天津市天锻压力机有限公司

2024年1-10月、2023年度、2022年度

审计报告

众环审字(2025)0201122号

目录起始页码审计报告财务报表合并资产负债表1合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5资产负债表8利润表10现金流量表11股东权益变动表12财务报表附注15审计报告

众环审字(2025)0201122号

天津市天锻压力机有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了天津市天锻压力机有限公司（以下简称“天锻公司”）财务报表，包括2024年

10月31日、2023年12月31日、2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年1-10月、2023年度、2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天锻公司2024年10月31日、2023年12月31日、2022年12月31日合并及公司的财务状况

以及2024年1-10月、2023年度、2022年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天锻公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2024年1-10月、2023年度、2022年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

审计报告第1页共4页（一）收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项

如财务报表附注四、25收入确认我们主要执行了以下必要的审计程序：

政策及六、35所述，天锻公司2024*了解、评价天锻公司与收入确认相关的关键内部控制

年1-10月、2023年度、2022年度活动设计和执行情况的有效性；

营业收入分别为88588.74万元、*结合合同履约义务及控制权转移判断，评价天锻公司

94656.47万元、88120.45万元。由收入确认政策是否符合企业会计准则相关规定；

于营业收入为天锻公司关键业绩*对报告期交易额较大的客户，抽样检查与收入确认真指标且为利润表重要组成部分，实性相关的支持性证据，包括销售合同、发运单、客户其收入确认的真实性及是否记入验收单据等，并对期末应收款项及收入发生额执行函证恰当的会计期间，可能存在潜在程序；

错报，因此我们将天锻公司营业*对天锻公司主要产品收入以及毛利率变动情况执行分收入确认的真实性及截止性识别析程序；

为关键审计事项。*逐笔检查与销售业务相关的销售合同、验收文件等；

复核收入是否计入了正确的会计期间；

*复核天锻公司收入列报的准确性。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

天锻公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天锻公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天锻公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督天锻公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预审计报告第2页共4页期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天锻公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天锻公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第3页共4页天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

司持股比例为6.52%；荣锻福泰（天津）企业管理咨询中心（有限合伙）持股比例为0.76%；

银锻和泰（天津）企业管理咨询中心（有限合伙）持股比例为0.62%；金锻祥泰（天津）企

业管理咨询中心（有限合伙）持股比例为0.48%。

2022年8月12日经公司股东会决议通过，天津津智国有资本投资运营有限公司将其持

有的公司78.45%的股权转让给通用技术集团机床有限公司。转让完成后，公司注册资本仍为

16077.607024万元，其中通用技术集团机床有限公司持股比例为78.45%；耀锻瑞泰（天津）

企业管理咨询中心（有限合伙）持股比例为13.17%；天津百利机械装备集团有限公司持股比

例为6.52%；荣锻福泰（天津）企业管理咨询中心（有限合伙）持股比例为0.76%；银锻和泰（天津）企业管理咨询中心（有限合伙）持股比例为0.62%；金锻祥泰（天津）企业管理

咨询中心（有限合伙）持股比例为0.48%。

2023年4月14日经公司股东会决议通过，耀锻瑞泰（天津）企业管理咨询中心（有限

合伙）将其持有的公司13.02%、荣锻福泰（天津）企业管理咨询中心（有限合伙）将其持有

的公司0.76%、银锻和泰（天津）企业管理咨询中心（有限合伙）将其持有的公司0.62%、

金锻祥泰（天津）企业管理咨询中心（有限合伙）将其持有的公司0.46%的股权转让给天津

百利机械装备集团有限公司。转让完成后，公司注册资本仍为16077.607024万元，其中通用技术集团机床有限公司持股比例为78.45%；天津百利机械装备集团有限公司持股比例为

21.38%；耀锻瑞泰（天津）企业管理咨询中心（有限合伙）持股比例为0.15%；金锻祥泰（天

津）企业管理咨询中心（有限合伙）持股比例为0.02%。

企业法人营业执照规定经营范围：一般项目:液压动力机械及元件制造；液压动力机械及元件销售；金属成形机床制造；金属成形机床销售；机械设备租赁；模具制造；普通机械设备安装服务；模具销售；国内货物运输代理；航空国际货物运输代理；国际货物运输代理；

润滑油销售；国内船舶代理；国际船舶代理；汽车零部件及配件制造；汽车零配件零售；金属材料销售；对外承包工程；海洋工程装备制造；海洋工程装备销售；金属结构制造；金属

结构销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息技术咨询服务。（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：技术进出口；进出口代理；货物进出口；海关监管货物仓储服务（不含危险化学品）；建筑劳务分包。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

16天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年

10月31日、2023年12月31日、2022年12月31日的财务状况及2024年1-10月、2023年度、

2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》中有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

17天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

4、重要性标准确定方法和选择依据

本公司相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应

报告期末单项金额超过资产总额0.5%的应收款项收款项

重要的应收款项本年坏账准备报告期末单项金额超过资产总额0.5%的应收款项坏账收回或转回准备转回

重要的应收款项核销报告期末单项金额超过资产总额0.5%的应收款项核销

报告期末单项金额超过资产总额0.5%的账龄超过1年重要的账龄超过1年的预付款项的预付款项

重要的在建工程项目报告期末单项金额超过资产总额0.5%的在建工程项目

报告期末单项金额超过资产总额0.5%的账龄超过1年重要的账龄超过1年的应付账款的应付账款

报告期末单项金额超过资产总额0.5%的账龄超过1年重要的账龄超过1年的合同负债的合同负债

重要的账龄超过1年的其他应付报告期末单项金额超过资产总额0.5%的账龄超过1年款的其他应付款

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期

18天津市天锻压力机有限公司财务报表附注初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附

注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧

19天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）

*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额

20天津市天锻压力机有限公司财务报表附注计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

9、金融工具

21天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

22天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

23天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用

24天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

10、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

25天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

本组合以关联方关系作为信用风险特征，对于偿债风险较低的关联方款项关联方组合识别为关联方组合。

26天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

项目确定组合的依据

合同资产：

账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

本组合以关联方关系作为信用风险特征，对于偿债风险较低的关联方款项关联方组合识别为关联方组合。

*应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

本组合以关联方关系作为信用风险特征，对于偿债风险较低的关联方款项识关联方组合别为关联方组合。

账龄组合坏账准备计提比例：

项目计提比例（%）

0-6个月（含6个月）0

7-12个月（含12个月）5.00

1至2年10.00

2至3年15.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*其他债权投资

27天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

*长期应收款

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

11、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

28天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。

14、持有待售资产和处置组

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出

售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额

29天津市天锻压力机有限公司财务报表附注内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权

30天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

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*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

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账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-405.002.38-4.75

机器设备年限平均法9-115.008.64-10.56

电子设备年限平均法5-75.0013.57-19.00

运输设备年限平均法5-75.0013.57-19.00

其他设备年限平均法35.0031.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

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当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、无形资产

（1）无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

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现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目使用寿命土地使用权50软件5

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）研究与开发支出

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济

利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

20、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

36天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

的下跌；（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或

者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产

已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

22、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

37天津市天锻压力机有限公司财务报表附注产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

24、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

25、收入收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的

支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履

38天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本

公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

收入确认的具体方法：

公司产品主要为液压成形机床，由公司履行产品安装调试义务，于机床产品在客户现场安装调试完成并取得客户终验收报告，已收取价款或取得收款权且相关经济利益很可能流入时作为收入确认时点。

26、合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外

的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本

公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

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27、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补

助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产

的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

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但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

29、租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋。

1初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

2后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、15“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

3短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公

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司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

30、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

*《企业会计准则解释第15号》第一条和第三条财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15号》（以下简称“解释15号”）。根据解释15号：

A、本公司将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，自2022年1月1日起实施，公司追溯应用解释15号规定。该变更对本公司2022年1月1日财务报表无影响。

B、本公司在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”，不仅包括履行合同的增量成本（直接人工、直接材料等），还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额（用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等），自2022年1月1日起实施。本公司按照解释15号的规定，对于首次实施日2022年1月1日尚未履行完成所有义务的合同，累积影响数调整2022年年初留存收益及其他相关的财务报表项目。该变更对本公司2022年1月1日财务报表无影响。

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*《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号：

A、对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的

单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本公司对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本公司决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。该变更对本公司

2022年1月1日财务报表无影响。

B、本公司作为分类为权益工具的金融工具的发行方，如对此类金融工具确认的相关股利支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的，则本公司在确认应付股利时，对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目，自2022年1月1日起实施。该等应付股利确认于2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，进行追溯调整。该变更对本公司2022年1月1日财务报表无影响。

C、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的（含修改发生在等待期结束后的情形），本公司在修改日按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益，自2022年1月1日起实施。本公司按照解释16号的规定，对于2022年1月1日之前发生的该类交易进行调整，将累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目。该变更对本公司2022年1月1日财务报表无影响。

*《企业会计准则解释第17号》第一条和第三条财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》（以下简称“解释17号”）。根据解释17号：

44天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

A、关于流动负债与非流动负债的划分本公司在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债；对于符合《企业会计准则第30号——财务报表列报》非流动负债划分条件的负债，即使本公司有意图或者计划在资产负债表日后一年内（含一年，下同）提前清偿该负债，或者在资产负债表日至财务报告批准报出日之间已提前清偿该负债，该负债仍应归类为非流动负债。

对于本公司贷款安排产生的负债，本公司在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分；本公司在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。

负债的条款导致本公司在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果公司按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益

工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自2024年1月1日起实施上述解释，并按本解释的规定对可比期间信息进行调整。该变更对本公司2023年、2022年财务报表无影响。

B、关于售后租回交易的会计处理售后租回交易中的资产转让属于销售的，在租赁期开始日后，本公司按照《企业会计准

则第21号——租赁》第二十条的规定对售后租回所形成的使用权资产进行后续计量，并按

照《企业会计准则第21号——租赁》第二十三条至第二十九条的规定对售后租回所形成的

租赁负债进行后续计量。本公司在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司仍按照《企业会计准则第21号——租赁》第二十九条的规定将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益，不受前款规定的限制。

本公司自2024年1月1日起实施上述解释，并按本解释的规定对可比期间信息进行调整。该变更对本公司2023年、2022年财务报表无影响。

（2）会计估计变更报告期本公司未发生会计估计变更事项。

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31、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（4）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的

46天津市天锻压力机有限公司财务报表附注迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（8）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交

47天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（9）公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注中披露。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的增值税进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的20%、15%计缴/详见下表。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

天津市天锻压力机有限公司15%

天津天锻航空科技有限公司15%

天津市天锻海洋工程技术有限公司20%

2、税收优惠及批文

（1）企业所得税

48天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

本公司属于高新技术企业，2023年12月8日公司获得了由天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务局和地方税务局颁发的编号为 GR202312001222 的《高新技术企业证书》，自2023年12月8日在三年有效期内享受15%所得税税率的税收优惠政策。

本公司之子公司天津天锻航空科技有限公司属于高新技术企业，2023年12月8日获得了由天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务局和地方税务局颁发的编号为

GR202312001216的《高新技术企业证书》，自 2023 年 12 月 8 日在三年有效期内享受 15%所得税税率的税收优惠政策。

本公司之子公司天津市天锻海洋工程技术有限公司按照《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)文件所述为小型微利企业，依据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》

(国家税务总局公告2021年第8号)，自2021年1月1日至2022年12月31日，对应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。

《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），主要是：对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过

300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行

期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

（2）增值税

根据财政部、国家税务总局财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，公司随同机器设备一并销售的嵌入式软件产品，对增值税实际税负超过

