东阿阿胶股份有限公司

2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务 所

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2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告

毕马威华振专字第2601031号

东阿阿胶股份有限公司董事会：

我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了东阿阿胶股份有限公司（以下简称“东阿阿胶公司”）2025年度的财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于2026年3月18日签发了无保留意见的审计报告。

在对上述财务报表实施审计的基础上，我们对后附的东阿阿胶公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)执行了有限保证的鉴证业务。

根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)的要求以及深圳证券交易所发布的

《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的要求，东阿阿胶公司编制了汇总表。设计、执行和维护与编制和列报汇总表相关的内部控制、如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是东阿阿胶公司管理层的责任。

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对汇总表发表鉴证意见。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规

定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否注意到任何事项使我们相信汇总表所载财务信息与我们审计财务报表时东阿阿胶公司提供的会计资料和经审计财务报表的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表实施审计的基础上，我们对汇总表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的程序。

根据我们所执行的程序，我们没有注意到任何事项使我们相信汇总表所载信息与我们审计东阿阿胶公司2025年度财务报表时东阿阿胶公司提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。

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2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

金额单位：万元

2025年期2025年度占用2025年度占2025年度2025年期

占用方与上市公司上市公司核算的非经营性资金占用资金占用方名称初占用资累计发生金额用资金的利偿还累计末占用资占用形成原因占用性质的关联关系会计科目

金余额(不含利息)息(如有)发生金额金余额

控股股东、实际控制人及其

华润东阿阿胶有限公司母公司其他应收款-3.93-3.93-代垫工资及社保非经营性占用附属企业

第1页，共7页东阿阿胶股份有限公司

2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)

金额单位：万元往来方与上2025年度往来2025年度往2025年度偿2025年期往来性质（经其他关联上市公司核算2025年期初往往来形成

资金往来方名称市公司的关累计发生金额来资金的利还累计发生末往来资营性往来、非资金往来的会计科目来资金余额原因联关系(不含利息)息(如有)金额金余额经营性往来）

西丰道地中药材有限公司全资子公司其他应收款57168.483393.81-5284.3855277.91资金拆借非经营性往来

山东东阿黑毛驴牧业科技有限公司全资子公司其他应收款5464.38900.78-485.415879.75资金拆借非经营性往来

内蒙古东阿黑毛驴牧业有限公司全资子公司其他应收款5263.5260.08-87.825235.78资金拆借非经营性往来

华润东阿阿胶春天（铁岭）药业有限公司控股子公司其他应收款1772.23873.82-27.872618.18资金拆借非经营性往来

内蒙古天龙食品有限公司全资子公司其他应收款2011.24336.55--2347.79资金拆借非经营性往来

上市公司的东阿阿胶（和田）阿胶有限公司全资子公司其他应收款-507.56--507.56资金拆借非经营性往来

子公司及其东阿阿胶阜新科技开发有限公司控股子公司其他应收款48.35286.70-275.9259.13资金拆借非经营性往来

附属企业资金拆借、

东阿阿胶金篮服务有限公司深圳驴肉火锅店全资子公司其他应收款6.7919.97-19.976.79非经营性往来代垫社保

资金拆借、

东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司控股子公司其他应收款118.25856.34-974.59-非经营性往来代垫社保双辽天龙牧业科技有限公司

全资子公司其他应收款15.00--15.00-代垫款项非经营性往来（已注销）

东阿阿胶电子商务（聊城）有限公司全资子公司其他应收款1.6370.17-71.80-代垫款项非经营性往来

第2页，共7页东阿阿胶股份有限公司

2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)

