关于会计师事务所

2025年度履职情况的评估报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》

《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，沈阳机床股份有限公司（以下简称“公司”）对会计师事务所2025年度

履职情况进行了评估，具体情况如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1.基本情况

会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：1981年【工商登记：2011年12月22日】

注册地址：北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层

首席合伙人：李惠琦

执业证书颁发单位及序号：北京市财政局 NO0014469

截至2025年末，致同所从业人员近六千人，其中合伙人244名，注册会计师1361名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师461人。

致同会计师事务所2024年度业务收入26.14亿元，其中审计业务收入21.03亿元，证券业务收入4.82亿元。2024年年报—1—上市公司审计客户297家，主要行业包括制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；批发和零售业；电力、热力、燃气及水生

产供应业；交通运输、仓储和邮政业，收费总额3.86亿元；本公司同行业上市公司审计客户10家。

2.投资者保护能力

在投资者保护能力方面，致同会计师事务所已购买职业保险，累计赔偿限额9亿元，2024年末职业风险基金1877.29万元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。近3年已审结的与执业行为相关的民事诉讼均无需承担民事责任。

3.诚信记录

致同会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行

政处罚5次、行政监管措施19次、自律监管措施13次和纪律处分3次。执业人员无因执业行为受到刑事处罚，81名执业人员因执业行为受到处理处罚，其中行政处罚6批次、行政监管措施20次、自律监管措施11次、纪律处分6次。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

2025年12月9日，公司召开审计与风险委员会2025年第

五次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》。董事会审计与风险委员会已对致同所进行了审查，认为其在执业过程中坚持独立审计准则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，认可致同所的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，同意向董事会提议续聘致—2—同所为公司2025年审计机构。

2025年12月9日，公司召开第十届董事会第十七次独立董

事专门会议，经与会独立董事3票同意，0票反对，0票弃权，表决通过《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度财务与内部控制审计机构。

2025年12月9日，公司召开十届三十二次董事会以6票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司

2025年度审计机构。

二、2025年度审计会计师事务所履职情况

致同所遵循《中国注册会计师审计准则》及其他相关执业规范，就审计团队人员构成、相关审计人员的独立性、审计范围、审计计划、重要审计判断、关键审计事项及审计调整等与公司管

理层及审计委员会进行充分、及时的沟通。结合公司2025年度报告工作安排，对公司2025年度财务报告以及2025年12月31日的财务报告内部控制有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，并对公司募集资金的存放与使用情况、控股股东及其他关联方资金占用情况等事项进行了专项核查，出具了鉴证报告或专项说明。

致同所对公司2025年度财务报告及2025年12月31日的

—3—财务报告内部控制的有效性进行了审计，按期出具了标准无保留意见的审计报告。

三、总体评价经评估，致同会计师事务所（特殊普通合伙）具有良好的职业操守和业务素养，按时、高效、完整地完成了公司2025年度审计工作，客观、公正地履行应尽审计职责。

沈阳机床股份有限公司董事会

2026年4月27日

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