华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

华天酒店集团股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

1华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人杨宏伟、主管会计工作负责人谢彩平及会计机构负责人(会计

主管人员)李猛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

半年度报告中所涉及的未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者保持足够的风险意识，注意投资风险。

本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”详细描述了公司经营过程中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................16

第五节重要事项..............................................17

第六节股份变动及股东情况.........................................27

第七节债券相关情况............................................32

第八节财务报告..............................................33

3华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作责任人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

（二）经公司法定代表人签名的2026年半年度报告全文；

（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

本公司、公司、华天酒店指华天酒店集团股份有限公司

湖南省国资委、省国资委指湖南省人民政府国有资产监督管理委员会湖南省文资委指湖南省国有文化资产监督管理委员会湖南文体旅集团指湖南文体旅产业集团有限公司湖南旅游集团指湖南旅游发展投资集团有限公司兴湘集团指湖南兴湘投资控股集团有限公司兴湘资产指湖南兴湘资产经营有限公司

华信恒源指湖南华信恒源股权投资企业（有限合伙）

国金公司、潇湘华天（大酒店）指湖南国际金融大厦有限公司益阳华天指益阳华天大酒店有限公司

灰汤华天城、灰汤华天（大酒店）指湖南灰汤温泉华天城置业有限责任公司

邵阳华天（大酒店）指邵阳华天大酒店有限责任公司

张家界华天（大酒店）指张家界华天酒店管理有限公司

株洲华天（大酒店）指株洲华天大酒店有限责任公司华盾实业指长沙华盾实业有限公司华惯科技指华惯科技有限公司北京浩搏公司指北京浩搏基业房地产开发有限公司

长春北方华天（大酒店）指长春北方华天酒店管理有限公司星亿东方指北京星亿东方文化科技服务有限公司

世纪华天（大酒店）指北京世纪华天酒店管理有限公司永州华天城指永州华天城置业有限责任公司华天生活服务指湖南华天生活服务有限公司华天资管指湖南华天资产管理有限责任公司蓝天支付指湖南蓝天支付有限公司金源阳光酒店指湖南金源阳光酒店有限公司湘诚现代公司指湘诚现代城市运营服务股份有限公司华悦阳光酒店指湖南华悦阳光酒店有限公司张家界阳光酒店指张家界阳光酒店有限公司三亚瑞达酒店指三亚瑞达酒店有限公司湘诚智慧服务公司指湖南湘诚智慧城市服务有限公司韶旅酒店管理公司指韶山旅游发展集团酒店管理有限公司华天国旅公司指湖南华天国际旅行社有限责任公司政府专家村宾馆指湖南省政府接待处专家村宾馆华天装饰公司指湖南华天装饰有限公司娄底华天指娄底华天酒店管理有限责任公司原华天集团指华天实业控股集团有限公司

5华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称华天酒店股票代码000428股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称华天酒店集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）华天酒店

公司的外文名称（如有） HUATIAN HOTEL GROUP CO.LTD.公司的外文名称缩写（如HUATIAN HOTEL GROUP CO.LTD.有）公司的法定代表人杨宏伟

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名谢彩平魏欣长沙市芙蓉区解放东路300号华天大长沙市芙蓉区解放东路300号华天大联系地址酒店贵宾楼五楼酒店贵宾楼五楼

电话0731-84442888-808890731-84442888-80889

传真0731-844493700731-84449370

电子信箱 huatianzqb@163.com huatianzqb@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

6华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）240693808.65253149599.84-4.92%归属于上市公司股东的净利

-113166152.93-106701808.74-6.06%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润-118748590.47-112707249.39-5.36%

（元）经营活动产生的现金流量净

8620325.9410180234.72-15.32%额（元）

基本每股收益（元/股）-0.1111-0.1047-6.11%

稀释每股收益（元/股）-0.1111-0.1047-6.11%

加权平均净资产收益率-8.82%-7.13%-1.69%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）4298742481.854403045182.18-2.37%归属于上市公司股东的净资

1225925143.261339091296.19-8.45%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

683018.29

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的

1710360.04

资金占用费单独进行减值测试的应收款项减值准

569400.00

备转回

7华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

除上述各项之外的其他营业外收入和

3095945.86

支出

其他符合非经常性损益定义的损益86371.90项目

少数股东权益影响额（税后）562658.55

合计5582437.54

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内公司业务以酒店服务业为主业，物资商贸及洗涤、家政、物业、团餐等生活服务业为辅，开展轻资产化运营，持续盘活重资产。

酒店业:公司旗下拥有“华天大酒店”“华天假日酒店”“华天精选酒店”品牌，酒店业以“自营+托管”的轻资产模式运营发展。截至报告期末，公司直营加托管酒店共55家，已开业49家(其中直营酒店20家，托管酒店29家)，未开业6家，累计拥有会员606万人。

生活服务业:秉承华天品牌优质服务理念，拓展运营洗衣、家政、物业、团餐等生活服务业务。深耕洗涤服务、保洁服务、物业服务、团餐服务、营养配餐、时鲜配送、智慧食售等多业态。服务对象有酒店、企业、学校、机关单位、医疗机构、金融机构等，为社会各界提供衣物及鞋包洗护、酒店布草洗涤、物业管理、膳食经营管理及上下游配送一体化服务。

二、核心竞争力分析

公司经过多年积累，已形成以优质品牌、服务文化及职业化管理文化为核心的企业竞争力。公司作为湖南省首家五星级酒店、湖南文体旅产业集团旗下唯一酒店业上市公司，是省属重要接待基地与服务窗口，先后荣获湖南省五星级涉外饭店、五星钻石奖酒店、国际金钥匙会员酒店、中国驰名商标等荣誉，“华天大酒店”系中西部具有深厚积淀的本土民族酒店品牌。公司坚持党建引领与价值创造，落实“1345”计划与年度经营预算，以“营收、贡献毛利、现金流”三维评价抓门店业财复盘，推进轻资产运营、品牌驱动、信息化赋能，促使由华天酒店产业优势、品牌文化、服务文化、职业化管理团队等要素构成的公司核心竞争力得到不断完善与提升。

1.产业优势。2026年上半年，国内酒店行业新增供给持续释放，中端及以下品牌渠道下沉竞争进一步加剧，商务会

务需求恢复偏弱，消费端更加看重质价比，行业整体由规模扩张阶段转入存量提质增效阶段。公司立足酒店主业延伸洗衣、家政、团餐、物资贸易等生活服务，健全“大生活服务”全产业链。在客房餐饮承压背景下，生活服务与物资贸易板块持续贡献营收增量，与酒店主业形成互补对冲；公司加快重资产处置、退出房地产，资源进一步向酒店+生活服务集聚。

2.品牌优势。“华天集团”持续入选中国饭店集团60强，品牌矩阵覆盖华天大酒店（高端）、华天国际、华天假日、华天精选（中端/度假）。截至2026年6月，公司直营加托管酒店共55家，在中部区域形成较高网点密度，长期沉淀稳固的政务、商务本土客群基本盘，构筑差异化区域竞争护城河。上半年公司抢抓业态创新、数字转型发展窗口，落地餐饮品质升级、赛事经济引流、暑期主题营销、数字化会员运营四大专项经营举措，加快从单一住宿餐饮服务商，向综合型生活服务集团转型，品牌辐射力与商业价值稳步提升。

3.整合优势。一是文体旅全链协同。依托湖南文体旅产业集团“链主”定位，深度参与“锦绣潇湘”全域旅游建设，

构建酒店+旅游+体育一体化运营体系，联动文旅资源、体育赛事与国资平台，形成接待、住宿、餐饮、旅游、赛事服务闭环，放大融合发展效应。二是集约运营。集团化运营“华天悦享商城”，打通自营、托管、联盟多业态权益互通与集中采购交易，实现供应链降本、渠道增效、会员价值最大化。三是数字化赋能。上半年组织业财融合专项高管培训，迭代升级财务、费控、人力资源、绿云 PMS 酒店管理系统，推动单店损益精细化核算、收益动态管控，以数字化工具夯实内部经营管理底座。

4.管理优势。一是管理迭代创新。保留部队改制而来的准军事化执行力，叠加“五心聚能”服务文化重塑，实现执

行力与服务力双提升。二是专业职业化管理团队。全面推行市场化选聘与契约化管理，以“经营盈利、现金流优先”为主线实施全面预算，经营考核导向清晰，整体管理运转效率持续改善。三是完善人才培训体系。公司具备完善的培训体系，使得公司的核心企业文化得以传承和创新。上半年举办后备干部集训、讲师聘任与对标学习，完善职业技能等级认定与函授站资质，青年梯队与门店负责人“最小单元损益”意识增强，支撑改革脱困与轻资产输出。

9华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入240693808.65253149599.84-4.92%

营业成本219020869.80219897510.17-0.40%

销售费用8395316.149063862.61-7.38%

管理费用85379575.3486097919.77-0.83%

财务费用46006740.6551035971.22-9.85%

所得税费用-2034516.62-2813812.2927.70%经营活动产生的现金

8620325.9410180234.72-15.32%

流量净额投资活动产生的现金主要系本期支付的工

-35809815.65-17865935.01-100.44%流量净额程款增加筹资活动产生的现金主要系本期新增融资

23384840.79-48581521.71148.14%

流量净额所致现金及现金等价物净主要系上述原因综合

-3804648.92-56267222.0093.24%增加额所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计240693808.65100%253149599.84100%-4.92%分行业

酒店服务业200451710.5983.28%210522396.1883.16%-4.78%

资产运营1839769.620.76%2436722.870.96%-24.50%

生活服务业38402328.4415.95%40190480.7915.88%-4.45%分产品

餐饮83188766.9034.56%87808056.8434.69%-5.26%

客房78963578.6732.81%83160702.9532.85%-5.05%

娱乐4227207.491.76%4023693.661.59%5.06%

其他74314255.5930.88%78157146.3930.87%-4.92%分地区

湖南地区223574280.2992.89%235843543.0693.16%-5.20%

吉林地区15537291.876.46%17306056.786.84%-10.22%

韩国地区1582236.490.66%100.00%

10华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

酒店服务业200451710.59181656005.229.38%-4.78%-2.60%-2.03%分产品

餐饮83188766.9078539861.345.59%-5.26%-3.98%-1.26%

客房78963578.6777737023.011.55%-5.05%-14.56%10.96%分地区

湖南地区223574280.29201068482.6410.07%-5.20%0.21%-4.86%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例

货币资金93853252.662.18%101417036.652.30%-0.12%

应收账款42711427.200.99%25512370.000.58%0.41%

存货469418237.0610.92%469997033.7910.67%0.25%

投资性房地产289615200.006.74%289615200.006.58%0.16%

长期股权投资404026320.599.40%415414043.229.43%-0.03%

1858006899.1902581979.

固定资产43.22%43.21%0.01%

1122

在建工程297390765.166.92%297390765.166.75%0.17%

使用权资产104865974.082.44%126739032.722.88%-0.44%

1634381925.1655391934.

短期借款38.02%37.60%0.42%

4172

合同负债39965404.050.93%59962686.531.36%-0.43%

长期借款518475165.6312.06%368308000.008.36%3.70%

租赁负债39539449.540.92%54820068.831.25%-0.33%

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2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元本期公允计入权益的本期计提本期购买本期出其他项目期初数价值变动累计公允价期末数的减值金额售金额变动损益值变动金融资产

4.其他权益

65615441.910.0037232810.0.0065615441.91

工具投资32金融资产小

65615441.910.0037232810.0.0065615441.91

计32投资性房地

289615200.000.0072078694.

289615200.0

0.00

产410

109311504355230641.9

上述合计355230641.910.000.00.731

金融负债0.000.000.000.000.00报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元项目年末账面余额年末账面价值受限类型受限原因保证金及待结算资金

冻结、保证金及待结算

货币资金1415390.081415390.081364845.32元；其他资金

50544.76元

其中：银行存款50544.7650544.76冻结其他冻结

其他货币资金61198.4561198.45保证金占用各类保证金

其他货币资金1303646.871303646.87冻结其他冻结

长期股权投资400567292.88400567292.88质押兴湘集团公司拆借质押

投资性房地产268627662.61268627662.61抵押借款抵押

固定资产1708594499.89993758578.43抵押借款抵押

在建工程167220615.00167220615.00抵押借款抵押

无形资产280102497.32175098843.40抵押借款抵押

存货119160683.98119160683.98抵押借款抵押

合计2945688641.762125849066.38

12华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

13华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

湖南国际---住宿和餐666534245422393756747金融大厦子公司267584815292711532536

饮业0.0021.107.30

有限公司13.419.038.50湖南灰汤

温泉华天住宿和餐---

100000013158891424478

城置业有子公司饮业、房172330861032286103279

00.00191.259.90

限责任公地产业670.915.585.16司

湖南华天---住宿和餐100000030822233307623酒店管理子公司637440474846154397891

饮业.0019.259.34

有限公司.55.67.96邵阳华天

---大酒店有住宿和餐100000021035425657286子公司119019699166689918600

限责任公饮业00.0053.38.11

20.36.59.74

司永州华天

--酒店管理住宿和餐1100000402163653670551076888子公司82386448238682

有限责任饮业00.0085.373.446.23.54.46公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1.市场竞争风险。

国内酒店行业已进入存量博弈、结构洗牌的深度竞争阶段，行业同质化竞争激烈。2026年上半年，受消费市场波动影响，公司酒店主业预算进度未达预期，部分存量门店产品迭代偏慢、差异化不足，面临客流分流与经营承压的竞争压力。此外，新业态（如生活服务、团餐等）的复制推广节奏偏慢，尚未形成足够规模的对冲效应。

为应对上述挑战，公司持续强化品牌建设与专业化运营能力。一是推进品牌标准化体系建设，优化品牌矩阵，强化细分市场定位与品牌辨识度。二是坚定实施轻资产发展战略，以品牌输出、管理输出为主要拓展模式，择优布局优质项目。三是紧抓行业洗牌机遇，深化产业融合与品牌联盟模式，加快托管业务布局，由规模扩张转向提质增效。四是推进酒店餐饮守正创新，搭建专业化餐饮运营团队，大力拓展社会化餐饮、团餐等市场化业务，拓宽经营赛道。

2.经济环境风险。

国内宏观经济整体稳步修复，但复苏节奏不均衡、消费复苏偏弱的特征仍较突出，中高端酒店行业恢复呈现结构性、阶段性分化，文旅消费“淡旺分化”特征明显。2026年上半年，受上述宏观环境影响，公司酒店主业经营承压，新业态复制推广节奏偏慢，未能及时弥补主业缺口。

