目金额
未折现租赁收款额18824966.74
减：未实现融资收益4443021.51
租赁投资净额14381945.23未来五年未折现租赁收款额每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额
第二年5596330.285596330.28
第三年1414875.001414875.00
第四年
第五年
五年后未折现租赁收款额总额11813761.4711813761.47
六、合并范围的变更
（一）处置子公司股权情况
-62-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
1.丧失子公司控制权的交易或事项无。
（二）合并范围发生变化的其他原因无。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接青岛胜信恒昌贸易山东省青岛山东省
9000万人民币销售100.00设立
有限公司市青岛市东阿县东泰燃气有非同一控山东省东阿山东省天然气销
1000万人民币100.00制下企业
限责任公司县东阿县售合并东阿县瑞泰商贸有山东省东阿山东省
100万人民币销售100.00设立
限责任公司县东阿县山东胜利润昊能源山东省青岛山东省天然气销非同一控
8640万人民币100.00制下企业
供应链有限公司市青岛市售合并威海胜利华昌燃气山东省威海山东省天然气销非同一控
4500万人民币94.50制下企业
有限公司市威海市售合并威海蓝卫美润生活山东省威海山东省天然气设
100万人民币94.50设立
服务有限公司市威海市备销售山东胜邦塑胶有限山东省东营山东省
21000万人民币生产制造100.00设立
公司市东营市山东胜邦管道科技山东省东营山东省
5000万人民币生产制造100.00设立
有限公司市东营市重庆胜邦管道有限
重庆市5000万人民币重庆市生产制造100.00设立公司滨州胜邦管道有限山东省东营山东省
100万人民币生产制造100.00设立
公司市东营市青岛胜利美酒汇有山东省青岛山东省
100万人民币销售90.0010.00设立
限公司市青岛市青岛胜信滨海置业非同一控山东省青岛山东省
5000万人民币物业100.00制下企业
发展有限公司市青岛市合并青岛胜利石化产品山东省青岛山东省
500万人民币销售94.00设立
销售有限公司市青岛市山东胜利进出口有山东省济南山东省
2000万人民币销售100.00设立
限公司市济南市山东利华晟能源有山东省济南山东省天然气销
10000万人民币100.00设立
限公司市济南市售
-63-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得方式山东华胜能源有限山东省兖州山东省天然气销
10000万人民币60.00设立
公司市兖州市售山东胜利能源有限山东省济南山东省天然气销
2000万人民币100.00设立
公司市济南市售菏泽胜利天然气有山东省菏泽山东省天然气销
5000万人民币100.00设立
限公司市菏泽市售菏泽胜宏燃气有限山东省菏泽山东省天然气销
1000万人民币100.00设立
公司市菏泽市售山东胜邦实业投资山东省济南山东省
300万人民币销售100.00设立
有限公司市济南市德州胜利天然气有山东省德州山东省天然气销
2500万人民币95.005.00设立
限公司市德州市售临沂胜利能源有限山东省临沂山东省天然气销
1000万人民币76.00设立
公司市临沂市售泰安胜利能源有限山东省泰安山东省天然气销
1000万人民币51.00设立
公司市泰安市售重庆胜邦燃气有限非同一控重庆市大足重庆市天然气销
28000万人民币100.00制下企业
公司区大足区售合并重庆众邦燃气设备重庆市大足重庆市天然气设
200万人民币100.00设立
有限责任公司区大足区备销售重庆利邦建筑劳务重庆市大足重庆市
50万人民币工程100.00设立
有限责任公司区大足区重庆利兴管业有限重庆市大足重庆市
50万人民币销售100.00设立
责任公司区大足区重庆众助管业有限重庆市大足重庆市
50万人民币销售100.00设立
责任公司区大足区潍坊胜利天然气有山东省潍坊山东省天然气销
1000万人民币100.00设立
限公司市潍坊市售山东龙禹胜利能源非同一控山东省济南山东省天然气销
2500万人民币50.00制下企业
有限公司（注）市济南市售合并霸州市胜利顺达燃河北省霸州河北省天然气销非同一控
13000万人民币51.00制下企业
气有限公司市霸州市售合并霸州市胜顺燃气销河北省霸州河北省天然气销
1538万人民币51.00设立
售有限公司市霸州市售霸州市顺胜新能源河北省霸州河北省天然气销
100万人民币51.00设立
发展有限公司市霸州市售濮阳市博源天然气河南省天然气销非同一控河南省清丰
2411万人民币51.00制下企业
有限公司县清丰县售合并濮阳市博源能源技河南省清丰河南省天然气设
100万人民币51.00设立
术有限公司县清丰县备销售
-64-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得方式大连胜益新能源开辽宁省大连辽宁省天然气销非同一控
3500万人民币100.00制下企业
发有限公司市大连市售合并濮阳县博远天然气河南省濮阳河南省天然气销非同一控
2000万人民币51.00制下企业
有限公司县濮阳县售合并濮阳晟利清洁能源河南省濮阳河南省天然气销
1000万人民币30.600设立
有限公司县濮阳县售淄博绿川燃气有限山东省淄博山东省天然气销非同一控
5000万人民币74.79制下企业
公司市淄博市售合并淄博绿川如易燃气山东省淄博山东省天然气设
200万人民币74.79设立
安全科技有限公司市淄博市备销售淄博绿川光伏新能山东省淄博山东省天然气设
100万人民币74.79设立
源有限公司市淄博市备销售安阳北方胜利燃气河南省安阳河南省天然气销非同一控
3900万人民币60.00制下企业
有限公司市安阳市售合并安阳北胜新能源开河南省安阳河南省天然气设
100万人民币60.00设立
发有限公司市安阳市备销售温州胜利港耀天然浙江省温州浙江省天然气销非同一控
6000万人民币55.00制下企业
气有限公司市温州市售合并温州胜燃智能科技浙江省温州浙江省天然气销
200万人民币55.00设立
有限公司市温州市售
重庆恒融达科技有非同一控4736.785万人民
重庆市重庆市投资95.00制下企业限公司币合并江西尚典晟实业投江西省南昌江西省非同一控
