张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

张家界旅游集团股份有限公司

2024年年度报告

2025年4月

1张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

2024年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人张坚持、主管会计工作负责人周丰富及会计机构负责人（会计主管人员）赵志云声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议未亲自出席董事未亲自出席董事未亲自出席会议姓名职务原因被委托人姓名秦粼董事因公务出差赵辉王兆峰独立董事因公务出差彭锡明

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司已在本报告“第三节管理层讨论与分析十一、公司未来发展的展望”

详细描述公司可能存在的风险因素，请投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................23

第五节环境和社会责任...........................................40

第六节重要事项..............................................41

第七节股份变动及股东情况.........................................50

第八节优先股相关情况...........................................55

第九节债券相关情况............................................55

第十节财务报告..............................................56

3张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中国证券报》及巨潮资讯网公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

释义释义项指释义内容

本公司/公司指张家界旅游集团股份有限公司张家界市经济发展投资集团有限公

经投集团/张经投/控股股东指司，为公司第一大股东张家界市武陵源旅游产业发展有限公

产业公司/武陵源旅游产业公司指司，为公司股东张家界国家森林公园管理处，为公司张管处/森林公园管理处指股东

张家界易程天下环保客运有限公司，环保客运指为公司子公司张家界宝峰湖旅游实业发展有限公

宝峰湖景区/宝峰湖公司指司，为公司子公司张家界旅游集团股份有限公司观光电

十里画廊观光电车/观光电车指车分公司

张家界国际大酒店有限公司，为公司张国际酒店指子公司

张家界中国旅行社股份有限公司，为旅行社/张家界中旅指公司子公司

张家界市杨家界索道有限公司，为公杨家界/杨家界索道指司子公司

张家界大庸古城发展有限公司，为公大庸古城/大庸古城公司指司子公司

中国证监会/证监会指中国证券监督管理委员会

深交所/交易所指深圳证券交易所

报告期指2024年1月1日-2024年12月31日元指人民币元

5张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称张家界股票代码000430股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称张家界旅游集团股份有限公司公司的中文简称张旅集团

公司的外文名称（如有） ZHANG JIA JIE TOURISM GROUP CO. LTD公司的外文名称缩写（如ZTG

有）公司的法定代表人张坚持注册地址湖南省张家界市南庄坪注册地址的邮政编码427000

2012年注册地址由“湖南省张家界市南庄坪1号花园”变更为“湖南省张家界市南庄

公司注册地址历史变更情况坪”办公地址张家界市永定区三角坪145号张家界国际大酒店三楼办公地址的邮政编码427000

公司网址 http://zjjlyjt.com

电子信箱 zjj000430@sina.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名周丰富吴艳张家界市永定区三角坪145号张家界张家界市永定区三角坪145号张家界联系地址国际大酒店三楼国际大酒店三楼

电话0744-82886300744-8288630

传真0744-83535970744-8353597

电子信箱 zjj000430@sina.com zjj000430@sina.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn/）

《证券时报》《上海证券报》《证券日报》《中国证券公司披露年度报告的媒体名称及网址报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91430800186881407B

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更

2007年11月12日，公司控股股东由张家界旅游经济开发

历次控股股东的变更情况（如有）有限公司变更为张家界市经济发展投资集团有限公司。

6张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路166号长江产业大会计师事务所办公地址

厦17-18层

签字会计师姓名张逸、王涛公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2024年2023年本年比上年增减2022年

营业收入（元）431606227.65419956083.442.77%132467997.16归属于上市公司股东

-582091783.44-239330646.68-143.22%-259770280.05

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-581660558.52-239529599.51-142.83%-262934551.60

的净利润（元）经营活动产生的现金

90112822.0671748331.2625.60%-15704747.12

流量净额（元）基本每股收益（元/-1.44-0.59-144.07%-0.64

股）稀释每股收益（元/-1.44-0.59-144.07%-0.64

股）加权平均净资产收益

-100.52%-24.21%-76.31%-20.98%率

2024年末2023年末本年末比上年末增减2022年末

总资产（元）2087096477.132685468213.54-22.28%2866721920.50归属于上市公司股东

289599399.20868521238.12-66.66%1108740741.12

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否项目2024年2023年备注包含主营业务收入和其他业

营业收入（元）431606227.65419956083.44务收入。

租赁业务等，与主营业务无营业收入扣除金额（元）3040010.874132739.67关。

营业收入扣除后金额（元）428566216.78415823343.77扣除租赁业务等。

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七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入58614731.38115364660.32136226282.24121400553.71归属于上市公司股东

-46481934.67-14680999.80-3562118.80-517366730.17的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-46561304.85-14681589.13-4376713.27-516040951.27的净利润经营活动产生的现金

-17506485.7036439553.2649811936.1621367818.34流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2024年金额2023年金额2022年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产-1169928.721511.3735288.01减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

1593091.71591800.93952494.95

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）

因税收、会计等法

律、法规的调整对当

66602.971223289.604245981.34

期损益产生的一次性影响

8张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

除上述各项之外的其

-836443.99-1651019.28-3412416.66他营业外收入和支出其他符合非经常性损

6664.35

益定义的损益项目

减：所得税影响额84546.89-33370.21-1336259.56

合计-431224.92198952.833164271.55--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司属于所处的行业为旅游业，随着我国经济的持续发展和人民生活水平的不断提高，旅游业已步入大众消费时代，成为促进我国经济增长的战略性支柱产业之一。公司目前主要经营性资产绝大部分位于张家界市。而张家界拥有绝版的旅游资源，拥有第一个国家森林公园、世界地质公园、国家首批 5A级景区等桂冠。张家界经过多年的发展，早已成为国内外知名的旅游胜地和国内重点旅游城市。

报告期内，公司主要业务的构成没有发生重大变化。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司主要经营业务包括：（1）旅游景区经营；（2）旅游客运；（3）旅行社经营；（4）旅游客运

索道经营；（5）其他：酒店经营、房屋租赁等。旅游景区包括宝峰湖、大庸古城，旅游客运包括环保客运、观光电车，旅行社包括张家界中旅，旅游客运索道包括杨家界索道，酒店包括张国际酒店。

三、核心竞争力分析

张家界地貌独一无二：张家界地貌非常独特，举世罕有，独一无二，是区别于国内其他旅游景区最为典型的特征。

拥有优质旅游资源经营性资产：公司是市内最大旅游集团，全市唯一的旅游上市平台，旗下拥有环保客运、宝峰湖、杨家界索道、十里画廊观光电车、张家界中旅、张国际酒店等资源，是“旅社行+景区+旅游客运+酒店+线上营销平台”多要素资源综合体。

管理团队经验丰富：公司拥有一支多专业配合的高素质管理团队，团队成员涉及旅游产品、度假酒店、休闲地产、投资运营和土地综合开发等不同专业领域，为公司的发展提供了坚实的管理人员保障。

四、主营业务分析

1、概述

2024年，公司全年共实现接待购票游客人数697.09万人，同比下降2.61%；全年实现营业收入

43160.62万元，同比上升2.77%；全年实现归属于上市公司股东的净利润-58209.18万元，同比增加

亏损143.22%；全年实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-58166.06万元，同比增加亏损142.83%。其中，环保客运购票人数381.55万人，同比下降7.80%；营业收入16352.89万元，同比下降5.75%；净利润为412.63万元，同比下降74.17%。宝峰湖购票人数70.27万人，同比下降

9.59%；营业收入4857.18万元，同比上升4.44%；净利润238.62万元，同比上升20.99%。杨家界索

道购票人数123.19万人，同比上升38.48%；营业收入7759.17万元，同比上升38.58%；净利润

1739.50万元，同比上升64.16%。十里画廊观光电车购票人数122.08万人，同比下降8.24%；营业收

入4157.99万元，同比上升0.16%。张家界国际大酒店营业收入1587.30万元，同比上升7.42%，净

10张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

利润-662.53万元，同比减少亏损37.46%；大庸古城营业收入414.24万元，净利润为-59572.80万元。

报告期内，主要做了以下工作：

（一）党建引领内控升级，规范治理保障经营。

在公司党委的领导下，“三会一层”职责边界明确清晰。独立董事充分发挥监督和专业咨询作用，审计委员会积极履行监督公司内部审计、财务合规等职责。公司及时修订《公司章程》《独立董事专门会议工作制度》等制度，健全内控制度体系。通过选举产生了新一届董事会、监事会，构建规范治理架构，实现治理规范化、科学化、程序化，为公司生产经营提供有力保障。

（二）预重整中积极破局，招募投资谋求新机。

2024年10月16日，湖南省张家界市中级人民法院对公司启动预重整。期间，公司依法依规积极

配合法院、管理人开展相关工作，与债权人保持密切沟通，通过多种方式促使双方达成一致意见，加快债权申报和审查进度。同时，公司从产业资源协同性、赋能计划、投资规模等方面，以引进资金、引进资源、引进智慧为目标，持续开展投资人招募工作。

（三）改革考核激发活力，严控成本稳固根基。

一是加大中旅公司改革力度，实行人事竞争上岗，激发新活力。二是持续完善试点目标责任制，推行业绩与绩效挂钩，充分调动积极性。三是全面开展创新营销，实行全员营销双轨考核，大力提升竞争力。四是试行工资总额包干制，完善薪酬考核，优化人员结构。五是强化预算管理，严控计划外成本，提高投资决策精准度，推动公司在改革中实现可持续稳健发展。

（四）深耕经营提质增效，优化服务提升口碑。

环保客运公司一方面推进环保车以旧换新，提升游客体验舒适度：另一方面推广 VIP 包车业务，拓宽渠道增加客运业务收入。杨家界索道创新打造写生团队、越南团队以及红色教育培训等特色产品，争取“一票制”联合经营有利政策支持，实现接待人数、营业收入、利润全面增长。宝峰湖公司完善价格体系，拓展境外市场，实现收入利润良性增长。公司全年聘请专业人员不定期开展服务质量“啄木鸟”暗访行动，举办“六比六赛”劳动竞赛活动，全员服务意识明显提升，公司品牌形象和公众满意度有效提高。

（五）创新营销文旅融合，线上线下全面引流。

2024年，公司致力于打造文旅融合模式，整合主题活动、线上营销、散客产品，力求实现景区流

量与热度双丰收。一是举办“非遗进景区”“万人研学游 5A”“国际杂技戏剧周”“易程天下杯峰林骑行”“华服展演”等主题活动；二是开展新媒体宣传，通过新媒体平台发布300余条推介视频，推出“景＋酒”联合产品并进行线上直播销售；三是针对散客市场打造“自驾游线路”“精品两日游”等产品，通过线上平台持续曝光，有效引导散客。

11张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2024年2023年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计431606227.65100%419956083.44100%2.77%分行业

旅行社服务业88760121.5720.57%92119207.1721.94%-3.65%

旅游客运行业163528908.4537.89%173497830.2641.31%-5.75%

旅游服务业167542550.8338.82%140492401.5233.45%19.25%

酒店服务业14775318.083.42%13967438.613.33%5.78%

租赁服务业6489134.001.50%5810005.451.38%11.69%

其他1534915.120.36%5970474.491.42%-74.29%

合并抵消-11024720.40-2.55%-11901274.06-2.83%-7.37%分产品

旅行社服务88760121.5720.57%92119207.1721.94%-3.65%

环保客运163528908.4537.89%173497830.2641.31%-5.75%

观光电车41567175.719.63%41511928.189.88%0.13%

宝峰湖景区44870290.0810.40%42990074.3610.24%4.37%

杨家界索道77591737.3417.98%55990398.9813.33%38.58%

张国际酒店14775318.083.42%13967438.613.33%5.78%

租赁业务6489134.001.50%5810005.451.38%11.69%

大庸古城游船71235.480.02%331387.360.08%-78.50%

大庸古城服务3442112.220.80%2947101.570.70%16.80%

其他1534915.120.36%2691985.560.64%-42.98%

内部抵销-11024720.40-2.55%-11901274.06-2.83%-7.37%分地区

张家界地区429380028.3199.48%417803968.7199.49%2.77%

长沙地区2226199.340.52%2152114.730.51%3.44%分销售模式

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

88760121.582037373.6

旅行社服务业7.57%-3.65%-3.18%8.02%

72

163528908.130923712.

旅游客运行业19.94%-5.75%5.46%28.44%

4550

167542550.84815596.3

旅游服务业49.38%19.25%-0.09%39.58%

837

分产品

88760121.582037373.6

旅行社服务7.57%-3.65%-3.18%8.02%

72

163528908.130923712.

环保客运19.94%-5.75%5.46%28.44%

4550

12张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

44870290.027725878.6

宝峰湖景区38.21%4.37%-1.76%34.35%

86

77591737.332406522.2

杨家界索道58.23%38.58%1.75%43.12%

42

分地区

429380028.368033103.

