20232-00399

6-1-16-1-26-1-36-1-46-1-56-1-66-1-76-1-86-1-96-1-106-1-116-1-126-1-136-1-146-1-156-1-166-1-176-1-186-1-196-1-206-1-216-1-226-1-23()

14

6-1-246-1-251--

2--

1-

2-

21

6-1-266-1-27(

)

6-1-28%%

20-254.003.84—4.80

7-154.006.40—13.71

6-1-29%%

8-124.008.00—12.00

10-154.006.40—9.60

6-1-3010

50

10

6-1-316-1-326-1-336-1-346-1-356-1-366-1-376-1-38%

1000.004.50

1000.0010000.002.25

10000.00100000.000.55

100000.000.20

6-1-39%%

15.005.00

1210.0010.00

2330.0030.00

350.0050.00

%%

15.005.00

1210.0010.00

2330.0030.00

3450.0050.00

4580.0080.00

5100.00100.00

—

292680134.26292196491.51-483642.75

60268691.3626994838.15-33273853.21

43117772.8747706572.444588799.57

168893965.67135136469.7133757495.96

244182576.47239593776.90-4588799.57

3002834248.192969076752.23-33757495.96

2758651671.722729482975.33-29168696.39

2185030160.772164385796.11-20644364.66

6-1-4013%9%6%

7%5%

15%25%

6-1-41100.0050.00

2568508837.082990129436.44

851056725.74853738229.95

3419565662.823843867716.39

619371393.83908937112.76

105459372.99729547272.54

723460000.0072000000.00

52190957.41

22137352.75

851056725.74853738229.95

152528099.08439395734.38

152528099.08439395734.38

1.

6608053007.66

6608053007.66

6-1-421303923050.24178427717.14

123433016.99503403.01

23908029.18

34631857.561082919.08

45319748.6168772.00

518905791.3224237046.04

35016973.2132537771.53

292196491.51172690114.92

(%)(%)

18130354.975.5418130354.97100.00

309083109.7594.4616886618.245.46

309083109.7594.4616886618.245.46

327213464.72100.0035016973.2110.70

(%)(%)

21198536.0810.3321198536.08100.00

184029350.3789.6711339235.456.16

184029350.3789.6711339235.456.16

205227886.45100.0032537771.5315.85

(%)

10415307.5010415307.505100.00

6629897.266629897.265100.00

1001115.001001115.005100.00

6-1-43(%)

484035.2184035.215100.00

18130354.9718130354.97

(%)(%)

1303923050.245.0015196152.52178427717.145.008921385.86

123433016.9910.00343301.70503403.0110.0050340.31

23908029.1830.00272408.76

34631857.5650.00315928.781082919.0850.00541459.54

45319748.6180.00255798.8968772.0050.0034386.00

5775436.35100.00775436.353038509.9650.001519254.98

309083109.7516886618.24184029350.3711339235.45

21198536.081782911.894851093.0018130354.97

11339235.456526247.55-978864.7616886618.24

32537771.538309159.444851093.00-978864.7635016973.21

(%)

185699124.4226.194284956.22

280371484.0024.564018574.20

330980560.539.471549028.03

410415307.503.1810415307.50

57723579.612.36386178.98

215190056.0665.7620654044.93

6-1-44(%)(%)

1273165756.7692.45187257029.9984.55

124392843.291.494672773.592.11

23494847.230.171989092.290.90

317395031.905.8927551396.3112.44

295448479.18100.00221470292.18100.00

125737911.398.71

220461303.056.93

311228082.843.80

410864776.003.68

59592264.763.25

77884338.0426.37

130276680.08869327939.09

103281841.93197381183.06

26994838.15671946756.03

51308678.0062828678.00

4209202.463474678.72

4556118.745177206.33

3850000.003850000.00

425531607.61

8563370.57292633038.23

56150964.9370479554.38

1638345.385353175.82

103281841.93197381183.06

26994838.15671946756.03

6-1-45121099953.5231368664.36

124173509.2115815139.39

233202533.41466267365.11

341464556.3153536059.04

451098362.21141550895.92

599237765.42160789815.27

103281841.93197381183.06

26994838.15671946756.03

12

202211173611462.3323769720.73197381183.06

-102045903.3213275274.17-88770629.15

3695918.613695918.61

-1632793.37-1632793.37

20221231

69932765.6433349076.29103281841.93

23769720.7313275274.173695918.6133349076.29

173611462.33-102045903.32-1632793.3769932765.64

197381183.06-88770629.153695918.61-1632793.37103281841.93

(%)

151052000.00539.1951052000.00

217291648.45513.2717291648.45

38563370.5716.57428168.53

6-1-46(%)

46287958.6054.836287958.60

53500000.0052.693500000.00

86694977.6266.5578559775.58

648932573.3226294921.51622637651.81825454881.4633220556.31792234325.15

749957919.0146791096.64703166822.37791939807.486144849.27785794958.21

1398890492.3373086018.151325804474.181617394688.9439365405.581578029283.36

33220556.3126293667.8233219302.6226294921.51

6144849.2746155748.965509501.5946791096.64

39365405.5872449416.7838728804.2173086018.15

79242950.21295362511.35

2351849.143199419.60

12084.4984.49

103158.761686.85

81710042.60298563702.29

6-1-472621843224.1559820000.002562023224.15

45101719.3845101719.38

102900000.005145000.0097755000.00

102900000.005145000.0097755000.002666944943.5359820000.002607124943.53

6-1-486-1-49

27752053.616460616.231615141.5535827811.39

46890209.93

6674108.201014857.39-2445.075547276.002139244.52

3998437.32-624182.262069790.005444045.06

15400310.391000000.00-1964024.3214436286.07

55095400.6910200000.00-10598405.67123725.9254820720.94

321102014.5116811949.71-25023.02337888941.20

176400000.00-2180456.12174219543.88

420000000.00-5743425.07414256574.93

40000000.0040000000.00

1816474542.42197124222.3112585347.912026184112.64

108920310.212785176556.93200301152.20-25023.0216391560.315547276.003105217280.6346890209.936-1-50

801335426.30456899007.12

9950000.009950000.00

9950000.00811285426.30456899007.128640680205.628810138280.94

2050713.16

347870397.30287788639.86

8294860521.488522349641.08

1.4103756858.2214223275665.8334973371.9025931203.4018387937099.35

2.251348361.61740170596.593189722.9015555824.941010264506.04

15719898.34164489834.093189722.90439034.89173838490.22

2245628463.27575680762.5015116790.05836426015.82

3.66871175.61315630720.88900285.78477886.73383880069.00

141876404.36165192600.37776852.15471046.73208316903.61

224994771.25150438120.51123433.636840.00175563165.39

4.4288234044.2214647815541.5437262809.0241009141.6119014321536.39

1.1557561498.857973223386.9424404865.7622609066.869577798818.41

2.172807489.63910929539.353174776.822572057.851089483863.65

1172807489.63910929539.353174776.822572057.851089483863.65

3.41811664.63250626947.64760590.08442148.94293641351.29

133119467.03131067814.63745778.06435582.54165368642.26

28692197.60119559133.0114812.026566.40128272709.03

4.1688557323.858633525978.6526819052.5024738975.7710373641330.77

1.210891831.5676832884.0053874.2110050.09287788639.86

2.54387948.4138390613.5874914.36134124.5592987600.90

154387948.4138390613.5874914.36134124.5592987600.90

3.3361423.9329544145.93273.6032905843.46

119466706.7819466706.78

23361423.9310077439.15273.6013439136.68

4.261918356.0485679351.65128788.57143901.04347870397.30

1.2337758364.335928610211.2410314967.9516126264.808292809808.32

6-1-512.2335303527.816173219394.8910514631.933312086.458522349641.08

979987826.961155917753.47

70265724.55

1575167.75252802476.61

1048678383.76903115276.86

192849232.73973525.5791875707.1694854101.34973525.5793880575.77

2285366409.08251828951.0433537458.04

3 PVC 436065566.84 436065566.84

29100194.4229100194.42

526163099.1226163099.12

6 6 / PBAT 298028951.66 298028951.66 21421008.21 21421008.21

722468389.7422468389.74

8129969901.38129969901.3874557284.5474557284.54

9

293187230.73293187230.7316274813.9616274813.96

/21368954.6221368954.62

11

28443226.3328443226.33

1214022619.5814022619.58

13

11367398.2511367398.25

1490750311.68601642.1890148669.50149646886.22149646886.22

979987826.961575167.75978412659.211155917753.47252802476.61903115276.86

1

356786.0016274813.96276912416.77293187230.73

2 6 / PBAT 49499.71 21421008.21 276607943.45 298028951.66

6-1-52385000.0074557284.5455412616.84129969901.38

/520403.0021368954.6221368954.62

112253106.71630301931.68742555038.39

(%)(%)

1

35.084845199.334453701.242.88

2 6 / PBAT 68.73 5771736.41 5550039.41 3.47

315.29

420/65/

0.41

10616935.7410003740.65—

973525.57973525.57

251828951.04251828951.04

601642.18601642.18

252802476.61601642.18251828951.041575167.75

70265724.5570265724.55

70265724.5570265724.55

1667364.181667364.182576835.542576835.54

1667364.181667364.182576835.542576835.54

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341217369.2878190286.91

4593016408.13

53174875.62135797061.53

4089919.62185606678.18

1682825240.412447232793.16

12

202211130430845.4555175832.73185606678.18

-127924301.45690810.89-127233490.56

3423018.453423018.45

50860249.5550860249.55

202212312506544.001583375.624089919.62

6-1-9055175832.73690810.893423018.4550860249.551583375.62

130430845.45-127924301.452506544.00

185606678.18-127233490.563423018.4550860249.554089919.62

(%)

11227006375.91172.74

2200000057.51111.86

3113256166.5916.71

478961610.4114.68

536317737.2012.15

1655541947.6298.14

4334078654.184334078654.183178488654.18167500000.003010988654.18

2331052188.852331052188.8582847454.3082847454.30

6665130843.036665130843.033261336108.48167500000.003093836108.48

157117338.18157117338.18

285337320.00285337320.00

510000000.00510000000.00

900000000.00900000000.00

792000000.00792000000.00

HONGKONG SKY WORTH

LIMITED( 7996.00 7996.00

)

100000000.00100000000.00

80000000.0080000000.00

76980100.0076980100.00

10000000.00208000000.00218000000.00

6-1-9115520200.0015520200.00

53025700.0053025700.00

20000000.00130000000.00150000000.00

1000000.001500000.002500000.00

10000000.00942590000.00952590000.00

5000000.005000000.00

5000000.005000000.00

1000000.001000000.00

30000000.0030000000.00

3010988654.181323090000.004334078654.18

6-1-926-1-93

176400000.00-2180456.12174219543.88

27752053.616460616.231615141.5535827811.39

55095400.6910200000.00-10598405.67123725.9254820720.94

40000000.0040000000.00

1816474542.42197124222.3112585347.912026184112.64

82847454.302043074542.42190805976.7514324215.382331052188.854726322988.634162595408.703690671151.673147870935.58

4726322988.634162595408.703690671151.673147870935.58

214620277.15211835301.4240579106.0840152744.39

4940943265.784374430710.123731250257.753188023679.97

4726322988.63214620277.15

959964395.2346275036.20

190805976.755790540.53

10707961.67

87499442.18184970596.55

-8903846.37-18118370.99

1229365967.79229625763.96

1341031213.17

2

71840672.17

312309290.64

475190151.54

516751102.74

6-8102436.48

7-89402600.60

419617393.18

6-1-946-1-956-1-966-1-976-1-986-1-996-1-1006-1-1016-1-1026-1-1036-1-1046-1-1056-1-1066-1-1076-1-1086-1-1096-1-1106-1-1116-1-1126-1-1136-1-1146-1-1156-1-1166-1-1176-1-1186-1-11910%100

10%100

10%100

10%100

10%10%

10%

10%

10%1000

100

100010%

6-1-1206-1-1216-1-1226-1-1236-1-1241--

2--

1-

2-

6-1-1255

6-1-1261-

2-

6-1-127(

)

1.

-

2.

6-1-1286-1-129%%

20-254.003.84—4.80

7-154.006.40—13.71

8-124.008.00—12.00

10-154.006.40—9.60

6-1-13010

50

10

6-1-1316-1-1326-1-1336-1-1346-1-1356-1-1366-1-137%

1000.004.50

1000.0010000.002.25

10000.00100000.000.55

100000.000.20

6-1-13813%9%6%

7%5%

15%25%

6-1-13933.33100.00

2274092044.252568508837.08

696714012.27851056725.74

2970806089.853419565662.82

727176707.21619371393.83

693598583.76105459372.99

723460000.00

3115428.5122137352.75

696714012.27851056725.74

271709500.45152528099.08

271709500.45152528099.08

1.

2370526392.91

6-1-1402370526392.91

1127608600.36303923050.24

12982339.643433016.99

233052920.53

34631857.56

45631857.56319748.61

519225539.9318905791.32

27125566.1135016973.21

124375691.91292196491.51

(%)(%)

18130354.9711.9718130354.97100.00

133370903.0588.038995211.146.74

133370903.0588.038995211.146.74

151501258.02100.0027125566.1117.90

(%)(%)

18130354.975.5418130354.97100.00

309083109.7594.4616886618.245.46

309083109.7594.4616886618.245.46

327213464.72100.0035016973.2110.70

(%)

1

10415307.5010415307.505100.00

6-1-141(%)

26629897.266629897.265100.00

31001115.001001115.005100.00

484035.2184035.215100.00

18130354.9718130354.97

(%)(%)

1127608600.365.006380430.01303923050.245.0015196152.52

12982339.6410.0098233.963433016.9910.00343301.70

233052920.5330.00915876.16

34631857.5650.00315928.78

45631857.5680.00505486.05319748.6180.00255798.89

51095184.96100.001095184.96775436.35100.00775436.35

133370903.058995211.14309083109.7516886618.24

18130354.9718130354.97

16886618.24-7891407.108995211.14

35016973.21-7891407.1027125566.11

(%)

1119137568.7212.63956878.44

2210448441.066.90522422.05

3310415307.506.8710415307.50

446629897.264.386629897.26

555937571.443.92296878.57

52568785.9834.7018821383.82

6-1-142(%)(%)

1306999464.7793.60273165756.7692.45

123364682.201.034392843.291.49

23732118.520.22494847.230.17

316885391.005.1517395031.905.89

327981656.49100.00295448479.18100.00

1160409959.2018.42

2236836720.3411.23

3334500000.0010.52

4416565235.655.05

5516483933.795.03

164795848.9850.25

123070450.75130276680.08

100181118.53103281841.93

22889332.2226994838.15

119166260.1221099953.52

121923682.504173509.21

232714823.643202533.41

341554354.971464556.31

451378556.311098362.21

596332773.2199237765.42

100181118.53103281841.93

6-1-14322889332.2226994838.15

58971769.7451308678.00

2927952.664209202.46

4231421.844556118.74

3850000.003850000.00

8563370.57

51262677.3456150964.93

1826629.171638345.38

100181118.53103281841.93

22889332.2226994838.15

12

20231169932765.6433349076.29103281841.93

-3148504.7147781.31-3100723.40

20231231

66784260.9333396857.60100181118.53

33349076.2947781.3133396857.60

69932765.64-3148504.7166784260.93

103281841.93-3100723.40100181118.53

(%)

1151052000.00541.4851052000.00

2217291648.45514.0517291648.45

337663091.7416.23383154.59

6-1-144(%)

446287958.6055.116287958.60

553500000.0052.843500000.00

85794698.7969.7178514761.64

806833343.729012029.02797821314.70648932573.3226294921.51622637651.81

981687749.7828044830.71953642919.07749957919.0146791096.64703166822.37

1788521093.5037056859.731751464233.771398890492.3373086018.151325804474.18

26294921.519012029.0226294921.519012029.02

46791096.6427409483.0346155748.9628044830.71

73086018.1536421512.0572450670.4737056859.73

148628572.2479242950.21

19957861.392351849.14

84.4912084.49

2063719.35103158.76

170650237.4781710042.60

6-1-145102900000.005145000.0097755000.00

20000000.0020000000.00

27972.2227972.22

20027972.2220027972.22102900000.005145000.0097755000.00

6-1-1466-1-147

35827811.396033022.4440831.5941901665.42

46890209.93

2139244.52

2368846.75210006.7419595.49

5444045.06-651400.044792645.02

14436286.07932116.6915368402.76

54820720.94-9117296.62-33415.6845670008.64

337888941.20245000000.0022542725.2819373.16605451039.64

174219543.88127400000.00-8083169.42293536374.46

414256574.93280000000.00-13194083.96681062490.97

40000000.00526330.02276264.1540802594.17

2026184112.64410293097.22-34137.77-34883425.312401559646.78

98000000.00-2272107.4895727892.52

3105217280.63750400000.002368846.75407219240.87-14764.61-34580149.764225872760.3846890209.936-1-148

9950000.009950000.00

9950000.009950000.008182840297.668640680205.62

66036.152050713.16

365573880.58347870397.30

7817332453.238294860521.48

1.4288234044.2214647815541.5437262809.0241009141.6119014321536.39

2.225150280.13619507416.822923031.9310996628.75858577357.63

14675961.49204479823.682409041.582790275.76214355102.51

2220474318.64415027593.14513990.358206352.99644222255.12

3.99123002.39454035252.311383586.022551902.67557093743.39

199123002.39454035252.311383586.022551902.67557093743.39

4.4414261321.9614813287706.0538802254.9349453867.6919315805150.63

1.1688557323.858633525978.6526819052.5024738975.7710373641330.77

2.176953626.48924388980.183203412.671726160.461106272179.79

1176953626.48924388980.183203412.671726160.461106272179.79

3.48192264.76295720827.07790309.362245256.40346948657.59

148192264.76295720827.07790309.362245256.40346948657.59

4.1817318685.579262194131.7629232155.8124219879.8311132964852.97

1.261918356.0485679351.65128788.57143901.04347870397.30

2.36787658.4918929400.8566463.8810680.2055794203.42

136787658.4918929400.8566463.8810680.2055794203.42

3.323845.3437766709.80165.0038090720.14

1323845.3437766709.80165.0038090720.14

4.298382169.1966842042.70195252.45154416.24365573880.58

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66036.152050713.16

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4

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6-1-150520/65

/132876085.77132876085.7721368954.6221368954.62

6

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8

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93

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10

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11

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1

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2 6 / PBAT

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3

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(%)(%)

1

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30809929.2130809929.2170265724.5570265724.55

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16431710.166431710.16

3.

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3.

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1.

2.

3.

4.

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2.

3.

4.

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2518755.862518755.86

//

//

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289341.9066348.84

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/

40/

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6-1-160/

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117776852.86117776852.86

+-

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+-

1123073852.34

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VCM 12546609.93 17905384.95

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VCM 18168242.91

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PVC 19024657.32

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100.00

100.00

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51.00

100.00

HONGKONG SKY WORTH LIMITED(

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100.00

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100.00

100.00

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100.00

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////

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35.00

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6-1-1766-1-177

////////

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2081387300.991322026834.68599053825.43355550089.551945892831.331183590214.084777971741.963705601697.89

728485555.34462709392.14293536374.46174219543.88681062490.97414256574.931700957940.151319194204.45

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-123081277.00-124867212.24-11516.38

605451039.64337888941.20293536374.46174219543.88681062490.97414256574.932401559646.782026184112.64

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-21201827.90-3419858.00-101438.69-810596.57-20699853.72-5570868.55391644714.49126513587.93

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55351.87-71494.34-95892.626-1-178

////////

51277296.8952786419.01-16496264.12-4449910.45-39937172.29-16442103.852239978763.58913275904.39

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59360466.3154966875.13-16496264.12-4449910.45-37697382.74-16409785.921170357193.83559690404.60//

244263208.53152668107.98

-4339328.25-5711138.63

-4339328.25-5711138.63

-42337463.72-196743336.76

/

151525293.04126209100.0050557146.58227177246.46

151525293.04126209100.0050557146.58227177246.46

66658690.4571840672.17

9950000.009950000.00

9950000.009950000.00

9950000.009950000.00

6-1-179(%)(%)

500000.0019.6919.69

6-1-18044.81%

44.81%

44.81%

44.81%

10.10%

13.69%

20.00%

20.00%

40.00%

30.00%

49.00%

25.00%

1388161811.921312299525.98

54987010.3468219487.88

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2000000.00100000.00

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240000.00

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6-1-184387001.06

7557057.28

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18111.00

1.181.26

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6423.04

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25062.00

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452716.63

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1149024.18

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1903.00

23370000.00

965479.01

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6-1-1856-1-1861246883547.3969388390.32

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34617857.56

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%

18341298.808341298.805100.00

6-1-187%

26629897.266629897.265100.00

14971196.0614971196.06

%%

157781191.285.002889059.5661976897.145.003098844.86

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(%)

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6-1-1883579911.973579911.97

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3579911.973579911.97

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10224447.504089919.62

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6-1-18912

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(%)

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8740845107.418740845107.416665130843.036665130843.03

6-1-190157117338.18157117338.18

26853832.4826853832.48

285337320.00285337320.00

510000000.00255000000.00255000000.00

900000000.00900000000.00

792000000.00792000000.00

HONGKONG SKY WORTH

LIMITED( 7996.00 7996.00

)

100000000.00100000000.00

80000000.0066666666.67146666666.67

76980100.0076980100.00

218000000.00218000000.00

15520200.0015520200.00

53025700.0053025700.00

150000000.00100000000.00250000000.00

2500000.002500000.00

952590000.001666893002.792619483002.79

5000000.005000000.00

5000000.005000000.00

1000000.0010000000.0011000000.00

30000000.0070000000.00100000000.00

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20000000.0020000000.00

2000000.002000000.00

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6-1-1916-1-192

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2

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4

154726.47

5-88330177.31

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7-10025852.88

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6-1-1936-1-1946-1-1956-1-1966-1-1976-1-1986-1-1996-1-2006-1-2016-1-2026-1-2036-1-2046-1-2056-1-2066-1-2076-1-2086-1-2096-1-2106-1-2116-1-2126-1-2136-1-2146-1-2156-1-2166-1-2176-1-2186-1-2196-1-2206-1-2216-1-2226-1-2236-1-2246-1-2256-1-2266-1-2276-1-2286-1-2296-1-2306-1-2316-1-2326-1-2336-1-2346-1-2356-1-2366-1-2376-1-2386-1-2396-1-2406-1-2416-1-2426-1-2436-1-2446-1-2456-1-2466-1-2476-1-2486-1-2496-1-2506-1-2516-1-2526-1-2536-1-2546-1-2556-1-2566-1-2576-1-2586-1-2596-1-2606-1-2616-1-2626-1-2636-1-2646-1-2656-1-2666-1-2676-1-2686-1-2696-1-2706-1-2716-1-2726-1-2736-1-2746-1-2756-1-2766-1-2776-1-2786-1-2796-1-2806-1-2816-1-2826-1-2836-1-2846-1-2856-1-2866-1-2876-1-2886-1-2896-1-2906-1-2916-1-2926-1-2936-1-2946-1-2956-1-2966-1-2976-1-2986-1-2996-1-3006-1-3016-1-3026-1-3036-1-3046-1-3056-1-3066-1-3076-1-3086-1-3096-1-3106-1-3116-1-3126-1-3136-1-3146-1-3156-1-3166-1-3176-1-3186-1-3196-1-3206-1-3216-1-3226-1-3236-1-3246-1-3256-1-3266-1-3276-1-3286-1-3296-1-3306-1-3316-1-3326-1-3336-1-3346-1-3356-1-3366-1-3376-1-3386-1-3396-1-3406-1-3416-1-3426-1-3436-1-3446-1-3456-1-3466-1-3476-1-3486-1-3496-1-3506-1-3516-1-3526-1-3536-1-3546-1-3556-1-3566-1-3576-1-3586-1-3596-1-3606-1-3616-1-3626-1-3636-1-3646-1-3656-1-3666-1-3676-1-3686-1-3696-1-3706-1-3716-1-3726-1-3736-1-3746-1-3756-1-3766-1-3776-1-3786-1-3796-1-3806-1-3816-1-3826-1-3836-1-3846-1-3856-1-3866-1-3876-1-3886-1-3896-1-3906-1-3916-1-3926-1-3936-1-3946-1-3956-1-3966-1-3976-1-3986-1-399湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注湖北宜化化工股份有限公司备考合并财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

