湖北宜化化工股份有限公司

内部控制管理制度

（2026年10月）

第一章 总则

第一条 为了加强和规范湖北宜化化工股份有限公司（以下简称公司）

内部控制管理，提高经营效率和效果，增强财务信息可靠性，维护公司资产安全，防范和化解各类风险，保证国家法律法规切实得到遵守，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《企业内部控制基本规范》及其配

套指引等相关规定以及《公司章程》，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及其所属各级全资、控股及拥有实际控制权的子公司。

第三条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、管理层和全体员工

实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

第四条 公司内部控制制度遵循全面性、合法性、重要性、制衡性、适应性、成本效益原则。

第五条 公司建立并实施有效的内部控制，包含内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等重要内容。

第六条 公司积极运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适

应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。

第二章 内部环境

第七条 内部环境主要包括公司治理架构、机构设置与权责分配、人

力资源政策、企业文化等方面。

第八条 公司根据国家法律法规和《公司章程》，建立规范的公司治

理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制：

（一）股东会享有法律法规和《公司章程》规定的合法权利，依法行

使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。

（二）董事会依据《公司章程》和股东会授权，对股东会负责，依法

行使公司的经营决策权，负责公司内部控制的制定、实施和完善，并对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估。董事会设置审计委员会，按照《公司法》及中国证监会规定承接监事会职权，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜。

（三）经理层依据《公司章程》和董事会授权，负责组织实施股东会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作，组织领导公司内部控制的日常运行。

（四）公司依据经营实际需要设置各职能管理部门、业务部门，明确

职责、权限和目标，履行内部控制职责。公司设立内部审计部门作为内部审计机构，保证其机构设置、人员配备和工作的独立性，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项独立进行监督检查，对监督检查和评价中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会报告。（五）子公司按照管理权责制定相应的内部控制制度及程序，强化风险管理，保障公司内部控制的有效执行。

第九条 公司制定和实施有利于公司可持续发展的人力资源政策。人

力资源政策主要包括下列内容：

（一）员工的聘用、培训、辞退与辞职；

（二）员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；

（三）关键岗位员工的定期岗位轮换制度；

（四）掌握国家或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定；

（五）有关人力资源管理的其他政策。

第十条 公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的

重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。

第十一条 公司倡导守正创新、崇严尚实、开放共享、绿色发展的企业精神，树立现代管理理念，大力培育合规文化。董事、高级管理人员在公司文化建设中发挥主导作用，公司员工遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。

第三章 风险评估

第十二条 公司根据设定的控制目标，全面系统、持续地收集相关信息，准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，及时进行风险评估，确定相应的风险承受度。

第十三条 公司重点围绕下列因素识别内部风险：

（一）董事、高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素。（二）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。

（三）研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。

（四）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。

（五）营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。

（六）其他有关内部风险因素。

第十四条 公司重点围绕下列因素识别外部风险：

（一）经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素。

（二）法律法规、监管要求等法律因素。

（三）安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素。

（四）技术进步、工艺改进等科学技术因素。

（五）自然灾害、环境状况等自然环境因素。

（六）其他有关外部风险因素。

第十五条 公司按照风险发生的可能性及其影响程度等，确定关注重

点和优先控制的风险。根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。

第十六条 公司应当结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与

风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。

第四章 控制活动

第十七条 公司结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，采取相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。采取的控制措施包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。

第十八条 公司全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

第十九条 公司建立授权管理制度，明确各岗位办理业务和事项的权

限范围、审批程序和相应责任，各级管理人员在授权范围内行使职权和承担责任。

第二十条 公司严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。

第二十一条 公司建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产

记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。

第二十二条 公司实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管

理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。

第二十三条 公司加强运营情况分析，经营管理层综合运用生产、购

销、投资、融资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，发现问题，及时查明原因并加以改进。

第二十四条 公司建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对公司内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。

第二十五条 公司根据内部控制目标，结合风险应对策略，加强对关

联交易、提供担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等重要活动的控制，按照有关规定建立相应制度和程序，降低经营风险。

第二十六条 公司建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。

第五章 信息与沟通

第二十七条 公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。信息与沟通控制分为内部信息沟通控制和公开信息披露控制。

第二十八条 公司建立内部信息传递制度，促进内部信息沟通、提高

工作效率，增强管理透明度、降低经营风险，建立信息传递与反馈机制。

（一）公司制定信息化管理制度，建立智能办公系统，开辟公司内部

信息沟通的平台，促进信息的集成与共享，充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用。

（二）公司加强对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输

出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。

第二十九条 公司制定《信息披露管理办法》，建立信息披露责任制度，明确信息披露义务人及相关人员的职责，提高信息披露质量，确保各类信息及时、准确、完整、公平地对外披露，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

第三十条 公司建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领域、关键

环节和职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。

公司将下列范围列为公司反舞弊的重点：

（一）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用公司资产，牟取不当利益；

（二）在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等；

（三）董事、经理及其他高级管理人员滥用职权；

（四）相关机构或人员串通舞弊。

第三十一条 公司建立举报投诉制度和举报人保护制度，建立网络投诉平台，设置举报专线，明确举报投诉处理程序，并向全体员工公布。

第六章 内部监督

第三十二条 公司加强内部控制监督，积极开展日常监督和专项监督。

对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查；在公司发展战

略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变

化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查。

第三十三条 公司对监督过程中发现的内部控制缺陷，分析缺陷的性

质和产生的原因，提出整改方案，跟踪整改情况，追究相关责任单位或者责任人的责任。

第三十四条 公司应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告。

第三十五条 公司应当将内部控制检查、评估、报告等相关资料按照

《湖北宜化档案管理办法》规定保存。

第七章 附则

第三十六条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、行政法规、规范性

文件和《公司章程》的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、行政

法规、规范性文件或《公司章程》相抵触，应当按照国家有关法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行，公司应对本制度及时进行修订完善。

第三十七条 本制度经公司董事会审议通过后生效。原《湖北宜化化工股份有限公司内部控制制度》同时废止。

第三十八条 本制度由公司董事会负责制定、解释和修改。