张家界地区14.29%2.77%-1.51%10.56%

3103

分销售模式

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业和产品分类行业和产品分类

单位：元

2024年2023年

行业分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

旅行社团队成82037373.684732098.2

旅行社服务业22.24%22.63%-3.18%本27

50496845.249044844.9

旅游客运行业职工薪酬13.69%13.10%2.96%

36

29195111.430705172.5

旅游客运行业折旧摊销7.92%8.20%-4.92%

53

51231755.844399705.8

旅游客运行业其他13.89%11.86%15.39%

23

23374567.925851994.6

旅游服务业职工薪酬6.34%6.90%-9.58%

48

72125779.381703705.9

旅游服务业折旧摊销19.56%21.82%-11.72%

33

50521670.547595142.7

旅游服务业其他13.70%12.71%6.15%

30

酒店服务业职工薪酬6067365.981.65%6393739.351.71%-5.10%

酒店服务业折旧摊销5481041.991.49%6894472.431.84%-20.50%

酒店服务业其他7250033.551.97%7273928.451.94%-0.33%

租赁服务业折旧摊销768194.280.21%768194.280.21%0.00%

-

-

内部抵销-2.64%10917318.5-2.92%10.71%

9748442.41

3

单位：元产品分类项目2024年2023年同比增减

13张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

占营业成本比占营业成本比金额金额重重

旅行社团队成82037373.684732098.2

旅行社服务22.24%22.63%-3.18%本27

50496845.249044844.9

环保客运服务职工薪酬13.69%13.10%2.96%

36

29195111.430705172.5

环保客运服务折旧摊销7.92%8.20%-4.92%

53

51231755.844399705.8

环保客运服务其他13.89%11.86%15.39%

23

观光电车门票职工薪酬4703553.731.28%4814699.121.29%-2.31%

10036663.7

观光电车门票折旧摊销8601047.362.33%2.68%-14.30%

7

11378594.4

观光电车门票其他3.09%9967463.152.66%14.16%

0

宝峰湖景区门10256920.712752883.5

职工薪酬2.78%3.41%-19.57%票78宝峰湖景区门

折旧摊销4403166.371.19%4536827.001.21%-2.95%票

宝峰湖景区门13065791.510932733.9

其他3.54%2.92%19.51%票27

张国际酒店职工薪酬6067365.981.65%6393739.351.71%-5.10%

张国际酒店折旧摊销5481041.991.49%6894472.431.84%-20.50%

张国际酒店其他7250033.551.97%7273928.451.94%-0.33%

杨家界索道职工薪酬4443096.221.20%4154820.441.11%6.94%

11470716.6

杨家界索道折旧摊销6063353.071.64%3.06%-47.14%

3

21900072.916222715.6

杨家界索道其他5.94%4.33%35.00%

37

房屋租赁折旧摊销768194.280.21%768194.280.21%0.00%

大庸古城职工薪酬3970997.221.08%4129591.541.10%-3.84%

53058212.555659498.5

大庸古城折旧摊销14.39%14.86%-4.67%

33

10472229.9

大庸古城其他4177211.681.13%2.80%-60.11%

1

-

-

内部抵销内部抵销-2.64%10917318.5-2.92%10.71%

9748442.41

3

说明无。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

14张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

前五名客户合计销售金额（元）22543489.41

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例6.64%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例上海携程国际旅行社有限公

17428308.231.72%

司张家界纳百利国际旅行社股

25821430.811.35%

份有限公司张家界湘西青年国际旅行社

35547283.361.29%

有限公司张家界康辉国际旅行社有限

45509378.291.28%

公司张家界魅力潇湘国际旅行社

54337980.771.01%

有限公司

合计--28644381.466.64%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）27180092.20

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例62.32%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例张家界新泰天然气有限责任

111812727.2327.09%

公司中国石化销售有限公司湖南

29487591.7621.75%

张家界石油分公司国网湖南省电力有限公司张

33887623.438.91%

家界供电分公司

波马嘉仕其(北京)索道有限

41046616.282.40%

责任公司

5长沙盛华汽车配件有限公司945533.502.17%

合计--27180092.2062.32%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2024年2023年同比增减重大变动说明

销售费用22539637.5118960292.9018.88%

管理费用68614146.9468598877.030.02%

财务费用49317396.2860780943.39-18.86%

15张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

4、研发投入

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2024年2023年同比增减

经营活动现金流入小计449190725.44432309239.133.90%

经营活动现金流出小计359077903.38360560907.87-0.41%经营活动产生的现金流量净

90112822.0671748331.2625.60%

额

投资活动现金流入小计2874780.092698065.006.55%

投资活动现金流出小计37572631.0830338615.9623.84%投资活动产生的现金流量净

-34697850.99-27640550.96-25.53%额

筹资活动现金流入小计66500000.00246000000.00-72.97%

筹资活动现金流出小计145367517.90225776724.63-35.61%筹资活动产生的现金流量净

-78867517.9020223275.37-489.98%额

现金及现金等价物净增加额-23452546.8364331055.67-136.46%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

1、筹资活动现金流入重大变动主要系本年新增贷款减少。

2、筹资活动现金流出重大变动主要系本期部分贷款展期。

3、筹资活动产生的现金流量净额重大变动系贷款展期和期初现金及现金等价物余额差额影响。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异主要系大庸古城公司计提大额资产减值准备。

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性收到湖南桑植农村商

投资收益2795100.00-0.49%业银行股份有限公司是股权分红款大庸古城资产组计提

资产减值-478234213.9083.90%否减值

营业外收入134671.14-0.02%否资产处置损失及乡村

营业外支出2123773.94-0.37%否振兴资金

16张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2024年末2024年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

72030014.291504856.0

货币资金3.45%3.41%0.04%

80

应收账款5746841.520.28%6849089.650.26%0.02%

存货3673461.830.18%3648621.820.14%0.04%

472893458.674170374.

投资性房地产22.66%25.10%-2.44%

7274

878567415.114399895

固定资产42.10%42.60%-0.50%

707.74

35777428.746023665.5

在建工程1.71%1.71%0.00%

54

24885142.326690520.4

使用权资产1.19%0.99%0.20%

41

40051166.640050749.9

短期借款1.92%1.49%0.43%

69

合同负债2277744.280.11%2502600.030.09%0.02%

830680000.936200000.

长期借款39.80%34.86%4.94%

0000

25024488.026593276.2

租赁负债1.20%0.99%0.21%

62

境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

4.其他权

3252480206960066552003455760

益工具投36800.00

0.00.00.000.00

资

3252480206960066552003455760

上述合计36800.00

0.00.00.000.00

金融负债0.000.00其他变动的内容其他变动为本报告期收到湖南桑植农村商业银行股份有限公司2023年度不良贷款现金返还。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

17张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金4288405.114288405.11使用权受限保证、押金及冻结

固定资产312163165.37182950332.83使用权受限银行借款抵押

无形资产524964332.74349338140.68使用权受限银行借款抵押

投资性房地产802383596.55462498425.59使用权受限银行借款抵押

合计1643799499.77999075304.21——

续：

年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金310700.00310700.00冻结保证及押金

固定资产310988873.68269883057.99抵押银行借款抵押

无形资产526540311.78427814003.08抵押银行借款抵押

投资性房地产776599717.05662778162.01抵押银行借款抵押

合计1614439602.511360785923.08————

无形资产抵押系大庸古城南门口特色街区项目 A、B块土地使用权，抵押至工商银行股份有限公司南庄坪支行和交通银行股份有限公司张家界分行取得长期借款；固定资产抵押系大庸古城项目自用建筑物，抵押至工商银行股份有限公司南庄坪支行和交通银行股份有限公司张家界分行取得长期借款；投资性房地产抵押系大庸古城项目出租建筑物及土地使用权，抵押至工商银行股份有限公司南庄坪支行和交通银行股份有限公司张家界分行取得长期借款。

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

42563116.8822794510.0086.73%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

18张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润张家界易程天下环500000028424919507013163528959796654126309子公司旅游客运

保客运有0.0006.182.4208.45.00.15限公司张家界宝峰湖旅游旅游服务190591512690382304313485717634134222386224子公司

实业发展业0.0052.468.707.88.80.61有限公司张家界市杨家界索500000015716968892489775917323301691739500子公司索道客运

道有限公0.0080.594.517.344.629.50司

张家界国---住宿餐饮495561691731591587303际大酒店子公司137923166077696625343

服务业3.006.561.71

有限公司49.10.83.11

19张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

张家界中国旅行社旅行社服160000021621144976635887601219402981888049子公司

股份有限务0.005.58.481.57.26.30公司张家界大

旅游项目---庸古城发939000013946094142377子公司开发和经302484659573875957279

展有限公00.00974.38.22

营65.4216.6674.91司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

2024年，国内出游人次同比增长14.8%，国内游客出游总消费同比增长17.1%，全国旅游行业不

仅实现了强劲复苏，更在多元变革的赛道上加速奔跑。展望未来，在政策、消费、科技三重利好的驱动下，旅游行业仍将保持良好的增长态势。

（一）政策红利持续释放：国家接连出台旅游消费鼓励政策，不断加大对旅游业基础设施建设的投入，持续完善交通网络，这为旅游市场规模的进一步扩大提供了有力支撑，营造了有利的发展环境。

（二）消费升级激发活力：旅游消费逐渐升级，消费者对旅游产品的需求愈发多元，更加偏爱个

性化、高品质的旅游体验。这为公司创新产品和服务提供了广阔的发展空间，有利于提升客单价，拓展利润空间。

（三）科技赋能催生新机：大数据、人工智能、物联网等数字化技术在旅游行业得到广泛应用。

借助数据分析，公司能够精准洞察消费者需求，赋能产品研发与市场营销；人工智能技术能够打造智能客服、虚拟导游，大幅提升游客体验；物联网技术助力实现智能化管理，显著提高运营效率，催生出新的商业模式和盈利增长点。

然而，公司在发展过程中也面临着诸多挑战：

（一）竞争环境愈发激烈：旅游行业的蓬勃发展吸引了众多参与者，传统旅游企业、新兴在线旅

游平台和跨界互联网巨头纷纷下场，激烈争夺客源。在竞争过程中，价格战频繁爆发，公司利润空间被严重压缩。要在激烈的竞争中脱颖而出，公司需在品牌塑造、产品创新、服务升级等方面持续发力。

（二）成本攀升压力增大：旅游旺季劳动力短缺导致人力成本上升，景区开发与维护费用也持续增长，再加上免费优惠政策覆盖范围的不断扩大，公司运营成本显著增加。这对公司的盈利能力提出了严峻考验，亟待通过优化成本结构、提高运营效率，探索降本增效的新路径。

20张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

（三）服务质量要求更高：在信息传播极为迅速的当下，游客的体验和评价能够快速扩散。一旦

服务质量出现问题，公司品牌形象将严重受损。因此，公司必须强化旅游服务全流程管理，确保每一个环节的服务质量。

2025年，公司聚焦“重整破局、创新拓路”，围绕“两增一减”经营目标，持续开展“515”行动。计划全力冲刺实现营业收入50968.80万元，较上年同期完成营业收入增收18.09%。

1.积极配合推进重整，重塑资本架构。

公司始终以高度责任感严格履行债务人法定义务，主动与各方保持密切沟通，遵循市场化、法治化原则共同协商债务重组方案。作为全年核心任务，公司正全力配合法院、临时管理人及相关方推进预重整及重整工作。截至2025年2月12日，共有47家（以联合体形式报名算作1家）意向投资人提交正式报名材料并足额缴纳报名保证金。在预重整临时管理人要求的期限内，共有45家（以联合体形式报名算作1家）意向投资人提交了重整投资方案。若法院裁定受理重整申请且重整计划顺利实施，公司将从多维度实现蜕变。引入产业投资人，多维度整合资源，创新盘活大庸古城文旅资产，实现资产效益最大化。同时，借助投资人的资金与运营能力，赋能公司其他业务板块，助力业务提质升级，提升整体营运能力。此外，利用产业投资人优势，创新旅游产品和服务，整合营销资源，推动企业回归良性发展，实现可持续经营。

2.创新整合双轮驱动，拓宽市场版图。

公司以“创新+整合”双轮驱动战略拓展市场版图。一、创新驱动：深化技术迭代与营销升级，

巩固传统业务优势的同时，构建"线上线下融合"的全渠道营销体系。聚焦差异化高端产品矩阵打造，通过数字化技术赋能产品研发与品牌传播，构建全域营销矩阵，培育新增长极。二、整合协同：强化顶层设计，建立跨板块协同机制，在项目开发、资源配置、客户服务等关键环节实施精准统筹。通过优化业务组合与资源配置效能，提升全产业链协同效率，构建“主业突出、多元协同”的发展生态，为市场拓展注入持续动能。