公司名称：湖北宜化化工股份有限公司

成立时间：1993年09月06日

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数108291.4712万股，注册资本为108291.4712万元

注册地：宜昌市猇亭区猇亭大道399号

法定代表人：卞平官

本公司的母公司为湖北宜化集团有限责任公司，本公司的实际控制人为宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会。

(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

公司行业性质：公司属化工化肥行业，主要产品有尿素、磷酸二铵、聚氯乙烯等。

公司经营范围：许可项目：肥料生产；特种设备安装改造修理；电气安装服务；港

口经营；食品添加剂生产；危险化学品包装物及容器生产；发电业务、输电业务、供（配）电业务；危险废物经营；成品油零售（不含危险化学品）；危险化学品生产

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：肥料销售；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；技术服务、技术开发、技术

咨询、技术交流、技术转让、技术推广；通用设备制造（不含特种设备制造）；专用

设备制造（不含许可类专业设备制造）；普通机械设备安装服务；食品添加剂销售；

工程塑料及合成树脂销售；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；固体

废物治理（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。

(三)公司历史沿革

湖北宜化化工股份有限公司，是经湖北省体改委鄂改[1992]42号文批准，于1992年设立的定向募集股份有限公司。经中国证券管理监督委员会证监发字[1996]118号文和证监发字[1996]119号文批准，1996年8月公司在深交所公开发行1635万社会公众股，注册资本6538.54万元。

期间公司多次送配股，截至2024年12月31日，公司股本为1082914712股。

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

二、备考财务报表的编制基础和方法

(一)编制基础

本公司按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则、企业会

计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定，编制了2022-2024年的备考合并财务报表，仅供湖北宜化化工股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券事宜向相关监管部门申报和有关披露相关信息之目的而编制，不适用于其他用途。

公司备考财务报表编制的基础和方法如下：

1、2025年5月14日本公司召开的第十届董事会第四十八次会议决议、第十届监事

会第三十五次会议决议、2025年5月30日召开的2025年第三次临时股东会决议通过的《关于<湖北宜化化工股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书（草案）（修订稿）>及其摘要的议案》，本公司拟以现金方式购买控股股东湖北宜化集团有限责任公司（以下简称宜化集团）拥有的宜昌新发产业投资有限公司100%股权。本公司已于2025年5月30日依法完成宜昌新发产业投资有限公司的工商变更登记手续，并按照协议约定支付第一期交易价款（即交易对价的51%），已取得对宜昌新发产业投资有限公司100%控制权。

2、由于本公司及宜昌新发产业投资有限公司均同受湖北宜化集团有限责任公司控制，

且该控制并非暂时性的，本次重组事项属于同一控制下的企业合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上。本公司上述按照相关规定对2022年至2024年合并财务报表进行调整，视同合并后的报告主体在该期间内一直存在。

3、本公司2022年度财务报表经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具

了大信审字[2023]第2-00399号审计报告，2023年度财务报表经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了大信审字[2024]第2-00325号审计报告，2024年度财务报表经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了信会师报字[2025]第 ZE10069 号审计报告。

宜昌新发产业投资有限公司2022-2024年7月的合并财务报表经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了信会师报字[2024]第 ZE22895 号审计报告，宜昌新发产业投资有限公司2023-2025年1月的合并财务报表经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了信会师报字[2025]第 ZE20499 号审计报告。

4、鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表仅列报和披露备考

合并财务报表信息，未列报和披露母公司个别财务报表信息。

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计

(一)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(二)营业周期本公司营业周期为12个月。

(三)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(五)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子备考合并财务报表附注第3页

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

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*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期备考合并财务报表附注第6页

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付备考合并财务报表附注第8页

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款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变备考合并财务报表附注第9页

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

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对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提

预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据应收账款及其他应收款账龄组合应收客户款项账龄

关联方款项、押金保证金、代扣代缴款应收账款及其他应收款无风险组合及政府土地回购款等备考合并财务报表附注第11页

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料（包装材料、低值易耗品等）、委托加工物资、

在产品、自制半成品、库存商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项

非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资备考合并财务报表附注第14页

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在备考合并财务报表附注第15页

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资

账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地备考合并财务报表附注第16页

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产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-2543.84-4.8

机器设备年限平均法7-1546.4-13.71

运输设备年限平均法8-1248-12

其他设备年限平均法10-1546.4-9.6

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化备考合并财务报表附注第17页

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点应符合下列情况之一：

类别转为固定资产的标准和时点

1固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成

已经试运行或试生产，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定的生产出合格产

2品，或者试运行结果表明其能够正常运转或运营

3该建造的固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生

4所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则备考合并财务报表附注第18页

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率使用寿命判断依据土地使用权50直线法0法定权利专利技术10直线法0法定权利

工作量/直线法定权利采矿权0法备考合并财务报表附注第19页

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注项目预计使用寿命摊销方法残值率使用寿命判断依据

合同性权利或、合同规定或

其他10直线法0法律规定的使用年限、综合同行业情况

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产，公司使用寿命不确定的无形资产为商标权。

对于该使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用、设计费用、装备调试费、委托外部研

究开发费用、其他费用等相关支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种备考合并财务报表附注第22页

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确备考合并财务报表附注第24页

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认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十五)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对备考合并财务报表附注第25页

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

备考合并财务报表附注第26页

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，备考合并财务报表附注第27页

6-1-426湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税备考合并财务报表附注第28页

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

备考合并财务报表附注第29页

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于备考合并财务报表附注第30页

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照备考合并财务报表附注第31页

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并备考合并财务报表附注第32页

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁

负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

(三十一)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接

归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营

企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值备考合并财务报表附注第33页

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让

的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十二)安全生产费

根据财政部、安全生产监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022)136号）的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下:计提依据计提比例

上一年度营业收入（1000万元及以下部分）4.5%

上一年度营业收入（1000万元及10000万元（含）部分）2.25%

上一年度营业收入（10000万元及100000万元（含）部分）0.55%

上一年度营业收入（100000万元以上）0.2%备考合并财务报表附注第34页

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

公司所属子公司采矿企业计提安全生产费、维简费等依据原矿产量计提。

提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。企业使用提取的安全生产费时属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十三)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

占应收款项金额10%以上，且金额在100万以上，重要的单项计提坏账准备的应收款项或当期计提坏账准备影响盈亏变化

占应收款项金额10%以上，且金额在100万以上，重要的应收款项坏账准备的收回或转回或当期计提坏账准备影响盈亏变化

重要的应收款项核销占应收款项金额10%以上，且金额在100万以上投资预算金额较大，且当期发生额占在建工程本期重要的在建工程项目

发生总额10%以上(或期末余额1000万以上)

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营重要的联营公司或合营公司企业或联营企业的投资收益(损失以绝对金额计算)

占合并报表净利润的10%以上

资产总额、净资产、营业收入、净利润占合并报表

重要的资产转让及出售相应项目的10%以上，且绝对金额超过1000万元(净利润绝对金额超过100万元)

金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值重要的或有事项

10%以上

(三十四)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕

35号，以下简称“解释第15号”）。

*关于资金集中管理相关列报

解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。该规定自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。

备考合并财务报表附注第35页

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于试运行销售的会计处理

解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产

出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年

1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间

发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于亏损合同的判断

解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”）。

*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理

解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税

收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。

该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在

2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公

司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理

解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其

成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，备考合并财务报表附注第36页

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二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

该规定自2023年1月1日起施行，允许企业自2022年度提前执行。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该

规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以备考合并财务报表附注第37页

6-1-436湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准

则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该

解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（4）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财备考合并财务报表附注第38页

6-1-437湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（5）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

经公司第十届董事会第十九次会议通过，公司对应收账款、其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率进行变更，自2022年12月31日起执行。

变更情况对比如下：

（1）变更前

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3年以上50.0050.00

（2）变更后

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内5.005.00

备考合并财务报表附注第39页

6-1-438湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13、9、6为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7、5

企业所得税按应纳税所得额计缴15、25

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率%湖北宜化化工股份有限公司15湖北宜化松滋肥业有限公司15内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司15新疆天运化工有限公司15景县晟科环保科技有限公司15青海宜化化工有限责任公司15湖北宜化肥业有限公司15湖北宜化磷石膏科技开发有限公司15内蒙古宜化化工有限公司15贵州省万山银河化工有限责任公司15湖北新宜化工有限公司15湖北宜氟特环保科技有限公司15湖北宜化新材料科技有限公司15

香港源华贸易有限公司16.5新疆宜化化工有限公司15备考合并财务报表附注第40页

6-1-439湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

纳税主体名称所得税税率%新疆宜化矿业有限公司15新疆丰华时代科技有限公司15

(二)税收优惠

1、控股子公司湖北宜化化工股份有限公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技

术企业(证书号 GR202342000483)，2024 年度所得税适用税率为 15%；

2、控股子公司湖北宜化松滋肥业有限公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技

术企业(证书号 GR202342000244)，2024 年度所得税适用税率为 15%；

3、控股子公司内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司，被认定为高新技术企业（证书号GR202315000194），2024 年度所得税适用税率 15%；

4、控股子公司新疆天运化工有限公司，被认定为高新技术企业(证书号 GR202465

000094，2024年度所得税适用税率为15%

5、控股子公司景县晟科环保科技有限公司，被认定为高新技术企业(证书号

GR202413001025)，2024 年度所得税适用税率为 15%。

6、控股子公司青海宜化化工有限责任公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技

术企业（证书号 GR202463000082），2024 年度所得税适用税率 15%；

7、控股子公司湖北宜化肥业有限公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技术企业（证书号 GR202442000325），2024 年度所得税适用税率为 15%；

8、控股子公司湖北宜化磷石膏科技开发有限公司，被认定为高新技术企业(证书号

GR202442002532)，2024 年度所得税适用税率为 15%；

9、控股子公司内蒙古宜化化工有限公司，被认定为高新技术企业(证书号 GR202415

000052)，2024年度所得税适用税率为15%。

10、控股子公司贵州省万山银河化工有限责任公司被认定为高新技术企业(证书号

GR202452000086)，2024 年度所得税适用税率为 15%。

11、控股子公司湖北新宜化工有限公司，被认定为高新技术企业(证书号 GR20244

2003513)，2024年度所得税适用税率为15%；

12、控股子公司湖北宜氟特环保科技有限公司，被认定为高新技术企业(证书号

GR202242000027)，2024 年度所得税适用税率为 15%；

13、控股子公司湖北宜化新材料科技有限公司，被认定为高新技术企业(证书号

GR202242000339)，2024 年度所得税适用税率为 15%；

14、HONGKONG SKY WORTH LIMITED(香港源华贸易有限公司)适用香港地区税率。

15、新疆宜化化工有限公司据规定经过认定后，取得高新证书，编号为

备考合并财务报表附注第41页

6-1-440湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

GR202265000364，2022 年至 2024 年度公司企业所得税税率为 15%。

16、新疆宜化矿业有限公司根据中华人民共和国国家发展和改革委员会令第40号

《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》之规定，新疆宜化矿业有限公司所经营的煤炭开采属于鼓励类产业，企业所得税优惠税率为15%。

17、新疆丰华时代科技有限公司根据《产业结构调整指导目录（2024年本）》之规定，新疆丰华时代科技有限公司带式输送机输煤廊道工程项目属于鼓励类产业，优惠税率为15%。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

库存现金103691.78244812.50650254.49

银行存款2411889527.545597540475.664241533096.05

其他货币资金523946297.961219228599.621078297398.44

存放财务公司款项2691913976.87958453184.62834599196.77

合计5627853494.157775467072.406155079945.75

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

银行承兑汇票1349430166.091086894313.411365282569.24

商业承兑汇票55360.00

合计1349485526.091086894313.411365282569.24

2、期末公司已质押的应收票据

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

银行承兑汇票52766015.70

合计52766015.70备考合并财务报表附注第42页

6-1-441湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2024.12.312023.12.312022.12.31

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票4197574228.441106211715.614318079401.28773628586.808216622119.79864404697.81

合计4197574228.441106211715.614318079401.28773628586.808216622119.79864404697.81备考合并财务报表附注第43页

6-1-442湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2024.12.312023.12.312022.12.31

1年以内331902753.19245672085.09374568781.48

1至2年1354084.431414431.408595224.67

2至3年431727.763052920.53151451.19

3至4年2764920.5372417.41631939.46

4至5年631857.5654090799.21

5年以上73432882.9472823351.5418920246.36

小计409886368.85323667063.53456958442.37

减：坏账准备93347883.3387094377.4493287934.29

合计316538485.52236572686.09363670508.08

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备74892939.8318.2774892939.83100.00按信用风险特征组合

334993429.0281.7318454943.505.51316538485.52

计提坏账准备

其中：

账龄组合334993429.0218454943.50316538485.52

合计409886368.85100.0093347883.33316538485.52

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备72145803.3022.2972145803.30100.00按信用风险特征组合

251521260.2377.7114948574.145.94236572686.09

计提坏账准备

其中：

备考合并财务报表附注第44页

6-1-443湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

账龄组合251521260.2314948574.14236572686.09

合计323667063.53100.0087094377.44236572686.09

2022年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备72341427.3015.8372341427.30100.00按信用风险特征组合

384617015.0784.1720946506.995.45363670508.08

计提坏账准备

其中：

账龄组合384617015.0720946506.99363670508.08

合计456958442.37100.0093287934.29363670508.08

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

2024.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

客户1551880678.6951880678.69100.00预计无法收回宜昌三峡全通涂镀板

8341298.808341298.80100.00预计无法收回

有限公司远安县三久农资有限

6629897.266629897.26100.00预计无法收回

公司乌鲁木齐捷泰百安商

2116985.642116985.64100.00预计无法收回

贸有限公司宜昌三峡全通涂镀板

2074008.702074008.70100.00预计无法收回

有限公司内蒙古中谷矿业有限

1612740.601612740.60100.00预计无法收回

责任公司内蒙古乌海化工有限

1152179.931152179.93100.00预计无法收回

公司备考合并财务报表附注第45页

6-1-444湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2024.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据乌海市裕鑫实业有限

1001115.001001115.00100.00预计无法收回

公司

其他客户（2户）84035.2184035.21100.00预计无法收回

合计74892939.8374892939.83

2023.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

客户1551880678.6951880678.69100.00预计无法收回宜昌三峡全通涂镀

10415307.5010415307.50100.00预计无法收回

板有限公司远安县三久农资有

6629897.266629897.26100.00预计无法收回

限公司乌鲁木齐捷泰百安

2134769.642134769.64100.00预计无法收回

商贸有限公司乌海市裕鑫实业有

1001115.001001115.00100.00预计无法收回

限公司

其他客户（2户）84035.2184035.21100.00预计无法收回

合计72145803.3072145803.30

2022.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

客户1551880678.6951880678.69100.00预计无法收回宜昌三峡全通涂镀

10415307.5010415307.50100.00预计无法收回

板有限公司远安县三久农资有

6629897.266629897.26100.00预计无法收回

限公司乌鲁木齐捷泰百安

2142699.612142699.61100.00预计无法收回

商贸有限公司乌海市裕鑫实业有

1001115.001001115.00100.00预计无法收回

限公司

乌鲁木齐顺达百川187694.03187694.03100.00预计无法收回备考合并财务报表附注第46页

6-1-445湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2022.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据商贸有限公司

其他客户（2户）84035.2184035.21100.00预计无法收回

合计72341427.3072341427.30备考合并财务报表附注第47页

6-1-446湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2024.12.312023.12.312022.12.31

名称计提比例计提比例计提比例应收账款坏账准备应收账款坏账准备应收账款坏账准备

（%）（%）（%）

账龄组合334993429.0218454943.505.51251521260.2314948574.145.94384617015.0720946506.995.45

合计334993429.0218454943.50251521260.2314948574.14384617015.0720946506.99

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别2021.12.312022.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备75409608.411782911.89-4851093.0072341427.30

按信用风险特征组合计提坏账准备23500934.746055244.51-7630807.50-978864.7620946506.99

合计98910543.157838156.40-7630807.50-4851093.00-978864.7693287934.29本期变动金额

类别2022.12.312023.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备72341427.30-195624.0072145803.30

按信用风险特征组合计提坏账准备20946506.991893474.25-7891407.1014948574.14

合计93287934.291893474.25-8087031.1087094377.44备考合并财务报表附注第48页

6-1-447湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注本期变动金额

类别2023.12.312024.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备72145803.302764920.53-17784.0074892939.83

按信用风险特征组合计提坏账准备14948574.143525329.90-18960.5418454943.50

合计87094377.446290250.43-17784.00-18960.5493347883.33备考合并财务报表附注第49页

6-1-448湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

2024.12.31

占应收账款和合同应收账款坏账应收账款和合单位名称应收账款期末合同资产资产期末准备和合同资同资产期末余余额期末余额余额合计产减值准备期额数的比例末余额

(%)

客户1468102669.8468102669.8416.623405133.49

客户1551880678.6951880678.6912.6651880678.69

客户1635316000.7235316000.728.621765800.04

客户1729115958.4029115958.407.101455797.92

客户1827085891.2027085891.206.611354294.56

合计211501198.85211501198.8551.6059861704.70

2023.12.31

占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产单位名称应收账款期末合同资产期准备和合同资同资产期末余期末余额合余额末余额产减值准备期额计数的比例末余额

(%)

客户1453971062.6353971062.6316.672698553.13

客户1551880678.6951880678.6916.0351880678.69

客户1919137568.7219137568.725.91956878.44

客户2010448441.0610448441.063.23522422.05

客户2110415307.5010415307.503.2210415307.50

合计145853058.60145853058.6045.0666473839.81

单位名称2022.12.31备考合并财务报表附注第50页

6-1-449湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注占应收账应收账款坏款和合同合同资应收账款和合账准备和合应收账款期末资产期末产期末同资产期末余同资产减值余额余额合计余额额准备期末余数的比例额

(%)

客户1285699124.4285699124.4218.754284956.22

客户2280371484.0080371484.0017.594018574.20

客户1551880678.6951880678.6911.3551880678.69

客户1830980560.5330980560.536.781549028.03

客户1418321341.4918321341.494.01916067.07

合计267253189.13267253189.1358.4962649304.21

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

应收票据144904226.71

合计144904226.71

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

2024.12.312023.12.312022.12.31

账龄

金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)

1年以

515536074.5695.18447462118.9483.22693600290.8993.48

内

1至2年11303336.922.0966016683.0412.2827574458.933.72

2至3年4696036.480.877258832.861.351786547.230.24

3年以

10086988.711.8616912479.723.1519003525.882.56

上

合计541622436.67100.00537650114.56100.00741964822.93100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

备考合并财务报表附注第51页

6-1-450湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注占预付款项期末余额合计

预付对象2024.12.31

数的比例(%)

供应商879495194.7914.68

供应商958123991.2410.73

供应商1048798212.719.01

供应商338209665.947.05

供应商1135676998.946.59

合计260304063.6248.06占预付款项期末余额合计

预付对象2023.12.31

数的比例(%)

供应商974064694.1313.78

供应商860409959.2011.24

供应商1040468573.807.53

供应商1236836720.346.85

供应商1336705249.706.83

合计248485197.1746.23占预付款项期末余额合计

预付对象2022.12.31

数的比例(%)

供应商10112351274.2215.14

供应商1451262508.196.91

供应商935622655.294.80

供应商1532210000.004.34

供应商1329722895.624.01

合计261169333.3235.20

(六)其他应收款

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

其他应收款项89394326.24747891693.67851264617.67

合计89394326.24747891693.67851264617.67

1、其他应收款项

备考合并财务报表附注第52页

6-1-451湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

（1）按账龄披露

账龄2024.12.312023.12.312022.12.31

1年以内91397977.60170003469.91490723747.82

1至2年15838644.74247906755.60386597706.71

2至3年184763510.17360156749.845020489.35

3至4年357753920.861596071.591668273.15

4至5年691137.991378556.319890187.02

5年以上158019927.27158746417.34163599673.85

小计808465118.63939788020.591057500077.90

减：坏账准备719070792.39191896326.92206235460.23

合计89394326.24747891693.67851264617.67

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备643059206.4679.54643059206.46100.00按信用风险特征组合

165405912.1720.4676011585.9345.9589394326.24

计提坏账准备

其中：

账龄组合127716659.8776011585.9351705073.94

无风险组合37689252.3037689252.30

合计808465118.63100.00719070792.3989394326.24

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准

102977528.8310.96102977528.83100.00

备按信用风险特征组

836810491.7689.0488918798.0910.63747891693.67

合计提坏账准备备考合并财务报表附注第53页

6-1-452湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

其中：

账龄组合300300814.4488918798.09211382016.35

无风险组合536509677.32536509677.32

合计939788020.59100.00191896326.92747891693.67

2022年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准

108962326.5010.30108962326.50100.00

备按信用风险特征组

948537751.4089.7097273133.7310.26851264617.67

合计提坏账准备

其中：

账龄组合420444876.7297273133.73323171742.99

无风险组合528092874.68528092874.68

合计1057500077.90100.00206235460.23851264617.67

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

2024.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据客户26

541421400.51541421400.51100.00预计无法收回

客户2827701017.4327701017.43100.00预计无法收回乌海市久华炭素制品有限

17291648.4517291648.45100.00预计无法收回

公司新疆众诚天合贸易有限公

6955262.336955262.33100.00预计无法收回

司成都上通机械设备有限责

6287958.606287958.60100.00预计无法收回

任公司

新密市恒达窑业有限公司4846960.204846960.20100.00预计无法收回备考合并财务报表附注第54页

6-1-453湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2024.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据北京宗辰环宇科技有限公