为对冲外部不确定性，公司聚焦酒店主业，以提质、提效、创新、突围为主线。一是坚持改革创新导向，围绕企业长远发展推进机制变革与管理优化，破除经营瓶颈。二是抢抓数字化转型机遇，推动信息化建设与经营管理、内控体系深度融合，实现运营流程、管控体系全面提档升级。三是持续开拓增量市场，强化品牌输出与大客户营销，深挖物业团餐、物资贸易、教育培训等业务机会，培育新的营收与利润增长点，增强经营韧性。

3.经营成本上升风险。

酒店行业属劳动密集与资源消耗型行业，经营成本刚性较强。报告期内，受宏观物价波动、行业生产要素价格持续上涨等因素影响，公司人工薪酬、能源消耗、物业租赁等核心经营成本压降空间有限，成本管控压力加大。

14华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

为有效应对成本上涨压力，公司坚持精益管控、降本增效，全面强化成本全过程管理。一是持续优化供应链集中采购体系，降低采购成本。二是严格管控人力、能耗、费用支出，提升资源使用效率。三是动态优化定价策略与产品结构，提高营收质量，以精细化运营对冲成本上行压力，保障经营效益稳定。

4.财务风险。

公司现有的资产负债结构仍需优化，短期负债占比较高，未来公司可能存在偿债风险。为防范财务风险，公司多措并举改善财务状况。一是积极盘活存量资产、优化资源配置，提升资产运营效率与资产变现能力。二是持续拓展客源、扩大经营增量，稳步提升经营性现金流。三是拓宽多元化融资渠道，优化债务结构、有效防范流动性风险。

5.其他风险。

国内外市场环境复杂多变，地缘形势波动、重大自然灾害及公共事件等系统性因素，均可能对文旅消费及公司经营造成阶段性冲击。同时，行业消费升级、业态迭代持续加快，若公司改革创新、产品升级、服务提质及业态融合推进效果不及预期，无法匹配市场消费需求变化，将对公司经营业绩及长远发展产生不利影响。

公司将持续完善风险预警与应急处置机制，常态化开展风险研判与排查，动态调整经营策略，持续推进产品、服务与管理创新，精准适配市场升级需求，全面提升企业抗风险能力与可持续发展能力。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

15华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

邓永平副董事长、副总裁离任2026年01月07日个人原因向军董事离任2026年03月10日个人原因马召霞独立董事离任2026年03月10日个人原因孙春玉独立董事离任2026年03月10日个人原因李保林董事被选举2026年03月27日工作调动焦春杨董事被选举2026年03月27日工作调动边均福独立董事被选举2026年03月27日工作调动易骆之独立董事被选举2026年03月27日工作调动谢彩平董事会秘书聘任2026年04月02日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

2026年上半年，公司在聚焦经营发展的同时，积极投身社会公益事业，以实际行动诠释国企担当。

在志愿服务方面，公司系统开展了“学雷锋”主题实践、义务植树、爱心献血等系列活动，并组织志愿者深入社区与特殊教育机构，常态化慰问孤寡老人、关爱听障儿童，用点滴善举传递温暖与正能量。

在爱心帮扶方面，公司于2026年5月发起“暖心互助基金”募捐活动，全体员工积极响应、慷慨解囊，共筹集善款

186715元，专项用于帮扶公司内部困难职工，进一步筑牢了互助友爱的企业文化根基。

在乡村振兴与应急抢险方面，集团持续巩固拓展脱贫攻坚成果，先后选派经验丰富的精干力量深入资兴市彭公庙村一线，全力参与当地抗洪救灾及灾后重建工作，为保障群众生命财产安全和乡村稳定发展贡献了“华天力量”。

16华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

17华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成

诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）预计负债况

2017年3月28日，公司因债权债务纠纷，将北京德

瑞特经济发展公司（以下简称“北京德瑞特”）、曹德军列为被告向湖南省高院提起了诉讼。湖南省高级人民法院于2018年5月下达民事判决书，裁定：

（1）由被告北京德瑞特和被告曹德军于本判决生效后

30日内向原告华天酒店集团股份有限公司支付

112568889.72元及相应利息，利息计算至2017年3月28日为37250932.09元，2017年3月28日以后详见公司披露的利息，以112568889.72元为本金，按照年利率的：2017年-终审判决：（1）维持一审判决

13%计算至本金付清之日止；（2）由被告北京德瑞特本案已终审2025年的年度

第一项；（2）撤销一审判决第和被告曹德军于本判决生效后30日内向原告华天酒店判决。我司报告和半年度二项、第四项；（3）变更一审集团股份有限公司支付48441683.63元及相应利已向湖南高报告、《重大

判决第三项为：对于上述第一项息，利息计算至2017年3月28日为30257726.3院申请执诉讼、仲裁公的本金及利息，华天酒店有权以公司诉北京元2017年3月28日以后的利息，以48441683.63行，湖南高告》（2017-北京德瑞特和曹德军分别享有的2019年德瑞特经济元为本金，按照年利率24%计算至本金付清之日止；院现指定长060）、《重大

16101.06否北京浩搏基业房地产开发有限公01月25

发展公司、（3）对于上述本金及利息，原告华天酒店集团股份有沙开福区法诉讼、仲裁进司30.4%、7.6%的股权折价或者日

曹德军一案限公司有权以被告北京德瑞特和被告曹德军分别享有院执行，已展公告以拍卖、变卖该股权的价款优先的北京浩博30.4%、7.6%的股权折价或者以拍卖、变冻结曹德军（二）》受偿；（4）驳回华天酒店的其

卖该股权的价款优先受偿。（4）驳回原告华天酒店集相关财产，（2018-他诉讼请求。本案判决已进入执团股份有限公司的其他诉讼请求。北京德瑞特、曹德并已进入执061）、《重大行阶段，目前无法就此案件给公军因不服湖南省高院一审判决，向最高人民法院提起行阶段。诉讼、仲裁进司带来的影响进行评估。

上诉，最高人民法院于2018年10月受理案件，并于展公告》

2018年11月进行了公开审理，2018年12月下达判（2019-005）决。北京德瑞特、曹德军因不服湖南省高院一审判决，向中华人民共和国最高人民法院（以下简称“最高人民法院”）提起上诉，最高人民法院于2018年

10月受理上诉案件，并于2018年12月底下达终审判决。我司已向湖南高院申请执行，湖南高院现指定长沙开福区法院执行，已冻结曹德军相关财产，并已进入执行阶段。

18华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

北京仲裁委员会作出《裁决书》

裁决如下：1.四位被申请人共同回购申请人所持有的北京星亿东本案已裁

方文化科技服务有限公司1.54%决，2020年股权，并向申请人支付股权回购7月，已向北款【计算方式为2500万元×京市第一中

2016年3月，公司子公司华天资管与北京星亿东方文

（1+24%×n/365）n 为 2016 年 级人民法院

化科技服务有限公司（以下简称“星亿东方”）以及

4月26日起算到申请人实际收到申请执行，

被申请人签订了关于星亿东方的《增资协议》，华天全部应得回购款为止的天数，暂法院已受理资管按约缴纳了增资款2500万元，而星亿东方未达详见公司披露计算至2019年7月5日股权回执行申请，公司子公司《增资协议》中业绩承诺和完成上市等约定，依据的：2019年-购款数额为44167123元】；截至2022年华天资管以《增资协议》约定，华天资管有权要求被申请人履行2025年的年度

2.四位被申请人向申请人连带支12月31日共

高西西、齐回购义务，且被申请人经多次催告拒不履行协议约报告和半年度付违约金1500000元；3.四位计收到执行

文君、解策定，已经构成违约，故华天资管依据《增资协议》仲2020年报告、《重大被申请人向申请人支付保全担保款项135.34

进、北京中5270.89否裁条款向北京仲裁委员会对被申请人提起仲裁。仲裁06月04诉讼、仲裁公费52000元；4.本案仲裁费万元。2023弘嘉业投资请求如下：（1）请求裁决被申请人共同回购申请人所日告》（2019-298593.61元（已由申请人全部年6月13日有限公司为持有星亿东方1.54%股权，并向申请人支付股权回购051）、《重大预交），全部由四位被申请人承收回2.27万被申请人申款4895.89041万元，（计算方式为2500万元×诉讼、仲裁进担，四位被申请人直接向申请人元。2023年请仲裁 （1+30%×n/365），n 为 2016 年 4 月 26 日起算到申 展公告》支付申请人代其垫付的仲裁费8月11日收

请人实际收到全部应得回购款为止的天数，暂计算至（2020-050）

298593.61元；5.驳回申请人其回24.56万2019年7月5日）。（2）请求裁决被申请人向申请他仲裁请求。2020年7月，已向元。2024年人连带赔偿违约金375万元（即股权投资款15%）。

北京市第一中级人民法院申请执6月27日收

以上两项共计5270.89041万元。

行，法院已受理执行申请，2020回20.86万年12月，北京中弘嘉业投资有元。累计已限公司向我司支付了30万元。收回183.03本案仲裁后续执行结果尚存在不万元。

确定性，目前暂无法判断此案件给公司带来的影响。

2009年1月16日，公司与宁乡政府、长花灰韶公司2023年10月8日，宁乡市人民详见公司披露

湖南长花灰签署《灰汤温泉国家旅游区开发经营权转让协议》，法院进行一审第二次开庭审理。的：2022年-韶旅游公路约定长花灰韶公司以18000万元向公司转让灰汤华天2023年10月19日，公司收到宁2025年的年度建设投资有温泉国际旅游度假区13000亩建设用地的开发经营乡市人民法院送达的长花灰韶诉报告和半年度限公司诉华权。2012年6月7日，公司与长花灰韶公司达成补充华天酒店合同纠纷案一审判决2022年报告、《重大已结案，已天酒店集团14942.3否协议，因长花灰韶旅游公路未按期通车将转让款减少书，一审判决虽驳回了长花灰韶11月02诉讼、仲裁公履行完毕。

股份有限公至15700万元，公司已按补充协议约定支付首款1400公司的全部诉讼请求，部分支持日告》（2022-司土地承包万元，余款14300万元双方约定公司在低密度住宅建我方的反诉请求，为最大限度维080）、《关于经营权转让成后，扣除土建及相关成本，按回款利润30%向长花护公司权益，我司就一审判决未重大诉讼、仲合同纠纷案灰韶公司支付，直至14300万元支付完毕。后双方合支持的部分提起上诉，2024年1裁事项进展暨作进行的房地产开发失败，相关房地产开发合作合同月26日中院开庭审理，2024年部分银行账户

19华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

被法院判决解除。2022年10月长花灰韶公司向宁乡3月长沙市中院认为一审判决认被冻结的公市人民法院起诉，诉请：1.请求判令被告支付建设用定基本事实不清，遗漏应当参加告》（2022-地开发经营权转让价款14300万元及逾期付款利息诉讼的当事人，撤销原一审判081）、《关于

642.3万元，本息总额为14942.3万元(前述逾期利息决，发回原审法院重审。2024年重大诉讼、仲

以 14300 万元为本金，暂按照一年期 LPR 标准 12 月 4 日，公司收到重审一审判 裁事项进展暨

3.85%，自2021年3月10日计算至2022年5月10决：1.被告（反诉原告）华天酒被冻结银行账日，以后继续计算至被告付清全部款项之日)。2.判令店于判决生效之日起十日内支付户解冻的公被告承担本案受理费、保全费等。原告（反诉被告）长花灰韶公司告》（2022-开发经营权转让款9271308.19084）、《重大元及利息（利息以9271308.19诉讼、仲裁进元为基数，按一年期 LPR 即年 展公告》利率3.65％的标准自2022年10（2023-月9日计算至款项付清之日031）、《重大止）；2.驳回原告（反诉被告）诉讼、仲裁进长花灰韶公司的其他诉讼请求；展公告》

3.驳回被告（反诉原告）华天酒（2024-店的全部反诉请求。公司提起上003）、《重大诉，目前该案处于重审二审审理诉讼、仲裁进中，故无法判断对公司本期利润展公告》或期后利润的影响。2025年9月（2025-027）

2日收到长沙市中级人民法院判

决书：驳回上诉，维持原判。

2025年7月，收到一审判决：1.

被告华天装饰于本判决生效之日

2024年2月，原告涂立山因建设工程施工合同纠纷，起十五日内支付原告涂立山工程详见公司披露

将湖南灰汤温泉华天城置业有限责任公司、湖南华天款496.845378万元；2.被告华的：2023-2025

装饰有限公司起诉至宁乡市人民法院，诉请：1.请求天装饰于本判决生效之日起十五年的年度报告涂立山诉湖判令被告支付工程欠款约2457.0497万元；2.请求判日内支付原告涂立山逾期付款利和半年度报南灰汤温泉令被告支付利息损失约638.6782万元（利息按2016息129.496537万元[以未付本金告、《关于诉华天城置业年10月竣工验收之日起应支付70%欠付1090.5334万为基数，按中国人民银行发布的2024年讼、仲裁情况有限责任公 3095.73 否 元为基数，按 LPR 一年期的利率标准计算至 2018 年 9 同期同类贷款利率（年利率 二审审理中 03 月 13 的公告》司建设工程月18日止，为75.9138万元，从2018年9月18日4.35%）从2019年1月17日起日（2024-施工合同纠（即收到结算资料后6个月后）起按欠付工程款至2025年1月13日，后期利002）、《关于纷案 2296.190 万元为基数，按 LRP 五年期利率计算至起诉 息按前述标准计算至实际清偿之 诉讼、仲裁情之日止约为562.7644万元，起诉之日起之后的利息以日止]；3.被告灰汤置业在欠付况的进展公工程款本金2296.1906万元计算至清偿完毕之日止）;被告华天装饰237.634915万元告》（2025-

3.请求判令被告承担全部诉讼费。工程价款范围内对原告涂立山承016）

担责任；4.被告华天装饰于本判决生效之日起十五日内支付原告

20华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

涂立山鉴定费7.5万元；5.被告灰汤置业于本判决生效之日起十五日内支付原告涂立山鉴定费

7.5万元；6.驳回原告涂立山的其他诉求。灰汤置业向长沙市中级人民法院提起上诉，二审审理中。

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预

诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债况公司及合并报表范围内子公司发生

的未达到重1959.27否部分已结案，部分审理中无重大影响部分已执行不适用大诉讼披露标准的其他诉讼合计

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

21华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）接受关联方提参照湖南供的受同同类按约2026华天产