3%的部分，先由公司申请，经主管税务机关审核后予以退还。

根据财政部、国家税务总局财税[2023]25号《关于工业母机企业增值税加计抵减政策的通知》的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对生产销售先进工业母机主机、关键功能部件、数控系统的增值税一般纳税人，允许按当期可抵扣进项税额加计15%抵减企业应纳增值税税额。公司报告期内享受该税收优惠政策。

49天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目2024-10-312023-12-312022-12-31

银行存款212752833.18310112477.79293074348.43

其他货币资金250347850.0087797997.8359429327.55

合计463100683.18397910475.62352503675.98

其中：存放财务公司存款456945841.38355477131.10

其中受限制的货币资金明细如下：

项目2024-10-312023-12-312022-12-31

银行承兑汇票保证金29229628.41

保函保证金5347850.006897997.8319946494.93

定期存款245000000.0080900000.0010253204.21

ETC 押金 5400.00

合计250353250.0087797997.8359429327.55

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

项目2024-10-312023-12-312022-12-31

银行承兑汇票20092197.6849903431.0420658572.49

商业承兑汇票10961106.124335170.0415531333.70

小计31053303.8054238601.0836189906.19

减：坏账准备398941.87134345.84562107.82

合计30654361.9354104255.2435627798.37

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2024-10-312023-12-312022-12-31

项目终止确认未终止确认终止确认未终止确终止确认未终止确金额金额金额认金额金额认金额

银行承兑汇票59817279.4915526446.9824565631.309355218.9861984313.154007572.49

商业承兑汇票3442552.32272858.311462200.00

合计59817279.4918968999.3024565631.309628077.2961984313.155469772.49

50天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

3、应收账款

（1）按账龄披露

账龄2024-10-312023-12-312022-12-31

6个月以内53352131.2959545645.8755909159.86

7-12个月31675917.7444764488.3810869842.85

1至2年81241235.0750595136.9742761101.72

2至3年24629908.2521355668.889257682.16

3至4年10310229.222684577.4727282923.50

4至5年1999835.0015788868.3110804497.77

5年以上45510838.4034438535.5733214113.28

小计248720094.97229172921.45190099321.14

减：坏账准备65666554.4566621137.4261048713.84

合计183053540.52162551784.03129050607.30

（2）按坏账计提方法分类列示

2024-10-31

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准

备的应收账款25306392.5710.1725306392.57100.00按组合计提坏账

准备的应收账款223413702.4089.8340360161.8818.07183053540.52

其中：

账龄组合223413702.4089.8340360161.8818.07183053540.52

合计248720094.97——65666554.45——183053540.52

(续)

2023-12-31

类别账面余额坏账准备

%计提比例账面价值

金额比例（）金额

（%）单项计提坏账准

备的应收账款36116392.5715.7631581982.5787.454534410.00按组合计提坏账

准备的应收账款193056528.8884.2435039154.8518.15158017374.03

其中：

账龄组合193056528.8884.2435039154.8518.15158017374.03

51天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

2023-12-31

类别账面余额坏账准备

%计提比例账面价值

金额比例（）金额

（%）

合计229172921.45——66621137.42——162551784.03

(续)

2022-12-31

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%计提比例）金额

（%）单项计提坏账准

备的应收账款25334745.9613.3320021146.5179.035313599.45按组合计提坏账

准备的应收账款164764575.1886.6741027567.3324.90123737007.85

其中：

账龄组合164764575.1886.6741027567.3324.90123737007.85

合计190099321.14——61048713.84——129050607.30

*年末单项计提坏账准备的应收账款

2024-10-31

应收账款（按单位）计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

铠龙东方汽车有限公司3662427.003662427.00100.00预计无法收回广东陆地方舟新能源电动车辆

有限公司53757.4453757.44100.00预计无法收回江苏陆地方舟新能源车辆股份

有限公司876889.17876889.17100.00预计无法收回

重庆迈丰动力机械有限公司69000.0069000.00100.00预计无法收回辽宁忠旺铝合金精深加工有限

公司7392200.007392200.00100.00预计无法收回

成都普什汽车零部件有限公司12317868.9612317868.96100.00预计无法收回

山东鹏程汽车科技有限公司934250.00934250.00100.00预计无法收回

合计25306392.5725306392.57————

(续)

2023-12-31

应收账款（按单位）计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

铠龙东方汽车有限公司3662427.003662427.00100.00预计无法收回广东陆地方舟新能源电动车辆

有限公司53757.4453757.44100.00预计无法收回

52天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

2023-12-31

应收账款（按单位）计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）江苏陆地方舟新能源车辆股份

有限公司876889.17876889.17100.00预计无法收回

重庆迈丰动力机械有限公司69000.0069000.00100.00预计无法收回辽宁忠旺铝合金精深加工有限

公司7392200.007022590.0095.00收回风险高

成都普什汽车零部件有限公司12317868.9612317868.96100.00预计无法收回

山东鹏程汽车科技有限公司934250.00934250.00100.00预计无法收回

江南工业集团有限公司398000.00398000.00100.00预计无法收回山东宏奥汽车轻量化科技有限

公司10412000.006247200.0060.00收回风险高

合计36116392.5731581982.57————

(续)

2022-12-31

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备（%计提理由）

铠龙东方汽车有限公司3662427.002380577.5565.00收回风险高广东陆地方舟新能源电动车辆收回风险高

有限公司959000.00623350.0065.00

重庆迈丰动力机械有限公司69000.0069000.00100.00预计无法收回辽宁忠旺铝合金精深加工有限收回风险高

公司7392200.003696100.0050.00

成都普什汽车零部件有限公司12317868.9612317868.96100.00预计无法收回

山东鹏程汽车科技有限公司934250.00934250.00100.00预计无法收回

合计25334745.9620021146.51————

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2024-10-31

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内53352131.29

7-12个月31675917.741583795.895.00

1-2年81241235.078122451.3110.00

2-3年24629908.253694486.2415.00

3-4年10310229.225155114.6150.00

4-5年1999835.001599868.0080.00

5年以上20204445.8320204445.83100.00

合计223413702.4040360161.8818.07

53天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

(续)

2023-12-31

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内49133645.87

7-12个月44764488.382238224.425.00

1-2年50595136.975059513.7010.00

2-3年20957668.883143650.3415.00

3-4年2684577.471342288.7450.00

4-5年8327668.316662134.6580.00

5年以上16593343.0016593343.00100.00

合计193056528.8835039154.8518.15

(续)

2022-12-31

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内55909159.86

7-12个月10869842.85543492.155.00

1-2年42761101.724276110.1710.00

2-3年9257682.161388652.3215.00

3-4年19821723.509910861.7550.00

4-5年6183070.774946456.6280.00

5年以上19961994.3219961994.32100.00

合计164764575.1841027567.3324.90

（3）坏账准备的情况本年变动金额

年度/期间年初余额收回或其他年末余额计提转销或核销转回变动

2024年1-10月66621137.42-954582.9765666554.45

小计66621137.42-954582.9765666554.45

2023年61048713.845572423.5866621137.42

小计61048713.845572423.5866621137.42

2022年49921833.8713247879.972121000.0061048713.84

小计49921833.8713247879.972121000.0061048713.84

54天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

（4）实际核销的应收账款情况

项目2024年1-10月2023年2022年实际核销的应收账款2121000.00

其中：重要的应收账款核销情况

年度/应收账款履行的核销是否因关联单位名称核销金额核销原因期间性质程序交易产生

2022渤海钢铁集

货款2121000.00对方破产重董事会决议否年团有限公司整无法收回

合计——2121000.00——————

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称2024-10-31占应收账款年末合2024-10-31

计数的比例（%）坏账准备余额

伊莱特能源装备股份有限公司30464000.0012.253526400.00

嘉兴卡涞复合材料有限公司13376200.005.381249230.00

成都普什汽车零部件有限公司12317868.964.9512317868.96

航空工业下属单位 B1 11877815.95 4.78 215400.86

西安三角防务股份有限公司11200000.004.501120000.00

合计79235884.9131.8618428899.82

(续)

单位名称2023-12-31占应收账款年末合2023-12-31

计数的比例（%）坏账准备余额

伊莱特能源装备股份有限公司36325007.7615.852850100.78

通裕重工股份有限公司16739492.557.301288365.00

中国船舶下属单位 D 12380000.00 5.40

成都普什汽车零部件有限公司12317868.965.3712317868.96

山东宏奥汽车轻量化科技有限公司10696000.004.676289800.00

合计88458369.2738.6022746134.74

(续)

2022-12-31占应收账款年合2022-12-31单位名称

计数的比例（%）坏账准备余额

伊莱特能源装备股份有限公司26434007.7613.91

成都普什汽车零部件有限公司12317868.966.4812317868.96

成都大运汽车集团有限公司运城分公司8782541.384.62878254.14

辽宁忠旺铝合金精深加工有限公司7392200.003.893696100.00

北汽银翔汽车有限公司6774592.003.566774592.00

合计61701210.1032.4623666815.10

55天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

4、应收款项融资

项目2024-10-312023-12-312022-12-31

应收票据25165020.8598919416.96129428562.25

合计25165020.8598919416.96129428562.25

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2024-10-312023-12-312022-12-31

账龄

金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）

1年以内19800757.01100.0025992680.36100.0023103213.41100.00

合计19800757.01——25992680.36——23103213.41——

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

项目2024-10-312023-12-312022-12-31

前五名预付账款汇总11414099.3210993100.9812822442.08

占预付账款年（期）末余额

合计数的比例（%）57.6442.2955.50

6、其他应收款

项目2024-10-312023-12-312022-12-31

其他应收款4201242.155992980.214240513.14

合计4201242.155992980.214240513.14

（1）其他应收款

*按账龄披露

账龄2024-10-312023-12-312022-12-31

6个月以内3187497.153855630.71669163.14

7-12个月713850.00325000.00

1至2年473050.00306880.002930000.00

2至3年280000.00980000.00700000.00

3至4年700000.00700000.00

4至5年153000.00

5年以上141123.42150000.00

小计4781670.576706360.714777163.14

减：坏账准备580428.42713380.50536650.00

合计4201242.155992980.214240513.14

56天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

*按款项性质分类情况

款项性质2024-10-312023-12-312022-12-31

押金、保证金3093646.425533400.004659680.00

备用金1344416.831005000.0091735.10

其他往来款343607.32167960.7125748.04

小计4781670.576706360.714777163.14

减：坏账准备580428.42713380.50536650.00

合计4201242.155992980.214240513.14

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

2023年12月31日余额713380.50713380.50

2023年12月31日余额

在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提-132952.08-132952.08本年转回本年转销本年核销其他变动

2024年10月31日余额580428.42580428.42

（续）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

2022年12月31日余额536650.00536650.00

2022年12月31日余额

在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

57天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提176730.50176730.50本年转回本年转销本年核销其他变动

2023年12月31日余额713380.50713380.50

（续）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

2021年12月31日余额323935.00323935.00

2021年12月31日余额

在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提212715.00212715.00本年转回本年转销本年核销其他变动

2022年12月31日余额536650.00536650.00

*坏账准备的情况本年变动金额

年度/期间年初余额转销或其他年末余额计提收回或转回核销变动

2024年1-10月713380.50-132952.08580428.42

小计713380.50-132952.08580428.42

58天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

本年变动金额

年度/期间年初余额转销或其他年末余额计提收回或转回核销变动

2023年536650.00176730.50713380.50

小计536650.00176730.50713380.50

2022年323935.00212715.00536650.00

小计323935.00212715.00536650.00

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

A、2024年 10月 31日占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）南京金龙客车制造有限

公司渭南分公司保证金700000.003至4年14.64350000.00吉宁轻量化汽车零部件（西安）有限公司保证金370000.001至2年7.7437000.00通用技术集团机床工程其他外部6个月以

