长沙通程控股股份有限公司

二 O 二五年半年度财务报告

（未经审计）

二 O 二五年八月一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：长沙通程控股股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1065583014.881106049743.27结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据5312000.0011120000.00

应收账款96730309.3366015521.51

应收款项融资1553082.00

预付款项24228991.777104439.35应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款16181422.9815064815.55

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货125171348.01133497597.75

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1232847722.621312861322.50

流动资产合计2567607891.592651713439.93

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资21198535.0022280856.35其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资1840367948.431710880584.48其他非流动金融资产

投资性房地产138250289.08141959926.36

固定资产703448906.08722962959.28在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产362683694.50394570072.61

无形资产195033542.16199556508.14

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用17559361.0623243889.34

递延所得税资产70271675.8970875027.77

其他非流动资产0.00104391.38

非流动资产合计3348813952.203286434215.71

资产总计5916421843.795938147655.64

流动负债：

短期借款259395328.00275395328.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据476843300.00562561210.00

应付账款135786464.03215709373.06

预收款项6413183.628038122.56

合同负债66004688.7985444931.47卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬3958299.244405298.36

应交税费20278123.2821650554.47

其他应付款158407628.50154399563.78

其中：应付利息

应付股利300865.10300865.10应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债一年内到期的非流动负债27388600.2349378730.95

其他流动负债10811974.3918954514.02

流动负债合计1165287590.081395937626.67

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债430459296.42423915939.18

长期应付款1610000.00610000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2317037.482346243.80

递延所得税负债354596938.94322225097.95其他非流动负债

非流动负债合计788983272.84749097280.93

负债合计1954270862.922145034907.60

所有者权益：

股本543582655.00543582655.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股永续债

资本公积417394285.30417394285.30

减：库存股0.000.00

其他综合收益979196659.21882081136.25

专项储备0.000.00

盈余公积219539649.28219539649.28

一般风险准备0.000.00

未分配利润1480753696.661397474986.45

归属于母公司所有者权益合计3640466945.453460072712.28

少数股东权益321684035.42333040035.76

所有者权益合计3962150980.873793112748.04

负债和所有者权益总计5916421843.795938147655.64

法定代表人：周兆达主管会计工作负责人：李晞会计机构负责人：魏豫曦

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金883856234.15895282163.63交易性金融资产衍生金融资产

应收票据5312000.0011120000.00

应收账款85326278.3860689443.42

应收款项融资1553082.00

预付款项16064328.273778385.18

其他应收款620722161.56682677222.49

其中：应收利息应收股利

存货106346405.35117142469.09

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产136511.88136511.88

流动资产合计1719317001.591770826195.69

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1122034842.311122034842.31

其他权益工具投资1840367948.431710880584.48其他非流动金融资产

投资性房地产93561804.6195947692.73

固定资产407780443.43415483891.81在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产355430060.99386346647.60

无形资产53819663.8954691880.34

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5244970.956508876.29

递延所得税资产27150078.4627377518.63

其他非流动资产0.00104391.38

非流动资产合计3905389813.073819376325.57

资产总计5624706814.665590202521.26

流动负债：

短期借款259395328.00275395328.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据476843300.00562561210.00

应付账款127290308.99203873784.23

预收款项5155459.235772843.42

合同负债56562431.2273873631.28

应付职工薪酬1374071.891471791.71

应交税费11088913.3314360394.84

其他应付款723216835.54674100366.26

其中：应付利息

应付股利300865.10300865.10持有待售负债

一年内到期的非流动负债26546723.7447474764.74

其他流动负债10243418.8418185267.70

流动负债合计1697716790.781877069382.18

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债424277056.93417843675.86长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2317037.482346243.80

递延所得税负债326398886.42294027045.43其他非流动负债

非流动负债合计752992980.83714216965.09

负债合计2450709771.612591286347.27

所有者权益：

股本543582655.00543582655.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积477085034.86477085034.86

减：库存股

其他综合收益979196659.21882081136.25专项储备

盈余公积219539649.28219539649.28

未分配利润954593044.70876627698.60

所有者权益合计3173997043.052998916173.99

负债和所有者权益总计5624706814.665590202521.263、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1033757608.80894382640.72

其中：营业收入949578213.60817225095.07

利息收入84179395.2077157545.65已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本972052165.61815896840.53

其中：营业成本738473918.28597209555.68利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加12865284.6512580017.31

销售费用87368172.9382576764.68

管理费用121915681.36114043123.60

研发费用0.000.00

财务费用11429108.399487379.26

其中：利息费用12291808.2413226442.09

利息收入3077680.343923394.88

加：其他收益427001.46720231.93

投资收益（损失以“—”号填列）51794945.5846862093.62

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号填-3835195.72-2510513.90

列）资产减值损失（损失以“—”号填

20774.33-103350.90

列）资产处置收益（损失以“—”号填

591760.5730662647.21

列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）110704729.41154116908.15

加：营业外收入2854311.076069231.66

减：营业外支出42684.32457068.10四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）113516356.16159729071.71

减：所得税费用21501689.7730855702.83

五、净利润（净亏损以“—”号填列）92014666.39128873368.88

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

92014666.39128873368.88号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏

83278710.21113856576.87损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号

8735956.1815016792.01

填列）

六、其他综合收益的税后净额97115522.96125787724.98归属母公司所有者的其他综合收益的税

97115522.96125787724.98

后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合

97115522.96125787724.98

收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动97115522.96125787724.98

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额189130189.35254661093.86

归属于母公司所有者的综合收益总额180394233.17239644301.85

归属于少数股东的综合收益总额8735956.1815016792.01

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.15320.2095

（二）稀释每股收益0.15320.2095

法定代表人：周兆达主管会计工作负责人：李晞会计机构负责人：魏豫曦

4、母公司利润表

单位：元

项目2025年半年度2024年半年度一、营业收入839732530.11727752457.54

减：营业成本691125649.08575716582.39

税金及附加7496680.107395836.67

销售费用47355877.2342694354.58

管理费用76751438.5265785206.18研发费用

财务费用11614277.7010652996.31

其中：利息费用10889295.8812459413.50

利息收入985682.401683870.54

加：其他收益57612.99549418.13投资收益（损失以“—”号填

78344945.5873412093.62

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-280285.58204849.07

填列）资产减值损失（损失以“—”号

0.00

填列）资产处置收益（损失以“—”号

578619.8030662647.21

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）84089500.27130336489.44

加：营业外收入2838911.665928787.02

减：营业外支出18783.01443743.87三、利润总额（亏损总额以“—”号填

86909628.92135821532.59

列）

减：所得税费用8944282.8222423076.20

四、净利润（净亏损以“—”号填列）77965346.10113398456.39

（一）持续经营净利润（净亏损以

77965346.10113398456.39“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额97115522.96125787724.98