金额单位：万元2025年度往来2025年度往2025年度偿2025年期往来性质（经其他关联往来方与上市公上市公司核算2025年期初往往来形成

资金往来方名称累计发生金额来资金的利还累计发生末往来资营性往来、非资金往来司的关联关系的会计科目来资金余额原因(不含利息)息(如有)金额金余额经营性往来）

东阿阿胶健康产业科技有限公司全资子公司其他应收款-12452.83-12452.83-代垫款项非经营性往来

资金拆借、

山东东阿阿胶控股有限公司全资子公司其他应收款-8691.46-8691.46-非经营性往来代垫社保

资金拆借、

东阿阿胶金篮服务有限公司全资子公司其他应收款-2616.74-2616.74-非经营性往来代垫社保

东阿阿胶电子商务（北京）有限公司全资子公司其他应收款-1547.27-1547.27-资金拆借非经营性往来上市公司的

山东东阿阿胶健康管理连锁有限公司全资子公司其他应收款-1218.62-1218.62-资金拆借非经营性往来子公司及其

资金拆借、

附属企业东阿阿胶医药贸易有限公司全资子公司其他应收款-742.77-742.77-非经营性往来代垫社保

东阿阿胶肉苁蓉健康科技（阿拉善）有限

全资子公司其他应收款-145.48-145.48-资金拆借非经营性往来公司山东东阿阿胶健康管理连锁有限公司珠海

全资子公司其他应收款-8.60-8.60-资金拆借非经营性往来横琴天龙店山东东阿阿胶健康管理连锁有限公司聊城

全资子公司其他应收款-0.14-0.14-资金拆借非经营性往来古城旗舰店

小计71869.8734729.69-34666.6771932.89

第3页，共7页东阿阿胶股份有限公司

2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)

金额单位：万元2025年度往来2025年度往2025年度偿2025年期往来性质（经其他关联往来方与上市公上市公司核算2025年期初往来往来形成

资金往来方名称累计发生金额来资金的利还累计发生末往来资营性往来、非资金往来司的关联关系的会计科目资金余额原因(不含利息)息(如有)金额金余额经营性往来）

华润医药商业集团有限公司同一控股股东应收账款763.719863.17-8506.992119.89销售货物经营性往来

华润万家商贸（深圳）有限公司同一控股股东应收账款-598.87--598.87销售货物经营性往来

华润万家有限公司同一控股股东应收账款403.99109.17-283.31229.85销售货物经营性往来

华润山东医药有限公司同一控股股东应收账款138.00787.47-762.19163.28销售货物经营性往来

华润科伦医药（四川）有限公司同一控股股东应收账款-4344.71-4236.66108.05销售货物经营性往来

华润普仁鸿（北京）医药有限公司同一控股股东应收账款14.821574.41-1485.08104.15销售货物经营性往来

华润河南医药有限公司同一控股股东应收账款102.518757.54-8772.3187.74销售货物经营性往来

江苏惠邻商贸有限公司同一控股股东应收账款-40.38-5.0835.30销售货物经营性往来

华润天津医药有限公司同一控股股东应收账款55.37434.75-461.3428.78销售货物经营性往来

华润置地（济南）有限公司同一控股股东应收账款-10.82--10.82销售货物经营性往来

青岛嘉昇润城商业管理有限公司同一控股股东应收账款14.39--3.9910.40销售货物经营性往来

润嘉物业管理（北京）有限公司同一控股股东应收账款3.023.39-1.934.48销售货物经营性往来其他关联

华润医药控股有限公司同一控股股东应收账款0.873.45-3.450.87销售货物经营性往来方及其附

华润吉林医药有限公司同一控股股东应收账款0.601645.71-1645.760.55销售货物经营性往来属企业

华润燃气产业发展有限公司同一控股股东应收账款75.41142.96-218.060.31销售货物经营性往来

华润网络（深圳）有限公司同一控股股东应收账款-6.40-6.130.27销售货物经营性往来

华润昂德生物药业有限公司同一控股股东应收账款0.51428.76-429.090.18销售货物经营性往来

华润守正招标有限公司同一控股股东应收账款-4.06-3.980.08销售货物经营性往来

华润辽宁医药有限公司同一控股股东应收账款61.991936.18-1998.17-销售货物经营性往来

枣庄山亭华润燃气有限公司同一控股股东应收账款1.5216.08-17.60-销售货物经营性往来

华润江苏医药有限公司同一控股股东应收账款-14505.40-14505.40-销售货物经营性往来

华润立方药业（安徽）有限公司同一控股股东应收账款-9939.48-9939.48-销售货物经营性往来

华润湖南医药有限公司同一控股股东应收账款-8770.60-8770.60-销售货物经营性往来

华润湖北医药有限公司同一控股股东应收账款-4836.23-4836.23-销售货物经营性往来

华润泰安医药有限公司同一控股股东应收账款-996.03-996.03-销售货物经营性往来

华润医药商业集团上海医药有限公司同一控股股东应收账款-766.57-766.57-销售货物经营性往来

第4页，共7页东阿阿胶股份有限公司

2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)