研究院（天津）有限公司往来款项218124.00内4.56宁波吉宁汽车零部件有

限公司保证金150000.002至3年3.1422500.00河南恒立龙成重工有限

公司保证金100000.002至3年2.0915000.00

合计—1538124.00—32.17424500.00

B、2023年 12月 31日占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）中航技国际经贸发展有保证金1年以内

限公司深圳分公司800000.0011.931600.00陕西新光机械设备有限保证金2至3年公司765000.0011.41229500.00长春一汽国际招标有限保证金1年以内

公司710000.0010.591420.00南京金龙客车制造有限保证金3年以上

公司渭南分公司700000.0010.44420000.00

中铝招标有限公司保证金450000.001年以内6.71900.00

合计—3425000.00—51.07653420.00

C、2022年 12月 31日占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）山西中工重型锻压有限保证金

公司1600000.001-2年33.49160000.00

59天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计

数的比例（%年末余额）陕西新光机械设备有限保证金

公司765000.001-2年16.0176500.00南京金龙客车制造有限保证金

公司渭南分公司700000.002-3年14.65105000.00山东融发戌海智能装备保证金

有限公司200000.001-2年4.1920000.00江苏宇钛新材料有限公保证金

司200000.001-2年4.1920000.00

合计——3465000.00——72.53381500.00

7、存货

（1）存货分类

2024-10-31

项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

原材料20055670.72730935.5519324735.17

在产品409944313.151088534.59408855778.56

库存商品74754500.7122301046.1652453454.55

发出商品494857960.18494857960.18

合同履约成本7512931.417512931.41

合计1007125376.1724120516.30983004859.87

(续)

2023-12-31

项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

原材料18099472.46730935.5517368536.91

在产品161118657.83321415.88160797241.95

库存商品170553430.0422301046.16148252383.88

周转材料59764.3859764.38

发出商品608757642.7353595.95608704046.78

合同履约成本15083685.4215083685.42

合计973672652.8623406993.54950265659.32

60天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

(续)

2022-12-31

项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

原材料20267808.99604598.9419663210.05

在产品492821823.272801828.18490019995.09

库存商品47149665.1817924766.4629224898.72周转材料

发出商品363615309.28363615309.28

合同履约成本866101.91866101.91

合计924720708.6321331193.58903389515.05

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备

2024年1-10月增加金额2024年1-10月减少金额

项目2023-12-312024-10-31计提其他转回或转销其他

原材料730935.55730935.55

在产品321415.88767118.711088534.59

库存商品22301046.1622301046.16

发出商品53595.9553595.95

合计23406993.54767118.7153595.9524120516.30

(续)

2023年增加金额2023年减少金额

项目2022-12-312023-12-31计提其他转回或转销其他

原材料604598.94126336.61730935.55

在产品2801828.18-1320978.811159433.49321415.88

库存商品17924766.464457253.5480973.8422301046.16

发出商品2236298.192182702.2453595.95

合计21331193.585498909.533423109.5723406993.54

(续)

2022年增加金额2022年减少金额

项目2022-1-12022-12-31计提其他转回或转销其他

原材料837571.44232972.50604598.94

在产品2464256.10774930.43437358.352801828.18

库存商品17924352.59413.8717924766.46

61天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

2022年增加金额2022年减少金额

项目2022-1-12022-12-31计提其他转回或转销其他

发出商品7150131.327150131.32

合计28376311.45775344.307820462.1721331193.58

8、合同资产

2024-10-31

项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金85753992.193429278.2082324713.99

合计85753992.193429278.2082324713.99

（续）

2023-12-31

项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金82794492.572907745.8579886746.72

合计82794492.572907745.8579886746.72

（续）

2022-12-31

项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金48816560.711852941.5946963619.12

合计48816560.711852941.5946963619.12

9、其他流动资产

项目2024-10-312023-12-312022-12-31

待抵扣进项税额5793598.36140608.315554298.97

定期存款利息1360171.23259318.88

待摊煤火等费用151129.00

合同取得成本6560994.746306002.257260421.69

合计13714764.336705929.4412965849.66

10、固定资产

项目2024-10-312023-12-312022-12-31

固定资产185255956.39190387576.70168949837.33

合计185255956.39190387576.70168949837.33

62天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

（1）固定资产

1固定资产情况

A、2024年 1-10 月情况

项目房屋、建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计

一、账面原值

1、2023-12-31余额218720714.33208692104.243893787.19816080.5419132242.88451254929.18

2、本年增加金额9094208.1819270.80990367.8310103846.81

（1）购置2346112.6319270.80990367.833355751.26

（2）在建工程转入6748095.556748095.55

（3）企业合并增加

3、本年减少金额

（1）处置或报废

4、2024-10-31余额218720714.33217786312.423893787.19835351.3420122610.71461358775.99

二、累计折旧

1、2023-12-31余额105889511.38139035185.502892330.84746362.6310456642.64259020032.99

2、本年增加金额5652473.358071761.3594900.5912063.651404268.1815235467.12

（1）计提5652473.358071761.3594900.5912063.651404268.1815235467.12

3、本年减少金额

（1）处置或报废

4、2024-10-31余额111541984.73147106946.852987231.43758426.2811860910.82274255500.11

三、减值准备

1、2023-12-31余额1689134.5272294.37620.0023435.7061834.901847319.49

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置或报废

4、2024-10-31余额1689134.5272294.37620.0023435.7061834.901847319.49

四、账面价值

1、2024-10-31账面价值105489595.0870607071.20905935.7653489.368199864.99185255956.39

2、2023-12-31账面价值111142068.4369584624.371000836.3546282.218613765.34190387576.70

63天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

B、2023年度情况

项目房屋、建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计

一、账面原值

1、2022-12-31余额218720714.33172388509.684094460.15796009.0418474115.23414473808.43

2、本年增加金额36886483.1532225.361481353.9938400062.50

（1）购置6411999.8932225.361253296.077697521.32

（2）在建工程转入30474483.26228057.9230702541.18

（3）企业合并增加

3、本年减少金额582888.59200672.9612153.86823226.341618941.75

（1）处置或报废582888.59200672.9612153.86823226.341618941.75

4、2023-12-31余额218720714.33208692104.243893787.19816080.5419132242.88451254929.18

二、累计折旧

1、2022-12-31余额99106543.36130745337.252965822.34756208.0010005633.51243579544.46

2、本年增加金额6782968.028724274.02117147.811700.791234802.0816860892.72

（1）计提6782968.028724274.02117147.811700.791234802.0816860892.72

3、本年减少金额434425.77190639.3111546.16783792.951420404.19

（1）处置或报废434425.77190639.3111546.16783792.951420404.19

4、2023-12-31余额105889511.38139035185.502892330.84746362.6310456642.64259020032.99

三、减值准备

1、2022-12-31余额1689134.52149462.51620.0023943.4081266.211944426.64

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额77168.14507.7019431.3197107.15

（1）处置或报废77168.14507.7019431.3197107.15

4、2023-12-31余额1689134.5272294.37620.0023435.7061834.901847319.49

四、账面价值

1、2023-12-31账面价值111142068.4369584624.371000836.3546282.218613765.34190387576.70

2、2022-12-31账面价值117925036.4541493709.921128017.8115857.648387215.51168949837.33

C、2022 年度情况

项目房屋、建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计

一、账面原值

1、2022-1-1余额218289521.67170154466.713448527.66805885.8917602803.34410301205.27

2、本年增加金额431192.6616026640.15905641.891534278.0918897752.79

64天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

项目房屋、建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计

（1）购置431192.6615985932.18905641.891088792.8318411559.56

（2）在建工程转入40707.97445485.26486193.23

（3）企业合并增加

3、本年减少金额13792597.18259709.409876.85662966.2014725149.63

（1）处置或报废13792597.18259709.409876.85662966.2014725149.63

4、2022-12-31余额218720714.33172388509.684094460.15796009.0418474115.23414473808.43

二、累计折旧

1、2022-1-1余额92204872.95130807442.673085476.83765591.019619964.25236483347.71

2、本年增加金额6901670.416194785.67111394.44978981.7514186832.27

（1）计提6901670.416194785.67111394.44978981.7514186832.27

3、本年减少金额6256891.09231048.939383.01593312.497090635.52

（1）处置或报废6256891.09231048.939383.01593312.497090635.52

4、2022-12-31余额99106543.36130745337.252965822.34756208.0010005633.51243579544.46

三、减值准备

1、2022-1-1余额1689134.52220117.39620.0023986.0999198.522033056.52

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额70654.8842.6917932.3188629.88

（1）处置或报废70654.8842.6917932.3188629.88

4、2022-12-31余额1689134.52149462.51620.0023943.4081266.211944426.64

四、账面价值

1、2022-12-31账面价值117925036.4541493709.921128017.8115857.648387215.51168949837.33

2、2022-1-1账面价值124395514.2039126906.65362430.8316308.797883640.57171784801.04

2未办妥产权证书的固定资产情况

账面价值未办妥产权证书的原项目

2024-10-312023-12-312022-12-31因

房屋、建筑物46584142.5548396012.992024年已办妥产权

11、在建工程

项目2024-10-312023-12-312022-12-31

在建工程6226281.7811069002.4418425471.23

合计6226281.7811069002.4418425471.23

65天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

（1）在建工程

*在建工程情况

2024-10-31余额2023-12-31余额2022-12-31余额

项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

PAMA 镗铣床改造 955752.21 955752.21 955752.21 955752.21

数控钻铣床安装工程1020173.641020173.64

环保除尘设备安装632423.76632423.76632423.76632423.76632423.76632423.76

三台普通车床数控改造116814.16116814.16860176.99860176.99

2.5吨天车安装工程141592.92141592.92141592.92141592.92

车床出库模块改造56132.0856132.08

电气增容项目1473794.691473794.69

半龙门式自动焊工作站2060164.572060164.571869026.651869026.65

窄间隙焊双丝改造1115044.251115044.25

电加热系统电气工程586516.81586516.81

北京龙门铣数控化改造1109734.521109734.52554867.26554867.26

新 PAMA 大修 424778.76 424778.76 169911.50 169911.50

待安装设备393805.31393805.311213248.241213248.24

天车改造149586.72149586.72

数控车床安装工程1841970.971841970.97

66天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

2024-10-31余额2023-12-31余额2022-12-31余额

项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

地源热泵改造390265.50390265.50

6台天车改造工程92548.7092548.70

数控落地镗铣床安装工程14372092.6414372092.64

空压机29203.5429203.54

国际车间 100T 天车安装工程 307699.12 307699.12

50吨双梁桥式起重机安装工程575221.25575221.25

销售回款系统42452.8342452.83

车间信息化系统270754.72270754.72270754.72270754.72

上海车床数控系统203362.84203362.84

龙门移动式数控镗铣床18867.9218867.92

50吨天车电气改造19911.5119911.51

20吨天车电气改造19911.5019911.50

合计6226281.786226281.7811069002.4411069002.4418425471.2318425471.23

67天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

*重要在建工程项目本年变动情况

A、2024 年 1-10 月变动情况工程累

20241-1020241-10工程其中：本本年利年年计投入利息资

项目名称预算数2023-12-312024年1-10进度年利息息资本资金月转入固定月其他减少2024-10-31占预算月增加金额（%本化累资本化化率来源资产金额金额比例计金额