4025253.574025253.57100.00预计无法收回

司

远安县三久农资有限公司3500000.003500000.00100.00预计无法收回湖北宜能环保科技有限公

3033394.633033394.63100.00预计无法收回

司新疆俊新恒源商贸有限公

2479803.902479803.90100.00预计无法收回

司内蒙古倍杰特环境技术有

2044000.002044000.00100.00预计无法收回

限公司上海上重机械设备有限公

1757618.751757618.75100.00预计无法收回

司北京约基工业股份有限公

1619546.981619546.98100.00预计无法收回

司

宜昌建安公司1583375.621583375.62100.00预计无法收回成都兰石史密特换热设备

1203600.001203600.00100.00预计无法收回

有限公司

其他汇总17308365.4917308365.49100.00预计无法收回

合计643059206.46643059206.46

2023.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

客户2827521372.8827521372.88100.00预计无法收回乌海市久华炭素制品有

17291648.4517291648.45100.00预计无法收回

限公司新疆众诚天合贸易有限

6955262.336955262.33100.00预计无法收回

公司成都上通机械设备有限

6287958.606287958.60100.00预计无法收回

责任公司新密市恒达窑业有限公

4846960.204846960.20100.00预计无法收回

司

北京宗辰环宇科技有限3508052.973508052.97100.00预计无法收回备考合并财务报表附注第55页

6-1-454湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2023.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据公司远安县三久农资有限公

3500000.003500000.00100.00预计无法收回

司湖北宜能环保科技有限

3033394.633033394.63100.00预计无法收回

公司新疆俊新恒源商贸有限

2479803.902479803.90100.00预计无法收回

公司内蒙古乌拉山化肥有限

2034078.232034078.23100.00预计无法收回

责任公司上海上重机械设备有限

1757618.751757618.75100.00预计无法收回

公司北京约基工业股份有限

1619546.981619546.98100.00预计无法收回

公司

宜昌建安公司1583375.621583375.62100.00预计无法收回

其他汇总20558455.2920558455.29100.00预计无法收回

合计102977528.83102977528.83

2022.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

客户2827729242.0127729242.01100.00预计无法收回北京约基工业股份有限

8449546.988449546.98100.00预计无法收回

公司新密市恒达窑业有限公

4846960.204846960.20100.00预计无法收回

司北京宗辰环宇科技有限

3508052.973508052.97100.00预计无法收回

公司湖北宜能环保科技有限

3033394.633033394.63100.00预计无法收回

公司新疆俊新恒源商贸有限

2479803.902479803.90100.00预计无法收回

公司

湖北硕丰建设有限公司1822275.281822275.28100.00预计无法收回备考合并财务报表附注第56页

6-1-455湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2022.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据上海上重机械设备有限

1757618.751757618.75100.00预计无法收回

公司湖南省第三工程有限公

1456143.241456143.24100.00预计无法收回

司宜昌分公司众和海水淡化工程有限

1256444.001256444.00100.00预计无法收回

公司

宜昌建安公司1583375.621583375.62100.00预计无法收回荆州市隆盛建设工程有

604700.00604700.00100.00预计无法收回

限公司西宁城东豫华机电维修

26686.0026686.00100.00预计无法收回

部宜昌金海丰商贸有限公

164507.69164507.69100.00预计无法收回

司宜昌市友兴商贸有限责

73000.0073000.00100.00预计无法收回

任公司乌海市海渤湾友谊塑铝

139006.00139006.00100.00预计无法收回

加工厂北京麦肯韦尔信息控制

357335.70357335.70100.00预计无法收回

系统有限公司石嘴山吉利达水泥制管

49860.0049860.00100.00预计无法收回

厂沈阳矿山集团山普通用

399810.00399810.00100.00预计无法收回

机械制造有限公司内蒙古久盛装饰工程公

200000.00200000.00100.00预计无法收回

司鄂托克旗超宇水泥有限

59110.0059110.00100.00预计无法收回

公司湖北宝翌商贸有限责任

228000.00228000.00100.00预计无法收回

公司成都上通机械设备有限

6287958.606287958.60100.00预计无法收回

责任公司

乌海市久华炭素制品有17291648.4517291648.45100.00预计无法收回备考合并财务报表附注第57页

6-1-456湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2022.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据限公司内蒙古乌拉山化肥有限

2034078.232034078.23100.00预计无法收回

责任公司

其他汇总23123768.2523123768.25100.00预计无法收回

合计108962326.50108962326.50备考合并财务报表附注第58页

6-1-457湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2024.12.312023.12.312022.12.31

名称计提比例计提比例

其他应收款项坏账准备计提比例（%）其他应收款项坏账准备其他应收款项坏账准备

（%）（%）

账龄组合127716659.8776011585.9359.52300300814.4488918798.0929.61420444876.7297273133.7323.14

无风险组合37689252.30536509677.32528092874.68

合计165405912.1776011585.93836810491.7688918798.09948537751.4097273133.73备考合并财务报表附注第59页

6-1-458湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2021.12.31余额203790932.21134131755.01337922687.22

2021.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提25314509.9325314509.93

本期转回-104885005.11-41355181.06-146240186.17本期转销

本期核销-9128757.38-9128757.38

其他变动-1632793.37-1632793.37

2022.12.31余额97273133.73108962326.50206235460.23

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2022.12.31余额97273133.73108962326.50206235460.23

2022.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提10331478.1310331478.13

本期转回-8354335.64-12669628.08-21023963.72本期转销

本期核销-3646647.72-3646647.72其他变动备考合并财务报表附注第60页

6-1-459湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023.12.31余额88918798.09102977528.83191896326.92

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023.12.31余额88918798.09102977528.83191896326.92

2023.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提544809148.32544809148.32

本期转回-12901087.28-2752317.09-15653404.37本期转销

本期核销-1975153.60-1975153.60

其他变动-6124.88-6124.88

2024.12.31余额76011585.93643059206.46719070792.39

备考合并财务报表附注第61页

6-1-460湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额

类别2021.12.312022.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备134131755.0125314509.93-41355181.06-9128757.38108962326.50

按信用风险特征组合计提坏账准备203790932.21-104885005.11-1632793.3797273133.73

合计337922687.2225314509.93-146240186.17-9128757.38-1632793.37206235460.23本期变动金额

类别2022.12.312023.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备108962326.5010331478.13-12669628.08-3646647.72102977528.83

按信用风险特征组合计提坏账准备97273133.73-8354335.6488918798.09

合计206235460.2310331478.13-21023963.72-3646647.72191896326.92本期变动金额

类别2023.12.312024.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备102977528.83544809148.32-2752317.09-1975153.60643059206.46

按信用风险特征组合计提坏账准备88918798.09-12901087.28-6124.8876011585.93

合计191896326.92544809148.32-15653404.37-1975153.60-6124.88719070792.39备考合并财务报表附注第62页

6-1-461湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况项目2024年度2023年度2022年度

实际核销的其他应收款项1975153.603646647.729128757.38

（6）按款项性质分类情况账面余额款项性质

2024.12.312023.12.312022.12.31

转让款72091237.0058971769.7451308678.00

财政贴息16650000.00

备用金及保证金23732625.5138767385.6730796376.09

逾期票据3850000.003850000.003850000.00

股东拆借款541421400.51688675510.67728092874.68

往来款146327286.41144361049.63241749181.44

其他4392569.205162304.881702967.69

合计808465118.63939788020.591057500077.90

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末

单位名称款项性质2024.12.31账龄额合计数的余额

比例(%)客户26

子公司原股东借款541421400.511年以内，1-4年66.97541421400.51客户27转让款51052000.005年以上6.3151052000.00

客户28往来款27701017.435年以上3.4327701017.43

客户29土地转让款21039237.001年以内2.60

客户30保证金18200000.001年以内2.25910000.00

合计659413654.9481.56621084417.94占其他应收款项期末余额合坏账准备期末

单位名称款项性质2023.12.31账龄计数的比例余额

(%)客户26

子公司原股东借款536509677.321年以内，1-3年57.09备考合并财务报表附注第63页

6-1-462湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注占其他应收款项期末余额合坏账准备期末

单位名称款项性质2023.12.31账龄计数的比例余额

(%)

客户31资金拆借152165833.351年以内，1-2年16.1910108291.67客户27转让款51052000.005年以上5.4351052000.00

客户28往来款27521372.885年以上2.9327521372.88

客户30保证金25000000.001年以内2.661250000.00

合计792248883.5584.3089931664.55占其他应收款项期末余额合坏账准备期末

单位名称款项性质2022.12.31账龄计数的比例余额

(%)客户26

子公司原股东借款528092874.681年以内，1-2年49.94客户31资金拆借100000000.001年以内9.465000000.00

客户32资金拆借100000000.001年以内9.465000000.00

客户33往来款66077052.001年以内6.253303852.60

客户27转让款51052000.005年以上4.8351052000.00

合计845221926.6879.9464355852.60备考合并财务报表附注第64页

6-1-463湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

2024.12.312023.12.312022.12.31

存货跌价准存货跌价准存货跌价准

类别备/合同履约备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准成本减值准备备备

原材料1301578352.886057434.961295520917.921056648522.5311161850.981045486671.55899636570.3928049111.58871587458.81委托加

12661860.1412661860.14

工物资

在产品41736117.86283481.8841452635.9851013806.7951013806.7978850060.0078850060.00库存商

971820210.1633289269.02938530941.141060780465.8328227586.361032552879.47833896777.6946912608.18786984169.51

品

合计2327796541.0439630185.862288166355.182168442795.1539389437.342129053357.811812383408.0874961719.761737421688.32备考合并财务报表附注第65页

6-1-464湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额

类别2021.12.312022.12.31计提其他转回或转销其他

原材料35253991.3726293667.8233498547.6128049111.58委托加工物资在产品

库存商品11201427.5846155748.9610444568.3646912608.18

合计46455418.9572449416.7843943115.9774961719.76本期增加金额本期减少金额

类别2022.12.312023.12.31计提其他转回或转销其他

原材料28049111.589407660.9126294921.5111161850.98委托加工物资在产品

库存商品46912608.1827470727.1446155748.9628227586.36

合计74961719.7636878388.0572450670.4739389437.34本期增加金额本期减少金额

类别2023.12.312024.12.31计提其他转回或转销其他备考合并财务报表附注第66页

6-1-465湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注本期增加金额本期减少金额

类别2023.12.312024.12.31计提其他转回或转销其他

原材料11161850.984645334.899749750.916057434.96委托加工物资

在产品283481.88283481.88

库存商品28227586.3637160880.8226285123.365814074.8033289269.02

合计39389437.3442089697.5936034874.275814074.8039630185.86备考合并财务报表附注第67页

6-1-466湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(八)其他流动资产

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

待抵扣进项税额396273530.08174116895.73128990333.07

预缴所得税12696458.2419957861.392351849.14

预缴其他税金923953.871205509.9812084.49

碳排放权资产3540225.572063719.35103158.76

定期存单480375315.07

合计413434167.76677719301.52131457425.46备考合并财务报表附注第68页

6-1-467湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(九)债权投资

1、债权投资情况

2024.12.312023.12.312022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

三年定期存单20000000.0020000000.00三年定期存单应收

27972.2227972.22

利息

借款102900000.005145000.0097755000.00

小计20027972.2220027972.22102900000.005145000.0097755000.00

减：一年内到期部分

合计20027972.2220027972.22102900000.005145000.0097755000.00

(十)长期股权投资

1、长期股权投资情况

2021.12.31本期增减变动2022.12.31

被投资单宣告发放现减少投权益法下确认其他综合其他权益变计提减位账面价值减值准备追加投资金股利或利其他账面价值减值准备资的投资损益收益调整动值准备润联营企业

湖北安卅27752053.616460616.231615141.5535827811.39备考合并财务报表附注第69页

6-1-468湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2021.12.31本期增减变动2022.12.31

被投资单宣告发放现减少投权益法下确认其他综合其他权益变计提减位账面价值减值准备追加投资金股利或利其他账面价值减值准备资的投资损益收益调整动值准备润物流有限公司湖北有宜新材料科

55095400.6910200000.00-10598405.67123725.9254820720.94

技有限公司宜昌白洋

供热有限40000000.0040000000.00公司宜昌邦普宜化环保

176400000.00-2180456.12174219543.88

科技有限公司宜昌邦普宜化新材

321102014.5116811949.71-25023.02337888941.20

料有限公司

荆州三迪15400310.391000000.00-1964024.3214436286.07备考合并财务报表附注第70页

6-1-469湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2021.12.31本期增减变动2022.12.31

被投资单宣告发放现减少投权益法下确认其他综合其他权益变计提减位账面价值减值准备追加投资金股利或利其他账面价值减值准备资的投资损益收益调整动值准备润建筑科技有限公司松滋史丹利宜化新

420000000.00-5743425.07414256574.93

材料科技有限公司内蒙古华电乌达热

46890209.9346890209.93

电有限公司乌海市盛达环保科

3998437.32-624182.262069790.005444045.06

技有限公司鄂尔多斯市惠正包

6674108.201014857.39-2445.075547276.002139244.52

装制品有限责任公备考合并财务报表附注第71页

6-1-470湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2021.12.31本期增减变动2022.12.31

被投资单宣告发放现减少投权益法下确认其他综合其他权益变计提减位账面价值减值准备追加投资金股利或利其他账面价值减值准备资的投资损益收益调整动值准备润司

小计108920310.2146890209.93968702014.513176929.89-25023.023806212.405547276.001079033167.9946890209.93

合计108920310.2146890209.93968702014.513176929.89-25023.023806212.405547276.001079033167.9946890209.93

2022.12.31本期增减变动2023.12.31

宣告发放被投资计提权益法下确认其他综合其他权益现金单位账面价值减值准备追加投资减少投资减值其他账面价值减值准备的投资损益收益调整变动股利准备或利润联营企业湖北安卅物流

35827811.396033022.4440831.5941901665.42

有限公司湖北有

54820720.94-9117296.62-33415.6845670008.64

宜新材备考合并财务报表附注第72页

6-1-471湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2022.12.31本期增减变动2023.12.31

宣告发放被投资计提权益法下确认其他综合其他权益现金单位账面价值减值准备追加投资减少投资减值其他账面价值减值准备的投资损益收益调整变动股利准备或利润料科技有限公司宜昌白洋供热

40000000.00276264.15526330.0240802594.17

有限公司宜昌邦普宜化

环保科174219543.88127400000.00-8083169.42293536374.46技有限公司宜昌邦普宜化

新材料337888941.20245000000.0022542725.2819373.16605451039.64有限公司备考合并财务报表附注第73页

6-1-472湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2022.12.31本期增减变动2023.12.31

宣告发放被投资计提权益法下确认其他综合其他权益现金单位账面价值减值准备追加投资减少投资减值其他账面价值减值准备的投资损益收益调整变动股利准备或利润荆州三迪建筑

14436286.07932116.6915368402.76

科技有限公司松滋史丹利宜化新材

414256574.93280000000.00-13194083.96681062490.97

料科技有限公司湖北金贮环保

98000000.00-2272107.4895727892.52

科技有限公司内蒙古

华电乌46890209.9346890209.93达热电备考合并财务报表附注第74页

6-1-473湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2022.12.31本期增减变动2023.12.31

宣告发放被投资计提权益法下确认其他综合其他权益现金单位账面价值减值准备追加投资减少投资减值其他账面价值减值准备的投资损益收益调整变动股利准备或利润有限公司乌海市盛达环

保科技5444045.06-651400.044792645.02有限公司鄂尔多斯市惠正包装

2139244.522368846.75210006.7419595.49

制品有限责任公司

小计1079033167.9946890209.93750400000.002368846.75-3600186.3719373.16303275.55526330.021824313113.6046890209.93

合计1079033167.9946890209.93750400000.002368846.75-3600186.3719373.16303275.55526330.021824313113.6046890209.93备考合并财务报表附注第75页

6-1-474湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

宣告发被投资单权益法下确认其他综合其他权益变放现金计提减位账面价值减值准备追加投资减少投资其他账面价值减值准备的投资损益收益调整动股利或值准备利润联营企业湖北安卅

物流有限41901665.426774081.32-140637.7248535109.02公司湖北有宜新材料科

45670008.6420400000.00-2394207.21-84329.3063591472.13

技有限公司宜昌白洋

供热有限40802594.17-274360.95361499.1540889732.37公司宜昌邦普宜化环保

293536374.46-7082492.69286453881.77

科技有限公司宜昌邦普

605451039.64152600000.00-30748458.704505.57727307086.51

宜化新材备考合并财务报表附注第76页

6-1-475湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

宣告发被投资单权益法下确认其他综合其他权益变放现金计提减位账面价值减值准备追加投资减少投资其他账面价值减值准备的投资损益收益调整动股利或值准备利润料有限公司荆州三迪

建筑科技15368402.76357694.1215726096.88有限公司松滋史丹利宜化新

681062490.97-41193856.571662175.33641530809.73

材料科技有限公司湖北金贮

环保科技95727892.52-5419273.1490308619.38有限公司内蒙古华电乌达热

46890209.9346890209.93

电有限公司

乌海市盛4792645.023940354.03-852290.99备考合并财务报表附注第77页

6-1-476湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

宣告发被投资单权益法下确认其他综合其他权益变放现金计提减位账面价值减值准备追加投资减少投资其他账面价值减值准备的投资损益收益调整动股利或值准备利润达环保科技有限公司湖北氟硅宜成新材

49000000.00-26460.8748973539.13

料有限公司

小计1824313113.6046890209.93222000000.003940354.03-80859625.684505.571798707.461963316346.9246890209.93

合计1824313113.6046890209.93222000000.003940354.03-80859625.684505.571798707.461963316346.9246890209.93

(十一)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

2024年度

本期计入其他本期确认本期计入其他综合本期末累计计入其本期末累计计入其指定为以公允价值计量且其变动项目名称期末余额综合收益的利的股利收收益的损失他综合收益的利得他综合收益的损失计入其他综合收益的原因得入备考合并财务报表附注第78页

6-1-477湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注本期计入其他本期确认本期计入其他综合本期末累计计入其本期末累计计入其指定为以公允价值计量且其变动项目名称期末余额综合收益的利的股利收收益的损失他综合收益的利得他综合收益的损失计入其他综合收益的原因得入

湖北宜化集团财务有限责任该投资为战略性投资，不以短期

120385790.65

公司出售获利为目的。

昌吉准东经济技术开发区五该投资为战略性投资，不以短期

109830.86251904.90390169.14

彩职业培训学校（有限公司）出售获利为目的。

合计120495621.51251904.90390169.14

2023年度

本期末累计计入本期末累计计入指定为以公允价值计量本期计入其他综本期计入其他综本期确认的项目名称期末余额其他综合收益的其他综合收益的且其变动计入其他综合合收益的利得合收益的损失股利收入利得损失收益的原因昌吉准东经济技术开发

该投资为战略性投资，不区五彩职业培训学校361735.76112814.84138264.24以短期出售获利为目的。

（有限公司）

合计361735.76112814.84138264.24备考合并财务报表附注第79页

6-1-478湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2022年度

本期末累计计入本期末累计计入指定为以公允价值计量本期计入其他综本期计入其他综本期确认的项目名称期末余额其他综合收益的其他综合收益的且其变动计入其他综合合收益的利得合收益的损失股利收入利得损失收益的原因昌吉准东经济技术开发

该投资为战略性投资，不区五彩职业培训学校474550.6025449.4025449.40以短期出售获利为目的。

（有限公司）

合计474550.6025449.4025449.40备考合并财务报表附注第80页

6-1-479湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(十二)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

固定资产18790268024.5918006450182.7918897629298.09

固定资产清理15563192.894808921.312050713.16

合计18805831217.4818011259104.1018899680011.25备考合并财务报表附注第81页

6-1-480湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

1．账面原值

（1）2021.12.318526621526.7725020577124.3181076129.3735252192.7833663526973.23

（2）本期增加金额656818782.91985334185.8612079995.5019358237.411673591201.68

—购置5719898.34239269885.8611014641.613763881.00259768306.81

—在建工程转入647256526.63743343751.0215116790.051405717067.70

—企业合并增加3842357.942720548.981065353.89477566.368105827.17

（3）本期减少金额70824181.34345326799.423136872.96817747.30420105601.02

—处置或报废45829410.09194888678.913013439.33810907.30244542435.63

—合并范围内变更24994771.25150438120.51123433.636840.00175563165.39

（4）2022.12.319112616128.3425660584510.7590019251.9153792682.8934917012573.89

2．累计折旧

（1）2021.12.312502713437.8610699228552.4647546184.5927490945.7113276979120.62

（2）本期增加金额349731680.211630814104.498066424.154286506.871992898715.72

—计提348992505.781630178033.217809480.294136714.311991116733.59

—其他739174.43636071.28256943.86149792.561781982.13

（3）本期减少金额43097887.97269574973.952948365.53709537.36316330764.81

—处置或报废34405690.37150015840.942933553.51702970.96188058055.78

—合并范围内变更8692197.60119559133.0114812.026566.40128272709.03备考合并财务报表附注第82页

6-1-481湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

（4）2022.12.312809347230.1012060467683.0052664243.2131067915.2214953547071.53

3．减值准备

（1）2021.12.31382778698.26621579508.741319516.26377997.681006055720.94

（2）本期增加金额55117205.6038702654.4186498.58153017.2994059375.88

—计提54991815.8138614407.5283275.31134226.8393823725.47

—其他125389.7988246.893223.2718790.46235650.41

（3）本期减少金额3448072.9230793786.5137033.1234278892.55

—处置或报废86648.9920716347.3636759.5220839755.87

—合并范围内变更3361423.9310077439.15273.6013439136.68

（4）2022.12.31434447830.94629488376.641406014.84493981.851065836204.27

4．账面价值

（1）2022.12.31账面价值5868821067.3012970628451.1135948993.8622230785.8218897629298.09

（2）2021.12.31账面价值5641129390.6513699769063.1132210428.527383249.3919380492131.67项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

