东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

东阿阿胶股份有限公司

中期财务报告

2025年1月1日至2025年6月30日止

1东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：东阿阿胶股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金6628575237.005014911161.46结算备付金拆出资金

交易性金融资产2110250180.883519212876.21衍生金融资产

应收票据15207177.91255522711.76

应收账款184780862.6279198661.27

应收款项融资61391681.97404397168.14

预付款项16535292.4815413775.64应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款74977560.4069557493.49

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货919790363.36926249627.14

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产28516641.1720193313.19

流动资产合计10040024997.7910304656788.30

2东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资67986838.0872842563.56其他权益工具投资

其他非流动金融资产11641917.0111641917.01

投资性房地产85902227.1461351772.44

固定资产1751239844.661792485497.35

在建工程3761309.5414854232.58

生产性生物资产13816381.3414231614.07油气资产

使用权资产27577952.6033584606.45

无形资产305249743.08309763963.08

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉914991.98914991.98

长期待摊费用28556901.0829046543.81

递延所得税资产309883295.99311867427.77

其他非流动资产135780402.84129894809.93

非流动资产合计2742311805.342782479940.03

资产总计12782336803.1313087136728.33

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款211415356.74358553429.13

预收款项1075961.73931473.15

合同负债517153188.69694004746.95卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬291930345.02362398615.24

应交税费173703431.25179126379.95

其他应付款1084883138.26959864478.31

其中：应付利息

3东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债14973844.4318206180.39

其他流动负债14422999.3038331057.80

流动负债合计2309558265.422611416360.92

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债20721210.4820951178.70长期应付款

长期应付职工薪酬63925000.0063925000.00预计负债

递延收益56155875.7258951859.36递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计140802086.20143828038.06

负债合计2450360351.622755244398.98

所有者权益：

股本643976824.00643976824.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积388426463.51401850292.05

减：库存股62243839.4275872445.00

其他综合收益-8517000.00-8517000.00专项储备

盈余公积466156871.34466156871.34一般风险准备

未分配利润8882446485.488882579221.64

归属于母公司所有者权益合计10310245804.9110310173764.03

少数股东权益21730646.6021718565.32

所有者权益合计10331976451.5110331892329.35

负债和所有者权益总计12782336803.1313087136728.33

法定代表人：孙金妮主管会计工作负责人：丁红岩会计机构负责人：丁红岩

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金6618689283.194996639966.41

4东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

交易性金融资产2110250180.883519212876.21衍生金融资产

应收票据13997753.75255522711.76

应收账款326026517.56445560369.22

应收款项融资58916598.89386758109.41

预付款项3481985.541478276.39

其他应收款123570671.68132404328.47

其中：应收利息应收股利

存货802589541.68798590624.28

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产483461.702579450.14

流动资产合计10058005994.8710538746712.29

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资751930171.76750819934.81其他权益工具投资

其他非流动金融资产11003336.8211003336.82

投资性房地产243913217.58223199343.83

固定资产1488316195.691522560492.05

在建工程3087921.1012960498.79

生产性生物资产2643881.412558486.12油气资产

使用权资产10743574.4613153462.76

无形资产271879648.25275641303.91

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用11571201.3112325584.46

递延所得税资产338963633.68342114633.04

其他非流动资产131257824.90127179481.53

非流动资产合计3265310606.963293516558.12

资产总计13323316601.8313832263270.41

流动负债：

短期借款交易性金融负债

5东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

衍生金融负债应付票据

应付账款174931303.27320358690.28

预收款项155056.41

合同负债407940975.10511963268.61

应付职工薪酬272120371.63317977577.22

应交税费144956905.35130609681.99

其他应付款1884383837.691980206518.10

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2730756.386120886.60

其他流动负债8252857.9715488912.31

流动负债合计2895472063.803282725535.11

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债11455328.9311222761.93长期应付款

长期应付职工薪酬63925000.0063925000.00预计负债

递延收益45977337.7648640009.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计121357666.69123787770.93

负债合计3016829730.493406513306.04

所有者权益：

股本643976824.00643976824.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积320593064.78334016893.30

减：库存股62243839.4275872445.00

其他综合收益-8416000.00-8416000.00专项储备

盈余公积466156871.34466156871.34

未分配利润8946419950.649065887820.73

所有者权益合计10306486871.3410425749964.37

负债和所有者权益总计13323316601.8313832263270.41

3、合并利润表

单位：元

6东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入3050717291.692747957878.26

其中：营业收入3050717291.692747957878.26利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2123786172.651907252420.10

其中：营业成本819874803.04727142815.45利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加38997349.1836137576.12

销售费用1030778131.13999844595.63

管理费用184931980.63134280804.30

研发费用79922616.6864823942.45

财务费用-30718708.01-54977313.85

其中：利息费用778001.66936434.78

利息收入31588529.8256032720.40

加：其他收益15261654.5713874707.12投资收益（损失以“—”号填

37126933.2234221876.84

列）

其中：对联营企业和合营

-4855725.48-1700184.85企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-8962695.33-3932157.45“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

4384476.50-5127069.12号填列）资产减值损失（损失以“—”

3334852.67-867812.47号填列）资产处置收益（损失以“—”

836884.46-211022.80号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

978913225.13878663980.28

列）

加：营业外收入1200773.514663754.56

减：营业外支出1657569.47557068.77

7东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告四、利润总额（亏损总额以“—”号

978456429.17882770666.07

填列）

减：所得税费用160726982.53144091413.58五、净利润（净亏损以“—”号填

817729446.64738679252.49

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

817729446.64738679252.49“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

817717365.38738419138.16（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

12081.26260114.33”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-267529.81归属母公司所有者的其他综合收益

-267529.81的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-267529.81合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-267529.81

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额817729446.64738411722.68归属于母公司所有者的综合收益总

817717365.38738151608.34

额

归属于少数股东的综合收益总额12081.26260114.34

八、每股收益：

（一）基本每股收益1.26981.1489

（二）稀释每股收益1.26981.1489

法定代表人：孙金妮主管会计工作负责人：丁红岩会计机构负责人：丁红岩

4、母公司利润表

单位：元

8东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入2449687517.262289622993.16

减：营业成本669501239.47663915391.63

税金及附加31577673.5928538320.14

销售费用768420204.27747447454.42

管理费用160951515.44121634642.19

研发费用71710112.2856992226.37

财务费用-30964106.62-55228240.43

其中：利息费用309101.12407998.50

利息收入31286407.0655648822.64

加：其他收益10957682.6012353317.41投资收益（损失以“—”号填

37036587.1434203604.89

列）

其中：对联营企业和合营企

-4946071.56-1700184.85业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-8962695.33-3932157.45“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

8121656.5910051055.71号填列）资产减值损失（损失以“—”-11783.05110308.43号填列）资产处置收益（损失以“—”

702277.880.00号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

826334604.66779109327.83

列）

加：营业外收入553965.373888823.91

减：营业外支出1261957.28337286.93三、利润总额（亏损总额以“—”号

825626612.75782660864.81

填列）

减：所得税费用127244381.30116146047.49四、净利润（净亏损以“—”号填

698382231.45666514817.32

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

698382231.45666514817.32“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

9东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额698382231.45666514817.32

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3258088843.122736396012.77客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还21.131124.30

收到其他与经营活动有关的现金49619703.6969529246.96

经营活动现金流入小计3307708567.942805926384.03

购买商品、接受劳务支付的现金577065736.30461022832.10客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金460081662.81359178661.96

支付的各项税费440063076.19365569560.02

支付其他与经营活动有关的现金865062877.84698085928.32

经营活动现金流出小计2342273353.141883856982.40

经营活动产生的现金流量净额965435214.80922069401.63

10东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金7170000000.002900033756.88

取得投资收益收到的现金42593585.5636248329.31

处置固定资产、无形资产和其他长

587630.500.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金18537666.669977745.66

投资活动现金流入小计7231718882.722946259831.85

购建固定资产、无形资产和其他长

22083215.6742279707.23

期资产支付的现金

投资支付的现金6102800000.003200000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计6124883215.673242279707.23

投资活动产生的现金流量净额1106835667.05-296019875.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金34466667.05

筹资活动现金流入小计34466667.05偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

817850101.541146278453.99

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金8064144.0784953593.64

筹资活动现金流出小计825914245.611231232047.63

筹资活动产生的现金流量净额-791447578.56-1231232047.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额1280823303.29-605182521.38

加：期初现金及现金等价物余额2723013408.045797146432.06

六、期末现金及现金等价物余额4003836711.335191963910.68

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2924029895.382189706300.89

收到的税费返还21.13368.53

收到其他与经营活动有关的现金62918452.7984557736.67

经营活动现金流入小计2986948369.302274264406.09

购买商品、接受劳务支付的现金528655011.07397041835.66

支付给职工以及为职工支付的现金276066753.67233929858.20

支付的各项税费317648267.37279101885.77

支付其他与经营活动有关的现金753359001.49667738012.85

经营活动现金流出小计1875729033.601577811592.48

经营活动产生的现金流量净额1111219335.70696452813.61

11东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金7170000000.002900000000.00

取得投资收益收到的现金42593585.5636230057.36

处置固定资产、无形资产和其他长

587630.500.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金18537666.669977745.66

投资活动现金流入小计7231718882.722946207803.02

购建固定资产、无形资产和其他长

14942377.2233271112.57

期资产支付的现金

投资支付的现金6108800000.003200000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计6123742377.223233271112.57

投资活动产生的现金流量净额1107976505.50-287063309.55

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金158263723.51268471808.92

筹资活动现金流入小计158263723.51268471808.92偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

817850101.541146278453.99

现金

支付其他与筹资活动有关的现金270400918.64135135846.84

筹资活动现金流出小计1088251020.181281414300.83

筹资活动产生的现金流量净额-929987296.67-1012942491.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额1289208544.53-603552987.85

加：期初现金及现金等价物余额2704742212.995776092211.87

六、期末现金及现金等价物余额3993950757.525172539224.02

7、合并所有者权益变动表

本期金额

12东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具专般项风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续他备准股债备

一、上年期末余额643976824.00401850292.0575872445.00-8517000.00466156871.348882579221.6410310173764.0321718565.3210331892329.35

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额643976824.00401850292.0575872445.00-8517000.00466156871.348882579221.6410310173764.0321718565.3210331892329.35三、本期增减变动金额（减少以

0.00-13423828.54-13628605.580.000.00-132736.1672040.8812081.2884122.16“—”号填列）

（一）综合收益总额817717365.38817717365.3812081.26817729446.64

（二）所有者投入和减少资本0.00-13423828.52-13628605.580.000.000.00204777.060.01204777.07

1．所有者投入的普通股-13628605.58-13628605.58-13628605.58

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

204777.06204777.06204777.06

额

4．其他-13628605.5813628605.580.0113628605.59

（三）利润分配0.000.000.000.000.00-817850101.54-817850101.54-817850101.54

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-817850101.54-817850101.54-817850101.54

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

13东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-0.02-0.020.01-0.01

四、本期期末余额643976824.00388426463.5162243839.42-8517000.00466156871.348882446485.4810310245804.9121730646.6010331976451.51上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具专般项风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续他备准股债备

一、上年期末余额643976824.00401850292.05-1535353.35466156871.349208565999.5610719014633.6021547282.3910740561915.99

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额643976824.00401850292.05-1535353.35466156871.349208565999.5610719014633.6021547282.3910740561915.99三、本期增减变动金额（减少以

75872445.00-267529.81-407859315.84-483999290.65260114.33-483739176.32“—”号填列）

（一）综合收益总额-267529.81738419138.16738151608.35260114.34738411722.69

（二）所有者投入和减少资本75872445.00-75872445.00-75872445.00

1．所有者投入的普通股

14东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他75872445.00-75872445.00-75872445.00

-

（三）利润分配-1146278453.99-1146278453.99

1146278453.99

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

-

3．对所有者（或股东）的分配-1146278453.99-1146278453.99

1146278453.99

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-0.01-0.01-0.01-0.02

四、本期期末余额643976824.00401850292.0575872445.00-1802883.16466156871.348800706683.7210235015342.9521807396.7210256822739.67