3.多维施策优化管理，匠心铸就品牌。

一是牢固树立以游客为中心的服务理念，全方位优化管理服务体系，提升游客体验度。二是细化管理标准，构建科学绩效体系，对管理流程进行深度梳理与细化，制定精确、可量化的工作标准，建立科学合理的绩效指标体系，将员工的工作表现与薪酬、晋升紧密挂钩。三是坚持党建引领，锻造高素质人才队伍，将党建工作与企业发展深度融合，为公司的持续发展提供坚实的人才保障。

4.提升信息披露质效，夯实信任基石。

强化信息披露工作，确保所披露信息具备及时性、真实性、准确性、完整性与公平性，全方位提升信息披露质量。在维护公司利益的同时，将股东权益放在重要位置，以专业、高效的方式加强投资者

21张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

关系管理，积极畅通与投资者的沟通渠道，与投资者保持良好互动，树立公司在资本市场上的良好形象，增强投资者对公司的信任与长期投资信心，为公司的持续发展营造稳定、有利的资本市场环境。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

22张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规及

规范性文件的规定和要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，持续提升公司规范运作和治理水平。

1、关于股东与股东大会：公司严格按照证监会、深交所的法律法规和公司制度的规定的要求召集、召开股东大会，

律师按规定出席见证，公司与股东保持了有效的沟通，确保所有股东平等、充分地行使权利。

2、关于控股股东与公司的关系：公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立，没有超越股东

大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，不存在控股股东及其关联方占用公司资金或资产情况。

3、关于董事与董事会：报告期内，公司按照相关法律法规及公司章程的规定召开董事会会议。公司设有三名独立董事，占董事会总人数的三分之一：公司各位董事能够严格按照《董事会议事规则》的要求，以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加深交所和证监局组织的相关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。

4、关于监事和监事会：报告期内，公司按照相关法律法规及公司章程的规定召开监事会会议。公司监事积极参加深

交所和证监局组织的培训，并能勤勉履行职责，对公司经营情况状况以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。

5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立公正透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和程序，经理

人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。

6、关于关联交易：报告期内，公司发生的重大关联交易事项严格按照相关制度报董事会及股东大会审议通过并按照

深交所的信息披露要求进行批露。

7、关于信息披露与透明度：报告期内，公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询。公司在信息

披露工作中严格遵守保密制度，未发生重大信息提前泄露情况；来访接待工作坚持公平、公正、公开的原则，确保所有投资者平等地享有知情权及其他合法权益。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司与公司控股股东实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

1、人员方面：公司有独立的劳动、人事及工资管理系统，公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管

理人员均在公司领取薪酬，未在公司控股股东单位担任除董事以外的职务。

2、资产方面：公司拥有独立的生产经营系统及配套设施，控股股东投入公司的资产独立完整、权属清晰。

3、财务方面：公司设立有独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司在银行开立独立账户并依法纳税。

4、机构方面：公司设置了独立于控股股东的组织机构，独立办公、独立行使职能。

5、业务方面：公司具有独立完整的业务和决策体系及自主经营能力，完全独立于控股股东。

23张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

三、同业竞争情况

□适用□不适用与上市公司的工作进度及后问题类型公司名称公司性质问题成因解决措施关联关系类型续计划经投集团于

2017年入股公

司第二大股东张家界市武陵为保障公司及源旅游产业发公司全体股东

展有限公司的合法权益，（以下简称经投集团及其“武陵源产业一致行动人武公司”），持陵源产业公司有武陵源产业承诺：由武陵

公司85.9978%源产业公司于股权。武陵源2025年5月产业公司于30日前将所持

2022年收购天湖南武陵源索公司会跟进进

张家界市经济

子山索道100%道有限公司展情况并按要同业竞争控股股东发展投资集团地方国资委

股权为武陵源100%股权予以求发布进展公有限公司产业公司的控对外转让剥告。

股股东。公司离，同时承诺子公司杨家界保证自身或除索道与公司控上市公司以外股股东旗下天的控股公司或

子山索道，均其他分支机构在武陵源核心以后均不与上景区从事客运市公司从事新索道经营业的同类或相竞务，属于同类争的业务或经业务，上述情营活动。

况构成控股股东与公司的同业竞争。

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议

2023年度股东大

2023年度股东大2024年05月162024年05月17年度股东大会42.84%会决议公告(公告会日日

编号：2024-015)

2024年第一次临

2024年第一次临2024年09月302024年10月08时股东大会决议

临时股东大会37.70%

时股东大会日日公告(公告编号：

2024-036)

2024年第二次临

2024年第二次临2024年11月142024年11月15时股东大会决议

临时股东大会37.84%

时股东大会日日公告(公告编号：

2024-052)

24张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20232027

张坚董事年08年09男53现任00000持长月09月29日日

20212027年07年09董事现任月06月29日日赵辉男4900000

20212027

总经年07年09现任理月07月29日日

20242027年09年09董事现任月30月29覃鸿日日男4900000飞20192027副总年07年09现任经理月09月29日日

20242027

刘青年09年09男54董事现任00000山月30月29日日

20242027

蔡平年09年09男50董事现任00000原月30月29日日

20232027年08年09秦粼男36董事现任00000月08月29日日

20242027

彭锡独立年09年09男53现任00000明董事月30月29日日

20212027

莫路独立年07年09女49现任00000明董事月06月29日日王兆男59独立现任2024202700000

25张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

峰董事年09年09月30月29日日

20242027

监事田元年10年09男59会主现任00000清月09月29席日日

20242027年09年09江汇女43监事现任00000月30月29日日

20242027

职工年09年09聂柯男37现任00000监事月30月29日日

20182027

常务年07年09金鑫男53副总现任00000月27月29经理日日

20152027

副总年05年09现任经理月08月29杨晓日日男5200000曦20242027工程年10年09现任总监月09月29日日

20242027

朱笑副总年10年09男41现任00000驰经理月09月29日日

20242027

财务年10年09现任总监月09月29周丰日日男4700000富20242027董事年10年09会秘现任月09月29书日日

20212024

王章年07年09男51董事离任00000利月06月30日日

20212024

谷占年07年09男52董事离任00000亚月06月30日日

20232024

侯万年08年09男51董事离任00000明月08月30日日

20222024年09年09资旭男52董事离任00000月08月30日日许长独立20182024男62离任00000龙董事年07年09

26张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

月27月30日日

20182024

独立年07年09袁凌男62离任00000董事月27月30日日

20182024

鲁明独立年07年09男55离任00000勇董事月27月30日日

20212024

监事杨流年07年09男59会主离任00000爱月07月30席日日

20212024

田奇年07年09男59监事离任00000振月06月30日日

20192024

熊光职工年04年09男59离任00000明监事月29月30日日

20152024

张子工程年05年09男60离任00000鹏总监月08月30日日

20152024

财务年05年09向秀女54离任00000总监月08月30日日

合计------------00000--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因覃鸿飞董事被选举2024年09月30日换届刘青山董事被选举2024年09月30日换届蔡平原董事被选举2024年09月30日换届彭锡明独立董事被选举2024年09月30日换届王兆峰独立董事被选举2024年09月30日换届田元清监事会主席被选举2024年10月09日换届江汇监事被选举2024年09月30日换届聂柯职工监事被选举2024年09月30日换届杨晓曦工程总监聘任2024年10月09日换届朱笑驰副总经理聘任2024年10月09日换届财务总监聘任2024年10月09日换届周丰富董事会秘书聘任2024年10月09日换届王章利董事任期满离任2024年09月30日换届谷占亚董事任期满离任2024年09月30日换届侯万明董事任期满离任2024年09月30日换届资旭董事任期满离任2024年09月30日换届许长龙独立董事任期满离任2024年09月30日换届袁凌独立董事任期满离任2024年09月30日换届

27张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

鲁明勇独立董事任期满离任2024年09月30日换届杨流爱监事会主席任期满离任2024年09月30日换届田奇振监事任期满离任2024年09月30日换届熊光明职工监事任期满离任2024年09月30日换届张子鹏工程总监任期满离任2024年09月30日换届向秀财务总监任期满离任2024年09月30日换届

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责张坚持，男，1971年10月出生，汉族，湖南双峰人，中共党员，在职研究生学历。1990年07月-

1991年02月在双峰县杏子铺镇合塘小学任教；1991年02月-1992年09月在双峰县杏子铺镇大塘小学任教；1992年09月-1997年09月在双峰县杏子铺镇杏子中学任教；1997年09月-1999年02月在张家

界市永定区民营经济发展局工作；1999年02月-2001年07月在张家界市永定区委组织部工作；2001年07月-2001年11月任张家界市永定区委组织部副科级组织员；2001年11月-2002年01月在张家界

市永定区人民政府办公室工作；2002年01月-2003年02月任张家界市永定区人民政府督查室副主任；

2003年02月-2005年01月任张家界市永定区人民政府办公室党组成员、副主任；2005年01月-2006年08月任张家界市永定区人民政府督查室主任；2006年08月-2007年10月任张家界市永定区委办公

室副主任；2007年10月-2007年12月任张家界市永定区广播电视局党组书记、区有线电视台党支部书记；2007年12月-2008年09月任张家界市永定区广播电视局党组书记、局长，区有线电视台党支部书记、台长；2008年09月-2013年09月任张家界市民政局党组成员、副局长；2013年09月-2014年10月任张家界市民政局党组成员、副局长，市社会组织工作委员会副书记；2014年10月-2015年12月任张家界市民政局党组副书记、副局长，市社会组织工作委员会副书记；2015年12月—2018年10月任张家界市人大常委会法制工作委员会主任委员（主任）、机关党组成员；2018年10月—2018年11月任张家界市融资担保集团有限公司党组书记；2018年11月-2019年07月任张家界市融资担保集团有限

公司党组书记、董事长；2019年07月-2023年06月任张家界市融资担保集团有限公司党委书记、董事长；2023年06月至今任张家界市经济发展投资集团有限公司党委书记、董事长；2023年08月至今任

张家界旅游集团股份有限公司党委书记、董事长。

赵辉，男，1975年10月出生，土家族，湖南慈利县人，中共党员，大学学历。1995年09月-1997年07月，就读湖南省财会学校财政专业；1997年10月-2005年02月先后在慈利县象市政府、洞溪乡政府、江垭镇政府工作，先后任办公室主任、团委书记；2005年02月-2007年03月在慈利县委办工作（期间2006年12月任政策研究室副主任科员）；2007年03月-2016年03月先后在张家界市总工会办

公室、组织部、财务部工作，先后任主任、部长、市工会常委；2016年03月-2021年06月，先后任张家界市经济发展投资集团有限公司党委委员、工会主席、副总经理，兼任张家界市融资担保集团有限公司外部董事、市农业投资有限公司董事；2021年06月至今任张家界市经济发展投资集团有限公司党委委员；2021年07月-2024年09月任张家界旅游集团股份有限公司党委委员、董事、总裁；2024年10月至今任张家界旅游集团股份有限公司党委委员、董事、总经理。

覃鸿飞，男，1975年10月出生，土家族，湖南永定区人，中共党员，省委党校研究生学历；1995年09月-1998年06月，怀化师专政教专业学习；1998年07月在张家界日报社参加工作；1998年07月-2004年12月，先后任张家界日报社记者、编辑、副主任（其间：1999年08月-2001年12月在中央党校经济管理本科班学习，2002年07月-08月参加张家界市首届年轻干部培训班学习）；2005年01月-2007年12月，任张家界日报社广告部主任、张家界欣文广告传媒有限公司法人代表、总经理；

2008年01月-2009年12月任张家界日报社办公室副主任；2010年01月-2012年12月，任张家界日报

社经营办主任；2013年01月-2015年12月，任张家界日报社广告中心主任、张家界欣文广告传媒有限公司法人代表、总经理；2016年01月-2019年05月任张家界日报社党政办主任兼张家界日报社行政中心主任（其间：2017年01月—2018年12月任桑植县八大公山镇筲箕池驻村第一书记，2017年09月-

28张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

2020年07月在湖南省委党校研究生班公共管理专业学习）；2019年06月-11月任张家界旅游集团股

份有限公司党委委员、副总裁；2019年12月-2024年9月任张家界旅游集团股份有限公司党委委员、副总裁，兼任张家界大庸古城发展有限公司执行董事、总经理（其间：2020年9月-10月参加张家界市经济高质量发展培训班学习；2021年4月在深圳大学参加张家界市推进国资国企转型发展研讨班学习）；2024年9月至今任张家界市经济发展投资集团有限公司党委委员；2024年10月至今任张家界旅

游集团股份有限公司党委委员、董事、副总经理，兼任张家界大庸古城发展有限公司执行董事、总经理。

刘青山，男，1970年10月出生，苗族，湖南永定区人，中共党员，大学学历；1993年09月-1995年06月在建设银行张家界市分行永定区支行工作；1995年07月-1998年09月任建设银行张家界市分