（一）不能重分类进损益的其他综

97115522.96125787724.98

合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

97115522.96125787724.98

变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额175080869.06239186181.37

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1171960455.651091168767.65客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金89012760.6282017269.03拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金49469397.864970896.06

经营活动现金流入小计1310442614.131178156932.74

购买商品、接受劳务支付的现金1170057562.601013082578.82

客户贷款及垫款净增加额-77950982.25-106355195.76存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金79184861.6380932907.40

支付的各项税费60609501.3552842088.25

支付其他与经营活动有关的现金67633778.4569066310.90经营活动现金流出小计1299534721.781109568689.61

经营活动产生的现金流量净额10907892.3568588243.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金51794945.58

处置固定资产、无形资产和其他长期

1575.00229146.53

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计51796520.58229146.53

购建固定资产、无形资产和其他长期

4743845.511845221.27

资产支付的现金

投资支付的现金0.00145231200.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4743845.51147076421.27

投资活动产生的现金流量净额47052675.07-146847274.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.0018600000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到

0.0018600000.00

的现金

取得借款收到的现金20000000.00110000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计20000000.00128600000.00

偿还债务支付的现金36000000.000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

21390805.5721862944.47

金

其中：子公司支付给少数股东的股

18450000.0018450000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金23632087.2431684975.94

筹资活动现金流出小计81022892.8153547920.41

筹资活动产生的现金流量净额-61022892.8175052079.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-3062325.39-3206952.02

加：期初现金及现金等价物余额936981380.27959140416.50

六、期末现金及现金等价物余额933919054.88955933464.48

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1065971706.391005528479.26

收到的税费返还0.000.00

收到其他与经营活动有关的现金90439095.48125869939.31经营活动现金流入小计1156410801.871131398418.57

购买商品、接受劳务支付的现金1109757668.56986693345.45

支付给职工以及为职工支付的现金43981178.6443051685.94

支付的各项税费36831290.9531625398.00

支付其他与经营活动有关的现金40263038.2035988644.23

经营活动现金流出小计1230833176.351097359073.62

经营活动产生的现金流量净额-74422374.4834039344.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金78344945.5826550000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期

290.00224136.53

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计78345235.5826774136.53

购建固定资产、无形资产和其他长期

2075541.01658417.34

资产支付的现金

投资支付的现金0.00172666200.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2075541.01173324617.34

投资活动产生的现金流量净额76269694.57-146550480.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金20000000.00110000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金64000000.000.00

筹资活动现金流入小计84000000.00110000000.00

偿还债务支付的现金36000000.000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

2940805.573412944.47

金

支付其他与筹资活动有关的现金20928041.0030937669.27

筹资活动现金流出小计59868846.5734350613.74

筹资活动产生的现金流量净额24131153.4375649386.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额25978473.52-36861749.60

加：期初现金及现金等价物余额726213800.63776962263.92

六、期末现金及现金等价物余额752192274.15740100514.327、合并所有者权益变动表本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股所有者权

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配利股本优先永续其他小计东权益益合计其他积存股合收益备积险准备润股债

543582417394882081219539139747434600723330403793112

一、上年期末余额

655.00285.30136.25649.28986.45712.28035.76748.04

加：会计政策变更前期差错更正其他

543582417394882081219539139747434600723330403793112

二、本年期初余额

655.00285.30136.25649.28986.45712.28035.76748.04

三、本期增减变动金

9711558327871018039423-1135616903823

额（减少以“—”号

22.96.213.17000.342.83

填列）

971155832787101803942387359518913018

（一）综合收益总额

22.96.213.176.189.35

（二）所有者投入和-16419-1641956

减少资本56.52.52

1．所有者投入的普-16419-1641956

通股56.52.52

2．其他权益工具持

0.000.00

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

-18450-1845000

（三）利润分配

000.000.001．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-18450-1845000东）的分配000.000.00

4．其他0.000.00

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

543582417394979196219539148075336404663216843962150

四、本期期末余额

655.00285.30659.21649.28696.66945.45035.42980.87

上年金额

单位：元

2024年半年度

项目归属于母公司所有者权益少数股所有者权

股本其他权益工具资本公减：库存其他综专项盈余公一般风未分配利其他小计东权益益合计优先永续积股合收益储备积险准备润其他股债

543582417394690114206510132547631830783110243494102

一、上年期末余额

655.00285.30182.18152.57814.83089.88741.45831.33

加：会计政策变更前期差错更正其他

543582417394690114206510132547631830783110243494102

二、本年期初余额

655.00285.30182.18152.57814.83089.88741.45831.33

三、本期增减变动金

125787113856572396443015166725481109

额（减少以“—”号

724.986.871.8592.013.86

填列）

125787113856572396443015016725466109

（一）综合收益总额

724.986.871.8592.013.86

（二）所有者投入和18600018600000

减少资本00.00.00

1．所有者投入的普18600018600000

通股00.00.00

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

-18450-1845000

（三）利润分配

000.000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-18450-1845000东）的分配000.000.00

4．其他

（四）所有者权益内

部结转1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

543582417394815901206510143933334227223261913748913

四、本期期末余额0.000.000.000.000.000.00

655.00285.30907.16152.57391.70391.73533.46925.19

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具专

项目优永减：库其他综合收项所有者权益合股本资本公积盈余公积未分配利润其他先续其他存股益储计股债备

一、上年期末余额543582655.00477085034.86882081136.25219539649.28876627698.602998916173.99加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额543582655.00477085034.86882081136.25219539649.28876627698.602998916173.99三、本期增减变动金额（减少以

97115522.9677965346.10175080869.06“—”号填列）

（一）综合收益总额97115522.9677965346.10175080869.06

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额543582655.00477085034.86979196659.21219539649.28954593044.703173997043.05上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目减：库其他综合收专项所有者权益合股本永续资本公积盈余公积未分配利润其他优先股其他存股益储备计债