）金额（%）

（%）

环保除尘设备安装988000.00632423.76632423.7664.0190自有资金

数控钻铣床安装工程1213000.001020173.641020173.6484.10100自有资金

半龙门式自动焊工作站2560000.001869026.65191137.922060164.5780.4890自有资金

电气增容项目1665388.001473794.691473794.6988.50100自有资金

窄间隙焊双丝改造2100000.001115044.25743362.831858407.0888.50100自有资金

PAMA 镗铣床改造 2160000.00 955752.21 955752.21 44.25 95 自有资金

三台普通车床数控改造1280000.00860176.99743362.83116814.1667.2070自有资金

电加热系统电气工程662764.00586516.81586516.8188.50100自有资金

北京龙门铣数控化改造2090000.00554867.26554867.261109734.5253.1070自有资金

车间信息化系统287000.00270754.72270754.7294.3450自有资金

其他1730471.46516921.031065840.50100914.151080637.84自有资金

合计15006152.0011069002.442006289.046748095.55100914.156226281.78————————

68天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

B、2023 年度变动情况

20232023年转入2023

工程累其中：本本年利年其工程利息资本年增加金计投入年利息息资本资金

项目名称预算数2022-12-31固定资产金他减少金2023-12-31进度化累计金额占预算

额额(%)(%)资本化化率来源额

比例金额(%)半龙门式自动焊工自有资金

作站2560000.001869026.651869026.6573.0173

电气增容项目1665388.001473794.691473794.6988.589自有资金

窄间隙焊双丝改造2100000.001115044.251115044.2553.153自有资金数控钻铣床安装工自有资金

程1213000.001020173.641020173.6484.195

PAMA 镗铣床改造 2160000.00 955752.21 955752.21 44.25 44 自有资金三台普通车床数控自有资金

改造1280000.00860176.99860176.9967.267

环保除尘设备安装988000.00632423.76632423.7664.0177自有资金电加热系统电气工自有资金

程662764.00586516.81586516.8188.5100北京龙门铣数控化自有资金

改造2090000.00554867.26554867.2626.5530

车间信息化系统287000.00270754.72270754.7294.3430自有资金

天车改造169033.00149586.72149586.7288.590自有资金

2.5吨天车安装工程162000.00141592.92141592.9287.490自有资金

数控落地镗铣床安131253.3380711.113.2借款及自

装工程26230341.0014372092.649728222.7124100315.3591.88100有资金

数控车床安装工程2780000.001841970.971869773.523165456.24546288.25100100自有资金

69天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

工程累其中：本本年利

2022-12-312023

2023年转入2023年其工程利息资本

年增加金2023-12-31计投入年利息息资本资金项目名称预算数固定资产金他减少金进度化累计金

额占预算(%)资本化化率来源额额

比例(%)额金额(%)

50吨双梁桥式起重

自有资金

机648000.00575221.25575221.2588.77100

地源热泵改造588000.00390265.50130088.50520354.0088.5100自有资金

国际车间 100T 天车自有资金

安装工程1159000.00307699.12717964.611025663.7388.5100

其他164205.073683158.731835884.61572187.371439291.82自有资金

合计18425471.2324984902.0130702541.181638829.6211069002.44————————

C、2022年度变动情况本年

20222022

工程累

年转2022工程利息资本其中：本利息年增加金年其他计投入资金

项目名称预算数2022-1-1入固定资2022-12-31进度化累计金年利息资资本额减少金额占预算

产金额(%)(%)来源额本化金额化率

比例(%)借款和

数控落地镗铣床安50542.2250542.223.2自有资

装工程26230341.0014372092.6414372092.6454.3170金自有资

数控车床安装工程2780000.001841970.971841970.9766.2690金自有资

环保除尘设备安装988000.00632423.76632423.7664.0170金

50吨双梁桥式起重自有资

机安装工程648000.00575221.25575221.2588.7790金自有资

地源热泵改造588000.00390265.50390265.5066.3770金

国际车间 100T 天车 自有资

安装工程1159000.00307699.12307699.1226.5580金

70天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

本年

2022工程累年转工程利息资本其中：本利息

2022-1-12022年增加金2022年其他项目名称预算数入固定资2022-12-31计投入资金进度化累计金年利息资资本

额减少金额占预算来源

产金额(%)(%)额本化金额化率比例(%)

2.5自有资吨天车安装工程162000.00141592.92141592.9287.4090金

6自有资台天车改造工程348600.0092548.7092548.7026.5570金

自有资

销售回款系统45000.0042452.8342452.8394.3490金自有资

空压机33000.0029203.5429203.5488.5080金国家智能制造综合自有资标准化与新模式应金

用项目2078000.002010336.14445485.261564850.8896.74100自有资

回火窑维修460000.00122123.89284955.75407079.6488.50100金自有资

冲剪机46000.0040707.9740707.9788.50100金

合计35519941.002132460.0318751134.95486193.231971930.5218425471.23————50542.2250542.22————

71天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

12、使用权资产

（1）使用权资产情况

*2024年1-10月情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、2023-12-31

2、本年增加金额3482948.513482948.51

3、本年减少金额

4、2024-10-313482948.513482948.51

二、累计折旧

1、2023-12-31

2、本年增加金额685868.78685868.78

（1）计提685868.78685868.78

3、本年减少金额

4、2024-10-31685868.78685868.78

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

4、2024-10-31

四、账面价值

1、2024-10-31账面价值2797079.732797079.73

2、2023-12-31账面价值

13、无形资产

（1）无形资产情况

*2024年1-10月情况项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1、2023-12-31108140704.021739435.28109880139.30

2、本年增加金额

（1）购置

（2）其他

3、本年减少金额

（1）处置

72天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

项目土地使用权软件合计

4、2024-10-31108140704.021739435.28109880139.30

二、累计摊销

1、2023-12-3127128080.42643707.2727771787.69

2、本年增加金额1858087.70279868.152137955.85

（1）计提1858087.70279868.152137955.85

3、本年减少金额

（1）处置

4、2024-10-3128986168.12923575.4229909743.54

三、减值准备

1、2023-12-31

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、2024-10-31

四、账面价值

1、2024-10-3179154535.90815859.8679970395.76

2、2023-12-3181012623.601095728.0182108351.61

*2023年度情况项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1、2022-12-31108140704.021642850.88109783554.90

2、本年增加金额96584.4096584.40

（1）购置54131.5754131.57

（2）其他42452.8342452.83

3、本年减少金额

（1）处置

4、2023-12-31108140704.021739435.28109880139.30

二、累计摊销

1、2022-12-3124898375.18319470.0825217845.26

2、本年增加金额2229705.24324237.192553942.43

（1）计提2229705.24324237.192553942.43

73天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

项目土地使用权软件合计

3、本年减少金额

（1）处置

4、2023-12-3127128080.42643707.2727771787.69

三、减值准备

1、2022-12-31

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、2023-12-31

四、账面价值

1、2023-12-3181012623.601095728.0182108351.61

2、2022-12-3183242328.841323380.8084565709.64

*2022年度情况项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1、2022-1-1108140704.02108140704.02

2、本年增加金额1642850.881642850.88

（1）购置78000.0078000.00

（2）其他1564850.881564850.88

3、本年减少金额

（1）处置

4、2022-12-31108140704.021642850.88109783554.90

二、累计摊销

1、2022-1-122668669.9422668669.94

2、本年增加金额2229705.24319470.082549175.32

（1）计提2229705.24319470.082549175.32

3、本年减少金额

（1）处置

4、2022-12-3124898375.18319470.0825217845.26

三、减值准备

1、2022-1-1

74天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

项目土地使用权软件合计

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、2022-12-31

四、账面价值

1、2022-12-3183242328.841323380.8084565709.64

2、2022-1-185472034.0885472034.08

14、长期待摊费用

2024年1-10月

项目2023-12-312024-10-31增加金额摊销金额其他减少金额

装修费912966.80106557.07806409.73

工程改造支出2432239.08100914.15477120.472056032.76

模具费8269300.67965339.577303961.10

合计11614506.55100914.151549017.1110166403.59

（续）

2023年

项目2022-12-312023-12-31增加金额摊销金额其他减少金额

装修费1002479.5433393.85122906.59912966.80

工程改造支出1363362.081448993.86380116.862432239.08

模具费1171226.1511371339.134273264.618269300.67

合计3537067.7712853726.844776288.0611614506.55

（续）

2022年

项目2022-1-12022-12-31增加金额摊销金额其他减少金额

装修费1019298.7016819.161002479.54

工程改造支出776030.73796460.16209128.811363362.08

模具费1293681.98122455.831171226.15

合计776030.733109440.84348403.803537067.77

75天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

2024-10-312023-12-312022-12-31

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时递延所得税差异资产差异资产性差异资产

资产减值准备96043038.7314406455.8195630922.6414344638.3987276033.4713091405.02

可抵扣亏损86768955.7613015343.3776312822.2311446923.3488985174.8213347776.22

递延收益3778802.35566820.356336831.80950524.775926782.04889017.30

预计负债6318961.94947844.2912170404.741825560.716961173.321044176.00

其他时间性差异2920592.40438088.86

合计195830351.1829374552.68190450981.4128567647.21189149163.6528372374.54

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

2024-10-312023-12-312022-12-31

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时递延所得税差异负债差异负债性差异负债

其他时间性差异2797079.73419561.96

合计2797079.73419561.96

（3）未确认递延所得税资产明细

项目2024-10-312023-12-312022-12-31可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损17596443.5717975240.6517163193.13

合计17596443.5717975240.6517163193.13

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2024-10-312023-12-312022-12-31备注