5000万人民币投资100.00制下企业
资有限公司市南昌市合并彭泽县天然气有限江西省九江江西省天然气销非同一控
3000万人民币85.00制下企业
公司市九江市售合并钦州胜利天然气利广西钦天然气销
广西钦州市5000万人民币81.00设立用有限公司州市售
注：公司持有山东龙禹胜利能源有限公司50%的股权，根据该公司章程规定，由公司决定该公司的生产经营，故公司对该公司拥有实际控制权，因而纳入公司财务报表合并范围。
2.重要的非全资子公司情况
少数股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称东持股股东的损益告分派的股利东权益比例（%）
1霸州市胜利顺达燃气有限公司49.0015101578.2019600000.00140199887.00
2淄博绿川燃气有限公司25.215210662.64951728.1329735349.00
3钦州胜利天然气利用有限公司19.002420226.9318321516.18
4温州胜利港耀天然气有限公司45.005195145.818010000.0044800571.14
-65-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计霸州市胜利顺
达燃气有限公237262264.80278692211.91515954476.71191732377.1738099881.18229832258.35司
淄博绿川燃气184586626.86210110369.63394696996.49163217855.6731512119.64194729975.31有限公司钦州胜利天然
气利用有限公199361427.72177913200.55377274628.27262747266.0018098329.76280845595.76司温州胜利港耀
天然气有限公176887330.6199476943.02276364273.63163876639.9312930808.94176807448.87司（续上表）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计霸州市胜利
顺达燃气有357626238.31282937246.88640563485.19308961463.9738099881.18347061345.15限公司
淄博绿川燃165698008.98214790754.01380488762.99143175210.4431691260.56174866471.00气有限公司钦州胜利天
然气利用有138605448.19179515042.16318120490.35216697534.0518663795.64235361329.69限公司温州胜利港
耀天然气有161400406.33100230852.59261631258.9268139644.0987942884.54156082528.63限公司本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
霸州市胜利顺达燃350418269.9430819547.3530819547.35-105360244.48气有限公司
淄博绿川燃气有限238092144.1820669030.7220669030.7247762336.21公司
钦州胜利天然气利106837553.6712738036.4712738036.4749529022.76用有限公司
温州胜利港耀天然126270115.0911544768.4611544768.4615026561.53气有限公司（续上表）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
霸州市胜利顺达燃气有限公司375561423.4626455999.4626455999.46-134240321.06
淄博绿川燃气有限公司239773045.3419842662.1519842662.1524466047.28
-66-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
钦州胜利天然气利用有限公司63509190.568476510.368476510.364467010.50
温州胜利港耀天然气有限公司104085723.5411251357.1811251357.1816454784.80
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.合营企业和联营企业情况
持股比例（%）投资的会计公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接处理方法青岛胜通海岸置业发展有山东省山东省
房地产17.0020.00权益法限公司青岛市青岛市青岛中石油昆仑胜利燃气山东省山东省
天然气49.00权益法有限公司青岛市青岛市山东省山东省
山东胜利生物工程有限公司生物制药45.00权益法济宁市济宁市
胜邦塑胶管道系统集团有山东省山东省塑胶管道工40.00权益法限公司济南市济南市程
中石油昆仑（日照）天然山东省山东省
天然气49.00权益法气输配有限公司日照市日照市临沂中孚天然气开发利用山东省山东省
天然气30.00权益法有限公司临沂市临沂市
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目青岛中石油昆仑胜山东胜利生物工青岛中石油昆仑胜山东胜利生物工利燃气有限公司程有限公司利燃气有限公司程有限公司
流动资产23446386.25542718530.1847751332.87442342641.90
其中：现金和现金等价物159244401.67164796092.01
非流动资产180821314.48343828698.06184402176.35357647739.79
资产合计204267700.73886547228.24232153509.22799990381.69
流动负债16492893.85371299472.0140706692.53257350744.46
非流动负债19275632.749490444.5221967725.9510040818.76
负债合计35768526.59380789916.5362674418.48267391563.22