一母提供型业公平107.4定方年4装饰品、0.60%3000否无公司装修务市合理2式结月28有限商控制场执算日详见

公司品、行公司劳在指

务、定信服务息披接受湖南露媒关联体披文体方提露的旅产参照供的《关业集同类按约2026公司产于团有购买型业公平定方年4控股品、4.910.03%4000否无2026限公商品务市合理式结月28股东商年度司及场执算日

品、日常其控行劳关联制企

务、交易业服务预计湖南的公向关文体酒店参照告》联方旅产消公司（公销售

业集费、同类按约2026告编公司产

团有销售型业公平1646定方年4号：

控股品、7.67%4500否无

限公商务对合理.55式结月282026-股东商司及品、外协算日019）

品、其控股权议价提供制企托管执行劳务业湖南根据文体向关出租市场按约2026旅产公司联方场地价

公平230.2定方年4业集控股提供及物格，8.83%1000否无合理1式结月28团有股东场地管服参照算日限公租赁务公司司及同类

22华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其控型场制企地租业赁价格执行湖南文体参照旅产接受公司业集受同关联同类按约2026

团有一母方提承租型场公平198.7定方年4

5.40%1500否无

限公公司供的场地地租合理8式结月28司及控制场地赁价算日其控租赁格执制企行业

21871400

合计----------------.870大额销货退回的详细情况无2026年4月28日，公司第九届董事会第四次会议审议通过了《关于签订日常关联交易框架协议并对公司2026年度日常关联交易预计的议案》，预计公司2026年日常关按类别对本期将发生的日常关联联交易总金额为14000万元，其中向关联人销售产品、商品、提供劳务预计金额交易进行总金额预计的，在报告4500万元，接受关联人提供的产品、商品、劳务、服务预计金额7000万元，关联期内的实际履行情况（如有）租赁2500万元。报告期内实际发生总金额占预计总金额15.63%，主要是年初预计时，参考往年金额，但实际执行中，有效需求受实际情况影响容易出现较大波动及变化。

交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否应收关联方债权是否存在本期新增本期收回期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因非经营性金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）资金占用元）元）原经营性娄底华天往来因不

酒店管理17493.817664.8

联营公司具备控制是5.00%171.04有限责任37后转财务公司咨询款

23华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

北京浩搏原经营性

基业房地往来破产62321.262321.2子公司是产开发有后转非经66限公司营性债权

1.已对娄底华天酒店管理有限责任公司未收回的债权计提单体信用损失，在半年度报告和关联

关联债权对公司经营方资金占用表中披露。

成果及财务状况的影

2.北京浩搏基业房地产开发有限公司因亏损严重，资不抵债，已全额计提坏账62321.26万

响元，在半年度报告和关联方资金占用表中披露。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用托管情况说明

公司品牌输出持续发展，截至报告期末，公司托管酒店35家，其中已开业29家，待开业6家。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

1.公司控股子公司湖南华天酒店管理有限公司向现代投资股份有限公司租赁房屋用于酒店经营。

24华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2.公司子公司长春北方华天酒店管理有限公司向兴湘企业管理长春有限公司租赁房屋用于酒店经营。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额实际是否为担保对度相关实际担保担保类反担保是否履担保额度发生担保物担保期关联方象名称公告披金额型情况行完毕日期担保露日期湖南兴2021

2021年

湘资产年10至还清

08月2824692.924692.9质押否否

经营有月19之日止日限公司日湖南旅游发展2026年投资集04月2850000一年是团有限日公司报告期内审批的对报告期内对外担保实际发外担保额度合计500000

生额合计（A2）

（A1）报告期末已审批的报告期末对外担保余额合

对外担保额度合计74692.924692.9

计（A4）

（A3）公司对子公司的担保情况担保额实际是否为担保对度相关实际担保担保类反担保是否履担保额度发生担保物担保期关联方象名称公告披金额型情况行完毕日期担保露日期永州华主债权

2026

天酒店2025年的清偿年01连带责管理有04月232000012000期届满否否月09任担保限责任日之日起日公司三年其他资产负债2026年率70%04月2820000否以上子日公司资产负

2026年

债率

04月2820000否

70%以下

日子公司报告期内审批对子报告期内对子公司担保实公司担保额度合计6000012000

际发生额合计（B2）

（B1）报告期末已审批的60000报告期末对子公司担保余12000

25华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

对子公司担保额度 额合计（B4）

合计（B3）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际发生额额度合计11000012000

合计（A2+B2+C2）

（A1+B1+C1）报告期末已审批的报告期末全部担保余额合

担保额度合计134692.936692.9

计（A4+B4+C4）

（A3+B3+C3）

全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资

29.93%

产的比例

其中：

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

36692.9

保对象提供的债务担保余额注：公司于2026年4月28日披露了《关于申请2026年度综合授信及担保额度预计暨关联交易的议案》（公告编号：2026-018），拟为合并报表范围内的下属子公司提供担保额度及下属子公司间互保额度共计6亿元，其中永州华天2亿

元、其他资产负债率70%以上子公司2亿元、资产负债率70%以下子公司2亿元。

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

26华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股

一、有限售条件股

00.00%0000000.00%

份

1、国家持股00.00%0000000.00%

2、国有法人持

00.00%0000000.00%

股

3、其他内资持

00.00%0000000.00%

股

其中：境内法

00.00%0000000.00%

人持股境内自然人持

00.00%0000000.00%

股

4、外资持股00.00%0000000.00%

其中：境外法

00.00%0000000.00%

人持股境外自然人持

00.00%0000000.00%

股

二、无限售条件股101892601018926

100.00%00000100.00%

份00000

1、人民币普通101892601018926

100.00%00000100.00%

股00000

2、境内上市的

00.00%0000000.00%

外资股

3、境外上市的

00.00%0000000.00%

外资股

4、其他00.00%0000000.00%

101892601018926

三、股份总数100.00%00000100.00%

00000

股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

27华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总数

292380数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限售质押、标记或冻结情况股东性报告期末股东名称持股比例增减变动售条件的条件的股份质持股数量情况股份数量数量股份状态数量湖南旅游发国有法330908933090892

展投资集团32.48%00不适用0人200有限公司湖南华信恒境内非源股权投资2315000231500001454000

国有法22.72%00质押

企业（有限00000人

合伙）深圳昭阳投资管理有限

23056371924843

公司－昭阳其他2.26%023056374不适用0

49

1号私募证

券投资基金境内自

张朝阳0.86%8751000-36900008751000不适用0然人境内自

杨子辉0.84%8580000550000008580000不适用0然人境内自

何迪0.75%7680000768000007680000不适用0然人中国银行股份有限公司

－富国中证

-

旅游主题交其他0.73%746125207461252不适用0

3471039

易型开放式指数证券投资基金

深圳昭阳投其他0.68%6916000691600006916000不适用0

28华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

资管理有限

公司－昭阳六号私募证券投资基金境内自

钱国亮0.60%6161500616140006161500不适用0然人深圳昭阳投资管理有限

公司－昭阳其他0.56%5665000566500005665000不适用0九号私募证券投资基金战略投资者或一般法人

湖南华信恒源股权投资企业（有限合伙）认购公司2015年非公开发行股票300000000因配售新股成为前10名股，成为公司第二大股东，认购股份自2015年11月17日起，锁定期三年，已于2018年11股东的情况（如有）

月19日解除限售，目前持有公司股票231500000股。

（参见注3）

深圳昭阳投资管理有限公司－昭阳1号私募证券投资基金、深圳昭阳投资管理有限公司－昭

上述股东关联关系或一阳六号私募证券投资基金、深圳昭阳投资管理有限公司－昭阳九号私募证券投资基金同属于

致行动的说明深圳昭阳投资管理有限公司旗下基金产品，互为一致行动人，合计持有股份占公司报告期末总股份3.50%。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情不适用况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如不适用有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量湖南旅游发展投资集团有限公司330908920人民币普通股330908920湖南华信恒源股权投资企业（有限合

231500000人民币普通股231500000

伙）

深圳昭阳投资管理有限公司－昭阳1

23056374人民币普通股23056374

号私募证券投资基金张朝阳8751000人民币普通股8751000杨子辉8580000人民币普通股8580000何迪7680000人民币普通股7680000

中国银行股份有限公司－富国中证旅游主题交易型开放式指数证券投资基7461252人民币普通股7461252金

深圳昭阳投资管理有限公司－昭阳六

6916000人民币普通股6916000

号私募证券投资基金钱国亮6161500人民币普通股6161500

深圳昭阳投资管理有限公司－昭阳九

5665000人民币普通股5665000

号私募证券投资基金

深圳昭阳投资管理有限公司－昭阳1号私募证券投资基金、深圳昭阳投资管理

前10名无限售条件股东之间，以及前有限公司－昭阳六号私募证券投资基金、深圳昭阳投资管理有限公司－昭阳九

10名无限售条件股东和前10名股东号私募证券投资基金同属于深圳昭阳投资管理有限公司旗下基金产品，互为一

之间关联关系或一致行动的说明致行动人，合计持有股份占公司报告期末总股份3.50%。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

1、深圳昭阳投资管理有限公司－昭阳1号私募证券投资基金通过国融证券股份

前10名普通股股东参与融资融券业务有限公司客户信用交易担保证券账户持有23053774股，通过普通证券账户持情况说明（如有）有2600股，合计持有23056374股；

2、张朝阳通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有

29华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

8730000股，通过普通证券账户持有21000股，合计持有8751000股；

3、杨子辉通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有

8570000股，通过普通证券账户持有10000股，合计持有8580000股；

4、何迪通过国融证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有7680000股，通过普通证券账户持有0股，合计持有7680000股；

5、深圳昭阳投资管理有限公司－昭阳六号私募证券投资基金通过国融证券股份

有限公司客户信用交易担保证券账户持有6916000股，通过普通证券账户持有0股，合计持有6916000股；

6、钱国亮通过国融证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有

5991500股，通过普通证券账户持有170000股，合计持有6161500股；

7、深圳昭阳投资管理有限公司－昭阳九号私募证券投资基金通过浙商证券股份

有限公司客户信用交易担保证券账户持有5665000股，通过普通证券账户持有0股，合计持有5665000股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用新控股股东名称湖南文体旅产业集团有限公司变更日期2026年03月27日

具体详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露指定网站查询索引的《关于控股股东合并重组暨实际控制人变更完成的公告》（公告编号：2026-011）指定网站披露日期2026年04月02日实际控制人报告期内变更

□适用□不适用原实际控制人名称湖南省人民政府国有资产监督管理委员会新实际控制人名称湖南省国有文化资产监督管理委员会变更日期2026年03月27日

具体详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露指定网站查询索引的《关于控股股东合并重组暨实际控制人变更完成的公告》（公告编号：2026-011）指定网站披露日期2026年04月02日

30华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

31华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

32华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：华天酒店集团股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金93853252.66101417036.65结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款42711427.2025512370.00应收款项融资

预付款项12038655.2220124052.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款242184623.91263151105.55

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货469418237.06469997033.79

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产21653953.9319953893.05

流动资产合计881860149.98900155491.91

33华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资404026320.59415414043.22

其他权益工具投资65615441.9165615441.91其他非流动金融资产

投资性房地产289615200.00289615200.00

固定资产1858006899.111902581979.22

在建工程297390765.16297390765.16生产性生物资产油气资产

使用权资产104865974.08126739032.72

无形资产324994141.26331346279.25

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用55105880.5161903703.23递延所得税资产

其他非流动资产17261709.2512283245.56

非流动资产合计3416882331.873502889690.27

资产总计4298742481.854403045182.18

流动负债：

短期借款1634381925.411655391934.72向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款69885941.3054666009.84

预收款项2168896.042953385.34

合同负债39965404.0559962686.53卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬6673812.268886242.39

应交税费3018288.322582841.73

其他应付款1193058851.091209641331.22

其中：应付利息

34华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利7620000.007620000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债34684922.8373928714.32

其他流动负债2368796.6813273103.69

流动负债合计2986206837.983081286249.78

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款518475165.63368308000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债39539449.5454820068.83长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债119269889.77121325079.01其他非流动负债

非流动负债合计677284504.94544453147.84

负债合计3663491342.923625739397.62

所有者权益：

股本1018926000.001018926000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1452046237.701452046237.70

减：库存股

其他综合收益60220368.2060220368.20专项储备

盈余公积86112693.0386112693.03一般风险准备

未分配利润-1391380155.67-1278214002.74

归属于母公司所有者权益合计1225925143.261339091296.19

少数股东权益-590674004.33-561785511.63

所有者权益合计635251138.93777305784.56

负债和所有者权益总计4298742481.854403045182.18

法定代表人：杨宏伟主管会计工作负责人：谢彩平会计机构负责人：李猛

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金55565733.6057103142.34

35华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产

应收票据30000000.00

应收账款4302309.222786067.15应收款项融资

预付款项577113.20248683.82

其他应收款4541831830.154582627421.65

其中：应收利息

应收股利399160.61

存货10191.5110191.51

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产124688.62

流动资产合计4602411866.304672775506.47

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资942950877.58941389451.84

其他权益工具投资40615441.9140615441.91其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产114004270.84117037573.78在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产29848391.7630578373.03

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用34794.8266498.96递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计1127453776.911129687339.52

资产总计5729865643.215802462845.99

流动负债：

短期借款1514356358.741537316579.17交易性金融负债

36华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款143888.69102707.45预收款项

合同负债149200.72116240.75

应付职工薪酬610826.841500998.46

应交税费435021.01742643.31

其他应付款831388610.86867643241.89

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3086000.0044359606.31

其他流动负债8952.049674993.04

流动负债合计2350178858.902461457010.38

非流动负债：

长期借款408865165.63368308000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债9308202.589308202.58其他非流动负债

非流动负债合计418173368.21377616202.58

负债合计2768352227.112839073212.96

所有者权益：

股本1018926000.001018926000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1505139040.471505139040.47

减：库存股

其他综合收益27924607.7527924607.75专项储备

盈余公积86112693.0386112693.03

未分配利润323411074.85325287291.78

所有者权益合计2961513416.102963389633.03

负债和所有者权益总计5729865643.215802462845.99

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

37华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业总收入240693808.65253149599.84

其中：营业收入240693808.65253149599.84利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本377874187.39385884354.92

其中：营业成本219020869.80219897510.17利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加18385467.2919084158.42

销售费用8395316.149063862.61

管理费用85379575.3486097919.77

研发费用686218.17704932.73

财务费用46006740.6551035971.22

其中：利息费用47684853.8752709747.36

利息收入2173555.262158813.13

加：其他收益769390.192382484.24投资收益（损失以“—”号填-10988562.02-7052478.07

列）

其中：对联营企业和合营

-11387722.63-7052478.07企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-492706.771419016.51号填列）资产减值损失（损失以“—”

