渤海租赁:皖江金融租赁股份有限公司审计报告

皖江金融租赁股份有限公司

审计报告

天职业字 [2025］417 66号

审计报告 -1

一年一期财务报表- -4

一年一期财务报表附注- -1O

审计报告

天职业字［2025］41766号

天津渤海租赁有限公司:

一、审计意见

我们审计了皖江金融租赁股份有限公司（以下简称“皖江金租”）财务报表，包括2024年12月31日、2025年6月30日的资产负债表，2024年度及2025年1-6 月的的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了皖江金租2024年12月31日、2025年6月30日的财务状况以及 2024年度、2025年1-6月的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则以及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于皖江金租，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他事项

我们的报告仅向天津渤海租赁有限公司出具，供其拟出售持有的皖江金租的股权作内部价值评估使用。除国家有关法律法规或监管机构的要求外，未经我们事先书面同意，不应被分发给除天津渤海租赁有限公司以外的其他方或被其他方使用。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

皖江金租管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估皖江金租的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算皖江金租、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督皖江金租的财务报告过程。审计报告(续)

天职业字［2025]41766号

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对皖江金租持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致皖江金租不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

[以下无正文]

审计报告 (续)

天职业字［2025]41766号

［此页无正文]

中国·北京

二五年十一月四日

中国注册会计师:

资产负债表

编制单位:皖注金融租赁股份有限公

金额单位：元

项金 1 2025年6月30日 2024年12月31日附注编号

资产

存放中央银行款项 74,361,044.36 六、(一)

货币资金 754,827,838.19 2,116,801,628.86 六、(二)

贵金属

拆出资金

衍生金融资产

应收融资租赁款 27,589,994,892.63 23,423,577,801.01 六、(三)

应收款项 18,403,059.75 88,677.66 六、(四)

金融投资

-交易性金融资产 508,421,382.35 521,437,371.03 六、 (五)

-债权投资

-其他债权投资

-其他权益工具投资

长期股权投资 33,046,687.80 33,147,437.75 六、(六)

投资性房地产

固定资产 631,478,250.73 173,312,288.82 六、(七)

在建工程 5,223,622.39 3,693,577.46 六、(八)

使用权资产 11,561,943.99 3,442,912.36 六、 (九)

无形资产 5,591,118.61 6,041,843.61 六、（-十)

商誉

递延所得税资产 115,458,634.59 89,897,903.59 六、(十一)

其他资产 687,740,004.21 340,396,514.44 六、(十二)

资产总计 30,361,747,435.24 26,786,199,000.95

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

资产负债表(续)

金额单位:元

编制单位计院江金融团资股份有限公司

P 2025年6月30日日 2024年12月31日附注编号

负债

短期借 22,602,451,144.21 18,097,522,790.94 六、(十四)

拆入资金 80.080.000.00 50.107,708.34 六、(十五)

交易性金融负债

衍生金融负债

吸收存款

应付职工薪酬 51.076,751.83 85,949,150.83 六、(十六)

应交税费 35,769,141.41 1.248,037.85 六、(十七)

应付款项

预计负债

长期借款 1,665,674,958.45 3,627,331,410.38 六、(十八)

应付债券

其中:优先股 -

永续债

租赁负债 9,900,702.95 1,624,759.33 六、(十九)

递延所得税负债

其他负债 2,606,427,212.93 1,970,826,845.18 六、(二十)

负债合计 27,051,379,911.78 23,834,610,702.85

所有者权益

股本 3,900,000,000.00 3,900,000,000.00 六、(二十一)

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 - 434,072,140.48 434,072,140.48 六、 (二十二)

减:库存股

其他综合收益 5,750,000.00 5,750,000.00 六、(二十三)

专项储备。

盈余公积

一般风险准备

未分配利润 -1,029,454,617.02 -1,388,233,842.38 六、(二十四)

所有者权益合计 3,310,367,523.46 2,951,588,298.10

26,786,199,000.95

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。本财务报表由下列负责人签署:

法E代长人

主管会计工作负责人

会计机构负责人

利润表

编制单位:皖江金融租赁股份有限公司

金额单位：元

项目 2025年1-6月 2024年度附注编号

一、营业收入 436,866,943.46 310,195,923.91

利息净收入 492,364,596.20 440,872,071.42 六、(二十五)