行储蓄处副处长；1998年10月-1999年12月任建设银行张家界市分行慈利支行副行长；1999年01月-2003年09月任建设银行张家界市分行永定区支行副行长；2003年10月-2004年12月任建设银行

张家界市分行办公室主任；2005年1月-2007年05月任建设银行张家界市分行公司业务部经理；2007年05月-2008年03月任建设银行张家界市分行机构业务部经理；2008年03月-2010年06月任湘西猛

洞河旅游开发有限公司总经理；2010年06月-2011年04月任张家界市中国旅行社有限责任公司总经理；

2011年04月-2014年05月张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司总经理；2014年05月-2015年05月任

张家界市中国旅行社有限责任公司董事长兼总经理；2015年05月-2015年11月任张家界市经济发展投

资集团有限公司财务总监；2015年11月-2017年03月任张家界茅沿河旅游开发股份有限公司董事长兼

总经理；2017年03月-2017年06月任张家界经投资产管理有限公司总经理兼任张家界茅沿河旅游开发

股份有限公司董事长；2017年06月—2018年09月任张家界易程天下环保客运有限公司总经理；2018年10月至今任张家界市经济发展投资集团有限公司总经理助理（其间：2025年02月任张家界茅岩河旅游开发股份有限公司党支部书记、董事长）；2024年10月至今任张家界旅游集团股份有限公司董事。

蔡平原，男，1974年10月出生，土家族，湖南桑植县人，中共党员，大学学历。1996年09月-1998年09月在桑植县廖家村镇政府工作；1998年09月-2009年07月在桑植县两河口乡政府工作（其间：2001年10月任党委委员，2003年01月任党委副书记、纪委书记，2006年04月当选人大主席，

2007年02月任党委书记）；2009年07月-2016年01月任桑植县瑞塔铺镇党委书记，2011年12月当

选桑植县委侯补委员；2015年03月-2016年10月借调至经开区任项目推进办负责人；2016年10月-

2017年03月任张家界茅沿河旅游开发股份有限公司副总经理；2017年03月-2019年01月任张家界茅

沿河旅游开发股份有限公司党支部书记、董事长（2017年06月）、总经理；2019年01月-2022年01月任张家界市高铁新区开发建设有限公司党支部书记、董事长、总经理；2022年01月至今任张家界矿

产水利资源开发投资有限公司党支部书记、董事长、总经理；2025年02月至今任张家界市经济发展投

资集团有限公司总经理助理（2025年04月兼任工会主席）；2024年10月至今任张家界旅游集团股份有限公司董事。

秦粼，男，1988年11月出生，土家族，重庆彭水县人，中共党员，硕士研究生学历。2013年09月-2016年08月在武陵源区卫生健康局工作；2016年08月-2017年05月在武陵源区人民政府办公室工作；2017年05月-2019年05月任张管局杨家界景区管委会副主任；2019年05月-2021年11月任武

陵源区政府办公室副主任；2021年11月-2023年06月任张家界市武陵源旅游产业发展有限公司党委副

书记、总经理；2023年06月至今任张家界市武陵源旅游产业发展有限公司党委书记、董事长；2023年

08月至今任张家界旅游集团股份有限公司董事。

彭锡明，男，1972年2月出生，白族，湖南桑植县人，大专学历，中国注册会计师、资产评估师、税务师、土地估价师。曾任张家界金鲵生物工程股份有限公司独立董事；2014年09月至今任湖南正旺会计师事务所有限公司、湖南中和正旺资产评估有限公司、湖南正旺项目管理有限责任公司、湖南中和

正旺税务师事务所有限公司合伙人，目前担任湖南省财政厅、湖南省国资委、湖南联交所、湖南湘科控股集团等专家库评审专家；2024年09月至今任张家界旅游集团股份有限公司独立董事。

莫路明，女，1975年5月22日出生，汉族，湖南湘潭人，中共党员，法律硕士。1998年09月-

2001年08月任湖南海川律师事务所专职律师；2001年09月-2007年06月任湖南日月明律师事务所专

29张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

职律师；2007年07月至今任湖南湘军麓和律师事务所董事会副主席、高级合伙人；兼任湖南女律师协

会理事、湖南省诉讼法学会常务理事、长沙市仲裁委员会仲裁员、湖南大学法律硕士兼职导师、北海国

际仲裁院仲裁员、长沙市工商业联合会法律顾问专家、长沙市政府法制办公室政府法律顾问库律师；

2021年07月至今任张家界旅游集团股份有限公司独立董事。

王兆峰，男，1965年08月25日出生，白族，湖南桑植县人，中共党员，管理学博士。1991年6月-2015年12月在吉首大学任处长、教授；现任湖南师范大学旅游学院院长、湖南省旅游研究院院长，湖南师范大学二级教授（省首批二级教授）、管理学博士、博士生导师、国务院特殊津贴专家、第十届全国青联委员（2005-2010)、教育部新世纪人才支持计划获得者，国家社科基金重大项目首席专家，教育部教学评估专家，国家社科基金通讯评审专家，国家自然科学基金通讯评审专家，国家旅游局“旅游产业发展与扶贫研究基地”负责人及首席专家，湖南省民族文化旅游研究基地负责人及首席专家，湖南省红色文化旅游创新创业教育基地负责人，湖南省雪峰山生态文化旅游发展与旅游扶贫研究生培养创新基地负责人，湖南省旅游协会副会长、湖南省旅游协会学术委员会副主任，湖南省旅游学会副会长，湖南省市场学会副会长；2024年09月至今任张家界旅游集团股份有限公司独立董事。

田元清，男，1965年11月出生，土家族，湖南永定区人，中共党员，本科学历。1982年10月—

1995年10月在张家界市永定区民政局工作；1995年10月—2016年11月在张家界市纪委工作，先后

任副科级纪检员、正科级纪检员、办公室副主任、监督检查室副主任、监督检查和案件管理室副主任、

监督检查和案件管理室主任、案件检查室主任、纪委案件检查一室主任、第一纪检监察室主任、市纪委委员；2016年11月至今任张家界市经济发展投资集团有限公司党委委员、纪委书记、监察专员；2024年09月至今任张家界旅游集团股份有限公司党委委员、副书记、纪委书记，2024年10月至今任张家界旅游集团股份有限公司监事会主席。

江汇，女，1982年03月出生，土家族，湖南吉首人，中共党员，本科学历。2002年09月—2005年07月，在张家界市土地房产开发有限公司办公室工作；2005年08月—2011年05月，在张家界市经济发展投资集团有限公司办公室工作；2011年06月—2014年09月，先后任张家界市经济发展投资集团有限公司办公室副主任、团委书记；2014年09月—2016年11月，任张家界市经济发展投资集团有限公司党委办公室（监察室）主任；2016年11月—2022年04月，先后任张家界市经济发展投资集团有限公司监察室主任、监察专员办公室主任；2022年04月至今任张家界市经济发展投资集团有限公司纪委副书记、监察专员办公室主任（2022年09月—2024年09月，兼任经济发展投资集团有限公司机

关第一党支部书记）；2024年09月至今任张家界旅游集团股份有限公司纪委副书记、监事。

聂柯，男，1987年04月出生，土家族，湖南桑植人，中共党员，本科学历。2014年11月-2017年08月在张家界市杨家界索道有限公司工作；2017年09月-2019年02月任张家界旅游集团股份有限

公司党委办公室主管；2019年03月-2024年10月任张家界旅游集团股份有限公司纪检监察室副主任

（2022年12月-2024年10月兼任党群工作部副主任）；2024年09月至今任张家界旅游集团股份有限

公司职工监事，2024年11月至今任张家界旅游集团股份有限公司纪检监察室主任。

金鑫，男，1972年02月出生，土家族，湖南桑植人，硕士研究生。1992年08月-1995年10月任九天洞风景区任副总经理；1995年11日-2001年08月任黄龙洞风景区任公关部长；2001年09月-

2002年10月任百龙天梯任副总经理；2003年04月-2008年12月任张家界旅游集团股份有限公司历任

企管部营销经理、张家界国际大酒店营销总监、常务副总经理；2009年01月-2010年12月任张家界旅

游集团股份有限公司总裁助理；2011年01月-2015年04月任张家界旅游集团股份有限公司行政总监；

2015年05月-2019年07月任张家界旅游集团股份有限公司副总裁、董事会秘书；2019年07月-2024年09月任张家界旅游集团股份有限公司常务副总裁、董事会秘书；2024年10月至今任张家界旅游集团股份有限公司常务副总经理。

杨晓曦，男，1973年01月出生，土家族，湖南永定区人，研究生学历。曾任中国建筑第五工程局总承包部项目经理，香港茂盛工程顾问公司设计师，中建海外集团深圳总公司项目部经理，张家界市经济发展投资集团有限公司征地拆迁部副经理、工程部经理，张家界市土地房产公司副总经理、月亮湾项

30张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

目部经理，张家界市火车站广场建设开发公司总经理，张家界市经济发展投资集团有限公司投资发展部经理、杨家界索道项目部经理，张家界杨家界索道有限公司总经理，张家界旅游集团股份有限公司职工代表监事，张家界大庸古城发展有限公司总经理；2015年05月-2024年09月任张家界旅游集团股份有限公司副总裁；2024年10月至今任张家界旅游集团股份有限公司副总经理、工程总监。

朱笑驰，男，1984年01月出生，土家族，湖南慈利县人，中共党员，大学学历。2004年06月-

2005年07月在海南中青旅从事导游工作；2005年07月-2007年01月先后在湖南驻上海办事处宾馆、上海长江贸易公司、上海威牌化工、上海实德门业工作；2007年01月-2013年06月任北京乾林鸿达商

贸有限公司法人代表；2013年06月-2015年05月任张家界恒兴生物科技有限公司董事，张家界亲叶生物科技有限公司法人代表；2015年07月-2015年11月在张家界旅游集团有限公司农商行改革项目部工作；2015年11月-2024年09月任张家界旅游集团股份有限公司总裁助理（其间，2017年03月-2018年11月兼任张家界大庸古城发展有限公司副总经理；2018年11月-2019年08月兼任张家界易程天下

环保客运有限公司执行董事、总经理；2019年08月-2024年09月兼任张家界易程天下环保客运有限公司党总支书记、执行董事、总经理）；2024年10月至今任张家界旅游集团股份有限公司副总经理，兼任张家界易程天下环保客运有限公司党总支书记、执行董事、总经理。

周丰富，男，1978年01月出生，土家族，湖南永顺人，中共党员，大学学历。1997年09月-2005年03月任湘西猛洞河旅游开发有限公司财务经理；2005年03月-2007年09月张家界旅游股份开发有

限公司财务经理；2007年09月-2009年02月任湘西猛洞河旅游开发有限公司财务总监；2009年02月-2014年06月任张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司财务总监；2014年06月-2017年05月任张家

界易程天下环保客运有限公司财务总监；2017年05月-2021年06月任张家界市经济投资发展集团有限

公司投资运营部经理（其间：2017年12月-2018年12月兼任张家界产业投资（控股）有限公司副总经理）；2021年07月-2024年09月任张家界市经经济投资发展集团有限公司投融资发展部经理（其间：2020年07月-2023年03月兼任张家界产业投资（控股）有限公司董事长，2021年07月-2023年03月

兼任张家界产业投资（控股）有限公司党支部书记，2021年03月至今兼任张家界学院副董事长，2021年03月-2021年09月兼任张家界学院总会计师）；2024年10月至今任张家界旅游集团股份有限公司

财务总监、董事会秘书。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴张家界经济发展

党委书记、董事2023年06月21张坚持投资集团有限公是长日司张家界经济发展

党委委员、纪委2016年11月01田元清投资集团有限公

书记、监察专员日司张家界经济发展

2018年10月01

刘青山投资集团有限公总经理助理是日司张家界经济发展

总经理助理、工2025年02月01蔡平原投资集团有限公是会主席日司张家界市武陵源

党委书记、董事2023年06月01秦粼旅游产业发展有是长日限公司

纪委副书记、监张家界经济发展察专员办公室主2022年04月01江汇投资集团有限公

任、机关第一党日司支部书记

31张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴张家界茅岩河旅

党支部书记、董2025年02月01刘青山游开发股份有限是事长日公司张家界矿产水利

党支部书记、董2022年02月01蔡平原资源开发投资有是

事长、总经理日限公司湖南正旺会计师2014年09月01彭锡明合伙人是事务所有限公司日湖南中和正旺资2014年09月01彭锡明合伙人是产评估有限公司日湖南正旺项目管2014年09月01彭锡明合伙人是理有限责任公司日湖南中和正旺税

