张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

张家界旅游集团股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

1张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人梁浩志、主管会计工作负责人周丰富及会计机构负责人(会计

主管人员)赵志云声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司已在本报告“第三节管理层讨论与分析十、公司面临的风险和应对措施”详细描述公司可能存在的风险因素，请投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................16

第五节重要事项..............................................17

第六节股份变动及股东情况.........................................24

第七节债券相关情况............................................30

第八节财务报告..............................................31

3张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中国证券报》及巨潮资讯网公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

本公司/公司指张家界旅游集团股份有限公司

张家界市经济发展投资集团有限公司，为公司第一经投集团/张经投/控股股东指大股东

张家界市武陵源旅游产业发展有限公司，为公司股产业公司/武陵源旅游产业公司指东

张管处/森林公园管理处指张家界国家森林公园管理处，为公司股东环保客运指张家界易程天下环保客运有限公司，为公司子公司张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司，为公司子公宝峰湖景区/宝峰湖公司指司

十里画廊观光电车/观光电车指张家界旅游集团股份有限公司观光电车分公司

张国际酒店指张家界国际大酒店有限公司，为公司子公司旅行社/张家界中旅指张家界中国旅行社股份有限公司，为公司子公司杨家界/杨家界索道指张家界市杨家界索道有限公司，为公司子公司大庸古城/大庸古城公司指张家界大庸古城发展有限公司，为公司子公司湖南省文资委指湖南省国有文化资产监督管理委员会

电广传媒指湖南电广传媒股份有限公司，为公司股东芒果文旅指湖南芒果文旅投资有限公司，为公司股东芒果超媒指芒果超媒股份有限公司，为公司股东湖南达晨晨乾股权投资基金合伙企业（有限合达晨晨乾指伙），为公司股东湖南达晨晨坤股权投资基金合伙企业（有限合达晨晨坤指伙），为公司股东湖南广电指湖南广播影视集团有限公司芒果传媒指芒果传媒有限公司

天子山索道/武陵源索道指湖南武陵源索道有限公司张家界市中级人民法院指张家界中院或法院

中国证监会/证监会指中国证券监督管理委员会

深交所/交易所指深圳证券交易所

报告期指2026年1月1日-2026年6月30日元指人民币元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称张家界股票代码000430股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称张家界旅游集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）张旅集团

公司的外文名称（如有） ZHANG JIA JIE TOURISM GROUP CO.LTD公司的外文名称缩写（如ZTG

有）公司的法定代表人梁浩志

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名周丰富吴艳张家界市永定区三角坪145号张家界张家界市永定区三角坪145号张家界联系地址国际大酒店三楼国际大酒店三楼

电话0744-82886300744-8288630

传真0744-83535970744-8353597

电子信箱 zjj000430@sina.com zjj000430@sina.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年

6张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）211899572.99193805558.769.34%归属于上市公司股东的净利

308359133.18-33271350.321026.80%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润-19659446.07-33168662.1240.73%

（元）经营活动产生的现金流量净

4417851.851018536.17333.75%额（元）

基本每股收益（元/股）0.38-0.041050.00%

稀释每股收益（元/股）0.38-0.041050.00%

加权平均净资产收益率20.94%-12.18%271.92%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2497008714.112888390907.38-13.55%归属于上市公司股东的净资

1819924728.111318431634.2338.04%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

7张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

147191.05资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

15000.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动73890.41损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

-341817.87被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

债务重组损益326963407.94除上述各项之外的其他营业外收入和

920555.41

支出

减：所得税影响额-240352.31

合计328018579.25

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司所处行业为旅游业。随着我国经济持续发展及居民生活水平的不断提升，旅游业已进入大众消费时代，成为推动我国经济增长的战略性支柱产业之一。公司目前主要经营性资产绝大部分位于张家界市。张家界拥有稀缺且不可复制的旅游资源，先后获得首个国家森林公园、世界地质公园、国家首批

5A 级旅游景区等多项殊荣，经过多年发展，已成为国内外知名旅游胜地和国内重点旅游城市。

报告期内，公司主要业务构成未发生重大变化。

二、核心竞争力分析

独特的地貌资源禀赋：公司拥有全球罕见的张家界地貌资源，该自然禀赋独一无二，构成公司区别于国内其他旅游景区的核心差异化竞争优势。

完备的资源资产体系：公司作为张家界市规模最大的旅游产业集团及全市唯一的上市平台，依托旗下环保客运、宝峰湖、杨家界索道、天子山索道、十里画廊观光电车、张家界中旅、张国际酒店、大庸

古城等优质经营性资产，成功构建了覆盖“旅行社、景区、旅游客运、酒店、线上营销平台”五大板块的全产业链旅游生态综合体，实现了多要素资源的深度协同与高效整合。

专业的协同管理团队：公司打造了一支具备跨领域专业背景的高素质管理团队，成员构成涵盖旅游景区资源的运营开发、旅游产品研发、度假酒店管理、休闲地产投资、土地综合开发等关键业务领域。

该团队具备丰富的行业实操经验与多专业协同能力，为公司经营发展与战略落地提供了坚实的人才支撑与管理保障。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入211899572.99193805558.769.34%

营业成本165404369.93167759567.77-1.40%

销售费用9917783.6910313507.34-3.84%

管理费用29351835.6627296333.717.53%

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系本报告期整体债务规模大幅压降及利率

财务费用8145280.2711718182.61-30.49%下浮，利息支出相应减少，财务费用同比下降。

系本报告期转回前期

所得税费用9940990.653173058.34213.29%计提的递延所得税资产。

本报告期经营活动产生的现金流量净额变经营活动产生的现金

4417851.851018536.17333.75%动幅度较受益于收入

流量净额

提升、成本及销售费用有效管控系本报告期支付张家界芒果文旅有限公司投资活动产生的现金

-527660869.23-20366542.44-2491.18%实际出资款及收购湖流量净额南武陵源索道有限公司股权款。

筹资活动产生的现金

-213150646.7316681123.47-1377.80%系本报告期偿还借款流量净额现金及现金等价物净系本报告期重整投资

-736393664.11-2666882.80-27512.52%增加额款资金结余。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计211899572.99100%193805558.76100%9.34%分行业

旅行社服务业54042401.0525.50%53714909.2127.72%0.61%

旅游客运行业80032211.8037.77%64623672.1233.34%23.84%

旅游服务业76481902.9936.09%69791783.0836.01%9.59%

酒店服务业6358055.793.00%6157986.563.18%3.25%

租赁服务业1198515.340.57%3150245.601.63%-61.95%

其他368819.310.17%822296.830.42%-55.15%

合并抵消-6582333.29-3.11%-4455334.64-2.30%-47.74%分产品

旅行社54042401.0525.50%53714909.2127.72%0.61%

环保客运80032211.8037.77%64623672.1233.34%23.84%

观光电车18868633.638.90%17350150.508.95%8.75%

宝峰湖景区21357054.0410.08%17621833.549.09%21.20%

杨家界索道34301944.1916.19%32605944.5516.82%5.20%

张国际酒店6358055.793.00%6157986.563.18%3.25%

租赁业务1198515.340.57%3150245.601.63%-61.95%

10张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

大庸古城1954271.130.92%2213854.491.14%-11.73%

其他368819.310.17%822296.830.42%-55.15%

内部抵销-6582333.29-3.11%-4455334.64-2.30%-47.74%分地区

张家界地区210710581.4699.44%191579359.4298.85%9.99%

长沙地区1188991.530.56%2226199.341.15%-46.59%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

旅行社服务业54042401.0549404098.568.58%0.61%-0.30%0.83%

旅游客运行业80032211.8065070408.9018.69%23.84%10.46%9.85%

旅游服务业76481902.9948442068.8036.66%9.59%-10.82%14.49%分产品

旅行社服务54042401.0549404098.568.58%0.61%-0.30%0.83%

环保客运80032211.8065070408.9018.69%23.84%10.46%9.85%

宝峰湖景区21357054.0411932363.4844.13%21.20%-1.83%7.36%

杨家界索道34301944.1912960212.4262.22%5.20%13.44%-2.74%分地区

张家界地区210710581.46165189993.8921.60%9.99%-1.33%8.99%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性系本报告期重整完成

投资收益326695480.48102.75%否确认的重整收益

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五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产比占总资产比重增减重大变动说明金额金额例比例

货币资金465033389.2918.62%1201227053.4041.59%-22.97%

应收账款15790723.450.63%9009403.090.31%0.32%

存货4460000.590.18%3568476.240.12%0.06%

投资性房地产269825995.1410.81%274375591.449.50%1.31%

长期股权投资59658182.132.39%60000000.002.08%0.31%

固定资产691809763.7427.71%717603452.3724.84%2.87%

在建工程37463524.591.50%37275449.751.29%0.21%

使用权资产27083456.581.08%28244376.170.98%0.10%

短期借款0.000.00%50092708.161.73%-1.73%

合同负债2591244.330.10%3717588.870.13%-0.03%

长期借款155995402.576.25%830268419.4028.75%-22.50%

租赁负债27552919.381.10%27672776.440.96%0.14%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益其本期计本期公允价的累计公本期购买金本期出售他项目期初数提的减期末数值变动损益允价值变额金额变值动动金融资产银行结构2600000006000000

0.00297452.06200297452.06

性存款.000.00

2600000006000000

上述合计0.00297452.06200297452.06.000.00

2600000006000000

金融负债0.00297452.06200297452.06.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

12张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末使用受限资金包括公司旅游质量保证金余额及其他受限资金1847276元，除此外期末主要资产无抵押、冻结等对变现有限制款项和存放在境外的款项及有潜在回收风险的款项。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

522785703.31133622255.67291.24%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

13张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润张家界易程天下环500000029378861062608800322114178347772650子公司旅游客运

保客运有0.0005.3849.551.807.62.14限公司张家界宝峰湖旅游旅游服务190591513095456638021213570544178004319611子公司