股东权益合计168499174.14505757311.71169479090.74532598818.47按持股比例计算的净资产
82564595.33227590790.2583044754.46239669468.30
份额
调整事项54394480.892338509.9854394480.892338509.98
其中：商誉54394480.892338509.9854394480.892338509.98
-67-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
对联营企业权益投资的账
136959076.22229929300.23137439235.35242007978.28
面价值
营业收入28489891.66377591551.6167724465.09320835584.80
财务费用-159686.065006307.89-2412558.34491079.80
所得税费用1207461.209364827.691421822.404884904.70
净利润3331852.5261624384.543959537.7635882457.86
综合收益总额3331852.5261624384.543959537.7635882457.86本期收到的来自联营企业
2065997.6340490624.2331412938.36
的股利
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计153312011.90172519017.60
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润3582358.203224646.31
综合收益总额3582358.203224646.31
4.合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联本期未确认的损失累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失
营企业名称（或本期分享的净利润）胜邦塑胶管道系统
13612134.03238.2213612372.25
集团有限公司
八、政府补助
（一）涉及政府补助的负债项目本期计入
财务报表本期新增本期转入本期其他与资产/收益期初余额营业外收期末余额项目补助金额其他收益变动相关入金额
递延收益9441024.17341615.769099408.41与资产相关
（二）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
与资产相关341615.76341615.76
与收益相关373295.073487424.72
合计714910.833829040.48
九、与金融工具相关的风险
-68-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
（一）金融工具的风险
本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
公司外币资金及时结汇，外汇余额较小，外汇风险较小。
（2）利率风险
借款采用固定利率，利率风险较小。
（3）其他价格风险
原材料及产成品的价格波动风险，保持合理的原材料及产成品库存量，降低价格波动风险。
2.信用风险
为降低信用风险，本公司财务部负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
3.流动风险
本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以及是否符合借款合同的规定，以确保公司维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足长短期的流动资金需求。
（二）金融资产转移
1.转移方式的分类
已转移的金融资产已转移的金融资产终止确认情况的判转移方式终止确认的情况性质金额断依据应收款项融资中已信用风险和延期付
应收款项融资中背书、背书转让或贴现但款风险很小，票据
71411068.55终止确认
贴现的票据尚未到期的银行承所有权上的风险和兑汇票报酬已经转移
2.因转移而终止确认的金融资产
-69-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
终止确认的金融资产与终止确认相关的利金融资产的类别转移的方式金额得和损失应收款项融资中尚未到
背书、贴现71411068.55期的银行承兑汇票
十、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允价项目期末余额价值计量价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资26849188.8626849188.86
（二）其他权益工具投资553989.24259249959.18259803948.42
1、持有的青岛银行股权投资553989.24553989.24
2、持有淄博淄川北海村镇银行股份
有限公司股权投资
3、持有国家管网集团天津液化天然
259249959.18259249959.18
气有限责任公司
（三）投资性房地产63122700.0063122700.00
1.出租的房屋及建筑物63122700.0063122700.00
持续以公允价值计量的资产总额63676689.24286099148.04349775837.28
(二)持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司投资性房地产采用公允价值进行后续计量，因公司投资性房地产存在未经调整的活跃市场报价，且其交易量和交易频率足以持续提供定价信息。
公司持有的青岛银行股权投资，因公司为上市公司，有未经调整的市场价格，且其交易量和交易频率足以持续提供定价信息。
(三)持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。其他权益工具投资为公司持有的未上市股权投资，公司根据聘请第三方专业机构进行评估，并根据评估报告结果确定公允价值。
十一、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)中油燃气投资