2014年09月01

彭锡明务师事务所有限合伙人是日公司

湖南湘军麓和律董事会副主席、2007年07月01莫路明是师事务所高级合伙人日

旅游学院院长、王兆峰湖南师范大学是博士生导师

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

决策程序：董监事的薪酬标准由股东大会决定；高级管理人员的薪酬由董事会决定。

确定依据：非独立董事、监事及高级管理人员按其在公司任职的职务领取薪酬，其职务薪酬根据公司薪酬与绩效管理的相关制度确定；独立董事薪酬实行独立董事津贴制，根据股东大会审议通过的标准发放。

实际支付情况：董事、监事、高级管理人员的薪酬支付根据公司薪酬与绩效管理的相关制度执行。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬张坚持男53董事长现任0是董事现任

赵辉男4949.34否总经理现任董事现任

覃鸿飞男4944.06否副总经理现任刘青山男54董事现任0是蔡平原男50董事现任0是秦粼男36董事现任0是

彭锡明男53独立董事现任2.5否莫路明女49独立董事现任10否

王兆峰男59独立董事现任2.5否田元清男59监事会主席现任0是

江汇女43监事现任4.68否

聂柯男37职工监事现任14.32否

32张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

金鑫男53常务副总经理现任43.98否副总经理现任

杨晓曦男5243.98否工程总监现任

朱笑驰男41副总经理现任34.62否财务总监现任

周丰富男479.53否董事会秘书现任王章利男51董事离任0是谷占亚男52董事离任0是侯万明男51董事离任0否资旭男52董事离任0否

许长龙男62独立董事离任7.5否

袁凌男62独立董事离任7.5否

鲁明勇男55独立董事离任7.5否

杨流爱男59监事会主席离任6.76否田奇振男59监事离任0是

熊光明男59职工监事离任34.63否

张子鹏男60工程总监离任38.74否

向秀女54财务总监离任38.74否

合计--------400.88--其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

第十一届董事会2024年第

第十一届董事会2024年第2024年03月29日2024年03月30日一次临时会议决议公告（公一次临时会议告编号：2024-002）

第十一届董事会第四次会议

第十一届董事会第四次会议

2024年04月19日2024年04月23日暨2023年度董事会决议公

暨2023年度董事会告（公告编号：2024-005）审议通过《2024年第一季

第十一届董事会2024年第2024年04月29日2024年04月30日度报告》（公告编号：二次临时会议

2024-013）

第十一届董事会2024年第

第十一届董事会2024年第2024年05月27日2024年05月28日三次临时会议决议公告（公三次临时会议告编号：2024-016）审议通过《2024年半年度

第十一届董事会2024年第2024年08月26日2024年08月27日报告》（公告编号：2024-四次临时会议

021）

第十一届董事会第五次会议第十一届董事会第五次会议2024年09月11日2024年09月13日决议公告（公告编号：2024-025）

第十二届董事会第一次会议第十二届董事会第一次会议2024年10月09日2024年10月10日决议公告（公告编号：2024-037）

第十二届董事会2024年第

第十二届董事会2024年第2024年10月28日2024年10月29日一次临时会议决议公告（公一次临时会议告编号：2024-045）

33张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议张坚持83500否3赵辉83500否3覃鸿飞21100否1刘青山21100否1蔡平原21100否0秦粼83500否0彭锡明21100否1莫路明83500否11王兆峰21100否0连续两次未亲自出席董事会的说明不适用。

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》《董事会议事规则》等切实履行董事的职责和权利。公司董事积极出席董事会会议，对董事会决议事项进行了充分了解和沟通，并认真审议和表决，对公司科学、高效决策起到了重要作用。公司董事对报告期内历次会议审议的议案未提出异议，公司对董事提出的合理建议均听取并采纳。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况召开异议事项委员会成员情其他履行职会议召开日期会议内容提出的重要意见和建议具体情况名称况责的情况次数（如有）审计委员会严格按照

许长关于《2023年度审《公司法》《公司章审计委龙、袁2024年03计报告》和资产减程》《董事会议事规

3无员会凌、谷月29日值相关事项专题会则》《董事会审计委员占亚议会议事细则》开展工作，勤勉尽责，对所审

34张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

议问题提出了相关意见，经过充分讨论并达成一致意见。

审议《关于审议

<2023年度财务决算报告>的议案》《关于审议<2023审计委员会严格按照年度内部控制自我《公司法》《公司章评价报告>的议案》程》《董事会议事规《关于审议<2023则》《董事会审计委员

2024年04年度计提资产减值会议事细则》开展工无月18日准备>的议案》《关作，勤勉尽责，对所审于审议<董事会审计议问题提出了相关意

委员会关于对会计见，经过充分讨论，审师事务所2023年度议通过了所有议案。

履职情况评估报告暨履行监督职责情况的报告>的议案》审计委员会严格按照

《公司法》《公司章程》《董事会议事规则》《董事会审计委员聘请2024年度会计

2024年08会议事细则》开展工

师事务所的竞争性无

月27日作，勤勉尽责，对聘请谈判

2024年度会计师事务所

提出了相关意见，经过充分讨论并达成一致意见。

审计委员会严格按照

《公司法》《公司章程》《董事会议事规彭锡

审议《关于变更会则》《董事会审计委员审计委明、王2024年10

1计师事务所的议会议事细则》开展工无

员会兆峰、月25日案》作，勤勉尽责，对所审刘青山议问题提出了相关意见，经过充分讨论，审议通过了该议案。

薪酬与考核委员会严格

按照《公司法》《公司章程》《董事会议事规则》《董事会薪酬与考2024年01审议《2023年度绩核委员会议事细则》开无月30日效奖金发放方案》展工作，勤勉尽责，对所审议问题提出了相关

袁凌、意见，经过充分讨论，薪酬与莫路审议通过了该议案。

考核委2明、秦审议《关于修订<董薪酬与考核委员会严格员会

粼事、监事薪酬管理按照《公司法》《公司办法>的议案》《关章程》《董事会议事规于修订<高级管理人则》《董事会薪酬与考

2024年04员薪酬管理办法>的核委员会议事细则》开无月18日议案》《关于修订<展工作，勤勉尽责，对高级管理人员绩效所审议问题提出了相关

考核管理办法>的议意见，经过充分讨论，案》审议通过了所有议案。

莫路提名委员会严格按照提名委2024年09审核第十二届董事

明、袁1《公司法》《公司章无员会月09日会董事会候选人凌、张程》《董事会议事规

35张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文坚持则》《董事会提名委员会议事细则》开展工作，勤勉尽责，对所审议问题提出了相关意见，经过充分讨论，审议通过了该议案。

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）50

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）885

报告期末在职员工的数量合计（人）935

当期领取薪酬员工总人数（人）941

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）77专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员610销售人员38技术人员67财务人员28行政人员192合计935教育程度

教育程度类别数量（人）硕士6本科133大专188高中及以下608合计935

2、薪酬政策

公司根据国家有关政策法规，结合公司实际情况制定公司薪酬方案。公司坚持以岗定薪原则进行全面薪酬预算管理，坚持企业效益与员工利益相结合的原则，实行绩效考核与薪酬激励挂钩的兑现方式；公司实行工资总额包干，在执行年度工资计划预算的过程中，原则上不得调整预算工资，确因特殊情况必须追加工资计划的，需书面报经集团总经理办公会、党委会、董事会同意。

1、薪酬结构：岗位工资+年度绩效工资+司龄津贴+其他津补贴。实行年薪制与月薪制并存的工资体制。

36张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

2、工资发放形式：公司高管、总经理助理实行年薪制；集团纪委副书记、部门经理级实行月薪制；公

司其他岗位人员均实行月薪制。

3、绩效考核内容：

（1）总部高管、成员公司总经理，主要考核年度经营目标任务完成，岗位职责履行及月度工作清单；

（2）总部部门经理主要考核岗位履职行为及月度工作清单；

（3）成员公司其他人员由各成员公司总经理负责考核。

4、年度绩效工资发放：集团视成员公司年度考核结果及企业经营效益为员工发放年度绩效工资，由经

营管理部根据各公司年度绩效预算制订分配方案，经总经理办公会、党委会审批，董事会审定。各公司根据集团审定的绩效工资分配方案，由各公司目标责任人根据员工年度考核结果，采用按劳分配和按职分配相结合的方式，制定各公司的绩效工资发放方案，并报总部备案后执行。

5、工资管理

（1）公司坚持工资增长幅度不超过企业经济效益增长幅度，员工平均实际收入增长幅度不超过企业劳

动生产率增长幅度的“两不超”原则，结合经营收入预算、近年度工资（含绩效工资）历史数据、员工编制等，科学、合理编制年度工资预算。

（2）预算调整审批权限：因实行工资总额包干制，在执行年度工资计划预算的过程中，原则上不得调

整预算工资，确因特殊情况必须追加工资计划的，需书面报经集团同意。

3、培训计划

公司培训开展本着以提高公司员工队伍整体素质，激发员工潜能，提高工作绩效，实现员工与企业共同成长为目的，制定公司员工培训管理相关制度。

为提高培训效果，各公司分层次、分类别开展内容丰富、灵活多样的培训方式，以二十大精神、公司法、证券法、上市公司最新监管规定、上市公司治理准则培训为主，同时将“以制度为中心”的培训转向以“需求为中心”的培训，更多地和当前旅游形式所需从业人员素质要求相结合，特别是景区公司每年聘请专业培训机构开展全员培训，培训分为集中培训和户外拓展两部分，将传统的室内培训与室外拓展有机结合，增强员工团队精神和凝集力，重参与、重实效。

根据公司发展需要以及员工多样化培训需求，培训实行集团宏观管理，成员公司按计划实施。集团公司制定中长期培训计划，注重培养学习型和管理型人才，同时营造整个集团的学习氛围，充分调动员工的积极性和创造性。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

劳务外包的工时总数（小时）68153

劳务外包支付的报酬总额（元）1439900.00

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

37张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司实际情况，建立了以一套科学、运行有效的内部控制体系。公司的内部控制涵盖了公司治理及经营管理的主要方面，控制活动全面有效，并得到连续有效的贯彻执行，不存在重大遗漏。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施无不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2025年04月16日详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《张家界旅游集团股份有限公司内部控制评价报告全文披露索引

2024年度内部控制自我评价报告》

纳入评价范围单位资产总额占公

100.00%

司合并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公

100.00%

司合并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

1、以下任意情况可视为重大缺陷的判断标非财务报告内部控制缺陷认定标准除

准：了参照财务报告内部控制缺陷的定性

（1）识别出董事、监事和高级管理人员舞认定标准外，以下迹象还表明非财务

弊行为；（2）对已公布的财务报告进行更报告内部控制可能存在重大缺陷：

正；1.企业缺乏重大民主决策程序，如缺定性标准（3）注册会计师发现当期财务报告存在重乏“三重一大”决策程序。

大错报，而内部控制在运行过程中未能发2.企业决策程序不科学，如决策失现该错报；误，导致并购不成功。

（4）审计、薪酬与考核委员会和内部审计3.违犯国家法律、法规并受到行政处机构对内部控制的监督无效。罚。

2、以下任意情况可视为重要缺陷的判断标4.管理人员或关键技术人员纷纷流

38张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文准：失。

（1）沟通后的重要缺陷没有在合理的期间5.媒体负面新闻频现。

得到纠正；6.内部控制评价的结果特别是重大或

（2）控制环境无效；重要缺陷未得到整改。

（3）公司内部审计职能无效；7.重要业务缺乏制度控制或制度系统

（4）是否根据一般公认会计原则对会计政性失效。

策进行选择和应用的控制无效；

（5）反舞弊程序和控制无效；

（6）对于期末财务报告过程的控制无效。

重大缺陷：错报≥利润总额的5%、错报≥

资产总额的1%、错报≥经营收入总额的

1%、错报≥所有者权益总额的1%。

重要缺陷：利润总额的3%≤错报＜利润总

额的5%、资产总额的0.5%≤错报＜资产总参照财务报告内部控制缺陷评价的定

定量标准额的1%、经营收入总额的0.5%≤错报＜经量标准执行。

营收入总额的1%、所有者权益总额的

0.5%≤错报＜所有者权益总额的1%。

一般缺陷：错报＜利润总额3%、错报＜资

产总额的0.5%、错报＜经营收入总额的

0.5%、错报＜所有者权益总额的0.5%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，张家界旅游集团股份有限公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2025年04月16日详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《2024 年内部控制审计报告全文披露索引度内部控制审计报告》（众环审字（2025）1100023号）内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用。

39张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因经核查，公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

二、社会责任情况

建设“党员服务岗”，采取全体党员轮流坐班，为中外游客提供各类咨询6万余人次，寻回遗失物品总价值近100余万元，收到感谢信3封、锦旗3面；打造“暖心驿站”，在志愿服务站开展“五小”服务，为游客提供信息咨询、秩序引导及文明倡导等优质服务；全年极力保障工会慰问福利，开展夏送清凉活动，帮扶困难职工69人（含金秋助学11人），确保和职工群众保持面对面、心贴心。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