1．账面原值

（1）2022.12.319112616128.3425660584510.7590019251.9153792682.8934917012573.89

（2）本期增加金额371990510.501110055002.5611925022.6312156412.921506126948.61

—购置4675961.49302928630.245538812.023209745.84316353149.59备考合并财务报表附注第83页

6-1-482湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

—在建工程转入367314549.01807126372.326386210.618946667.081189773799.02

（3）本期减少金额151224431.97542742712.391779411.652971738.72698718294.73

—处置或报废151224431.97542742712.391779411.652971738.72698718294.73

（4）2023.12.319333382206.8726227896800.92100164862.8962977357.0935724421227.77

2．累计折旧

（1）2022.12.312809347230.1012060467683.0052664243.2131067915.2214953547071.53

（2）本期增加金额442379801.881635542351.428210173.584306012.582090438339.46

—计提442379801.881635542351.428210173.584306012.582090438339.46

（3）本期减少金额67417715.90329959612.811177613.282664656.55401219598.54

—处置或报废67417715.90329959612.811177613.282664656.55401219598.54

（4）2023.12.313184309316.0813366050421.6159696803.5132709271.2516642765812.45

3．减值准备

（1）2022.12.31434447830.94629488376.641406014.84493981.851065836204.27

（2）本期增加金额40694355.9732869982.10308318.08107061.1673979717.31

—计提40694355.9732869982.10308318.08107061.1673979717.31

（3）本期减少金额8998556.1255603241.328521.71369.9064610689.05

—处置或报废8998556.1255603241.328521.71369.9064610689.05

（4）2023.12.31466143630.79606755117.421705811.21600673.111075205232.53

4．账面价值

备考合并财务报表附注第84页

6-1-483湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

（1）2023.12.31账面价值5682929260.0012255091261.8938762248.1729667412.7318006450182.79

（2）2022.12.31账面价值5868821067.3012970628451.1135948993.8622230785.8218897629298.09项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

1．账面原值

（1）2023.12.319333382206.8726227896800.92100164862.8962977357.0935724421227.77

（2）本期增加金额550085981.943403881094.896353939.7843538517.794003859534.40

—购置128076444.03643875232.794925357.0227496220.66804373254.50

—在建工程转入422009537.912760005862.101428582.7616042297.133199486279.90

（3）本期减少金额880853374.221348932189.438140257.139478188.062247404008.84

—处置或报废713489747.391093210447.077301189.261421522.691815422906.41

—合并范围变更（处置子公司）167363626.83255721742.36839067.878056665.37431981102.43

（4）2024.12.319002614814.5928282845706.3898378545.5497037686.8237480876753.33

2．累计折旧

（1）2023.12.313184309316.0813366050421.6159696803.5132709271.2516642765812.45

（2）本期增加金额389252068.271751544134.128902502.7512717284.212162415989.35

—计提389252068.271751544134.128902502.7512717284.212162415989.35

（3）本期减少金额409538697.01722298457.279953742.644588551.721146379448.64

—处置或报废403527784.24710448440.329878226.523428392.231127282843.31备考合并财务报表附注第85页

6-1-484湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

—合并范围变更（处置子公司）6010912.7711850016.9575516.121160159.4919096605.33

（4）2024.12.313164022687.3414395296098.4658645563.6240838003.7417658802353.16

3．减值准备

（1）2023.12.31466143630.79606755117.421705811.21600673.111075205232.53

（2）本期增加金额66299402.40189150945.18260769.01900193.01256611309.60

—计提66299402.40158826424.93260769.01338169.72225724766.06

—其他30324520.25562023.2930886543.54

（3）本期减少金额209240692.0690711172.4161940.37-3638.29300010166.55

—处置或报废209240692.0690711172.4161940.37-3638.29300010166.55

（4）2024.12.31323202341.13705194890.191904639.851504504.411031806375.58

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值5515389786.1213182354717.7337828342.0754695178.6718790268024.59

（2）2023.12.31账面价值5682929260.0012255091261.8938762248.1729667412.7318006450182.79备考合并财务报表附注第86页

6-1-485湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

3、2024年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

新建项目正在办理、老房产因土地性质

房屋建筑物1729477039.23无法办理；

4、固定资产清理

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

机器设备15563192.894808921.312050713.16

合计15563192.894808921.312050713.16备考合并财务报表附注第87页

6-1-486湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(十三)在建工程

1、在建工程及工程物资

2024.12.312023.12.312022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建工

5427169759.44601642.185426568117.263065946989.641575167.753064371821.891287548719.551575167.751285973551.80

程工程物

93939724.4227831675.9066108048.52139303289.7884647378.1254655911.66179212063.1084647378.1294564684.98

资

合计5521109483.8628433318.085492676165.783205250279.4286222545.873119027733.551466760782.6586222545.871380538236.78

2、在建工程情况

2024.12.312023.12.312022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

江家墩采矿项目93484893.73973525.5792511368.1692849232.73973525.5791875707.16

6 万吨/年 PBAT 项目 2200528.23 2200528.23 298028951.66 298028951.66

磷石膏库选址129969901.38129969901.38洁净煤加压气化多联产

2292436644.102292436644.10293187230.73293187230.73

技改搬迁升级项目

20万吨/年精制酸、65万

1933312242.551933312242.55132876085.77132876085.7721368954.6221368954.62

吨/年磷铵搬迁及配套装备考合并财务报表附注第88页

6-1-487湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2024.12.312023.12.312022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值置升级改造项目不锈钢容器制造厂房建

28443226.3328443226.33

设项目

中水回用项目14022619.5814022619.58造粒塔粉尘高效净化及

11367398.2511367398.25

回收系统改造年产3万吨无水氟化氢及

36836673.5636836673.567807003.117807003.11235871.37235871.37

2万吨氟硅酸钠项目

新系统燃烧窑导热油余

9504684.569504684.56

热回收项目田家河智慧健康工厂建

44062462.0844062462.087098055.407098055.40

设项目

车用尿素项目27793264.6127793264.6118101999.0518101999.05

乙炔硫酸清净项目2331707.772331707.77年产40万吨磷铵、20万

吨硫基复合肥节能升级1302174462.961302174462.962344864.652344864.65改造项目

湖北宜化保险粉搬迁升2010.562010.56备考合并财务报表附注第89页

6-1-488湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2024.12.312023.12.312022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值级改造项目

20万吨/年烧碱搬迁节能

511799738.19511799738.19207581.68207581.68

改造项目

8万吨三聚氰胺项目744219677.37744219677.37217727315.23217727315.239259759.799259759.79

2#线新建坑下半移动破

19703956.4119703956.41

碎站项目新疆宜化西区消防整改

12524081.9412524081.9410197022.0810197022.08

项目

热电分厂节能改造项目10328772.5410328772.5410727818.8110727818.81

电石分厂升级改造项目40344902.2840344902.2828892916.6628892916.66新疆嘉成三聚氰胺升级

27286955.3727286955.37

改造项目新疆宜化尿素分厂气化

25495102.2925495102.29

3000方循环水

热电分厂2万方三级脱盐

20248400.4520248400.45

水储槽

建材除氯抑硫系统整改17725930.9317725930.93

廊道项目13248010.0113248010.01备考合并财务报表附注第90页

6-1-489湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2024.12.312023.12.312022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

煤气化 60t/h 蒸氨

12177676.3812177676.38

XJNSJG-028

201输煤廊道改造工程10565667.3810565667.38

电解车间膜法脱硝装置

10229060.1110229060.111022944.811022944.81

改造

北庭绿洲职工宿舍装修12044412.0912044412.09

4#宿舍楼10174785.0010174785.00年产5万吨氯化聚乙烯项

27322188.2927322188.29

目年产175万吨磷石膏净化

152521406.17152521406.17

无害化项目

宜化氯碱、多元醇项目配

26441653.6126441653.61

套管廊项目硫磺渣综合利用年产8万

105029411.11105029411.11

吨保险粉升级改造项目

绿色矿山建设项目12677305.5712677305.57大气污染防治可吸入颗

27755101.0927755101.09

粒物(PM10)封闭管理项备考合并财务报表附注第91页

6-1-490湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2024.12.312023.12.312022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值目

工业互联网+安全生产建

14993168.4014993168.40

设项目安全设计诊断问题专项

14940050.8914940050.89

整改项目 GZA24010044悬浮法聚合装置能效提

20418075.8420418075.84

升改造项目

3万吨/年季戊四醇及配

13554275.3113554275.31

套装置升级改造项目

石灰窑新增脱硝项目18871375.4318871375.43

煤电机组能效提升改造92892077.4092892077.40新建地面生产系统技术

62370360.8662370360.86

改造二期工程铁路专线配套输煤系统

25174420.8725174420.87960810.93960810.93

改扩建项目

其他工程229474859.35601642.18228873217.17153422522.67601642.18152820880.49203852947.70601642.18203251305.52

合计5427169759.44601642.185426568117.263065946989.641575167.753064371821.891287548719.551575167.751285973551.80备考合并财务报表附注第92页

6-1-491湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

3、重要在建工程项目变动情况

本期转工程累本期其本期利

入固定计投入工程进利息资本化累其中：本期利息资金来

项目名称预算数2021.12.31本期增加金额他减少2022.12.31息资本资产金占预算度计金额资本化金额源

金额化率(%)

额比例(%)洁净煤加压自有资气化多联产

3567860000.0016274813.96276912416.77293187230.7335.0835.08%4845199.334453701.242.88金+银行

技改搬迁升贷款级项目自有资

6万吨/年

494997100.0021421008.21276607943.45298028951.6668.7368.73%5771736.415550039.413.47金+银行

PBAT 项目贷款磷石膏库选自有资

850000000.0074557284.5455412616.84129969901.3815.2915.29%

址项目金

20万吨/年精

制酸、65万吨自有资

金+银

/年磷铵搬迁行贷款

5204030000.0021368954.6221368954.620.410.41%

及配套装置升级改造项目备考合并财务报表附注第93页

6-1-492湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注本期转工程累本期其本期利

入固定计投入工程进利息资本化累其中：本期利息资金来

项目名称预算数2021.12.31本期增加金额他减少2022.12.31息资本资产金占预算度计金额资本化金额源

金额化率(%)

额比例(%)自有资

8万吨三聚氰

2057600000.009259759.799259759.791087223.241087223.243.20金+银行

胺项目贷款电石分厂升自有资

62168700.002606572.1226286344.5428892916.6646.4846.48%

级改造项目金

合计114859678.83665848036.01780707714.8411704158.9811090963.89工程累计本期

投入其中：本期利利息本期转入固定本期其他减少工程进利息资本化累资金

项目名称预算数2022.12.31本期增加金额2023.12.31占预息资本化金资本资产金额金额度计金额来源算比额化率

例(%)

(%)洁净煤加压自有

3567860000.00293187230.731999249413.372292436644.1080.4780.47%28425123.5823579924.251.82

气化多联产资金备考合并财务报表附注第94页

6-1-493湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注工程累计本期

投入其中：本期利利息本期转入固定本期其他减少工程进利息资本化累资金

项目名称预算数2022.12.31本期增加金额2023.12.31占预息资本化金资本资产金额金额度计金额来源算比额化率

例(%)

(%)

技改搬迁升+银级项目行贷款自有资金

6万吨/年

494997100.00298028951.66143993714.29419067420.7420754716.982200528.2393.5093.50%16234028.0710462291.662.83+银

PBAT 项目行贷款磷石膏库选自有

850000000.00129969901.38129969901.38

址项目资金

20万吨/年自有

精制酸、655204030000.0021368954.62111507131.15132876085.770.510.51%2404209.132404209.133.12资金

万吨/年磷+银备考合并财务报表附注第95页

6-1-494湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注工程累计本期

投入其中：本期利利息本期转入固定本期其他减少工程进利息资本化累资金

项目名称预算数2022.12.31本期增加金额2023.12.31占预息资本化金资本资产金额金额度计金额来源算比额化率

例(%)

(%)铵搬迁及配行贷套装置升级款改造项目自有资金

8万吨三聚

2057600000.009259759.79208467555.44217727315.2310.5810.58%11702417.2310615193.994.30+银

氰胺项目行贷款电石分厂升自有

62168700.0028892916.6611451985.6240344902.2864.9064.90%

级改造项目资金

合计780707714.842474669799.87419067420.74150724618.362685585475.6158765778.0147061619.03备考合并财务报表附注第96页

6-1-495湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注本期工程累

其中：本期利利息本期转入固定资本期其他计投入工程进利息资本化资金来

项目名称预算数2023.12.31本期增加金额2024.12.31息资本化金资本产金额减少金额占预算度累计金额源额化率

比例(%)

(%)

20万吨/年烧自有资

碱搬迁节能改1492000000.00512393680.28593942.09511799738.1956.0063.00%4641658.484641658.480.95金+银造项目行贷款

40万吨/年磷

酸二铵、20万自有资

吨硫基复合肥2742050000.002344864.651299829598.311302174462.9653.0053.00%1706.46516.25金+银节能升级改造行贷款项目洁净煤加压气自有资

化多联产技改3567860000.002292436644.10585624333.872878060977.9791.15100.00%金搬迁升级项目

20万吨/年精

自有资

制酸、65万吨

5204030000.00132876085.771800436156.781933312242.5554.0063.37%35489122.5933085121.822.59金+银

/年磷铵搬迁行贷款及配套装置升备考合并财务报表附注第97页

6-1-496湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注本期工程累

其中：本期利利息本期转入固定资本期其他计投入工程进利息资本化资金来

项目名称预算数2023.12.31本期增加金额2024.12.31息资本化金资本产金额减少金额占预算度累计金额源额化率

比例(%)

(%)级改造项目自有资

8万吨三聚氰

2057600000.00217727315.23526676362.14184000.00744219677.3736.1736.17%35568024.8623865607.633.70金+银

胺项目行贷款电石分厂升级自有资

62168700.0040344902.2815310447.9155655350.19100.00100.00%

改造项目金煤电机组能效自有资

823000000.0092892077.4092892077.4011.2911.29%

提升改造金年产175万吨自有资

磷石膏净化无301360000.00152521406.17152521406.1750.0050.00%金害化项目硫磺渣综合利自有资用年产8万吨

570000000.00105029411.11105029411.1124.0039.00%36000.0036000.002.70金+银

保险粉升级改行贷款造项目备考合并财务报表附注第98页

6-1-497湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注本期工程累

其中：本期利利息本期转入固定资本期其他计投入工程进利息资本化资金来

项目名称预算数2023.12.31本期增加金额2024.12.31息资本化金资本产金额减少金额占预算度累计金额源额化率

比例(%)

(%)新建地面生产自有资

系统技术改造636478000.0062370360.8662370360.869.809.80%金二期工程铁路专线配套自有资

输煤系统改扩199592400.00960810.9324213609.9425174420.8712.6112.61%金建项目

合计2686690622.965177297444.772933716328.16777942.094929493797.4875736512.3961628904.18备考合并财务报表附注第99页

6-1-498湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

4、本报告期计提在建工程减值准备情况

本期增减变动

项目2021.12.312022.12.31计提原因计提转出

江家墩采矿项目973525.57973525.57清理宜昌合成氨升级改

251828951.04251828951.04搬迁

造项目

其他项目601642.18601642.18清理

合计252802476.61601642.18251828951.041575167.75本期增减变动

项目2022.12.312023.12.31计提原因计提转出

江家墩采矿项目973525.57973525.57清理

其他项目601642.18601642.18清理

合计1575167.751575167.75本期增减变动

项目2023.12.312024.12.31计提原因计提转出

江家墩采矿项目973525.57973525.57清理

其他项目601642.18601642.18清理

合计1575167.75973525.57601642.18

(十四)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）2021.12.31余额

（2）本期增加金额3486306.913486306.91

—新增租赁3486306.913486306.91

—企业合并增加

—重估调整

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置备考合并财务报表附注第100页

6-1-499湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注项目房屋及建筑物合计

（4）2022.12.31余额3486306.913486306.91

2．累计折旧

（1）2021.12.31余额

（2）本期增加金额1818942.731818942.73

—计提1818942.731818942.73

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）2022.12.31余额1818942.731818942.73

3．减值准备

（1）2021.12.31余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）2022.12.31余额

4．账面价值

（1）2022.12.31账面价值1667364.181667364.18

（2）2021.12.31账面价值

项目房屋及建筑物机器/运输设备合计

1．账面原值

（1）2022.12.31余额3486306.913486306.91

（2）本期增加金额6431710.166431710.16

—新增租赁6431710.166431710.16

—企业合并增加

—重估调整

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置备考合并财务报表附注第101页

6-1-500湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

项目房屋及建筑物机器/运输设备合计

（4）2023.12.31余额3486306.916431710.169918017.07

2．累计折旧

（1）2022.12.31余额1818942.731818942.73

（2）本期增加金额909471.351443271.792352743.14

—计提909471.351443271.792352743.14

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）2023.12.31余额2728414.081443271.794171685.87

3．减值准备

（1）2022.12.31余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）2023.12.31余额

4．账面价值

（1）2023.12.31账面价值757892.834988438.375746331.20

（2）2022.12.31账面价值1667364.181667364.18

项目房屋及建筑物机器/运输设备合计

1．账面原值

（1）2023.12.31余额3486306.916431710.169918017.07

（2）本期增加金额1789024.791282293.453071318.24

—新增租赁1789024.791282293.453071318.24

—企业合并增加

—重估调整

（3）本期减少金额3486306.913486306.91

—转出至固定资产

—处置3486306.913486306.91备考合并财务报表附注第102页

6-1-501湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

项目房屋及建筑物机器/运输设备合计

（4）2024.12.31余额1789024.797714003.619503028.40

2．累计折旧

（1）2023.12.31余额2728414.081443271.794171685.87

（2）本期增加金额1056063.622548493.823604557.44

—计提1056063.622548493.823604557.44

（3）本期减少金额3486306.913486306.91

—转出至固定资产

—处置3486306.913486306.91

（4）2024.12.31余额298170.793991765.614289936.40

3．减值准备

（1）2023.12.31余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）2024.12.31余额

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值1490854.003722238.005213092.00

（2）2023.12.31账面价值757892.834988438.375746331.20备考合并财务报表附注第103页

6-1-502湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(十五)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权采矿权商标权专利专有技术其他合计

1．账面原值

（1）2021.12.31399942660.823786256159.525400000.005000000.001274022.924197872843.26

（2）本期增加金额233034766.071565433744.790.9419983.681615929.221800104424.70

—购置233034766.071383455584.910.9419983.681615929.221618126264.82

—企业合并增加68801202.2468801202.24

—其他113176957.64113176957.64

（3）本期减少金额1670489.6636088600.0037759089.66

—处置1004889.661004889.66

—企业合并减少665600.0036088600.0036754200.00

（4）2022.12.31631306937.235315601304.315400000.945019983.682889952.145960218178.30

2．累计摊销

（1）2021.12.3168358798.62272609313.55821483.65284720.23342074316.05

（2）本期增加金额10884940.69175395870.040.94758958.72223583.21187263353.60

—计提10884940.69170013429.460.94758958.72223583.21181880913.02

—企业合并增加5382440.585382440.58

（3）本期减少金额296674.061659539.141956213.20

—处置277815.45277815.45

—企业合并减少18858.611659539.141678397.75备考合并财务报表附注第104页

6-1-503湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注项目土地使用权采矿权商标权专利专有技术其他合计

（4）2022.12.3178947065.25446345644.450.941580442.37508303.44527381456.45

3．减值准备

（1）2021.12.31

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）2022.12.31

4．账面价值

（1）2022.12.31账面价值552359871.984869255659.865400000.003439541.312381648.705432836721.85

（2）2021.12.31账面价值331583862.203513646845.975400000.004178516.35989302.693855798527.21项目土地使用权采矿权商标权专利专有技术其他合计

1．账面原值

（1）2022.12.31631306937.235315601304.315400000.945019983.682889952.145960218178.30

（2）本期增加金额44797988.1151454062.1225169811.282376833.52123798695.03

—购置44797988.1151454062.1225169811.282376833.52123798695.03

—内部研发备考合并财务报表附注第105页

6-1-504湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注项目土地使用权采矿权商标权专利专有技术其他合计

—企业合并增加

（3）本期减少金额13223822.2413223822.24

—处置13223822.2413223822.24

—失效且终止确认的部分

（4）2023.12.31662881103.105367055366.435400000.945019983.6825169811.285266785.666070793051.09

2．累计摊销

（1）2022.12.3178947065.25446345644.450.941580442.37508303.44527381456.45

（2）本期增加金额13903920.61176826473.99760290.962388671.19458562.90194337919.65

—计提13903920.61176826473.99760290.962388671.19458562.90194337919.65

（3）本期减少金额3803562.943803562.94

—处置3803562.943803562.94

—失效且终止确认的部分

（4）2023.12.3189047422.92623172118.440.942340733.332388671.19966866.34717915813.16

3．减值准备

（1）2022.12.31

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额备考合并财务报表附注第106页

6-1-505湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注项目土地使用权采矿权商标权专利专有技术其他合计

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）2023.12.31

4．账面价值

（1）2023.12.31账面价值573833680.184743883247.995400000.002679250.3522781140.094299919.325352877237.93

（2）2022.12.31账面价值552359871.984869255659.865400000.003439541.312381648.705432836721.85数据资源项目土地使用权采矿权商标权专利专有技术外购取自行开其他方其他合计得发取得式取得

1．账面原值

（1）2023.12.31662881103.105367055366.435400000.945019983.6825169811.285266785.666070793051.09

（2）本期增加金额472945949.6313622934.293848680.64490417564.56

—购置472945949.6313622934.293848680.64490417564.56

—内部研发

—企业合并增加

（3）本期减少金额135251862.54-33890.7219983.6820754716.98141509.43156134181.91

—处置119924640.00141509.43120066149.43—合并范围变更（处15223400.0019983.6820754716.9835998100.66备考合并财务报表附注第107页

6-1-506湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注数据资源项目土地使用权采矿权商标权专利专有技术外购取自行开其他方其他合计得发取得式取得置子公司）

—其他103822.54-33890.7269931.82

（4）2024.12.311000575190.195380712191.445400000.945000000.004415094.308973956.876405076433.74

2．累计摊销

（1）2023.12.3189047422.92623172118.440.942340733.332388671.19966866.34717915813.16

（2）本期增加金额18644022.20172747177.76759791.372003197.89675318.71194829507.93

—计提18644022.20172747177.76759791.372003197.89675318.71194829507.93

（3）本期减少金额6063734.6356066.634163.253632075.379756039.88

—处置5237954.885237954.88—合并范围变更（处

811914.564163.253632075.374448153.18置子公司）

—其他13865.1956066.6369931.82

（4）2024.12.31101627710.49795863229.570.943096361.45759793.711642185.05902989281.21

3．减值准备

（1）2023.12.31

（2）本期增加金额413133.27151364.97564498.24

—计提413133.27151364.97564498.24

（3）本期减少金额备考合并财务报表附注第108页

6-1-507湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注数据资源项目土地使用权采矿权商标权专利专有技术外购取自行开其他方其他合计得发取得式取得

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）2024.12.31413133.27151364.97564498.24

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值898534346.434584848961.875400000.001903638.553655300.597180406.855501522654.29

（2）2023.12.31账面价值573833680.184743883247.995400000.002679250.3522781140.094299919.325352877237.93备考合并财务报表附注第109页

6-1-508湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2、2024年12月31日未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因土地使用权