珠海市投资7500万美元22.1625.16集团有限公司
-70-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
注1：山东胜利投资股份有限公司将其3%的表决权股份委托给中油燃气投资集团有限公司行使。
注2：公司实际控制人为许铁良先生。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况合营或联营企业名称与本公司关系青岛胜通海岸置业发展有限公司联营企业青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司联营企业山东胜利生物工程有限公司联营企业胜邦塑胶管道系统集团有限公司联营企业
中石油昆仑（日照）天然气输配有限公司联营企业临沂中孚天然气开发利用有限公司联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系山东齐智燃气设备制造有限责任公司与本公司同一实际控制人
中油中泰物流（珠海）有限公司与本公司同一实际控制人
中油中泰能源（珠海）有限公司与本公司同一实际控制人青海中油燃气工程有限公司与本公司同一实际控制人山东齐智能源装备科技有限公司与本公司同一实际控制人西宁中油燃气有限责任公司与本公司同一实际控制人西宁卓燃商贸有限公司与本公司同一实际控制人
齐智智家科技（珠海市）有限责任公司与本公司同一实际控制人中油中泰燃气投资集团有限公司与本公司同一实际控制人中油中泰燃气投资集团有限公司珠海工程分公司与本公司同一实际控制人青海宏利燃气管道安装工程有限责任公司与本公司同一实际控制人青海中油燃气投资有限责任公司与本公司同一实际控制人
中油智信工程管理（珠海市）有限公司与本公司同一实际控制人
齐智智家科技产品（惠民）有限责任公司与本公司同一实际控制人
德高致远(广东)科技有限公司与本公司同一实际控制人重庆众安工程建设有限公司与本公司同一实际控制人
阳光汇采供应链管理（珠海市）有限责任公司与本公司同一实际控制人
(五)关联交易情况
-71-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况关联交易获批的交易是否超过交关联方名称本期发生额上期发生额内容额度易额度
青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司 CNG 6036400.47 9250291.71
齐智智家科技（珠海市）有限责任公
燃气设备2279634.773756119.92司
山东齐智能源装备科技有限公司燃气设备772879.644796566.30
6500万元否
山东齐智燃气设备制造有限责任公
燃气设备4506559.20795660.84司
德高致远(广东)科技有限公司软件款2399521.64
设计、监
青海中油燃气工程有限公司62179.90266053.72理服务
中油智信工程管理（珠海市）有限公设计、监
135849.06
司理服务1300万元否
中油中泰燃气投资集团有限公司珠设计、监
9432.08214470.65
海工程分公司理服务
重庆众安工程建设有限公司施工费119007.591078495.37
销售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
齐智智家科技（珠海市）有限责任公司增值业务产品等62405.9451581.53青海宏利燃气管道安装工程有限责任公
燃气设备28182.26600475.25司
PE管道、原料、增值
山东齐智燃气设备制造有限责任公司6222456.168307090.60业务产品等
重庆众安工程建设有限公司燃气设备8522921.7814915349.22
安装、劳务、租赁等
齐智智家科技（珠海市）有限责任公司100774.2036584.99服务
齐智智家科技（南通）有限责任公司增值业务产品等12956.59
青海宏利燃气管道安装工程有限责任公安装、劳务、租赁等
2372699.03
司服务
安装、劳务、租赁等
山东齐智燃气设备制造有限责任公司30504.42服务
2.关联租赁情况
无
3.关联担保情况
对子公司及参股公司的担保情况详见附注“十二、承诺及或有事项”中“(二)、对外部单位担保情况及对子公司的担保情况”。
-72-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备胜邦塑胶管道系统集
应收账款60539091.8260539091.8260539091.8260539091.82团有限公司青海宏利燃气管道安
应收账款10062785.33471959.1810034985.33327324.06装工程有限责任公司山东齐智燃气设备制
应收账款2362393.499516.283104000.0010553.60造有限责任公司重庆众安工程建设有
应收账款32121088.07109211.7022490186.4776466.63限公司齐智智家科技（珠海应收账款59670.00202.8821848.0074.28
市）有限责任公司庆云中油燃气有限责
应收账款535.001.82任公司山东胜利生物工程有
应收股利40490624.23限公司青岛中石油昆仑胜利
预付账款294615.51燃气有限公司
合计145930268.4561129981.8696190646.6260953512.21
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
合同负债齐智智家科技（珠海市）有限责任公司14329.1018000.00
应付账款中油中泰燃气投资集团有限公司58282.0758282.07
应付账款中油中泰燃气投资集团有限公司珠海工程分公司335392.77365960.69
应付账款齐智智家科技（珠海市）有限责任公司7542859.898749054.19
应付账款青海中油燃气工程有限公司970662.20988015.56
应付账款山东齐智能源装备科技有限公司13871632.9216072429.42
应付账款山东齐智燃气设备制造有限责任公司10846907.2110729051.62
应付账款青海中油燃气投资有限责任公司5660.385660.38
应付账款中油智信工程管理（珠海市）有限公司20918.87120918.87
应付账款德高致远(广东)科技有限公司210000.00