一、上年期末余额543582655.00477085034.86690114182.18206510152.57824592146.842741884171.45

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额543582655.00477085034.86690114182.18206510152.57824592146.842741884171.45

三、本期增减变动金额

125787724.98113398456.39239186181.37（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额125787724.98113398456.39239186181.37

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额543582655.000.000.000.00477085034.860.00815901907.160.00206510152.57937990603.232981070352.82三、公司基本情况

长沙通程控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省人民政府办公厅湘政办函〔1996〕

12号文批复，由原长沙东塘百货大楼、长沙通信发展总公司、长沙电业局、长沙市自来水公司、湘江宾馆

有限公司五家股东共同发起，向社会募集设立的股份有限公司。公司于1996年8月10日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为 91430000183800499R 的营业执照，注册资本543582655.00元，股份总数543582655股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流通股份 A股 543582655 股。公司股票已于 1996 年 8 月 16 日在深圳证券交易所上市交易。

本公司属商业零售行业。主要经营活动为商业零售、酒店旅游、典当、小贷、保理。

本财务报表业经公司2025年8月21日第八届董事会第九次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形

资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。4、记账本位币采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.50%

重要的债权投资单项金额超过资产总额5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.50%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产或总收入/利

重要的子公司、非全资子公司

润总额的10%

重要的承诺事项单项金额超过资产总额0.50%

重要的或有事项单项金额超过资产总额0.50%

重要的资产负债表日后事项单项金额超过资产总额0.50%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或

(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计

准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损

失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数

据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。5.金融工具减值公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。12、应收账款

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——合并范围内关本公司合并范围内的

来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存联方往来组合关联方往来

续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——合并范围内本公司合并范围内关

来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期关联往来组合联方款项

信用损失率对照表，计算预期信用损失参考资产质量及逾期天数分为正常、关注、次级、

应收典当贷款、保理贷款资产质量及逾期天数可疑和损失五类，分别按照1.5%、3%、30%、60%、

100%的比例计提减值准备

参照逾期天数分为正常、关注、次级、可疑和损

应收转贷贷款、小贷贷款逾期天数失五类，分别按照1.5%、3%、30%、60%、100%的比例计提减值准备

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄按先进先出法计算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。13、合同资产公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

14、存货

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用先进先出法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

15、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法

核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一

项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以

发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

16、投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

产相同的方法计提折旧或进行摊销。17、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法25-500.00-3.001.94-4.00

机器设备年限平均法5-200.00-3.004.85-20.00

电子设备年限平均法5-150.00-3.006.47-20.00

运输工具年限平均法5-150.00-3.006.47-20.00

其他设备年限平均法5-150.00-3.006.47-20.00

18、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备电子设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准运输工具其他设备

19、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权40-70年，法定使用期限直线法软件5年，预计使用期限直线法

21、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命

有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

22、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。23、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤

字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利

息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退

福利的重组相关的成本或费用时。（4）其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；

除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日

对预计负债的账面价值进行复核。

26、收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风

险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务

而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付

金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独

售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)公司从事商品零售业务属于在某一时点履行的履约义务。当向消费者转移商品所有权凭证后，商品所有权上的主要风险和报酬随之转移，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，公司在此时确认商品的销售收入。

(2)公司对外提供餐饮服务属于在某一时点履行的履约义务，在餐饮服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。

(3)公司对外提供酒店客房服务、劳务属于在某一时段履行的履约义务，采用产出法确认履约进度，即根据已转移给客户的服务对于客户的价值确定履约进度。

(4)公司开展典当业务属于在某一时段履行的履约义务。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(5)公司开展保理业务属于在某一时段履行的履约义务。在相关的保理利息收入金额能够可靠计量，相关的经济利益可以收到时，按保理合同约定利率及投放的保理本金计算当期应确认的保理利息收入。

(6)积分计划

本公司实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为合同负债。在顾客兑换奖励积分时，将原计入合同负债的与所兑换积分相关的部分确认为收入。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

27、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能

够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到

的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

29、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有

以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同

一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

32、其他

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税0%、3%、5%、6%、9%、13%

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

消费税应纳税销售额（量）5%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额20%、25%

从价计征的，按房产原值一次减除20%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按1.2%、12%租金收入的12%计缴

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

长沙通程国际酒店管理有限责任公司20%

长沙通程寄卖有限责任公司20%

长沙通程电子商务有限公司20%

长沙石弓远景农业发展有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1.增值税根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号）第二条第（二）项，纳税人销售旧货，按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税。根据《财政部国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税〔2014〕57号）第一条，《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号）第

二条第（一）项和第（二）项中“按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税”调整为“按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税”。

2.企业所得税根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年

第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至

2027年12月31日。公司符合条件的小型微利企业享受上述企业所得税优惠政策。

公司子公司长沙通程国际酒店管理有限责任公司、长沙通程寄卖有限责任公司、长沙通程电子商务有

限公司、长沙石弓远景农业发展有限公司享受上述企业所得税优惠政策。

3.房产税及土地使用税根据《中华人民共和国房产税暂行条例》(国发〔1986〕90号)第六条：“纳税人纳税确有困难的，可由省、自治区、直辖市人民政府确定，定期减征或者免征房产税”、《国务院关于修改〈中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例〉的决定》(国务院令第483号)第七条：“纳税人缴纳土地使用税确有困难需要定期减免的，由省、自治区、直辖市税务机关审核后，报国家税务局批准”，本期长沙通程温泉大酒店有限公司满足房产税、土地使用税的减免的要求，可享受房产税、土地使用税的优惠政策。

4.其他税种根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。公司符合条件的增值税小规模纳税人、小型微利企业享受上述“六税两费减半”优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金5090583.14967410.09

银行存款924546054.20922237595.56

其他货币资金135946377.54182844737.62

合计1065583014.881106049743.27其他说明

期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金余额为130955990.00元，履约保函保证金为707970.00元，除银行承兑汇票保证金及保函保证金使用受限外，货币资金中无其他抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据5312000.0011120000.00

合计5312000.0011120000.00

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）101498881.3369150400.24

1至2年185287.61211667.08

2至3年110348.0399673.33

3年以上168317.96168317.96

3至4年95900.0095900.00

4至5年72097.9672097.96

5年以上320.00320.00

合计101962834.9369630058.61（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

1019625232596730696303614566015

账准备100.00%5.13%100.00%5.19%

834.9325.60309.33058.6137.10521.51

的应收账款

其中：

1019625232596730696303614566015

合计100.00%5.13%100.00%5.19%

834.9325.60309.33058.6137.10521.51

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备101962834.935232525.605.13%

