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关于对会计师事务所2025年度履职情况评估报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，张家界旅游集团股份有限公司现对2025年度审计机构中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）2025年度的履行职责情

况进行了评估，现汇报如下：

一、资质条件

中审众环成立于1987年10月30日，首席合伙人为石文先，注册地址为湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路

166号长江产业大厦17-18层，组织形式为特殊普通合伙。

2025年末合伙人数量237人、注册会计师数量1306人、签

署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数723人。2024年度上市公司审计客户家数244家，主要行业涉及制造业，批发和零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，农、林、牧、渔业，信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等，2024年经审计总收入

217185.57万元、审计业务收入183471.71万元、证券业务

收入58365.07万元，本公司同行业上市公司审计客户2家。

二、投资者保护能力

中审众环每年均按业务收入规模购买职业责任保险，并补充计提职业风险金，购买的职业保险累计赔偿限额8亿元，目前尚未使用，可以承担审计失败导致的民事赔偿责任。

三、诚信记录

1.中审众环近3年未受到刑事处罚，因执业行为受到行

政处罚3次、自律监管措施1次，纪律处分4次，监督管理措施11次。

2.从业人员在中审众环执业近3年因执业行为受到刑事

处罚及自律监管措施0次，44名从业人员受到行政处罚13人次、纪律处分12人次、监管措施42人次。

四、独立性

中审众环及项目合伙人张逸、签字注册会计师王涛、项目质量控制复核人罗跃龙不存在可能影响独立性的情形。

五、聘任会计师事务所履行的程序

经公司董事会审计委员会审查、评估，并经2025年4月15日召开的公司第十二届董事会第二次会议暨2024年度董事会审议和2025年5月22日召开的公司2024年度股东会批准，同意公司聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2025年度财务审计及内控审计机构，聘期为一年。

六、2025年年审会计师事务所履职情况中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他相关执业规范及公司2025年年度报告披露工作安排，对公司及下属公司2025年度的财务报表进行了审计，对公司2025年

12月31日的财务报告内部控制进行了审计，同时对控股股

东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；

公司保持了有效的财务报告内部控制。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审

计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊

的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通。公司已对中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）的专业胜任能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）在提供2025年度审计服务工作中，重视了解公司及公司的经营环境，关注公司内部控制的建立健全和实施情况，也重视保持与公司董事会审计委员会及独立董事的交流、沟通，在对公司提供审计服务的过程中，遵循独立、客观、公正的执业原则，本着严谨求实、独立客观的工作态度，勤勉尽责地履行了审计职责。七、对会计师事务所履职情况的评估

公司认为中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）在提

供2025年度审计服务工作中，重视了解公司及公司的经营环境，关注公司内部控制的建立健全和实施情况，也重视保持与公司董事会审计委员会及独立董事的交流、沟通，在对公司提供审计服务的过程中，遵循独立、客观、公正的执业原则，本着严谨求实、独立客观的工作态度，勤勉尽责地履行了审计职责。

张家界旅游集团股份有限公司董事会

2026年4月14日