应付账款重庆众安工程建设有限公司114903.83512081.79
其他应付款青海中油燃气工程有限公司1000.00
其他应付款山东齐智能源装备科技有限公司1800.001800.00
十二、承诺及或有事项
-73-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
(一)承诺事项无
(二)或有事项
1.对外部单位担保情况
担保是否担保金额担保担保
担保方被担保方借款银行(万元)已经履行起始日到期日完毕山东胜利股山东胜地景观工齐鲁银行股份有限公
1000.002027-1-302030-1-29否
份有限公司程有限公司司济南历山东路支行山东胜利股济南梵腾贸易有齐鲁银行股份有限公
1000.002027-1-302030-1-29否
份有限公司限公司司济南历山东路支行山东胜利股山东平通市政工齐鲁银行股份有限公
2475.002027-1-302030-1-29否
份有限公司程有限公司司济南历山东路支行
合计4475.00
注：担保起始日系指贷款到期后需要履行担保义务的起始日期，担保到期日是指担保协议上约定的担保义务灭失日期。
2.对子公司担保情况
担保是否担保金额担保担保
担保方被担保方()已经履行万元起始日到期日完毕
山东胜利股份有限公司山东胜邦塑胶有限公司1000.002027-06-192030-6-18否
山东胜利股份有限公司山东胜邦塑胶有限公司1000.002027-03-312030-3-30否
山东胜利股份有限公司山东胜邦塑胶有限公司1000.002027-03-252030-3-24否
山东胜利股份有限公司山东胜邦塑胶有限公司1000.002026-12-102029-12-9否
山东胜利股份有限公司重庆胜邦管道有限公司500.002026-09-032029-9-2否
山东胜利股份有限公司重庆胜邦管道有限公司760.002028-04-302031-4-29否
山东胜利股份有限公司重庆胜邦管道有限公司900.002027-02-262030-2-25否山东胜利润昊能源供应
山东胜利股份有限公司500.002027-06-052030-6-4否链有限公司山东胜利润昊能源供应
山东胜利股份有限公司500.002027-05-132030-5-12否链有限公司山东胜利润昊能源供应
山东胜利股份有限公司1000.002026-11-202029-11-19否链有限公司东阿县东泰燃气有限责
山东胜利股份有限公司1000.002027-06-052030-6-4否任公司东阿县东泰燃气有限责
山东胜利股份有限公司600.002026-08-052029-8-4否任公司东阿县东泰燃气有限责
山东胜利股份有限公司2100.002027-04-152030-4-14否任公司
山东胜利股份有限公司东阿县东泰燃气有限责1800.002028-09-162031-9-15否
-74-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
担保是否担保金额担保担保
担保方被担保方(已经履行万元)起始日到期日完毕任公司山东胜利进出口有限公
山东胜利股份有限公司3000.002027-01-222030-1-21否司山东胜利进出口有限公
山东胜利股份有限公司12000.002026-10-082029-10-7否司山东胜利进出口有限公
山东胜利股份有限公司4900.002028-11-042031-11-3否司山东胜利进出口有限公
山东胜利股份有限公司5000.002027-05-262030-5-25否司山东胜利进出口有限公
山东胜利股份有限公司5000.002026-12-092029-12-8否司
山东胜利股份有限公司彭泽县天然气有限公司970.002026-12-062029-12-5否
山东胜利股份有限公司彭泽县天然气有限公司1940.002026-10-172029-10-16
山东胜利股份有限公司彭泽县天然气有限公司1000.002027-02-042030-2-3否
山东胜利股份有限公司彭泽县天然气有限公司1000.002027-02-102030-2-9否
山东胜利股份有限公司重庆胜邦燃气有限公司4000.002027-01-292030-1-28否
山东胜利股份有限公司重庆胜邦燃气有限公司960.002028-04-302031-4-29否
山东胜利股份有限公司重庆胜邦燃气有限公司3000.002026-09-032029-9-2否
山东胜利股份有限公司重庆胜邦燃气有限公司2000.002026-12-122029-12-11否钦州胜利天然气利用有
山东胜利股份有限公司2450.002026-12-272029-12-26否限公司钦州胜利天然气利用有
山东胜利股份有限公司8000.002027-02-072030-2-6否限公司钦州胜利天然气利用有
山东胜利股份有限公司6000.002027-05-082030-5-7否限公司钦州胜利天然气利用有
山东胜利股份有限公司1000.002026-10-012029-9-30否限公司温州胜利港耀天然气有
山东胜利股份有限公司7600.002027-01-092030-1-8否限公司霸州市胜利顺达燃气有
山东胜利股份有限公司1377.002028-05-302031-5-29否限公司濮阳县博远天然气有限
山东胜利股份有限公司510.002027-04-012030-3-31否公司
山东胜利股份有限公司淄博绿川燃气有限公司1000.002027-04-012030-3-31否
合计86367.00
注：担保起始日系指贷款到期后需要履行担保义务的起始日期，担保到期日是指担保协议上约定的担保义务灭失日期。
3.截至2026年6月30日，公司未结清的信用证余额如下：
-75-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
申请人名称 美元 USD 折合人民币
山东胜利进出口有限公司1517670.0010336698.60
十三、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
2026年8月14日，本公司董事会决议，2026年中期利润分配方案为以公司
总股本880084656股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利0.15元(含税)，共计派发现金股利人民币13201269.84（含税）。