合计101962834.935232525.60

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

3614537.101617988.505232525.60

账准备

合计3614537.101617988.505232525.60

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名87932966.2787932966.2786.24%4396648.31

第二名1671619.631671619.631.64%83580.98

第三名764843.45764843.450.75%38242.17

第四名650000.00650000.000.64%32500.00

第五名595223.00595223.000.58%29761.15合计91614652.3591614652.3589.85%4580732.61

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1553082.00

合计1553082.00

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款16181422.9815064815.55

合计16181422.9815064815.55

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让款31893180.3933093180.39

应收租金2636778.402670810.01

应收代垫款项4938736.095792014.83

押金保证金2125627.002549485.92

其他3497611.38882371.49

合计45091933.2644987862.64

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6381770.065477601.16

1至2年2991977.741906250.03

2至3年372226.17713402.60

3年以上35345959.2936890608.85

3至4年1338934.711396111.33

4至5年32479679.0534740159.74

5年以上1527345.53754337.78合计45091933.2644987862.643）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

450912891016181449872992315064

计提坏100.00%64.11%100.00%66.51%

933.26510.28422.98862.64047.09815.55

账准备

其中：

450912891016181449872992315064

合计100.00%64.11%100.00%66.51%

933.26510.28422.98862.64047.09815.55

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备45091933.2628910510.2864.11%

合计45091933.2628910510.28

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额273880.05190625.0029458542.0429923047.09

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-149598.89149598.89

——转入第三阶段-37222.6237222.62

本期计提194807.35-3803.49-1203540.67-1012536.81

2025年6月30日余额319088.51299197.7828292223.9928910510.28

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

29923047.09-1012539.8128910510.28

账准备合计29923047.09-1012539.8128910510.285）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名股权转让款31893180.394-5年70.73%25514544.31

第二名应付费用款3087628.761年以内6.85%154381.44

第三名应付安装费2586038.531年以内5.74%129301.93

第四名应付费用款2265977.821年以内5.03%113298.89

第五名应付费用款2228394.091年以内4.94%111419.70

合计42061219.5993.29%26022946.27

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内22799116.5994.10%6800253.8295.72%

1至2年1266553.705.23%42907.590.61%

2至3年109805.520.45%6000.000.08%

3年以上53515.960.22%255277.943.59%

合计24228991.777104439.35

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

第一名5047833.6820.83

第二名410578.521.69

第三名185197.340.76

第四名181821.590.75

第五名156535.310.65

小计5981966.4424.68

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料2595065.462595065.462290090.742290090.74

库存商品74708524.971752284.2972956240.6893684827.492092485.4491592342.05

在途商品49620041.8749620041.8739615164.9639615164.96

受托代销商品4748693.314748693.318686912.468686912.46受托代销商品

-4748693.31-4748693.31-8686912.46-8686912.46款

合计126923632.301752284.29125171348.01135590083.192092485.44133497597.75

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品2092485.44-20774.33319426.821752284.29

合计2092485.44-20774.33319426.821752284.29

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目确定可变现净值本期转回本期转销的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工

原材料估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确以前期间计提了存货跌价本期已将期初计提存货跌定可变现净值准备的存货可变现净值上价准备的存货售出相关库存商品估计售价减去估计升库存商品的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

（3）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

典当业务贷款680844113.22592991810.03

应收保理款164994190.87216896806.02应收转贷款79750600.69165318312.80

应收小贷款306668669.62337149050.48

待抵扣进项税额590148.22502032.14

预交企业所得税3311.03

合计1232847722.621312861322.50

9、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

中长期贷款24610890.283412355.2821198535.0025709693.673428837.3222280856.35

合计24610890.283412355.2821198535.0025709693.673428837.3222280856.35债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

债权投资减值准备3428837.3216482.043412355.28

合计3428837.3216482.043412355.28

（2）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额174366.29107901.233146569.803428837.32

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-53950.6153950.61

--转入第三阶段-314656.98314656.98

本期计提37468.57260706.37-314656.98-16482.04

2025年6月30日余额157884.25107901.233146569.803412355.28

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认公允价值其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额计量且其收益的利收益的损他综合收他综合收入变动计入得失益的利得益的损失其他综合收益的原因长沙银行

10963261294873994272551794941225813

股份有限

348.1163.9509.265.58712.06

公司韶山光大村镇银行90000009000000

股份有限.00.00公司湖南长银五八消费605554231632306055542

金融股份36.3736.3736.37有限公司湖南通程

5000000

佳惠商业.00有限公司

171088012948731310595500000051794941840367

合计

584.4863.95545.63.005.58948.43

其他说明：

1)公司持有对长沙银行股份有限公司（以下简称长沙银行）的股权，原持股比例为4%，2018年9月

26日长沙银行首次公开发行股票上市，公司对其持股比例变更为3.6%；2021年3月长沙银行非公开发行

股票6亿元，公司对其持股比例变更为3.07%。公司以长沙银行2025年6月30日的收盘价作为公允价值计量的确定依据。

2)公司持有湖南长银五八消费金融股份有限公司（以下简称长银五八金融），原持股比例为16%；2024年长银五八金融增资扩股，公司对其持股比例变更为16.9086%。由于长银五八金融没有公开市场交易价格，且公司对长银五八金融投资金额较大，公司以长银五八金融2024年度净利润作为公允价值变动计量的确定依据。

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额233457040.3530081390.43263538430.78

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合

并增加3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额233457040.3530081390.43263538430.78

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额107555488.0714023016.35121578504.42

2.本期增加金额3331963.56377673.723709637.28

（1）计提或

3331963.56377673.723709637.28

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额110887451.6314400690.07125288141.70

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值122569588.7215680700.36138250289.08

2.期初账面价值125901552.2816058374.08141959926.36

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产703448906.08722962959.28

合计703448906.08722962959.28（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余