1200147.02正在办理中

合计1200147.02

(十六)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称本期增加本期减少

或形成商誉的事2021.12.31企业合并形2022.12.31其他处置其他项成的账面原值贵州省万山银河

化工有限责任公1743878.831743878.83司宜昌宜化太平洋

热电有限责任公2518755.862518755.86司资产组巴州嘉宜矿业有

7704434.897704434.89

限公司

小计4262634.697704434.8911967069.58减值准备宜昌宜化太平洋

热电有限责任公2518755.862518755.86司资产组

小计2518755.862518755.86

账面价值1743878.837704434.899448313.72被投资单位名称本期增加本期减少

或形成商誉的事2022.12.31企业合并形2023.12.31其他处置其他项成的账面原值贵州省万山银河

1743878.831743878.83

化工有限责任公备考合并财务报表附注第110页

6-1-509湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注被投资单位名称本期增加本期减少

或形成商誉的事2022.12.31企业合并形2023.12.31其他处置其他项成的司宜昌宜化太平洋

热电有限责任公2518755.862518755.86司资产组巴州嘉宜矿业有

7704434.897704434.89

限公司

小计11967069.5811967069.58减值准备宜昌宜化太平洋

热电有限责任公2518755.862518755.86司资产组

小计2518755.862518755.86

账面价值9448313.729448313.72被投资单位名称本期增加本期减少

或形成商誉的事2023.12.31企业合并形2024.12.31其他处置其他项成的账面原值贵州省万山银河

化工有限责任公1743878.831743878.83司宜昌宜化太平洋

热电有限责任公2518755.862518755.86司资产组巴州嘉宜矿业有

7704434.897704434.89

限公司

小计11967069.5811967069.58减值准备宜昌宜化太平洋

2518755.862518755.86

热电有限责任公备考合并财务报表附注第111页

6-1-510湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注被投资单位名称本期增加本期减少

或形成商誉的事2023.12.31企业合并形2024.12.31其他处置其他项成的司资产组

小计2518755.862518755.86

账面价值9448313.729448313.72

(十七)长期待摊费用

项目2021.12.31本期增加金额本期摊销金额2022.12.31

堆场平整费12661935.471215545.7611446389.71

勘测费690608.90238679.24373150.36556137.78

合计13352544.37238679.241588696.1212002527.49

项目2022.12.31本期增加金额本期摊销金额2023.12.31

堆场平整费11446389.711215545.7610230843.95

勘测费556137.78556137.78

合计12002527.491771683.5410230843.95

项目2023.12.31本期增加金额本期摊销金额2024.12.31

堆场平整费10230843.951215545.769015298.19

合计10230843.951215545.769015298.19备考合并财务报表附注第112页

6-1-511湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

2024.12.312023.12.312022.12.31

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1771664017.08266714233.291191416181.64180624053.531253696727.17188074589.08内部交易未实现

8427712.131264156.8215113434.192267015.1316948331.502551140.16

利润

可弥补亏损2654272552.20398140882.832013377518.27302006627.743068919647.75460337947.15

预计负债156527686.5527742312.47132718648.8823885188.93426634323.0567423260.18

股权激励26462012.644992054.41

租赁负债5712937.01954975.665637065.86845559.88

政府补助493457.9374018.69其他权益工具投

390169.1758525.37138264.2620739.6425449.433817.42

资公允价值变动

合计4623950544.71699941159.543358401113.10509649184.854766224478.90718390753.99

2、未经抵销的递延所得税负债

2024.12.312023.12.312022.12.31

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资

46535424.438788511.9753940763.729858155.5558934861.3610927197.34

产评估增值备考合并财务报表附注第113页

6-1-512湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2024.12.312023.12.312022.12.31

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非货币性资产对外投资

84067730.4712610159.57126101608.2818915239.36168135477.7125220319.15

转让利得固定资产一次性计提折

284484369.5042674395.52326161539.2848928021.8554596584.018189487.61

旧

使用权资产5213091.95880224.415746331.20861949.69弃置费用确认预计负债

115316652.6820252430.41106399296.9119072553.44114572005.6520613912.57

对应资产

合计535617269.0385205721.88618349539.3997635919.89396238928.7364950916.67备考合并财务报表附注第114页

6-1-513湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

3、未确认递延所得税资产明细

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

可抵扣暂时性差异162385873.63335281948.39324874039.61

可抵扣亏损5116181532.255054938329.841390527871.34

合计5278567405.885390220278.231715401910.95

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2024.12.312023.12.312022.12.31备注

2023年1289775481.62

2024年6742504.5910934912.07

2025年27048624.5630057112.5616259934.78

2026年147315037.46147691523.3229963579.67

2027年804735229.67794534493.5643593963.20

2028年2302883733.972832189591.05

2029年170047142.9326654231.44

2030年175674185.60175674185.60

2031年1308521.251308521.25

2032年252036186.29268218735.04

2033年663326624.95771867431.43

2034年571806245.57

合计5116181532.255054938329.841390527871.34备考合并财务报表附注第115页

6-1-514湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(十九)其他非流动资产

2024.12.312023.12.312022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程及

872445590.70872445590.70750361634.38750361634.38999615648.33999615648.33

设备款融资租赁保

3000000.003000000.0016800000.0016800000.00

证金预付土地使

35000000.0035000000.00

用权保证金预付股权拍

11860000.0011860000.00

卖保证金

合计872445590.70872445590.70800221634.38800221634.381016415648.331016415648.33

(二十)所有权或使用权受到限制的资产

2024.12.312023.12.312022.12.31

项目账面价值受限情况账面价值受限情况账面价值受限情况银行承兑汇票保证

银行承兑保证金、

金、信用证保证金、银行承兑保证金、信用

信用证保证金、定

货币资金537251390.08保函保证金、贷款1228119005.67622980884.95证保证金、定期存单质

期存单质押、诉讼

保证金、定期存单押、诉讼冻结保全质押及诉讼冻结资备考合并财务报表附注第116页

6-1-515湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2024.12.312023.12.312022.12.31

项目账面价值受限情况账面价值受限情况账面价值受限情况金

应收票据843066079.90质押借款773628586.80质押借款864404697.81质押借款

固定资产3807734734.77抵押借款5468901564.75抵押借款3251064264.16抵押借款

无形资产247011781.99抵押借款157042541.90抵押借款143756053.47抵押借款

长期股权投资86472602.81质押借款86472602.81质押借款94820720.94质押借款

长期股权投资(子公司股

5786372195.57质押借款4113474542.42质押借款4113474542.42质押借款

权）

合计11307908785.1211827638844.359090501163.75备考合并财务报表附注第117页

6-1-516湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(二十一)短期借款

1、短期借款分类

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

质押借款284260916.44409301200.00594774761.93

抵押借款140000000.00390000000.001131700000.00

保证借款2154800000.001922485000.001579063500.00

信用借款2190000000.00840000000.00617000000.00

应付利息3146891.914513063.4635564332.31

合计4772207808.353566299263.463958102594.24

(二十二)应付票据

种类2024.12.312023.12.312022.12.31

银行承兑汇票460301120.841420936145.23596277746.81

合计460301120.841420936145.23596277746.81

(二十三)应付账款

1、应付账款列示

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

1年以内2542932072.072078053149.141948040331.58

1年以上635228889.91619914265.80725970554.35

合计3178160961.982697967414.942674010885.93

(二十四)合同负债

1、合同负债情况

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

预收货款1363413036.561479790613.551365210307.21

合计1363413036.561479790613.551365210307.21

(二十五)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31

短期薪酬60594460.561369682524.851350752219.3079524766.11

离职后福利-设定提存8822921.5697143018.7999864202.706101737.65备考合并财务报表附注第118页

6-1-517湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31计划辞退福利一年内到期的其他福利

合计69417382.121466825543.641450616422.0085626503.76

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

短期薪酬79524766.111400706157.721394018089.6186212834.22

离职后福利-设定提存

6101737.65104272782.23109831679.61542840.27

计划辞退福利一年内到期的其他福利

合计85626503.761504978939.951503849769.2286755674.49

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

短期薪酬86212834.221459987221.081471650993.5474549061.76

离职后福利-设定提存

542840.27142616987.20143146389.5313437.94

计划

辞退福利463960.00463960.00一年内到期的其他福利

合计86755674.491603068168.281615261343.0774562499.70

2、短期薪酬列示

项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31

（1）工资、奖金、津

18742607.641202033119.431192867610.9927908116.08

贴和补贴

（2）职工福利费3559899.6357385196.1655095198.505849897.29

（3）社会保险费2767928.3554643834.0156515105.41896656.95

其中：医疗保险费2679057.2447857001.6150038809.21497249.64

工伤保险费43601.695939476.445678440.18304637.95

生育保险费45269.42847301.30797801.3694769.36

其他54.6654.66备考合并财务报表附注第119页

6-1-518湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31

（4）住房公积金1993754.4132764150.2733620609.801137294.88

（5）工会经费和职工

33530270.5322856224.9812653694.6043732800.91

教育经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计60594460.561369682524.851350752219.3079524766.11

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

（1）工资、奖金、津

27908116.081234151602.591233990252.7728069465.90

贴和补贴

（2）职工福利费5849897.2950332678.0848016694.648165880.73

（3）社会保险费896656.9558821095.8059530798.80186953.95

其中：医疗保险费497249.6451511954.2751951252.1957951.72

工伤保险费304637.956326629.636567779.4763488.11

生育保险费94769.36982511.901011767.1465514.12

（4）住房公积金1137294.8834291961.9335056271.47372985.34

（5）工会经费和职工

43732800.9123108819.3217424071.9349417548.30

教育经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计79524766.111400706157.721394018089.6186212834.22

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

（1）工资、奖金、津贴

28069465.901262777288.101267157923.0923688830.91

和补贴

（2）职工福利费8165880.7367595187.4474396900.151364168.02

（3）社会保险费186953.9567890539.6368070967.356526.23

其中：医疗保险费57951.7258654074.1358705852.736173.12

工伤保险费63488.118027790.918090925.91353.11

生育保险费65514.12979949.691045463.81备考合并财务报表附注第120页

6-1-519湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

其他228724.90228724.90

（4）住房公积金372985.3436897319.5337067371.71202933.16

（5）工会经费和职工教

49417548.3024826886.3824957831.2449286603.44

育经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计86212834.221459987221.081471650993.5474549061.76

3、设定提存计划列示

项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31

基本养老保险8740691.1993665382.4096543184.585862889.01

失业保险费82230.373450346.953293728.68238848.64

企业年金缴费27289.4427289.44

合计8822921.5697143018.7999864202.706101737.65

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

基本养老保险5862889.01100686369.19106032500.93516757.27

失业保险费238848.643537460.243750225.8826083.00

企业年金缴费48952.8048952.80

合计6101737.65104272782.23109831679.61542840.27

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

基本养老保险516757.27114531794.34115037787.7610763.85

失业保险费26083.004101185.474126841.93426.54

企业年金缴费23984007.3923981759.842247.55

合计542840.27142616987.20143146389.5313437.94

(二十六)应交税费

税费项目2024.12.312023.12.312022.12.31

增值税47175489.2053033236.98130596430.55

企业所得税78912210.38158444023.81221613041.68

个人所得税6755114.213621876.342417664.93备考合并财务报表附注第121页

6-1-520湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

税费项目2024.12.312023.12.312022.12.31

资源税34251483.3824846164.7625760730.34

房产税2173346.491506326.213278570.84

土地使用税2181252.842085866.414260761.95

城市维护建设税3212171.231128386.081931376.01

教育费附加1589351.34577666.421103686.17

地方教育费附加1059567.541261191.66736542.77

环境保护税3386210.51819426.47293897.45

水土保持补偿费26722756.23188945349.43

印花税4040590.354716466.862723042.88

其他134561.9237428.632522140.65

合计211594105.62252078060.63586183235.65

(二十七)其他应付款

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

应付股利8532262.791660542.461660542.46

其他应付款项445680448.921860662162.873421103886.89

合计454212711.711862322705.333422764429.35

1、应付股利

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

普通股股利8532262.791660542.461660542.46

合计8532262.791660542.461660542.46

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

押金及保证金129802118.90119133533.40103644877.16

代垫、代扣、代缴款12214542.238701838.6810301054.59

土地补偿款19686255.0019686255.0019686255.00

往来款172232066.681703438673.083277109135.63

限制性股票回购义务105702560.00

其他6042906.119701862.7110362564.51备考合并财务报表附注第122页

6-1-521湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

合计445680448.921860662162.873421103886.89

(二十八)一年内到期的非流动负债

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

一年内到期的长期借款1031659686.125926881000.002543350200.00

一年内到期的长期应付款962838615.24933702269.31703311483.05

一年内到期的租赁负债4007202.603602699.431000000.00

应付利息3788894.806714645.493052349.45

合计2002294398.766870900614.233250714032.50

(二十九)其他流动负债

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

待转销项税186910325.02153552968.97153375276.41

已背书未终止确认的应收票据1001177104.74759327386.80786929935.88

合计1188087429.76912880355.77940305212.29

(三十)长期借款

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

质押借款648700000.001547839400.002288339400.00

抵押借款3361141605.783269182175.784040304435.78

保证借款7179323367.794963381600.004452715000.00

信用借款800000000.00147620000.00

应付利息6663730.844186777.769679555.71

减：一年内到期的长期借款1031659686.125926881000.002543350200.00

合计10964169018.293857708953.548395308191.49

(三十一)应付债券

1、应付债券明细

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

公司债券456468111.13

合计456468111.13备考合并财务报表附注第123页

6-1-522湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债本是票面券按面值计提期否

债券名称面值发行日期发行金额2023.12.31本期发行溢折价摊销2024.12.31利率期利息偿违限还约

24 宜化 K1

450000000.003.08%2024/6/175450000000.00450000000.007518575.321050464.19456468111.13否

（133858.SZ)合计450000000.00450000000.007518575.321050464.19456468111.13备考合并财务报表附注第124页

6-1-523湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(三十二)租赁负债

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

租赁付款额5905495.096757935.121833333.33

减：未确认融资费用192558.07306488.4386401.61

减：一年内到期的租赁负债4007202.603602699.431000000.00

合计1705734.422848747.26746931.72

(三十三)长期应付款

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

长期应付款3849023586.754181204914.782556665787.63

合计3849023586.754181204914.782556665787.63

1、长期应付款

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

采矿权购置款2367479482.542569634691.552704657393.09

乌达区人民政府16891599.9816891599.9816891599.98

应付融资租赁款2427491119.472528380892.56538428277.61

减：一年内到期长期应付款962838615.24933702269.31703311483.05

合计3849023586.754181204914.782556665787.63

(三十四)预计负债

项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31形成原因

未决诉讼312062317.4066348.84312128666.24

资产弃置义务114572005.66114572005.66采矿权产能置

1103803584.911103803584.91

换指标

合计312062317.401218441939.411530504256.81形成原

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31因

未决诉讼312128666.24273140.78312112465.12289341.90资产弃置义

114572005.6618146643.21132718648.87

务备考合并财务报表附注第125页

6-1-524湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注形成原

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31因采矿权产能

1103803584.911103803584.91

置换指标

合计1530504256.8118419783.99312112465.121236811575.68形成原

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31因

未决诉讼289341.90199208.0886832.09401717.89资产弃置义

132718648.8723809037.68156527686.55

务采矿权产能

1103803584.91203238113.21900565471.70

置换指标

合计1236811575.6824008245.76203324945.301057494876.14

(三十五)递延收益

项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31形成原因

政府补助168539614.8745117000.0049911321.83163745293.04

合计168539614.8745117000.0049911321.83163745293.04

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31形成原因

政府补助163745293.04126209100.0053677146.58236277246.46

合计163745293.04126209100.0053677146.58236277246.46

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31形成原因

政府补助236277246.46320847730.54100438778.39456686198.61

合计236277246.46320847730.54100438778.39456686198.61

(三十六)其他非流动负债

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

设备转让款81985552.86117776852.86117776852.86

合计81985552.86117776852.86117776852.86备考合并财务报表附注第126页

6-1-525湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(三十七)股本

本期变动增（+）减（－）

项目2021.12.31发行新公积金2022.12.31送股其他小计股转股

股份总额897866712.00897866712.00

本期变动增（+）减（－）公积

项目2022.12.312023.12.31发行新股送股金转其他小计股

股份总额897866712.00160000000.00160000000.001057866712.00

本期变动增（+）减（－）

项目2023.12.31公积金2024.12.31发行新股送股其他小计转股

股份总额1057866712.0025048000.0025048000.001082914712.00

(三十八)资本公积

项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31

资本溢价（股本溢价）2500777277.5735562270.122536339547.69

其他资本公积2513884304.2156470301.952570354606.16

合计5014661581.7892032572.075106694153.85

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

资本溢价（股本溢价）2536339547.691412073521.35207592293.323740820775.72

其他资本公积2570354606.161120143.7333415.682571441334.21

合计5106694153.851413193665.08207625709.006312262109.93

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

资本溢价（股本溢价）3740820775.72488525864.5879645113.094149701527.21

其他资本公积2571441334.2130408445.262069790.002599779989.47

合计6312262109.93518934309.8481714903.096749481516.68备考合并财务报表附注第127页

6-1-526湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(三十九)库存股

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

实行股权激励回购105702560.00105702560.00

合计105702560.00105702560.00备考合并财务报表附注第128页

6-1-527湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(四十)其他综合收益本期发生额

减：前期计入其减：其他综合收

项目2021.12.31本期所得税前税后归属于母税后归属于少2022.12.31

他综合收益当减：所得税费用益当期转入留发生额公司数股东期转入损益存收益

1．不能重分类进损益的其他

5926.37-44609.50-2937.97-33556.56-8114.97-27630.19

综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益

-25023.02-16908.05-8114.97-16908.05的其他综合收益其他权益工具投资公

5926.37-19586.48-2937.97-16648.51-10722.14

允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综

合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价备考合并财务报表附注第129页

6-1-528湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注本期发生额

减：前期计入其减：其他综合收

项目2021.12.31本期所得税前税后归属于母税后归属于少2022.12.31

他综合收益当减：所得税费用益当期转入留发生额公司数股东期转入损益存收益值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计5926.37-44609.50-2937.97-33556.56-8114.97-27630.19本期发生额

减：前期计入其减：其他综合

项目2022.12.31本期所得税前税后归属于母税后归属于少2023.12.31

他综合收益当期减：所得税费用收益当期转入发生额公司数股东转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他

-10722.14-64349.08-8998.06-55351.02-66073.16综合收益备考合并财务报表附注第130页

6-1-529湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注本期发生额

减：前期计入其减：其他综合

项目2022.12.31本期所得税前税后归属于母税后归属于少2023.12.31

他综合收益当期减：所得税费用收益当期转入发生额公司数股东转入损益留存收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公

-10722.14-64349.08-8998.06-55351.02-66073.16允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综

-16908.0519373.1613090.446282.72-3817.61合收益

其中：权益法下可转损益的其

-16908.0519373.1613090.446282.72-3817.61他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额备考合并财务报表附注第131页

6-1-530湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注本期发生额

减：前期计入其减：其他综合

项目2022.12.31本期所得税前税后归属于母税后归属于少2023.12.31

他综合收益当期减：所得税费用收益当期转入发生额公司数股东转入损益留存收益其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-27630.19-44975.92-8998.06-42260.586282.72-69890.77本期发生额

减：前期计入其减：其他综合收

项目2023.12.31本期所得税前税后归属于母税后归属于少2024.12.31

他综合收益当减：所得税费用益当期转入留发生额公司数股东期转入损益存收益

1．不能重分类进损益的其他

-66073.16-145404.24-21810.64-123593.60-189666.76综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益备考合并财务报表附注第132页

6-1-531湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注本期发生额

减：前期计入其减：其他综合收

项目2023.12.31本期所得税前税后归属于母税后归属于少2024.12.31

他综合收益当减：所得税费用益当期转入留发生额公司数股东期转入损益存收益的其他综合收益其他权益工具投资公

-66073.16-145404.24-21810.64-123593.60-189666.76允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综

-3817.614505.574505.57687.96合收益

其中：权益法下可转损益的

-3817.614505.574505.57687.96其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备备考合并财务报表附注第133页

6-1-532湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注本期发生额

减：前期计入其减：其他综合收

项目2023.12.31本期所得税前税后归属于母税后归属于少2024.12.31

他综合收益当减：所得税费用益当期转入留发生额公司数股东期转入损益存收益外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-69890.77-140898.67-21810.64-119088.03-188978.80备考合并财务报表附注第134页

6-1-533湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(四十一)专项储备

项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31

安全生产费53520343.55211882973.44189407201.0175996115.98

维简费30736448.21122386903.702509829.81150613522.10

合计84256791.76334269877.14191917030.82226609638.08

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

安全生产费75996115.98195841197.71216109062.4855728251.21

维简费150613522.10127321561.0890226376.88187708706.30

合计226609638.08323162758.79306335439.36243436957.51

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

安全生产费55728251.21207395353.82226604692.4236518912.61

维简费187708706.3037448292.1250565331.36174591667.06

合计243436957.51244843645.94277170023.78211110579.67

(四十二)盈余公积

项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31

法定盈余公积388694444.8313684233.35402378678.18

合计388694444.8313684233.35402378678.18

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

法定盈余公积402378678.1869947464.84472326143.02

合计402378678.1869947464.84472326143.02

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

法定盈余公积472326143.0269131212.98541457356.00

合计472326143.0269131212.98541457356.00

(四十三)未分配利润项目2024年度2023年度2022年度

调整前上年年末未分配利润-663831903.92-863898807.10-1484526717.54

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-2702468292.69备考合并财务报表附注第135页

6-1-534湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注项目2024年度2023年度2022年度

调整后年初未分配利润-663831903.92-863898807.10-4186995010.23

加：本期归属于母公司所有者的净利润1067484892.73932620549.533336780436.48

减：提取法定盈余公积69131212.9869947464.8413684233.35提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利338517347.8489786671.20转作股本的普通股股利

无偿划转新疆宜化25%股权572819510.31

期末未分配利润-3995572.01-663831903.92-863898807.10备考合并财务报表附注第136页

6-1-535湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(四十四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2024年度2023年度2022年度

项目收入成本收入成本收入成本

主营业务24357468523.6919060997430.8425167942761.5619416668255.0128419875107.1220369982177.65

其他业务1036703776.77629356755.89990048010.97544204313.171656279087.401229529450.80

合计25394172300.4619690354186.7326157990772.5319960872568.1830076154194.5221599511628.45备考合并财务报表附注第137页

6-1-536湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(四十五)税金及附加项目2024年度2023年度2022年度