517493.1832123.15号填列）资产处置收益（损失以“—”

0.007845.65号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-147374764.16-135945763.60

列）

加：营业外收入3444329.551138497.22

减：营业外支出348383.6978694.69四、利润总额（亏损总额以“—”号-144278818.30-134885961.07

38华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用-2034516.62-2813812.29五、净利润（净亏损以“—”号填-142244301.68-132072148.78

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-142244301.68-132072148.78“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-113166152.93-106701808.74（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-29078148.75-25370340.04”号填列）

六、其他综合收益的税后净额0.00616013.93归属母公司所有者的其他综合收益

0.00616013.93

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

0.00616013.93

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

0.00616013.93

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-142244301.68-131456134.85归属于母公司所有者的综合收益总

-113166152.93-106085794.81额

归属于少数股东的综合收益总额-29078148.75-25370340.04

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.1111-0.1047

（二）稀释每股收益-0.1111-0.1047

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：杨宏伟主管会计工作负责人：谢彩平会计机构负责人：李猛

4、母公司利润表

单位：元

39华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入10406291.019624876.06

减：营业成本3090913.523166604.06

税金及附加1458995.471450298.30

销售费用3609.5936649.77

管理费用9969313.229878651.65研发费用

财务费用-652010.512223061.61

其中：利息费用1145177.934263252.68

利息收入1829606.672082236.61

加：其他收益599971.22投资收益（损失以“—”号填

2113950.834081407.78

列）

其中：对联营企业和合营企

1561425.744081407.78

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-539581.20651692.90号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-1890160.65-1797317.43

列）

加：营业外收入16375.0083000.00

减：营业外支出2431.28三、利润总额（亏损总额以“—”号-1876216.93-1714317.43

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填-1876216.93-1714317.43

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-1876216.93-1714317.43“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额616013.93

（一）不能重分类进损益的其他

616013.93

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值616013.93

40华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-1876216.93-1098303.50

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金235553295.99248795170.31客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金34436050.0337326824.89

经营活动现金流入小计269989346.02286121995.20

购买商品、接受劳务支付的现金108920910.39117455987.94客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金103867147.62107921361.70

支付的各项税费23108334.3724879441.12

支付其他与经营活动有关的现金25472627.7025684969.72

经营活动现金流出小计261369020.08275941760.48

经营活动产生的现金流量净额8620325.9410180234.72

二、投资活动产生的现金流量：

41华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

0.007845.65

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计7845.65

购建固定资产、无形资产和其他长

31087578.9217873780.66

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金4722236.73

投资活动现金流出小计35809815.6517873780.66

投资活动产生的现金流量净额-35809815.65-17865935.01

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1059279000.001142600000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1059279000.001142600000.00

偿还债务支付的现金964643000.001096785500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

45332260.8343692113.28

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金25918898.3850703908.43

筹资活动现金流出小计1035894159.211191181521.71

筹资活动产生的现金流量净额23384840.79-48581521.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-3804648.92-56267222.00

加：期初现金及现金等价物余额96242511.50136617782.78

六、期末现金及现金等价物余额92437862.5880350560.78

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金21200.0012450.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1831005.114064329.68

经营活动现金流入小计1852205.114076779.68

购买商品、接受劳务支付的现金185.71

支付给职工以及为职工支付的现金8415951.959739214.63

支付的各项税费2242196.821955502.15

支付其他与经营活动有关的现金6830638.664639462.71

42华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

经营活动现金流出小计17488973.1416334179.49

经营活动产生的现金流量净额-15636768.03-12257399.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金153364.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金64017053.24

投资活动现金流入小计64170417.72

购建固定资产、无形资产和其他长

9633081.0311391.93

期资产支付的现金

投资支付的现金18544994.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金78222423.60

投资活动现金流出小计9633081.0396778809.53

投资活动产生的现金流量净额54537336.69-96778809.53

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金925300000.001132600000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计925300000.001132600000.00

偿还债务支付的现金919143000.001046785500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

33977275.1433841554.22

现金

支付其他与筹资活动有关的现金12617702.2612475500.00

筹资活动现金流出小计965737977.401093102554.22

筹资活动产生的现金流量净额-40437977.4039497445.78

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-1537408.74-69538763.56

加：期初现金及现金等价物余额57103142.34103609342.15

六、期末现金及现金等价物余额55565733.6034070578.59

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益少所项目其他权益工具资减其专盈一未数有股其小

本：他项余般分股者本优永其他计先续公库综储公风配东权

43华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

股债他积存合备积险利权益股收准润益合益备计

-

101413-

608612777

185239561

2201127830

一、上年期92604609178

366921457

末余额00232955

8.23.00084.

0.07.76.111.

032.756

00963

4

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

101413-

608612777

185239561

2201127830

二、本年期92604609178

366921457

初余额00232955

8.23.00084.

0.07.76.111.

032.756

00963

4

----

三、本期增

11311328142

减变动金额

161688805

（减少以

61614946

“—”号填

52.52.2.745.

列）

9393063

----

11311329142

（一）综合161607824收益总额61611443

52.52.8.701.

9393568

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

189189

（三）利润6565

分配6.06.0

55

1．提取盈

44华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

余公积

2．提取一

般风险准备

189189

3．对所有

6565

者（或股

6.06.0

东）的分配

55

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

101412-

608613635

185225590

2201129125

四、本期期92604692567

366938011

末余额00231440

8.23.01538.

0.07.73.204.

035.693

00633

7

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具有减其一未数

项目资专盈者：他般分股股优永本项余其小权其库综风配东本先续公储公他计益他存合险利权股债积备积合股收准润益计

45华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

益备

-

608610

18524950742

89311267

一、上年期92604699597016

3869982

末余额0023638695

2.33.068

0.07.72.279.3.0

330.8

006260

0

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

608610

18524950742

89311267

二、本年期92604699597016

3869982

初余额0023638695

2.33.068

0.07.72.279.3.0

330.8

006260

0

----

三、本期增

61610610625131

减变动金额

01700837045

（减少以

3.918573461

“—”号填

308.94.0.034.

列）

7481485

----

61610610625131

（一）综合01700837045

收益总额3.918573461

308.94.0.034.

7481485

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

46华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

101414-

618611910

185243533

5091127456

四、本期期92604690934

396968408

末余额00238390

6.23.04818.

0.07.77.419.

639.515

00530

4

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

101815052963

279286113252

一、上年期926139389

460726938729

末余额000.0040.4633.0.75.031.78

073

47华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

加：会计政策变更前期差错更正其他

101815052963

279286113252

二、本年期926139389

460726938729

初余额000.0040.4633.0.75.031.78

073

三、本期增

--减变动金额

18761876

（减少以

216.216.

“—”号填

9393

列）

--

（一）综合18761876

收益总额216.216.

9393

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

48华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

101815052961

279286113234

四、本期期926139513

460726931107

末余额000.0040.4416.1.75.034.85

070

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

101815052965

285986113270

一、上年期926139804

762126932942

末余额000.0040.4776.0.88.030.65

073

加：会计政策变更前期差错更正其他

101815052965

285986113270

二、本年期926139804

762126932942

初余额000.0040.4776.0.88.030.65

073

三、本期增

--减变动金额

616017141098

（减少以

13.93317.303.

“—”号填

4350

列）

--

（一）综合616017141098

收益总额13.93317.303.

4350

（二）所有者投入和减

49华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

101815052964

292186113253

四、本期期926139706

363526931510

末余额000.0040.4472.5.81.033.22

073

50华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司基本情况

华天酒店集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经湖南省体改委湘体改字〔1994〕34号文批准，并经湖南省人民政府湘政办函〔1995〕210号文同意由华天实业控股集团有限公司（以下简称“华天集团”）发起设立，于1996年8月3日在湖南省市场监督管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为

914300006167701771的营业执照，注册资本1018926000.00元，股份总数1018926000股（每股面值1元）。公

司股票于1996年8月8日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要经营范围包括：酒店商贸及洗涤、家政、物业、安保等生活服务业。主要产品或提供的劳务：酒店住宿和餐饮，生活服务。

本财务报表业经本公司董事会于2026年8月21日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

详见本报告第八节五、26“收入”、29“租赁”、11“金融工具”、21“长期资产减值”等各项描述。关于管理层

所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本报告第八节五、31“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2026年6月30日的财务状况及2026年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

51华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认重要的单项计提坏账准备的应收账款定为重要应收账款。

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认重要的应收账款坏账准备收回或转回定为重要应收账款。

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认重要的核销应收账款定为重要应收账款。

公司将单项预付款项金额超过资产总额0.5%的预付款项认重要的账龄超过1年的预付款项定为重要预付款项。

公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收重要的单项计提坏账准备的其他应收款款认定为重要其他应收款。

公司将单项其他应收款坏账准备金额超过资产总额0.5%的重要的其他应收款坏账准备收回或转回其他应收款坏账准备认定为重要其他应收款坏账准备。

公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收重要的核销其他应收款款认定为重要其他应收款。

公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应付账款认重要的账龄超过1年的应付账款定为重要应付账款。

公司将单项预收款项金额超过资产总额0.5%的预收款项认重要的账龄超过1年或逾期的预收款项定为重要预收款项。

公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%的合同负债认重要的账龄超过1年的合同负债定为重要合同负债。

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付重要的账龄超过1年的其他应付款款认定为重要其他应付款。

公司将单项投资活动现金流量超过资产总额10%的投资活重要的投资活动现金流量动现金流量认定为重要投资活动现金流量。

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收

重要的子公司、非全资子公司入/利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收

重要的合营企业、联营企业、共同经营入/利润总额的15%的子公司确定为重要的合营企业、联营

企业、共同经营。

重要的承诺事项公司将单项承诺事项金额超过资产总额0.5%的承诺事项认

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定为重要承诺事项。

公司将单项或有事项金额超过资产总额0.5%的或有事项认重要的或有事项定为重要或有事项。

公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总额0.5%的重要的资产负债表日后事项资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本财务报告五、7、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本财务报告五、15、“长期股权投资”中所述的会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

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7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本财务报告五、15“长期股权投资”或本附注11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单

独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本财务报告五、15“长期股权投资-因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

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丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本财务报告五、15、“长期股权投资-权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；分类为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

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在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

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被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

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（7）金融资产的减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融

资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备，主要包括应收账款、其他应收款。

*减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

*金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

*各类金融资产信用损失的确定方法

应收账款：

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

其他应收款：

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

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12、应收账款

（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——合并报表范围内关本公司合并范围内关联方往来

未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整联方组合款项

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）6

1-2年10

2-3年20

3-4年30

4年以上100

应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。

（3）按单项计提预期信用损失的应收账款的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，公司按单项计提预期信用损失。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款——应收政府款项组合

经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月款项性质

内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损其他应收款——应收押金保证金组合失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款——账龄组合账龄经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款——合并报表范围内关联方本公司合并范围内关联经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月组合方往来款项内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

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其他应收款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）6

1-2年10

2-3年20

3-4年30

4年以上100

其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

（3）按单项计提预期信用损失的其他应收款的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，公司按单项计提预期信用损失。

14、存货

（1）存货的分类

非房地产业：存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

房地产业：存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发

产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。

（2）发出存货的计价方法

非房地产行业：原材料、物料用品、低值易耗品发出领用时采用月末一次加权平均法核算。

房地产行业：*项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。*开发产品按实际成本入账，发出开发产品按可售建筑面积平均法核算。*公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

（3）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

*包装物按照一次转销法进行摊销。

（5）存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

60华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本财务报告五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应判断是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

61华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本财务报告五、7、“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会

62华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式：公允价值计量

选择公允价值计量的依据：

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团对投资性房地产采用公允价值模式计量。本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

63华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-50101.80-4.50

机器设备年限平均法5-100-59.50-20.00

电子设备年限平均法333.33

运输设备年限平均法1059.5其他设备年限平均法520

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本财务报告五、21“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准电子设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本财务报告五、21“长期资产减值”。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

64华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命；管理软件，以预期能够给本集团带来经济利益的年限作为使用寿命。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

项目摊销年限

土地使用权40-70

管理软件5-10

*无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本财务报告五、21“长期资产减值”。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

65华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间价值得以恢复的部分不予转回。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费用摊销。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予职工的补偿，公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不

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能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠地计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让

商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控

制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实

67华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

收入确认的具体方法

（1）房地产销售收入

公司房地产销售属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：开发产品已经完工、验收合格并达到销售合同约定的交付条件；公司签订了销售合同并履行了合同规定的义务，客户已接受该开发产品，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入。

（2）酒店客房、生活及娱乐服务收入

公司酒店客房、生活及娱乐服务业务属于在某一时段履行的履约义务。公司对外提供酒店客房、生活及娱乐服务的，在提供相关服务的期间内按履约进度确认收入。本公司采用产出法确认履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（3）餐饮及商品销售收入

餐饮及商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司对外提供餐饮服务及商品销售的，在餐饮服务及商品销售提供给客户的时点确认收入。

（4）加盟（托管）费收入

合同或协议规定一次性收取使用费，且不提供后续服务的，在取得收款权利的凭据时一次性确认收入；需要提供后续服务的，在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。

合同或协议规定分期收取使用费或管理费的，按合同或协议规定的收款时间和金额或规定的收费方法计算确定的金额分期确认收入。

27、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

68华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作

为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

69华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

29、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；

无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本财务报告五、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40000元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

70华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

30、其他重要的会计政策和会计估计无。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

32、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税3%、5%、6%、9%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、9%

有偿转让国有土地使用权及地上建筑实行四级超率累进税率30%～60%或由土地增值税物和其他附着物产权产生的增值额税务局核定征收

从价计征的，按房产原值一次减除房产税20%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

利润不足2亿韩元按10%缴纳利得税；利润2亿韩元-200华天酒店集团韩国股份公司

亿韩元利润部分按20%缴纳

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

71华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

库存现金88683.00280660.40

银行存款89999316.0797991409.52

其他货币资金3765253.593144966.73

合计93853252.66101417036.65

其中：存放在境外的款项总额1732296.092146037.90其他说明

*期末银行存款中因冻结受限的金额为50544.76元。*期末其他货币资金中受限资金1364845.32元，系保证金以及其他冻结；使用不受限资金2400408.27元，系支付宝账户及微信账户余额。