1451153664.91311059201.3655430665.3410528492.2175685097.481903857121.30

额

2.本期增

164246.20206346.759582.5991372.80471548.34

加金额

（1）

164246.20194488.255346.5969452.80433533.84

购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

20796.47416950.324236.0066079.00508061.79

少金额

（1）

20796.47405091.8244159.00470047.29

处置或报废

4.期末余

1451153664.91311202651.0955220061.7710533838.8075710391.281903820607.85

额

二、累计折旧

1.期初余

751881509.03294378331.3052920855.799195190.0272518275.881180894162.02

额

2.本期增

17668242.121574591.56230211.42190157.95269368.5019932571.55

加金额

（1）

17668242.121574591.56230211.42190157.95269368.5019932571.55

计提

3.本期减

17650.71394385.4642995.63455031.80

少金额

（1）

17650.71394385.4642995.63455031.80

处置或报废

4.期末余

769549751.15295935272.1552756681.759385347.9772744648.751200371701.77

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

681603913.7615267378.942463380.021148490.832965742.53703448906.08

面价值

2.期初账

699272155.8816680870.062509809.551333302.193166821.60722962959.28

面价值

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额700329552.12700329552.12

2.本期增加金额1066669.261066669.26

其中：租入1066669.261066669.26

3.本期减少金额10101163.1710101163.17

其中：处置10101163.1710101163.17

4.期末余额691295058.21691295058.21

二、累计折旧

1.期初余额305759479.51305759479.51

2.本期增加金额30331313.2130331313.21

（1）计提30331313.2130331313.21

3.本期减少金额7479429.017479429.01

（1）处置7479429.017479429.01

4.期末余额328611363.71328611363.71

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值362683694.50362683694.50

2.期初账面价值394570072.61394570072.6114、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额342850490.5515115459.73357965950.28

2.本期增加

426807.49426807.49

金额

（1）购置426807.49426807.49

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额342850490.5515542267.22358392757.77

二、累计摊销

1.期初余额145248064.1013161378.04158409442.14

2.本期增加

4614703.86335069.614949773.47

金额

（1）计提4614703.86335069.614949773.47

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额149862767.9613496447.65163359215.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

192987722.592045819.57195033542.16

价值

2.期初账面

197602426.451954081.69199556508.14

价值

15、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额零售业务经营租

5124160.29210086.241325396.964008849.57

赁资产改良支出其他资产改良支

18119729.054569217.5613550511.49

出

合计23243889.34210086.245894614.5217559361.06

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备186240807.1946560201.83187464168.5046866042.14

可抵扣亏损17761518.734440379.6817761518.734440379.68

会员积分17981436.094495359.0118752787.294688196.82

政府补助2317037.48579259.372346243.80586560.95

租赁暂时性差异419469598.50104867399.63451745465.37112936366.35其他权益工具公允价

5000000.001250000.005000000.001250000.00

值变动

合计648770397.99162192599.52683070183.69170767545.94

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

1310595545.68327648886.421181108181.68295277045.43

允价值变动

租赁暂时性差异362683694.5090670923.63394570072.6198642518.17

固定资产折旧112792210.0828198052.52112792210.0828198052.52

合计1786071450.26446517862.571688470464.37422117616.12

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产91920923.6370271675.8999892518.1770875027.77

递延所得税负债91920923.63354596938.9499892518.17322225097.95

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损60748585.6360748585.63

资产减值准备1633733.701858176.76合计62382319.3362606762.39

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年5325982.325325982.32

2026年13365429.5813365429.58

2027年14539686.0714539686.07

2028年11389342.2611389342.26

2029年16128145.4016128145.40

合计60748585.6360748585.63

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

104391.38104391.38

购置款

合计104391.38104391.38

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况票据保证票据保证

13166391316639金及履约16906831690683金及履约

货币资金保证金保证金

60.0060.00保函保证63.0063.00保函保证

金金已背书未已背书未

53120005312000已背书未到期的应11120001112000已背书未到期的应

应收票据.00.00到期收票据未0.000.00到期收票据未终止确认终止确认

9005176329294390051763411533

固定资产抵押授信抵押抵押授信抵押

13.1904.6713.1914.44

2114463110635921144631137188

无形资产抵押授信抵押抵押授信抵押

72.4954.9872.4914.68

投资性房1639334788565416393348089567抵押授信抵押抵押授信抵押

地产19.277.7419.279.12

1412873655762714560857159561

合计

364.9567.39767.9571.24

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款230000000.00246000000.00

抵押及保证借款29187368.0029187368.00

应付利息207960.00207960.00

合计259395328.00275395328.00

（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末无逾期未偿还的短期借款。

20、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票476843300.00562561210.00

合计476843300.00562561210.00

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

供应商货款135786464.03215709373.06

合计135786464.03215709373.06

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利300865.10300865.10

其他应付款158106763.40154098698.68

合计158407628.50154399563.78

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利300865.10300865.10

合计300865.10300865.10

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

工程款10623987.3614365411.78

押金保证金54753417.2754283579.68

应付门店租金5005835.577017157.19

应付暂收款40346339.9226895363.09

预提费用13399149.0918125425.99

其他33978034.1933411760.95

合计158106763.40154098698.68

23、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金6413183.628038122.56

合计6413183.628038122.56

24、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款48023252.7066692144.18

会员积分17981436.0918752787.29

合计66004688.7985444931.47

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬4370998.9776209278.4176637766.243942511.14

二、离职后福利-设定

34299.396403353.466421864.7515788.10

提存计划

合计4405298.3682612631.8783059630.993958299.24

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

642292.2465043373.3865584436.04101229.58

和补贴

2、职工福利费4415121.584415121.58

3、社会保险费33154.643967930.943947559.4253526.16

其中：医疗保险费30399.433439386.763448945.5220840.67工伤保险费2755.21528544.18498613.9032685.49

4、住房公积金7211.001606860.001607860.006211.00

5、工会经费和职工教

3688341.091175992.511082789.203781544.40

育经费

合计4370998.9776209278.4176637766.243942511.14

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险32635.836136193.336153906.3314922.83

2、失业保险费1663.56267160.13267958.42865.27

合计34299.396403353.466421864.7515788.10

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5418328.175884020.83

消费税112722.57198564.55

企业所得税10808291.7911314152.35

个人所得税2306444.912399216.80

城市维护建设税481928.59513668.91

房产税442606.73486211.85

教育费附加191522.38209550.34

地方教育附加127682.73141711.32

水利建设基金223094.65257981.58

印花税140390.14222791.02

其他25110.6222684.92

合计20278123.2821650554.47

27、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债27388600.2349378730.95

合计27388600.2349378730.95

28、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额5499974.397834514.02已背书未终止确认的银行承兑汇票支