资源税318278898.25262714230.59236653411.67土地增值税

房产税32261963.5334244633.3524702354.32

车船税233182.47222030.57230679.15

土地使用税25673237.4429332097.4734877063.16

城市维护建设税38805922.4141635667.3735471330.36

教育费附加22288735.1026555843.5033175723.07

地方教育费附加14862832.4221694948.3622117900.62

环境保护税16473006.9212798517.1810448373.08

印花税25329385.9920982895.9418290767.28

其他256656.81603361.055489553.42

合计494463821.34450784225.38421457156.13

(四十六)销售费用项目2024年度2023年度2022年度

职工薪酬78255635.2969562817.1261799525.61

折旧及摊销费4325673.484761132.153387410.83

业务招待费9245745.878149176.597224720.52

办公及差旅费33663648.2922020804.9316048583.30

仓储、港杂及保险费6627702.337612374.757982178.52

咨询费4095093.172059254.432703070.90

维修费3802284.136172304.622907847.55

股份支付费用4097689.08

代理服务费7341311.41

小车费775332.944627355.893477535.56

其他8577785.3226092415.5016724324.11

合计160807901.31151057635.98122255196.90

(四十七)管理费用项目2024年度2023年度2022年度

职工薪酬452618755.59388084795.60364423656.82备考合并财务报表附注第138页

6-1-537湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注项目2024年度2023年度2022年度

劳动保护费1059033.731916712.982000605.92

折旧及摊销104822534.1983746724.2874239617.68

业务招待费9124704.308357948.765518155.33

办公及差旅费19294109.1614896011.5711104864.94

宣传费1081861.19643539.644264390.24

物业、水电费24227946.3018423469.8911844273.13

劳务费7852785.236164158.486499431.16

停工损失171756571.96158265162.63155709830.12

修理费6563609.339027183.4018747104.63

车辆费8188460.429424318.358450345.52

财产保险费918783.98786129.033336175.14

聘请中介机构费34749327.0519240127.8025209692.16

股份支付费用23512747.24

其他34225674.0556881977.2641205188.23

合计899996903.72775858259.67732553331.02

(四十八)研发费用项目2024年度2023年度2022年度

职工薪酬95276966.9783220748.3894550870.12

耗用材料694954611.75692727736.59606383314.64

折旧摊销111402463.3283354268.76119460764.59

其他83202497.7656998127.6070455421.77

合计984836539.80916300881.33890850371.12

(四十九)财务费用项目2024年度2023年度2022年度

利息费用589541999.37705471259.88701006778.22

减：利息收入127699886.17153232883.9184538156.64

汇兑损益-45418503.79-47380645.99-28366171.64

手续费及其他11230121.6512694593.7410188257.09

合计427653731.06517552323.72598290707.03备考合并财务报表附注第139页

6-1-538湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(五十)其他收益项目2024年度2023年度2022年度

政府补助121516842.7283542391.2894677755.47

进项税加计抵减57513242.7960006876.50

代扣个人所得税手续费434286.25477702.78159605.32

直接减免的增值税5977205.332083666.333372005.47

合计185441577.09146110636.8998209366.26

(五十一)投资收益项目2024年度2023年度2022年度

权益法核算的长期股权投资收益-72132289.89-3600186.373176929.89

处置长期股权投资产生的投资收益56586314.16-8886051.26333173542.02

处置交易性金融资产取得的投资收益247640.48

债权投资持有期间取得的利息收入2530939.5612309290.64

处置债权投资取得的投资收益133138.88

取得控制权时，股权按公允价值重新计量-274982.08产生的利得

债务重组产生的投资收益4087184.84

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-3206741.45-3796012.28-14839655.99

合计-14284752.98-13751310.35333545124.48

(五十二)信用减值损失项目2024年度2023年度2022年度

应收账款坏账损失-1682800.09-6193556.85558016.33

其他应收款坏账损失537111010.47-8185962.55-117708880.34

债权投资减值损失-5145000.00-54675000.00

合计535428210.38-19524519.40-171825864.01

(五十三)资产减值损失项目2024年度2023年度2022年度存货跌价损失及合同履约成

42089697.5936878388.0567235105.02

本减值损失

固定资产减值损失225724766.0673979717.3193823725.47备考合并财务报表附注第140页

6-1-539湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注项目2024年度2023年度2022年度

在建工程减值损失601642.18

无形资产减值损失564498.24

合计268378961.89110858105.36161660472.67

(五十四)资产处置收益发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2024年度2023年度2022年度2024年度2023年度2022年度

非流动资产处置利得（损46245149.609958234.218627875.6746245149.609958234.218627875.67失以“-”填列）

合计46245149.609958234.218627875.6746245149.609958234.218627875.67备考合并财务报表附注第141页

6-1-540湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(五十五)营业外收入发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2024年度2023年度2022年度2024年度2023年度2022年度

罚款收入

无法支付的应付款项87253533.9936232942.6150188580.4187253533.9936232942.6150188580.41非流动资产毁损报废利

49771.206933361.5349771.206933361.53

得

出售碳排放配额收益4681845.1713562516.263000291.344681845.1713562516.263000291.34

其他224120896.8332124025.4222197068.49224120896.8332124025.4222197068.49

合计316106047.1988852845.8275385940.24316106047.1988852845.8275385940.24

(五十六)营业外支出发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2024年度2023年度2022年度2024年度2023年度2022年度

对外捐赠支出2795728.2315299063.762566143.302795728.2315299063.762566143.30

滞纳金、罚款、违约赔偿支出47273055.377707791.232176022.8447273055.377707791.232176022.84

非流动资产毁损报废损失8397115.76167976564.0814604959.638397115.76167976564.0814604959.63

非常损失27271.5727271.57

未决诉讼损失227305.39517020.40227305.39517020.40

碳排放支出539168.392403445.95145813.18539168.392403445.95145813.18

其他14115602.8940691944.3916419082.9014115602.8940691944.3916419082.90备考合并财务报表附注第142页

6-1-541湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2024年度2023年度2022年度2024年度2023年度2022年度

合计73375247.60234595829.8135912021.8573375247.60234595829.8135912021.85备考合并财务报表附注第143页

6-1-542湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(五十七)所得税费用

1、所得税费用表

项目2024年度2023年度2022年度

当期所得税费用452319353.46480274158.13730311223.90

递延所得税费用-203507642.03241443494.58533417781.99

合计248811711.43721717652.711263729005.89

(五十八)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目2024年度2023年度2022年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润1067484892.73932620549.533336780436.48

本公司发行在外普通股的加权平均数1068303378.67964533378.67897866712.00

基本每股收益0.99920.96693.7163

其中：持续经营基本每股收益0.99920.96693.7163终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目2024年度2023年度2022年度归属于母公司普通股股东的合并净利润

1067484892.73932620549.533336780436.48（稀释）本公司发行在外普通股的加权平均数

1068303378.67964533378.67897866712.00（稀释）

稀释每股收益0.99920.96693.7163

其中：持续经营稀释每股收益0.99920.96693.7163终止经营稀释每股收益

(五十九)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金备考合并财务报表附注第144页

6-1-543湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注项目2024年度2023年度2022年度

政府补助381276762.93155436916.3594043833.39

碳排放交易收到的现金490858.826574445.792948212.98

利息收入127699886.17142285227.8282038917.88贵州新宜矿业（集团)有限公司往来款

80000000.00345531607.61

收回

湖南宜化化工有限公司往来款收回288847326.22

收到银行承兑汇票、信用证、借款保证

1856719669.632851275575.241823515132.48

金、定期存单及其他经营性往来

合计2366187177.553235572165.202636925030.56

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度2022年度

银行承兑汇票、信用证保证金、

749187221.081224114012.27272558366.31

诉讼保全

碳排放交易支出1789805.152500000.00381248.19

费用类支出及其他经营性支出1066039146.272609729655.562740239287.29

合计1817016172.503836343667.833013178901.79

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度2022年度

收到的资金往来656076321.8427799061.02

合计656076321.8427799061.02

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度2022年度

支付的资金往来348000000.00300000000.00

股权拍卖保证金11860000.00

支宜化江家墩矿业有限公司、湖北香溪化

15104752.92

工有限公司期末货币资金

合计359860000.00315104752.92备考合并财务报表附注第145页

6-1-544湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度2022年度

银行承兑汇票、信用证、借款

506881000.00

保证金、定期存单

收到关联方借款、资金往来款1607000000.002444384800.001375790000.00

融资租赁款200000000.00200000000.00

发行债券收到的现金448650000.00

合计2255650000.002644384800.001882671000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度2022年度

银行承兑汇票、信用证、借款

393411538.81

保证金内蒙古鄂尔多斯联合化工有

245000000.00

限公司少数股东减资

支付关联方借款、资金往来款3102396627.763660794266.681378844331.82

融资租赁款153133024.4091108598.96346250645.68

租赁费3851600.001190200.00

关联方租金833333.331000000.001000000.00

股票发行费1084528.30

磷化工贷款保证金123564700.00

合计3383779285.494000177593.942119506516.31

(六十)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料2024年度2023年度2022年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润2143573106.102569088216.364937528474.12

加：信用减值损失535428210.38-19524519.40-171825864.01

资产减值准备268378961.89110858105.36161660472.67

固定资产折旧、使用权资产折旧2165842171.192092756932.901992026204.95油气资产折耗备考合并财务报表附注第146页

6-1-545湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注补充资料2024年度2023年度2022年度

无形资产摊销188777887.38189698620.66179696779.86

长期待摊费用摊销1215545.761533004.301801910.20

处置固定资产、无形资产和其他长

-46245149.60-9958234.21-8627875.67

期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号

8321085.91161082450.1517680456.20

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）541293954.23745642617.63837774502.74

投资损失（收益以“－”号填列）14284752.989955298.07-348384780.47递延所得税资产减少（增加以“－”-191656670.81209295339.99480352968.00号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-12430198.0132685003.2252956623.12号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-194387777.64-366919984.88133758220.09经营性应收项目的减少（增加以-140797915.28331407773.02-376203756.20“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-802073069.74-1380159144.49-463453864.24“－”号填列）

其他-64119297.7340231163.76281462469.99

经营活动产生的现金流量净额4415405597.014717672642.447708202941.35

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额5090599104.076547348066.735532099060.80

减：现金的期初余额6547348066.735532099060.804174985420.56

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1456748962.661015249005.931357113640.24备考合并财务报表附注第147页

6-1-546湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2、本报告期支付的取得子公司的现金净额

2024年度2023年度2022年度

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：湖北香溪化工有限公司湖北宜化江家墩矿业有限公司

减：购买日子公司持有的现金及

15104752.92

现金等价物

其中：湖北香溪化工有限公司778.15湖北宜化江家墩矿业有限

15103974.77

公司

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：湖北香溪化工有限公司湖北宜化江家墩矿业有限公司

取得子公司支付的现金净额-15104752.92

3、现金和现金等价物的构成

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

一、现金5090599104.076547348066.735532099060.80

其中：库存现金103691.78244812.50650254.49可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款5090494767.846546994142.985073720229.26

可随时用于支付的其他货币资金644.45109111.25457728577.05可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额5090599104.076547348066.735532099060.80备考合并财务报表附注第148页

6-1-547湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

项目2024.12.312023.12.312022.12.31

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(六十一)外币货币性项目

1、外币货币性项目

2024年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金87016684.45

其中：美元11046475.037.169879201016.67

欧元1032535.207.53017775093.31

港币44076.330.920640574.47

应收账款223551310.85

其中：美元30906730.717.1698221595077.84

欧元259788.457.53011956233.01

应付账款43006340.08

其中：美元5995960.797.169842989839.67

欧元2191.267.530116500.41

2023年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金155153677.57

其中：美元5427225.907.082738439412.88

欧元14844561.247.8592116666375.70

港币52845.940.906247888.99

应收账款56983805.69

其中：美元7885371.847.082755849723.13

欧元144300.007.85921134082.56

合同负债115276554.69

其中：美元16275792.387.0827115276554.69

2022年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额备考合并财务报表附注第149页

6-1-548湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金216232976.44

其中：美元13612056.786.964694802530.65

欧元16358795.087.4229121429700.00

港币834.870.8933745.79

应收账款425124749.70

其中：美元60810052.536.9646423517691.85

欧元216500.007.42291607057.85

合同负债73450160.88

其中：美元10471084.876.964672926917.69

欧元70490.407.4229523243.19备考合并财务报表附注第150页

6-1-549湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况

2022年度

购买日至期末购买日至期末购买日至期被购买方名股权取得时股权取得比股权取得方购买日的确股权取得成本购买日被购买方的收被购买方的净末被购买方

称点例（%）式定依据入利润的现金流量巴州嘉宜矿

2022/1/3118715400.0060.00现金购买2022/1/31取得控制权44827686.422648157.53376783.89

业有限公司备考合并财务报表附注第151页

6-1-550湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2、合并成本及商誉

2022年度

巴州嘉宜矿业有限公司合并成本

—现金18715400.00

合并成本合计18715400.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额11010965.11

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额7704434.89

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

巴州嘉宜矿业有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：89861829.1780579802.15

货币资金2135825.312135825.31

应收款项15727467.2015727467.20

存货2235054.602235054.60

固定资产6016629.366389588.06

在建工程84073.0184073.01

无形资产63190949.0553535963.33

长期待摊费用195446.26195446.26

递延所得税资产276384.38276384.38

负债：61868108.8959547602.13

应付款项59547602.1359547602.13

递延所得税负债2320506.76

净资产27993720.2821032200.02

减：少数股东权益

取得的净资产27993720.2821032200.02备考合并财务报表附注第152页

6-1-551湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(二)同一控制下企业合并

1、本报告期发生的同一控制下企业合并

2024年度

企业合并中合并当期期初合并当期期初构成同一控制下合并日的确定依比较期间被合比较期间被合被合并方名称取得的权益合并日至合并日被合至合并日被合企业合并的依据据并方的收入并方的净利润比例并方的收入并方的净利润新疆驰源环保科已签订股权转让技有限公司和本协议并获得董事

公司在合并前后会决议通过，交易新疆驰源环保科技

100.00%均受湖北宜化集2024.5.31双方已办理资产1141107.51-186651.283764077.44-1006001.24

有限公司团有限责任公司交割及相关工商

控制且该控制并变更、登记过户手非暂时性的续宜昌高新投资开已签订股权转让发有限公司与新协议并获得董事

疆宜化化工有限会决议通过，交易宜化（新疆）物贸

100.00%公司均属于宜昌2024.3.31双方已办理资产3833877.85568931.6234526783.0013144288.60

有限公司市国资委控制且交割及相关工商

该控制并非暂时变更、登记过户手性的续备考合并财务报表附注第153页

6-1-552湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2024年度

新疆驰源环保科技宜化（新疆）物贸有有限公司限公司

现金7801200.0050272400.00

合并成本合计7801200.0050272400.00

2、合并日被合并方资产、负债的账面价值

新疆驰源环保科技有限公司宜化（新疆）物贸有限公司项目合并日上期期末合并日上期期末

资产：45780724.8240185825.33421093536.14867722422.86

货币资金6398178.771139766.0053694175.714059478.57

应收票据7237269.32441306004.34

应收账款6590477.816458288.1443222200.7688481789.39

预付款项11803.8081801.88285879743.49188803829.04

其他应收款61173.5325104.5530745672.80142158306.84

存货1777905.302069919.85

其他流动资产490752.9511248.29

固定资产1290780.021362160.07314474.06364917.17

在建工程27917765.6127793264.61

无形资产1241887.031255520.23

递延所得税资产2536849.22

负债：39708187.0933926636.32358279305.81721752861.11

短期借款100000000.00150500000.00

应付账款16860918.7610578849.0136533.8240562753.15

应交税费340811.08297749.7917194115.76

应付职工薪酬333860.00900000.00

其他应付款21729661.3321773567.6368096891.04535000.00

合同负债989032.741091512.04189514271.1663745028.62

其他流动负债128574.26141896.56448315963.58

净资产6072537.736259189.0162814230.33145969561.75

减：少数股东权益备考合并财务报表附注第154页

6-1-553湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

新疆驰源环保科技有限公司宜化（新疆）物贸有限公司项目合并日上期期末合并日上期期末

取得的净资产6072537.736259189.0162814230.33145969561.75备考合并财务报表附注第155页

6-1-554湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(三)处置子公司

1、本报告期丧失子公司控制权的交易或事项

2022年度

丧失控制丧失控权之日合处置价款与处制权之丧失控制按照公允与原子公司股丧失控并财务报丧失控丧失控置投资对应的丧失控制日合并权之日合价值重新权投资相关的制权时表层面剩丧失控制权时制权时丧失控制制权时合并财务报表权之日剩财务报并财务报计量剩余其他综合收益子公司名称点的处余股权公

点的处置价款点的处权的时点点的判层面享有该子余股权的表层面表层面剩股权产生转入投资损益/置比例允价值的置方式断依据公司净资产份比例剩余股余股权的的利得或留存收益的金

（%）确定方法额的差额权的账公允价值损失额及主要假面价值设法院指湖北香溪化工有限破产清

100.002022/4/30定破产269342359.74-175803451.32

公司算管理人湖北宜化江家墩矿股权投权属变

408517747.14100.002022/4/30238439050.60

业有限公司资更备考合并财务报表附注第156页

6-1-555湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2023年度

丧失控制权之丧失控丧失控按照公与原子公丧失日合并丧失处置价款与处制权之制权之允价值司股权投控制丧失控财务报丧失控丧失控控制置投资对应的日合并日合并重新计资相关的权时制权之表层面制权时制权时丧失控制权时合并财务报表财务报财务报量剩余其他综合子公司名称点的日剩余剩余股点的处点的处权的时点点的层面享有该子表层面表层面股权产收益转入处置股权的权公允

置价款置方式判断公司净资产份剩余股剩余股生的利投资损益/比例比例价值的依据额的差额权的账权的公得或损留存收益

（%）确定方面价值允价值失的金额法及主要假设湖北新宜热电有工商注注销

100.00

2023/11/30-359344.80

限公司销完成宜昌宜化太平洋吸收合注销

100.002023/11/30

热电有限公司并完成管理新疆宜化东沟矿破产清

100.002023/3/31人托-154594395.59

业有限公司算管备考合并财务报表附注第157页

6-1-556湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2024年度

丧失控制权之丧失控丧失控按照公与原子公丧失处置价款与日合并丧失制权之制权之允价值司股权投控制处置投资对丧失控财务报丧失控控制日合并日合并重新计资相关的权时应的合并财制权之表层面丧失控制权时制权时丧失控制权时财务报财务报量剩余其他综合子公司名称点的务报表层面日剩余剩余股点的处置价款点的处权的时点点的表层面表层面股权产收益转入处置享有该子公股权的权公允置方式判断剩余股剩余股生的利投资损益比例司净资产份比例价值的

依据权的账权的公得或损/留存收

（%）额的差额确定方面价值允价值失益的金额法及主要假设收到湖北宜化降解新股权转股权

151187500.00100.002024/9/3050088131.47

材料有限公司让转让全款新疆嘉成化工有吸收合注销

100.002024/12/31

限公司并完成

(四)合并范围发生变化的其他原因

1、2022年度公司投资设立湖北宜化磷石膏科技开发有限公司、湖北宜化化工科技研发有限公司、湖北宜化氟化工有限公司、湖北宜化磷

备考合并财务报表附注第158页

6-1-557湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

化工有限公司，持有其100.00%的股权。

2、2023年度公司设立湖北宜化新能源有限公司、湖北宜化精细化工有限公司、湖北宜化楚星生态科技有限公司，分别持有其100.00%的股权；公司子公司设立新疆宜化新材料科技有限公司，持有其100.00%的股权。

3、2024年度公司设立湖北宜化碳一化工有限公司，持有其90%的股权。

备考合并财务报表附注第159页

6-1-558湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

2024.12.312023.12.312022.12.31

注册资主要经营

子公司名称注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）取得方式本地直接间接直接间接直接间接

湖北宜化肥业29596.93

万元宜昌宜昌制造业100.0067.5767.57投资设立有限公司内蒙古宜化化100000内蒙古乌内蒙古乌

制造业100.00100.00100.00投资设立工有限公司万元海海青海宜化化工80000万

青海大通青海大通制造业100.00100.00100.00投资设立有限责任公司元宜昌宜化太平

11000万

洋化工有限公宜昌宜昌制造业100.00100.00100.00投资设立元司宜昌宜化物流1000万

宜昌宜昌运输业68.0068.0068.00投资设立有限责任公司元

湖北宜化松滋78431.37

松滋松滋制造业51.0051.0051.00投资设立肥业有限公司万元湖北宜氟特环4000万

松滋松滋制造业51.0051.0051.00投资设立保科技有限公元备考合并财务报表附注第160页

6-1-559湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2024.12.312023.12.312022.12.31

注册资主要经营

子公司名称注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）取得方式本地直接间接直接间接直接间接司湖北新宜化工255000

宜昌宜昌制造业100.00100.00100.00投资设立有限公司万元湖北新宜热电

500万元宜昌宜昌制造业100.00投资设立

有限公司

HONGKONG

SKY WORTH

LIMITED(香港 7996 元 香港 香港 商贸 100.00 100.00 100.00 投资设立源华贸易有限

公司)湖北宜化贸易10000万

宜昌宜昌商贸100.00100.00100.00投资设立有限公司元湖北宜化新材

22000万

料科技有限公宜昌宜昌制造业66.6766.6766.67投资设立元司湖北宜化国际21800万

宜昌宜昌商贸100.00100.00100.00投资设立贸易有限公司元

湖北宜化降解25000万宜昌宜昌制造业100.00100.00100.00投资设立备考合并财务报表附注第161页

6-1-560湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2024.12.312023.12.312022.12.31

注册资主要经营

子公司名称注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）取得方式本地直接间接直接间接直接间接新材料有限公元司新疆宜化新材

10000万

料科技有限公新疆新疆制造业100.00100.00投资设立元司湖北宜化磷石

2000万

膏科技开发有宜昌宜昌制造业100.00100.00100.00投资设立元限公司湖北宜化化工

20000万

科技研发有限宜昌宜昌制造业100.00100.00100.00投资设立元公司湖北宜化氟化20000万

宜昌宜昌制造业100.00100.00100.00投资设立工有限公司元湖北宜化磷化86000万

宜昌宜昌制造业100.00100.00100.00投资设立工有限公司元湖北宜化新能30000万

宜昌宜昌制造业100.00100.00投资设立源有限公司元

湖北宜化精细30000万宜昌宜昌制造业100.00100.00投资设立备考合并财务报表附注第162页

6-1-561湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2024.12.312023.12.312022.12.31

注册资主要经营

子公司名称注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）取得方式本地直接间接直接间接直接间接化工有限公司元湖北宜化楚星

75000万

生态科技有限宜昌宜昌制造业100.00100.00投资设立元公司湖北宜化碳一6000万

宜昌宜昌制造业90.00投资设立化工有限公司元宜昌宜化太平

19596万非同一控

洋热电有限公宜昌宜昌制造业100.00元制下合并司内蒙古鄂尔多

50000万非同一控

斯联合化工有内蒙古内蒙古制造业51.0051.0051.00元制下合并限公司新疆天运化工30000万非同一控

新疆新疆制造业100.00100.00100.00有限公司元制下合并贵州省万山银

1000万非同一控

河化工有限责贵州贵州制造业100.00100.00100.00元制下合并任公司

景县晟科环保500万元河北河北制造业51.0051.0051.00非同一控备考合并财务报表附注第163页

6-1-562湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2024.12.312023.12.312022.12.31