2030年15272768.3215651565.4015623918.71

2031年2236720.492236720.491539274.42

2033年86954.7686954.76

合计17596443.5717975240.6517163193.13

16、其他非流动资产

项目2024-10-312023-12-312022-12-31

预付设备款12000.00

定期存款15000000.00

合计15000000.0012000.00

76天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

17、应付票据

种类2024-10-312023-12-312022-12-31

商业承兑汇票51550479.7116324895.632726000.00

银行承兑汇票92863211.87111514312.0295828660.65

合计144413691.58127839207.6598554660.65

注：2024年10月31日、2023年12月31日及2022年12月31日不存在已到期未支付的应付票据。

18、应付账款

项目2024-10-312023-12-312022-12-31

采购材料款412022458.69385420990.17457398613.84

合计412022458.69385420990.17457398613.84

19、合同负债

项目2024-10-312023-12-312022-12-31

未结算商品款852294824.56921536844.40753226355.38

合计852294824.56921536844.40753226355.38

20、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2024年1-10月

项目2023-12-312024-10-31增加减少

一、短期薪酬29178379.52120090779.98108957276.3940311883.11

二、离职后福利-设定提存计

划10469403.1110469403.11

三、辞退福利

合计29178379.52130560183.09119426679.5040311883.11

（续）

2023年

项目2022-12-312023-12-31增加减少

一、短期薪酬19036437.46122888063.85112746121.7929178379.52

二、离职后福利-设定提存

计划641528.889830731.1010472259.98

三、辞退福利

合计19677966.34132718794.95123218381.7729178379.52

77天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

（续）

2022年

项目2022-1-12022-12-31增加减少

一、短期薪酬13920873.8995673845.2490558281.6719036437.46

二、离职后福利-设定提存计划417838.6911257597.5611033907.37641528.88

三、辞退福利

合计14338712.58106931442.80101592189.0419677966.34

（2）短期薪酬列示

2024年1-10月

项目2023-12-312024-10-31增加减少

1、工资、奖金、津贴和补贴28369611.6389631545.5079974683.4138026473.72

2、职工福利费3102276.133102276.13

3、社会保险费7029877.327029877.32

其中：医疗保险费6093846.936093846.93

工伤保险费617284.62617284.62

生育保险费318745.77318745.77

4、住房公积金4870808.004870808.00

5、工会经费和职工教育经费712767.891515906.381870128.83358545.44

6、其他96000.0013940366.6512109502.701926863.95

合计29178379.52120090779.98108957276.3940311883.11

（续）

2023年

项目2022-12-312023-12-31增加减少

1、工资、奖金、津贴和补贴17842969.7294339813.5583813171.6428369611.63

2、职工福利费3789335.203789335.20

3、社会保险费460782.267063772.217524554.47

其中：医疗保险费391802.036004952.346396754.37

工伤保险费49851.11763162.75813013.86

生育保险费19129.12295657.12314786.24

4、住房公积金417367.004604543.275021910.27

5、工会经费和职工教育经费315318.481986664.391589214.98712767.89

6、其他11103935.2311007935.2396000.00

合计19036437.46122888063.85112746121.7929178379.52

78天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

（续）

2022年

项目2022-1-12022-12-31增加减少

1、工资、奖金、津贴和补贴13030718.4176966974.8472154723.5317842969.72

2、职工福利费2639841.272639841.27

3、社会保险费297903.226356966.206194087.16460782.26

其中：医疗保险费254114.815520596.425382909.20391802.03

工伤保险费31826.84606087.98588063.7149851.11

生育保险费11961.57230281.80223114.2519129.12

4、住房公积金314454.008316384.008213471.00417367.00

5、工会经费和职工教育经费277798.261393678.931356158.71315318.48

合计13920873.8995673845.2490558281.6719036437.46

（3）设定提存计划列示

2024年1-10月

项目2023-12-312024-10-31增加减少

1、基本养老保险10084246.2210084246.22

2、失业保险费315146.67315146.67

3、企业年金缴费70010.2270010.22

合计10469403.1110469403.11

（续）

2023年

项目2022-12-312023-12-31增加减少

1、基本养老保险614146.089461192.1410075338.22

2、失业保险费19193.84269758.99288952.83

3、企业年金缴费8188.9699779.97107968.93

合计641528.889830731.1010472259.98

（续）

2022年

项目2022-1-12022-12-31增加减少

1、基本养老保险404517.7310804438.9910594810.64614146.08

2、失业保险费13320.96444969.61439096.7319193.84

3、企业年金缴费8188.968188.96

79天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

2022年

项目2022-1-12022-12-31增加减少

合计417838.6911257597.5611033907.37641528.88

21、应交税费

项目2024-10-312023-12-312022-12-31

增值税335802.732034702.06654692.01

企业所得税655.351041.4325.62

个人所得税158576.35206938.20214227.01

城市维护建设税142318.6645828.44

教育费附加60955.8619640.76

地方教育费附加40637.2413093.84

印花税1526.28239702.22184230.06

房产税816448.76

城镇土地使用税104091.40

合计1417100.872726295.671131737.74

22、其他应付款

项目2024-10-312023-12-312022-12-31

其他应付款7496245.586216449.557413101.06

合计7496245.586216449.557413101.06

（1）其他应付款

项目2024-10-312023-12-312022-12-31

押金、保证金442800.00818200.001549700.00

代收代付款3771087.54465862.212779465.86

其他往来款3282358.044932387.343083935.20

合计7496245.586216449.557413101.06

23、一年内到期的非流动负债

项目2024-10-312023-12-312022-12-31

1年内到期的租赁负债（附注六、26）1448881.31

1年内到期的长期借款3700670.05

合计5149551.36

80天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

24、其他流动负债

项目2024-10-312023-12-312022-12-31

待转销项税2139.8230752366.2328418447.34

未终止确认票据18968999.309628077.295469772.49

合计18971139.1240380443.5233888219.83

25、长期借款

项目2024-10-312023-12-312022-12-31

信用借款8411430.0012811377.7510809600.00

合计8411430.0012811377.7510809600.00

26、租赁负债

本年增加

项目2023-12-31本年利其本年减少2024-10-31新增租赁息他

房屋租赁3482948.5152853.06615209.172920592.40

减：一年内到期的租赁————————负债（附注六、23）1448881.31合计

3482948.5152853.06——615209.171471711.09

27、长期应付款

项目2024-10-312023-12-312022-12-31

专项应付款4772341.126961173.32

合计4772341.126961173.32

（1）专项应付款

2024年1-10月

项目2023-12-312024-10-31形成原因增加减少大型飞机钛合金复杂薄壁

件成形制造生产线款8308800.008308800.00

8000吨大型真空等温锻造

装备成套装备研究与验证4772341.124772341.12

合计4772341.128308800.0013081141.12—

（续）

2023年

项目2022-12-312023-12-31形成原因增加减少

8000吨大型真空等温锻造

装备成套装备研究与验证6961173.3211790000.0013978832.204772341.12

合计6961173.3211790000.0013978832.204772341.12—

81天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

（续）

2022年

项目2022-1-12022-12-31形成原因增加减少

8000吨大型真空等温锻造

装备成套装备研究与验证9210000.002248826.686961173.32

合计9210000.002248826.686961173.32—

28、预计负债

项目2024-10-312023-12-312022-12-31

产品售后修复支出6318961.948568961.94

国际车间产权证办理罚款3601442.80

合计6318961.9412170404.74

29、递延收益

2024年1-10月

项目2023-12-312024-10-31形成原因增加减少

政府补助6336831.8040000.002598029.453778802.35

合计6336831.8040000.002598029.453778802.35—

（续）

2023年

项目2022-12-312023-12-31形成原因增加减少

政府补助5926782.047032116.006622066.246336831.80

合计5926782.047032116.006622066.246336831.80—

（续）

2022年

项目2022-1-12022-12-31形成原因增加减少

政府补助7784995.078480000.0010338213.035926782.04

合计7784995.078480000.0010338213.035926782.04—其中，涉及政府补助的项目：

2024年1-10月

负债项目2023-12-31与资产/收益新增补助金计入其他收2024-10-31相关额益金额

一期技改项目补贴2438945.48319040.002119905.48与资产相关智能化液压机成套装备系列产与资产相关

品产业化1160002.00241666.70918335.30国家智能制造综合标准化与新

模式应用--与资产相关重型锻造装备远程诊998096.31378367.00619729.31

82天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

2024年1-10月

负债项目2023-12-31新增补助金计入其他收2024-10-31

与资产/收益相关额益金额断与预测性维护标准研究与试验验证并联高端装备创新设计方法及与收益相关

其软件技术研究104000.0040000.0023167.74120832.26

2022年碳纤维复合材料柔性模

与收益相关

压成形装备项目1635788.011635788.01

合计6336831.8040000.002598029.453778802.35——

（续）

2023年

负债项目2022-12-31新增补助金计入其他收2023-12-31

与资产/收益相其他减少关额益金额

一期技改项目补贴2821793.48382848.002438945.48与资产相关智能化液压机成套装备系列产与资产相关

品产业化1450000.00289998.001160002.00

“千企万人”支持计划202851.85202851.85与收益相关国家智能制造综合标准化与新

模式应用--重型锻造装备远程诊与资产相关断与预测性维护标准研究与试

验验证1452136.71454040.40998096.31并联高端装备创新设计方法及与收益相关

其软件技术研究160000.0056000.00104000.00

2022年碳纤维复合材料柔性模

与收益相关

压成形装备项目4131000.002495211.991635788.01

1600T 多工位冷挤压机自动线项

与收益相关

目168000.00168000.00复合材料制品智能化液压机项与收益相关

目92808.0092808.00基于重载操作机器人的数字化与收益相关

铁合金锻造生产线项目367518.00367518.00基于工业机器人系统的内高压与收益相关

成形智能装备项目125790.00125790.00

2023年第一批天津市制造业高

与收益相关

质量发展专项资金项目1987000.001987000.00

合计5926782.047032116.006566066.2456000.006336831.80——

（续）

2022年

负债项目2022-1-1新增补助金计入其他收2022-12-31

与资产/收益相关额益金额

一期技改项目补贴3204641.48382848.002821793.48与资产相关智能化液压机成套装备系列产品产与资产相关

业化1740000.00290000.001450000.00

“千企万人”支持计划300288.1797436.32202851.85与收益相关

83天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

2022年

负债项目2022-1-1新增补助金计入其他收2022-12-31

与资产/收益相关额益金额国家智能制造综合标准化与新模式

应用--重型锻造装备远程诊断与预与资产相关

测性维护标准研究与试验验证1981865.42529728.711452136.71

64000KN 大型全伺服自动冲压生产

与收益相关线（首台套项目）1770000.001770000.00

重点产业链高价值专利试点项目100000.00100000.00与收益相关高速压机多工位成套装备研发及应与收益相关

用458200.00458200.00

数控专项-轻质回转体结构件成套与资产相关

锻造装备6300000.006300000.00智能化多连杆伺服压力机（首台套与收益相关

项目）410000.00410000.00

合计7784995.078480000.0010338213.035926782.04——

30、实收资本

（1）2024年1-10月实收资本变动情况

2023-12-312024年1-102024年1-10投资者名称2024-10-31持股比

月增加月减少例(%)通用技术集团机床有限

公司126128827.10126128827.1078.45

耀锻瑞泰（天津）企业管

理咨询中心（有限合伙）247022.58247022.580.15天津百利机械装备集团

有限公司34374218.1834374218.1821.38

金锻祥泰（天津）企业管

理咨询中心（有限合伙）26002.3826002.380.02

合计160776070.24160776070.24100.00

（2）2023年度实收资本变动情况持股

投资者名称2022-12-312023年增加2023年减少2023-12-31比例

(%)通用技术集团机床有限

公司126128827.10126128827.1078.45

天津津智国有资本投资126128827.10

运营有限公司126128827.10

耀锻瑞泰（天津）企业管21179592.36

理咨询中心（有限合伙）20932569.78247022.580.15

天津百利机械装备集团10482599.78

有限公司23891618.4034374218.1821.38

荣锻福泰（天津）企业管1222105.00

理咨询中心（有限合伙）1222105.00

银锻和泰（天津）企业管995885.00

理咨询中心（有限合伙）995885.00

金锻祥泰（天津）企业管767061.00

理咨询中心（有限合伙）741058.6226002.380.02

84天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

持股

投资者名称2022-12-312023年增加2023年减少2023-12-31比例

(%)