坚持把围绕中心、服务大局作为党建工作的重要使命，深入贯彻落实党中央区域协调发展与共同富裕战略，积极开展“三联四建”及乡村振兴驻村帮扶工作，支持帮扶资金83万元，班子4次入户走访送温暖、讲政策，支持“三联四建”建设资金10万元，促进提升基层社区治理水平，拓展党建品牌建设突显社会责任，打造国企先锋招牌。

40张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事承诺类承诺承诺履行承诺方承诺内容由型时间期限情况

（一）避免同业竞争的承诺：作为张股公司的控股股东，根据

国家有关法律、法规的规定，为了维护张股公司及其他股东的合法权益，避免与张股公司之间产生同业竞争，经投集团承诺："一、截止本承诺签署日，本公司及本公司控股的公司或分支机构均未从事与张股公司同类或相竞争的业务或活动。

二、未来本公司亦将不会通过设立任何控股公司或分支机构及

其他方式从事与张股公司同类或相竞争的业务或活动。（二）关于减少并规范关联交易的承诺：作为张股公司的控股股东及

本次重大资产重组的交易对方，在本次交易完成后，为了减少并规范与张股公司将来可能产生的关联交易，确保上市公司全体股东的利益不受损害，经投集团承诺如下："一、本次交易完成后，本公司将继续严格按照《公司法》等法律法规以及张股公司《公司章程》的有关规定行使股东权利及董事权利，在关于同股东大会以及董事会对有关涉及承诺事项的关联交易进行表决张家界业竞时，履行回避表决的义务。二、本次交易完成后，本公司与张

市经济争、关2011股公司之间将尽量减少关联交易。在进行确有必要且无法规避正在发展投联交年049999-

的关联交易时，保证按照市场化原则和公允价格进行公平操履行资集团易、资月2912-31作，并按照相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序中有限公金占用日资产重及信息披露义务。本公司和张股公司就相互间关联事务及交易司方面的

组时所所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市承诺

作承诺场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。"

（三）关于保持上市公司独立性的承诺：经投集团作为张股公

司的控股股东，为了维护张股公司以及其他股东的合法权益，经投集团承诺："在张股公司本次发行股份购买资产完成后，本公司承诺保证张股公司做到人员独立、资产独立、业务独

立、财务独立和机构独立；不占用、支配张股公司的资产或以任何形式干预张股公司对其资产的经营管理；不干预张股公司

的财务、会计活动；也不以任何方式侵犯张股公司的独立经营管理；严格遵守对张股公司及其他股东的诚信义务，不以任何方式侵犯张股公司和张股公司其他股东利益；保证张股公司董

事、监事候选人的提名将严格遵循法律、法规和公司《章程》

规定的条件和程序进行，并且不以任何方式干预张股公司的人事选举和人事聘任。"张家界针对本次拟注入标的公司环保客运所拥有的调度大楼未取得土市经济2011

地使用权证的情况，环保客运原控股股东经投集团已出具相关正在发展投其他承年049999-承诺，承诺如因该等瑕疵导致本次交易完成后上市公司利益遭履行资集团诺月2912-31受损失，经投集团将就上市公司实际遭受的损失数额予以全额中有限公日赔偿。

司

张家界关于解为保障公司及公司全体股东的合法权益，经投集团及其一致行2023正在

其他承市经济决同业动人武陵源产业公司承诺：由武陵源产业公司于2025年5月年112025-履行

诺发展投竞争的30日前将所持湖南武陵源索道有限公司100%股权予以对外转月275-30中

资集团承诺让剥离，同时承诺保证自身或除上市公司以外的控股公司或其日

41张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

有限公他分支机构以后均不与上市公司从事新的同类或相竞争的业务

司、张或经营活动。

家界市武陵源旅游产业发展有限公司承诺是否按时是履行

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

公司董事会认为：中审众环本着严格、谨慎的原则对公司2024年度财务报表出具了带持续经营重

大不确定性段落的无保留意见审计报告，符合公司实际情况，客观的反映了所涉事项的现状，公司董事会对该审计报告予以理解和认可。公司将积极采取有效的措施，尽早消除不确定性因素对公司的影响。

结合对目前公司所处形势的研判，公司董事会和管理层在未来将采取更加积极有效的应对措施，拟采取的措施包括：

（一）公司将以高度的责任感与积极性，严格依照法律规定，切实履行债务人的法定义务，秉持市

场化、法治化原则，依法合规与各方展开深入交流，共同探讨债务解决方案，配合法院、临时管理人及其他相关各方，推进预重整及重整工作。截至2025年2月12日，共有47家（以联合体形式报名算作

1家）意向投资人提交正式报名材料并足额缴纳报名保证金。在预重整临时管理人要求的期限内，共有

45家（以联合体形式报名算作1家）意向投资人提交了重整投资方案。若法院裁定受理公司重整，且

重整计划得以顺利实施，公司将采取一系列系统性举措，推动公司重回良性发展轨道，实现可持续发展：

一方面，优化资产负债结构，减轻债务负担，增强财务稳健性；另一方面，提升运营能力，从内部管理、业务流程、市场拓展等多维度入手，挖掘发展潜力。

42张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

（二）公司坐落于世界自然遗产地张家界，构建了集景区、索道、旅游交通、观光电车、旅行社、酒店以及线上营销平台于一体的多要素资源综合体。未来，公司将深度挖掘资源优势，锚定主营主业，充分发挥产业资源的协同效应，全方位提升游客服务品质，进一步扩大市场份额，推动公司经营业绩稳步增长。

（三）公司将完善内控体系，强化流动性管理，优化资金统筹与成本管控。融合零基、滚动预算编制，削减非必要开支。引入精益生产理念，从生产流程、资源配置等方面优化运营调度，提高生产效率，实现成本效益最大化。

上述公司拟采取的措施涉及审计、评估工作的，尚需由具有专业资质的第三方机构出具审计、评估书面报告，公司董事会审议并通过相关方案后，由董事会提交公司股东大会审议；涉及需要得到相关利益人支持的，尚需利益相关人履行必要的内部决策程序；涉及需要得到有权监管机构批准的，尚需取得相关批准。公司董事会将持续关注并敦促公司管理层积极落实上述措施，提升公司持续经营能力，维护公司和广大投资者的合法权益。

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

（1）会计政策变更

*《企业会计准则解释第17号》

财政部于2023年11月9日发布《企业会计准则解释第17号》（以下简称“解释17号”），自2024年1月1日起实施。该会计政策变更对集团无影响。

*《企业会计准则解释第18号》

财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”），自发布之日起实施。

本集团选择自发布年度（2024年度）提前执行该解释。

该会计政策变更对集团无影响。

（2）会计估计变更本期无重大会计估计变更。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）53境内会计师事务所审计服务的连续年限1年境内会计师事务所注册会计师姓名张逸、王涛境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1年

43张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

当期是否改聘会计师事务所

□是□否是否在审计期间改聘会计师事务所

□是□否更换会计师事务所是否履行审批程序

□是□否

对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明

在执行完2023年度审计工作后，公司原聘请的会计师事务所天职国际为公司提供审计服务已超过中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会联合印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会[2023]4号）规定的最长年限，根据对会计师事务所轮换的相关规定，公司2024年度需变更会计师事务所。经竞争性谈判和审慎决策，并经公司董事会审计委员会、董事会、股东大会审议通过，聘请中审众环为公司

2024年度财务审计及内控审计机构。

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

报告期内，聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司的内部控制审计会计师事务所，期间共支付费用

10万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用

1、子公司重整事项

2024年8月26日，张家界大庸古城发展有限公司（以下简称“大庸古城”）收到湖南省张家界市

中级人民法院（以下简称“张家界中院”或“法院”）送达的《通知书》，申请人湖南泓瑞电梯有限公司（以下简称“泓瑞电梯”）张家界中院申请对大庸古城进行重整。

2024年9月11日，张家界中院裁定受理泓瑞电梯对大庸古城的重整申请，并于2024年9月12日指

定大庸古城清算组担任大庸古城管理人。接受张家界中院指定之后，临时管理人进行了资产调查、资产评估、开展债权申报和初步审查、指导大庸古城制定重整预案以及与债权人进行协商等主要重整工作。

2024年9月23日，大庸古城收到张家界中院送达的（2024）湘08破4号之二《复函》及（2024）

湘08破4号之一《决定书》，张家界中院同意大庸古城在重整期间继续营业，并准许大庸古城在管理人的监督下自行管理财产和营业事务。

2025年3月11日，大庸古城收到张家界中院送达的（2024）湘08破4号之一《民事裁定书》，张

家界中院裁定准许大庸古城重整计划草案提交期限延长至2025年6月11日。

44张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

2、本公司预重整事项

2024年10月16日，本公司收到张家界中院送达的《通知书》和《决定书》，债权人张家界博臣建

筑工程有限公司以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力，但具有重整价值为由，向湖南省张家界市中级人民法院申请公司进入重整，并申请启动预重整程，张家界中院决定对公司启动预重整，并指定张家界旅游集团有限公司清算组担任预重整临时管理人。

2025年1月13日，公司收到张家界中院送达的（2024）湘08破申12号之二《决定书》，张家界中院根据预重整临时管理人的申请以及《湖南省张家界市中级人民法院关于企业破产预重整工作指引（试行）》的相关规定，决定将公司预重整期间延长三个月，期限至2025年4月16日。

截至2025年2月12日，共有47家（以联合体形式报名算作1家）意向投资人提交正式报名材料并足额缴纳报名保证金。在预重整临时管理人要求的期限内，共有45家（以联合体形式报名算作1家）意向投资人提交了重整投资方案。

目前申请人向法院提交了重整申请，但该申请能否被法院受理，公司能否进入重整程序尚存在不确定性。截至财务报告报出日，公司尚未收到法院关于受理重整申请的文书。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用诉讼（仲涉案金诉讼（仲是否形成诉讼（仲裁）诉讼（仲裁）审理

裁）基本情额（万裁）判决披露日期披露索引预计负债进展结果及影响

况元）执行情况巨潮资讯网

（http://www一审公司被裁.cninfo.com.公司与中国决向交通银行该案件最终诉讼结 cn）《关于公交通银行股偿还借款本金

果存在不确定性，一审判决司部分债务逾份有限公司3714.73699.20万元2024年09否暂无法判断对公司尚未生期、提前到期张家界分行1及罚息；案件月25日本期利润或期后利效。涉及诉讼暨部金融借款合受理费22.70润的影响。分银行账户被同纠纷案万元、保全费冻结的公告》

0.5万元。

（公告编号

2024-033）

巨潮资讯网公司观光电 （http://www本案尚未开庭审

车分公司与 .cninfo.com.理，该案件最终诉与株洲中车 cn）《关于诉

2100.6案件仍在审理讼结果存在不确定2024年12

特种装备科否暂无。讼及分公司部

3中。性，暂无法判断对月26日

技有限公司分银行账户被公司本期利润或期工程合同纠冻结的公告》后利润的影响。

纷案（公告编号

2024-057）

其他未达到

重大诉讼2131.9案件仍在审理涉诉事项汇总对公否暂无。

（仲裁）披7中。司无重大影响。

露标准的事

45张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

项汇总

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

46张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

为解决大庸古城偿还银行贷款资金问题，本公司控股股东经投集团向大庸古城提供借款借款494.09万元，期限三年，利率按三年期同期贷款市场报价利率（LPR）计算。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称《关于控股股东向公司子公司提供借详见巨潮资讯网

2024年08月26日款的关联交易公告》 （http://www.cninfo.com.cn）

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保反担保担保额度是否为担保对象担保实际发实际担物情况是否履相关公告担保类型担保期关联方名称额度生日期保金额（如（如行完毕披露日期担保有）有）公司对子公司的担保情况担保反担保担保额度是否为担保对象担保实际发实际担物情况是否履相关公告担保类型担保期关联方名称额度生日期保金额（如（如行完毕披露日期担保有）有）

2022年

张家界易4月29

2022年2022年

程天下环300连带责任日至

04月2104月293000否否

保客运有0保证2024年日日限公司4月28日张家界宝2022年1002022年连带责任2022年

1000否否

峰湖旅游01月11001月20保证1月20

47张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

实业发展日日日至有限公司2025年

1月13日

2022年

张家界市1月21

2021年2022年

杨家界索100连带责任日至

04月2001月211000否否

道有限公0保证2025年日日司1月13日

2023年

张家界中9月26

2023年2023年

国旅行社100连带责任日至

08月1009月261000否否

股份有限0保证2024年日日公司9月24日

2023年

张家界易10月19

2023年2023年连带责任

程天下环100日至

08月1010月192000保证、质否否

保客运有002026年日日押限公司10月19日

2023年

张家界宝11月24

2023年2023年

峰湖旅游100连带责任日至

08月1011月24600否否

实业发展0保证2025年日日有限公司11月23日

2024年

张家界中1月8

2023年

国旅行社100连带责任日至

08月101000否否

股份有限0保证2025年日公司1月7日报告期内审批对子公报告期内对子公司担司担保额度合计0保实际发生额合计6500

（B1） （B2）报告期末已审批的对报告期末对子公司实子公司担保额度合计18000际担保余额合计3600

（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保反担保担保额度是否为担保对象担保实际发实际担物情况是否履相关公告担保类型担保期关联方名称额度生日期保金额（如（如行完毕披露日期担保有）有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内担保实际发报告期内审批担保额