注册资主要经营

子公司名称注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）取得方式本地直接间接直接间接直接间接科技有限公司制下合并新疆驰源环保1200万同一控制

新疆新疆制造业100.00科技有限公司元下合并宜昌新发产业150000同一控制

宜昌宜昌其他100.00100.00100.00投资有限公司万元下合并新疆宜化化工450000同一控制

新疆新疆制造业35.6039.4035.6039.4035.6064.40有限公司万元下合并新疆宜化库克1000万同一控制

新疆新疆采矿业100.00100.00100.00矿业有限公司元下合并新疆宜化塑业1000万同一控制

新疆新疆制造业100.00100.00100.00有限公司元下合并新疆宜新化工1000万同一控制

新疆新疆采矿业100.00100.00100.00有限公司元下合并新疆嘉成化工50000万同一控制

新疆新疆制造业100.00100.00100.00有限公司元下合并新疆嘉宜实业5000万同一控制

新疆新疆商贸100.00100.00100.00有限公司元下合并

新疆宜化矿业10000万新疆新疆采矿业53.9353.9353.93同一控制备考合并财务报表附注第164页

6-1-563湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2024.12.312023.12.312022.12.31

注册资主要经营

子公司名称注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）取得方式本地直接间接直接间接直接间接有限公司元下合并新疆丰华时代4000万同一控制

新疆新疆运输业65.0065.0065.00科技有限公司元下合并巴州嘉宜矿业1000万同一控制

新疆新疆采矿业100.00100.00100.00有限公司元下合并宜化（新疆）物5000万同一控制

新疆新疆商贸100.00100.00100.00贸有限公司元下合并备考合并财务报表附注第165页

6-1-564湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2、重要的非全资子公司

2024年12月31日

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东权子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益益余额股利内蒙古鄂尔多斯联合化工

49.00%60585419.3449000000.00459380438.99

有限公司湖北宜化松滋肥业有限公

49.00%137058687.59161700000.00798760216.31

司

新疆宜化化工有限公司25.00%267605516.141299396157.97

2023年12月31日

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东权子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益益余额股利内蒙古鄂尔多斯联合化工

49.00%185388033.33147000000.00448954187.52

有限公司湖北宜化松滋肥业有限公

49.00%63538102.46821915391.00

司

新疆宜化化工有限公司25.00%294632827.601081132320.26

2022年12月31日

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利内蒙古鄂尔多斯联合化工有

49.00%262463369.36597800000.00655889613.16

限公司备考合并财务报表附注第166页

6-1-565湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

2024年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公

436079349.00642092988.431078172337.43133380455.897280781.53140661237.42

司

湖北宜化松滋肥业有限公司979837145.041451323747.932431160892.97773163546.3729686551.53802850097.90

新疆宜化化工有限公司4163580049.9516179546065.4920343126115.445476795440.357275008788.3112751804228.66

2023年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计内蒙古鄂尔多斯联合化工

363828173.69730436517.101094264690.79170340809.687690845.33178031655.01

有限公司湖北宜化松滋肥业有限公

1069805039.441583642757.672653447797.11882027508.2966414630.89948442139.18

司

新疆宜化化工有限公司7544558916.7216249396674.5723793955591.299756910825.406323923254.7216080834080.12

2022年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计内蒙古鄂尔多斯联合

660389076.64847212096.201507601172.84163466796.305584145.58169050941.88

化工有限公司备考合并财务报表附注第167页

6-1-566湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2024年度

经营活动现金流子公司名称营业收入净利润综合收益总额量内蒙古鄂尔多斯联

1965660040.28123643712.93123643712.9324182326.57

合化工有限公司湖北宜化松滋肥业

2660314672.99285417302.58285417302.58179711250.79

有限公司新疆宜化化工有限

8507614348.471637726075.341637511956.163647097979.22

公司

2023年度

经营活动现金流子公司名称营业收入净利润综合收益总额量内蒙古鄂尔多斯联

2338090059.97378342925.17378342925.17530497303.36

合化工有限公司湖北宜化松滋肥业

2309836654.67129669596.86129669596.862557673194.43

有限公司新疆宜化化工有限

9166714338.342167982651.162167886758.542519800022.49

公司

2022年度

经营活动现金流子公司名称营业收入净利润综合收益总额量内蒙古鄂尔多斯联

2456135463.01535639529.31535639529.31534748699.07

合化工有限公司

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

（1）公司于2024年2月28日召开的第十届董事会第三十次会议审议通过

《关于收购湖北宜化肥业有限公司少数股权的议案》，同意公司按湖北宜化新动能纾困专项投资合伙企业（有限合伙）投资金额3亿元回购湖北宜化肥业

有限公司（以下简称“宜化肥业”）32.43%股权，收购完成后，公司持有宜化肥业100%股权。

（2）2023年1月10日，新发投和宜昌高新投资开发有限公司签署了《股权备考合并财务报表附注第168页

6-1-567湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注转让协议》，协议约定新发投将其持有的子公司新疆宜化化工有限公司25%股权无偿划转给宜昌高新投资开发有限公司。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

2024年度

湖北宜化肥业有限公司

购买成本/处置对价

—现金300000000.00

—非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计300000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额715038291.47

差额-415038291.47

其中：调整资本公积-415038291.47

2023年度

新疆宜化化工有限公司

购买成本/处置对价

—现金

—非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额780411803.63

差额-780411803.63

其中：调整资本公积-207592293.32

调整未分配利润-572819510.31备考合并财务报表附注第169页

6-1-568湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

2024.12.312023.12.312022.12.31对合营企业或联

合营企业或联营企业名主要经对本公司活动是

注册地业务性质持股比例(%)持股比例(%)持股比例(%)营企业投资的会称营地否具有战略性直接间接直接间接直接间接计处理方法

内蒙古华电乌达热电有电(热)能的

内蒙古内蒙古27.0027.0027.00权益法是限公司生产

湖北安卅物流有限公司宜昌宜昌运输20.0020.0020.00权益法是鄂尔多斯市惠正包装制

内蒙古内蒙古制造26.42权益法是品有限责任公司备考合并财务报表附注第170页

6-1-569湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

2024年12月31日/2024年度

宜昌邦普宜化新材料宜昌邦普宜化环保科有限公司技有限公司

流动资产822338969.69100606723.05

非流动资产7214986878.711443666032.76

资产合计8037325848.401544272755.81

流动负债1684893506.35137657663.54

非流动负债3618003436.51822015333.56

负债合计5302896942.86959672997.10

少数股东权益286453881.77

归属于母公司股东权益2447975023.77584599758.71

按持股比例计算的净资产份额856791258.31286453881.77

调整事项-129484171.80

—商誉46761.30

—内部交易未实现利润-129530933.10

—其他

对联营企业权益投资的账面价值727307086.51286453881.77存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入296346717.18475275.55

净利润-76507642.98-14454066.72终止经营的净利润

其他综合收益12873.07

综合收益总额-76494769.91-14454066.72本期收到的来自联营企业的股利备考合并财务报表附注第171页

6-1-570湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2023年12月31日/2023年度

宜昌邦普宜化新材料宜昌邦普宜化环保科有限公司技有限公司

流动资产1004252407.74103291694.90

非流动资产4850671247.291055302411.79

资产合计5854923655.031158594106.69

流动负债810251049.7086238481.20

非流动负债2669748929.88473301800.06

负债合计3479999979.58559540281.26

少数股东权益293536374.46

归属于母公司股东权益2081387300.99599053825.43

按持股比例计算的净资产份额728485555.34293536374.46

调整事项-123034515.70

—商誉46761.30

—内部交易未实现利润-123081277.00

—其他

对联营企业权益投资的账面价值605451039.64293536374.46存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1232474635.04212338.61

净利润51221945.02-16496264.12终止经营的净利润

其他综合收益55351.87

综合收益总额51277296.89-16496264.12本期收到的来自联营企业的股利

2022年12月31日/2022年度

宜昌邦普宜化新材料宜昌邦普宜化环保科有限公司技有限公司备考合并财务报表附注第172页

6-1-571湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注宜昌邦普宜化新材料宜昌邦普宜化环保科有限公司技有限公司

流动资产568488113.97115104304.84

非流动资产2694553449.93526358044.01

资产合计3263041563.90641462348.85

流动负债357788767.82213272675.95

非流动负债1409006417.5272639583.35

负债合计1766795185.34285912259.30少数股东权益

归属于母公司股东权益1322026834.68355550089.55

按持股比例计算的净资产份额462709392.14174219543.88

调整事项-124820450.94

—商誉46761.30

—内部交易未实现利润-124867212.24

—其他

对联营企业权益投资的账面价值337888941.20174219543.88存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入612694969.31

净利润55038369.47-4449910.45终止经营的净利润

其他综合收益-71494.34

综合收益总额54966875.13-4449910.45本期收到的来自联营企业的股利

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2024.12.31/2024年度2023.12.31/2023年度2022.12.31/2022年度

联营企业：

备考合并财务报表附注第173页

6-1-572湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2024.12.31/2024年度2023.12.31/2023年度2022.12.31/2022年度

投资账面价值合计308024568.91244263208.53152668107.98下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-1937529.01-4339328.25-5711138.63

—其他综合收益136532.13

—综合收益总额-1800996.88-4339328.25-5711138.63

4、合营企业或联营企业发生的超额亏损

2024年12月31日

本期未确认的损失累积未确认的前期本期末累积未确认合营企业或联营企业名称（或本期分享的净累计损失的损失

利润）

内蒙古华电乌达热电有限公司-196743336.76-26915411.22-223658747.98

2023年12月31日

本期未确认的损失累积未确认的前期本期末累积未确认合营企业或联营企业名称（或本期分享的净累计损失的损失

利润）

内蒙古华电乌达热电有限公司-154405873.04-42337463.72-196743336.76

2022年12月31日

本期未确认的损失累积未确认的前期本期末累积未确认合营企业或联营企业名称（或本期分享的净累计损失的损失

利润）

内蒙古华电乌达热电有限公司-154405873.04-154405873.04

湖北金贮环保科技有限公司-32317.93-32317.93

八、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本业务性母公司名称注册地注册资本公司的持股公司的表决质

比例(%)权比例(%)备考合并财务报表附注第174页

6-1-573湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注母公司对本母公司对本业务性母公司名称注册地注册资本公司的持股公司的表决质

比例(%)权比例(%)湖北宜化集团有限责

宜昌化工业5000000000.0020.7920.79任公司

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系湖北安卅物流有限公司本公司联营企业湖北有宜新材料科技有限公司本公司联营企业宜昌白洋供热有限公司本公司联营企业宜昌邦普宜化环保科技有限公司本公司联营企业宜昌邦普宜化新材料有限公司本公司联营企业荆州三迪建筑科技有限公司本公司联营企业松滋史丹利宜化新材料科技有限公司本公司联营企业湖北金贮环保科技有限公司本公司联营企业内蒙古华电乌达热电有限公司本公司联营企业乌海市盛达环保科技有限公司本公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司同一母公司湖北宜化集团矿业有限责任公司同一母公司湖北宜化集团矿业有限责任公司加油站同一母公司青海黎明化工有限责任公司同一母公司新疆安卅供应链管理有限公司同一母公司备考合并财务报表附注第175页

6-1-574湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系宜昌百树企业管理咨询有限公司同一母公司宜昌市宜化职业培训中心同一母公司宜昌宜化殷家坪矿业有限公司同一母公司远安县燎原矿业有限责任公司同一母公司远安县燎原矿业有限责任公司宜都分公司同一母公司重庆南坪自动化仪表厂有限公司同一母公司宜昌锦程万和物流有限公司同一母公司湖北宜化集团财务有限责任公司同一母公司宜昌华兴化工装备检测有限公司同一母公司北京利达丰华科技有限公司同一母公司新疆利达丰华科技有限公司同一母公司应城宜化化工有限公司同一母公司宜昌财源投资管理有限公司同一母公司新疆准东经济技术开发区高投置业有限公司同一母公司湖北宜化降解新材料有限公司同一母公司

贵州金沙回沙酒销售有限公司母公司持股44.81%公司

宜昌金沙回沙酒销售有限公司母公司持股44.81%公司

贵州金沙酒业销售有限公司母公司持股44.81%公司

湖北楚星化工股份有限公司母公司持股13.69%公司

湖北大江化工集团有限公司母公司持股20.00%公司

湖北杉树垭矿业有限公司母公司持股10.10%公司

湖北双环科技股份有限公司母公司持股7.53%公司

宜昌海利外贸有限公司母公司持股20.00%公司宜昌高新产业投资控股集团有限公司上市公司子公司原控股股东宜昌高新投资开发有限公司上市公司子公司原控股股东湖北宜化置业有限责任公司上市公司控股股东曾经的子公司鄂尔多斯市惠正包装制品有限责任公司上市公司曾经的联营企业联营企业宜昌邦普宜化新材料有限公司之湖北宜化江家墩矿业有限公司子公司联营企业宜昌邦普宜化新材料有限公司之湖北宜化江家墩矿业有限公司宜昌猇亭分公司子公司备考合并财务报表附注第176页

6-1-575湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容2024年度

采购材料、设备、磷矿石等，湖北宜化集团有限责任公司及其子公

接受运输、工程安装、设备2173897249.99

司、联营公司制作及维修等

湖北双环科技股份有限公司及其子公司采购纯碱等27919643.05

内蒙古华电乌达热电有限公司采购电及蒸汽539169614.49

湖北宜化江家墩矿业有限公司采购磷精矿等101790703.22

宜昌白洋供热有限公司采购蒸汽463415472.48采购磷酸加工服务及二铵

松滋史丹利宜化新材料科技有限公司1788911.59包装服务关联方关联交易内容2023年度

湖北宜化集团有限责任公司及采购材料设备、磷矿石等，接受运输、

1526754789.22

其子公司、联营企业工程安装、设备制作及维修等湖北双环科技股份有限公司及

采购纯碱等54987010.34其子公司

内蒙古华电乌达热电有限公司采购电及蒸汽529845387.22

湖北宜化江家墩矿业有限公司采购磷精矿等228394050.53鄂尔多斯市惠正包装制品有限

采购编织袋6717802.99责任公司

宜昌白洋供热有限公司采购蒸汽47502744.61关联方关联交易内容2022年度

湖北宜化集团有限责任公司及采购材料、设备、磷矿石等，接受运

1408636012.00

其子公司、联营公司输、工程安装、设备制作及维修等湖北双环科技股份有限公司及

采购纯碱等68219487.88其子公司

内蒙古华电乌达热电有限公司采购电及蒸汽529400208.36

湖北宜化江家墩矿业有限公司采购磷精矿等209661291.87

鄂尔多斯市惠正包装制品有限编织袋15178716.45备考合并财务报表附注第177页

6-1-576湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注关联方关联交易内容2022年度责任公司

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容2024年度2023年度2022年度湖北宜化集团有限责

销售电、液氨、

任公司及其子公司、联583560137.65272351319.86817053181.08提供代理服务等营企业湖北双环科技股份有

销售烧碱等2989334.248801896.31限公司及其子公司湖北宜化江家墩矿业

销售磷酸、电等33783284.4342165422.6423240200.36有限公司

湖北有宜新材料科技销售液碱、烧碱、

51397094.8623173936.81

有限公司聚氯乙烯

松滋史丹利宜化新材销售磷酸、液氮、

96557623.621886792.45

料科技有限公司二铵等等

宜昌白洋供热有限公销售低压蒸汽，

65590490.97488439.82

司脱盐水宜昌邦普宜化新材料

销售液碱896716.76有限公司

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

确认的租赁收入承租方名称租赁资产种类

2024年度2023年度2022年度

湖北宜化江家墩矿业江家墩矿区的固定

22571470.8719781812.21

有限公司资产

本公司作为承租方：

支付的租金出租方名称租赁资产种类

2024年度2023年度2022年度

湖北宜化集团有

房屋租赁1131498.471000000.001000000.00限责任公司备考合并财务报表附注第178页

6-1-577湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注承担的租赁负债利息支出出租方名称租赁资产种类

2024年度2023年度2022年度

湖北宜化集团有

房屋租赁18952.5067449.12109976.23限责任公司增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类

2024年度2023年度2022年度

湖北宜化集团有

房屋租赁1179127.23757892.831667364.18限责任公司

3、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保起始担保到期担保是否已经

被担保方担保金额（万元）日日履行完毕

宜昌邦普宜化新材料有限公司1260262150.002022/6/292032/4/21否

宜昌邦普宜化环保科技有限公司601650000.002023/3/152033/1/21否松滋史丹利宜化新材料科技有限

204114750.002023/10/252033/10/25否

公司宜昌城市发展投资集团有限公司

（按持股白洋热电20%股权比例94188000.002022/6/292037/6/28否反担保）松滋史丹利宜化新材料科技有限

57120000.002024/1/52026/1/5否

公司

湖北金贮环保科技有限公司38862600.002024/10/302031/3/25否

湖北宜化江家墩矿业有限公司23334675.002024/9/252034/9/21否

湖北金贮环保科技有限公司22499400.002024/1/162026/1/16否

湖北有宜新材料科技有限公司9860000.002022/3/152027/1/24否

贵州新宜矿业（集团）有限公司79690000.002019/10/282022/10/27是本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕备考合并财务报表附注第179页