合计160776070.24150020445.50150020445.50160776070.24100.00

（3）2022年度实收资本变动情况

投资者名称2022-1-12022年增加2022年减少2022-12-31持股比

例(%)天津津智国有资本投资运

营有限公司126128827.10126128827.1078.45

耀锻瑞泰（天津）企业管理

咨询中心（有限合伙）21179592.3621179592.3613.17天津百利机械装备集团有

限公司10482599.7810482599.786.52

荣锻福泰（天津）企业管理

咨询中心（有限合伙）1222105.001222105.000.76

银锻和泰（天津）企业管理

咨询中心（有限合伙）995885.00995885.000.62

金锻祥泰（天津）企业管理

咨询中心（有限合伙）767061.00767061.000.48

合计160776070.24160776070.24100.00

31、资本公积

项目2024-10-312023-12-312022-12-31资本（股本）溢价357069353.60357069353.60357069353.60

其他资本公积2121027.622121027.622121027.62

合计359190381.22359190381.22359190381.22

32、专项储备

项目2024-10-312023-12-312022-12-31

安全生产费6983659.335884166.505647660.55

合计6983659.335884166.505647660.55

33、盈余公积

项目2024-10-312023-12-312022-12-31

法定盈余公积12748572.2312748572.2310276653.21

合计12748572.2312748572.2310276653.21

34、未分配利润

项目2024年1-10月2023年2022年调整前上年末未分配利润34879899.2412426827.41-2087908.26

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）其中：会计政策变更调整

85天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

项目2024年1-10月2023年2022年调整后年初未分配利润34879899.2412426827.41-2087908.26

加：本年归属于母公司股东的净利润42748373.5424924990.8515900191.40其他

减：提取法定盈余公积2471919.021385455.73应付普通股股利

年末未分配利润77628272.7834879899.2412426827.41

35、营业收入和营业成本

2024年1-10月2023年2022年

项目收入成本收入成本收入成本

主营业务882486062.24720553506.21944369971.08770509412.92878560859.07752354072.54

其他业务3401327.9147801.162194753.3944404.692643654.61900909.69

合计885887390.15720601307.37946564724.47770553817.61881204513.68753254982.23

36、税金及附加

项目2024年1-10月2023年2022年城市维护建设税2619703.452391760.61855536.93

教育费附加1122343.121022384.45366658.69

地方教育费附加748228.75675481.08244439.13

房产税2070497.072370383.612422689.51

土地使用税260188.50312276.70312276.70

印花税592167.24643317.061030351.87

车船使用税6292.807706.005568.75

其他税费2501.23

合计7419420.937423309.515240022.81

37、销售费用

项目2024年1-10月2023年2022年职工薪酬15528890.0312747219.146688352.49

销售服务费2287452.824411515.627284433.81

样品及产品损耗805621.169368273.904057788.91

差旅费1573952.582387597.985424055.90

86天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

项目2024年1-10月2023年2022年招投标费715934.111448080.832456235.48

宣传费1575013.17308902.059466.00

业务经费316131.48327993.14231020.94

汽油费135154.42313035.89

技术服务费85000.00235669.81

折旧费338724.2558514.2623784.16

其他300873.96569938.51761723.16

合计23442593.5631848189.8527485566.55

38、管理费用

项目2024年1-10月2023年2022年职工薪酬54168773.8955468374.5628670708.67

技术服务费645524.565341170.49272275.12

劳务费262070.97468279.203616406.88

无形资产摊销1867109.632242891.582229705.24

折旧费1918685.581234395.951569578.26

咨询费1547882.292409134.00624997.93

党建经费757798.60750334.5657649.82

差旅费1032405.141163554.43692406.80

物业费688857.02500000.00600000.00

办公费544799.00713902.01662391.54

绿化费74294.98194406.41173075.55

保险费299042.92122192.602603543.76

其他4616936.914158410.824432021.41

合计68424181.4974767046.6146204760.98

39、研发费用

项目2024年1-10月2023年2022年人工费用8185100.2014848746.8630290988.12

材料投入38965538.7826242050.1818161347.46

其他费用13195617.675242575.182794085.96

合计60346256.6546333372.2251246421.54

87天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

40、财务费用

项目2024年1-10月2023年2022年利息费用190259.2898482.3638759.47

减：利息收入6585049.418098852.688197615.50

汇兑损益1810353.86198878.81-2855109.09

其他127074.74294716.69514041.96

合计-4457361.53-7506774.82-10499923.16

41、其他收益

2024年1-10

项目2023年2022年月

2022年碳纤维复合材料柔性模压成形装备项

目1635788.012495211.99

一期技改项目补贴319040.00382848.00382848.00

智能化液压机成套装备系列产品产业化241666.70289998.00290000.00

“千企万人”支持计划202851.8597436.32

国家智能制造综合标准化与新模式应用--重型锻造装备远程诊断与预测性维护标准研究与

试验验证378367.00454040.40529728.71

数控专项-轻质回转体结构件成套锻造装备6300000.00

64000KN 大型全伺服自动冲压生产线 1770000.00

高速压机多工位成套装备研发及应用458200.00

智能化多连杆伺服压力机410000.00

重点产业链高价值专利试点项目100000.00

进项税额加计抵减19588659.0659949.59收天津港保税区科技创新局2021年保税区天津

市雏鹰企业及国家科技型中小企业奖励资金20000.00

软件增值税退税9637989.497298773.75992106.66

智能制造专项市级资金补贴款628500.00并联高端装备创新设计方法及其软件技术研究（应用基础研究）23167.74

就业见习补贴款15528.00512178.00

企业研发投入后补助资金1500.00370000.001235968.00

复合材料制品智能化液压机项目92808.00

1600T 多工位冷挤压机自动线项目 168000.00

2023年第一批天津市制造业高质量发展专项资

金项目1987000.00

招用退役士兵扣减增值税9000.00

88天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

2024年1-10

项目2023年2022年月

失业保险238638.59

高新技术企业认定补贴200000.00

社保扩岗补贴10500.00

工代训补贴款7000.00

智能制造专项资金200000.00

收天津市知识产权局补贴100000.00基于重载操作机器人的数字化铁合金锻造生产

线项目367518.00

工业机器人系统的内高压成形智能装备项目125790.00

个税手续费返还46811.2537399.8925992.78

合计31888517.2515801867.4713048419.06

42、投资收益

2024年1-10

项目2023年2022年月

债务重组收益-786677.45

合计-786677.45

43、信用减值损失

项目2024年1-10月2023年2022年应收票据坏账损失-264596.03427761.9893132.90

应收账款坏账损失954582.97-5572423.58-13247879.97

其他应收款坏账损失132952.08-176730.50-212715.00

合计822939.02-5321392.10-13367462.07上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

44、资产减值损失

项目2024年1-10月2023年2022年存货跌价损失及合同履约成本减值损失-713522.76-5498909.53-775344.30

合同资产减值损失-521532.35-1054804.266994262.64

合计-1235055.11-6553713.796218918.34上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

89天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

45、资产处置收益

2024年1-10月2023年2022年

项目计入非经常计入非经常计入非经常发生额发生额发生额性损益金额性损益金额性损益金额

固定资产163605.02163605.02

合计163605.02163605.02

46、营业外收入

2024年1-10月2023年2022年

项目计入非经计入非经计入非经发生额常性损益发生额常性损益发生额常性损益金额金额金额非流动资产毁损

报废利得844057.95844057.959708.749708.741659029.131659029.13与企业日常活动

无关的政府补助164000.00164000.00

违约金罚没收入115100.00115100.001744431.391744431.391860145.001860145.00

赔偿金收入201155.87201155.87

无需支付款项255862.22255862.2224801.6024801.60

其他385060.59385060.5959802.2959802.2910360.0110360.01

合计1545374.411545374.412069804.642069804.643718335.743718335.74其中，计入当期损益的政府补助：

2022年

补助项目

计入营业外收入与资产/收益相关

就业补贴4000.00与收益相关

科技奖励款110000.00与收益相关

专利奖50000.00与收益相关

合计164000.00

47、营业外支出

2024年1-10月2023年2022年

项目计入非经常计入非经常计入非经常发生额发生额发生额性损益金额性损益金额性损益金额非流动资产毁

损报废损失101430.41101430.41142572.63142572.63

对外捐赠支出33251.7333251.73

赔偿金、违约金

及罚款支出25463.5325463.533905903.663905903.66379602.78379602.78

滞纳金26324.9026324.90

拆除补偿款50000.0050000.00

90天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

2024年1-10月2023年2022年

项目计入非经常计入非经常计入非经常发生额发生额发生额性损益金额性损益金额性损益金额

其他16333.3216333.3265701.1165701.11223.54223.54

合计41796.8541796.854073035.184073035.18631975.58631975.58

48、所得税费用

（1）所得税费用表

项目2024年1-10月2023年2022年当期所得税费用2168.171083.6025.62

递延所得税费用-387343.51-195272.67-1230097.82

合计-385175.34-194189.07-1230072.20

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目2024年1-10月2023年2022年利润总额41493747.8125069294.5316635845.79

按法定/适用税率计算的所得税费用6224062.173760394.182495376.87

子公司适用不同税率的影响-4274.6718800.60-128.10调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响24490.15591878.2447595.66使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响年度内未确认递延所得税资产的可抵扣

暂时性差异或可抵扣亏损的影响686892.68-213516.71-705682.75

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化

研发费用加计扣除影响-7316345.67-4351745.38-3067233.88

所得税费用-385175.34-194189.07-1230072.20

49、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目2024年1-10月2023年2022年保证金13640259.8612817809.0313976958.00

备用金272307.20397430.88261297.90

罚款收入114900.0073071.004800.00

利息收入2897635.227784906.088197615.50

赔偿金18160.3712028.00

91天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

项目2024年1-10月2023年2022年押金15050.0010430.0012990.00

政府补助107647.9320880068.4720565687.04

往来款及其他16325776.975707498.092513023.77

合计33373577.1847689373.9245544400.21

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目2024年1-10月2023年2022年管理费用12295096.4517937276.7224273591.33

销售费用2323699.8611714519.8015583670.39

研发费用183688.031485181.80545895.10

保证金23007464.0014986640.0113850306.60

押金65100.0012205.4939700.00

罚款、违约金等营业外支出24506.9411.07422214.95

银行手续费126474.74273890.86514041.96

往来款及其他15743303.132540805.82171462.79

合计53769333.1548950531.5755400883.12

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项目2024年1-10月2023年2022年定期存款83123528.2750519680.55

合计83123528.2750519680.55

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项目2024年1-10月2023年2022年定期存款245000000.00145900000.00

合计245000000.00145900000.00

（5）支付其他与筹资活动有关的现金

项目2024年1-10月2023年2022年租金670578.00

押金303972.00

合计974550.00

92天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

50、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

2024年1-10

补充资料2023年2022年月

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润43476145.7425263483.6017865917.99

加：资产减值准备1235055.116553713.79-6218918.34

信用减值损失-822939.025321392.1013367462.07

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

生物资产折旧15235467.1216860892.7214186832.27

使用权资产折旧685868.78

无形资产摊销2137955.852553942.432549175.32

长期待摊费用摊销1549017.114776288.06348403.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产的损失（收益以“－”号填列）-163605.02

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-844057.9591721.67-1516456.50

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）190259.28-813072.122723644.02

投资损失（收益以“－”号填列）786677.45递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-806905.47-195272.67-1230097.82递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）419561.96

存货的减少（增加以“－”号填列）-32739200.55-48951944.23-271320055.79经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）89771615.21-65506201.26-28650817.50经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-44600309.72179203712.94276301573.64其他

经营活动产生的现金流量净额74887533.45125158657.0319029735.59

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额212747433.18310112477.79293074348.43

减：现金的年初余额310112477.79293074348.43290559029.19

93天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

2024年1-10

补充资料2023年2022年月

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-97365044.6117038129.362515319.24

（2）现金及现金等价物的构成

项目2024-10-312023-12-312022-12-31

一、现金212747433.18310112477.79293074348.43

其中：可随时用于支付的银行存款212747433.18310112477.79293074348.43可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、年末现金及现金等价物余额212747433.18310112477.79293074348.43

51、所有权或使用权受限制的资产

账面价值项目受限原因

2024-10-312023-12-312022-12-31

货币资金250353250.0087797997.8359429327.55保证金及定期存款

其他非流动资产15000000.00定期存款

合计250353250.00102797997.8359429327.55

52、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目2024-10-31外币余额折算汇率2024-10-31折算人民币余额

货币资金4528169.44

其中：美元546246.467.12503892006.03

欧元82225.657.7368636163.41

应收账款4422428.98

其中：美元14669.607.1250104520.90

欧元558100.007.73684317908.08

应付账款7341853.6

其中：美元627038.847.12504467651.74

欧元371497.507.73682874201.86

94天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

(续)