5312000.0011120000.00

付义务合计10811974.3918954514.02

29、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额515500032.56518573004.30

减：租赁负债未确认融资费用-85040736.14-94657065.12

合计430459296.42423915939.18

30、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

专项应付款1610000.00610000.00

合计1610000.00610000.00

（1）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因风险补偿专项资

610000.001000000.001610000.00

金

合计610000.001000000.001610000.00

其他说明：

专项应付款系湖南通程小额贷款有限责任公司收到的风险补偿专项资金，用于公司不良贷款损失冲抵，专款专用。

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助2346243.8029206.322317037.48府补助

合计2346243.8029206.322317037.48

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数543582655.00543582655.0033、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）409307177.59409307177.59

其他资本公积8087107.718087107.71

合计417394285.30417394285.30

34、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益

一、不能重分类进损88208111294873323718497115529791966

益的其他36.2563.950.992.9659.21综合收益其他权益工具88208111294873323718497115529791966

投资公允36.2563.950.992.9659.21价值变动其他综合88208111294873323718497115529791966

收益合计36.2563.950.992.9659.21

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积219539649.28219539649.28

合计219539649.28219539649.28

36、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整后期初未分配利润1397474986.451325476814.83

加：本期归属于母公司所有者的净利润83278710.21113856576.87

期末未分配利润1480753696.661439333391.70

37、营业收入和营业成本

单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本

主营业务884292735.47734349599.29741566216.53593040141.07

其他业务65285478.134124318.9975658878.544169414.61

合计949578213.60738473918.28817225095.07597209555.68

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

商业零售877652812.33724684883.02877652812.33724684883.02

酒店旅游71925401.2713789035.2671925401.2713789035.26按经营地区分类

其中：

湖南省949578213.60738473918.28949578213.60738473918.28按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

点确认收924210491.91738473918.28924210491.91738473918.28入在某一时

段内确认25367721.690.0025367721.690.00收入

2.利息收入

项目本期数上年同期数

贷款业务利息收入40174834.9722201365.17

保理业务利息收入11142272.387366596.01

转贷业务利息收入18778089.5734454252.66

小贷业务利息收入14084198.2813135331.81

合计84179395.2077157545.65

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为66004688.79元，其中，

48023252.70元预计将于1年度确认收入。

38、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额消费税735642.71705648.95

城市维护建设税1448018.121331744.46

教育费附加1065248.14976773.19

房产税8065095.948069678.13

土地使用税1213080.021212070.10

车船使用税360.00360.00

印花税336675.50282576.50

其他1164.221165.98

合计12865284.6512580017.31

39、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

使用权资产累计折旧30331313.2130230622.43

职工薪酬43741968.2343506941.63

固定资产折旧19932571.5522102639.75

长期待摊费用摊销5894614.521083511.66

修理费3128786.391946993.49

无形资产摊销4949773.475007282.14

其他13936653.9910165132.50

合计121915681.36114043123.60

40、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬38870663.6439676177.20

水电费16048294.9814583950.83

广告费4593519.594728419.32

运营服务费10043594.805787154.90

燃料费3881737.844422589.50

劳务费4696750.044457791.57

物料消耗2080592.622042728.09

其他7153019.426877953.27

合计87368172.9382576764.68

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出2940805.573412944.47

减：利息收入-3077680.34-3923394.88

手续费支出2214980.49184332.05

租赁负债未确认融资费用摊销9351002.679813497.62

合计11429108.399487379.2642、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助29206.3229206.32

与收益相关的政府补助107635.28622187.36

增值税加计扣除271475.7955781.50

代扣代缴个人所得税手续费返还18684.0713056.75

43、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的

51794945.5846862093.62

股利收入

合计51794945.5846862093.62

44、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1617988.50-304726.49

其他应收款坏账损失1012536.81-875102.82

发放贷款减值损失-3229744.03-1330684.59

合计-3835195.72-2510513.90

45、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值

20774.33-103350.90

损失

合计20774.33-103350.90

46、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

使用权资产处置收益591760.5730662647.21

47、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

无法支付款项2526135.875655420.382526135.87

罚没收入20175.008570.0020175.00非流动资产毁损报废利得504.091554.21504.09

赔偿收入69496.60133299.0669496.60

其他237999.51270388.01237999.51

合计2854311.076069231.662854311.07

48、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠16000.0016000.00

非流动资产毁损报废损失13944.58356704.0813944.58

罚款支出40000.00

其他12739.7460364.0212739.74

合计42684.32457068.1042684.32

49、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用20898337.8925575540.08

递延所得税费用603351.885280162.75

合计21501689.7730855702.83

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额113516356.16

按法定/适用税率计算的所得税费用28379089.06

子公司适用不同税率的影响2505084.07

不可抵扣的成本、费用和损失的影响178537.84

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5328.94本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3393044.14

亏损的影响

取得的股息、红利等权益性投资收益-12948736.40

所得税费用21501689.77

50、其他综合收益

详见附注五(一)33之说明。51、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行存款利息收入3077680.343923394.88

政府补助107635.28622187.36

票据保证金净减少额37404403.00

供应商押金及其他8552008.13

营业外收入及其他327671.11425313.82

合计49469397.864970896.06支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现的销售费用48497509.2942900587.48

付现的管理费用16415445.9411496517.62

票据保证金净增加额6305446.99

支付押金及其他2720823.228363758.81

合计67633778.4569066310.90

（2）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购子公司权益1641956.52

租赁付款额21990130.7231684975.94

合计23632087.2431684975.94筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款275395328.0020000000.0036000000.00259395328.00租赁负债（含一年内到期的473294670.131068241.2621990130.72-5475115.98457847896.65租赁负债）

合计748689998.1320000000.001068241.2657990130.72-5475115.98717243224.6552、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润92014666.39128873368.88

加：资产减值准备3814421.392613864.80

固定资产折旧、油气资产折耗、

23264535.1125038923.41

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧30331313.2130230622.43

无形资产摊销5327447.195384955.86

长期待摊费用摊销5894614.525370912.61

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-591760.57-30662647.21列）固定资产报废损失（收益以

13440.49355149.87“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

12291808.2413226442.09

列）投资损失（收益以“－”号填-51794945.58-46862093.62

列）递延所得税资产减少（增加以

603351.885280162.75“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

8347024.07-1352491.13

列）经营性应收项目的减少（增加以

32559695.8482132337.78“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-151167719.83-151041265.39“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额10907892.3568588243.13