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

15东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度

其他权益工具项目优永其

股本其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续他他股债

一、上年期末余额643976824.00334016893.3075872445.00-8416000.00466156871.349065887820.7310425749964.37

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额643976824.00334016893.3075872445.00-8416000.00466156871.349065887820.7310425749964.37

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-13423828.52-13628605.58-119467870.09-119263093.03

（一）综合收益总额698382231.45698382231.45

（二）所有者投入和减少资本-13423828.52-13628605.58204777.06

1．所有者投入的普通股-13628605.58-13628605.58

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额204777.06204777.06

4．其他-13628605.5813628605.58

（三）利润分配-817850101.54-817850101.54

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-817850101.54-817850101.54

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

16东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额643976824.00320593064.7862243839.42-8416000.00466156871.348946419950.6410306486871.34上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具项目优永其

股本其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续他他股债

一、上年期末余额643976824.00334016893.30-621000.00466156871.349500835933.6910944365522.33

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额643976824.00334016893.30-621000.00466156871.349500835933.6910944365522.33

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）75872445.00-479763636.67-555636081.67

（一）综合收益总额666514817.32666514817.32

（二）所有者投入和减少资本75872445.00-75872445.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他75872445.00-75872445.00

-

（三）利润分配-1146278453.99

1146278453.99

1．提取盈余公积

-

2．对所有者（或股东）的分配-1146278453.99

1146278453.99

3．其他

（四）所有者权益内部结转

17东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额643976824.00334016893.3075872445.00-621000.00466156871.349021072297.0210388729440.66

18东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

东阿阿胶股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国山东省注册的股份有限公司，经山东省体改委1993年2月3日鲁体改生字[1993]第25号文批准，以山东东阿阿胶厂为发起人改组设立的股份有限公司。本公司于1996年7月29日经中国证券监督管理委员会批准在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称东阿阿胶(股票代码：000423)。

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要经营范围：许可证批准范围内的药品生产、销售，许可证批准范围内的保健食品生产、销售，许可证批准范围内的食品生产、销售，预包装食品批发、零售，许可范围内畜牧养殖、收购、销售；进出口业务；化工产品(不含易燃易爆危险品)销售；以自有资金对

外投资；中药材种植、收购。本公司子公司的相关信息参见附注十。

本集团的母公司为华润东阿阿胶有限公司，最终控股公司为于中华人民共和国成立的中国华润有限公司。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础编制财务报表。

2、持续经营

本公司以持续经营为基础编制财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销、研

发费用的资本化条件以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的，具体政策参见相关附注。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并财务状况和财务状况、2025年上半年的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

19东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。

4、记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注五、9进行了折算。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账的应收款项单项金额≥人民币2000万元

重要的合营安排或者联营企业投资金额占集团净资产≥0.5%

重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产≥0.5%

账龄超过1年的重要其他应付款单项金额≥人民币2000万元

账龄超过1年的重要应付账款单项金额≥人民币2000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

20东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的资本溢价；资本公积中的资本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，在考虑相关递延所得税影响之后，如为正数则确认为商誉(参见附注五、18)；如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本

集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

（2）合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

21东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

（3）处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。

（4）少数股东权益变动本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产

份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换

为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。

22东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

10、金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资(参见附注五、12)以外的股权投资、应收款项、应付款项及股本等。

（1）金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注五、25的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

（2）金融资产的分类和后续计量本集团金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

23东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借

贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

本集团金融资产的后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（3）金融负债的分类和后续计量本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

24东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

（4）抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

（6）减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

-以摊余成本计量的金融资产；

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；

25东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资，以及租赁交易形成的租赁应收款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收票据、应收账款、应收款项融资和租赁应收款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

应收款项的坏账准备

(a) 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

根据承兑人信用风险特征的不同，本集团将应收票据划分银行承兑汇票和商业承兑汇应收票据票两个组合。

根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此本集应收账款团将全部应收账款作为一个组合，在计算应收账款的坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。

本集团应收款项融资为有双重持有目的的应收银行承兑汇票。由于承兑银行均为信用应收款项融资

等级较高的银行，本集团将全部应收款项融资作为一个组合。

本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收备用金、应收关联方往来款等。

根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此本集其他应收款

团将全部其他应收款作为一个组合，在计算其他应收款的坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。

26东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

(b) 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，通常按照信用风险特征组合计量其损失准备。若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，或该对手方信用风险特征发生显著变化，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。例如，当某对手方发生严重财务困难，应收该对手方款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄区间的预期信用损失率时，对其单项计提损失准备。

具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；

-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他财务重组；

27东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益

（7）权益工具

本公司发行权益工具，按实际发行价格计入股东权益，相关的交易费用从股东权益(资本公积)中扣减，如资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

11、存货

（1）存货类别

存货包括原材料、在产品、库存商品、包装物、发出商品及消耗性生物资产。

除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和基于正常产量并按照适当比例分配的生产制造费用。

28东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）发出计价方法发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

（3）盘存制度本集团存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。

为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

12、长期股权投资

（1）长期股权投资投资成本确定

(a) 通过企业合并形成的长期股权投资

-对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资

的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，依次冲减盈余公积和未分配利润。

-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。

(b) 其他方式取得的长期股权投资

-对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）长期股权投资后续计量及损益确认方法

29东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

(a) 对子公司的投资

在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益。

(b) 对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注五、12(3))且仅对其净资产享有权利的一项安排。联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注五、12(3))的企业。

后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。

取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。

-本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算

归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

-本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、19。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；

-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

30东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

13、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法进行摊销，除非投资性房地产符合持有待售的条件。

各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

?使用寿命残值率%年折旧率%

房屋及建筑物20-355%2.71%-4.75%

土地使用权500%2.00%

14、固定资产

（1）确认条件

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可

归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五、15确定初始成本。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-35年5%2.71-4.75%

机器设备年限平均法5-10年0%-5%9.50-20.00%

运输工具年限平均法5-10年0%-5%9.50-20.00%

其他设备年限平均法3-5年0%-5%19.00-31.67%

31东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。

本集团至少于每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

15、在建工程

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

各类在建工程结转固定资产的标准和时点分别为：

类别标准时点

(1)主体建设工程及配套工程实质上已完工；(2)相关部门完成现场验收，具备使用房屋及建条件；(3)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用达到预定可使用状态筑物

状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

(1)单套设备能够单独投料运行，且独立于其他装置或流程产出合格产品的，相关部

机器设备门出具运行报告；(2)联合设备能够联合试运行成功，正常生产出合格产品，相关部达到预定可使用状态

及其他门出具试运行报告；(3)配套设备以联合装置整体完工，达到预定可使用状态时点；

(4)设备经过相关资产管理人员和使用人员验收。

企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

16、生物资产

本集团的生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。

(1)消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的生物资产，为存栏待售的牲畜。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

32东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备(参见附注五、11)一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额将予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途作为生产性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。

(2)生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品目的而持有的生物资产，包括产畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

使用寿命预计净残值率%年折旧率%

种驴10年60%4.00%

上述生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据种驴产出能力、消耗及残值等历史经验为基础确定。

本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

如果生产性生物资产改变用途作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。

17、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。

各项无形资产的使用寿命及其确定依据、摊销方法为：

?使用寿命确定依据摊销方法

土地使用权30-60年土地使用权期限直线法

专利技术10年专利权期限/预计使用期限孰短直线法

非专利技术年限/预计使用年限孰非专利技术10年直线法短

软件5年软件使用年限/预计使用年限孰短直线法本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

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本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。

企业对于研发过程中产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

18、商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注五、19)在资产负债表内列示。

19、长期资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

-固定资产

-在建工程

-使用权资产

-无形资产

-采用成本模式计量的投资性房地产

-长期股权投资

-商誉

-长期待摊费用

-其他非流动资产等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注五、21)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

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资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

20、长期待摊费用

本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。

长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：

?摊销期限

土地/车位租赁款30年装修费5年其他按预计受益期间

21、公允价值计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

22、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费和工伤保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利-设定提存计划

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本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利-设定受益计划

本集团设定受益计划为退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。

本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债。

本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成本和设定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24、股份支付

(1)本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或以其他权益工具作为对价进行结算的交易。

36东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

(2)实施股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。对由于未满足非市场条件或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。

25、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他

因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件

37东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

(1)销售商品本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以将商品交付指定的承运商或购货方并经签收时确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资

产的转移、客户接受该商品。

(2)提供劳务

本集团按与客户之间提供服务合同确认履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

26、合同成本

为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：

-该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

-该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；

-该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，本集团选择将其在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

-本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

38东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

-为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27、政府补助

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。

28、所得税

除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

39东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

29、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

-根据担保余值预计的应付金额发生变动；

-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁(单项租赁资产为

全新资产时价值较低)不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。

40东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注五、10所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

30、股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

31、关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。

32、分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类

型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或

相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

41东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

34、主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

（1）主要会计估计

除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销(参见附注五、14和17)和各类资产减值(参见附

注七、4、6、8、10、12、13、14、15、17、18以及附注十九、1、2、3)涉及的会计估计外，其他

主要的会计估计如下：

(a) 附注七、20- 递延所得税资产的确认；

(b) 附注七、32 - 设定受益计划类的离职后福利；

（2）主要会计判断

本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：

(i) 附注五、10(5) 、附注七、3和附注七、5-金融资产和金融负债的终止确认、应收票据和应收款项融资；

(ii) 附注十、1(1) 和 2(1) - 披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

一般纳税人应税收入按13%、9%或6%的税率计算销项

增值税税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增3%、6%、9%、13%值税。小规模纳税人按应税收入的3%计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征7%或5%企业所得税按实际缴纳的增值税计征因纳税主体而异

教育费附加按实际缴纳的增值税计征3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计征2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

东阿阿胶股份有限公司15%

东阿阿胶保健品有限公司15%

东阿阿胶金篮服务有限公司20%

华润东阿阿胶春天（铁岭）药业有限公司20%

东阿圣水水疗有限公司20%

东阿阿胶肉苁蓉健康科技（阿拉善）有限公司20%

广州市东阿阿胶有限责任公司20%

注：除上述公司外，本集团内其他公司25%

42东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

2、税收优惠

1.本公司取得了山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局于

2020 年 12 月 8 日联合签发的《高新技术企业证书》(证书编号 GR202037003873，证书的有效期为3年)。于2023年12月7日，本公司取得了山东省认定机构2023年认定报备的第二批《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202337006474，该证书的有效期为 3 年)。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，本报告期本公司适用的企业所得税税率为15%。

2.本集团之子公司东阿阿胶保健品有限公司取得了山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税

务总局山东省税务局于2024年12月7日联合签发的《高新技术企业证书》(证书编号

GR202437003623，证书的有效期为 3年)根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，

本报告期本公司适用的企业所得税税率为15%。

3.根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13

号)第一条规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减

按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2025年上半年企业实际所得税税率为5%的集团内企业为：广州市东阿阿胶有限责任公司、东阿阿胶金篮服务有限公司、东阿

圣水水疗有限公司、东阿阿胶肉苁蓉健康科技（阿拉善）有限公司、华润东阿阿胶春天（铁岭）药业有限公司。

4.根据《增值税暂行条例》的相关规定，农业生产者销售自产农业产品，免征增值税。本集团

之子公司山东东阿黑毛驴牧业科技有限公司、内蒙古东阿黑毛驴牧业有限公司经营畜牧养殖

并销售自产农产品的收入，符合上述规定，免征增值税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款6604998183.424987931562.37

其他货币资金23577053.5826979599.09

合计6628575237.005014911161.46其他说明

（1）于2025年6月30日，本集团账面价值为人民币20000000.00元(2024年12月31日：人民币20000000.00元)

的货币资金所有权受到限制，作为直销企业保证金。

（2）于2025年6月30日银行存款6604998183.42元包括一年以内的定期存款2605284525.67元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

2110250180.883519212876.21

益的金融资产

合计2110250180.883519212876.21

3、应收票据

43东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据15207177.91255522711.76

合计15207177.91255522711.76

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏

账准备的应收15608311.51100.00%401133.602.57%15207177.91262262867.46100.00%6740155.702.57%255522711.76票据