拟分配的利润或股利
为简化分红程序，经公司2025年年度股东会审议通过，股东会批准董事会在授权范围内，制定并实施2026年中期利润分配方案，本次分配方案无需另行提交股东会审议。
十四、其他重要事项
(一)分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
经营分部基本情况：本公司及其子公司（统称“本集团”）经营业务包括天然气业务、
装备材料制造销售业务、贸易业务及其他业务。本集团根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。
本集团经营分部的分类与内容如下：
A、天然气业务分部：经营天然气销售业务；
B、装备材料制造业务分部：从事装备材料原料销售及装备材料的生产与销售业务；
C、贸易业务及其他业务分部：经营成品油贸易、投资及其他业务等。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2.分部报告的财务信息
天然气业务分装备材料制造业贸易及其他业项目分部间抵销合并报表数据部务分部务分部
一、营业收入1599175898.11403241799.19217763.902002635461.20
二、营业成本1356045433.97376819971.9263421.251732928827.14
三、利润总额143377012.696967609.6816979342.56-295347.87167028617.06
四、所得税费用34085122.751143062.278107.3235236292.34
五、净利润109291889.945824547.4116971235.24-295347.87131792324.72
-76-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
天然气业务分装备材料制造业贸易及其他业项目分部间抵销合并报表数据部务分部务分部
六、资产总额4171507917.42640090822.534707902027.61-3425165038.436094335729.13
七、负债总额2513563722.42398616445.781504779116.98-1772061052.062644898233.12
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司十一届七次董事会会议（临时）、十一届十二次董事会会议（临时）、2025年年度股东会审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的议案》等与本次交易相关的议案，公司拟通过发行股份及支付现金方式购买中油燃气投资集团有限公司（以下简称“中油投资”）持有的中油燃气（珠海横琴）有限公司（以下简称“中油珠海”）100%的股权、天达利通新能源（珠海）有限公司（以下简称“天达利通”）持有
的天达胜通新能源（珠海）有限公司（以下简称“天达胜通”）100%的股权以及由中油中泰
燃气投资集团有限公司（以下简称“中油中泰”）持有的南通中油燃气有限责任公司（以下简称“南通中油”）51%的股权、青海中油甘河工业园区燃气有限公司（以下简称“甘河中油”）
40%的股权，其中，天达胜通通过旗下子公司中油燃气（珠海）投资有限公司（以下简称“珠海投资”）间接控制甘河中油40%的股权及南通中油49%的股权，因此本次交易完成后公司将合计持有中油珠海100%的股权、天达胜通100%的股权，合计控制甘河中油80%的股权、南通中油100%的股权。
本次交易构成关联交易，预计构成重大资产重组，本次交易不会导致公司实际控制人发生变更，截至报告日，本次交易处于深圳证券交易所审核中。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）64558496.4651695695.13
1至2年574201.58574201.58
5年以上31635967.9131635967.91
小计96768665.9583905864.62
减：坏账准备31655492.2431655198.49
合计65113173.7152250666.13
2.按坏账计提方法分类披露
-77-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按组合计提坏账准备的应收账款96768665.95100.0031655492.2432.71
其中：组合1：关联方组合62919898.2765.02
组合2：账龄组合33848767.6834.9831655492.2493.52
合计96768665.95100.0031655492.2432.71期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按组合计提坏账准备的应收账款83905864.62100.0031655198.4937.73
其中：组合1：关联方组合50143494.6759.76
组合2：账龄组合33762369.9540.2431655198.4993.76
合计83905864.62100.0031655198.4937.73
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：关联方组合期末余额期初余额账龄
账面余额计提比例%坏账准备账面余额计提比例%坏账准备
1年以内62919898.2750143494.67
*组合2：账龄组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内1638598.195571.230.341552200.465277.480.34
1至2年574201.5813953.102.43574201.5813953.102.43
5年以上31635967.9131635967.91100.0031635967.9131635967.91100.00
合计33848767.6831655492.2433762369.9531655198.49
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
账龄组合31655198.49293.7531655492.24