0生额合计6500

度合计（A1+B1+C1）

（A2+B2+C2）报告期末已审批的担报告期末实际担保余保额度合计180003600

额合计（A4+B4+C4）

（A3+B3+C3）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

12.43%

产的比例

48张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

1800

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 1800采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

请参照本节“十、破产重整相关事项”

49张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限售73078730788

18.05%18.05%

条件股份88686

1、国家

持股

2、国有73078730788

18.05%18.05%

法人持股88686

3、其他

内资持股

其中：

境内法人持股境内自然人持股

4、外资

持股

其中：

境外法人持股境外自然人持股

二、无限售33173331738

81.95%81.95%

条件股份8800800

1、人民33173331738

81.95%81.95%

币普通股8800800

2、境内

上市的外资股

3、境外

上市的外资股

4、其他

三、股份总40481404817

100.00%100.00%

数7686686股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

50张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告表决权恢年度报告披露日前上一报告期末披露日前复的优先月末表决权恢复的优先普通股股33445上一月末39619股股东总00

股股东总数（如有）东总数普通股股数（如（参见注8）东总数有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量张家界市经济发展1126531730788839574245632000

国有法人27.83%0质押投资集团31650有限公司张家界市

302399230239923023720

武陵源旅国有法人7.47%00质押

003

游产业发

51张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

展有限公司张家界国

19151941915194

家森林公国有法人4.73%00不适用0

99

园管理处诺德基金

－兴业银

行－上海11930161193016

其他2.95%00不适用0建工集团44投资有限公司张家界市土地房产

国有法人2.00%810240033000008102400不适用0开发有限责任公司深圳市益田集团股境内非国有

1.42%5750542005750542冻结5750542

份有限公法人司

孙丰境内自然人0.66%2684000268400002684000不适用0

叶明境内自然人0.49%1995200150290001995200不适用0

J. P.Morgan S

ecurities 境外法人 0.32% 1309286 1309286 0 1309286 不适用 0

PLC－自有资金

UBS AG 境外法人 0.32% 1283655 1283655 0 1283655 不适用 0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股无

东的情况（如有）（参见注3）

张家界市经济发展投资集团有限公司为公司的控股股东，并持有第二大股东张家界市武陵上述股东关联关系或一致源旅游产业发展有限公司85.9978%的股权，张家界市武陵源旅游产业发展有限公司与公司行动的说明控股股东为一致行动人，合计持有本公司142893051股股份，占本公司总股本

404817686股的35.30%；公司未知其他股东之间有无关联关系，是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情况不适用的说明前10名股东中存在回购

专户的特别说明（如有）无（参见注10）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量张家界市经济发展投资集人民币普3957424

39574245

团有限公司通股5张家界市武陵源旅游产业人民币普3023992

30239920

发展有限公司通股0张家界国家森林公园管理人民币普1915194

19151949

处通股9

诺德基金－兴业银行－上人民币普1193016

11930164

海建工集团投资有限公司通股4张家界市土地房产开发有人民币普

81024008102400

限责任公司通股深圳市益田集团股份有限5750542人民币普5750542

52张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

公司通股人民币普孙丰26840002684000通股人民币普叶明19952001995200通股

J. P.人民币普

Morgan Securities PLC 1309286 1309286通股

－自有资金人民币普

UBS AG 1283655 1283655通股前10名无限售流通股股前10名无限售流通股股东中第一大股东张家界市经济发展投资集团有限公司持有第二大股东之间，以及前10名无东张家界市武陵源旅游产业发展有限公司85.9978%的股权张家界市武陵源旅游产业发展有限售流通股股东和前10

限公司与第一大股东为一致行动人。公司未知其他股东之间有无关联关系，是否属于一致名股东之间关联关系或一行动人。

致行动的说明前10名普通股股东参与前10名普通股股东中孙丰通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有融资融券业务情况说明

2684000股，通过普通证券账户持有0股，合计持有2684000股。

（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人

法律、法规允许的经张家界市经济发展投

张坚持 1999 年 09月 20 日 91430800707374284R 济投资活动及旅游服资集团有限公司务等。

控股股东报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/单位负责实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务人

53张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

张家界市人民政府国

有资产监督管理委员 王章利 2005 年 08月 01 日 11430800774463420A 国有资产管理会实际控制人报告期内控制的其他境内外上无市公司的股权情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

54张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用□不适用

55张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告签署日期2026年04月15日

审计机构名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号众环审字（2025）1100022号

注册会计师姓名张逸、王涛审计报告正文

张家界旅游集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了张家界旅游集团股份有限公司（以下简称“张旅集团”或“公司”）财务报表，包括

2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了张旅集团

2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于张旅集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2所述，截至2024年12月31日，本公司部

分银行借款逾期，发生多起诉讼，部分银行账户被冻结，流动负债高于流动资产59846.07万元，连续五年亏损。

公司于2024年10月16日收到张家界市中级人民法院（以下简称“张家界中院”或“法院”）送

达的《通知书》和《决定书》，申请人以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力为由，向张家界中院申请对公司进行预重整及重整。张家界中院决定对公司启动预重整，并指定张家界旅游集团有限公司清算组担任预重整临时管理人。

张旅集团全资子公司张家界大庸古城发展有限公司（以下简称“大庸古城”）于2024年8月26日收到张家界中院送达的《通知书》，申请人向张家界中院申请对大庸古城进行重整。张家界中院于

56张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

2024年9月11日裁定受理对大庸古城的重整申请，并指定张家界大庸古城发展有限公司清算组担任大庸古城管理人。

这些事项或情况表明公司存在可能对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，公司已在财务报表附注中充分披露了拟采取的改善措施。该事项不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）旅游业务及旅游客运业务收入的确认关键审计事项在审计中如何应对该事项

请参见财务报表附注四、24及附注六、我们就张旅集团与旅游业务及旅游客运业务收入确认执行

38。的主要审计程序包括以下方面：

张旅集团在旅游服务已经提供，旅游服（1）了解和评价张旅集团销售与收款循环内部控制设务款项已经收到或取得了收款的证据时，确 计，结合引入 IT审计专家对公司相关票务信息系统中与认相关旅游服务收入。2024年度张旅集团营售票相关的一般控制及应用控制进行测试，测试了销售与业收入为人民币43160.62万元，其中旅游业收款循环关键控制执行的有效性；

务及旅游客运业务收入约占张旅集团全部收

（2）复核张旅集团旅游业务及旅游客运业务收入确认的

入的74.83%。

会计政策及具体方法的适当性；

由于旅游业务及旅游客运业务收入是张

（3）获取业务系统售票数据，与财务系统确认的收入数

旅集团的主要利润来源，且其销售交易很大据进行核对，确认是否一致以及收入是否在恰当的期间确程度依赖信息系统进行控制，存在收入确认认；

准确性及其是否在恰当的财务报表期间入账

的固有风险，因此我们将其识别为关键审计（4）核对旅游客运业务收入金额与相关支持性文件（包事项。括核心景区门票收入结算分流报表等）的一致性；

（5）对旅游业务及旅游客运业务收入、毛利率执行分析程序。

（二）大庸古城长期资产减值关键审计事项在审计中如何应对该事项

请参见财务报表附注四、20，附注六、我们就张旅集团下属子公司大庸古城长期资产减值的确认

8，附注六、9及附注六、12。执行的主要审计程序包括以下方面：

张家界大庸古城发展有限公司（以下简（1）了解公司长期资产减值的相关内部控制设计，测试称“大庸古城”）主要资产于2021年6月转长期资产减值相关控制执行的有效性；复核公司长期资产

固并投入运营，因近年受人口流动受限等因减值迹象评价的审批程序，并获取书面文件；

素影响，大庸古城项目经营情况远低于预

（2）对投资性房地产、固定资产等长期资产执行实地监期，持续大额亏损，目前已进入重整阶段。

盘及勘查程序，检查其实际状态，以了解是否存在减值迹截至2024年12月31日，大庸古城无形资产象，合理评估公司管理层对长期资产减值迹象的判断，审账面净值47670.08万元、投资性房地产账面慎评价是否存在管理层偏好；

净值68273.46万元、固定资产账面净值

74602.08万元，考虑到大庸古城未来的经营（3）复核公司对长期资产减值迹象的分析和判断依据，

57张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

收益情况存在较大不确定性，故大庸古城项结合期后事项情况和公司未来营运计划，评估管理层估计目资产存在较大的减值风险。由于大庸古城的合理性；

资产占合并报表资产比例较高，且本期计提（4）获取管理层聘请的资产评估机构出具的评估报告，的减值对利润表影响较大，因此我们将其识对评估报告的评估范围、评估方法、关键假设和参数等进别为关键审计事项。

行分析复核，判断评估报告的适用性及合理性。

五、其他信息

张旅集团管理层对其他信息负责。其他信息包括张旅集团2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

六、管理层和治理层对财务报表的责任

张旅集团管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估张旅集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算张旅集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督张旅集团的财务报告过程。

七、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

58张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对张旅集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致张旅集团不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就张旅集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：张逸

中国注册会计师：王涛

中国·武汉2025年4月15日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：张家界旅游集团股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金72030014.2891504856.00结算备付金

59张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款5746841.526849089.65应收款项融资

预付款项8397974.076592243.96应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款6527771.227299748.77

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货3673461.833648621.82

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4686641.334040259.51

流动资产合计101062704.25119934819.71

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资34557600.0032524800.00其他非流动金融资产

投资性房地产472893458.72674170374.74

固定资产878567415.701143998957.74

在建工程35777428.7546023665.54生产性生物资产油气资产

使用权资产24885142.3426690520.41

无形资产467157230.40563527559.84

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用24858859.2829100593.17

递延所得税资产47336637.6949456922.39

60张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

其他非流动资产40000.00

非流动资产合计1986033772.882565533393.83

资产总计2087096477.132685468213.54

流动负债：

短期借款40051166.6640050749.99向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款209341114.26214604675.44

预收款项2583177.711872982.15

合同负债2277744.282502600.03卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬33276438.7531144164.37

应交税费19885537.212027920.40

其他应付款23235910.3914041198.94

其中：应付利息35039.28

应付股利2363.832363.83应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债368801339.75300261399.47

其他流动负债70992.9278270.04

流动负债合计699523421.93606583960.83

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款830680000.00936200000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债25024488.0626593276.22

长期应付款3641816.832508673.19

长期应付职工薪酬1299245.841411617.09预计负债

递延收益228888419.68237587107.89

递延所得税负债8439685.596062340.20其他非流动负债

非流动负债合计1097973656.001210363014.59

61张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

负债合计1797497077.931816946975.42

所有者权益：

股本404817686.00404817686.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积852239535.83852239535.83

减：库存股

其他综合收益6655200.005103000.00

专项储备7817453.826199709.30

盈余公积47228138.8747228138.87一般风险准备

未分配利润-1029158615.32-447066831.88

归属于母公司所有者权益合计289599399.20868521238.12少数股东权益

所有者权益合计289599399.20868521238.12

负债和所有者权益总计2087096477.132685468213.54

法定代表人：张坚持主管会计工作负责人：周丰富会计机构负责人：赵志云

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金5513424.329296202.04交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款1568652.403029240.05应收款项融资

预付款项113680.90197115.52

其他应收款333525382.17395275352.17

其中：应收利息

应收股利32638354.1632638354.16

存货103885.43114358.93

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产159723.52104744.28

流动资产合计340984748.74408017012.99

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资244192760.361109345905.51

其他权益工具投资34557600.0032524800.00

62张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

其他非流动金融资产

投资性房地产7550755.008318949.28

固定资产79902975.3897439066.26在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产8798112.909578026.02

无形资产10811983.4411695207.13

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3176459.672405653.94

递延所得税资产2337392.80其他非流动资产

非流动资产合计391328039.551271307608.14

资产总计732312788.291679324621.13

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款22037014.3033364734.64预收款项

合同负债1393812.631326038.83

应付职工薪酬6737414.577277053.88

应交税费788484.08904188.98

其他应付款33441231.1220118702.54

其中：应付利息

应付股利2363.832363.83持有待售负债

一年内到期的非流动负债77282896.8161971993.98

其他流动负债41814.3739781.17

流动负债合计141722667.88125002494.02

非流动负债：

长期借款171000000.00191000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8906000.119333885.72长期应付款长期应付职工薪酬