实业发展业0.0077.950.374.047.058.07有限公司张家界市杨家界索500000014665068732686343019418171091354366子公司索道客运

道有限公0.0081.709.494.197.538.87司

张家界国---住宿餐饮495561678397596358055际大酒店子公司149266438313803854987

服务业3.004.59.79

有限公司76.57.56.40张家界中国旅行社旅行社服160000026000301175852540424029520663306752子公司

股份有限务0.003.96.851.05.34.05公司张家界大

旅游项目-庸古城发93900009258420195427129813902982783子公司开发和经3666900

展有限公00.0051.70.1366.9449.83

营72.90司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）公司面临的风险。

1.行业竞争加剧：区域文旅产品同质化现象突出，客源分流及市场拓展压力持续存在。

2.成本管控压力：人力成本、运营维护成本刚性上涨，降本增效面临较大挑战。

3.经营模式转型：传统经营模式与市场化、精细化、数字化运营要求仍存在一定差距，转型阵痛在所难

14张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文免。

4.外部环境不确定性：宏观经济波动、极端天气、突发事件等不可预见因素，可能对行业及公司经营造成不利影响。

5.监管要求趋严：上市公司监管标准持续提高，对公司治理、内控建设、信息披露的规范性提出更高要求。

（二）公司的应对措施

1.坚持实业与资本双向赋能，夯实稳健发展根基。坚持市场化导向，盘活存量资产，推进优质资源整合，

以资本运作赋能主业，实现双向提升。

2.深化机制改革激活动能，提升组织经营效能。完善市场化薪酬与绩效考核，落实薪酬与业绩挂钩，推

行岗位能上能下、人员能进能出，激发团队活力。

3.深耕主业迭代升级，打造差异化核心优势。对接大张家界国际旅游区布局，打磨沉浸式演艺、主题街

区等新业态，优化景区、酒店、客运、旅行服务，植入本土文化，提升各板块盈利能力。

4.加速数智化转型，构建全域营销运营体系。打通文旅全产业链，实现资源互补与客源互通；深耕自有IP，激活夜间经济、文创消费、研学旅游；完善线上分销、直播电商、短视频营销，依托大数据实现精准引流与运营。

5.筑牢合规风控底线，保障公司稳健运营。健全风险防控体系，严守合规底线；规范决策与合同全流程管控，强化资金预算管理，严控流动性及经营风险；常态化内控审计，守护资产安全与投资者权益。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

公司依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第10号——市值管理》等法律法规、规范性文件及《公司章程》有关规定，结合公司实际情况，制定《市值管理制度》。该制度已于2026年4月10日经第十二届董事会第三次会议审议通过，并于2026年4月14日予以披露，制度全文见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn ）。

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

15张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因赵辉董事兼总经理离任2026年03月03日工作调动覃鸿飞董事兼副总经理离任2026年03月03日工作调动刘青山董事离任2026年03月03日工作调动梁浩志董事兼总经理被选举2026年03月21日工作调动雷宇董事被选举2026年03月21日工作调动李力总经理助理被选举2026年04月10日工作调动汪方职工董事被选举2026年03月27日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

16张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

（一）避免同业竞争的承

诺：作为张股公司的控股股东，根据国家有关法律、法

规的规定，为了维护张股公司及其他股东

的合法权益，避免与张股公司之间产生同业竞争，经投集团承诺："

一、截止本承

诺签署日，本公司及本公司控股的公司或分支机构均未从事与张股公司同类或相竞争的业务或活关于同业竞

张家界市经济动。二、未来

资产重组时所争、关联交2011年04月发展投资集团本公司亦将不9999-12-31正在履行中

作承诺易、资金占用29日有限公司会通过设立任方面的承诺何控股公司或分支机构及其他方式从事与张股公司同类或相竞争的业务或活动。

（二）关于减少并规范关联

交易的承诺：

作为张股公司的控股股东及本次重大资产重组的交易对方，在本次交易完成后，为了减少并规范与张股公司将来可能产生的

关联交易，确保上市公司全体股东的利益

不受损害，经

17张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

投集团承诺如

下："一、本次交易完成后，本公司将继续严格按照

《公司法》等法律法规以及张股公司《公司章程》的有关规定行使股东权利及董事权利，在股东大会以及董事会对有关涉及承诺事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。二、本次

交易完成后，本公司与张股公司之间将尽量减少关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按照市场化原则和公允价格进

行公平操作，并按照相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。本公司和张股公司就相互间关联事务及交易所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其

自身利益、在市场同等竞争条件下与任何

第三方进行业务往来或交易。"（三）关于保持上市公司独立性的

承诺：经投集团作为张股公司的控股股东，为了维护张股公司以及其他股东的合法权益，经投集团承诺："

18张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

在张股公司本次发行股份购买资产完成后，本公司承诺保证张股公司做到人员独

立、资产独

立、业务独

立、财务独立和机构独立；

不占用、支配张股公司的资产或以任何形式干预张股公司对其资产的经营管理；不干预张股公司

的财务、会计活动；也不以任何方式侵犯张股公司的独立经营管理；

严格遵守对张股公司及其他股东的诚信义务，不以任何方式侵犯张股公司和张股公司其他股东利益；保证张股

公司董事、监事候选人的提名将严格遵循

法律、法规和

公司《章程》规定的条件和

程序进行，并且不以任何方式干预张股公司的人事选举和人事聘任。

"针对本次拟注入标的公司环保客运所拥有的调度大楼未取得土地使用

权证的情况，环保客运原控张家界市经济股股东经投集2011年04月发展投资集团其他承诺9999-12-31正在履行中团已出具相关29日有限公司承诺，承诺如因该等瑕疵导致本次交易完成后上市公司利益遭受损失，经投集团将就上市公司

19张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

实际遭受的损失数额予以全额赔偿。

承诺是否按时是履行

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用

2024年，公司及全资子公司大庸古城陆续进入重整相关程序。2024年8月，大庸古城被债权人提

出重整申请，同年9月法院裁定受理该重整申请；2024年10月，法院依法决定对公司启动预重整。

2025年11月，法院正式裁定受理公司重整。2025年12月，公司及大庸古城重整事项的出资人权益调

整方案、重整计划（草案）相继经出资人组会议及债权人会议审议通过，法院裁定批准重整计划并终止重整程序；同月，公司完成本次重整涉及的资本公积转增股本工作，新增股份全部登记至破产企业财产处置专用账户，公司执行《重整计划》转增的404817686股股票已全部转增完毕。公司总股本由

404817686股增至809635372股。

2026年2月5日，公司及子公司向管理人提交重整计划执行完毕报告，管理人出具监督报告，湖

南联合创业律师事务所出具法律意见书，确认公司及子公司重整计划已执行完毕，公司于2026年2月

6日披露《关于公司及子公司重整计划执行完毕的公告》（公告编号：2026-003）。

20张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用转让资转让资产的评交易关联交产的账估价值转让价关联交关联关关联交关联交损益披露日披露索关联方易定价面价值（万格（万易结算系易类型易内容（万期引原则（万元）元）方式

元）

元）（如有）巨潮资讯网张家界

（http:市经济

//www.c发展投

ninfo.c资集团购买湖 om.cn）有限公南武陵《关于司2026年关联法收购股源索道211606954835469购买湖收益法现金006月人权有限公.29.56.77南武陵

10日

司51%源索道张家界股权有限公产业投

司51%

资（控股权暨

股）有关联交限公司易的公告》

21张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（公告编号

2026-

032）

收益法评估主要是从企业未来经营活动所产生的净现金流角度反映企业价值，是从企业的未来获利能力角度考虑。首先，武陵源索道公司持续经营状况良转让价格与账面价值或评估价值差异好，所属的旅游服务行业毛利水平和净利润水平均稳定，未来收益与风险可合较大的原因（如有）理预测并量化。其次，基于武陵源索道公司当前的财务指标、行业地位和业务规模分析，其核心竞争力在于特许经营权价值，属于稀缺资源。

对公司经营成果与财务状况的影响情

交易完成后，武陵源索道公司将成为公司的控股子公司。

况

如相关交易涉及业绩约定的，报告期无内的业绩实现情况

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

22张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额银行理财产品低风险200000

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用□不适用

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

请参照本节“七、破产重整相关事项”

23张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金转数量比例送股其他小计数量比例新股股

一、有限

售条件股43907888654.23%43907888654.23%份

1、国

家持股

2、国

有法人持730788869.03%730788869.03%股

3、其

他内资持36600000045.20%36600000045.20%股其

中：境内36600000045.20%36600000045.20%法人持股境内自然人持股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

售条件股37055648645.77%37055648645.77%份

1、人

民币普通37055648645.77%37055648645.77%股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

24张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4、其

他

三、股份

809635372100.00%809635372100.00%

总数股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总数

198020数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限售持有无限售质押、标记或冻结情况持股比报告期末持股东名称股东性质增减变动条件的股份条件的股份例股数量股份状情况数量数量数量态张家界市经济发展

国有法人13.94%11285192907307888639773043质押56320000投资集团有限公司张家界产业投资境内非国

13.46%10900000001090000000不适用0（控股）有法人有限公司

25张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

深圳市达晨财智创业投资管理有限公

司－湖南

其他11.12%900000000900000000不适用0达晨晨乾股权投资基金合伙

企业（有限合伙）深圳市达晨财智创业投资管理有限公

司－湖南

其他6.18%500000000500000000不适用0达晨晨坤股权投资基金合伙

企业（有限合伙）张家界市武陵源旅

游产业发国有法人3.74%302399200030239920质押30237203展有限公司芒果超媒境内非国

股份有限3.71%300000000300000000不适用0有法人公司张家界国

家森林公国有法人2.37%191519490019151949不适用0园管理处湖南电广境内非国

传媒股份1.85%150000000150000000不适用0有法人有限公司湖南芒果境内非国

文旅投资1.85%150000000150000000不适用0有法人有限公司张家界旅游集团股份有限公境内非国

司破产企1.51%12228684-243562012228684不适用0有法人业财产处置专用账户战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