项目2023-12-31外币余额折算汇率2023-12-31折算人民币余额

货币资金19579638.72

其中：美元1564680.887.082711082165.27

欧元1081213.547.85928497473.45

应收账款1918063.15

其中：美元270809.607.08271918063.15

(续)

项目2022-12-31外币余额折算汇率2022-12-31折算人民币余额

货币资金18118056.85

其中：美元2367694.376.964616490044.22

欧元219322.997.42291628012.63

应收账款30767.92

其中：欧元4145.007.422930767.92

七、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质（万元）的持股比例（%）的表决权比例（%）通用技术集团通用设备

天津1000000.0078.4578.45机床有限公司制造业

注：本公司的最终控制方是中国通用技术（集团）控股有限责任公司。

2、本公司的子公司情况

注册主要经持股比例表决权比例取得方企业名称业务性质

地营地（%）（%）式天津天锻航空科科学研究和

天津天津51.0051.00设立技有限公司技术服务业天津市天锻海洋科技推广和

工程技术有限公天津天津35.0051.00设立应用服务业司

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系天津百利机械装备集团有限公司报告期曾经为原控股股东下属企业天津市普照电力设备有限公司报告期曾经为原控股股东下属企业天津市机电工业科技信息研究所有限公司报告期曾经为原控股股东下属企业通用技术高新材料集团有限公司同一最终控制方

95天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本集团关系通用技术齐齐哈尔二机床有限责任公司同一最终控制方通用技术集团沈阳机床有限责任公司同一最终控制方通用技术集团国际物流有限公司同一最终控制方中仪国际招标有限公司同一最终控制方通用技术集团财务有限责任公司同一最终控制方秦皇岛齐二数控机床有限公司同一最终控制方天津中海国际货运有限公司同一最终控制方哈尔滨哈量集团电子商务有限公司同一最终控制方国家机床质量监督检验中心同一最终控制方

通用技术集团机床工程研究院（天津）有限公同一最终控制方司中国国际广告有限公司同一最终控制方

4、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况

关联交易2024年1-10关联方2023年2022年内容月

天津市普照电力设备有限公司采购服务1227.7222019.42通用技术齐齐哈尔二机床有限责任公采购商品

司17573451.3210414219.6714030330.01

通用技术高新材料集团有限公司采购商品66267.0087610.62

通用技术集团沈阳机床有限责任公司采购商品946725.682187610.62

中仪国际招标有限公司采购商品629489.34495784.97

通用技术集团国际物流有限公司采购服务1706470.2579962.17

秦皇岛齐二数控机床有限公司采购商品944247.79554867.26

天津中海国际货运有限公司采购商品700455.26

哈尔滨哈量集团电子商务有限公司采购商品380626.88472330.54

国家机床质量监督检验中心采购服务28301.89

中国国际广告有限公司采购服务24688.30

*本公司在通用技术集团财务有限责任公司2024年10月31日、2023年12月31日、2022年12月31日存款余额分别为人民币456945841.38元、370477131.10元、0.00元，2024年

1-10月、2023年度、2022年度从通用技术集团财务有限责任公司收取存款利息分别为人民币

6409027.70元、4408285.91元、0.00元。

96天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

（2）关联租赁情况

1本公司作为承租方

承担的租赁负债利息支租赁支付的租金增加的使用权资产出租方名出资产

称2024年202320222024年202320222024年1-1020232022

种类1-10月年年1-10月年年月年年通用技术集团机床

工程研究房屋343392.0049060.192861675.56院（天津）有限公司

注：公司与通用技术集团机床工程研究院（天津）有限公司签订房屋租赁合同，房屋租赁期限为2024年4月1日至2027年3月31日，租金总额为3271860.00元，公司同时确认使用权资产及租赁负债。

（3）关键管理人员报酬

单位：万元

项目2024年1-10月2023年2022年关键管理人员报酬191.00257.70118.76

5、关联方应收应付款项

项目名称2024-10-312023-12-312022-12-31

其他应收款：

通用技术集团机床工程研究院（天津）有限公司218124.00

合计218124.00

预付款项：

通用技术集团沈阳机床有限责任公司21500.00

秦皇岛齐二数控机床有限公司32200.00

通用技术集团机床工程研究院（天津）有限公司27015.36

合计80715.36

其他流动资产：

通用技术集团财务有限责任公司259318.88

合计259318.88

应付账款：

通用技术齐齐哈尔二机床有限责任公司13824142.603859540.84184010.48

通用技术集团沈阳机床有限责任公司665256.6669185.84748000.00

通用技术集团国际物流有限公司839717.47

沈阳机床中捷友谊厂有限公司150000.00

97天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

项目名称2024-10-312023-12-312022-12-31中仪国际招标有限公司

哈尔滨哈量集团电子商务有限公司36641.73

合计15329116.734115368.41932010.48

其他应付款：

通用技术齐齐哈尔二机床有限责任公司260000.00

通用技术集团沈阳机床有限责任公司40000.00

通用技术集团机床工程研究院有限公司50666.16

合计50666.16300000.00

八、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2024年10月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、重要或有事项

（1）与孟州市海容中小企业园区建设有限公司诉讼事项2020年8月4日，天锻公司与孟州市海容中小企业园区建设有限公司（以下简称“海容公司”）签订买卖合同，由海容公司向天锻公司采购 YT27-1300F-800FY-630DY 液压机生产线

（B 线），合同总价 1210 万人民币。天锻公司按照合同约定将设备产成，并且通知海容公

司进行预验收，但受疫情影响，海容公司于2020年12月16日来天锻公司对设备进行了预验收，并签署了预验收报告。按照合同约定，海容公司应于设备预验收合格后10个工作日内支付合同总金额60%的发货款，但海容公司一直怠于履行合同付款义务。至今海容公司仍欠人民币506.75万元。天锻公司向法院提出诉讼请求：请求海容公司支付合同本金506.75万元、违约金50.76万元，诉讼费2.6万元，共计560.11万元。目前，一审判决生效，天津天锻已向孟州市人民法院申请强制执行，孟州市人民法院已立案。报告期内，孟州海容设备已完成资产评估。

（2）与辽宁忠旺铝合金精深加工有限公司诉讼事项

2017年，天锻公司与辽宁忠旺铝合金精深加工有限公司（以下简称“辽宁忠旺”）签订

买卖合同，天锻公司按照双方约定履行了相关交货义务，于2019年6月15日完成终验收，辽宁忠旺未履行合同付款义务。天锻公司于2021年向辽宁省辽阳市宏伟区人民法院提起诉讼，诉讼请求为要求辽宁忠旺支付合同的终验收款462.22万元、质保金277.00万元及违约金等。2021年12月3日，辽宁省辽阳市宏伟区人民法院作出一审《民事判决书》，判决辽宁

98天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

忠旺支付合同终验款462.22万元，返还277万元质保金，并按年利率5.39%支付自2020年7月15日至实际结清日的逾期付款损失。2022年9月20日，根据辽宁省沈阳市中级人民法院《通知书》，辽宁忠旺集团有限公司进入实质性合并重整，辽宁忠旺处于合并重整范围内，天锻公司申报债权825.44万元。2024年5月6日，辽宁省沈阳市中级人民法院作出（2022）辽01破7-17号民事裁定书，裁定批准被告重整计划，目前重整计划正在履行中。公司对辽宁忠旺应收债权已足额计提减值准备。

（3）与北汽银翔汽车有限公司诉讼事项

* 银翔编号为 BAICYX-HT1222 号的《设备采购合同》

2015年，天锻公司与北汽银翔汽车有限公司（以下简称“北汽银翔”）签订银翔编号为

BAICYX-HT1222 号的采购合同，天锻公司按照双方约定履行了相关交货义务，于 2016 年 10月10日完成终验收，北汽银翔未履行合同付款义务。天锻公司于2018年向重庆市渝北区人民法院提起诉讼，诉讼请求为要求北汽银翔支付合同项下所欠货款440.00万元及违约金等。

2019年1月8日，重庆市渝北区人民法院作出一审《民事判决书》，判决北汽银翔支付欠款438.12万元及逾期付款违约金（以146.67万元为基数，从2018年8月1日起按中国人民银行同期同类贷款基准利率计算至实际付清之日止；以146.67万元为基数，从2018年9月1日起按中国人民银行同期同类贷款基准利率计算至实际付清之日止；以144.79万元为基数，从

2018年10月1日起按中国人民银行同期同类贷款基准利率计算至实际付清之日止）；

* 银翔编号为 Bdicyx-HT1165 号的《设备采购合同》

2015年，天锻公司与北汽银翔汽车有限公司（以下简称“北汽银翔”）签订银翔编号为

Bdicyx-HT1165 号的采购合同，天锻公司按照双方约定履行了相关交货义务，于 2016 年 10 月

10日完成终验收，北汽银翔未履行合同付款义务。天锻公司于2018年向重庆市渝北区人民

法院提起诉讼，诉讼请求为要求北汽银翔支付合同项下所欠货款456.00万元及违约金等。

2019年3月19日，重庆市渝北区人民法院作出一审《民事判决书》，判决北汽银翔支付欠款450.18万元及逾期付款违约金（以152.00万元为基数，从2018年8月1日起按中国人民银行同期同类贷款基准利率计算至实际付清之日止；以152.00万元为基数，从2018年9月1日起按中国人民银行同期同类贷款基准利率计算至实际付清之日止；以146.18万元为基数，从2018年10月1日起按中国人民银行同期同类贷款基准利率计算至实际付清之日止）。

2021年3月1日，重庆市第五中级人民法院作出《民事裁定书》，批准北汽银翔重整计划，截至本报告期末上述货款仍余667.46万元未获清偿；公司对北汽银翔应收债权已足额计提减值准备。

99天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

九、资产负债表日后事项

截止财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。

十、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

账龄2024-10-312023-12-312022-12-31

6个月以内43154285.7354826988.8656053950.25

7-12个月28409347.9343457397.3920894301.28

1至2年86596352.2467007503.5541727597.12

2至3年35164164.4121374996.287853548.16

3至4年9795229.222601900.0026699704.70

4至5年1999835.0015663868.3110804497.77

5年以上45385838.4034438535.5733214113.28

小计250505052.93239371189.96197247712.56

减：坏账准备65016878.9466233159.8460305342.97

合计185488173.99173138030.12136942369.59

（2）按坏账计提方法分类列示

2024-10-31

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准

备的应收账款25306392.5710.1025306392.57100.00按组合计提坏账

准备的应收账款225198660.3689.9039710486.3717.63185488173.99

其中：

账龄组合207905575.5882.9939710486.3719.10168195089.21

关联方组合17293084.786.9017293084.78

合计250505052.93——65016878.94——185488173.99

(续)

2023-12-31

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准36116392.5715.0931581982.5787.454534410.00

100天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

2023-12-31

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）备的应收账款按组合计提坏账

准备的应收账款203254797.3984.9134651177.2717.05168603620.12

其中：

账龄组合185601998.6277.5434651177.2718.67150950821.35

关联方组合17652798.777.3717652798.77

合计239371189.96——66233159.84——173138030.12

(续)