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合同资应收账款和合应收账款合同资产期末坏账准备期单位名称产期末同资产期末期末余额余额合计数的末余额余额余额
比例(%)
-78-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
占应收账款和合同资应收账款和合应收账款合同资产期末坏账准备期单位名称产期末同资产期末期末余额余额合计数的末余额余额余额
比例(%)
山东胜邦塑胶有限公司43937026.3843937026.3845.40
安阳北方胜利燃气有限公司5801450.015801450.016.00
重庆胜邦燃气有限公司2308445.242308445.242.39
油田钻井工艺研究院1975802.851975802.852.041975802.85
菏泽胜利天然气有限公司1836194.121836194.121.90
合计55858918.6055858918.6057.731975802.85
(二)其他应收款项目期末余额期初余额
应收股利172933015.3312495000.00
其他应收款项899216517.44860428838.87
合计1072149532.77872923838.87
1.应收股利项目（或被投资单位）期末余额期初余额
淄博绿川燃气有限公司27047391.10
霸州市胜利顺达燃气有限公司20400000.00
濮阳县博远天然气有限公司8995000.0012495000.00
重庆胜邦燃气有限公司56000000.00
山东胜利生物工程有限公司40490624.23
东阿县东泰燃气有限责任公司20000000.00
合计172933015.3312495000.00
2.其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）899165484.25860361238.27
1至2年53931.6450027.03
2至3年17006.48
3至4年2000.00
4至5年275.73
5年以上41789312.6041791769.64
小计941008728.49902222317.15
减：坏账准备41792211.0541793478.28
合计899216517.44860428838.87
（2）按款项性质披露
-79-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
款项性质期末余额期初余额
内部关联方往来899119900.70860354777.13
押金、保证金7969.007969.00
备用金50000.0052000.00
往来款及其他41830858.7941807571.02
小计941008728.49902222317.15
减：坏账准备41792211.0541793478.28
合计899216517.44860428838.87
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）失
2026年1月1日余额41793478.2841793478.28
2026年1月1日余额
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提-1267.23-1267.23本期转回本期转销本期核销其他变动
2026年6月30日41792211.0541792211.05
余额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动
押金、保证金、
2998.45-100.002898.45
备用金
往来款及其他41790479.83-1167.2341789312.60
合计41793478.28-1267.2341792211.05
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期款项坏账准备单位名称期末余额账龄末余额合计数的性质余额
比例(%)
山东华胜能源有限公司资金拆借228789815.781年以内24.31
-80-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
占其他应收款期款项坏账准备单位名称期末余额账龄末余额合计数的性质余额
比例(%)
安阳北方胜利燃气有限公司资金拆借122159298.201年以内12.98
山东胜利进出口有限公司资金拆借108891219.291年以内11.57
重庆恒融达科技有限公司资金拆借92029235.741年以内9.78
菏泽胜利天然气有限公司资金拆借54566078.801-2年5.80
合计606435647.8164.44
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2638386209.452638386209.452638386209.452638386209.45
对联营企业投资522352944.4830387267.77491965676.71532610467.4830387267.77502223199.71
合计3160739153.9330387267.773130351886.163170996676.9330387267.773140609409.16
-81-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
1.长期股权投资的情况
（1）对子公司投资期初余额（账减值准备期本期增减变动期末余额（账面减值准备期末被投资单位面价值）初余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）余额
青岛胜利石化产品销售有限公司4700000.004700000.00
山东胜邦塑胶有限公司120003708.73120003708.73
青岛胜信滨海置业发展有限公司161132057.99161132057.99
山东胜利进出口有限公司20000000.0020000000.00
山东利华晟能源有限公司100000000.00100000000.00
钦州胜利天然气利用有限公司40500000.0040500000.00
山东胜利能源有限公司20000000.0020000000.00
菏泽胜利天然气有限公司49080000.0049080000.00