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

减：现金的期初余额

加：现金等价物的期末余额933919054.88955933464.48减：现金等价物的期初余额936981380.27959140416.50

现金及现金等价物净增加额-3062325.39-3206952.02

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

其中：库存现金5090583.14967410.09

可随时用于支付的银行存款924546054.20922237595.56

可随时用于支付的其他货币资金4282417.5413776374.62

二、现金等价物933919054.88936981380.27

三、期末现金及现金等价物余额933919054.88936981380.27

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金131663960.00169068363.00票据保证金及保函保证金

合计131663960.00169068363.00

（4）其他重大活动说明不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额5500903.005116793.00

其中：支付货款5500903.005116793.00

53、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期

损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：项目本期数上年同期数

短期租赁费用2554176.93696279.37

合计2554176.93696279.37

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用9351002.679813497.62

与租赁相关的总现金流出21990130.7231684975.94

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表经营租赁

(1)租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入40200475.7844161746.67

(2)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内48999699.0489200174.82

1-2年69436080.3269436080.32

2-3年55712709.4955712709.49

3年以后233645531.78233645531.78

合计407794020.63447994496.41八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接湖南通程典

当有限责任538000000.00长沙市长沙市金融业37.50%35.50%设立公司长沙通程国

际大酒店有90000000.00长沙市长沙市酒店业95.00%设立限公司长沙通程温

泉大酒店有70000000.00宁乡市宁乡市酒店业100.00%设立限公司长沙通程国际酒店管理

3000000.00长沙市长沙市酒店业60.00%设立

有限责任公司长沙通程麓

山大酒店有50000000.00长沙市长沙市酒店业100.00%设立限公司长沙通程电

子商务有限30000000.00长沙市长沙市商业100.00%设立公司通程商业保

理(深圳)有100000000.00长沙市深圳市金融业100.00%设立限公司长沙通程寄

卖有限责任1000000.00长沙市长沙市商业100.00%设立公司湖南通程奢

品科技有限30000000.00长沙市长沙市商业100.00%设立公司湖南通程金

信服务有限200000000.00长沙市长沙市服务业100.00%设立公司湖南通程中小企业转贷

引导基金150000000.00长沙市长沙市转贷服务60.00%设立

（有限合伙）湖南通程小

额贷款有限200000000.00长沙市长沙市金融业100.00%设立责任公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司及子公司长沙通程国际大酒店有限公司分别持有湖南通程典当有限责任公司37.50%和

35.50%股权。（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额湖南通程典当有限责

28.78%2501274.66223534979.82

任公司湖南通程中小企业转

贷引导基金(有限合40.00%6242555.6918450000.0066532455.27

伙)（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称非流动资非流动负非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产债

湖南通程典当有752288903.82398139834687043.1912062.4867648.6779710.741562807.85166549826729357.3804146.4281858.8086004.限责任公司66.693531376859.7130750984湖南通程中小企

166711880.166729243.196594976.196618127.

业转贷引导基金17363.19398105.52398105.5223151.08564820.36564820.36

50698391

(有限合伙)

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量湖南通程典当有限责任

23678553.119263980.219263980.21-78672769.8523110590.109849734.389849734.384055840.34

公司湖南通程中小企业转贷

18778089.5715277830.6215277830.6299920722.7834454252.6629690213.5429690213.5421426447.96

引导基金(有限合伙)长沙通程控股股份有限公司2025年半年度财务报告

九、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增本期转入其本期其他与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额补助金额他收益金额变动益相关额

递延收益2346243.8029206.322317037.48与资产相关

2、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额107635.28622187.36

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

70长沙通程控股股份有限公司2025年半年度财务报告

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或

法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)5、五(一)7、

五(一)8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的89.85%（2024年

12月31日：93.46%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(3)其他应收款

71长沙通程控股股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司的其他应收款主要系应收供应商的押金保证金以及其他费用，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

(4)典当业务贷款

公司严格按当金发放制度和流程发放当金，客户均提供了当物作为抵押或质押。根据客户提供当物的不同类型，公司按当物评估价值的50%－70%发放当金。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款259395328.00262592140.71262592140.71

应付票据476843300.00476843300.00476843300.00

应付账款135786464.03135786464.03135786464.03

其他应付款171379340.69171379340.69171379340.69其他流动负债

-已背书未终

止确认的银行5312000.005312000.005312000.00承兑汇票支付义务

租赁负债457847896.65542888632.7943046351.50133209884.95366632396.34

长期应付款1610000.001610000.001610000.00

小计1508174329.371596411878.221096569596.93133209884.95366632396.34（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

72长沙通程控股股份有限公司2025年半年度财务报告

银行借款275395328.00281305792.96281305792.96

应付票据562561210.00562561210.00562561210.00

应付账款215709373.06215709373.06215709373.06

其他应付款154399563.78154399563.78154399563.78其他流动负债

-已背书未终

止确认的银行11120000.0011120000.0011120000.00承兑汇票支付义务

租赁负债473294670.13567951735.2568109453.96133209884.95366632396.34

长期应付款610000.00610000.00610000.00

小计1693090144.971793657675.051293815393.76133209884.95366632396.34

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。

本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质产金额保留了其几乎所有的风险

票据背书应收票据5312000.00未终止确认和报酬

小计5312000.00

2.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

73长沙通程控股股份有限公司2025年半年度财务报告

应收票据背书5312000.005312000.00

小计5312000.005312000.00

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据保留了其几乎所有的

票据背书应收票据5312000.00未终止确认风险和报酬

合计5312000.00

（2）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书5312000.005312000.00

合计5312000.005312000.00

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

（三）其他权益工具投

1225813712.06614554236.371840367948.43

资持续以公允价值计量

1225813712.06614554236.371840367948.43

的资产总额

二、非持续的公允价值

--------计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

1.长沙银行和长银五八金融公允价值确认详见本财务报表附注五(一)9之说明。

74长沙通程控股股份有限公司2025年半年度财务报告

2.因公司权益工具投资的韶山光大村镇银行股份有限公司经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

长沙通程实业(集

长沙市商业10000万元44.33%44.33%

团)有限公司本企业的母公司情况的说明详见本财务报表附注六之说明。

本企业最终控制方是长沙市国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注六之说明。

3、关联交易情况

（1）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

长沙通程实业(集团)