其中：

合计15608311.51100.00%401133.602.57%15207177.91262262867.46100.00%6740155.702.57%255522711.76

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票15608311.51401133.602.57%

合计15608311.51401133.60

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

44东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额6740155.706740155.70

2025年1月1日余额在

本期

本期计提401133.60401133.60

本期转回6740155.706740155.70

2025年6月30日余额401133.60401133.60

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收票据6740155.70401133.606740155.70401133.60

合计6740155.70401133.606740155.70401133.60

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据18222460.92

合计18222460.92

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）191498790.0881716908.26

1至2年79024.56166599.61

2至3年138258.50375080.26

3年以上332323975.96332102713.48

3至4年2200054.041998910.56

4至5年45932.502238910.49

5年以上330077989.42327864892.43

合计524040049.10414361301.61

45东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备

329754633.2362.93%329754633.23100.00%329754633.2379.58%329754633.23100.00%

的应收账款按组合计提坏账准备

194285415.8737.07%9504553.254.89%184780862.6284606668.3820.42%5408007.116.39%79198661.27

的应收账款

合计524040049.10100.00%339259186.4864.74%184780862.62414361301.61100.00%335162640.3480.89%79198661.27

按单项计提坏账准备类别个数：1

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提的坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户1327847222.43327847222.43327847222.43327847222.43100.00%预计无法收回

客户21907410.801907410.801907410.801907410.80100.00%预计无法收回

合计329754633.23329754633.23329754633.23329754633.23

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提的坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内191498790.086850276.343.58%

1年至2年79024.5615804.9220.00%

2年至3年138258.5069129.2650.00%

3年以上2569342.732569342.73100.00%

合计194285415.879504553.25

46东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

确定该组合依据的说明：

本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以账龄与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据账龄信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。

预期信用损失率基于过去5年的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额335162640.34335162640.34

2025年1月1日余额

在本期

本期计提5080624.335080624.33

本期转回1461399.111461399.11

本期转销0.00

本期核销17925.5617925.56

其他变动495246.48495246.48

2025年6月30日余

339259186.48339259186.48

额

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

2025年上半年

应收账款坏账335162640.345080624.331461399.1117925.56495246.48339259186.48准备

合计335162640.345080624.331461399.1117925.56495246.48339259186.48

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款17925.56

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位应收账款期末余额合同资产期应收账款和合同占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和合同

47东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

名称末余额资产期末余额期末余额合计数的比例资产减值准备期末余额

客户1327847222.43327847222.4362.56%327847222.43

客户221882822.9921882822.994.18%1094141.15

客户318138320.0018138320.003.46%

客户416162722.2616162722.263.08%

客户514999640.6014999640.602.86%

合计399030728.28399030728.2876.14%328941363.58

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据61391681.97404397168.14

合计61391681.97404397168.14

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票144028373.43

合计144028373.43

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款74977560.4069557493.49

合计74977560.4069557493.49

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款71772124.8065139886.28

代垫款18561140.4529526955.04

押金、保证金10089437.136903774.12

备用金168601.941140144.74

租金3366000.004356797.41

其他22271259.0114862924.00

合计126228563.33121930481.59

2）按账龄披露

单位：元

48东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）29188612.9224111710.25

1至2年46530363.1946762896.67

2至3年15701182.8216994500.16

3年以上34808404.4034061374.51

3至4年6083403.535486612.37

4至5年3515404.835598218.05

5年以上25209596.0422976544.09

合计126228563.33121930481.59

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

12622851251749771219305237269557

计提坏100.00%40.60%100.00%42.95%

563.33002.93560.40481.59988.10493.49

账准备

其中：

12622851251749771219305237269557

合计100.00%40.60%100.00%42.95%

563.33002.93560.40481.59988.10493.49

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备126228563.3351251002.9340.60%

合计126228563.3351251002.93

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额52372988.1052372988.10

2025年1月1日余额

在本期

本期计提2331026.992331026.99

本期转回3671950.263671950.26

本期转销2040.002040.00

其他变动220978.10220978.10

2025年6月30日余51251002.9351251002.93

49东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款52372988.102331026.993671950.262040.00220978.1051251002.93

合计52372988.102331026.993671950.262040.00220978.1051251002.93

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其他应收款2040.00

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年至2年(含2

东阿县自然资源往来款63910674.87年)2年至3年（含50.63%20266896.17和规划局

3年）

山东东阿阿胶(埃1年以内1年至2年塞俄比亚)有限公代垫款17688119.80(含2年)，2年至314.01%17453838.61司年(含3年)3年以上电视连续剧《浴其他4929900.003年以上3.91%4929900.00血1937》摄制组山东济铁旅行服

务有限公司济南房租3013963.101年以内2.39%150698.16旅服分公司

敖汉旗人民政府租赁款3000000.003年以上2.38%3000000.00

合计92542657.7773.31%45801332.94

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内14995478.4690.69%13836416.9289.77%

50东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

1至2年289625.711.75%198771.301.29%

2至3年80933.490.49%411438.302.67%

3年以上1169254.827.07%967149.126.27%

合计16535292.4815413775.64

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

客户预付账款期末余额占比(%)

客户11966319.1311.89%

客户21504000.009.10%

客户31008964.606.10%

客户4936037.945.66%

客户5826061.865.00%

合计6241383.5337.75%

8、存货

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料169153690.1917531.30169136158.89287052508.8017531.30287034977.50

在产品340585899.080.00340585899.08300343920.10300343920.10

库存商品346247044.95233235.89346013809.06293454980.51270235.89293184744.62

消耗性生物资产29706523.622155886.6827550636.9422563585.645894429.0716669156.57

发出商品14255237.830.0014255237.834932651.344932651.34

包装物23649086.011400464.4522248621.5625599438.491515261.4824084177.01

合计923597481.683807118.32919790363.36933947084.887697457.74926249627.14

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料17531.3017531.30

在产品0.00

库存商品270235.8962620.2799620.27233235.89

消耗性生物资产5894429.073738542.392155886.68

包装物1515261.48134387.19249184.221400464.45

合计7697457.74197007.464087346.883807118.32

51东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额14523869.6713609966.01

预缴所得税13989771.096579854.47

其他税费3000.413492.71

合计28516641.1720193313.19

52东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面减值准备期初期末余额（账减值准备期末被投资单位宣告发放价值）余额追加减少权益法下确认的投资其他综合其他权计提减现金股利其他面价值）余额投资投资损益收益调整益变动值准备或利润

一、合营企业

二、联营企业

华润昂德生物药业有限公司46651989.47-4942596.2741709393.20

成都亚商富易投资有限公司11144395.56-8356.9311136038.63

东润堂健康生技股份有限公司2941420.2514090000.00-134537.012806883.2414090000.00

广东聚力源药业有限公司0.004972112.750.004972112.75

深圳市永生源生物科技有限公司0.003315014.770.003315014.77

华润(甘肃)中药科技有限公司3858547.3890346.083948893.46深圳市中药制造业创新中心有限

8246210.90139418.658385629.55

公司

小计72842563.5622377127.520.000.00-4855725.480.000.000.000.000.0067986838.0822377127.52

合计72842563.5622377127.520.000.00-4855725.480.000.000.000.000.0067986838.0822377127.52可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

53东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的

11641917.0111641917.01

金融资产–权益工具投资

合计11641917.0111641917.01

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额94886014.132062058.9196948073.04

2.本期增加金额40707228.8140707228.81

投资性房地产与固定资产之间重新

40707228.8140707228.81

分类

3.本期减少金额

4.期末余额135593242.942062058.91137655301.85

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额30778786.4698790.4030877576.86

2.本期增加金额12492578.00943.6812493521.68

（1）计提或摊销1559786.81943.681560730.49投资性房地产与固定资产之间重新

10932791.1910932791.19

分类

3.本期减少金额

4.期末余额43271364.4699734.0843371098.54

三、减值准备

1.期初余额2836587.801882135.944718723.74

2.本期增加金额3663252.433663252.43

投资性房地产与固定资产之间重新

3663252.433663252.43

分类

3.本期减少金额

4.期末余额6499840.231882135.948381976.17

四、账面价值

1.期末账面价值85822038.2580188.8985902227.14

2.期初账面价值61270639.8781132.5761351772.44

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

54东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

于2025年6月30日，本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1751153651.541792485497.35

固定资产清理86193.12

合计1751239844.661792485497.35

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额2514805242.02550095454.0615734388.3092612580.703173247665.08

2.本期增加金额12799887.4425263213.931086564.355170870.0944320535.81

（1）购置3929230.4620608346.67406890.733136071.2628080539.12

（2）在建

8870656.984654867.26679673.622030875.7516236073.61

工程转入

（3）固定资产明细

3923.083923.08

重新分类

3.本期减少金额40979281.713195215.29403091.00825179.9545402767.95

（1）处置

272052.903191292.21403091.00825179.954691616.06

或报废

（2）固定资产明细

3923.083923.08

重新分类

（3）投资性房地产

与固定资产之间重新40707228.8140707228.81分类

4.期末余额2486625847.75572163452.7016417861.6596958270.843172165432.94

二、累计折旧

1.期初余额726588661.96377428143.2112951092.4577995597.631194963495.25

2.本期增加金额35503983.1816843844.39428769.982255824.0655032421.61

（1）计提35503983.1816843844.39428769.982252097.1455028694.69

（2）固定资产内部

3726.923726.92

重分类

3.本期减少金额7087621.743057660.85382936.45788587.9411316806.98

（1）处置

84919.383053933.93382936.45788587.944310377.70

或报废

55东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）固定资产明细

3726.923726.92

重新分类

（3）投资性房地产

与固定资产之间重新7002702.367002702.36分类

4.期末余额755005023.40391214326.7512996925.9879462833.751238679109.88

三、减值准备

1.期初余额175925141.639790947.0843882.3038701.47185798672.48

2.本期增加金额198483.280.000.000.00198483.28

（1）计提198483.28198483.28

3.本期减少金额3663252.431231.803664484.23

（1）处置

1231.801231.80

或报废

（2）投资性房地产

与固定资产之间重新3663252.433663252.43分类

4.期末余额

四、账面价值172460372.489789715.2843882.3038701.47182332671.53

1.期末账面价值1559160451.87171159410.673377053.3717456735.621751153651.53

2.期初账面价值1612291438.43162876363.772739413.5514578281.601792485497.35

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物634626159.35尚在办理中

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（4）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产清理86193.120.00

合计86193.12

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程3761309.5414854232.58

合计3761309.5414854232.58

（1）在建工程情况

单位：元

56东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值鹿产品深加工建筑

11854708.3111854708.3111854708.3111854708.31

工程复方阿胶浆条袋装

246017.70246017.704364211.054364211.05

上市项目黑毛驴研发实验室

389072.57389072.573560506.093560506.09

改建提升项目济南办公区新办公

183962.27183962.272077696.062077696.06

地点装修改造项目大学生职工公寓现

1630275.231630275.23

场设施改造提升

其他在建工程2942257.002942257.003221544.153221544.15

合计15616017.8511854708.313761309.5426708940.8911854708.3114854232.58

（2）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

鹿产品深加工建筑工程11854708.3111854708.31项目终止

合计11854708.3111854708.31--

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

15、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元项目畜牧养殖业合计

一、账面原值

1.期初余额17486825.8917486825.89

2.本期增加金额322131.20322131.20

消耗性生物资产转入322131.20322131.20

3.本期减少金额672410.25672410.25

(1)处置226615.50226615.50

(2)转出至消耗性生物资产445794.75445794.75

4.期末余额17136546.8417136546.84

二、累计折旧

1.期初余额1971596.091971596.09

2.本期增加金额267757.02267757.02

(1)计提267757.02267757.02

3.本期减少金额128088.18128088.18

57东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

(1)处置64914.0564914.05

（2）转出至消耗性生物

63174.1363174.13

资产

4.期末余额2111264.932111264.93

三、减值准备

1.期初余额1283615.731283615.73

2.本期增加金额8198.988198.98

(1)计提8198.988198.98

3.本期减少金额82914.1482914.14

(1)处置3949.993949.99

（2）转出至消耗性生物

78964.1578964.15

资产

4.期末余额1208900.571208900.57

四、账面价值

1.期末账面价值13816381.3413816381.34

2.期初账面价值14231614.0714231614.07

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处置关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额关键参数费用的确定方式定依据根据市场当期变