经投集团为公司的控股股东，并持有公司第五大股东产业公司85.9978%的股权，2025年12月22日，张家界国资委出具张国资[2025]78号文，将张家界产投委托经投公司管理，张家上述股东关联关系或一界产投、产业公司与公司控股股东为一致行动人，合计持有本公司252091849股股份，占致行动的说明本公司总股本809635372股的31.14%；芒果超媒、电广传媒、芒果文旅、达晨晨乾、达晨

晨坤受同一实际控制人湖南省文资委控制，为天然的一致行动人，合计持有本公司

200000000股股份，占本公司总股本809635372股的24.70%。

26张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情不适用况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种数量类张家界市经济发展投资人民币

3977304339773043

集团有限公司普通股张家界市武陵源旅游产人民币

3023992030239920

业发展有限公司普通股张家界国家森林公园管人民币

1915194919151949

理处普通股张家界旅游集团股份有人民币限公司破产企业财产处1222868412228684普通股置专用账户张家界市土地房产开发人民币

1211197412111974

有限责任公司普通股

诺德基金－兴业银行－人民币上海建工集团投资有限1147906411479064普通股公司中国工商银行股份有限人民币

1031856510318565

公司湖南省分行普通股深圳市益田集团股份有人民币

57505425750542

限公司普通股人民币

#章林军56000005600000普通股人民币杨庆大25167002516700普通股前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限前10名无限售流通股股东中第一大股东经投集团持有第二大无限售流通股股东产业公司售条件股东和前10名股85.9978%的股权2025年12月22日，张家界国资委出具张国资[2025]78号文，将张家界产东之间关联关系或一致投委托经投公司管理，张家界产投、产业公司与经投集团为一致行动人。

行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

27张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

28张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

29张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

30张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：张家界旅游集团股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金465033389.291201227053.40结算备付金拆出资金

交易性金融资产200297452.06衍生金融资产应收票据

应收账款15790723.459009403.09应收款项融资

预付款项14323719.088117434.92应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款6645906.0245609741.85

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货4460000.593568476.24

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产16076043.2713556216.49

流动资产合计722627233.761281088325.99

31张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资59658182.1360000000.00

其他权益工具投资24901800.0024901800.00其他非流动金融资产

投资性房地产269825995.14274375591.44

固定资产691809763.74717603452.37

在建工程37463524.5937275449.75生产性生物资产油气资产

使用权资产27083456.5828244376.17

无形资产381597074.30388984855.77

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用27315634.7528309693.78

递延所得税资产41640721.1247607362.11

其他非流动资产213085328.00

非流动资产合计1774381480.351607302581.39

资产总计2497008714.112888390907.38

流动负债：

短期借款0.0050092708.16向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款11207663.35185688425.12

预收款项3472490.05758047.37

合同负债2591244.333717588.87卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬15631972.8430462120.16

应交税费2479838.113548927.85

其他应付款15647141.7581687999.77

其中：应付利息

32张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利2363.832363.83应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债91716991.1294996550.04

其他流动负债84598.46122987.89

流动负债合计142831940.01451075355.23

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款155995402.57830268419.40应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债27552919.3827672776.44

长期应付款116936190.2825533274.81

长期应付职工薪酬953371.241070384.40

预计负债0.002014166.94

递延收益221227165.14225011738.15

递延所得税负债6934112.827313157.78其他非流动负债

非流动负债合计529599161.431118883917.92

负债合计672431101.441569959273.15

所有者权益：

股本809635372.00809635372.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2225695144.272031959386.42

减：库存股

其他综合收益-520050.00-520050.00

专项储备8098973.268700770.41

盈余公积47228138.8747228138.87一般风险准备

未分配利润-1270212850.29-1578571983.47

归属于母公司所有者权益合计1819924728.111318431634.23

少数股东权益4652884.560.00

所有者权益合计1824577612.671318431634.23

负债和所有者权益总计2497008714.112888390907.38

法定代表人：梁浩志主管会计工作负责人：周丰富会计机构负责人：赵志云

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金347957292.381065166636.15

33张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产200297452.06衍生金融资产应收票据

应收账款1780656.101146579.79应收款项融资

预付款项480687.01104232.38

其他应收款726359754.08640763393.13

其中：应收利息

应收股利19777213.2230243434.06

存货147324.83104705.43

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产674035.911424335.18

流动资产合计1277697202.371708709882.06

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资303850942.49304192760.36

其他权益工具投资24901800.0024901800.00其他非流动金融资产

投资性房地产6907229.547121605.58

固定资产72214171.1775063180.34在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产8458511.378857436.13

无形资产9023629.629619747.56

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2001240.732209445.09

递延所得税资产2568330.032557677.62

其他非流动资产212820000.000.00

非流动资产合计642745854.95434523652.68

资产总计1920443057.322143233534.74

流动负债：

短期借款交易性金融负债

34张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款670493.1911189514.84预收款项

合同负债1369208.732226039.83

应付职工薪酬3309117.806539733.93

应交税费854570.121107010.18

其他应付款5316899.2195463483.21

其中：应付利息

应付股利2363.832363.83持有待售负债

一年内到期的非流动负债32605082.6711634686.14

其他流动负债41076.2666781.16

流动负债合计44166447.98128227249.29

非流动负债：

长期借款45508702.5794356000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债9293689.418869562.81长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益79889.71319559.83

递延所得税负债2114627.852214359.04其他非流动负债

非流动负债合计56996909.54105759481.68

负债合计101163357.52233986730.97

所有者权益：

股本809635372.00809635372.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2140455264.212139625589.16

减：库存股

其他综合收益-520050.00-520050.00

专项储备1630996.791438956.25

盈余公积22199957.4722199957.47

未分配利润-1154121840.67-1063133021.11

所有者权益合计1819279699.801909246803.77

负债和所有者权益总计1920443057.322143233534.74

35张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入211899572.99193805558.76

其中：营业收入211899572.99193805558.76利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本224860799.84228797235.07

其中：营业成本165404369.93167759567.77利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加12041530.2911709643.64

销售费用9917783.6910313507.34

管理费用29351835.6627296333.71研发费用

财务费用8145280.2711718182.61

其中：利息费用6743475.1310735035.41

利息收入1506809.6329668.50

加：其他收益4354369.154362861.51投资收益（损失以“—”号填

326695480.482286900.00

列）

其中：对联营企业和合营

-341817.87企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

297452.060.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-956450.79-1587339.80号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”26548.670.00

36张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

317456172.72-29929254.60

列）

加：营业外收入169456.2633137.97

减：营业外支出-327379.41202175.35四、利润总额（亏损总额以“—”号

317953008.39-30098291.98

填列）

减：所得税费用9940990.653173058.34五、净利润（净亏损以“—”号填

308012017.74-33271350.32

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

308012017.74-33271350.32“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

308359133.18-33271350.32（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-347115.440.00”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额308012017.74-33271350.32归属于母公司所有者的综合收益总

308359133.18-33271350.32

额

归属于少数股东的综合收益总额-347115.44

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.38-0.04

（二）稀释每股收益0.38-0.04

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00

37张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文元。

法定代表人：梁浩志主管会计工作负责人：周丰富会计机构负责人：赵志云

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入20435968.2818396417.57

减：营业成本10938794.6710299251.99

税金及附加321210.14266956.06

销售费用1027809.98640354.02

管理费用8103597.937201598.13研发费用

财务费用-460803.105514635.96

其中：利息费用1491152.926078019.80

利息收入2187188.36779284.50

加：其他收益245040.84248785.60投资收益（损失以“—”号填

3000015.022286900.00

列）

其中：对联营企业和合营企

-341817.87业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

297452.06“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-95118436.89-355292.40号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-91070570.31-3345985.39

列）

加：营业外收入600.193981.24

减：营业外支出29233.0430275.62三、利润总额（亏损总额以“—”号-91099203.16-3372279.77

填列）

减：所得税费用-110383.60-113113.70四、净利润（净亏损以“—”号填-90988819.56-3259166.07

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-90988819.56-3259166.07“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

38张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-90988819.56-3259166.07

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金214077461.80200286790.36客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金7235001.0710429596.85

经营活动现金流入小计221312462.87210716387.21

购买商品、接受劳务支付的现金88925248.4391775111.17客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金

39张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金73047316.1471184243.94

支付的各项税费30667820.1520235454.26

支付其他与经营活动有关的现金24254226.3026503041.67

经营活动现金流出小计216894611.02209697851.04

经营活动产生的现金流量净额4417851.851018536.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.0088800.00

取得投资收益收到的现金73890.412286900.00

处置固定资产、无形资产和其他长

50943.67940265.79

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计124834.083315965.79

购建固定资产、无形资产和其他长

49965703.3123682508.23

期资产支付的现金

投资支付的现金477820000.000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计527785703.3123682508.23

投资活动产生的现金流量净额-527660869.23-20366542.44

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金47815957.28

其中：子公司吸收少数股东投资收

5000000.00

到的现金

取得借款收到的现金14154400.00121000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计61970357.28121000000.00

偿还债务支付的现金248222838.4298115000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

6525806.155254756.53

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金20372359.44949120.00

筹资活动现金流出小计275121004.01104318876.53

筹资活动产生的现金流量净额-213150646.7316681123.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-736393664.11-2666882.80

加：期初现金及现金等价物余额1199579777.4067741609.17

六、期末现金及现金等价物余额463186113.2965074726.37

40张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金19340056.1317457355.38收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1928985.60768822.24

经营活动现金流入小计21269041.7318226177.62

购买商品、接受劳务支付的现金2870829.552300040.38

支付给职工以及为职工支付的现金10626004.6010751407.84

支付的各项税费3737451.273399054.79

支付其他与经营活动有关的现金5042178.542676187.89

经营活动现金流出小计22276463.9619126690.90

经营活动产生的现金流量净额-1007422.23-900513.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.0088800.00

取得投资收益收到的现金10573890.412286900.00

处置固定资产、无形资产和其他长

0.003980.59

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计10573890.412379680.59

购建固定资产、无形资产和其他长

10682396.005115931.00

期资产支付的现金

投资支付的现金472820000.000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计483502396.005115931.00

投资活动产生的现金流量净额-472928505.59-2736250.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金37815957.28取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金14000000.0011115000.00

筹资活动现金流入小计51815957.2811115000.00

偿还债务支付的现金25765000.0015000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

1739366.920.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金267585006.315137500.00

筹资活动现金流出小计295089373.235152500.00

筹资活动产生的现金流量净额-243273415.955962500.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-717209343.772325736.31

加：期初现金及现金等价物余额1065166636.152655719.21

六、期末现金及现金等价物余额347957292.384981455.52

41张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

201313

31871818

6352022878

一、上年期95900431431

530513571

末余额387706363

72.0.08.898

6.4.414.24.2

00073.4

233

7

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

201313

31871818

6352022878

二、本年期95900431431

530513571

初余额387706363

72.0.08.898

6.4.414.24.2

00073.4

233

7

三、本期增193-308501506

46

减变动金额73601354914

0.00.052

（减少以5779913059

00884

“—”号填57.7.133.93.78..56

列）855188844

353534701

（一）综合

91911120

收益总额

33.33.5.417.