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）37703230.1322726550.65

1至2年6440415.702671949.26

2至3年1536166.631959672.69

3年以上29147522.5030066976.51

3至4年1884702.572017253.91

4至5年368627.911155141.18

5年以上26894192.0226894581.42

合计74827334.9657425149.11

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

20829208292082920829

账准备27.84%100.00%0.0036.27%100.00%

909.46909.46909.46909.46

的应收账款其

中：

按组合计提坏

539971128542711365951108225512

账准备72.16%20.90%63.73%30.29%

425.50998.30427.20239.65869.65370.00

的应收账款其

中：

72华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

748273211542711574253191225512

合计100.00%42.92%100.00%55.57%

334.96907.76427.20149.11779.11370.00

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

历年离职员工信用风险高，

9494829.779494829.779494829.779494829.77100.00%

担保预期无法收回

信用风险高，万鸿冰、李驰1221855.661221855.661221855.661221855.66100.00%预期无法收回

存在商业纠纷信用风险高，

3238141.783238141.783238141.783238141.78100.00%

的应收账款预期无法收回

信用风险高，失联客户3180046.293180046.293180046.293180046.29100.00%预期无法收回

信用风险高，曾康乐1839455.881839455.881839455.881839455.88100.00%预期无法收回

信用风险高，其他1855580.081855580.081855580.081855580.08100.00%预期无法收回

20829909.420829909.420829909.420829909.4

合计

6666

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内37703230.132262193.806.00%

1-2年6402046.70640204.6710.00%

2-3年1173883.29234776.6620.00%

3-4年813488.87244046.6630.00%

4年以上7904776.517904776.51100.00%

合计53997425.5011285998.30

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账20829909.420829909.4准备66

按组合计提坏11082869.611285998.3

203128.65

账准备50

31912779.132115907.7

合计203128.65

16

73华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额湖南阳光资产经

营管理集团有限4201277.744201277.745.61%364076.67公司深圳齐心好视通

1900662.671900662.672.54%114039.76

云计算有限公司

曾康乐1839455.881839455.882.46%1839455.88湖南华悦阳光酒

1751526.221751526.222.34%105091.58

店有限公司

张敏1520058.301520058.302.03%1520058.30

合计11212980.8111212980.8114.98%3942722.19

3、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款242184623.91263151105.55

合计242184623.91263151105.55

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

北京浩搏公司应收暂付款623212647.37623212647.37

娄底华天财务资助款176648674.71174938314.67

灰汤天峪收储土地返还款43770620.5369766240.03

应收暂付款84087792.5984051088.05

押金保证金18876419.0915585619.38

应收关联方款项5862020.775581169.08

合计952458175.06973135078.58

2）按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）15792813.9421348160.65

1至2年14932238.356731478.16

2至3年6641280.48134336066.13

3年以上915091842.29810719373.64

3至4年107919279.8441841576.42

4至5年41273186.8083019851.98

5年以上765899375.65685857945.24

74华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计952458175.06973135078.58

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

883913680715203197908198681284226913

计提坏92.80%77.01%93.33%75.01%

219.39315.00904.39478.85715.00763.85

账准备

其中：

按组合

685442955838986649362869936237

计提坏7.20%43.12%6.67%44.20%

955.67236.15719.52599.73258.03341.70

账准备

其中：

952458710273242184973135709983263151

合计100.00%74.57%100.00%72.96%

175.06551.15623.91078.58973.03105.55

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由破产重整程序

北京浩搏基业结束，于2024

623212647.623212647.623212647.623212647.

房地产开发有100.00%年9月14日

37373737

限公司注销，款项无法收回根据借款协议娄底华天酒店

174938314.16264106.3176648674.16264106.3预计按折现后

管理有限责任9.21%

675715可收回金额计

公司提

事业单位，信用好，资金来宁乡市土地储69766240.043770620.5

1526684.50957284.502.19%源稳定，采用

备中心33折现率单项计提公司进入破产

北京德瑞特经24050000.024050000.024050000.024050000.0程序，收回可

100.00%

济发展公司0000能性极低全额计提公司进入破产

湖南曙光建设程序，收回可

7352132.577352132.577352132.577352132.57100.00%

有限公司能性极低，全额计提湖南华天光电收回可能性极

惯导技术有限2994078.982994078.982994078.982994078.98100.00%低全额计提公司湖南高地光电收回可能性极

科技发展有限1628690.061628690.061628690.061628690.06100.00%低全额计提公司

紫东阁华天大1410261.071410261.071410261.071410261.07100.00%收回可能性极

75华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文酒店（湖南）低全额计提有限公司收回可能性极

其他2846114.102846114.102846114.102846114.10100.00%低全额计提

908198478.681284715.883913219.680715315.

合计

85003900

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收押金保证金组合15784169.09

账龄组合52760786.5829558236.1558.15%

其中：1年以内12443811.50746628.696.00%

1-2年8989927.30898992.7310.00%

2-3年1632719.77326543.9520.00%

3-4年3011796.04903538.8130.00%

4年以上26682531.9726682531.97100.00%

合计68544955.6729558236.15

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额912454.02172291.75708899227.26709983973.03

2026年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-539395.64539395.64

——转入第三阶段-163271.98163271.98

本期计提373570.31350577.32134830.49858978.12

本期转回569400.00569400.00

2026年6月30日余

746628.69898992.73708627929.73710273551.15

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏28699258.029558236.1

858978.12

账准备35

单项计提坏账681284715.569400.00680715315.

76华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

准备0000

709983973.710273551.

合计858978.12569400.00

0315

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

事业单位，信用好，宁乡市土地储备中心569400.00收回款项银行转账资金来源稳定，采用折现率单项计提

合计569400.00

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京浩搏基业房

地产开发有限公应收暂付款623212647.374年以上65.43%623212647.37司

1年以内

1986337.65；

1-2年

3500758.65；

娄底华天酒店管2-3年财务资助款177079045.8818.59%16326191.35

理有限责任公司4188560.71；

3-4年

57172233.27；

4年以上

110231155.60

宁乡市土地储备

返还土地款43770620.532-3年4.60%957284.50中心北京德瑞特经济

垫付及索赔款24050000.004年以上2.53%24050000.00发展公司湖南曙光建设有

应收暂付款7352132.574年以上0.77%7352132.57限公司

合计875464446.3591.92%671898255.79

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内7410874.1661.56%19647694.2097.63%

77华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

1至2年4196719.5434.86%460200.212.29%

2至3年431061.523.58%16158.460.08%

合计12038655.2220124052.87

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称年末余额占预付账款年末余额合计数的比例（%）

北京煦联得节能科技股份有限公司3754827.7131.19%

中国邮政集团有限公司长沙市分公司2128911.7017.68%

湖南嘉旭供应链管理有限公司1862071.7715.47%

湖南名正电力建设有限公司1043296.008.67%

国网吉林省电力有限公司625902.745.20%

合计9415009.9278.21%

5、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：参照披露

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

按性质分类：

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

272700892.272700892.272700892.272700892.

开发成本

71717171

189971700.189971700.189971700.189971700.

开发产品

31313131

原材料6734993.47101063.356633930.127206620.497206620.49

库存商品106908.13106908.13113789.49113789.49

周转材料4805.794805.794030.794030.79

469519300.469418237.469997033.469997033.

合计101063.35

41067979

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

本期其中：

本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额灰汤温2011年54000224882248893711银行贷

泉住宅08月0000.6727.6727.833.9款项目01日0024241灰汤温2012年478144781421886

78华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

泉住宅01月165.4165.4070.9项目02日772

（温泉小镇）

54000272702727011559

合计0000.0892.0892.7904.

00717183

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额益阳华天城2016年06156849881568498845250311市广场月01日3.983.98.24

2010年121986250519862505

华盾项目400377.11月01日.25.25灰汤温泉住

2011年1213259311132593117945051.

宅项目(一

月01日.08.0840

期)

189971701899717053595739

合计

0.310.31.75

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

原材料101063.35101063.35

合计101063.35101063.35

（3）存货期末余额中利息资本化率的情况

1)开发成本期末余额中含有的借款费用资本化金额为115597904.83元。

2)开发产品期末余额中含有的借款费用资本化金额为53595739.75元。

（4）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因

益阳华天城市广场119160683.98借款抵押

合计119160683.98

6、其他流动资产

单位：元

79华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

待摊费用1038523.97402120.17

预缴税费93955.82137178.24

待抵扣增值税10521474.149414594.64其他（定期存款）10000000.0010000000.00

合计21653953.9319953893.05

7、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因非交易性

华惯科技40615443723281399160.64061544权益工具

有限公司1.910.3211.91投资北京星亿非交易性东方文化25000002500000权益工具

科技服务0.000.00投资有限公司

6561544399160.66561544

合计3723281

1.9111.91

0.32

其他说明：

*星亿东方公司相关情况，详见本财务报表十六、其他重要事项2、之说明。

8、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业湖南

蓝天3641-3459

支付352.1823027.有限0924.3871公司

北京4016-3965世纪564350688761

华天0.19819.1.12

80华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

酒店07管理有限公司娄底华天

-酒店10113979

6136

管理6260681.

579.

有限.9476

18

责任公司湖南华天像数健康管理有限公司

2）其

他北京浩搏基业

11421142

房地

11001100

产开.00.00发有限公司

-

4154114240401142

1138

小计1404110026321100

7722

3.22.000.59.00.63

-

4154114240401142

1138

合计1404110026321100

7722

3.22.000.59.00.63可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

9、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

81华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

一、期初余额289615200.00289615200.00

二、本期变动0.000.00

三、期末余额289615200.00289615200.00

10、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1858006899.111902581979.22

合计1858006899.111902581979.22

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备合计

一、账面原

值：

313923997508617251.62709674.5202787245.391838087

1.期初余额5026726.80

4.62150742.81

2.本期增加金

708441.25287351.273960.04643834.171643586.73

额

（1）购置708441.25287351.273960.04643834.171643586.73

3.本期减少金11307608.525843705.4

2906291.228896407.532621527.00111871.15

额88

（1）处置或

3227262.242592111.27111871.153838730.399769975.05

报废

（2）其他减16073730.4

2906291.225669145.2929415.737468878.19

少3

313633368500429284.60375498.7192123471.389418075

4.期末余额

3.408774918815.69334.06

二、累计折旧

126434433476327230.57834845.1185604704.198845645

1.期初余额

0.237254345348.13388.61

2.本期增加金36321738.242160886.8

3573610.28490688.7254206.421720643.17

额98

36321738.242160886.8

（1）计提3573610.28490688.7254206.421720643.17

98

3.本期减少金10657127.621785925.5

147969.318434297.932439134.31107396.30

额72

（1）处置或

3040237.792439134.31107396.303482712.989069481.38

报废

（2）其他减12716444.1

147969.315394060.147174414.69

少4

130051809471466543.55886399.5176668219.200883141

4.期末余额4292158.25

9.21076889.97

三、减值准备

27342434.927342434.9

1.期初余额

88

2.本期增加金

额

82华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3.本期减少金

额

27342434.927342434.9

4.期末余额

88

四、账面价值

1.期末账面价18084731428962741.815455251.4185800689

4489099.21626657.44

值9.21059.11

2.期初账面价18475532032290020.417182541.3190258197

4874829.35681378.67

值9.41369.22

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物137991720.79

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

张家界华天地下车库3576013.36报建手续不全，无法办理总店立体车库3123144.20报建手续不全，无法办理邵阳华天大酒店锅炉房333521.28尚未结算审计，尚未办妥权证合计7032678.84

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

11、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程297390765.16297390765.16

合计297390765.16297390765.16

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

灰汤温泉酒店130170150.130170150.130170150.130170150.工程16161616

张家界华天酒167220615.167220615.167220615.167220615.店工程00000000

297390765.297390765.297390765.297390765.

合计

16161616

83华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额张家金融界华1000机构

167216722209

天酒00079.51贷

2061206180%5293

店建000.0%款、

5.005.00.58

设工0募集程资金灰汤1200

130113016630金融

温泉00088.63

7015701589%0182机构

酒店000.0%

0.160.16.86贷款

工程0

2200

297329738839

000

合计907690765476

000.0

5.165.16.44

0

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

12、油气资产

□适用□不适用

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额655947130.49655947130.49

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额655947130.49655947130.49

二、累计折旧

1.期初余额529208097.77529208097.77

2.本期增加金额21873058.6421873058.64

（1）计提21873058.6421873058.64

3.本期减少金额

（1）处置

84华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末余额551081156.41551081156.41

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值104865974.08104865974.08

2.期初账面价值126739032.72126739032.72

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额489059393.247990751.08497050144.32

2.本期增加金额65566.0465566.04

（1）购置65566.0465566.04

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额235561.95235561.95

（1）处置235561.95235561.95

4.期末余额489059393.247820755.17496880148.41

二、累计摊销

1.期初余额159164985.226538879.85165703865.07

2.本期增加金额6148360.98269343.056417704.03

（1）计提6148360.98269343.056417704.03

3.本期减少金额235561.95235561.95

（1）处置235561.95235561.95

4.期末余额165313346.206572660.95171886007.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值323746047.041248094.22324994141.26

85华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2.期初账面价值329894408.021451871.23331346279.25

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额总店酒店装修改

8794690.291354630.38226008.607214051.31

造益阳华天评星改

1929619.58296059.441633560.14

造

潇湘华天装修4810177.3382211.211169260.663723127.88

韩国餐饮店装修5730109.47573010.955157098.52长春华天公司装

4350014.69995426.383354588.31

修改造株洲华天公司装

5302689.41336018.43561019.235077688.61

修改造星沙华天装修改

2406887.15118584.07363403.202162068.02

造

张家界酒店改造3513822.502536865.81428733.545621954.77灰汤华天酒店养

5070083.432952522.782117560.65

老公寓装修华天精选酒店装

13280949.02181000.001060472.5212401476.50

修

其他6714660.36648897.07720851.636642705.80

合计61903703.233903576.5910475390.71226008.6055105880.51

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

租赁负债104865974.0826216493.52126739032.7231684758.18

合计104865974.0826216493.52126739032.7231684758.18

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

其他权益工具投资公37232810.329308202.5837232810.329308202.58

86华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

允价值变动

使用权资产104865974.0826216493.52126739032.7231684758.18剩余股权按公允价值

361849199.3690462299.84370069956.3392517489.08

计量投资性房地产公允价

77997549.3919499387.3577997549.3919499387.35

值计量

合计581945533.15145486383.29612039348.76153009837.19

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产26216493.5231684758.18

递延所得税负债26216493.52119269889.7731684758.18121325079.01

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异783965056.46784090906.22

可抵扣亏损1336046598.821202796995.84

合计2120011655.281986887902.06

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年101082333.68101082333.68

2027年388689402.12388689402.12

2028年233580306.70233580306.70

2029年222749098.90222749098.90

2030年256695854.44256695854.44

2031年133249602.98

合计1336046598.821202796995.84

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程及设

17261709.2517261709.2512283245.5612283245.56

备款

合计17261709.2517261709.2512283245.5612283245.56

87华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保证金及待结算资冻结金5113334冻结以及冻结以及