生产性生物资产22758.9814560.008198.98市场价市场价卖价格确定

合计22758.9814560.008198.98可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地合计

一、账面原值

1.期初余额60263042.8918184452.3578447495.24

2.本期增加金额1896319.841896319.84

58东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少金额4611050.714611050.71

终止/租赁期减少/租赁范围

4611050.714611050.71

减少

4.期末余额57548312.0218184452.3575732764.37

二、累计折旧

1.期初余额34195634.221904779.4536100413.67

2.本期增加金额8677409.25197681.408875090.65

（1）计提8677409.25197681.408875090.65

3.本期减少金额5583167.675583167.67

（1）处置5583167.675583167.67

4.期末余额37289875.802102460.8539392336.65

三、减值准备

1.期初余额8762475.128762475.12

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额8762475.128762475.12

四、账面价值

1.期末账面价值20258436.227319516.3827577952.60

2.期初账面价值26067408.677517197.7833584606.45

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额398163397.377038120.002941407.77115671255.96523814181.10

2.本期增加金额2335942.522335942.52

（1）购置117534.64117534.64

（2）在建工程转入2218407.882218407.88

3.本期减少金额955249.15955249.15

（1）处置955249.15955249.15

4.期末余额398163397.377038120.002941407.77117051949.33525194874.47

二、累计摊销

59东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

1.期初余额92135603.393668120.001779037.2698852772.85196435533.50

2.本期增加金额4031429.82240000.0010249.982568482.726850162.52

（1）计提4031429.82240000.0010249.982568482.726850162.52

3.本期减少金额955249.15955249.15

（1）处置955249.15955249.15

4.期末余额96167033.213908120.001789287.24100466006.42202330446.87

三、减值准备

1.期初余额16529189.061085495.4617614684.52

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额16529189.061085495.4617614684.52

四、账面价值

1.期末账面价值285467175.103130000.0066625.0716585942.91305249743.08

2.期初账面价值289498604.923370000.0076875.0516818483.11309763963.08

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权191620.96尚在办理中

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额企业合并形成期末余额项处置的山东东阿阿胶保

750072.33750072.33

健品有限公司东阿圣水水疗有

164919.65164919.65

限公司

合计914991.98914991.98

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致山东东阿阿胶保健品有限公司东阿阿胶整体分部是东阿圣水水疗有限公司东阿阿胶整体分部是

60东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期预测期的关键参稳定期的项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确的年限数关键参数定依据山东东阿阿营业收入增长率

2025年-永续随着规模增

胶保健品有750072.331452840947.930.0015%；净利润率

2029年增长率3%长增幅减缓

限公司11.12%;营业收入增长率

东阿圣水水2025年-永续随着规模增

164919.6519363174.670.0032.08%；净利润

疗有限公司2029年增长率3%长增幅减缓

率28.27%;

合计914991.981472204122.600.00

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

土地/车位租赁款4042281.5790261.543952020.03

装修费及其他25004262.242897114.523296495.7124604881.05

合计29046543.812897114.523386757.2528556901.08

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备181603787.8828527539.41186982593.2028900304.88

内部交易未实现利润70304264.6514557474.95106313250.7222620919.32

可抵扣亏损1498192.80374548.20预提费用及已提未付

1622639373.55259392135.141611420497.98254966863.68

的薪酬

中长期激励基金51000000.007650000.0051000000.007650000.00

政府补助47729197.017334565.4850467377.657752843.51

租赁负债税会差异40920877.777403427.2735031385.557932713.64

合计2015695693.66325239690.452041215105.10329823645.03

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

61东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧税会差

49960761.807485361.3349960761.777485361.33

异理财产品公允价值变

10250180.871537527.1316976056.382881931.43

动形成的利得使用权资产折旧税会

34541315.236333506.0032565406.277588924.51

差异

合计94752257.9015356394.4699502224.4217956217.27

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产15356394.46309883295.9917956217.27311867427.77

递延所得税负债15356394.4617956217.27

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异466949848.33475148673.83

可抵扣亏损331041388.25344637342.77

合计797991236.58819786016.60

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年21551226.0821325840.92

2026年19264821.3619264821.36

2027年9190397.769190397.76

2028年63473618.8363473618.83

2029年214087079.36231382663.90

2030年3474244.86

合计331041388.25344637342.77

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额定期存款108122191.78108122191.78106485753.42106485753.42

预付工程款20990299.9920990299.9917067093.3317067093.33

预付设备款6467911.076467911.076141963.186141963.18

保证金200000.00200000.00200000.00200000.00

合计135780402.84135780402.84129894809.93129894809.93

62东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况保证保证

货币资金20000000.0020000000.0020000000.0020000000.00金金

合计20000000.0020000000.0020000000.0020000000.00

其他说明：

于2025年6月30日，本集团账面价值为人民币20000000.00元(2024年12月31日：人民币

20000000.00元)的货币资金所有权受到限制，作为直销企业保证金。

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付关联公司18904630.437580928.38

应付第三方192510726.31350972500.75

合计211415356.74358553429.13

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款1084883138.26959864478.31

合计1084883138.26959864478.31

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

预提费用860780080.46800869829.50

中长期激励基金(注1)51000000.0051000000.00

应付保证金39922251.3735794282.73

关联方往来6240838.062071604.15

其他126939968.3770128761.93

合计1084883138.26959864478.31

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

63东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

中长期激励基金51000000.00无固定还款期限

合计51000000.00其他说明2019年3月12日，本公司第九届董事会第四次会议审议通过《关于公司提取2018年度激励基金的议案》，提取2018年度中长期激励基金人民币51000000.00元，于2025年6月30日，本集团尚未支付该款项。

本公司建立高中层管理者、主要经营、技术骨干的薪酬与公司绩效和个人业绩相联系的薪酬制度和长期激励机制。若本年度净资产收益率达不到10%，则不提取激励基金；若本年度净资产收益率达到10%及以上时，则由薪酬与考核委员会基于劳动力市场对标、经济增加值 (EVA) 测算等因素进行审核，确定提取比例，但提取额的增长率不超过净利润增长率。每年提取奖励基金的议案需经本公司董事会批准。

该奖励基金由东阿县复兴企业管理咨询服务有限公司进行管理，奖励基金及其投资盈亏归激励员工所有。

25、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金1075961.73931473.15

合计1075961.73931473.15

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款508488890.37685127305.91

预收服务款8664298.328877441.04

合计517153188.69694004746.95

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬361647423.34320717003.31396129277.18286235149.47

二、离职后福利-设定

599428.8664918884.0559852916.365665396.55

提存计划

三、辞退福利151763.042030696.212152660.2529799.00

合计362398615.24387666583.57458134853.79291930345.02

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

64东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

1、工资、奖金、津贴和

306082599.76246090523.64312399699.17239773424.23

补贴

2、职工福利费12805861.5112805861.51

3、社会保险费14700.0020471460.6120471460.6114700.00

其中：医疗保险费14700.0019109402.6719109402.6714700.00

工伤保险费1305304.771305304.77

生育保险费56753.1756753.17

4、住房公积金25754018.0625754018.06

5、工会经费和职工教育

54810920.58239347.449216975.8645833292.16

经费

其他短期薪酬739203.0015355792.0515481261.97613733.08

合计361647423.34320717003.31396129277.18286235149.47

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险17500.0037421176.9337421176.9317500.00

2、失业保险费1613702.721613702.72

3、企业年金缴费581928.8625884004.4020818036.715647896.55

合计599428.8664918884.0559852916.365665396.55

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税79613048.6829650165.84

企业所得税78114400.28131276132.87

个人所得税978460.238341322.51

城市维护建设税4100787.371518232.17

土地使用税682726.33642893.64

房产税4687628.004861623.24

教育费附加2426501.62859704.23

地方教育费附加1617723.98573192.42

其他1482154.761403113.03

合计173703431.25179126379.95

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债13189759.7314684180.39

一年内到期的长期应付职工薪酬1784084.703522000.00

合计14973844.4318206180.39

65东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转增值税销项税14422999.3038331057.80

合计14422999.3038331057.80

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额39720187.1442016819.61

未确认融资费用-5809216.93-6381460.52

减：一年内到期的租赁负债-13189759.73-14684180.39

合计20721210.4820951178.70

32、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债65709084.7067447000.00

减：一年内到期的部分-1784084.70-3522000.00

合计63925000.0063925000.00

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额67447000.0060872000.00

二、计入当期损益的设定受益成本0.00

三、计入其他综合收益的设定收益成

0.00

本

四、其他变动-1737915.30-1784542.80

2.已支付的福利-1737915.30-1784542.80

五、期末余额65709084.7059087457.20

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额67447000.0060872000.00

四、其他变动-1737915.30-1784542.80

五、期末余额65709084.7059087457.20

66东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

2021年，根据中共中央办公厅国务院办公厅印发《关于国有企业退休人员社会化管理的指导意见》的通知(厅字[2019]19号)、华润(集团)有限公司关于印发《华润集团退休人员社会化管理工作方案》的通知(华人通[2020]24号)，本集团为符合特定条件的员工提供一项补充退休福利计划。员工在退休后享受的补充退休福利取决于其退休时的职位、工龄以及工资等并受到利息风险、退休受益人的预期寿命变动风险等因素的影响。

该计划不存在设定受益计划资产。

上述设定受益计划给本集团带来了精算风险，例如长寿风险、通胀风险等。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

敏感性分析，是在其他假设保持不变的前提下，根据重大假设的变动作出的。由于因为假设的变化往往并非彼此孤立，敏感性分析可能不代表设定受益义务的实际变动。

其他说明：

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助58951859.361960000.004755983.6456155875.72

合计58951859.361960000.004755983.6456155875.72

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数643976824.00643976824.00

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）358003302.1513628605.58344374696.57

其他资本公积43846989.90204777.060.0244051766.94

合计401850292.05204777.0613628605.60388426463.51

36、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股75872445.0013628605.5862243839.42

合计75872445.0013628605.5862243839.42

67东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

37、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所减：所税后归税后归入其他综合入其他综合期末余额得税前得税费属于母属于少收益当期转收益当期转发生额用公司数股东入损益入留存收益

一、不能重分类进损益

-8517000.00-8517000.00的其他综合收益

其中：重新计量设定受

-8517000.00-8517000.00益计划变动额其他综合收

-8517000.00-8517000.00益合计

38、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积466156871.34466156871.34

合计466156871.34466156871.34

39、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润8882579221.649208565999.56

调整后期初未分配利润8882579221.649208565999.56

加：本期归属于母公司所有者的净利

817717365.38738419138.16

润

应付普通股股利817850101.541146278453.99

其他-0.01

期末未分配利润8882446485.488800706683.72

40、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3033655293.99810774023.492742748955.59723330569.09

其他业务17061997.709100779.545208922.673812246.36

合计3050717291.69819874803.032747957878.26727142815.45

68东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

医药工业2986191790.10763792567.302986191790.10763792567.30

毛驴养殖及贸易33806870.5227220949.2833806870.5227220949.28

其他29271340.1327936814.9229271340.1327936814.92按经营地区分类

其中：

中国大陆3030278640.45812075209.783030278640.45812075209.78

其他国家和地区18991360.306875121.7218991360.306875121.72按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入