1818474

5050

（二）所有

0000

者投入和减

000000

少资本.00.00

5050

1．所有者

0000

投入的普通

000000

股.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

42张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

193193193

（四）所有737373者权益内部575757

结转57.57.57.

858585

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

193193193

737373

6．其他575757

57.57.57.

858585

---

601601601

（五）专项

797979

储备

7.17.17.1

555

191919

1．本期提171717

取324324324.72.72.72

43张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

---

252525

2．本期使

191919

用

121121121.87.87.87

（六）其他

-

221818

2580194624

6352022870

四、本期期6959892452577

530513212

末余额149737288461

72.0.08.885

4.2.268.1.562.6

00070.2

717

9

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

4048524710289289

6678

8123228295959

一、上年期5517

7695131589393

末余额200453

86.35.8.86199.99..00.82

008375.32020

2

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

4048524710289289

6678

8123228295959

二、本年期5517

7695131589393

初余额200453

86.35.8.86199.99..00.82

008375.32020

2

---

三、本期增

295333232

减变动金额

41271975975

（减少以

4.4359393

“—”号填

00.35.95.9

列）

222

44张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

---

333333

（一）综合271271271收益总额353535

0.30.30.3

222

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

45张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

295295295

（五）专项414141

储备4.44.44.4

000

191919

1．本期提777777

取257257257.77.77.77

---

161616

2．本期使

818181

用

843843843.37.37.37

（六）其他

-

4048524710256256

6681

8123228626262

四、本期期5512

7695134293434

末余额200868

86.35.8.89663.63..00.22

008375.62828

4

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

21391909

8096-143822191063

一、上年期625246

35370.000.000.000.005200956.9957133

末余额589.1803.7

2.0050.0025.47021.1

67

1

加：会

0.00

计政策变更前

0.00

期差错更正

其他0.00

-

21391909

8096-143822191063

二、本年期625246

35370.000.000.000.005200956.99570.00133

初余额589.1803.7

2.0050.0025.47021.1

67

1

三、本期增

--减变动金额

8296192090988996

（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.00

75.0540.5488197103

“—”号填.56.97

列）

（一）综合--

0.00

收益总额90989098

46张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

88198819.56.56

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有

82968296

者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

75.0575.05

结转

1．资本公

积转增资本0.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本0.00（或股本）

3．盈余公

0.00

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

0.00

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转0.00留存收益

82968296

6．其他

75.0575.05

（五）专项19201920

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

储备40.5440.54

1．本期提31293129

取75.5475.54

--

2．本期使

12091209

用

35.0035.00

47张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（六）其他

-

21401819

8096-163022191154

四、本期期455279

35370.000.000.000.005200996.99570.00121

末余额264.2699.8

2.0050.0079.47840.6

10

7

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

404895996655134522194054

一、上年期9894

17680573200.740.99576729

末余额5703

6.008.570081.472.00

0.85

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

404895996655134522194054

二、本年期9894

17680573200.740.99576729

初余额5703

6.008.570081.472.00

0.85

三、本期增

--减变动金额

213332593045

（减少以

59.62166.806.

“—”号填

0745

列）

--

（一）综合32593259

收益总额166.166.

0707

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

48张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项21332133

储备59.6259.62

1．本期提31173117

取53.8253.82

--

2．本期使

98399839

用

4.204.20

（六）其他

-

404895996655155922194024

四、本期期9927

17680573200.100.99572148

末余额1619

6.008.570043.475.55

6.92

三、公司基本情况

张家界旅游集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，原名张家界旅游开发股份有限公司）是经湖南省体改委湘股改字（1992）16号文批准，由张家界旅游经济开发总公司、张家界湘银实业公司、张家界市土地房产开发有限责任公司、张家界华发房地产综合开发公司、张家界金龙房地产开发公司、

张家界市中兴房地产实业公司、中国工商银行张家界经济开发区房地产公司七家法人共同发起，采取募集方式于1992年12月17日设立的股份有限公司。注册地及总部地址：湖南省张家界市三角坪145号

49张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文（张家界国际大酒店三楼）。公司现持有统一社会信用代码为 91430800186881407B的营业执照，注册资本809635372.00元，股份总数809635372.00股(每股面值1元)。公司股票已于1996年8月29日在深圳证券交易所上市交易，股票代码“000430”。

本公司及各子公司（统称“本集团”）属旅游服务行业。主要经营活动包括旅游业务、旅游客运业务、旅行社业务、酒店业务及房屋租赁等。

本财务报表业经本公司董事会于2026年8月14日决议后批准报出。

截至2026年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共7户，详见本节第十、“在其他主体中的权益”。本集团本期合并范围与上期相比无变化。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2026年6月30日的财务状况及2026年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

50张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥应收款项余额的10%

重要的坏账准备转回或核销金额≥500万

影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金重要应收款项坏账准备收回或转回

额超过10万元，或影响当期盈亏变化账龄超过1年的重要预付账款金额≥预付账款余额的10%，且金额超过10万元金额≥应付账款或其他应付款余额的10%，且金额超过500账龄超过1年的重要应付账款及其他应付款万元

账龄超过1年的重要合同负债金额≥合同负债余额的10%，且金额超过50万期末余额≥500万元或本期变动金额≥500万元，本期变动重要的在建工程金额为本期新增在建工程金额或本期减少在建工程金额

非全资子公司的收入、净利润或净资产对合并财务报表相重要的非全资子公司

应项目的影响在10%以上

账面价值占长期股权投资10%以上，合营企业或联营企业重要的合营企业或联营企业的收入、净利润或净资产对合并财务报表相应项目的影响

在10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

51张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断

该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、

13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行

相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其

52张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例

53张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、

13“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

54张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

9、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

55张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，

56张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

57张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同

13、应收账款本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合：

组合类别确定组合的依据坏账计提比例本组合以应收账款的账龄作为信用风险按照各账龄段历史平均迁徙率考虑前瞻一般风险组合特征性因素后计提

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

58张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合：

组合类别确定组合的依据本组合以其他应收款的账龄作为信用风按照各账龄段历史平均迁徙率考虑前瞻一般风险组合险特征性因素后计提

16、合同资产

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、修理备件和库存商品等。

（2）存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，发出存货采用加权平均法。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其

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变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投

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资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

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在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”

（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

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本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

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（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-400-5%2.38%-5%

机器设备年限平均法8-150-5%6.33%-13%

运输工具年限平均法5-200-5%4.75%-20%

电子设备及其他年限平均法3-100-5%9.50%-33.33%

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

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26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命；软件、旅游资源租赁经营权及景区客运经营权，以预期能够给本集团带来经济利益的年限作为使用寿命。

其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：

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项目使用寿命摊销方法

土地使用权40-50年直线法

软件5-10年直线法旅游资源租赁经营权32年直线法景区客运经营权45年直线法其他10年直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地

产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

66张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重整相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

67张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供

劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

68张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）收入计量原则公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（2）收入确认的具体方法

本公司的营业收入主要包括旅游业务收入、旅游客运服务收入、旅行社收入、酒店收入、房屋租赁收入等，确认原则如下：

1、旅游业务和旅游客运收入

公司在旅游服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，确认门票收入、旅游客运收入及其他旅游服务收入的实现。

2、旅行社收入

公司在旅行社服务已经提供，相关团费收入已经收到或取得了收款的证据时，确认旅行社服务收入的实现。

3、酒店收入

公司在酒店服务已经提供，相关服务收入已经收到或取得了收款的证据时，确认酒店住宿收入及其他提供酒店服务收入的实现。

4、房屋租赁收入

租赁收入按照直线法在租赁期内确认。发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

38、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业

会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或

69张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计

将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补

助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持

项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

70张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

71张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本集团租赁资产的类别主要为房屋租赁。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、15“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余

使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生

72张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40000元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行

初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

73张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务13%、6%、5%、3%

城市维护建设税应缴流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额25%

从价计征按房产原值一次减除20%后

房产税余值的1.2%计缴；从租计征按租金收1.2%、12%

入的12%计缴

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

3、其他

公司经营环保客运业务、宝峰湖景区门票业务、十里画廊观光电车业务、杨家界索道服务收入适用

简易计税方法，增值税税率为3%；公司出租2016年4月30日前取得的不动产适用简易计税方法，增值税税率为5%；公司其他应税服务收入增值税税率为6%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金76813.1667252.16

银行存款463034378.981199476317.70

其他货币资金1922197.151683483.54

合计465033389.291201227053.40其他说明

（1）期末其他货币资金为公司所属子公司张家界中旅根据国务院令第550号《旅行社条例》规定

缴存的旅游质量保证金余额 1816576.00 元、P0S 机业务押金 500 元以及微信支付宝账户等余额

105121.15元。

74张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）期末使用受限资金包括公司旅游质量保证金余额 1816576.00 元、P0S 机业务押金 500 元和