金额单位：万元2025年度往来2025年度往2025年度偿2025年期往来性质（经营其他关联往来方与上市公上市公司核算2025年期初往来往来形成

资金往来方名称累计发生金额来资金的利还累计发生末往来资性往来、非经营资金往来司的关联关系的会计科目资金余额原因(不含利息)息(如有)金额金余额性往来）

华润润采医药（北京）有限公司同一控股股东应收账款-747.33-747.33-销售货物经营性往来

华润河北医药有限公司同一控股股东应收账款-599.08-599.08-销售货物经营性往来华润（大连）医药有限公司同一控股股东应收账款-564.51-564.51-销售货物经营性往来

华润山西医药有限公司同一控股股东应收账款-528.42-528.42-销售货物经营性往来

华润广东医药有限公司同一控股股东应收账款-356.81-356.81-销售货物经营性往来

华润湖北金马医药有限公司同一控股股东应收账款-277.06-277.06-销售货物经营性往来

华润国邦（上海）医药有限公司同一控股股东应收账款-263.41-263.41-销售货物经营性往来

华润堂（深圳）医药连锁有限公司同一控股股东应收账款-154.20-154.20-销售货物经营性往来

华润武汉医药有限公司同一控股股东应收账款-107.60-107.60-销售货物经营性往来

其他关联华润医药商业（陕西）有限公司同一控股股东应收账款-85.18-85.18-销售货物经营性往来

方及其附华润内蒙古医药有限公司同一控股股东应收账款-84.16-84.16-销售货物经营性往来

属企业昆药集团医药商业有限公司同一控股股东应收账款-34.36-34.36-销售货物经营性往来

北京万荣亿康医药有限公司同一控股股东应收账款-(25.79)-(25.79)-销售货物经营性往来

华润科伦医药（广元）有限公司同一控股股东应收账款-22.01-22.01-销售货物经营性往来

华润齐齐哈尔医药有限公司同一控股股东应收账款-10.72-10.72-销售货物经营性往来

华润昆明医药有限公司同一控股股东应收账款-5.81-5.81-销售货物经营性往来

华润生物医药有限公司同一控股股东应收账款-2.06-2.06-销售货物经营性往来

浙江华润三九众益制药有限公司同一控股股东应收账款-2.09-2.09-销售货物经营性往来

华润博雅生物制药集团股份有限公司同一控股股东应收账款-1.97-1.97-销售货物经营性往来

上海九星印刷包装有限公司同一控股股东应收账款-0.63-0.63-销售货物经营性往来

华润医药（上海）有限公司同一控股股东应收账款-0.60-0.60-销售货物经营性往来

第5页，共7页东阿阿胶股份有限公司

2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)

金额单位：万元2025年度往来2025年度往2025年度偿2025年期往来性质（经其他关联往来方与上市公上市公司核算2025年期初往来往来形成

资金往来方名称累计发生金额来资金的利还累计发生末往来资营性往来、非资金往来司的关联关系的会计科目资金余额原因(不含利息)息(如有)金额金余额经营性往来）

华润五丰供应链管理（广东）有限公司同一控股股东应收账款-0.30-0.30-销售货物经营性往来

华润现代服务（深圳）有限公司同一控股股东应收账款-0.14-0.14-销售货物经营性往来润曜（北京）国际医药科技有限

同一控股股东应收账款-0.13-0.13-销售货物经营性往来公司

吉林华润和善堂人参有限公司同一控股股东应收账款-0.07-0.07-销售货物经营性往来

华润深圳湾发展有限公司同一控股股东其他应收款-484.56-249.46235.10销售货物经营性往来

租赁费、

华润万家（深圳）发展有限公司同一控股股东其他应收款98.5198.51-98.5198.51经营性往来其他关联能源费

方及其附租赁费、

华润置地（济南）有限公司同一控股股东其他应收款21.9929.55-21.9929.55经营性往来属企业能源费

租赁费、

华润昂德生物药业有限公司同一控股股东其他应收款-540.80-513.2227.58经营性往来能源费

租赁费、

青岛嘉昇润城商业管理有限公司同一控股股东其他应收款20.0666.95-66.3120.70经营性往来能源费

华润河南医药有限公司同一控股股东应收票据40.00819.59-78.80780.79销售货物经营性往来

华润湖南医药有限公司同一控股股东应收票据-1055.24-1055.24-销售货物经营性往来

润嘉物业管理(北京)有限公司同一控股股东预付账款-28.22--28.22采购货物经营性往来

华润亳州中药有限公司同一控股股东预付账款0.79--0.79-采购货物经营性往来

小计1818.0677468.87-74562.614724.32

总计73687.93112198.56-109229.2876657.21

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