销售商品3023541658.16796805087.443023541658.16796805087.44

提供服务25728342.5922145244.0625728342.5922145244.06

合计3049270000.75818950331.503049270000.75818950331.50

41、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税12647013.2111850663.72

教育费附加7235471.366585078.11

资源税1149123.801569732.00

房产税9890627.018724713.40

土地使用税1383972.101251442.19

车船使用税4137.303622.14

印花税1860257.091671324.82

地方教育费附加4824139.804480999.74

其他2607.510.00

合计38997349.1836137576.12

42、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬114852702.0173500484.32

折旧及摊销费用29002318.9433806528.14

办公费10944803.159853731.50

专业服务及咨询费10846789.235445804.69

修理费1788134.502456078.24

差旅费6318472.883334168.00

保险费112604.7024282.28

其他11066155.225859727.13

69东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

合计184931980.63134280804.30

43、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

宣传及推广费797577115.09789661334.65

职工薪酬143712938.00128187057.21

差旅费23667373.9420720759.42

使用权资产折旧7491980.716988528.78

租赁费7913802.067421862.42

办公费2572729.853571791.66

折旧及摊销7183828.838519984.68

运输费2818876.713085830.46

会议费7917489.837035591.00

其他29921996.1124651855.35

合计1030778131.13999844595.63

44、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

员工成本36265346.2430694988.72

委外研发费21211695.1521472352.64

直接投入3153300.233186474.31

折旧费用3841977.493980341.76

摊销费用622419.49240000.00

其他费用14827878.085249785.02

合计79922616.6864823942.45

45、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出778001.66936434.78

利息收入-31588529.82-56032720.40

汇兑损益1172.111559.32

其他90648.04117412.45

合计-30718708.01-54977313.85

46、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助14429490.4313383328.16

代扣个人所得税手续费返还832164.14491378.96

合计15261654.5713874707.12

70东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

47、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-8962695.33-3932157.45

合计-8962695.33-3932157.45

48、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-4855725.48-1700184.85

理财产品利息收入41982658.7035922061.69

合计37126933.2234221876.84

49、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失6662778.457289170.19

应收账款坏账损失-3619225.22-11728788.90

其他应收款坏账损失1340923.27-687450.41

合计4384476.50-5127069.12

50、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

3541534.93-852070.70

值损失

四、固定资产减值损失-198483.28

七、生产性生物资产减值损失-8198.98-15741.77

合计3334852.67-867812.47

51、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益399533.483659.42

使用权资产处置收益231310.12278999.87

使用权资产处置损失-96703.54-493682.09

生产性生物资产处置损失-6000.00

生产性生物资产处置收益308744.40

合计836884.46-211022.80

71东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

52、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

赔偿金、违约金及罚款等其

30000.002356785.9130000.00

他利得

其他1170773.512306968.651170773.51

合计1200773.514663754.561200773.51

53、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠1001406.72260139.881001406.72

固定资产报废损失250301.07156403.38250301.07

其他支出405861.68140525.51405861.68

合计1657569.47557068.771657569.47

54、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用152930068.50160681687.37

递延所得税费用7796914.03-16590273.79

合计160726982.53144091413.58

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额978456429.17

按法定/适用税率计算的所得税费用146768464.38

子公司适用不同税率的影响5331855.12

调整以前期间所得税的影响5500749.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响402900.92

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-27001.11本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3575210.50

亏损的影响

以前年度超标广告宣传费抵税影响-825196.27

所得税费用160726982.53

55、其他综合收益

详见附注七、37

72东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

活期存款利息11374948.0344202452.55

保证金16800057.009680300.42

政府补助3322428.292697744.96

其他18122270.3712948749.03

合计49619703.6969529246.96支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

经营性费用支出842349699.95680520392.81

单位往来款项22713177.8917565535.51

合计865062877.84698085928.32

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款利息18537666.669977745.66

合计18537666.669977745.66

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

限制性股票员工缴纳购买股票款34466667.05

合计34466667.05支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付使用权资产租金8064144.079081148.64

回购股份支付资金75872445.00

合计8064144.0784953593.64筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

73东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润817729446.64738679252.49

加：资产减值准备-7719329.175994881.59

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

56484986.4061140611.88

性生物资产折旧

使用权资产折旧13730981.1710488261.56

无形资产摊销6691569.297227686.88

长期待摊费用摊销3386757.251276472.91

处置固定资产、无形资产和其他长期

-836884.46206097.61

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号

250301.07156403.38

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号

8962695.333932157.45

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-19069245.53-10195778.38

投资损失（收益以“－”号填列）-37126933.22-34221876.84递延所得税资产减少（增加以“－”

10396736.84-16000450.17号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-539986.58-589823.62号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）10000798.7150798769.65经营性应收项目的减少（增加以

438634527.71-345099079.38“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-335541206.65448275814.62“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额965435214.80922069401.63

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额4003836711.335191963910.68

减：现金的期初余额2723013408.045797146432.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1280823303.29-605182521.38

74东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金4003836711.332723013408.04

可随时用于支付的银行存款4000259657.752716033808.95

可随时用于支付的其他货币资金3577053.586979599.09

三、期末现金及现金等价物余额4003836711.332723013408.04

58、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额上期金额

选择简化处理方法的短期租赁费用10239758.258220950.62

与租赁相关的总现金流出18303902.3217302099.26

本集团租用房屋及建筑物作为其办公场所及零售店铺。办公场所租赁通常为期2-5年，零售店铺租赁期为2至7年不等。本集团还租用土地作为毛驴养殖基地，租赁期为28-30年。

本集团还租用房屋及建筑物，租赁期为1年以内。这些租赁为短期租赁。本集团已选择对这些租赁不确认使用权资产和租赁负债。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入1447290.94

合计1447290.94作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

75东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年790800.001320000.00

第二年745200.00

第三年733600.00

第四年193600.00五年后未折现租赁收款额总额未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

本集团将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为6个月至10年，形成经营租赁。根据租赁合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。租出房屋及建筑物列示于投资性房地产，参见附注七、12。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用化研发支出79922616.6864823942.45

合计79922616.6864823942.45

其中：费用化研发支出79922616.6864823942.45

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本报告期，本集团注册成立子公司“苏州东阿阿胶健康产业有限公司”，并完成了工商登记手续。本集团在编制上半年合并财务报表时，已合并该公司成立日至报告期末的利润表和现金流量表。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

76东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接山东东阿阿胶控股有山东省山东省通过设立或投资等方

200000000.00投资咨询100.00%

限公司济南市济南市式取得的子公司东阿阿胶电子商务北京市北京市通过设立或投资等方

54000000.00电子商务100.00%

(北京)有限公司朝阳区朝阳区式取得的子公司东阿阿胶电子商务山东省山东省阿胶产品通过设立或投资等方

5100000.00100.00%（聊城）有限公司聊城市聊城市销售式取得的子公司广州市东阿阿胶有限广州市广州市阿胶产品通过设立或投资等方

500000.00100.00%

责任公司荔湾区荔湾区销售式取得的子公司东阿阿胶医药贸易有山东省山东省阿胶产品通过设立或投资等方

100000000.00100.00%

限公司济南市济南市销售式取得的子公司

东阿县东阿阿胶旅游山东省山东省旅游、养通过设立或投资等方

109314500.0085.51%

养生有限公司东阿县东阿县生式取得的子公司山东东阿黑毛驴牧业山东省山东省通过设立或投资等方

83000000.00畜牧养殖100.00%

科技有限公司东阿县东阿县式取得的子公司内蒙古天龙食品有限内蒙古内蒙古畜产品生通过设立或投资等方

38500000.00100.00%

公司赤峰市赤峰市产、加工式取得的子公司畜牧养内蒙古东阿黑毛驴牧内蒙古内蒙古通过设立或投资等方

33000000.00殖、收100.00%

业有限公司赤峰市赤峰市式取得的子公司

购、销售东阿阿胶阜新科技开辽宁省辽宁省通过设立或投资等方

6000000.00畜牧养殖63.33%

发有限公司阜新市阜新市式取得的子公司双辽天龙牧业科技有吉林省吉林省通过设立或投资等方

4000000.00畜牧养殖100.00%

限公司双辽市双辽市式取得的子公司山东东阿阿胶健康管山东省山东省阿胶产品通过设立或投资等方

78000000.00100.00%

理连锁有限公司济南市济南市销售式取得的子公司东润堂国际贸易股份山东省山东省通过设立或投资等方

50000000.00商业贸易51.00%

有限公司东阿县东阿县式取得的子公司

东阿阿胶医药(天中国天中国天通过设立或投资等方

28000000.00商业贸易100.00%

津)有限公司津津式取得的子公司苏州东阿阿胶健康产江苏省江苏省阿胶产品通过设立或投资等方

24000000.00100.00%

业有限公司苏州市苏州市销售式取得的子公司阿胶系列

东阿阿胶(和田)阿新疆和新疆和通过设立或投资等方

12600000.00产品、生100.00%

胶有限公司田市田市式取得的子公司

产、加工西丰道地中药材有限辽宁省辽宁省中药材经通过设立或投资等方

5000000.00100.00%

公司西丰县西丰县营式取得的子公司山东天龙驴产业研究山东省山东省驴产业研通过设立或投资等方

1000000.0080.00%

院东阿县东阿县究式取得的子公司保健食品东阿阿胶保健品有限山东省山东省非同一控制下企业合

50000000.00生产、销100.00%

公司东阿县东阿县并取得的子公司售东阿圣水水疗有限公山东省山东省非同一控制下企业合

22389000.00健康养生55.34%

司东阿县东阿县并取得的子公司华润东阿阿胶春天辽宁省辽宁省中药材经非同一控制下企业合

28333300.0090.00%

(铁岭)药业有限公司铁岭市铁岭市营并取得的子公司东阿阿胶金篮服务有山东省山东省同一控制下企业合并

6683000.00酒店服务100.00%

限公司东阿县东阿县取得的子公司

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

77东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

东阿县东阿阿胶旅游

14.49%171976.7914687193.99

养生有限公司

78东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计东阿县东阿阿胶旅

53889492.2277424002.63131313494.8528200738.491751859.2929952597.7844517450.0880738520.55125255970.6323256900.951827368.6525084269.60

游养生有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司48076511.661186865.351186865.355995709.0441441910.812023293.152023293.154166227.80

79东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法华润昂德生物

山东省东阿县山东省东阿县生物制品生产、销售20.00%权益法药业有限公司

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产132775688.48153385114.80

非流动资产83087991.5285465800.51

资产合计215863680.00238850915.31

流动负债67306816.1764387045.75

非流动负债4353597.835547622.21

负债合计71660414.0069934667.96

少数股东权益28840653.2033783249.47

归属于母公司股东权益115362612.80135132997.88

按持股比例计算的净资产份额28840653.2033783249.47调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值41709393.2046651989.47存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入25561697.7220468119.82

净利润-7721046.56-8826377.90终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-7721046.56-8826377.90本年度收到的来自联营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

80东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计26277444.8826190574.09下列各项按持股比例计算的合计数

--其他综合收益86870.79-195012.05

--综合收益总额86870.79-195012.05

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入本期本期新增补助本期转入其他期末

会计科目期初余额营业外收其他与资产/收益相关金额收益金额余额入金额变动

与资产相关47237020.363240622.4543996397.91

与收益相关11714839.001960000.001515361.1912159477.81

合计58951859.361960000.004755983.6456155875.72

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益4755983.6413874707.12

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：

-信用风险

-流动性风险

-利率风险

-汇率风险

81东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收账款、合同资产和债券投资等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十六所载本集团作出的财务担保外，本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注十四披露。

a. 应收账款

本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的76.15%(2025年年初：86.18%)。

对于应收账款，本集团领导层已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录(如有可能)。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。

有关应收账款的具体信息，请参见附注七、4的相关披露。

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按6月30日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

82东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年上半年年未折现的合同现金流量

1年内或实时偿还

项目1年至2年(含2年)2年至5年(含5年)5年以上合计资产负债表日账面价值

(含1年)

应付账款211415356.74211415356.74211415356.74

其他应付款1084883138.261084883138.261084883138.26一年内到期的

14320019.2714320019.2713189759.73

非流动负债

租赁负债9331628.465069604.7510998934.6625400167.8720721210.48

合计1310618514.279331628.465069604.7510998934.661336018682.141330209465.21

3、利率风险

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团于6月30日持有的计息金融工具如下：

固定利率金融工具：

?实际利率金额金融资产

货币资金0.01%-3.00%6628575237.00

交易性金融资产1.30%-3.60%?2110250180.88

金融负债??