保证金及冻结受限资金30200元除此外期末无抵押、冻结等对变现有限制款项和存放在境外的款项及有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

200297452.06

益的金融资产

其中：

其中：

合计200297452.06其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

合计0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

75张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）16295073.539645458.05

1至2年635267.9080518.60

2至3年28665.0011938.50

3年以上1932863.321924299.82

3至4年11938.50428086.77

4至5年428086.7716795.00

5年以上1492838.051479418.05

合计18891869.7511662214.97

76张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

514375514375346500346500

账准备2.72%100.00%0.002.97%100.00%0.00.00.00.00.00的应收账款其

中：

按组合计提坏

183772586715790113152306390094

账准备97.28%14.08%97.03%20.38%

494.7571.30723.45714.9711.8803.09

的应收账款其

中：

一般组183772586715790113152306390094

97.28%14.08%97.03%20.38%

合风险494.7571.30723.45714.9711.8803.09

188913101115790116622652890094

合计100.00%16.42%100.00%22.75%

869.7546.30723.45214.9711.8803.09

按单项计提坏账准备类别名称：长沙尚玺房地产经纪有限公司

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由长沙尚玺房地预计回收可能

产经纪有限公346500.00346500.00514375.00514375.00100.00%性很小司

合计346500.00346500.00514375.00514375.00

按组合计提坏账准备类别名称：一般风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）16127198.53511368.223.17%

1至2年（含2年）288767.90114760.5139.74%

2至3年（含3年）28665.0027779.2596.91%

3年以上1932863.321932863.32100.00%

合计18377494.752586771.30

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

77张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提346500.00167875.00514375.00

按组合计提2306311.88280459.422586771.30

合计2652811.88448334.423101146.30

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额张家界武陵源风

景名胜区和国家13082816.410.0013082816.4169.25%392484.49森林公园管理局湖南信实通工矿

852611.990.00852611.994.51%25578.36

贸易有限公司张家界半岛大酒

601096.970.00601096.973.18%589522.34

店有限公司长沙尚玺房地产

514375.000.00514375.002.72%15431.25

经纪有限公司张家界市永定区

317495.900.00317495.901.68%271196.10

中源沐足店

合计15368396.270.0015368396.2781.34%1294212.54

78张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计0.000.000.000.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

79张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

80张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款6645906.0245609741.85

合计6645906.0245609741.85

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

81张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

82张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款18258769.6254832030.80

旅行社部门周转资金6430653.046370647.83

农民工工资保障金及保证金1000000.002992568.00

合计25689422.6664195246.63

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5516913.2043386126.24

1至2年623447.202649497.96

2至3年3088140.36982309.67

3年以上16460921.9017177312.76

3至4年374332.20393420.66

4至5年361804.051703486.73

5年以上15724785.6515080405.37

合计25689422.6664195246.63

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

83张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

27477274772747727477

计提坏4.28%100.00%0.004.28%100.00%

74.9174.9174.9174.91

账准备

其中：

按组合

229411629566459614471583745609

计提坏95.72%25.77%95.72%25.77%

647.75741.7306.02471.73729.87741.86

账准备

其中：

一般风229411629566459614471583745609

95.72%25.77%95.72%25.77%

险组合647.75741.7306.02471.73729.87741.86

256891904366459641951858545609

合计

422.66516.6406.02246.64504.78741.86

按单项计提坏账准备类别名称：中国平安财产保险股份有限公司张家界中心支公司

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由中国平安财产保险股份有限预计回收可能

666178.83666178.83666178.83666178.83100.00%

公司张家界中性很小心支公司

合计666178.83666178.83666178.83666178.83

按单项计提坏账准备类别名称：张家界市人民检察院

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由张家界市人民预计回收可能

580000.00580000.00580000.00580000.00100.00%

检察院性很小

合计580000.00580000.00580000.00580000.00

按单项计提坏账准备类别名称：彭金刚

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计回收可能

彭金刚1501596.081501596.081501596.081501596.08100.00%性很小

合计1501596.081501596.081501596.081501596.08

按组合计提坏账准备类别名称：一般风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）5516913.20537595.609.74%

1至2年（含2年）623447.20223649.6335.87%

2至3年（含3年）3088140.361821349.5058.98%

3年以上13713146.9913713146.99100.00%

合计22941647.7516295741.73

84张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额2346756.0216238748.7618585504.78

2026年1月1日余额

在本期

本期计提285943.23222173.14508116.37

本期核销50104.5150104.51

2026年6月30日余

2632699.2516460921.9019043516.64

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项金额重大

2747774.912747774.91

并单项计提

按组合计提坏15837729.816295741.7

508116.3750104.51

账准备73

18585504.719043516.6

合计508116.3750104.51

84

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

85张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

临湘山水旅游开一年以内、1-2

临湘公司往来款5553876.1021.62%5553876.10

发有限公司年、3年以上张家界市水运事

其他往来款2800000.005年以上10.90%2800000.00务中心旅行社部门周转

孙美萍2138771.141-2年8.33%1275927.84资金

旅行社部门周转1-2年、2-3年、

彭金刚1501596.085.85%1501596.08资金3年以上张家界南方运输

保证金1000000.003年以上3.89%1000000.00有限责任公司张家界宽漠装饰

设计工程有限公其他往来款1000000.004-5年以内3.89%1000000.00司

合计13994243.3254.48%13131400.02

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内12084204.6984.36%7938994.8097.80%

1至2年2174715.4615.18%153401.191.89%

2至3年0.000.00%302.000.00%

3年以上64798.930.45%24736.930.31%

合计14323719.088117434.92

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期末余额合计数单位名称期末余额

的比例（%）

张家界新泰天然气有限责任公司3782937.5126.41

86张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

波马嘉仕其(北京)索道有限责任公司1643984.9611.48

中国石化销售股份有限公司湖南张家界武陵源加油996076.636.95站

中国人寿财产保险股份有限公司张家界市中心支公565739.473.95司

中国人民财产保险股份有限公司张家界市分公司481848.173.36

合计7470586.7452.16

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料627353.85627353.85661803.57661803.57

库存商品162543.0921835.60140707.49108337.5121835.6086501.91

修理备件3657958.663657958.662820170.762820170.76

低值易耗品33980.5933980.59

合计4481836.1921835.604460000.593590311.8421835.603568476.24

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品21835.6021835.60

合计21835.6021835.60按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

87张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴税费174011.459733.40

增值税留抵及待抵扣、待认证进项税15733705.928666286.58

预缴社保及公积金168325.90

重整相关费用0.004880196.51

合计16076043.2713556216.49补偿性资产相关信息

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

88张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

89张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因湖南桑植

-农村商业24901802490180非交易性

520050.0

银行股份0.000.00权益投资

0

有限公司

-

24901802490180

合计520050.0

0.000.00

0

本期存在终止确认

90张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

91张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业张家界芒果文

000034188182

旅有.0017.87.13限公司小计000034188182.0017.87.13合计000034188182.0017.87.13可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

92张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额443995956.67398559384.70842555341.37

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额443995956.67398559384.70842555341.37

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额59591826.4491620071.53151211897.97

2.本期增加金额2563487.761986108.544549596.30

（1）计提或

2563487.761986108.544549596.30

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额62155314.2093606180.07155761494.27

三、减值准备

1.期初余额231181163.42185786688.54416967851.96

2.本期增加金额

（1）计提

93张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额231181163.42185786688.54416967851.96

四、账面价值

1.期末账面价值150659479.05119166516.09269825995.14

2.期初账面价值153222966.81121152624.63274375591.44

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

宝峰湖停车楼房屋建筑物2500800.15土地性质原因暂无法办理其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产691809763.74717603452.37

合计691809763.74717603452.37

（1）固定资产情况

94张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1360211574.91931153529.4

1.期初余额307647635.96194371136.5768923181.91

82

2.本期增加

1952219.2743700.00664141.862660061.13

金额

（1）购

43700.00664141.86707841.86

置

（2）在

1952219.271952219.27

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

23700.00733860.87309204.191066765.06

金额

（1）处

23700.00733860.87309204.191066765.06

置或报废

1362163794.21932746825.4

4.期末余额307667635.96193637275.7069278119.58

59

二、累计折旧

1.期初余额400954362.97178103657.59115073878.7152064328.22746196227.49

2.本期增加

15645878.333783190.566180139.182806057.2228415265.29

金额

（1）计

15645878.333783190.566180139.182806057.2228415265.29

提

22515.00726522.26279243.331028280.59

3.本期减少

22515.00726522.26279243.331028280.59

金额

（1）处置或报废

4.期末余额416600241.30181864333.15120527495.6354591142.11773583212.19

三、减值准备

1.期初余额401150474.8265698199.424627.20500548.12467353849.56

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额401150474.8265698199.424627.20500548.12467353849.56

四、账面价值

95张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

1.期末账面

544413078.1360105103.3973105152.8714186429.35691809763.74

价值

2.期初账面

558106737.1963845778.9579292630.6616358305.57717603452.37

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

杨家界办公楼3807582.85尚在办理中

金玉姬房屋及车库69280.97产权变更未及时办理其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程37463524.5937275449.75

合计37463524.5937275449.75

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值大庸古城南门

35593853.5935593853.5935098440.7535098440.75

口特色街区项

96张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

目

其他工程1869671.001869671.002177009.002177009.00

合计37463524.5937463524.5937275449.7537275449.75

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额金融大庸机构古城

2443贷

南门35093509一期

01994.59款、口特84408440已完

100.0%其

色街.75.75工

0他、区项募集目资金

2443

35093509

019

合计84408440

100.0.75.75

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

97张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地资产房屋及建筑物运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额24647850.247397078.425145367.3437190296.00

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额24647850.247397078.425145367.3437190296.00

二、累计折旧

1.期初余额4656192.08430700.993859026.768945919.83

2.本期增加金额538033.36301300.68321585.551160919.59

（1）计提538033.36301300.68321585.551160919.59

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额5194225.44732001.674180612.3110106839.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