14153901415390136484551745255174525.37元；

货币资金保证金占保证金占.08.08.32元；其.15.15保证金用用

他61190.78

50544.76元

元

1191606119160611916061191606

存货抵押借款抵押抵押借款抵押

83.9883.9883.9883.98

1708594993758517469091018430

固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押

499.8978.43932.70771.50

2801024175098828010241784145

无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押

97.3243.4097.3202.35

兴湘集团长期股权4005672400567241177264117726质押公司拆借质押

投资92.8892.8891.1391.13质押投资性房2686276268627626862762686276抵押借款抵押抵押

地产62.6162.6162.6162.61

1672206167220616722061672206

在建工程抵押借款抵押抵押借款抵押

15.0015.0015.0015.00

2945688212584929989682168801

合计

641.76066.38607.89451.72

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款1373245515.591306162968.06

抵押及保证借款100050180.54110094722.22

抵押及质押借款51060662.6151036833.33

信用借款110025566.67188097411.11

合计1634381925.411655391934.72

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货物采购款60611119.0844765434.62

工程款9274822.229900575.22

88华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计69885941.3054666009.84

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利7620000.007620000.00

其他应付款1185438851.091202021331.22

合计1193058851.091209641331.22

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利7620000.007620000.00

合计7620000.007620000.00

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金28962591.0827836925.55

工程款119321815.47129157509.25

应付暂收款34793179.3536935953.72

关联方往来款90624226.7892475500.01

兴湘集团、兴湘资产财务资助款及往

888975753.11884240522.27

来款

其他22761285.3031374920.42

合计1185438851.091202021331.22

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

湖南兴湘投资控股集团有限公司500000000.00财务资助款

湖南兴湘资产经营有限公司388975753.11财务资助款

合计888975753.11

22、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

89华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

租金2168896.042953385.34

合计2168896.042953385.34

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

酒店餐饮业37912936.8945064751.91

其他2052467.1614897934.62

合计39965404.0559962686.53

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬6537303.7484757716.8885898987.305396033.32

二、离职后福利-设定

2192667.1911066122.4112007574.521251215.08

提存计划

三、辞退福利156271.46171187.08300894.6826563.86

合计8886242.3995995026.3798207456.506673812.26

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

4901537.6666668292.8667806400.363763430.16

和补贴

2、职工福利费16121.006123822.336080625.7459317.59

3、社会保险费130177.736400618.486404609.16126187.05

其中：医疗及生育保

100231.845786873.305789927.8797177.27

险费

工伤保险费29945.89613745.18614681.2929009.78

4、住房公积金144087.024130605.904129979.90144713.02

5、工会经费和职工教

1345380.331434377.311477372.141302385.50

育经费

合计6537303.7484757716.8885898987.305396033.32

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2110330.8810599962.2811541572.811168720.35

90华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、失业保险费82336.31466160.13466001.7182494.73

合计2192667.1911066122.4112007574.521251215.08

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1693232.19638971.26

企业所得税160499.05292180.51

个人所得税359751.41830587.84

城市维护建设税37908.9029190.55

房产税377075.62686982.36

土地使用税281161.852725.49

教育费附加及地方教育附加30367.7621580.70

其他税费78291.5480623.02

合计3018288.322582841.73

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款10086000.0044359606.31

一年内到期的租赁负债24598922.8329569108.01

合计34684922.8373928714.32

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额2368796.683640022.66

数字化债权凭证9633081.03

合计2368796.6813273103.69

28、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款165803288.89165803288.89

抵押及质押借款246147876.74246864317.42

抵押及担保116610000.00

减：一年内到期的长期借款-10086000.00-44359606.31

91华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计518475165.63368308000.00

29、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁应付款73287681.4494921261.73

加：未确认融资费用-9149309.07-10532084.89

加：重分类至一年内到期的非流动负

-24598922.83-29569108.01债

合计39539449.5454820068.83

30、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

10189261018926

股份总数

000.00000.00

31、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1403464532.631403464532.63

价）

其他资本公积48581705.0748581705.07

合计1452046237.701452046237.70

32、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

27924602792460

损益的其

7.757.75

他综合收益其他权益工具27924602792460

投资公允7.757.75价值变动

二、将重32295763229576

92华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

分类进损0.450.45益的其他综合收益投资性房

32295763229576

地产转公

0.450.45

允价值其他综合60220366022036

收益合计8.208.20

33、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积86112693.0386112693.03

合计86112693.0386112693.03

34、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1278214002.74-1067982680.80

调整后期初未分配利润-1278214002.74-1067982680.80

加：本期归属于母公司所有者的净利润-113166152.93-210231321.94

期末未分配利润-1391380155.67-1278214002.74

35、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务239297805.26218913670.76250724121.89219685731.12

其他业务1396003.39107199.042425477.95211779.05

合计240693808.65219020869.80253149599.84219897510.17

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

餐饮83188766.9078539861.3483188766.9078539861.34

客房78963578.6777737023.0178963578.6777737023.01

娱乐4227207.495450016.214227207.495450016.21

其他57993313.9147666462.7057993313.9147666462.70按经营地区分类

93华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

湖南地区208227206.14192510182.26208227206.14192510182.26

其他地区16145660.8316883181.0016145660.8316883181.00按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入113817410.61110275323.63113817410.61110275323.63在某一时段内确认收

110555456.3699118039.63110555456.3699118039.63

入

合计224372866.97209393363.26224372866.97209393363.26

注:按与客户之间的合同产生的收入的主要类别分解。

36、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税207810.42192462.17

教育费附加151729.39143277.44

房产税15609758.6916202827.56

土地使用税2161661.752320138.25

其他254507.04225453.00

合计18385467.2919084158.42

37、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

折旧费、摊销费27591523.2028440880.22

职工薪酬39993417.6541335717.42

水电及能源费6260482.727570169.27

租赁费2860150.80351124.98

中介机构费用1520640.03733198.99

修理费2374958.482745942.67

保险费、环保费、邮电费1093306.491047488.96

办公费、应酬费、差旅费1456617.511671940.65

物料用品、制服费104761.14133857.07

其他支出2123717.322067599.54

合计85379575.3486097919.77

38、销售费用

单位：元

94华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7697783.557996057.64

广告及推广费278147.38504557.19

应酬费、办公费、差旅费261868.83337455.82

物料用品10685.5616723.21

其他146830.82209068.75

合计8395316.149063862.61

39、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬573324.11625064.62

设计费用109669.0673589.11

其他3225.006279.00

合计686218.17704932.73

40、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出46327549.2847868348.96

减：利息收入2173555.262158877.97

未确认融资费用摊销1382775.824841398.40

金融机构手续费及其他469970.81485101.83

合计46006740.6551035971.22

41、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助31576.42

与收益相关的政府补助683018.292208627.29

代扣个人所得税手续费返还86371.90142280.53

合计769390.192382484.24

42、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-11387722.63-7052478.07其他权益工具投资在持有期间取得的

399160.61

股利收入

95华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计-10988562.02-7052478.07

43、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-203128.65-89500.32

其他应收款坏账损失-289578.121508516.83

合计-492706.771419016.51

44、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-101063.35值损失

十二、其他618556.5332123.15

合计517493.1832123.15

45、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益7845.65

合计7845.65

46、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废利得5500.003280.005500.00

无需支付的款项3279104.46940614.803279104.46

其他营业外收入159725.09194602.42159725.09

合计3444329.551138497.223444329.55

47、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失342392.6046810.26342392.60

其他营业外支出5991.0931884.435991.09

合计348383.6978694.69348383.69

96华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

48、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用38132.45-741163.22

递延所得税费用-2072649.07-2072649.07

合计-2034516.62-2813812.29

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-144278818.30

按法定/适用税率计算的所得税费用-35757130.73

子公司适用不同税率的影响-312573.88

调整以前期间所得税的影响-11213.69

非应税收入的影响2747140.51

不可抵扣的成本、费用和损失的影响65706.06本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

31233555.11

亏损的影响

所得税费用-2034516.62

49、其他综合收益

详见附注七、32。

50、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入463195.22439055.51

政府补助769390.19925668.32

受限货币资金净减少3759135.07650535.43

保证金、备用金及其他往来款29444329.5535311565.63

合计34436050.0337326824.89支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用18774087.2018010933.17

97华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

支付的信用卡佣金及银行手续费348383.69483502.25

其他往来款6350156.817190534.30

合计25472627.7025684969.72

（2）与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付长花灰韶项目补偿款4722236.73

合计4722236.73

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付融资租赁款6639778.185337972.71

租赁付款额19279120.2042141546.83

支付担保费3224388.89

合计25918898.3850703908.43筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-142244301.68-132072148.78

加：资产减值准备-24786.41-1451139.66

固定资产折旧、油气资产折

42160886.8842938298.03

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧21873058.6438566287.41

无形资产摊销6417704.036226209.53

长期待摊费用摊销10475390.7110002492.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号0.00-7845.65填列）固定资产报废损失（收益以

336892.6043530.26“－”号填列）

98华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

45999965.0652709747.36

列）投资损失（收益以“－”号填

11387722.637052478.07

列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2055189.24-1867311.09“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

578796.734627.55

填列）经营性应收项目的减少（增加

38872412.9419603121.49以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-25158226.95-31568111.92以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额8620325.9410180234.72

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额92437862.5880350560.78

减：现金的期初余额96242511.50136617782.78

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-3804648.92-56267222.00

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金92437862.5896242511.50

其中：库存现金88683.00280660.40

可随时用于支付的银行存款89948771.3194987593.84可随时用于支付的其他货币资

2400408.27974257.26

金可用于支付的存放中央银行款项

三、期末现金及现金等价物余额92437862.5896242511.50

52、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：不适用

99华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

53、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：韩元356529944.830.0044029591569786.73应收账款

其中：韩元14805000.000.00440295965185.81其他应收款

其中：韩元340386920.750.0044029591498709.65应付账款

其中：韩元131632448.000.004402959579572.27应付职工薪酬

其中：韩元49679812.000.004402959218738.18应交税费

其中：韩元29426652.000.004402959129564.34其他应付款

其中：韩元341769753.870.0044029591504798.23

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

54、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

100华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑物16320941.68

合计16320941.68作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬573324.11625064.62

设计费109669.0673589.11

其他3225.006279.00

合计686218.17704932.73

其中：费用化研发支出686218.17704932.73

九、合并范围的变更

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接湖南华天大

20000000住宿和餐饮

酒店有限公长沙市长沙市100.00%投资设立.00业司湖南国际金66653420住宿和餐饮非同一控制

长沙市长沙市100.00%

融大厦有限.00业下企业合并

101华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司湖南灰汤温住宿和餐饮泉华天城置10000000

宁乡县宁乡县业、房地产62.00%投资设立

业有限责任0.00业公司湖南华天酒

1000000.住宿和餐饮

店管理有限长沙市长沙市90.00%投资设立

00业

公司株洲华天大

85000000住宿和餐饮同一控制下

酒店有限责株洲市株洲市44.71%.00业企业合并任公司张家界华天

43000000住宿和餐饮

酒店管理有张家界市张家界市94.42%投资设立

0.00业

限责任公司邵阳华天大

10000000住宿和餐饮

酒店有限责邵阳市邵阳市70.00%投资设立

0.00业

任公司益阳华天大住宿和餐饮

10000000

酒店有限公益阳市益阳市业、房地产100.00%投资设立.00司业

华天（湖

13000000

南）投资有长沙市长沙市投资管理70.00%投资设立.00限责任公司永州华天酒

11000000住宿和餐饮

店管理有限永州市永州市100.00%投资设立

0.00业

责任公司永州华天城

50000000同一控制下

置业有限责永州市永州市房地产业70.00%.00企业合并任公司湖南华天文

15106875住宿和餐饮同一控制下

化娱乐发展长沙市长沙市75.00%.00业企业合并有限公司住宿和餐饮非同一控制长沙华盾实15000000

长沙市长沙市业、房地产100.00%下的企业合

业有限公司.00业并益阳市资阳

10000000非同一控制

商贸投资开益阳市益阳市房地产业100.00%.00下企业合并发有限公司湖南华天生

32000000

活服务有限长沙市长沙市生活服务100.00%投资设立.00公司湖南百年华

12000000

天贸易有限长沙市长沙市批发业100.00%投资设立.00责任公司长春北方华

3000000.住宿和餐饮

天酒店管理长春市长春市100.00%投资设立

00业

有限公司华天酒店集

9544994.住宿和餐饮

团韩国股份韩国韩国100.00%投资设立

00业

公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

本公司持有株洲华天（大酒店）44.71%的股权，为该公司的第一大股东，该公司的董事长、总经理及财务负责人均由本公司派出，且本公司在该公司董事会中占有2个席位，拥有三分之二的表决权，能够主导该公司的财务和经营决策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益，故将其纳入合并财务报表范围。

102华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

酒店管理公司10.00%-439789.20-637440.46

灰汤华天城38.00%-23192462.16-654857294.95

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债酒店275832333082295519063145263539343028278925913048管理921601492231276290979672008898535074107365162725

公司9.34.919.256.30.503.808.68.362.048.11.524.63

131530393039135630183018

灰汤4106905143199243

889197197361637637

华天9993892592986815

191.2862.1862.1131.9007.6007.6

城6.065.191.420.48

566055

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

----

酒店管理3307623352875.841555401498430

4397891439789134888883488888

公司9.3473.90.36.96.96.46.46

----灰汤华天1424478103249513299011581379

6103279610327959967955996795

城9.90.327.42.44

5.165.164.174.17

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法世纪华天（大北京市北京市服务业49.00%权益法核算

酒店）

娄底华天娄底市娄底市服务业49.00%权益法核算

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

103华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

世纪华天（大酒店）娄底华天世纪华天（大酒店）娄底华天

流动资产59158102.0620175617.4554235552.5625168800.58

非流动资产210732111.46327000990.80216982135.55327484831.74

资产合计269890213.52347176608.25271217688.11352653632.32

流动负债26822709.20388464459.0231708857.50404243023.83

非流动负债114500000.00101400000.00

负债合计26822709.20502964459.0231708857.50505643023.83少数股东权益归属于母公司股东权

243067504.32-155787850.77239508830.61-152989391.51

益按持股比例计算的净

119103077.12-76336046.88117359326.99-74964801.84

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他277484534.0183603035.72284297103.2085081062.78对联营企业权益投资