2022-12-31

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准

备的应收账款25334745.9612.8420021146.5179.035313599.45按组合计提坏账

准备的应收账款171912966.6087.1640284196.4623.43131628770.14

其中：

账龄组合156961895.6279.5840284196.4625.66116677699.16

关联方组合14951070.987.5814951070.98

合计197247712.56——60305342.97——136942369.59

*年末单项计提坏账准备的应收账款

2024-10-31

应收账款（按单位）计提比

账面余额坏账准备%计提理由例（）

铠龙东方汽车有限公司3662427.003662427.00100.00预计无法收回广东陆地方舟新能源电动车辆

有限公司53757.4453757.44100.00预计无法收回江苏陆地方舟新能源车辆股份

有限公司876889.17876889.17100.00预计无法收回

重庆迈丰动力机械有限公司69000.0069000.00100.00预计无法收回辽宁忠旺铝合金精深加工有限

公司7392200.007392200.00100.00预计无法收回

成都普什汽车零部件有限公司12317868.9612317868.96100.00预计无法收回

山东鹏程汽车科技有限公司934250.00934250.00100.00预计无法收回

合计25306392.5725306392.57————

101天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

(续)

2023-12-31

应收账款（按单位）计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

铠龙东方汽车有限公司3662427.003662427.00100.00预计无法收回广东陆地方舟新能源电动车辆有限

公司53757.4453757.44100.00预计无法收回江苏陆地方舟新能源车辆股份有限

公司876889.17876889.17100.00预计无法收回

重庆迈丰动力机械有限公司69000.0069000.00100.00预计无法收回

辽宁忠旺铝合金精深加工有限公司7392200.007022590.0095.00收回风险高

成都普什汽车零部件有限公司12317868.9612317868.96100.00预计无法收回

山东鹏程汽车科技有限公司934250.00934250.00100.00预计无法收回

江南工业集团有限公司398000.00398000.00100.00预计无法收回

山东宏奥汽车轻量化科技有限公司10412000.006247200.0060.00收回风险高

合计36116392.5731581982.57————

(续)

2022-12-31

应收账款（按单位）计提比

账面余额坏账准备%计提理由例（）

铠龙东方汽车有限公司3662427.002380577.5565.00收回风险高广东陆地方舟新能源电动车辆有限收回风险高

公司959000.00623350.0065.00

重庆迈丰动力机械有限公司69000.0069000.00100.00预计无法收回

辽宁忠旺铝合金精深加工有限公司7392200.003696100.0050.00收回风险高

成都普什汽车零部件有限公司12317868.9612317868.96100.00预计无法收回

山东鹏程汽车科技有限公司934250.00934250.00100.00预计无法收回

合计25334745.9620021146.51————

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2024-10-31

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内42600082.69

7-12个月28212638.521410631.935.00

1-2年81196513.078119651.3110.00

2-3年24021831.253603274.6915.00

3-4年9795229.224897614.6150.00

102天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

2024-10-31

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

4-5年1999835.001599868.0080.00

5年以上20079445.8320079445.83100.00

合计207905575.5839710486.3719.10

(续)

2023-12-31

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内43902890.08

7-12个月44757768.382237888.425.00

1-2年49493062.674949306.2710.00

2-3年20050366.183007554.9315.00

3-4年2601900.001300950.0050.00

4-5年8202668.316562134.6580.00

5年以上16593343.0016593343.00100.00

合计185601998.6234651177.2718.67

(续)

2022-12-31

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内52956525.76

7-12个月9967284.89498364.255.00

1-2年40800967.024080096.7010.00

2-3年7853548.161178032.2215.00

3-4年19238504.709619252.3550.00

4-5年6183070.774946456.6280.00

5年以上19961994.3219961994.32100.00

合计156961895.6240284196.4625.66

（3）坏账准备的情况本年变动金额

年度/期间年初余额收回或转销或核其他年末余额计提转回销变动

2024年1-10月66233159.84-1216280.9065016878.94

小计66233159.84-1216280.9065016878.94

2023年60305342.975927816.8766233159.84

103天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

本年变动金额

年度/期间年初余额收回或转销或核其他年末余额计提转回销变动

小计60305342.975927816.8766233159.84

2022年48975382.1713450960.802121000.0060305342.97

小计48975382.1713450960.802121000.0060305342.97

（4）实际核销的应收账款情况

项目2024年1-10月2023年2022年实际核销的应收账款2121000.00

其中：重要的应收账款核销情况

年度/应收账款履行的核销是否因关联单位名称核销金额核销原因期间性质程序交易产生

2022渤海钢铁集年货款2121000.00对方破产重董事会决议否

团有限公司整无法收回

合计——2121000.00——————

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称2024-10-31占应收账款年末合2024-10-31

计数的比例（%）坏账准备余额

伊莱特能源装备股份有限公司30464000.0012.163526400.00

天津天锻航空科技有限公司17293084.786.90

嘉兴卡涞复合材料有限公司13376200.005.341249230.00

成都普什汽车零部件有限公司12317868.964.9212317868.96

西安三角防务股份有限公司11200000.004.471120000.00

合计84651153.7433.7918213498.96

(续)

单位名称2023-12-31占应收账款年末合2023-12-31

计数的比例（%）坏账准备余额

伊莱特能源装备股份有限公司36325007.7615.182850100.78

天津天锻航空科技有限公司17652798.777.37

通裕重工股份有限公司16739492.556.991288365.00

中国船舶下属单位 D 12380000.00 5.17

成都普什汽车零部件有限公司12317868.965.1512317868.96

合计95415168.0439.8616456334.74

104天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

(续)

2022-12-31占应收账款年合2022-12-31单位名称

计数的比例（%）坏账准备余额

伊莱特能源装备股份有限公司26434007.7613.40

成都普什汽车零部件有限公司12317868.966.2412317868.96

成都大运汽车集团有限公司运城分公司8782541.384.45878254.14

辽宁忠旺铝合金精深加工有限公司7392200.003.753696100.00

北汽银翔汽车有限公司6774592.003.436774592.00

合计61701210.1031.2823666815.10

2、其他应收款

项目2024-10-312023-12-312022-12-31

其他应收款22418150.7328919923.7324087430.81

合计22418150.7328919923.7324087430.81

（1）其他应收款

*按账龄披露

账龄2024-10-312023-12-312022-12-31

6个月以内4007872.695123394.2320516080.81

7-12个月532276.192486112.33325000.00

1至2年1740813.5220193797.672930000.00

2至3年15876493.33980000.00700000.00

3至4年700000.00700000.00

4至5年153000.00

5年以上141123.42150000.00

小计22998579.1529633304.2324624080.81

减：坏账准备580428.42713380.50536650.00

合计22418150.7328919923.7324087430.81

*按款项性质分类情况

款项性质2024-10-312023-12-312022-12-31

押金、保证金3093646.425533400.004619680.00

备用金1344416.831005000.0091735.10

关联方往来18250241.9022926943.5219886917.67

其他往来款310274.00167960.7125748.04

小计22998579.1529633304.2324624080.81

105天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

款项性质2024-10-312023-12-312022-12-31

减：坏账准备580428.42713380.50536650.00

合计22418150.7328919923.7324087430.81

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

2023年12月31日余额713380.50713380.50

2023年12月31日余额

在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提-132952.08-132952.08本年转回本年转销本年核销其他变动

2024年10月31日余额580428.42580428.42

（续）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

2022年12月31日余额536650.00536650.00

2022年12月31日余额

在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提176730.50176730.50本年转回本年转销

106天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）本年核销其他变动

2023年12月31日余额713380.50713380.50

（续）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

2021年12月31日余额323935.00323935.00

2021年12月31日余额

在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提212715.00212715.00本年转回本年转销本年核销其他变动

2022年12月31日余额536650.00536650.00

*坏账准备的情况本年变动金额

年度/期间年初余额转销或其他年末余额计提收回或转回核销变动

2024年1-10月713380.50-132952.08580428.42

小计713380.50-132952.08580428.42

2023年536650.00176730.50713380.50

小计536650.00176730.50713380.50

2022年323935.00212715.00536650.00

107天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

本年变动金额

年度/期间年初余额转销或其他年末余额计提收回或转回核销变动

小计323935.00212715.00536650.00

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

A、2024年 10月 31日占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计

数的比例（%年末余额）天津天锻航空科技有关联方

限公司18250241.901至3年79.35南京金龙客车制造有保证金

限公司渭南分公司700000.003至4年3.04350000.00吉宁轻量化汽车零部保证金件（西安）有限公司370000.001至2年1.6137000.00通用技术集团机床工其他外部

程研究院（天津）有往来款项

限公司218124.006个月以内0.95宁波吉宁汽车零部件保证金

有限公司150000.002至3年0.6522500.00

合计——19688365.90——85.61409500.00

B、2023年 12月 31日占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）天津天锻航空科技有关联方

限公司22926943.521-2年77.37中航技国际经贸发展保证金

有限公司深圳分公司800000.006个月以内2.70陕西新光机械设备有保证金

限公司765000.002-3年2.58114750.00长春一汽国际招标有保证金

限公司710000.006个月以内2.40南京金龙客车制造有保证金

限公司渭南分公司700000.003-4年2.36350000.00

合计——25901943.52——87.41464750.00

C、2022年 12月 31日占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）山西中工重型锻压有保证金

限公司1600000.001-2年6.50160000.00陕西新光机械设备有保证金

限公司765000.001-2年3.1176500.00

108天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计

数的比例（%年末余额）南京金龙客车制造有保证金

限公司渭南分公司700000.002-3年2.84105000.00山东融发戌海智能装保证金

备有限公司200000.001-2年0.8120000.00江苏宇钛新材料有限保证金

公司200000.001-2年0.8120000.00

合计——3465000.00——14.07381500.00

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

2024-10-31

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资8496600.008496600.00

合计8496600.008496600.00

（续）

2023-12-31

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1699320.001699320.00

合计1699320.001699320.00

（续）

2022-12-31

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1699320.001699320.00

合计1699320.001699320.00

（2）对子公司投资

2024年1-10月本年计提2024-10-31

被投资单位2023-12-312024-10-31增加减少减值准备减值准备

天津天锻航空科技1699320.006797280.008496600.00有限公司天津市天锻海洋工程技术有限公司

合计1699320.006797280.008496600.00

（续）

2023年本年计提2023-12-31

被投资单位2022-12-31增加减少2023-12-31减值准备减值准备

109天津市天锻压力机有限公司财务报表附注

2023年本年计提2023-12-31

被投资单位2022-12-31增加减少2023-12-31减值准备减值准备

天津天锻航空科技有限公司1699320.001699320.00天津市天锻海洋工程技术有限公司

合计1699320.001699320.00

（续）

2022年本年计提2022-12-31

被投资单位2022-1-1增加减少2022-12-31减值准备减值准备

天津天锻航空科技有限公司1699320.001699320.00天津市天锻海洋工程技术有限公司

合计1699320.001699320.00

注：本公司对天津市天锻海洋工程技术有限公司未实缴出资，对天津市天锻海洋工程技术有限公司持股比例为35.00%，表决权比例为51.00%。

4、营业收入和营业成本

2024年1-10月2023年2022年

项目收入成本收入成本收入成本

主营业务864073743.69710444962.87926436464.81760804015.68884657719.10762120536.85

其他业务3854576.3247801.162718593.6444404.692836593.36900909.69

合计867928320.01710492764.03929155058.45760848420.37887494312.46763021446.54

5、投资收益

项目2023年1-10月2022年2022年债务重组收益-786677.45

合计-786677.45

十一、补充资料

1、非经常性损益明细表

2024年1-10

项目2023年2022年月

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分844057.95-91721.671680061.52

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照确定的标准享有，对公司损益产生持续影响的政府补助除外2661868.708680630.2412220312.40

债务重组损益-786677.45除同本集团正常经营业务相关的有效套期保

110仅供出具报告使用仅供出具报告使用仅供出具报告使用