6-1-578湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

湖北宜化集团有限责任公司98490000.002022/11/232024/8/24是

湖北宜化集团有限责任公司49550000.002021/4/22024/4/1是

湖北宜化集团有限责任公司、宜

218800000.002022/10/272024/10/26是

昌财源投资管理有限公司

湖北宜化集团有限责任公司、宜

169000000.002022/9/272024/9/26是

昌财源投资管理有限公司

湖北宜化集团有限责任公司、宜

59770000.002021/4/62024/4/5是

昌财源投资管理有限公司

湖北宜化集团有限责任公司、宜

44630000.002020/2/222023/2/21是

昌财源投资管理有限公司

湖北宜化集团有限责任公司52500000.002022/7/82023/7/7是

湖北宜化集团有限责任公司148000000.002022/3/182023/3/18是

湖北宜化集团有限责任公司175320000.002022/4/12023/4/1是

湖北宜化集团有限责任公司99900000.002022/8/302023/8/29是

湖北宜化集团有限责任公司219100000.002022/12/282024/12/22是

湖北宜化集团有限责任公司178900000.002022/12/272024/12/26是

湖北宜化集团有限责任公司、贵

149400000.002020/11/162023/11/15是

州新宜矿业（集团）有限公司

湖北宜化集团有限责任公司129480000.002020/11/122023/11/11是

湖北宜化集团有限责任公司99600000.002020/8/272023/8/26是

湖北宜化集团有限责任公司、贵

99600000.002020/11/112023/11/10是

州新宜矿业（集团）有限公司

湖北宜化集团有限责任公司、贵

99600000.002020/11/172023/11/16是

州新宜矿业（集团）有限公司

湖北宜化集团有限责任公司99000000.002020/8/112023/8/10是

湖北宜化集团有限责任公司99000000.002020/8/112023/8/10是

湖北宜化集团有限责任公司69720000.002020/8/262023/8/25是

湖北宜化集团有限责任公司、贵

69650000.002020/6/222023/6/21是

州新宜矿业（集团）有限公司

湖北宜化集团有限责任公司59820000.002021/1/112024/1/10是

湖北宜化集团有限责任公司、贵19920000.002020/11/92023/11/9是备考合并财务报表附注第180页

6-1-579湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

州新宜矿业（集团）有限公司

湖北宜化集团有限责任公司400000000.002021/9/32023/9/3是

湖北宜化集团有限责任公司800000000.002022/5/252024/5/24是

湖北宜化集团有限责任公司838340000.002022/6/282024/6/28是

湖北宜化集团有限责任公司、湖

200000000.002022/6/202023/6/20是

北楚星化工股份有限公司

湖北宜化集团有限责任公司130000000.002022/7/292023/7/27是

湖北宜化集团有限责任公司96600000.002020/12/312023/12/29是

湖北宜化集团有限责任公司148000000.002021/4/122024/4/11是

湖北宜化集团有限责任公司343500000.002022/10/242024/10/23是

湖北宜化集团有限责任公司150000000.002022/12/52024/12/4是

湖北宜化集团有限责任公司188900000.002021/1/202024/1/20是

湖北宜化集团有限责任公司29000000.002021/9/242024/9/24是

湖北宜化集团有限责任公司31000000.002021/10/192024/10/18是

湖北宜化集团有限责任公司27500000.002022/3/112023/3/9是

湖北宜化集团有限责任公司、史

16039500.002022/12/162023/12/15是

丹利农业集团股份有限公司

湖北宜化集团有限责任公司、史

16089400.002022/1/142023/1/13是

丹利农业集团股份有限公司

湖北宜化集团有限责任公司、史

63200000.002022/3/152023/3/14是

丹利农业集团股份有限公司

湖北宜化集团有限责任公司、湖

北楚星化工股份有限公司、湖北20700000.002020/6/162023/6/16是大江化工集团有限公司

湖北宜化集团有限责任公司29000000.002021/9/242024/9/24是

湖北宜化集团有限责任公司31000000.002021/10/192024/10/18是

湖北宜化集团有限责任公司、宜

44550000.002023/4/132025/4/12是

昌财源投资管理有限公司

湖北宜化集团有限责任公司102900000.002023/12/222024/6/22是

湖北宜化集团有限责任公司78000000.002023/4/282024/4/28是

湖北宜化集团有限责任公司174825000.002023/5/312024/5/30是备考合并财务报表附注第181页

6-1-580湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

湖北宜化集团有限责任公司100000000.002023/12/272024/12/27是

湖北宜化集团有限责任公司200000000.002023/3/32024/3/3是

湖北宜化集团有限责任公司20900000.002023/10/192024/4/19是

湖北宜化集团有限责任公司56000000.002023/9/122024/3/12是

湖北宜化集团有限责任公司45900000.002023/1/202024/1/19是

湖北宜化集团有限责任公司3330000.002023/6/162024/6/15是

湖北宜化集团有限责任公司6666700.002023/11/292024/11/29是

湖北宜化集团有限责任公司1685324175.782022/12/202030/12/20否

湖北宜化集团有限责任公司27750000.002021/9/242024/9/19是

湖北宜化集团有限责任公司49400000.002024/6/262026/3/25否

湖北宜化集团有限责任公司59600000.002024/3/222026/3/21否

湖北宜化集团有限责任公司168550000.002024/9/272026/9/26否

湖北宜化集团有限责任公司90000000.002024/2/232027/2/20否

湖北宜化集团有限责任公司21000000.002024/6/262025/6/26是

湖北宜化集团有限责任公司244000000.002024/2/212025/2/21是

湖北宜化集团有限责任公司200000000.002024/3/292025/3/25是

湖北宜化集团有限责任公司80000000.002024/6/262025/6/24是

湖北宜化集团有限责任公司33258560.002023/8/292026/8/29否

史丹利农业集团股份有限公司1470000.002024/9/62025/3/6是

史丹利农业集团股份有限公司19139600.002024/9/202025/3/20是

史丹利农业集团股份有限公司19600000.002024/12/272025/6/26是

史丹利农业集团股份有限公司37730000.002024/11/202025/11/20否

湖北宜化集团有限责任公司5000000.002024/9/62025/9/6是

湖北宜化集团有限责任公司5000000.002024/9/262025/9/26是

湖北宜化集团有限责任公司3333330.002024/11/62025/6/6是

湖北宜化集团有限责任公司、宜

170000000.002022/3/112027/3/11否

昌财源投资管理有限公司

湖北宜化集团有限责任公司20000000.002024/10/222025/10/22是

湖北宜化集团有限责任公司20000000.002024/12/62025/11/6否

湖北宜化集团有限责任公司3333330.002024/2/282025/2/28是

湖北宜化集团有限责任公司10000000.002024/11/132025/11/12否备考合并财务报表附注第182页

6-1-581湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

湖北宜化集团有限责任公司18900000.002024/3/262026/3/26否

湖北宜化集团有限责任公司140000000.002024/5/212027/5/17否

湖北宜化集团有限责任公司121621500.002024/4/102027/4/9否

湖北宜化集团有限责任公司115699000.002023/10/182026/10/18否

湖北宜化集团有限责任公司115186500.002024/1/162027/1/16否

湖北宜化集团有限责任公司135000000.002024/4/232026/4/18否

湖北宜化集团有限责任公司143000000.002024/5/132026/5/12否

湖北宜化集团有限责任公司210000000.002024/6/212026/6/20否

史丹利农业集团股份有限公司9545445.002024/9/102028/9/10否

史丹利农业集团股份有限公司19600000.002024/12/132025/12/13否

湖北宜化集团有限责任公司3333300.002024/10/232025/10/23是

湖北宜化集团有限责任公司32500000.002011/10/312024/10/30是

湖北宜化集团有限责任公司54250000.002011/10/312024/10/30是

湖北宜化集团有限责任公司54250000.002011/10/312024/10/30是

湖北宜化集团有限责任公司70000000.002013/12/262024/12/26是

湖北宜化集团有限责任公司257612000.002023/6/162028/6/13否

湖北宜化集团有限责任公司90860000.002023/9/272028/9/26否

湖北宜化集团有限责任公司512700000.002023/4/222026/4/20否

湖北宜化集团有限责任公司9100000.002024/1/112025/1/11是

湖北宜化集团有限责任公司264400000.002021/9/132024/9/12是

湖北宜化集团有限责任公司89360000.002023/3/292024/9/29是

湖北宜化集团有限责任公司69450000.002023/3/292024/10/24是

湖北宜化集团有限责任公司59440000.002023/3/302024/9/29是

湖北宜化集团有限责任公司69340000.002023/3/302024/11/23是

湖北宜化集团有限责任公司99400000.002023/11/152025/11/14否

湖北宜化集团有限责任公司225000000.002023/10/132024/10/10是

湖北宜化集团有限责任公司300000000.002024/1/262025/1/26是

湖北宜化集团有限责任公司37500000.002024/1/162025/1/16是

湖北宜化集团有限责任公司85000000.002024/6/142025/6/14是

湖北宜化集团有限责任公司25000000.002024/6/202024/11/20是

湖北宜化集团有限责任公司300000000.002024/7/52025/7/5是备考合并财务报表附注第183页

6-1-582湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

宜昌高新投资开发有限公司128175000.002023/4/222026/4/20否

宜昌高新投资开发有限公司24675000.002023/3/232025/3/16是

宜昌高新投资开发有限公司14000000.002024/2/212024/8/21是

湖北宜化集团有限责任公司148900000.002023/3/302026/3/27否

湖北宜化集团有限责任公司25000000.002024/3/272025/3/27是

湖北宜化集团有限责任公司25000000.002024/4/82025/4/8是

湖北宜化集团有限责任公司12500000.002024/5/202025/4/8是

湖北宜化集团有限责任公司200000000.002024/6/182025/6/17是

湖北宜化集团有限责任公司100000000.002024/6/282025/6/23是

湖北宜化集团有限责任公司58992295.232024/7/242029/7/24否

湖北宜化集团有限责任公司20000000.002024/9/192025/9/19是

湖北宜化集团有限责任公司75000000.002024/12/192028/12/19否

湖北宜化集团有限责任公司411375775.352023/5/312028/5/31否

湖北宜化集团有限责任公司177108250.002024/12/252028/6/25否

湖北宜化集团有限责任公司68643519.412024/12/112027/12/11否

湖北宜化集团有限责任公司206109685.922023/10/272028/10/15否

湖北宜化集团有限责任公司49500000.002024/3/282026/3/27否

湖北宜化集团有限责任公司17500000.002024/10/212025/10/21是

湖北宜化集团有限责任公司25000000.002024/11/142025/11/14否

湖北宜化集团有限责任公司59300000.002024/10/222026/10/21否

湖北宜化集团有限责任公司99750000.002024/11/82026/11/7否

湖北宜化集团有限责任公司100000000.002024/11/82025/11/10否

湖北宜化集团有限责任公司99750000.002024/12/232026/11/19否

湖北宜化集团有限责任公司89200000.002024/11/202026/11/19否

湖北宜化集团有限责任公司69250000.002024/11/222026/11/21否

湖北宜化集团有限责任公司35000000.002024/12/242028/12/21否

湖北宜化集团有限责任公司157500000.002024/12/262027/12/25否

湖北宜化集团有限责任公司259000000.002024/12/302026/12/28否

湖北宜化集团有限责任公司50000000.002024/3/262026/3/25否

湖北宜化集团有限责任公司218750000.002024/5/102027/4/29否

湖北宜化集团有限责任公司35000000.002024/5/102027/4/29否备考合并财务报表附注第184页

6-1-583湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

湖北宜化集团有限责任公司106250000.002024/5/152027/4/29否

湖北宜化集团有限责任公司45000000.002024/5/162026/5/16否

湖北宜化集团有限责任公司198390000.002024/6/182026/6/17否

湖北宜化集团有限责任公司213400000.002024/6/272027/6/23否

湖北宜化集团有限责任公司224700000.002024/11/282027/12/27否

湖北宜化集团有限责任公司145000000.002024/11/152025/11/10否

湖北宜化集团有限责任公司66500000.002024/11/272027/11/8否

湖北宜化集团有限责任公司28500000.002024/11/282027/11/8否

湖北宜化集团有限责任公司48500000.002024/7/192026/7/17否

湖北宜化集团有限责任公司100000000.002021/10/132023/9/3是

湖北宜化集团有限责任公司100000000.002021/10/132023/9/3是

湖北宜化集团有限责任公司10000000.002022/6/292023/6/28是

湖北宜化集团有限责任公司312000000.002022/6/72024/5/24是

湖北宜化集团有限责任公司250000000.002022/7/42024/6/28是

湖北宜化集团有限责任公司54300000.002022/8/262024/5/24是

湖北宜化集团有限责任公司28350000.002022/9/92024/10/12是

4、关联方资金拆借

关联方拆借金额利率起始日到期日拆入

湖北宜化集团有限责任公司45000000.003.05%2021.12.242022.12.23

湖北宜化集团有限责任公司23370000.003.65%2022.12.282023.12.27

湖北宜化集团有限责任公司33333300.003.20%2023.1.122024.1.11

4.3%、3.35%、湖北宜化集团有限责任公司1109000000.002023/1/162024/1/31

3.45%

湖北宜化集团有限责任公司300000000.004.30%2023/7/172023/11/3

湖北宜化集团有限责任公司225800000.004.30%2023/8/292023/9/28

湖北宜化集团有限责任公司100000000.004.30%2023/11/292024/1/30

湖北宜化集团有限责任公司230000000.004.30%2023/11/292024/7/2

湖北宜化集团有限责任公司200000000.003.45%2024/4/92024/7/2

湖北宜化集团有限责任公司60000000.003.45%2024/4/152024/7/2备考合并财务报表附注第185页

6-1-584湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注关联方拆借金额利率起始日到期日

湖北宜化集团有限责任公司1109000000.003.35%、3.45%2024/2/12024/9/27

湖北宜化集团有限责任公司137000000.002.60%2024/7/22024/7/23

湖北宜化集团有限责任公司300000000.003.45%2024/7/42024/7/25宜昌高新产业投资控股集团有

560425594.006.00%2020/8/132023/6/2

限公司宜昌高新产业投资控股集团有

495774939.006.00%2020/9/62023/4/24

限公司

宜昌高新投资开发有限公司324590000.006.00%2019/5/12023/4/28

宜昌高新投资开发有限公司493000000.006.00%2020/5/262023/4/28

宜昌高新投资开发有限公司25000000.007.00%2020/8/252023/4/28

宜昌高新投资开发有限公司298000000.006.00%2021/1/52023/4/28

湖北宜化集团有限责任公司8000000.002.60%2024/7/22024/8/23

湖北宜化集团有限责任公司200000000.000.00%2024/8/122024/8/13

湖北宜化集团有限责任公司102000000.000.00%2024/8/132024/8/26

湖北宜化集团有限责任公司260000000.003.45%2024/7/42024/9/27

湖北宜化集团有限责任公司140000000.000.00%2024/9/192024/9/27拆出

湖北宜化集团有限责任公司100000000.004.50%2022/7/292023/4/21宜昌高新产业投资控股集团有

353000000.000.00%2023/6/12023/6/29

限公司（注1）宜昌高新投资开发有限公司（注

50000000.000.00%2022/3/302023/3/29

2）宜昌高新投资开发有限公司（注

50000000.000.00%2022/7/62023/6/29

2）

宜昌高新投资开发有限公司50000000.003.45%2023/4/272023/12/18

宜昌高新投资开发有限公司50000000.003.45%2023/7/12024/3/27

宜昌高新投资开发有限公司50000000.003.45%2023/12/132024/9/10

贵州新宜矿业（集团）有限公司494327607.614.75%2019/11/292022/8/5宜昌邦普宜化环保科技有限公

102900000.004.02%-4.07%2022/8/222025/8/21司（注3）

注1：宜昌高新产业投资控股集团有限公司为新发投原控股股东，对其拆出资金时其仍为新发投控股股东，出于宜昌高新产业投资控股集团有限公司内部资金管理需求，新发投对宜昌高新产业投备考合并财务报表附注第186页

6-1-585湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

资控股集团有限公司的资金拆出未计利息，2023年6月末，宜昌高新产业投资控股集团有限公司不再是新发投的控股股东，对新发投的借款全部归还。

注2：宜昌高新投资开发有限公司为新发投子公司宜化（新疆）物贸有限公司原控股股东(2024年3月宜化（新疆）物贸有限公司成为新发投全资子公司)。2022年宜化（新疆）物贸有限公司对当时的控股股东宜昌高新投资开发有限公司拆出资金合计1亿元，由于宜昌高新投资开发有限公司内部资金管理需求，宜化（新疆）物贸有限公司对宜昌高新投资开发有限公司的资金拆出未计利息，2023年上述资金到期归还后，宜化（新疆）物贸有限公司对宜昌高新投资开发有限公司拆出资金合计1.5亿元，利率为3.45%。

注3：2023年，公司将前期向宜昌邦普宜化环保科技有限公司拆出的资金10290.00万元，转为对其的股权投资。

5、关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容2024年度2023年度2022年度宜昌华兴化工装备向宜昌华兴化工装备检测有

35001.75

检测有限公司限公司转让机器设备松滋史丹利宜化新

购买专有技术1415094.30材料科技有限公司湖北金贮环保科技向湖北金贮环保科技有限公

130617.733.27

有限公司司转让磷石膏库选址项目湖北宜化集团化工向湖北宜化集团化工机械设

机械设备制造安装备制造安装有限公司转让土112599389.19

有限公司地、房产及机器设备等新疆准东经济技术

开发区高投置业有员工公寓购买72982482.2211504424.78限公司湖北双环科技股份购买湖北宜化集团财务有限

118505100.00

有限公司责任公司10.00%的股权向湖北宜化集团有限责任公湖北宜化集团有限

司转让湖北宜化降解新材料151187500.00责任公司

有限公司100.00%股权向湖北宜化江家墩矿业有限湖北宜化江家墩矿公司转让位于宜昌市夷陵区

311.801.495.06

业有限公司原江家墩矿区的固定资产及在建工程等资产备考合并财务报表附注第187页

6-1-586湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注关联方关联交易内容2024年度2023年度2022年度向湖北宜化集团化工机械设湖北宜化集团化工备制造安装有限公司转让

机械设备制造安装30万吨/年合成氨装置部分229109386.45

有限公司固定资产、氯碱装置部分固定资产等向湖北宜化集团有限责任公湖北宜化集团有限

司购买新疆驰源环保科技有7801200.00责任公司

限公司100%股权湖北楚星化工股份向湖北楚星化工股份有限公

391422.73

有限公司司处置包装线备考合并财务报表附注第188页

6-1-587湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

2024.12.312023.12.312022.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金

湖北宜化集团财务有限责任公司2681326466.09948031936.31834599196.77

鄂尔多斯财务有限公司10587510.7810421248.31应收账款

湖北楚星化工股份有限公司2282204.45114110.221743119.2787155.964122825.07206141.25湖北宜化江家墩矿业有限公司（含猇

10448441.06522422.05亭分公司）

松滋史丹利宜化新材料科技有限公司2303740.41115187.022000000.00100000.00

湖北有宜新材料科技有限公司21507.201075.36

新疆安卅供应链管理有限公司8837118.11441855.911310216.1665510.81410300.0020515.00湖北宜化集团化工机械设备制造安装

123585.006179.25113924.405696.22

有限公司新疆准东经济技术开发区高投置业有

22928.171146.41

限公司

宜昌邦普宜化环保科技有限公司1199.2459.96远安县燎原矿业有限责任公司宜都分

2085950.01104297.50

公司备考合并财务报表附注第189页

6-1-588湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2024.12.312023.12.312022.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

湖北大江化工集团有限公司122468.086123.40

湖北宜化降解新材料有限公司1165879.7158293.98

湖北双环科技股份有限公司717149.2235857.46

青海黎明化工有限责任公司4453042.35222652.12预付款项湖北宜化集团化工机械设备制造安装

36836720.349592264.76

有限公司

贵州金沙回沙酒销售有限公司363.00166020.0056555.75

宜昌金沙回沙酒销售有限公司237333.92387001.06

宜昌海利外贸有限公司7557057.28

湖北双环科技股份有限公司130724.90130724.90130724.90

宜昌财源投资管理有限公司501285.67

内蒙古华电乌达热电有限公司8304601.44

重庆南坪自动化仪表厂有限公司252975.00126644.54

湖北宜化集团有限责任公司108334.00

宜昌市宜化职业培训中心156670.00

湖北宜化置业有限责任公司240000.00其他应收款备考合并财务报表附注第190页

6-1-589湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2024.12.312023.12.312022.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖北宜化集团化工机械设备制造安装

7665106.44383356.0670183.503509.18

有限公司

宜昌金沙回沙酒销售有限公司234600.0011730.00

宜昌百树企业管理咨询有限公司11038.699930.17574955.6434510.56

宜昌财源投资管理有限公司10800.00540.00

湖北宜化江家墩矿业有限公司6000000.00300000.00

湖北宜化集团有限责任公司108563370.575428168.53

新疆利达丰华科技有限公司904500.0045225.00

贵州金沙回沙酒销售有限公司259000.0012950.00债权投资

宜昌邦普宜化环保科技有限公司102900000.005145000.00其他非流动资产湖北宜化集团化工机械设备制造安装

58051306.79

有限公司

重庆南坪自动化仪表厂有限公司1043993.00

宜昌华兴化工装备检测有限公司50.82备考合并财务报表附注第191页

6-1-590湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2、应付项目

项目名称关联方2024.12.312023.12.312022.12.31短期借款湖北宜化集团财务

1291045333.341111629646.80407387537.52

有限责任公司应付账款湖北宜化集团有限

1.181.26

责任公司湖北宜化集团矿业

161260.00261082.40

有限责任公司湖北双环科技股份

4860841.984834643.54

有限公司宜昌百树企业管理

1285844.342599887.332954942.04

咨询有限公司湖北安卅物流有限

46126713.8543349903.7636147052.04

公司新疆安卅供应链管

16002026.473978368.846673204.05

理有限公司重庆南坪自动化仪

10570203.9410957840.012611268.17

表厂有限公司湖北楚星化工股份

7906220.797183539.439424339.67

有限公司湖北大江化工集团

21565.506423.04

有限公司新疆利达丰华科技

5806813.665806813.66

有限公司宜昌华兴化工装备

2009102.05656195.96484133.70

检测有限公司内蒙古华电乌达热

27324403.34

电有限公司宜昌白洋供热有限

125796202.9130538532.25

公司鄂尔多斯市惠正包

253380.05452716.63452716.63

装制品有限责任公备考合并财务报表附注第192页

6-1-591湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

项目名称关联方2024.12.312023.12.312022.12.31司宜昌锦程万和物流

38202.6130186.83860337.25

有限公司宜昌金沙回沙酒销

1981.12234600.00

售有限公司湖北宜化集团化工

机械设备制造安装136955800.4717559189.86有限公司湖北宜化集团矿业

有限责任公司加油298243.86站湖北宜化江家墩矿

3959514.1711957965.37

业有限公司湖北宜化江家墩矿

业有限公司宜昌猇17307769.94亭分公司松滋史丹利宜化新

953293.98

材料科技有限公司宜昌财源投资管理

5400.00

有限公司湖北宜化降解新材

13002.59

料有限公司青海黎明化工有限

4632457.15

责任公司宜昌宜化殷家坪矿

856840.36

业有限公司新疆准东经济技术

开发区高投置业有867380.20限公司其他应付款湖北安卅物流有限

655600.002600.002600.00

公司

新疆安卅供应链管653000.00603000.00603000.00备考合并财务报表附注第193页

6-1-592湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

项目名称关联方2024.12.312023.12.312022.12.31理有限公司湖北宜化集团化工

机械设备制造安装7502811.203427889.00有限公司宜昌百树企业管理

58693.8620540.00

咨询有限公司湖北宜化集团有限

1517305.681485229897.2523370000.00

责任公司宜昌高新产业投资

1004936244.15

控股集团有限公司宜昌高新投资开发

38730.501269678437.21

有限公司北京利达丰华科技

295986.80295986.80295986.80

有限公司重庆南坪自动化仪

800.00800.00800.00

表厂有限公司宜昌华兴化工装备

3000.00225000.00

检测有限公司乌海市盛达环保科

114766.56

技有限公司宜昌市宜化职业培

12425.00

训中心内蒙古华电乌达热

29500331.32

电有限公司宜昌锦程万和物流

500.00

有限公司合同负债（含其他流动负

债）湖北大江化工集团

132948.00

有限公司青海黎明化工有限

83559.141149024.18

责任公司备考合并财务报表附注第194页

6-1-593湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

项目名称关联方2024.12.312023.12.312022.12.31新疆利达丰华科技

9744790.779744790.779744790.77

有限公司湖北楚星化工股份

7094670.22

有限公司湖北有宜新材料科

20433.64

技有限公司荆州三迪建筑科技

41812.09

有限公司松滋史丹利宜化新

34592973.49

材料科技有限公司宜昌邦普宜化新材

123560.79

料有限公司湖北宜化江家墩矿

7374690.57

业有限公司一年内到期的非流动负

债（租赁负债）湖北宜化集团有限

814380.83814380.831000000.00

责任公司租赁负债湖北宜化集团有限

746931.72

责任公司长期借款湖北宜化集团财务

231838451.49384632611.58260000000.00

有限责任公司

(七)资金集中管理

1、本公司归集至集团的资金

本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金

2024.12.312023.12.312022.12.31

项目名称坏账坏账坏账账面余额账面余额账面余额准备准备准备备考合并财务报表附注第195页

6-1-594湖北宜化化工股份有限公司

二〇二二年度至二〇二四年度备考合并财务报表附注

2024.12.312023.12.312022.12.31

项目名称坏账坏账坏账账面余额账面余额账面余额准备准备准备

货币资金2691913976.87958453184.62834599196.77

合计2691913976.87958453184.62834599196.77

其中：因资金集中管理支取受限的资金

2、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金

项目名称2024.12.312023.12.312022.12.31

短期借款1291045333.341111629646.80407387537.52

长期借款231838451.49384632611.58260000000.00

其他应付款1485229897.252274614681.36

合计1522883784.832981492155.632942002218.88备考合并财务报表附注第196页

6-1-595湖北宜化化工股份有限公司

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九、股份支付

(一)股份支付总体情况

2024年12月31日

本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、高管、核心管理及业

25048000.00209902240.00

务骨干

合计25048000.00209902240.00备考合并财务报表附注第197页

6-1-596湖北宜化化工股份有限公司

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(二)以权益结算的股份支付情况项目2024年度2023年度2022年度以授予日授予股份的市场价

授予日权益工具公允价值格为基础，同时考虑授予股份的确定方法所依据的条款和条件进行调整授予日权益工具公允价值的重要参数在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出

可行权权益工具数量的确最佳估计，修正预计可行权的定依据权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致本期估计与上期估计有重无大差异的原因以权益结算的股份支付计

42243598.83

入资本公积的累计金额备考合并财务报表附注第198页

6-1-597湖北宜化化工股份有限公司

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(三)股份支付费用

2024年度2023年度2022年度

授予对象以权益结算以现金结算以权益结算以现金结算以权益结算以现金结算合计合计合计的股份支付的股份支付的股份支付的股份支付的股份支付的股份支付

董事、高管、核心管

35702466.3835702466.38

理及业务骨干

合计35702466.3835702466.38备考合并财务报表附注第199页

6-1-598湖北宜化化工股份有限公司

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十、承诺及或有事项

截止资产负债表日，公司无需要披露的重大承诺事项。

十一、资产负债表日后事项本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。

十二、补充资料

(一)非经常性损益明细表项目2024年度2023年度2022年度说明

非流动性资产处置损益，包括已

95120561.3310969615.63341031213.17

计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符

合国家政策规定、按照确定的标111436664.6766658690.4571840672.17

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产

380779.36154726.47

生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业

2376213.0912309290.64

收取的资金占用费同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损1249849865.231763558434.382283235650.33益

债务重组损益4087184.84除上述各项之外的其他营业外

62228312.54-88330177.3116751102.74

收入和支出

小计1523103367.971755387502.712725167929.05

所得税影响额14705704.437078761.798102436.48

少数股东权益影响额（税后）867841351.541294110021.241125053459.02

合计640556312.00454198719.681592012033.55备考合并财务报表附注第200页

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