利息收入 800,272,281.72 1,173,043,428.76

利息支出 307,907,685.52 732,171,357.34

手续费及佣金净收入 -63,525,143.69 -35,857,751.17 六、(二十六)

手续费及佣金收入 8,571,150.10 -7,364,899.85

手续费及佣金支出 72,096,293.79 28,492,851.32

投资收益（损失以“-”号填列） -100,749.95 8,544,670.97 六、(二十七)

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -100,749.95 661,922.13

其他收益 119,490.46 95,612.35 六、 (二十八)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -13,015,988.68 -117,027,841.84 六、(二十九)

汇兑收益(损失以“-”号填列）

其他业务收入 20,448,090.93 11,563,416.75 六、（三十）

资产处置收益(损失以“-”号填列) 576,648.19 2,005,745.43 六、(三十一)

二、营业支出 -41,798,356.39 -175,566,274.76

税金及附加 2,636,184.76 4,460,162.68 六、(三十二)

业务及管理费 39,340,834.89 134,374,410.06 六、(三十三)

信用减值损失 -99,375,398.79 -343,373,701.62 六、 (三十四)

其他资产减值损失 244,628.35 10,524,278.34 六、(三十五)

其他业务成本 15,355,394.40 18,448,575.78 六、 (三十六)

三、营业利润(损失以“-”号填列) 478,665,299.85 485,762,198.67

加：营业外收入 959,933.18 六、(三十七)

减:营业外支出 668,600.00 六、 (三十八)

四、利润总额(损失以“一”号填列) 478,665,299.85 486,053,531.85

减：所得税费用 119,886,074.49 44,807,797.32 六、(三十九)

五、净利润(损失以“一”号填列） 358,779,225.36 441,245,734。53

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 358,779,225.36 441,245,734.53

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

七、综合收益总额 358,779,225.36 441,245,734.53

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

现金流量表

编制单位:院江金融租赁股份有限公司

金额单位：元

2025年1-6月 2024年度附注编号

一、经营活动产生的现金流量:

客户存款和同业存放款项净增加额

借款及同业拆借净增加额4 2,607,210,000.00 5,584,981,000.00

收回的租赁本金 7,370,823,297.56 10,485,114,872.40

收到的租赁收益 777,962,711.97 1,090,908,191.40

吸收租赁保证金收到的现金 333,900,157.68 578,426,657.69

存放中央银行和同业款项净增加额 55,813,004.98 27,986,790.70

收取于续费及佣金的现金 3,475,663.30 3,475,663.30

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 65,051,125.99

收到其他与经营活动有关的现金 2,834,470.86 15,125,971.20

经营活动现金流入小计 11,152,019,306.35 17,851,070,272.68

存放中央银行和同业款项净增加额

支付的租赁资产款 11,416,437,416.11 16,017,088,637.74

偿还租赁风险金保证金所支付的现金 3,812,062.35 8,193,491.49

借款及同业拆借净减少额

客户存款和同业存放款项净减少额

支付于续费及佣金的现金 359,179,344.27 889,650,167.36

支付给职工以及为职工支付的现金 20,967,539.98 92,560,744.38

支付的各项税费 119,189,145.15 57,544,706.69

支付其他与经营活动有关的现金 143,889,284.41 388,054,949.14

经营活动现金流出小计 12,063,474,792.27 17,453,092,696.80

经营活动产生的现金流量净额 -911,455,485.92 397,977,575.88 六、(四十)

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 57,450,000.00

取得投资收益收到的现金 16,032,745.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 704.78 6,113,074.88

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 704.78 79,595,820.58

投资支付的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 471,579,160.15 34,987,046.23

支付其他与投资活动有关的现金 4,434,978.37

投资活动现金流出小计 471,579,160.15 39,422,024.60

投资活动产生的现金流量净额 -471,578,455.37 40,173,795.98

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 2,620,064.83

筹资活动现金流出小计 2,620,064.83

筹资活动产生的现金流量净额 -2,620,064.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -1,383,033,941.29 435,531,307.03 六、（四十）

加1:期初现金及现金等价物的余额 2,131,983,850.34 1,696,452,543.31 六、(四十）

六、期末现金及现金等价物余额 748,949,909.05 2,131,983,850.34 六、（四十）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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