116947068.002023年10月26日2026年10月25日否

有限公司

长沙通程实业(集团)

63244900.002023年10月07日2026年12月31日否

有限公司

长沙通程实业(集团)

73757000.002024年11月28日2026年11月27日否

有限公司

长沙通程实业(集团)

1200000.002024年12月13日2025年12月13日否

有限公司

长沙通程实业(集团)

76310000.002022年08月23日2025年08月22日否

有限公司

长沙通程实业(集团)

13985000.002025年06月10日2026年06月10日否

有限公司

（2）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2292000.002262500.00

75长沙通程控股股份有限公司2025年半年度财务报告

4、其他

期末无关联方应收应付款项。

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。

十四、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目商业零售酒店旅游金融信用服务分部间抵销合计

营业、利息收入877346704.0572040987.4384485503.48-115586.161033757608.80

营业、利息成本723271833.4613789035.262130599.52-717549.96738473918.28

资产总额4481904831.151110964589.481750347942.72-1426795519.565916421843.79

负债总额1278351014.07580858875.3995060973.461954270862.92

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

长沙通程实业(集团)有限公司持有本公司股份总数为240972484股，占公司总股本的比例为44.33%。

截至2025年06月30日，通程集团累计质押公司股份总数为120000000股，占其持有公司股份总数的

49.80%，占公司总股本的22.08%。

76长沙通程控股股份有限公司2025年半年度财务报告

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）89817135.1363879706.54

1至2年46.00

2至3年5258.30

3年以上320.00320.00

5年以上320.00320.00

合计89817455.1363885330.84

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

898174491185326638853195860689

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%

455.1376.75278.38330.8487.42443.42

的应收账款

其中：

898174491185326638853195860689

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

455.1376.75278.38330.8487.42443.42

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备89817455.134491176.755.00%

合计89817455.134491176.75

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

77长沙通程控股股份有限公司2025年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

3195887.421295289.334491176.75

账准备

合计3195887.421295289.334491176.75

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名87932966.2787932966.2787932966.2797.90%3150056.45

第二名531072.00531072.00531072.000.59%9786.23

第三名452513.37452513.37452513.370.50%7736.15

第四名169443.50169443.50169443.500.19%6041.64

第五名84858.2084858.2084858.200.09%3336.13

合计89170853.3489170853.3489170853.3499.27%3176956.60

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款620722161.56682677222.49

合计620722161.56682677222.49

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来609229990.98672000000.00

股权转让款31893180.3933093180.39

应收租金2636778.402670810.01

押金保证金1351500.001390725.92

应收代垫款项26845.84

其他1848634.16748586.45

合计646960083.93709930148.61

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）613984757.53675596573.41

1至2年484677.23550913.94

2至3年145180.36118761.90

78长沙通程控股股份有限公司2025年半年度财务报告

3年以上32345468.8133663899.36

3至4年109341.04117771.59

4至5年31913180.3933113180.39

5年以上322947.38432947.38

合计646960083.93709930148.61

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

6469602623762072270993027252682677

计提坏100.00%4.06%100.00%3.84%

083.93922.37161.56148.61926.12222.49

账准备

其中：

6469602623762072270993027252682677

合计100.00%4.06%100.00%3.84%

083.93922.37161.56148.61926.12222.49

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备646960083.9326237922.374.06%

合计646960083.9326237922.37

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额179828.6755091.3927018006.0627252926.12

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-24233.8624233.86

--转入第三阶段-14518.0414518.04

本期计提82143.52-16339.49-1080807.78-1015003.75

2025年6月30日余额237738.3348467.7225951716.3226237922.37

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

79长沙通程控股股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

27252926.12-1015003.7526237922.37

账准备

合计27252926.12-1015003.7526237922.37

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名关联方往来511000000.001年以内78.98%

第二名关联方往来74000000.001年以内11.44%

第三名股权转让款31893180.394-5年4.93%25514544.31

第四名关联方往来22000000.001年以内3.40%

第五名应付费用款3087628.761年以内0.48%154381.44

合计641980809.1599.23%25668925.75

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1122034842.311122034842.311122034842.311122034842.31

合计1122034842.311122034842.311122034842.311122034842.31

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动减值准期初余额（账面价期末余额（账面价被投资单位备期初

值）追加投减少投计提减备期末其他值）余额资资值准备余额长沙通程国

际大酒店有127941931.22127941931.22限公司湖南通程典

当有限责任141955348.29141955348.29公司长沙通程温

泉大酒店有70000000.0070000000.00限公司长沙通程麓

山大酒店有155812483.28155812483.28限公司

长沙通程国2325079.522325079.52

80长沙通程控股股份有限公司2025年半年度财务报告

际酒店管理有限责任公司长沙通程电

子商务有限30000000.0030000000.00公司通程商业保

理(深圳)有100000000.00100000000.00限公司长沙通程寄

卖有限责任1000000.001000000.00公司湖南通程奢

品科技有限30000000.0030000000.00公司湖南通程金

信服务有限174500000.00174500000.00公司湖南通程中小企业转贷

88500000.0088500000.00引导基金（有限合伙）湖南通程小

额贷款有限200000000.00200000000.00责任公司

合计1122034842.311122034842.31

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务775562281.89688470708.13656717573.52572593533.41

其他业务64170248.222654940.9571034884.023123048.98

合计839732530.11691125649.08727752457.54575716582.39

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

商业零售839732530.11691125649.08839732530.11691125649.08按经营地区分类

其中：

湖南省839732530.11691125649.08839732530.11691125649.08按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入839732530.11691125649.08839732530.11691125649.08

81长沙通程控股股份有限公司2025年半年度财务报告

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为56562431.22元，其中，

38580995.13元预计将于1年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的

51794945.5846862093.62

股利收入

子公司分红26550000.0026550000.00

合计78344945.5873412093.62

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益578320.08计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、136841.60对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2825067.24

减：所得税影响额884205.50

少数股东权益影响额（税后）2486.67

合计2653536.75--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

2.36%0.15320.1532

利润扣除非经常性损益后归属于

2.29%0.14830.1483

公司普通股股东的净利润

82长沙通程控股股份有限公司2025年半年度财务报告（此页无正文，为长沙通程控股股份有限公司2025年半年度财务报告签章页）长沙通程控股股份有限公司

董事长：周兆达

2025年8月23日

83