396587611.13401656430.1910116260.94

的账面价值7266988.84存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入43797962.5310070956.3249097935.9212536343.35

净利润3558673.71-9507249.228505856.89-5802631.84终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额3558673.71-9507249.228505856.89-5802631.84本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

注1：公司于2017年12月转让原子公司北京世纪华天公司51%股权，剩余股权比例为49%，剩余股权在处置日按公允价值进行持续计量，由此在合并报表层面调增对北京世纪华天公司的长期股权投资账面价值277484534.01元，调整后期末对北京世纪华天公司的长期股权投资账面价值为396587611.13元；同时，本期因补计资产(公允价值与个表账面价值差额)折旧摊销调减合并报表对北京世纪华天公司的投资收益6812569.19元，调整后公司本期对北京世纪华天公司的投资收益为-5068819.07元。

注2：公司于2023年12月转让原子公司娄底华天11%股权，剩余股权比例为49%，剩余股权在处置日按公允价值进行持续计量，由此在合并报表层面调增对娄底华天的长期股权投资账面价值83603035.72元，本年调整后期末对娄底华天的长期股权投资账面价值为7266988.84元。同时，本期因补计资产(公允价值与个表账面价值差额)折旧摊销调减合并报表对娄底华天公司的投资收益1478027.06元，调整后公司本期对娄底华天公司的投资收益为-6136579.18元。

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

104华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计3459027.713641352.09下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-182324.38-86462.10

--综合收益总额-182324.38-86462.10

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本合营企业或联营企业名累积未确认前期累计的损本期末累积未确认的损期称失失分享的净利润）湖南华天像数健康管理有

7118637.08443710.027562347.10限公司

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益683018.292240203.71

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，设定适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

105华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并

将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报告七、合并财务报表项目注释2和3之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

2、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类本期期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

106华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

银行借款2162943091.042232389103.891720536794.40406391226.16105461083.33

应付账款69885941.3069885941.3069885941.30

其他应付款1193058851.091223400262.441223400262.44

其他流动负债2368796.682368796.682368796.68

租赁负债(含一

64138372.3773287681.4416930322.6837009003.7319348355.03年内到期)

小计3492395052.483601331785.753033122117.50443400229.89124809438.36（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

2068059541.032111835538.121723182064.99388653473.13

银行借款

54666009.8454666009.8454666009.84

应付账款

1209641331.221239103465.971239103465.97

其他应付款

13273103.6913273103.6913273103.69

其他流动负债

租赁负债(含一

84389176.8494840127.7733860645.3541631127.3919348355.03年内到期)

3430029162.623513718245.393064085289.84430284600.5219348355.03

小计

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2026年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币48614.35万元（2025年12月31日：人民币

81537.90万元），在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人

民币182.30万元（2025年12月31日：减少/增加人民币305.77万元），净利润减少/增加人民币182.30万元（2025年度：减少/增加人民币305.77万元）。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要经营活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

107华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

65615441.9165615441.91

投资

（四）投资性房地产289615200.00289615200.00

2.出租的建筑物289615200.00289615200.00

持续以公允价值计量

289615200.0065615441.91355230641.91

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有待售的投资性房地产，聘请第三方专业评估机构对投资性房地产报告期末公允价值进行评估，主要采用收益法或市场比较法进行评估。对已经出租的投资性房地产评估，主要通过测算未来持有期内的期间收益，确定报酬率，并利用报酬率将未来收益进行转换，以此估算评估价值。对于市场交易频率高、交易价格易获取的投资性房地产评估，主要采用市场比较法，将委估对象与近期已经发生了交易的可比实例进行比较，对已知价格作适当修正，以此估算出委估对象的合理价格。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于在活跃市场中没有报价的其他权益工具投资，其公允价值根据预计未来很有可能收回的现金流现值进行估计。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例湖南旅游发展投

长沙市实业投资100亿元32.48%32.48%资集团有限公司本企业的母公司情况的说明注：公司于2026年4月2日发布了《关于控股股东合并重组暨实际控制人变更完成的公告》（公告编号：2026-011）。依据湖南省政府办公厅相关批复，原则上同意将湖南省人民政府国有资产监督管理委员会持有的湖南旅游发展投资集团有限公司95%股权无偿划转至湖南体育产业集团有限公司（现更名为“湖南文体旅产业集团有限公司”）。公司收到湖南文体旅产业集团有限公司（简称“湖南文体旅集团”，原“湖南体育产业集团有限公司”）转发的通知，其已完成湖南旅游集团95%股权无偿划转的工商变更登记，成为公司间接控股股东，公司实际控制人由湖南省人民政府国有资产监督管理委员会变更为湖南省国有文化资产监督管理委员会。

本企业最终控制方是湖南省国有文化资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见本财务报告“十、在其他主体中的权益”。

108华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见本财务报告“十、在其他主体中的权益2、在合营或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

世纪华天（大酒店）联营企业湖南蓝天支付有限公司联营企业娄底华天联营企业华天像数联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖南华天国际旅行社有限责任公司受同一实际控制人控制韶山旅游发展集团有限公司受同一实际控制人控制湘诚现代城市运营服务股份有限公司受同一实际控制人控制湖南会展集团有限责任公司受同一实际控制人控制湖南旅游发展投资集团有限公司受同一实际控制人控制湖南旅游发展有限责任公司受同一实际控制人控制湖南省三湘俊通物贸有限公司受同一实际控制人控制三亚瑞达酒店有限公司受同一实际控制人控制湖南天鑫湘诚城市服务有限公司受同一实际控制人控制韶山供水有限公司受同一实际控制人控制湖南省智慧文旅科技有限公司受同一实际控制人控制三湘集团有限公司长沙代表处受同一实际控制人控制湖南阳光资产经营管理集团有限公司受同一实际控制人控制张家界阳光酒店有限公司受同一实际控制人控制深圳阳光酒店受同一实际控制人控制湖南金源阳光酒店有限公司受同一实际控制人控制湖南华悦阳光酒店有限公司受同一实际控制人控制湖南省国瓴私募基金管理有限公司受同一实际控制人控制湖南旅游产业发展研究院有限公司受同一实际控制人控制湖南省政府接待处专家村宾馆受同一实际控制人控制韶山旅游发展集团酒店管理有限公司受同一实际控制人控制韶山旅游发展集团旅游服务有限公司受同一实际控制人控制湖南华天装饰有限公司受同一实际控制人控制湖南省工艺美术研究所有限公司受同一实际控制人控制湖南省湘绣研究所有限公司受同一实际控制人控制湖南芙蓉华天大酒店有限责任公司受同一实际控制人控制湖南湘诚智慧城市服务有限公司受同一实际控制人控制长沙景江房屋租赁有限责任公司受同一实际控制人控制

109华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

湖南四招房屋租赁有限责任公司受同一实际控制人控制湖南省商务展览中心有限责任公司受同一实际控制人控制

湘诚现代城市服务（湖南）有限公司受同一实际控制人控制韶山红色文化教育培训基地有限公司受同一实际控制人控制上海三湘大厦有限责任公司受同一实际控制人控制衡阳市颐民城市服务有限公司受同一实际控制人控制韶山旅游发展集团运输有限公司受同一实际控制人控制韶山旅游发展集团景区经营有限公司受同一实际控制人控制湖南湘商国际会展有限责任公司受同一实际控制人控制湖南湘旅湘会文化传媒有限公司受同一实际控制人控制湖南阳光酒店管理有限公司受同一实际控制人控制湖南省湘旅贸易有限公司受同一实际控制人控制湖南文体旅产业集团有限公司受同一实际控制人控制湖南省体育国际旅游有限公司受同一实际控制人控制湖南省恒德利投资有限公司子公司的少数股东香港成中国际实业有限公司子公司的少数股东北京相数贸易咨询服务有限公司重要股东控制的公司北京像数健康管理有限公司重要股东控制的公司湖南像数健康管理有限公司重要股东控制的公司中科恒源科技股份有限公司重要股东控制的公司

北京浩搏基业房地产开发有限公司原子公司[注1]其他说明

[注1]本公司原子公司北京浩搏因亏损严重，资不抵债，经债权人申请，北京市密云区人民法院于2018年7月27日裁定北京浩搏进入破产重整程序，并指定破产管理人对北京浩搏进行了接管，破产重整结束后，北京浩搏基业房地产开发有限公司已于2024年9月14日被注销，本公司自2018年8月1日开始不再将北京浩搏纳入合并范围。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

华天装饰公司酒店装修1074153.2130000000.00否5124099.83湖南旅游集团其

购买商品49073.3740000000.00否8092.92他关联公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

110华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

销售商品、酒店消费、会员

世纪华天（大酒店）1152090.79731057.08服务

湖南旅游集团销售商品、酒店消费674632.221283554.08

金源阳光酒店销售商品3403735.712693758.66

湘诚现代公司销售商品、酒店消费896417.77604701.35

华悦阳光酒店销售商品1796687.191964356.97

张家界阳光酒店销售商品834704.921267630.32

三亚瑞达酒店销售商品1482156.761146759.65

湘诚智慧服务公司销售商品、酒店消费2867689.02308445.57

深圳阳光酒店销售商品778363.63678345.77

韶旅酒店管理公司销售商品474233.05341678.70

华天国旅公司销售商品768562.0351533.27

政府专家村宾馆销售商品210683.99250238.66

华天装饰公司销售商品、酒店消费14615.61994.11

文体旅集团团餐、洗涤459133.44

湖南旅游集团其他关联公司销售商品、酒店消费483142.84853878.30

娄底华天销售商品、会员服务410538.38405583.03

华惯科技销售商品95716.5491273.93

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益湖南阳光资产华天酒店集团2025年01月经营管理集团股权托管市场价格1320754.68股份有限公司28日有限公司

关联托管/承包情况说明

为更好地解决同业竞争问题，同时兼顾“阳光”品牌的发展和运营，推进湖南旅游集团旗下酒店业务板块实现全面融合发展，公司与湖南阳光资产经营管理集团有限公司签署了《股权托管协议》。协议拟托管其所持的7家企业股权及1家企业代管权，具体包括：湖南阳光酒店管理有限公司100%股权、湖南金源阳光酒店有限公司100%股权、湖南华悦阳光酒店有限公司75%股权、张家界阳光酒店有限公司80%股权、深圳阳光酒店100%股权、三亚瑞达酒店

有限公司100%股权、上海三湘大厦有限责任公司100%股权以及湖南省政府接待处专家村宾馆代管权，该事项已于

2025年2月对外公告，详见公告编号：2025-002。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

111华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

湖南旅游发展投资集团有限

房屋建筑物1371968.011371968.00公司湖南华天国际旅行社有限责

房屋建筑物310570.24310570.24任公司湖南省三湘俊通物贸有限公

房屋建筑物148476.71148480.50司三湘集团有限公司长沙代表

房屋建筑物97412.1897412.18处湖南省国瓴私募基金管理有

房屋建筑物211416.17222950.80限公司湖南旅游产业发展研究院有

房屋建筑物34603.8823069.25限公司湖南华天像数健康管理有限

房屋建筑物14380.95158132.68公司湖南省体育国际旅游有限公

房屋建筑物127605.58司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额长沙景江房屋

192519256518072000

租赁有关联方

000.00000.003.640.00

限责任公司湖南芙蓉华天

30396

大酒店关联方

8.17

有限责任公司

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬844923.641377657.93

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款湖南金源阳光酒

1220423.0673225.381337327.2980239.64

店有限公司

112华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

湖南华悦阳光酒

1751526.22105091.58525489.0631529.34

店有限公司

深圳阳光酒店293009.1317580.55141203.608472.22湖南阳光资产经

营管理集团有限4201277.74364076.672800000.00168000.00公司湘诚现代城市运

营服务股份有限231352.2913881.14130222.487813.35公司娄底华天酒店管

42060.4013860.4019560.4012510.40

理有限责任公司湖南华天国际旅

行社有限责任公214170.3729556.52司韶山旅游发展集

团酒店管理有限82471.514948.292183.83131.03公司韶山旅游发展集

团旅游服务有限1045.6562.74公司湖南省政府接待

171091.9010265.5121666.521299.99

处专家村宾馆湖南旅游发展投

0.000.002618.28157.10

资集团有限公司湖南华天像数健

8162.201456.128162.20745.69

康管理有限公司湖南湘诚智慧城

215827.9612949.6843167.874761.47

市服务有限公司湖南天鑫湘诚城

1972.51118.35

市服务有限公司衡阳市颐民城市

6600.00396.00

服务有限公司湖南省国瓴私募

基金管理有限公189008.7311340.52司湖南旅游产业发

展研究院有限公31559.571893.57司湖南省三湘俊通

134529.908071.79

物贸有限公司湖南潇湘文化产

4224.49253.47

业发展有限公司湖南阳光酒店管

103394.386203.66

理有限公司三亚瑞达酒店有

568557.6234113.46

限公司韶山供水有限公

1989.00119.34

司韶山红色文化教

育培训基地有限1073.5064.41公司

小计9474282.48709466.415032647.18315722.97预付款项湖南旅游产业发

展研究院有限公210000.00210000.00司

113华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

小计210000.00210000.00其他应收款北京浩搏基业房

地产开发有限公623212647.37623212647.37623212647.37623212647.37司湖南旅游发展投

977160.6362408.13977160.6358629.64

资集团有限公司湖南芙蓉华天大

酒店有限责任公1000000.001000000.00司湖南华悦酒店有

5104.41306.26

限公司湖南金源阳光酒

2562.31153.74

店有限公司湖南省政府接待处专家村宾馆娄底华天酒店管

177079045.8816326191.35175092708.2316298636.87

理有限责任公司湖南张家界阳光

72.064.32

酒店有限公司三亚银泰度假酒

18.361.10

店湖南湘诚智慧城

1876851.481871178.541870816.441870816.44

市服务有限公司湖南华天像数健

2544841.651177653.182553759.75488820.30

康管理有限公司长沙景江房屋租

1320000.001320000.00

赁有限责任公司湘诚现代城市运营服务股份有限公司湖南蓝天支付有

25038.7025038.7025038.7025038.70

限公司

小计808043342.85642675582.69806052131.12641954589.32

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款湖南省工艺美术研究所有

150.00450.00

限公司湖南省湘绣研究所有限公

1282.0012170.00

司

湖南华天装饰有限公司34772.0034772.00

小计36204.0047392.00预收账款湖南省体育国际旅游有限公

10267.24

司

小计10267.24合同负债

湖南旅游发展投资集团有限130601.46330317.66

114华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司湖南华天像数健康管理有限公司湖南华天国际旅行社有限责任公司