减：一年内到期的非流动负债2.75%-4.90%（14973844.43）

减：租赁负债4.35%-4.90%（20721210.48）

合计8703130362.97

4、汇率风险

本集团主要于中国地区开展业务且销售和采购结算主要以人民币进行，汇率变动对本集团的经营业绩产生的影响较小，故未列报敏感性分析。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据将收取金融资产现金流量的本集团已经转移了其几乎所

应收款项融资144028373.43终止确认权利转移给另一方有的风险和报酬本集团保留了其几乎所有的将收取金融资产现金流量的

应收票据18222460.92继续涉入风险和报酬，包括与其相关权利转移给另一方的违约风险

合计162250834.35

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

83东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失将收取金融资产现金流量的

应收款项融资144028373.43权利转移给另一方

合计144028373.43

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额将收取金融资产现金流量的

应收票据18222460.92权利转移给另一方

合计18222460.92其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

交易性金融资产2110250180.882110250180.88

其他非流动金融资产11641917.0111641917.01

应收款项融资61391681.9761391681.97持续以公允价值计量

2171641862.8511641917.012183283779.86

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

交易性金融资产主要为本集团持有的银行理财产品与结构性存款。由于相关产品或存款的期限短，本集团根据过往购买这些银行产品的经验以及对这些产品盈利的预期，本集团采用约定的预期收益率计算的未来现金流量折现的方法估算公允价值。

应收款项融资因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

84东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团由财务经理领导的专门团队负责对持续和非持续的第三层次公允价值计量的资产和负债进行估值，该团队直接向财务总监和审计委员会汇报。该团队于每年中期和年末编制公允价值计量的变动分析报告，并经财务总监审阅和批准。每年中期和年末，该团队均会与财务总监和审计委员会讨论估值流程和结果。

第三层次公允价值计量的量化信息如下：

?2025年6月范围区间估值技术不可观察输入值

30日的公允价值(加权平均值)

权益工具投资11641917.01市场乘数法流动性折扣25%

?-净资产法控制权折扣-

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

对于年末持有的资产和承担的负债计入损

2025年上半年年初余额本年利得或损失总额出售、结算期末余额

益的当年未实现利得或损失

??计入其他计入损益出售结算??综合收益

其他非流动金融资产???????以公允价值计量且其变动

11641917.01----11641917.01-?

计入当期损益的金融资产

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

2025年上半年，本集团上述持续以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生转换。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

2025年上半年，本集团上述持续和非持续公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例华润东阿阿胶有

山东省聊城市投资422771700.0023.50%33.70%限公司本企业的母公司情况的说明本公司最终控制方是中国华润有限公司。华润医药控股有限公司为本公司间接控制方。

85东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系华润昂德生物药业有限公司本企业之联营企业

华润(甘肃)中药科技有限公司本企业之联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京德信行医保全新大药房有限公司受同一最终控制方控制北京华润曙光房地产开发有限公司受同一最终控制方控制北京万荣亿康医药有限公司受同一最终控制方控制北京优高雅装饰工程有限公司受同一最终控制方控制北京优高雅装饰工程有限公司深圳公司受同一最终控制方控制东阿县澳东生物科技有限公司受同一最终控制方控制国药控股国大药房沈阳连锁有限公司受同一最终控制方控制合肥华润三九医药有限公司受同一最终控制方控制合肥华润三九医药有限公司蜀山区润之堂中医门诊部受同一最终控制方控制河北雄安木棉花酒店管理有限公司受同一最终控制方控制河南德信行大药房有限公司受同一最终控制方控制湖南华益润生大药房有限公司受同一最终控制方控制

华润(大连)医药有限公司受同一最终控制方控制

华润(大连)医药有限公司受同一最终控制方控制

华润(甘肃)中药科技有限公司受同一最终控制方控制

华润(集团)有限公司受同一最终控制方控制华润安徽医药有限公司受同一最终控制方控制华润安阳医药有限公司受同一最终控制方控制华润昂德生物药业有限公司受同一最终控制方控制华润蚌埠医药有限公司受同一最终控制方控制华润亳州中药有限公司受同一最终控制方控制华润沧州医药有限公司受同一最终控制方控制华润常州医药有限公司受同一最终控制方控制华润滁州医药有限公司受同一最终控制方控制华润东阿阿胶有限公司受同一最终控制方控制华润福建医药有限公司受同一最终控制方控制华润股份有限公司受同一最终控制方控制华润股份有限公司深圳分公司受同一最终控制方控制华润广东医药有限公司受同一最终控制方控制

华润国邦(上海)医药有限公司受同一最终控制方控制

华润国邦(上海)医药有限公司受同一最终控制方控制华润河北医大医药有限公司受同一最终控制方控制华润河北医药有限公司受同一最终控制方控制华润河北益生医药有限公司受同一最终控制方控制华润河南医药有限公司受同一最终控制方控制华润河南医药有限公司润芝堂大药房受同一最终控制方控制华润黑龙江医药有限公司受同一最终控制方控制

86东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

华润湖北金马医药有限公司受同一最终控制方控制华润湖北医药有限公司受同一最终控制方控制华润湖南医药有限公司受同一最终控制方控制华润淮北医药有限公司受同一最终控制方控制华润吉林医药有限公司受同一最终控制方控制华润江苏医药有限公司受同一最终控制方控制华润江苏医药有限公司德信行分公司受同一最终控制方控制

华润科伦医药(四川)有限公司受同一最终控制方控制

华润空港(北京)国际贸易有限公司受同一最终控制方控制华润昆明医药有限公司受同一最终控制方控制华润昆山医药有限公司受同一最终控制方控制

华润立方药业(安徽)有限公司受同一最终控制方控制

华润立方药业(安徽)有限公司受同一最终控制方控制华润辽宁朝阳医药有限公司受同一最终控制方控制华润辽宁抚顺医药有限公司德信行新城路分店受同一最终控制方控制华润辽宁锦州医药有限公司受同一最终控制方控制华润辽宁医药有限公司受同一最终控制方控制华润临沂医药有限公司受同一最终控制方控制华润洛阳医药有限公司受同一最终控制方控制华润南阳医药有限公司受同一最终控制方控制华润内蒙古医药有限公司受同一最终控制方控制

华润普仁鸿(北京)医药有限公司受同一最终控制方控制

华润普仁鸿(北京)医药有限公司受同一最终控制方控制华润秦皇岛医药有限公司受同一最终控制方控制华润青岛医药有限公司受同一最终控制方控制华润青海医药有限公司受同一最终控制方控制华润燃气产业发展有限公司受同一最终控制方控制华润三门峡医药有限公司受同一最终控制方控制华润山东医药有限公司受同一最终控制方控制华润山西康兴源医药有限公司临汾分公司受同一最终控制方控制华润山西医药有限公司受同一最终控制方控制华润山西医药有限公司运城分公司受同一最终控制方控制华润陕西医药有限公司受同一最终控制方控制华润守正招标有限公司受同一最终控制方控制华润数科控股有限公司受同一最终控制方控制华润数字科技有限公司受同一最终控制方控制华润泰安医药有限公司受同一最终控制方控制

华润堂(深圳)医药连锁有限公司受同一最终控制方控制

华润堂(深圳)医药连锁有限公司受同一最终控制方控制

华润堂（深圳）医药连锁有限公司润之堂中医诊所受同一最终控制方控制华润堂有限公司受同一最终控制方控制华润天津医药有限公司受同一最终控制方控制

华润万家(深圳)发展有限公司受同一最终控制方控制

华润万家（深圳）发展有限公司受同一最终控制方控制华润万家有限公司受同一最终控制方控制

华润网络(深圳)有限公司受同一最终控制方控制

华润网络(深圳)有限公司受同一最终控制方控制华润文化体育发展有限公司受同一最终控制方控制华润无锡医药有限公司受同一最终控制方控制华润芜湖医药有限公司受同一最终控制方控制

华润五丰供应链管理(广东)有限公司受同一最终控制方控制

华润五丰供应链管理（广东）有限公司受同一最终控制方控制华润武汉医药有限公司受同一最终控制方控制

华润现代服务(深圳)有限公司受同一最终控制方控制华润新疆医药有限公司受同一最终控制方控制

华润新龙(北京)医药有限公司受同一最终控制方控制

87东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

华润新龙(北京)医药有限公司受同一最终控制方控制华润信阳医药有限公司受同一最终控制方控制

华润医药(上海)有限公司受同一最终控制方控制华润医药集团有限公司受同一最终控制方控制华润医药控股有限公司受同一最终控制方控制

华润医药贸易(香港)有限公司受同一最终控制方控制

华润医药贸易(香港)有限公司受同一最终控制方控制

华润医药商业(陕西)有限公司受同一最终控制方控制华润医药商业集团国际贸易有限公司受同一最终控制方控制华润医药商业集团上海医药有限公司受同一最终控制方控制华润医药商业集团有限公司受同一最终控制方控制华润医药投资有限公司受同一最终控制方控制华润张家口医药有限公司受同一最终控制方控制华润知识产权管理有限公司受同一最终控制方控制华润知识产权有限公司受同一最终控制方控制

华润智检(上海)医疗器械有限公司受同一最终控制方控制

华润置地(北京)物业管理有限责任公司济南分公司受同一最终控制方控制

华润置地(济南)有限公司受同一最终控制方控制

华润置地(日照)有限公司受同一最终控制方控制

华润置地(武汉)物业管理有限公司合肥分公司受同一最终控制方控制

华润置地(济南)有限公司-济南万象城受同一最终控制方控制

华润置地(山东)发展有限公司受同一最终控制方控制

华润置地(山东)有限公司青岛万象城受同一最终控制方控制华润重庆医药有限公司受同一最终控制方控制华润租赁有限公司受同一最终控制方控制吉林华润和善堂人参有限公司受同一最终控制方控制济宁新华鲁抗大药房有限公司受同一最终控制方控制昆药集团股份有限公司受同一最终控制方控制昆药集团医药商业有限公司受同一最终控制方控制辽宁九丰药业有限公司受同一最终控制方控制辽宁省人民医院受同一最终控制方控制青岛嘉昇润城商业管理有限公司受同一最终控制方控制青岛正阳特易购置业有限公司受同一最终控制方控制青岛众生大药房连锁有限公司受同一最终控制方控制衢州德信行天福堂大药房有限公司受同一最终控制方控制衢州南孔中药有限公司受同一最终控制方控制

润加物业服务(上海)有限公司杭州分公司受同一最终控制方控制

润加物业服务(深圳)有限公司华润金融大厦分公司受同一最终控制方控制

润加物业服务(武汉)有限公司合肥分公司受同一最终控制方控制

润加物业服务（武汉）有限公司合肥分公司受同一最终控制方控制

润嘉物业管理(北京)有限公司受同一最终控制方控制

润嘉物业管理(北京)有限公司济南分公司受同一最终控制方控制

润嘉物业管理（北京）有限公司临沂分公司受同一最终控制方控制

润嘉物业管理(北京)有限公司青岛分公司受同一最终控制方控制

润嘉物业管理（北京）有限公司青岛分公司受同一最终控制方控制

润联软件系统(深圳)有限公司受同一最终控制方控制山东德信行大药房有限公司受同一最终控制方控制陕西华润万家生活超市有限公司受同一最终控制方控制上海九星印刷包装有限公司受同一最终控制方控制沈阳森克药业有限公司受同一最终控制方控制四川广元科伦医药贸易有限公司受同一最终控制方控制四川绵阳科伦医药贸易有限公司受同一最终控制方控制四川省仁寿县中药材有限公司受同一最终控制方控制天津华润万家生活超市有限公司受同一最终控制方控制潍坊德信行远东平民大药房有限公司受同一最终控制方控制枣庄山亭华润燃气有限公司受同一最终控制方控制

88东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

浙江华润三九众益制药有限公司受同一最终控制方控制珠海华润银行股份有限公司受同一最终控制方控制中国华润有限公司受同一最终控制方控制

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元获批的交是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额易额度交易额度