98张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值19453624.806665076.75964755.0327083456.58

2.期初账面价值19991658.166966377.431286340.5828244376.17

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元旅游资源土地使用非专利技景区客运项目专利权软件租赁经营其他合计权术经营权权

一、账面原值

1.期初余651337033966883356682279804922169817132684

额68.01.121.51.001.3237.96

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期651337033966883356682279804922169817132684

末余额68.01.121.51.001.3237.96

二、累计摊销

1.期初余159640122319502440445115649791102321965432

额17.26.320.22.74.8648.40

2.本期增6260521142335.9547681.0437242.57387781

加金额.89729.47

6260521142335.9437242.57387781

（1）计提.8979.47

99张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余165900623742862495213115649795474752039310

额39.15.291.24.74.4529.87

三、减值准备

1.期118761989783841277403

初余额49.23.5633.79

2.本

期增加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余118761989783841277403

额49.23.5633.79

四、账面价值

1.期末账366674410224018614690164155136439513815970

面价值79.63.83.27.26.3174.30

2.期初账372935011647379162371164155140811933889848

面价值01.52.80.29.26.9055.77本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

杨家界后勤基地土地使用权1896028.69土地面积变更，正在审批办理其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

100张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的张家界国际大

3750000.003750000.00

酒店有限公司

合计3750000.003750000.00

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置张家界国际大

3750000.003750000.00

酒店有限公司

合计3750000.003750000.00

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

101张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额环保客运征地费

7492421.18179818.087312603.10

用

房屋装修、装饰684351.922916413.40423619.143177146.18环境治理工程及

228292.30171222.0057070.30

临建设施天子山站场提质

211963.35211963.350.00

改造项目梓木岗门票站提

708222.73386303.31321919.42

质改造费用公路白改黑及周

938438.48306207.06632231.42

边续建项目金鞭溪景区无障

889000.00381000.00508000.00

碍通道项目上下站提质改造

598571.96204864.18393707.78

费用景区消防（抗旱）水池及基础

1978666.72371000.011607666.71设施（垃圾桶）更换项目天波府一步登天

424667.5097999.80326667.70

公厕项目

污水处理工程1362671.5076872.841285798.66办公楼小会议室

及公共厕所装修339608.8645281.16294327.70改造项目城景乡客运一体

2889642.08270903.962618738.12

化项目杨家界乌龙寨景

区旅游基础设施3659966.67369172.4756513.763234280.44提质改造项目

其他项目费用5903208.53910635.701268367.015545477.22

合计28309693.783827049.104764594.3756513.7627315634.75其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备3165462.68791365.683029383.69757345.93

可抵扣亏损15340605.4528267180.45134415279.3433603819.83社会车辆迁出费用摊

3168754.78792188.703317652.78829413.20

销

资产折旧206275.7451568.94215823.4153955.85

预提费用650000.00162500.00650000.00162500.00

预提辞退福利1271452.14317863.041323878.72330969.68

递延收益-政府补助12701059.073175264.7712719302.043179825.52

102张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

租赁负债25419138.857515907.8629621014.497405253.64其他权益工具投资公

0.000.00693400.00173350.00

允价值变动分期付款购买固定资

2267526.72566881.682429546.87607386.72

产

预计负债0.000.002014166.94503541.74

合计64190275.4341640721.12190429448.2847607362.11

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产22177075.246695864.1427644376.176911094.06

长期应付款-未确认融

952994.72238248.681608254.87402063.72

资费用

合计23130069.966934112.8229252631.047313157.78

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产41640721.1247607362.11

递延所得税负债6934112.827313157.78

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异567090215.431035073605.11

可抵扣亏损568905622.20655804693.58

合计1135995837.631690878298.69

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年114007535.94

2027年159777804.03159777804.03

2028年146932135.00146932135.00

2029年128447341.03128447341.03

2030年131106309.35106639877.58

2031年2642032.79

合计568905622.20655804693.58其他说明

103张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

265328.00265328.00

款

预付股权投资212820000.212820000.款0000

213085328.213085328.

合计

0000

补偿性资产相关信息

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

18472761847276使用权受保证、押16472761647276使用权受保证、押

货币资金.00.00限金及冻结.00.00限金及冻结

32351731083959使用权受银行借款

固定资产

20.8097.85限抵押

52496432834347使用权受银行借款

无形资产

32.7422.51限抵押

投资性房81558222646386使用权受银行借款

地产61.6793.05限抵押

1847276184727616657116581166

合计.00.00191.2189.41

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款40046597.04

信用借款10046111.12

合计0.0050092708.16

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

104张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款3656644.895012884.26

应付购买长期资产及工程款2097537.66168108299.05

应付服务款及其他5453480.8012567241.81

合计11207663.35185688425.12

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利2363.832363.83

105张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他应付款15644777.9281685635.94

合计15647141.7581687999.77

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利2363.832363.83

合计2363.832363.83

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金3118176.271003530.20

应付旅行社部门及导游款3014045.215145569.53

应付张家界芒果文旅有限公司出资款0.0060000000.00

往来款9512556.4415536536.21

合计15644777.9281685635.94

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

租金920058.40704957.37

其他2552431.6553090.00

106张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计3472490.05758047.37

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收门票及客运收入款2362539.963335579.95

预收房费228704.37382008.92

合计2591244.333717588.87账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬29628277.3152610392.3767442459.6914796209.99

二、离职后福利-设定

580348.535533331.115533331.11580348.53

提存计划

三、辞退福利253494.3253258.3651338.36255414.32

合计30462120.1658196981.8473027129.1615631972.84

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

22028078.4536663449.1950527350.328164177.32

和补贴

2、职工福利费29076.005615395.005644471.00

3、社会保险费6388392.106388392.10

107张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：医疗保险费5753476.785753476.78

工伤保险费460612.46460612.46

生育保险费174302.86174302.86

4、住房公积金303.002772483.402772786.40

5、工会经费和职工教

7570819.861170672.682109459.876632032.67

育经费

合计29628277.3152610392.3767442459.6914796209.99

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险580348.535237069.085237069.08580348.53

2、失业保险费229403.79229403.79

3、企业年金缴费66858.2466858.24

合计580348.535533331.115533331.11580348.53其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税913303.34617826.28

企业所得税17904.951465652.68

个人所得税154415.57161778.12

城市维护建设税63404.7551065.29

土地使用税171997.8191453.38

房产税442633.19441204.62

教育费附加及地方教育附加44255.1535968.84

其他671923.35683978.64

合计2479838.113548927.85其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款63410279.1264706663.20

一年内到期的长期应付款26489400.0028341648.79

108张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

一年内到期的租赁负债1817312.001948238.05

合计91716991.1294996550.04

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额84598.46122987.89

合计84598.46122987.89

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款219198358.70207642600.00

抵押借款627535100.42

保证借款48940000.00

保证、质押借款10000000.00

长期借款利息207322.99857382.18

一年内到期的长期借款-63410279.12-64706663.20

合计155995402.57830268419.40

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

109张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额42070032.3142996246.67

未确认融资费用-12699800.93-13375232.18

一年内到期的租赁负债-1817312.00-1948238.05

合计27552919.3827672776.44

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款116936190.2825533274.81

合计116936190.2825533274.81

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的重整补偿款1500000.001500000.00

应付土地出让金731485.96715954.39共同经营中按份额确认合作用车资产

1183583.321277024.08

所对应的负债

分期购买固定资产36882805.2950381945.13

应付工程建设款项103127715.710.00

一年内到期部分-26489400.00-28341648.79

110张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

二、辞退福利953371.241070384.40

合计953371.241070384.40

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼0.002014166.94

合计0.002014166.94

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

111张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助225011738.15553300.004337873.01221227165.14财政补贴

合计225011738.15553300.004337873.01221227165.14

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数809635372.00809635372.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1934817048.721934817048.72

价）

其他资本公积97142337.70194631494.30895736.45290878095.55

合计2031959386.42194631494.30895736.452225695144.27

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元

112张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

损益的其520050.0520050.0他综合收00益其他

--权益工具

520050.0520050.0

投资公允

00

价值变动

--其他综合

520050.0520050.0

收益合计

00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费8700770.411917324.722519121.878098973.26

合计8700770.411917324.722519121.878098973.26

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积47228138.8747228138.87

合计47228138.8747228138.87

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1578571983.47-1029158615.32

调整后期初未分配利润-1578571983.47-1029158615.32

113张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

加：本期归属于母公司所有者的净利

308359133.18-33271350.32

润

期末未分配利润-1270212850.29-1062429965.64

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务210054350.02165189993.89192684044.35167420949.22

其他业务1845222.97214376.041121514.41338618.55

合计211899572.99165404369.93193805558.76167759567.77

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

2100543165189921005431651899

业务类型

50.0293.8950.0293.89

其中：

7214089482276972140894822769

旅游业务

3.642.763.642.76

旅游客运7830280650704078302806507040

业务8.728.908.728.90旅行社业5399230448805253992304488052

务4.223.144.223.14

5618343701136956183437011369

其他.44.09.44.09按经营地2100543165189921005431651899

区分类50.0293.8950.0293.89

其中：

2100543165189921005431651899

湖南省内

50.0293.8950.0293.89

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

2100543165189921005431651899

让的时间

50.0293.8950.0293.89

分类

114张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

在某一时

2100543165189921005431651899

点确认收

50.0293.8950.0293.89

入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

2100543165189921005431651899

合计

50.0293.8950.0293.89

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税342116.54320083.16

教育费附加249364.87226367.17

资源税10967.9519250.00

房产税9647982.489334206.00

土地使用税1600208.991650809.32

车船使用税38441.8844981.68

印花税34978.4424677.27

水利建设基金99931.1489155.78

环境保护税17538.00113.26

合计12041530.2911709643.64

其他说明：

115张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15996870.9414375200.44

折旧摊销8762637.679638062.18

中介机构服务费1114355.17806445.38

差旅费537934.10573234.36

办公费439805.93398901.76

董事费用189874.93196064.58

车辆费142159.32169346.36

业务招待费125538.76158643.43

残疾人保障金369085.49196851.67

其他管理费用1673573.35783583.55

合计29351835.6627296333.71其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告宣传费2970335.973877611.39