德州胜利天然气有限公司14440000.0014440000.00
临沂胜利能源有限公司8600000.008600000.00
泰安胜利能源有限公司1020000.001020000.00
潍坊胜利天然气有限公司9000000.009000000.00
山东龙禹胜利能源有限公司17250000.0017250000.00
东阿县东泰燃气有限责任公司326097595.24326097595.24
青岛润昊天然气有限公司90955734.6190955734.61
霸州市胜利顺达燃气有限公司165750000.00165750000.00
大连胜益新能源开发有限公司66756400.0066756400.00
淄博绿川燃气有限公司152974899.38152974899.38
安阳北方胜利燃气有限公司66600000.0066600000.00
江西尚典晟实业投资有限公司103000000.00103000000.00
温州胜利港耀天然气有限公司170000000.00170000000.00
天津恒融达科技有限公司44875957.5044875957.50
重庆胜邦燃气有限公司663800000.00663800000.00
威海胜利华昌燃气有限公司49480300.0049480300.00
-82-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日期初余额（账减值准备期本期增减变动期末余额（账面减值准备期末被投资单位面价值）初余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）余额
青岛胜信美酒汇有限公司900000.00900000.00
濮阳县博远天然气有限公司89250000.0089250000.00
青岛胜信恒昌贸易有限公司79219556.0079219556.00
山东胜邦实业投资有限公司3000000.003000000.00
合计2638386209.452638386209.45
（2）对联营和合营企业投资本期增减变动期初余额（账面期末余额（账减值准备投资单位价值）追加减少权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金计提减其面价值）期末余额投资投资的投资损益收益调整动股利或利润值准备他联营企业
青岛胜通海岸置业发展有限公司23999528.66-23.7623999504.90
青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司137439235.351632607.73-46769.232065997.63136959076.2225868518.27
山东胜利生物工程有限公司242007978.2827730973.04680973.1440490624.23229929300.23
中石油昆仑（日照）天然气输配有
44766805.362904505.40-1281071.9846390238.78
限公司
临沂中孚天然气开发利用有限公司54009652.06677904.5254687556.584518749.50
合计502223199.7132945966.93-646868.0742556621.86491965676.7130387267.77
-83-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务收入30220723.8830114165.6839647286.5639999116.25
其他业务收入505994.271596624.73
合计30726718.1530114165.6841243911.2939999116.25
2.营业收入、营业成本分解信息
装备材料制造业分部收入类别营业收入营业成本按业务类型
装备材料生产销售业务30220723.8830114165.68
其他业务505994.27
合计30726718.1530114165.68按商品转让时间
在某一时点确认30726718.1530114165.68
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益143130159.10288301588.35
权益法核算的长期股权投资收益32945966.9319147731.55
处置长期股权投资产生的投资收益86700.001007023.67
合计176162826.03308456343.57
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-26190.47-3850216.03
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府714910.832409964.89补助除外
3．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费468214.32
4.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-359638.151578442.55
5.其他符合非经常性损益定义的损益项目（注）103651.2752483.72
减：所得税影响额92886.40259674.74
少数股东权益影响额（税后）168559.17110465.46
合计171287.91288749.25
-84-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2026年1月1日—2026年6月30日
注：本期其他系其他收益中的代扣个人所得税手续费返还。
(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益收益率报告期利润基本每股收益稀释每股收益
（%）本期上期本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润3.262.960.110.100.110.10扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.252.950.110.100.110.10
股东的净利润山东胜利股份有限公司
二○二六年八月十四日
沪公网安备31011802005267号