吉林华润和善堂人参有限公司采购原材物料等31732374.32否33846168.82华润（甘肃）中药科技有限公司采购原材物料等3044635.59否

上海九星印刷包装有限公司采购原材物料等1898258.89否581203.33

深圳市润薇服饰有限公司采购原材物料等628181.42否21929.21

华润立方药业(安徽)有限公司服务485493.00否102344.53

华润万家有限公司服务376395.09否

华润万家(深圳)发展有限公司服务185255.90否1762987.32

华润湖南医药有限公司服务105028.00否10000.00

华润知识产权管理有限公司服务93396.23否

华润堂(深圳)医药连锁有限公司服务70897.60否15500.00

华润江苏医药有限公司德信行分公司服务67790.38否119493.39

华润五丰供应链管理(广东)有限公司服务48936.48否

华润辽宁医药有限公司服务46880.00否55411.33

华润新龙(北京)医药有限公司服务43055.00否185005.59

华润湖北医药有限公司服务39151.64否36792.44

青岛众生大药房连锁有限公司服务20445.00否4045.00

华润吉林医药有限公司服务20300.00否720.00

潍坊德信行远东平民大药房有限公司服务16745.00否

衢州德信行天福堂大药房有限公司服务10000.00否

山东德信行大药房有限公司服务8400.94否36534.52

华润内蒙古医药有限公司服务7311.32否3000.00

四川省仁寿县中药材有限公司服务4433.96否

华润山西医药有限公司服务4185.00否

华润安阳医药有限公司服务4000.00否85510.00

华润青海医药有限公司服务2180.00否16846.00

华润淮北医药有限公司服务2130.00否

济宁新华鲁抗大药房有限公司服务1705.00否

河南德信行大药房有限公司服务1110.00否

华润蚌埠医药有限公司服务392.00否

华润芜湖医药有限公司服务252.00否

华润守正招标有限公司服务54.13否375.16

服务、采购原材

华润亳州中药有限公司316023.00否31007.45物料等

华润数字科技有限公司软件服务费4429573.85否28472.94

青岛嘉昇润城商业管理有限公司物业管理90546.56否259123.20

华润置地(济南)有限公司-济南万象城物业管理45188.70否45849.06

润加物业服务(武汉)有限公司合肥分

物业管理11514.96否11514.96公司

华润知识产权有限公司服务37112.64

北京华润曙光房地产开发有限公司服务否5714.29合肥华润三九医药有限公司蜀山区润

服务否600.00之堂中医门诊部

89东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

华润(大连)医药有限公司服务否3000.00

华润东阿阿胶有限公司服务否900.00

华润福建医药有限公司服务否62744.06

华润河北益生医药有限公司服务否6704.00

华润河南医药有限公司服务否8000.00

华润黑龙江医药有限公司服务否20754.72

华润南阳医药有限公司服务否18676.00

华润秦皇岛医药有限公司服务否2490.56

华润三门峡医药有限公司服务否7840.00

华润山西医药有限公司运城分公司服务否1080.00

华润堂(深圳)医药连锁有限公司润之

服务否5000.00堂中医诊所

华润堂有限公司服务否997014.20

华润文化体育发展有限公司服务否268867.92

华润无锡医药有限公司服务否222121.70

华润信阳医药有限公司服务否1600.00

华润张家口医药有限公司服务否21848.00

华润置地(济南)有限公司服务否8377.38

润嘉物业管理(北京)有限公司临沂分

服务否6558.80公司

天津华润万家生活超市有限公司服务否7256.67

宜昌金沙回沙酒销售有限公司服务否38208.86

合计43899333.5938975191.41

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

华润立方药业(安徽)有限公司阿胶系列产品62741635.9666888511.13

华润江苏医药有限公司阿胶系列产品44429250.6563856976.19

华润医药商业集团有限公司阿胶系列产品42763770.1430986699.90

华润河南医药有限公司阿胶系列产品46741270.9025062573.01

华润科伦医药(四川)有限公司阿胶系列产品37667158.6917602442.42

华润医药商业集团上海医药有限公司阿胶系列产品2731732.5516704840.02

华润辽宁医药有限公司阿胶系列产品9708123.2116087630.63

华润湖南医药有限公司阿胶系列产品18621062.4011363913.02

华润湖北医药有限公司阿胶系列产品13821293.1111224407.98

华润山东医药有限公司阿胶系列产品3038696.1611190160.02

华润河北医药有限公司阿胶系列产品2557390.199072342.00

华润新龙(北京)医药有限公司阿胶系列产品104346.687045796.06

华润普仁鸿(北京)医药有限公司阿胶系列产品5856332.776997001.75

华润万家有限公司阿胶系列产品994169.633584378.97

华润(大连)医药有限公司阿胶系列产品2522849.553092126.63

华润吉林医药有限公司阿胶系列产品10879721.153000840.71

华润泰安医药有限公司阿胶系列产品3834387.531688422.53

华润天津医药有限公司阿胶系列产品1839885.731643619.47

华润堂(深圳)医药连锁有限公司阿胶系列产品94147.961564361.06

华润湖北金马医药有限公司阿胶系列产品752523.071501159.29

华润山西医药有限公司阿胶系列产品4359838.051366736.41

华润国邦(上海)医药有限公司阿胶系列产品1368265.501064309.74

浙江英特医药药材有限公司阿胶系列产品580106.19

北京万荣亿康医药有限公司阿胶系列产品-228208.85545716.82

华润武汉医药有限公司阿胶系列产品446336.28446389.38

华润内蒙古医药有限公司阿胶系列产品82067.26398086.04

华润陕西医药有限公司阿胶系列产品237302.66

华润医药商业(陕西)有限公司阿胶系列产品575277.88153610.62

枣庄山亭华润燃气有限公司阿胶系列产品108805.65121745.14

90东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

华润燃气产业发展有限公司阿胶系列产品584636.35108169.92

华润新疆医药有限公司阿胶系列产品99185.84

华润青海医药有限公司阿胶系列产品91641.77

华润常州医药有限公司阿胶系列产品79518.58

昆药集团医药商业有限公司阿胶系列产品283771.6870953.99

华润沧州医药有限公司阿胶系列产品66955.75

华润昆明医药有限公司阿胶系列产品34339.1243256.63

润嘉物业管理(北京)有限公司阿胶系列产品15586.7341657.46

华润广东医药有限公司阿胶系列产品1998688.8339769.91

华润安徽医药有限公司阿胶系列产品24495.58

华润网络(深圳)有限公司阿胶系列产品42915.0624278.30

浙江华润三九众益制药有限公司阿胶系列产品15676.1014849.56

华润昂德生物药业有限公司提供服务586335.5713888.69

华润置地(山东)发展有限公司阿胶系列产品9170.45

华润智检(上海)医疗器械有限公司阿胶系列产品6116.28

华润守正招标有限公司阿胶系列产品35176.381340.70

华润医药贸易(香港)有限公司阿胶系列产品3583337.08

华润立方药业(安徽)有限公司服务费1854.25

华润昂德生物药业有限公司能源费用2128252.751637184.86

华润空港(北京)国际贸易有限公司阿胶系列产品1168.14

华润医药控股有限公司阿胶系列产品20994.65

四川广元科伦医药贸易有限公司阿胶系列产品118541.59

吉林华润和善堂人参有限公司服务费608.49

上海九星印刷包装有限公司服务费1002.63

合计327863160.95317446494.31

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

华润昂德生物药业有限公司房屋建筑物571428.60571428.60

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短未纳入租赁负期租赁和低价增加的债计量的可变值资产租赁的支付的租金承担的租赁负债利息支出使用权租赁付款额租金费用（如资产租赁（如适用）适用）出租方名称资产种类本上本期上期本期上期期期发生发生发生发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额发发额额额额生生额额

华润置地（济南）有

房屋288000.00288000.0031675.845481.82限公司济南万象城

青岛嘉昇润城商业管房屋264600.00261690.7540005.7511224.25

91东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

理有限公司

华润万家(深圳)发展

房屋1691206.261691206.2616582.5594117.80有限公司

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3472674.963379166.65

（4）其他关联交易

截至2025年6月30日，本公司在珠海华润银行股份有限公司的存款余额为人民币192566156.6元。

?期末数期初数

珠海华润银行股份有限公司?

其中：定期存款191546000.00?191000000.00?

活期存款1020156.601016597.47?

?192566156.6192016597.47

上述存放在关联方的定期存款年利率为1.75%-2.25%。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付账款华润亳州中药有限公司7889.57

小计7889.57

应收账款华润医药商业集团有限公司14990166.217637083.11

应收账款华润万家有限公司2569966.544039851.00

应收账款华润山东医药有限公司1447375.481379997.20

应收账款华润河南医药有限公司16162722.261025136.00

应收账款华润燃气产业发展有限公司55602.00754147.00

应收账款华润辽宁医药有限公司619915.27

应收账款华润天津医药有限公司524349.01553672.32

应收账款华润普仁鸿(北京)医药有限公司1779640.00148200.00

应收账款华润置地(山东)有限公司青岛万象城143937.21

应收账款润嘉物业管理(北京)有限公司30220.00

应收账款枣庄山亭华润燃气有限公司28526.0015204.00

应收账款华润医药控股有限公司8718.008718.00

应收账款华润吉林医药有限公司7985852.906045.20

应收账款华润昂德生物药业有限公司20907.405106.00

应收账款华润江苏医药有限公司18138320.000.70

应收账款华润湖南医药有限公司9982080.00

应收账款华润网络(深圳)有限公司8669.00

应收账款华润置地(济南)有限公司-济南万象城60416.16

小计73763310.9616367233.01

92东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

应收票据华润河南医药有限公司400000.00

小计400000.00应收款项融

华润河南医药有限公司9130147.90资应收款项融

华润普仁鸿（北京）医药有限公司33848.10资应收款项融

华润河南医药有限公司450242.50资

小计9614238.50

其他应收款华润万家(深圳)发展有限公司1017501.30985096.80

其他应收款华润置地(济南)有限公司219936.59

其他应收款青岛嘉昇润城商业管理有限公司200614.37

其他应收款华润置地(济南)有限公司-济南万象城292069.87

其他应收款华润置地(山东)有限公司青岛万象城199022.10

其他应收款华润昂德生物药业有限公司315357.41

小计1823950.681405647.76

合计85201500.1418180770.34

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款吉林华润和善堂人参有限公司11051656.426197830.00

应付账款衢州南孔中药有限公司876367.35

应付账款北京优高雅装饰工程有限公司363939.47363939.47

应付账款深圳市润薇服饰有限公司156948.9176454.79

应付账款华润数字科技有限公司76800.0066322.50

应付账款北京优高雅装饰工程有限公司深圳公司14.2714.27

应付账款华润亳州中药有限公司-7889.57

应付账款上海九星印刷包装有限公司840140.11应付账款东润堂健康生技股份有限公司

应付账款衢州南孔中药有限公司1580224.90

应付账款华润(甘肃)中药科技有限公司4842795.92

小计18904630.437580928.38

其他应付款华润数字科技有限公司4824776.45713233.52

其他应付款华润知识产权管理有限公司552980.28

其他应付款润嘉物业管理(北京)有限公司济南分公司433842.10

其他应付款上海九星印刷包装有限公司150000.00150000.00

其他应付款青岛正阳特易购置业有限公司(虚拟)83111.50

其他应付款华润河南医药有限公司50000.00

其他应付款润嘉物业管理(北京)有限公司327963.2650000.00

其他应付款华润医药投资有限公司11771.03

华润堂(深圳)

其他应付款10000.00医药连锁有限公司

其他应付款衢州南孔中药有限公司10000.0010000.00

其他应付款华润医药控股有限公司6665.726665.72

润加物业服务(深圳)有限公司华润金融大

其他应付款104650.00厦分公司

其他应付款华润医药商业集团国际贸易有限公司-61334.66

其他应付款华润医药集团有限公司61334.66

其他应付款华润医药投资有限公司589378.13

其他应付款华润万家(深圳)发展有限公司32404.50

其他应付款东阿县澳东生物科技有限公司60000.00

其他应付款华润(甘肃)中药科技有限公司135000.00

小计6240838.062071604.15

93东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

合同负债华润科伦医药(四川)有限公司1298827.4015363059.18

合同负债华润辽宁医药有限公司42619.4311018627.60

合同负债华润山西医药有限公司50564.004529674.00

合同负债华润湖南医药有限公司3901023.331827016.17

合同负债华润江苏医药有限公司890318.241360619.75

合同负债华润立方药业(安徽)有限公司225545.551024287.87

合同负债华润河北医药有限公司69101.68972692.77

合同负债华润新龙(北京)医药有限公司45997.20834437.13

华润(大连)