职工薪酬2095831.462075887.94

旅行社团队销售费用4268111.623942284.26

差旅费219232.67134031.69

业务招待费124421.53134187.16

折旧摊销64966.7483212.32

其他销售费用174883.7066292.58

合计9917783.6910313507.34

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出6743475.1310735035.41

利息收入-1506809.63-29668.50

其他2908614.771012815.70

合计8145280.2711718182.61其他说明

116张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助4337873.014314270.42

与收益相关的政府补助0.0030000.00

代扣个人所得税手续费返还16496.1418591.09

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产297452.06

合计297452.060.00

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的

2286900.00

股利收入

重整收益326963407.94

对联营企业投资产生的投资收益-341817.87

处置交易性金融资产取得的投资收益73890.41

合计326695480.482286900.00其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失-508116.37-1300531.04

应收账款减值损失-448334.42-286808.76

合计-956450.79-1587339.80其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

117张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益26548.670.00

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得13940.3429340.2213940.34

其他155515.923797.75155515.92

合计169456.2633137.97169456.26

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠30100.62

非流动资产毁损报废损失28503.52165274.7328503.52

赔偿款、违约金及其他-355882.936800.00-355882.93

合计-327379.41202175.35-327379.41

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4353394.623715811.87

递延所得税费用5587596.03-542753.53

合计9940990.653173058.34

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额317953008.39

按法定/适用税率计算的所得税费用79488252.10

非应税收入的影响-11250000.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响18536892.54

118张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-76834154.00亏损的影响

所得税费用9940990.65其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到政府补助568300.0048591.09

银行利息收入1478977.8729668.43

其他5187723.2010351337.33

合计7235001.0710429596.85

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

除税费、薪酬以外的付现销售费用7896167.057784143.79

除税费、薪酬以外的付现管理费用4122483.743034762.36

捐赠支出0.0030100.62

其他12235575.5115654034.90

合计24254226.3026503041.67

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

取得投资收益收到的现金73890.412286900.00

合计73890.412286900.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

119张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期

49965703.3123682508.23

资产支付的现金

投资支付的现金477820000.00

合计527785703.3123682508.23

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债909120.00949120.00

融资租入固定资产所支付的租赁费14154400.00

重整相关费用5308839.44

合计20372359.44949120.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润308012017.74-33271350.32

加：资产减值准备

信用减值损失956450.791587339.80

固定资产折旧、油气资产折

32131129.2839544464.49

耗、生产性生物资产折旧

120张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

使用权资产折旧1160919.59902689.01

无形资产摊销8221513.788659941.08

长期待摊费用摊销4764594.374292661.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-26548.67填列）固定资产报废损失（收益以

14563.18135934.51“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-297452.06“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

7775113.4011636136.88

列）投资损失（收益以“－”号填-325231987.59-2286900.00

列）递延所得税资产减少（增加以

5877352.15-317831.28“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-289756.12-224922.25“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-891524.3552701.77

填列）经营性应收项目的减少（增加-6488935.3035367808.71以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-31269598.34-65060137.91以“－”号填列）

其他0.00

经营活动产生的现金流量净额4417851.851018536.17

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额463186113.2965074726.37

减：现金的期初余额1199579777.4067741609.17

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-736393664.11-2666882.80

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

121张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金463186113.291199579777.40

其中：库存现金76813.16101403.54

可随时用于支付的银行存款463034378.9864869911.15可随时用于支付的其他货币资

74921.15103411.68

金

三、期末现金及现金等价物余额463186113.291199579777.40

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

122张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

简化处理的短期租赁费用为756280.00元，本期与租赁相关的现金流出总额为1655400.00元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

123张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

母公司房屋租赁收入1198515.34

宝峰湖景区租赁收入1039904.76

张国际酒店租赁收入344639.97

张家界大庸古城发展有限公司137820.41

合计2720880.48作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

124张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

125张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

126张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

127张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接张家界易程同一控制下

天下环保客50000000.00张家界市张家界市旅游客运100.00%企业合并运有限公司张家界宝峰湖旅游实业同一控制下

19059150.00张家界市张家界市旅游服务业100.00%

发展有限公企业合并司张家界市杨

家界索道有50000000.00张家界市张家界市索道客运10.00%90.00%设立限公司张家界国际住宿餐饮服同一控制下

大酒店有限49556163.00张家界市张家界市100.00%务业企业合并公司张家界中国同一控制下

旅行社股份16000000.00张家界市张家界市旅行社服务98.00%2.00%企业合并有限公司张家界大庸旅游项目开

古城发展有939000000.00张家界市张家界市100.00%设立发和经营限公司张家界凯撒

文化旅游有10000000.00张家界市张家界市旅游服务业50%设立限责任公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

128张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明在子公司所有者权益份额未发生变化。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

129张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

张家界芒果文

张家界张家界旅游项目开发33.33%33.33%权益法旅有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产

130张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

131张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计本期

本期新增补入营业本期转入其他与资产/收会计科目期初余额其他期末余额助金额外收入收益金额益相关变动金额张家界市澧

水风貌带建121564285.561992857.16119571428.40与资产相关设项目补助大庸古城项

目建设财政83300732.111365585.7881935146.33与资产相关补贴湘西地区重大产业项目

3921428.8864285.683857143.20与资产相关

补助-大庸古城项目遇见大庸项

3162962.7951851.883111110.91与资产相关

目补助

132张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

中龙公路升级改造配套

3470000.003470000.00与资产相关

设施项目财政补助天子山站场

提质改造项167326.02167326.020.00与资产相关目财政补助十里画廊上站游客中心

及环境整治319559.83239670.1279889.71与资产相关工程项目财政补贴杨家界景区游步道旅游

1417100.001417100.00与资产相关

基础设施项目财政贴息天波府游道

项目建设财1320000.001320000.00与资产相关政补贴宝峰湖景区停车楼改造

758723.4738579.10720144.37与资产相关

项目财政补贴宝峰湖水库

除险加固工759493.6930379.74729113.95与资产相关程财政补贴杨家界索道站房及配套

旅游基础设240964.388218.56232745.82与资产相关施项目财政补贴新能源客船

23466.9417599.985866.96与资产相关

补助武陵源区城景乡客运一

124444.4811666.67112777.81与资产相关

体化示范区创建项目新能源城市

公交车更新4461250.00553300.00349852.324664697.68与资产相关补贴资金

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

大庸古城项目建设财政补贴摊销3474580.503474580.50天子山站场提质改造项目财政补贴摊

167326.02505242.42

销十里画廊上站游客中心及环境整治工

239670.12239670.12

程项目财政补贴摊销宝峰湖景区停车楼改造项目财政补贴

38579.1038579.10

摊销

133张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

宝峰湖水库除险加固工程项目财政补

30379.7430379.74

贴摊销

新能源客船补助摊销17599.9817599.98

新能源城市公交车349852.32

城景乡一体化项目补助资金11666.67杨家界索道站房及配套旅游基础设施

8218.568218.56

项目财政补贴摊销

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2026年6月30日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为256507195.85元（上期末：944210408.58元）。

（2）其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价

134张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。

2、信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他权益工具投资、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。

信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例

*定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重整；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

135张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

*违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、2，附注六、4的披露。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

于2026年6月30日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目期末余额

1年以内1-3年3年以上合计短期借款（含利息）

136张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

应付账款11207663.3511207663.35

其他应付款15647141.7515647141.75

一年内到期的非流91716991.1291716991.12

动负债（含利息）长期借款（含利153675028.3639421888.38193096916.73息）租赁负债（含利6529824.0033201510.6739731334.67息）长期应付款（含利22435200.002525000.0024960200.00息）

小计118571796.22182640052.3675148399.05376360247.62

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

137张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

200297452.06200297452.06

产

（三）其他权益工具

24901800.0024901800.00

投资持续以公允价值计量

200297452.0624901800.00225199252.06

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

交易性金融资产公允价值由合作银行提供期末产品净值确定，依托公开市场利率、汇率等可观察输入值估值，划分为第二层次公允价值计量；本期不存在公允价值层级之间划转，估值技术保持一贯性，未出现重大估值调整。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他权益工具投资被投资单位湖南桑植农村商业银行股份有限公司无市场活跃报价，在被投资单位基准日经审计账面价值的基础上，采用市场法评估股权价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

138张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

9、其他无。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

张家界市经济发法律、法规允许张家界市大庸桥

展投资集团有限的经济投资活动10000万元17.68%31.14%月亮湾花园公司及旅游服务等本企业的母公司情况的说明

截至2026年6月30日，张家界市经济发展投资集团有限公司直接持有本公司13.94%的股份，通过控股张家界市武陵源旅游产业发展有限公司间接持有本公司3.74%的股份，一致行动人张家界产业投资（控股）有限公司直接持有公司13.46%的股份，张家界市经济发展投资集团有限公司及一致行动人合计持有公司31.14%的表决权股份，仍为公司的控股股东。

本企业最终控制方是张家界市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

139张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他关联方名称其他关联方与本企业关系张家界市武陵源旅游产业发展有限公司公司股东单位并受同一母公司控制

张家界产业投资(控股)有限公司股东单位湖南电广传媒股份有限公司股东单位芒果超媒股份有限公司股东单位张家界张网旅游信息有限责任公司受同一母公司控制长沙张经投酒店管理有限公司受同一母公司控制其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

张家界市经济发展投资集团有限公司提供酒店服务6460.0021550.00张家界市人民政府国有资产监督管理

提供酒店服务12500.001600.00委员会

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

140张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬675955.00945540.00

141张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖南武陵源索道

应收账款450000.0013500.00有限公司张家界市人民政

应收账款府国有资产监督7300.001079.67管理委员会张家界市经济发

应收账款展投资集团有限1555.2088.34公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额张家界市武陵源旅游产业发

应付账款400000.00400000.00展有限公司长沙张经投酒店管理有限公

应付账款714.00714.00司张家界市人民政府国有资产

合同负债1886.79监督管理委员会张家界市经济发展投资集团

合同负债5256.80有限公司张家界市经济发展投资集团

其他应付款4675948.20有限公司

7、关联方承诺

截至2026年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

142张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2026年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

详见附注十六、其他重要事项中的诉讼事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

截至本财务报表批准报出日，本公司无应披露的资产负债表日后非调整事项。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

143张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据内部组织结构和管理要求确定了旅行社业务、旅游客运业务、旅游业务和其他四个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。

144张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目旅行社业务旅游客运业务旅游业务其他分部间抵销合计

一、对外交易54032967.078323615.873321291.8211899572.