湖南会展集团有限责任公司28.30湖南省智慧文旅科技有限公

838.94830.33

司

韶山旅游发展集团有限公司712.3011252.17

湖南华天装饰有限公司19501.89湖南四招房屋租赁有限责任

3478.61

公司

湖南旅游发展有限责任公司245.25

湖南省湘绣研究所有限公司86.83

小计132181.00365712.74其他应付款

湖南华天装饰有限公司54216069.5056930493.38湖南阳光资产经营管理集团

14088496.5815227826.11

有限公司北京世纪华天酒店管理有限

7627076.737549616.35

公司湖南湘诚智慧城市服务有限

112123.10

公司

深圳阳光酒店3741.0854972.42

湖南金源阳光酒店有限公司83.68

湖南省湘绣研究所有限公司38414.07娄底华天酒店管理有限责任

258623.6651128.61

公司

湖南旅游发展有限责任公司328.83328.83湘诚现代城市运营服务股份

25000.00

有限公司

湖南蓝天支付有限公司36.0036.00湖南芙蓉华天大酒店有限责

1701122.752505477.46

任公司湖南文体旅产业集团有限公

17100.00

司湖南省政府接待处专家村宾

279.96

馆

上海三湘大厦1937.43

小计77914812.5282495500.01

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2012年至2013年，华天总店及子公司国金公司、益阳华天大酒店有限公司采用“售后租回”方式出售部分房产业务，其具体操作模式为：(1)公司将部分酒店客房以公允价值出售给非特定的客户，并在买受人付清全部房款后办理产

115华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

权过户及交接手续，同时约定，业主将其所购房产租赁给公司经营，租赁期限为10－15年。(2)租金为市场公允价，租赁期满后，同等条件下，公司有优先续租权。(3)租赁期达到一定的年限后，如业主对所拥有的房产进行转让，转让价款不高于合同约定的价款时，公司有优先购买权。

截至2026年6月30日，在剩余租赁期内上述租赁合同租金总计6874.33万元，其中已预付租金6090.22万元，未付租金784.11万元。

2016年至2017年，子公司国金公司采用“售后租回并回购”的模式出售部分酒店客房业务，合同约定公司将酒店

客房出售给业主的同时租回经营，租期5年，租赁到期后由公司强制回购。截至2026年6月30日，尚有部分酒店客房未完成回购，上述租赁合同租金总计25.45万元。

综上，截至2026年6月30日，售后租回业务本公司未来需支付的产权式酒店租金及“售后租回”酒店客房租金总额为6899.78万元，其中已预付租金6090.22万元，未付租金809.56万元，具体情况如下：

金额单位:人民币万元合同应付租金已预付的租金以后年度需支付租金年度

A B C=A-B

2026年2020.491284.36736.13

2027年3887.983840.7647.21

2028年968.17950.3617.81

2029年23.1514.748.41

合计6899.786090.22809.56

2、或有事项

（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司资产、负债为各个产品共同占有，故无报告分部。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本报告

“第八节财务报告七、合并财务报表项目注释35、营业收入和营业成本”

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）关于股东被法院裁定实质合并破产清算

华天酒店集团股份有限公司从全国企业破产重整案件信息网获悉上海市第三中级人民法院公开的（2025）沪03破

266号之三民事裁定书及（2025）沪破监2号民事裁定书等显示，被申请人湖南华信恒源股权投资企业（有限合伙）（以下简称“华信恒源”）系“明天系”关联企业，与明天控股有限公司之间存在人格高度混同、区分各关联企业成员财产的成本过高、不进行实质合并破产清算将严重损害债权人公平清偿利益的情形，符合关联企业实质合并破产清算的条件，裁定对华信恒源等六百五十七家企业与明天控股有限公司等十二家关联企业进行实质合并破产清算。

截至目前，华信恒源持有公司股份数量为231500000股，占公司股份总数的22.72%，为公司第二大股东。湖南旅游发展投资集团有限公司持有公司股份数量为330908920股，占公司股份总数的32.48%，为公司控股股东。公司与华

116华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

信恒源在业务、人员、资产、机构、财务等方面均保持相互独立，目前公司各项生产经营活动正常，华信恒源被列为实质合并破产清算主体不会对公司的日常生产经营产生影响，华信恒源如进入实质合并破产清算程序，可能对公司的股权结构产生影响，不会导致公司控制权变更，公司控股股东仍为湖南旅游发展投资集团有限公司。

（2）星亿东方投资款可回收情况公司2016年3月通过全资子公司湖南华天资产管理有限责任公司（湖南华天资产管理有限责任公司已被长沙华盾实业有限公司（以下简称华盾实业公司）吸收合并），以现金出资2500万元，增资参股星亿东方，取得星亿东方

1.5394%的股权（增资后）。华盾实业公司与创始方解策进、北京中鸿嘉业投资有限公司、高西西、齐文君及星亿东方签

署了增资协议，增资协议约定，若星亿东方未能实现承诺目标，创始方及星亿东方将采取回购股权、创始方以无偿股份反补等方式对华盾实业公司予以补偿。因星亿东方在约定期间未完成增资协议约定的业绩承诺，星亿东方及创始方也未依据增资协议约定回购股权，基于星亿东方及创始方已经构成违约，华盾实业公司于2019年7月以高西西、齐文君、解策进、北京中鸿嘉业投资有限公司为被申请人向北京仲裁委员会申请仲裁。北京仲裁委员会于2020年5月做出仲裁裁决，裁定四位被申请人截至2019年7月5日需向华盾实业公司支付股权回购款、违约金等共计46017716.61元。截至本财务报表批准报出日，公司已向法院申请强制执行，案件已进入强制执行阶段。

华盾实业公司已向北京市第一中级人民法院申请冻结高西西持有星亿东方的38.24%的股权，冻结（轮候）高西西持有北京世希文化传媒有限公司51%的股权，冻结高西西持有北京中鼎伟业投资管理中心（普通合伙）33%的股权。截至

2026年6月30日，公司已收到对方回款183.03万元，本公司正采取措施积极催收。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1896073.642963901.22

1至2年2800000.00

2至3年0.00

3年以上450545.06450545.06

3至4年0.00

4至5年0.00

5年以上450545.06450545.06

合计5146618.703414446.28

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏440545440545440545440545

8.56%100.00%0.0012.90%100.00%0.00

账准备.06.06.06.06的应收

117华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

账款其

中：

按组合计提坏

47060403764430232973918783427860

账准备91.44%8.58%87.10%6.32%

73.64.4209.2201.22.0767.15

的应收账款其

中：

51466844309430233414462837927860

合计100.00%16.41%100.00%18.40%

18.70.4809.2246.28.1367.15

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由紫东阁华天大该单位已长期酒店（湖南）440545.06440545.06440545.06440545.06100.00%无业务发生有限公司

合计440545.06440545.06440545.06440545.06

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1896073.64113764.426.00%

1-2年2800000.00280000.0010.00%

2-3年0.00

3-4年0.00

4年以上10000.0010000.00100.00%

合计4706073.64403764.42

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏

440545.06440545.06

账准备按组合计提

187834.07215930.35403764.42

坏账准备

合计628379.13215930.35844309.48

118华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额湖南阳光资产经

营管理集团有限4199999.984199999.9881.61%364000.00公司北京京师酒店管

496073.66496073.669.64%29764.42

理有限责任公司长沙市虹科宇有

58870.3658870.361.14%58870.36

限公司

王德军57496.0057496.001.12%57496.00湖南省教育厅学

40832.2940832.290.79%40832.29

生贷款管理中心

合计4853272.294853272.2994.30%550963.07

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利399160.61

其他应收款4541432669.544582627421.65

合计4541831830.154582627421.65

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

华惯科技有限公司399160.61

合计399160.61

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

内部往来组合4411790759.414453970636.58

娄底华天拆借款176648674.71174938314.67

应收暂付款32820011.0532343778.86

北京浩搏公司往来款42032383.6842032383.68

押金保证金5000000.005000000.00

应收关联方款项2589396.263467212.58

119华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计4670881225.114711752326.37

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）83075679.84669962564.17

1至2年625167525.85402172904.99

2至3年357783913.391084121279.42

3年以上3604854106.032555495577.79

3至4年1050770866.82484670503.83

4至5年484670503.831913821263.37

5年以上2069412735.38157003810.59

合计4670881225.114711752326.37

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

281799121414160384280088121414158674

计提坏6.03%43.09%5.94%43.35%

350.79782.43568.36990.75782.43208.32

账准备其

中：

按组合43890438104431644239

8033777101

计提坏81874.93.97%0.18%48101.63335.94.06%0.17%53213.

73.1422.29

账准备32186233其

中：

46708454144711745826

129448129124

合计81225.100.00%2.77%32669.52326.100.00%2.74%27421.

555.57904.72

11543765

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由子公司已停

36793628.636793628.636793628.636793628.6

常德华天100.00%业，预计无法

8888

收回湖南华天湘菜子公司已注

产业发展股份489618.59489618.59489618.59489618.59100.00%销，预计无法有限公司收回娄底华天酒店根据借款协议

174938314.16264106.3176648674.16264106.3

管理有限责任9.21%预计可收回金

675715

公司额计提

北京浩搏基业42032383.642032383.642032383.642032383.6100.00%根据预计可收

120华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

房地产开发有8888回金额与账面限公司余额的差额计提紫东阁华天大酒店（湖南）156355.07156355.07156355.07156355.07100.00%预期无法收回有限公司

北京德瑞特经24050000.024050000.024050000.024050000.0

100.00%预期无法收回

济发展公司0000湖南高地光电

科技发展有限1628690.061628690.061628690.061628690.06100.00%预期无法收回公司

280088990.121414782.281799350.121414782.

合计

75437943

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并报表范围内关联方组合4373207084.76

应收押金保证金组合5000000.00

账龄组合10874789.568033773.14

其中：1年以内2658791.16159527.476.00%

1-2年359599.6935959.9710.00%

2-3年17636.263527.2520.00%

3-4年5720.001716.0030.00%

4年以上7833042.457833042.45100.00%

合计4389081874.328033773.14

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额83955.101763.63129039185.99129124904.72

2026年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-21575.9821575.98

--转入第三阶段-1763.631763.63

本期计提97148.3514383.99212118.51323650.85

2026年6月30日余

159527.4735959.97129253068.13129448555.57

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

121华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特征组合计提坏

7710122.29323650.858033773.14

账准备的其他应收账款单项计提坏账

121414782.121414782.

准备的其他应

4343

收账款

129124904.129448555.

合计323650.85

7257

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内

277418.191-2年

3560493.482-

长沙华盾实业有1743856200.83年内部往来35.48%

限公司228103509.473

-4年

786284460.58

4年以上

925630319.10

1年以内

37887184.131

-2年

75451675.292

湖南灰汤温泉华

-3年天城置业有限责内部往来682913019.8413.90%

81975543.143

任公司

-4年

124037921.83

4年以上

363560695.45

1年以内

674.00，1-2年

1081500.00，

2-3年

湖南国际金融大

内部往来374478923.6118353932.00，7.62%厦有限公司

3-4年

10581000.004年以上

344461817.61

1年以内

4875996.54，

湖南国际金融大

1-2年

厦有限公司潇湘内部往来234002600.814.76%

117168543.75

华天大酒店，2-3年

111958060.52

1年以内

邵阳华天大酒店

内部往来226515442.304213488.05，4.61%有限责任公司

1-2年

122华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

25299515.93，

2-3年

30740243.343

-4年

32460087.884年以上

133802107.10

3261766187.3

合计66.37%

8

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

926429872.106041100.820388772.926429872.106041100.820388772.

对子公司投资

760076760076

对联营、合营122562104.122562104.121000679.121000679.企业投资82820808

104899197106041100.942950877.104743055106041100.941389451.

合计

7.5800581.840084

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）湖南华天

15106871510687

文化娱乐

5.005.00

有限公司湖南华天

900000.0900000.0

酒店管理

00

有限公司

66923156692315

华盾实业

2.102.10

益阳华天

10000001000000

大酒店有

0.000.00

限公司

70000007000000

华天投资.00.00

61550016155001

国金公司.00.00湖南华天湘菜产业17520001752000

发展股份0.000.00有限公司永州华天

11000001100000

（大酒

00.0000.00

店）灰汤华天62000006200000

城0.000.00株洲华天52196125219612

（大酒0.010.01

123华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

店）湖南华天

21000002100000

餐饮管理.00.00有限公司益阳商贸90146479014647

投公司.00.00邵阳华天

70000007000000

（大酒

0.000.00

店）张家界华

40600004060000

天（大酒

00.0000.00

店）

11421101142110

北京浩搏

0.000.00

永州华天32547983254798

城3.653.65湖南华天

30000003000000

生活服务.00.00有限公司

12000001200000

华天贸易

0.000.00

长春北方华天酒店30000003000000

管理有限.00.00公司

20000002000000

华天总店

0.000.00

95449949544994

韩国公司.00.00

8203887106041182038871060411

合计

72.7600.0072.7600.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业湖南

蓝天3641-3459

支付352.1823027.有限0924.3871公司北京世纪

117317431191

华天

5932750.0307

酒店

6.99127.11

管理有限

124华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司

121015611225

小计0067425.6210

9.08744.82

121015611225

合计0067425.6210

9.08744.82

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务10274987.322979232.509429634.832982538.50

其他业务131303.69111681.02195241.23184065.56

合计10406291.013090913.529624876.063166604.06

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

其他1920052.41111681.021920052.41111681.02按经营地区分类

其中：

湖南地区1920052.41111681.021920052.41111681.02按商品转让的时间分类

其中：

某一时段1920052.41111681.021920052.41111681.02

合计1920052.41111681.021920052.41111681.02

注:按与客户之间的合同产生的收入的主要类别分解。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益153364.48

权益法核算的长期股权投资收益1561425.744081407.78

其他权益工具投资在持有期间取得的399160.61

125华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

股利收入

合计2113950.834081407.78

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

683018.29

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的

1710360.04

资金占用费单独进行减值测试的应收款项减值准

569400.00

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

3095945.86

支出

其他符合非经常性损益定义的损益86371.90项目

少数股东权益影响额（税后）562658.55

合计5582437.54--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-8.82%-0.1111-0.1111利润扣除非经常性损益后归属于

-9.26%-0.1165-0.1165公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

126华天酒店集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

127