合同负债772800.00医药有限公司

合同负债华润湖北医药有限公司709723.77518071.05

合同负债华润医药商业集团上海医药有限公司669048.53477907.36

合同负债华润山东医药有限公司373603.84432227.57

合同负债枣庄山亭华润燃气有限公司23468.80112123.20

合同负债华润湖北金马医药有限公司848268.74104697.28

华润堂(深圳)

合同负债82944.00医药连锁有限公司

合同负债华润泰安医药有限公司34296.0843333.40

合同负债华润武汉医药有限公司42030.00

合同负债华润广东医药有限公司19293.60

合同负债北京万荣亿康医药有限公司257876.00

合同负债华润内蒙古医药有限公司270010.62

合同负债华润亳州中药有限公司25843.42

合同负债华润(大连)医药有限公司5451.78

合同负债青岛嘉昇润城商业管理有限公司29348.99

合同负债华润万家有限公司-43218.91

合同负债华润堂(深圳)医药连锁有限公司765064.16

合同负债浙江英特医药药材有限公司60138.00

合同负债天津华润万家生活超市有限公司43218.91

小计10596139.5639535841.93

合计35741608.0549188374.46

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理团队118466.004258852.70

中层管理人员240062.008630228.90

科研骨干与高技能人员339203.0012194347.85

业务骨干人员261008.009383237.60

合计958739.0034466667.05期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

94东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元本集团以权益工具授予日流通股单日收盘价格为基础确定限制性股票的公允价值。根据公司本激励计划及相关规定，激励计划草案公告当日至激励对象完成限制性股票股授予日权益工具公允价值的确定方法

份登记期间，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股或派息等事项，应对限制性股票的授予价格进行相应的调整。

授予日权益工具公允价值的重要参数限制性股票于授予日的市价、授予价格

按各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权人数可行权权益工具数量的确定依据变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额204777.06

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额204777.06其他说明2025年6月18日，公司召开第十一届董事会第九次会议和第十一届监事会第八次会议，审议通过了《关于向第一期限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司向符合授予条件的176名激励对象首次授予98.4043万股限制性股票，授予价格为35.95元/股。在确定授予日后的资金缴纳过程中，4名原激励对象因个人原因自愿放弃本次获授的限制性股票，因此公司本次实际授予权益人数为172人，实际授予的限制性股票数量为95.8739股。截止2025年7月4日，

172名激励对象的募集资金合计人民币34466667.05元已转入公司账户，并于2025年7月18日在中国证券登记结算有

限责任公司深圳分公司完成记。

3、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理团队25303.15

中层管理人员51274.84

科研骨干与高技能人员72450.37

业务骨干人员55748.70

合计204777.06

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺项目期末余额期初余额已签约但尚未于财务报表中确认

43563980.3538601150.65?

的-购建长期资产承诺

2、或有事项

95东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）12.69

2025年中期利润分配方案为：以2025年6月30日总股本643976824股为基数，向全体股东每10股派发现金12.69元（含税），现金分红总额为

817206589.66元。本次派发现金红利占2025年上半年母公司净利润的

利润分配方案

117.01%，占2025年上半年归属于上市公司股东净利润的99.94%。剩余母公

司未分配利润8129213360.98元，剩余合并未分配利润8065239895.82元，结转以后再行分配。

十八、其他重要事项

1、年金计划

2019年华润(集团)有限公司审核通过了本集团按照《华润(集团)有限公司企业年金方案》框架

制定的并经员工代表大会讨论通过的《东阿阿胶股份有限公司企业年金方案实施细则》。于2019年3月

12日，本集团第九届董事会第四次会议审议并批准上述细则。根据该细则，企业年金所需费用由企业和

员工共同承担，企业缴费总额为企业上年度员工工资总额的5%，员工个人缴费为企业为其缴费金额的

25%；企业缴费按照员工个人上年度工资总额的3.7%分配至员工个人账户，过渡期10年；剩余部分计入

企业账户，作为列入补偿缴费范围员工的补偿性缴费。

于2025年2月26日，东阿阿胶股份有限公司第十一届职工代表大会第八次会议通过了《关于修订《企业年金实施细则》的说明》。根据该说明，企业年金所需费用由企业和员工共同承担，企业缴费总额为企业上年度员工工资总额的8%，员工个人缴费为企业为其缴费金额的25%；企业缴费按照员工个人上年度工资总额的6.7%分配至员工个人账户，过渡期10年；剩余部分计入企业账户，作为列入补偿缴费范围员工的补偿性缴费。

截至2025年6月30日止，本集团已按照上述标准进行计提并缴纳。

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团主要在中国制造及销售阿胶系列产品等，而且大部分资产均位于中国境内。根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务确定仅有一个从事阿胶及系列产品整体运营的经营分部和报告分部。因此，本集团无需披露额外分部报告信息。

96东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目本报告期分部间抵销合计分地区对外交易收入

华东1718167138.461718167138.46

华南301119039.80301119039.80

华中298278027.72298278027.72

华北332276820.61332276820.61

西南226567772.41226567772.41

东北49084468.0349084468.03

西北106232664.36106232664.36

其他18991360.3018991360.30

小计3050717291.693050717291.69非流动资产总额

中国大陆2742311805.342742311805.34

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）324941230.95446225848.94

1至2年2296455.6318346.35

2至3年5571.037301.03

3年以上1730.00

3至4年1730.00

合计327244987.61446251496.32

97东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏账准备的应收

327244987.61100.00%1218470.050.37%326026517.56446251496.32100.00%691127.100.15%445560369.22

账款

其中：

合计327244987.61100.00%1218470.050.37%326026517.56446251496.32100.00%691127.100.15%445560369.22

98东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提的坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内(含1年)324941230.951215684.530.37%

1年至2年(含2年)2296455.63

2年至3年(含3年)5571.032785.5250.00%

3年以上1730.00

合计327244987.611218470.05

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额691127.10691127.10

2025年1月1日余额

在本期

本期计提735486.23735486.23

本期转回208143.28208143.28

2025年6月30日余额1218470.051218470.05

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提的

691127.10735486.23208143.281218470.05

应收账款

合计691127.10735486.23208143.281218470.05

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额期末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

东阿阿胶医药贸易有限公司162424385.76162424385.7649.63%

东阿阿胶电子商务（聊城）

31236165.9231236165.929.55%

有限公司

东阿阿胶保健品有限公司29594991.1329594991.139.04%

华润江苏医药有限公司18138320.0018138320.005.54%

华润医药商业集团有限公司14990166.2114990166.214.58%

合计256384029.02256384029.0278.34%

99东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款123570671.68132404328.47

合计123570671.68132404328.47

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款772985284.05783878565.12

代垫款24359608.1624464663.62

押金、保证金826571.401151977.00

其他8239672.298027662.31

合计806411135.90817522868.05

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）69542540.8776298321.50

1至2年51938101.2655234285.15

2至3年18640193.8618803197.52

3年以上666290299.91667187063.88

3至4年6524825.227836252.28

4至5年414663.091303975.04

5年以上659350811.60658046836.56

合计806411135.90817522868.05

100东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值计提比账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额例

其中：

按组合计提坏账准备806411135.90100.00%682840464.2284.68%123570671.68817522868.05100.00%685118539.5883.80%132404328.47

其中：

合计806411135.90100.00%682840464.2284.68%123570671.68817522868.05100.00%685118539.5883.80%132404328.47

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提的坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提的坏账准备806411135.90682840464.2284.68%

合计806411135.90682840464.22

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额685118539.58685118539.58

2025年1月1日余额在本期

本期计提974478.96974478.96

本期转回3252554.323252554.32

2025年6月30日余额682840464.22682840464.22

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

101东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款项685118539.58974478.963252554.32682840464.22

合计685118539.58974478.963252554.32682840464.22

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例

西丰道地中药材有限公司往来款571963693.883年以上70.93%571698720.83

1-2年，2-3年，3

东阿县自然资源和规划局往来款63910674.877.93%20266896.17年以上

1-2年，2-3年，3

内蒙古东阿黑毛驴牧业有限公司往来款49656022.586.16%47993128.25年以上

山东东阿黑毛驴牧业科技有限公司往来款42410397.111年以内，1-2年5.26%

1-2年，2-3年，3

华润东阿阿胶春天(铁岭)药业有限公司往来款20753426.172.57%年以上

合计748694214.6192.85%639958745.25

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资700760967.14700760967.14694704658.63694704658.63

对联营、合营企业投资73546332.1422377127.5251169204.6278492403.7022377127.5256115276.18

合计774307299.2822377127.52751930171.76773197062.3322377127.52750819934.81

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动减值计减值期初余额（账面准备减提期末余额（账面准备被投资单位价值）期初少减追加投资其他价值）期末余额投值余额资准备

东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司93471000.002330.6993473330.69

东阿圣水水疗有限公司10834765.4310834765.43

东阿阿胶肉苁蓉健康科技（阿拉善）有

3000000.003000000.00

限公司

东阿阿胶金篮服务有限公司7579706.58331.287580037.86

102东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

山东东阿阿胶控股有限公司200000000.0034973.44200034973.44

东阿阿胶保健品有限公司50531086.624741.2750535827.89

山东东阿阿胶健康管理连锁有限公司78000000.0078000000.00

山东东阿黑毛驴牧业科技有限公司83000000.00372.5083000372.50

山东天龙驴产业研究院800000.00800000.00

东阿阿胶（和田）有限公司12600000.0012600000.00

东阿阿胶医药（天津）有限公司28000000.0028000000.00

华润东阿阿胶春天（铁岭）药业有限

26888100.0026888100.00

公司

东阿阿胶医药贸易公司100000000.009095.09100009095.09

苏州东阿阿胶健康产业有限公司6000000.006000000.00

东阿阿胶电子商务(北京)有限公司4464.244464.24

合计694704658.636000000.0056308.51700760967.14

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动宣告其发他其计放期初余额（账面减值准备期初追减综他提现期末余额（账减值准备期末投资单位价值）余额加少权益法下确认合权减其金面价值）余额投投的投资损益收益值他股资资益变准利调动备或整利润

一、合营企业

二、联营企业华润昂德生物药业有

33783249.47-4942596.2728840653.20

限公司成都亚商富易投资有

11144395.56-8356.9311136038.63

限公司东润堂健康生技股份

2941420.2514090000.00-134537.012806883.2414090000.00

有限公司广东聚力源药业有限

4972112.754972112.75

公司深圳市永生源生物科

3315014.773315014.77

技有限公司深圳市中药制造业创

8246210.90139418.658385629.55

新中心有限公司

小计56115276.1822377127.52-4946071.5651169204.6222377127.52

合计56115276.1822377127.52-4946071.5651169204.6222377127.52可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

103东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2373388116.95641460120.282156032334.69614573325.87

其他业务76299400.3128041119.19133590658.4749342065.76

合计2449687517.26669501239.472289622993.16663915391.63

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本业务类型

其中：

医药工业2443144764.84663963715.972443144764.84663963715.97按经营地区分类

其中：

中国大陆2424153404.54657088594.252424153404.54657088594.25

其他国家和地区18991360.306875121.7218991360.306875121.72按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入

销售商品2432010942.53663963715.972432010942.53663963715.97

使用费收入11133822.3111133822.31

合计2443144764.84663963715.972443144764.84663963715.97

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-4946071.56-1700184.85

理财产品利息收入41982658.7035903789.74

合计37036587.1434203604.89

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额

非流动性资产处置损益705755.36计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、2129542.60

104东阿阿胶股份有限公司2025年半年度财务报告按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和

33019963.37

金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-325666.86

减：所得税影响额5325565.83

少数股东权益影响额（税后）48331.66

合计30155696.98

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润7.73%1.26981.2698扣除非经常性损益后归属于公司普通

7.44%1.22301.2230

股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

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