6221698.29

收入90199

二、分部间交-

9433.961708596.002773674.702090628.63

易收入6582333.29

三、对联营和合营企业的投资收益

四、资产减值

损失（损失以“－”号填

列）

五、信用减值

-

损失（损失以--94404793.9

25548.3579761513.5956450.79

“－”号填5120623.098591754.938

1

列）

六、折旧费和17159997.410349395.218633929.346278157.0

276949.80-142114.76

摊销费3502

-

七、利润总额14187210.1294423362.34739538.1317953008.

2950108.7928347211.0（亏损总额）343039

7

八、所得税费-

-9527.826414559.995901821.559940990.65

用2365863.07

-

九、净利润294423362.37105401.1249700871

2959636.617772650.1434249032.6（净亏损）4374.11

2

-

31000303.9293788605.219804831100423964249735053

十、资产总额103006815

6386.976.291.97

8.50

-

十一、负债总20171566.5187527755.225061537.152019619672431101.

128052595

额583315.7644

4.01

十二、其他重要的非现金项目

1.折旧费和摊-

--94404793.9

销费以外的其25548.3579761513.5956450.79

5120623.098591754.938

他非现金费用1

2.对联营企业

和合营企业的长期股权投资

3.长期股权投

---

资以外的其他552296399.233045539.

4850662.9014216879.215833997.2294050645.

非流动资产增2395

9960

加额

145张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1138650.471134386.27

1至2年884465.38390619.80

2至3年364369.8011907.00

3年以上11907.00

3至4年11907.00

合计2399392.651536913.07

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

514375514375346500346500

账准备21.44%100.00%0.0022.55%100.00%0.00.00.00.00.00的应收账款其

中：

按组合计提坏

18850104361178061190443833.11465

账准备78.56%5.54%77.45%3.68%

17.65.5556.1013.072879.79

的应收账款其

中：

一般风18850104361178061190443833.11465

78.56%5.54%77.45%3.68%

险组合17.65.5556.1013.072879.79

23993618736178061536939033311465

合计

92.65.5556.1013.07.2879.79

146张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：一般风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）624275.47196993.6031.56%1至2年（含2年884465.38373398.2742.22%

2至3年（含3年）364369.8036436.9810.00%

3年以上11907.0011907.70100.00%

合计1885017.65618736.55

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

346500.00167875.00514375.00

准备按组合计提坏

43833.2860528.27104361.55

账准备

合计390333.28228403.27618736.55

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同占应收账款和合应收账款坏账准

147张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

额额资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减合计数的比例值准备期末余额张家界宝峰湖旅

游实业发展有限1032273.661032273.6643.02%30968.21公司湖南信实通工矿

852611.99852611.9935.54%25578.36

贸易有限公司长沙尚玺房地产

514375.00514375.0021.44%15431.25

经纪有限公司

合计2399260.652399260.65100.00%71977.82

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利19777213.2230243434.06

其他应收款706582540.86610519959.07

合计726359754.08640763393.13

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

148张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

张家界易程天下环保客运有限公司10861818.4810883581.83

张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司8915394.7419359852.23

合计19777213.2230243434.06

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据张家界易程天下环保

11159066.653年以上因资金紧张暂未支付否，预计可全额收回

客运有限公司张家界宝峰湖旅游实

9138354.163年以上因资金紧张暂未支付否，预计可全额收回

业发展有限公司

合计20297420.81

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

149张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

集团内部关联方往来1250528273.341060769183.50

往来款6781180.835553876.10

合计1257309454.171066323059.60

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）233335551.14384078713.52

1至2年344774373.7870953594.58

2至3年70295492.3457621293.74

3年以上608904036.91553669457.76

3至4年91055633.03170795000.00

4至5年162261421.29113011421.29

5年以上355586982.59269863036.47

合计1257309454.171066323059.60

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项10337

335999697707844450243026601424

计提坏07367.82.22%32.50%79.19%28.78%

897.09470.40782.09294.66487.43

账准备49其

中：

150张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

张家界大庸古

978666332153646512764118239607524511

城发展77.84%33.94%71.66%31.36%

156.00479.28676.72957.74506.81450.93

有限公司张家界旅游集团股份3821838218

0.003.58%0.000.00%

有限公339.75339.75司管理人张家界宝峰湖旅游实426483485439163421133418738694

3.39%8.17%3.95%8.12%

业发展942.9277.95464.97484.6087.85696.75有限公司张家界易程天

1024529839899466

下环保0.81%2.91%

000.01.0601.95

客运有限公司张家界中国旅

2147262541.20847

行社股0.21%2.91%

68.568026.76

份有限公司按组合

2236022147278875022187221277690954

计提坏17.78%96.03%20.81%95.90%

086.68016.2270.46277.51805.8771.64

账准备其

中：

一般风2236022147278875022187221277690954

17.78%96.03%20.81%95.90%

险组合086.68016.2270.46277.51805.8771.64

1257310663

550726706582455803610519

合计09454.23059.

913.31540.86100.53959.07

1760

按组合计提坏账准备类别名称：一般风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）5860625.992620285.8844.71%

1至2年（含2年）5248093.003704628.8570.59%

2至3年（含3年）17499000.0013407733.8076.62%

3年以上194994367.69194994367.69100.00%

合计223602086.68214727016.22

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

151张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年1月1日余额258800579.92197002520.61455803100.53

2026年1月1日余额

在本期

本期计提96931965.70-2008152.9294923812.78

2026年6月30日余

355732545.62194994367.69550726913.31

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项金额重大243026294.92973602.4335999897.并单项计提66309

按组合计提坏212776805.214727016.

1950210.35

账准备8722

455803100.94923812.7550726913.

合计

53831

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

张家界大庸古城1年以内、1-2

内部往来款978666156.0076.60%332153479.28

发展有限公司年、2-3年、3年

152张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

以上

1年以内、1-2

张家界国际大酒

内部往来款216820905.85年、2-3年、3年16.97%208088881.12店有限公司以上

张家界宝峰湖旅1年以内、1-2

游实业发展有限内部往来款42648942.92年、2-3年、3年3.34%3485477.95公司以上张家界易程天下

环保客运有限公内部往来款10245000.011年以内0.80%298398.06司临湘山水旅游开

临湘公司往来款5553876.103年以上0.43%5553876.10发有限公司

1253934880.8

合计98.14%549580112.51

8

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

119387398949681225.244192760.119387398949681225.244192760.

对子公司投资

6.0670366.067036

对联营、合营59658182.159658182.160000000.060000000.0企业投资3300

125353216949681225.303850942.125387398949681225.304192760.

合计

8.1970496.067036

（1）对子公司投资期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）张家界易程天下环19921851992185

保客运有03.2303.23限公司张家界宝峰湖旅游25041012504101

实业发展1.741.74有限公司张家界市杨家界索50000005000000

道有限公.00.00司张家界国

99984059998405

际大酒店.01.01有限公司

153张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

张家界中国旅行社14933241493324

股份有限5.395.39公司张家界大庸古城发93968289396828

展有限公20.6920.69司

2441927949681224419279496812

合计

60.3625.7060.3625.70

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）张家界易程天下环19921851992185

保客运有03.2303.23限公司张家界宝峰湖旅游25041012504101

实业发展1.741.74有限公司张家界市杨家界索50000005000000

道有限公.00.00司张家界国

99984059998405

际大酒店.01.01有限公司张家界中国旅行社14933241493324

股份有限5.395.39公司张家界大庸古城发93968289396828

展有限公20.6920.69司

2441927949681224419279496812

合计

60.3625.7060.3625.70

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

154张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

张家界芒果文

00000.0034188182

旅有.0017.87.13限公司小计000034188182.0017.87.13合计000034188182.0017.87.13可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务18590745.3110724418.6317350150.489960633.44

其他业务1845222.97214376.041046267.09338618.55

合计20435968.2810938794.6718396417.5710299251.99

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1859074107244118590741072441

业务类型

5.318.635.318.63

其中：

1859074107244118590741072441

旅游业务

5.318.635.318.63

按经营地1859074107244118590741072441

区分类5.318.635.318.63

其中：

1859074107244118590741072441

湖南省内

5.318.635.318.63

市场或客户类型

其中：

合同类型

155张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

按商品转

1859074107244118590741072441

让的时间

5.318.635.318.63

分类

其中：

在某一时

1859074107244118590741072441

点确认收

5.318.635.318.63

入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1859074107244118590741072441

合计

5.318.635.318.63

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益4500000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益73890.41其他权益工具投资在持有期间取得的

2286900.00

股利收入

重整收益-1232057.52

对联营企业投资产生的投资收益-341817.87

合计3000015.022286900.00

156张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益147191.05计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

15000.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动73890.41损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

-341817.87被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

债务重组损益326963407.94除上述各项之外的其他营业外收入和

920555.41

支出

减：所得税影响额-240352.31

合计328018579.25--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

20.94%0.380.38

利润扣除非经常性损益后归属于

-1.34%-0.02-0.02公司普通股股东的净利润

157张家界旅游集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

张家界旅游集团股份有限公司

法定代表人：

2026年8月18日

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