63张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

预计负债

递延收益798900.071278240.31

递延所得税负债4417928.231701000.00其他非流动负债

非流动负债合计185122828.41203313126.03

负债合计326845496.29328315620.05

所有者权益：

股本404817686.00404817686.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积959905738.57959905738.57

减：库存股

其他综合收益6655200.005103000.00

专项储备1345740.811167226.89

盈余公积22199957.4722199957.47

未分配利润-989457030.85-42184607.85

所有者权益合计405467292.001351009001.08

负债和所有者权益总计732312788.291679324621.13

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入431606227.65419956083.44

其中：营业收入431606227.65419956083.44利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本533210830.79546527198.21

其中：营业成本368801297.31374445680.88利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加23938352.7523741404.01

销售费用22539637.5118960292.90

管理费用68614146.9468598877.03研发费用

财务费用49317396.2860780943.39

其中：利息费用47962037.3860602344.49

利息收入133329.38231540.77

64张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

加：其他收益10376571.0110716237.80投资收益（损失以“－”号填

2795100.002541000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1405776.26-2239866.14

填列）资产减值损失（损失以“-”号-478234213.90-75147188.51

填列）资产处置收益（损失以“-”号

42730.091511.37

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-568030192.20-190699420.25

列）

加：营业外收入134671.14356040.55

减：营业外支出2123773.942007059.83四、利润总额（亏损总额以“－”号-570019295.00-192350439.53

填列）

减：所得税费用12072488.4446980207.15五、净利润（净亏损以“－”号填-582091783.44-239330646.68

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-582091783.44-239330646.68“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-582091783.44-239330646.68

2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额1552200.00-339750.00归属母公司所有者的其他综合收益

1552200.00-339750.00

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

1552200.00-339750.00

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

1552200.00-339750.00

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

65张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-580539583.44-239670396.68归属于母公司所有者的综合收益总

-580539583.44-239670396.68额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益-1.44-0.59

（二）稀释每股收益-1.44-0.59

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：张坚持主管会计工作负责人：周丰富会计机构负责人：赵志云

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入44163003.8843758015.93

减：营业成本25451389.7725587020.32

税金及附加663248.07667397.58

销售费用2233454.662217243.25

管理费用18107327.1119347452.77研发费用

财务费用11892298.008622985.10

其中：利息费用13367130.5211641058.40

利息收入1996476.243103016.12

加：其他收益632988.37507539.50投资收益（损失以“－”号填

2795100.002541000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-69811078.89-51738960.30

填列）资产减值损失（损失以“-”号-865153145.15-74529675.54

填列）

66张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文资产处置收益（损失以“-”号

9955.18

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-945720849.40-135894224.25

列）

加：营业外收入15800.9619226.14

减：营业外支出1705239.131047700.75三、利润总额（亏损总额以“－”号-947410287.57-136922698.86

填列）

减：所得税费用-137864.57四、净利润（净亏损以“－”号填-947272423.00-136922698.86

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-947272423.00-136922698.86“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额1552200.00-339750.00

（一）不能重分类进损益的其他

1552200.00-339750.00

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

1552200.00-339750.00

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-945720223.00-137262448.86

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金444279027.77426319103.89客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金

67张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还990000.00

收到其他与经营活动有关的现金3921697.675990135.24

经营活动现金流入小计449190725.44432309239.13

购买商品、接受劳务支付的现金157303999.37151213524.38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金116958100.73116496013.95

支付的各项税费47703117.6560113435.26

支付其他与经营活动有关的现金37112685.6332737934.28

经营活动现金流出小计359077903.38360560907.87

经营活动产生的现金流量净额90112822.0671748331.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金36800.0055200.00

取得投资收益收到的现金2795100.002541000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

42880.09101865.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2874780.092698065.00

购建固定资产、无形资产和其他长

37572631.0830338615.96

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计37572631.0830338615.96

投资活动产生的现金流量净额-34697850.99-27640550.96

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金66500000.00246000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计66500000.00246000000.00

偿还债务支付的现金105393072.74163110000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

37261933.1658873960.63

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2712512.003792764.00

筹资活动现金流出小计145367517.90225776724.63

68张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

筹资活动产生的现金流量净额-78867517.9020223275.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-23452546.8364331055.67

加：期初现金及现金等价物余额91194156.0026863100.33

六、期末现金及现金等价物余额67741609.1791194156.00

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金47119069.9243698961.40收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金23254931.00642210.43

经营活动现金流入小计70374000.9244341171.83

购买商品、接受劳务支付的现金3988588.232579872.01

支付给职工以及为职工支付的现金18207294.2716664087.68

支付的各项税费8339888.858706462.59

支付其他与经营活动有关的现金9086618.3836902849.72

经营活动现金流出小计39622389.7364853272.00

经营活动产生的现金流量净额30751611.19-20512100.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金36800.0055200.00

取得投资收益收到的现金2795100.002541000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

56943.23

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金22567028.4149034364.81

投资活动现金流入小计25398928.4151687508.04

购建固定资产、无形资产和其他长

5281364.255409959.67

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金51710492.35100390000.00

投资活动现金流出小计56991856.60105799959.67

投资活动产生的现金流量净额-31592928.19-54112451.63

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金130000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金39300000.0030000000.00

筹资活动现金流入小计39300000.00160000000.00

偿还债务支付的现金5273012.8043000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

11200084.3310115876.31

现金

支付其他与筹资活动有关的现金28626068.7038187479.18

筹资活动现金流出小计45099165.8391303355.49

筹资活动产生的现金流量净额-5799165.8368696644.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-6640482.83-5927907.29

加：期初现金及现金等价物余额9296202.0415224109.33

六、期末现金及现金等价物余额2655719.219296202.04

69张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合公积储备公积权益其他股债股收益准备润计

-

一、404852472868868

510619447

上年817239281521521

300970066

期末686.535.38.8238.238.

0.009.30831.

余额008371212

88

加

：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、404852472868868

510619447

本年817239281521521

300970066

期初686.535.38.8238.238.

0.009.30831.

余额008371212

88

三、本期增减

变动---金额155161582578578

（减220774091921921少以0.004.52783.838.838.“－449292”号填

列）

（一---）综155582580580合收220091539539

益总0.00783.583.583.额444444

（二）所有者投入和减少资本

70张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

71张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五

161161161

）专

774774774

项储

4.524.524.52

备

1．408408408

本期340340340

提取2.972.972.97

2．246246246

本期565565565

使用8.458.458.45

（六）其他

四、404852665781472-289289本期817239520745281102599599

期末686.535.0.003.8238.8915399.399.

72张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

余额008378612020

5.32

上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-

一、404852472110110

544674207

上年817239281874874

275881736

期末686.535.38.8074074

0.005.62185.

余额008371.121.12

20

加

：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、404852472110110

544674207

本年817239281874874

275881736

期初686.535.38.8074074

0.005.62185.

余额008371.121.12

20

三、本期增减

变动---

--金额239240240

339549

（减330219219

750.106.

少以646.503.503.

0032“－680000”号填

列）

（一----

）综239239239

339

合收330670670

750.

益总646.396.396.

00

额686868

（二）所有者投入和减少资本

73张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

74张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五---）专549549549

项储106.106.106.备323232

1．141141141

本期900900900

提取2.072.072.07

2．196196196

本期810810810

使用8.398.398.39

（六）其他

四、404852510619472-868868本期817239300970281447521521

期末686.535.0.009.3038.8066238.238.

75张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

余额00837831.1212

88

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、-1351

40489599510311672219

上年4218009

17680573000.226.9957

期末4607001.0

6.008.570089.47

余额.858加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、-1351

40489599510311672219

本年4218009

17680573000.226.9957

期初4607001.0

6.008.570089.47

余额.858

三、本期增减变动

--金额1552

178594729455

（减200.

13.9272424170

少以00

3.009.08“－”号填

列）

（一--

）综1552

94729457

合收200.

72422022

益总00

3.003.00

额

（二）所有者投入和减少资

76张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

77张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专17851785

项储13.9213.92备

1．本

62266226

期提

78.9278.92

取

2．本

44414441

期使

65.0065.00

用

（六）其他

四、-

404895996655134522194054

本期9894

17680573200.740.99576729

期末5703

6.008.570081.472.00

余额0.85上期金额

单位：元

2023年度

项目

股本其他权益工具资本减：其他专项盈余未分其他所有

78张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

公积库存综合储备公积配利者权优先永续其他股收益润益合股债计

一、1488

404895995442125322199473

上年357

17680573750.490.99578091

期末713.1

6.008.570009.47.01

余额4加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1488

404895995442125322199473

本年357

17680573750.490.99578091

期初713.1

6.008.570009.47.01

余额4

三、本期增减变动

--

金额--

13691373

（减33978626

22694871

少以50.003.20

8.862.06“－”号填

列）

（一--

）综-

13691372

合收3397

22696244

益总50.00

8.868.86

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持

79张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

80张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五--

）专

86268626

项储

3.203.20

备

1．本

17771777

期提

36.8036.80

取

2．本

26402640

期使

00.0000.00

用

（六）其他

四、-1351

40489599510311672219

本期4218009

17680573000.226.9957

期末4607001.0

6.008.570089.47

余额.858

三、公司基本情况张家界旅游集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，原名张家界旅游开发股份有限公司）是经湖南省体改委湘股改字（1992）16号文批准，由张家界旅游经济开发总公司、张家界湘银实业公司、张家界市土地房产开发有限责任公司、张家界华发房地产综合开发公司、张家界金龙房地产开

发公司、张家界市中兴房地产实业公司、中国工商银行张家界经济开发区房地产公司七家法人共同发起，采取募集方式于1992年12月17日设立的股份有限公司。注册地及总部地址：湖南省张家界市三角坪145号（张家界国际大酒店三楼）。公司现持有统一社会信用代码为 91430800186881407B的营业执照，

81张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

注册资本404817686.00元，股份总数404817686.00股(每股面值1元)。公司股票已于1996年8月29日在深圳证券交易所上市交易，股票代码“000430”。

本公司及各子公司（统称“本集团”）属旅游服务行业。主要经营活动包括旅游业务、旅游客运业务、旅行社业务、酒店业务及房屋租赁等。

本财务报表业经本公司董事会于2025年4月15日决议批准报出。

截至2024年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共6户，详见本附注十、“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围与上年相比无变化。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

截至2024年12月31日，本公司部分银行借款逾期，发生多起诉讼，部分银行账户被冻结，流动负债高于流动资产59846.07万元，连续五年亏损。

上述事项表明公司的短期财务及经营风险较大，可能导致对本公司持续经营能力产生重大不确定性。

公司于2024年10月16日收到张家界市中级人民法院（以下简称“张家界中院”或“法院”）送

达的《通知书》和《决定书》，申请人以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力为由，向张家界中院申请对公司进行预重整及重整。张家界中院决定对公司启动预重整，并指定张家界旅游集团有限公司清算组担任预重整临时管理人。公司全资子公司张家界大庸古城发展有限公司（以下简称“大庸古城”）于2024年8月26日收到张家界中院送达的《通知书》，申请人向张家界中院申请对大庸古城进行重整。

张家界中院于2024年9月11日裁定受理对大庸古城的重整申请，并指定张家界大庸古城发展有限公司清算组担任大庸古城管理人。如财务报表附注十六、1、预重整及重整事项所述，本公司在本附注充分披露了预重整及重整事项。

82张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

本公司确信下述改善措施能改善公司的持续经营能力，因此本公司继续按照持续经营假设的基础编制2024年度财务报表。为解决公司经营困难，使公司能够持续经营，本公司拟采取以下多项措施，包括：

1、公司将以高度的责任感与积极性，严格依照法律规定，切实履行债务人的法定义务，秉持市场

化、法治化原则，依法合规与各方展开深入交流，共同探讨债务解决方案，配合法院、临时管理人及其他相关各方，推进预重整及重整工作。截至2025年2月12日，共有47家（以联合体形式报名算作1家）意向投资人提交正式报名材料并足额缴纳报名保证金。在预重整临时管理人要求的期限内，共有

45家（以联合体形式报名算作1家）意向投资人提交了重整投资方案。若法院裁定受理公司重整，且

重整计划得以顺利实施，公司将采取一系列系统性举措，推动公司重回良性发展轨道，实现可持续发展：

一方面，优化资产负债结构，减轻债务负担，增强财务稳健性；另一方面，提升运营能力，从内部管理、业务流程、市场拓展等多维度入手，挖掘发展潜力。

2、公司坐落于世界自然遗产地张家界，构建了集景区、索道、旅游交通、观光电车、旅行社、酒

店以及线上营销平台于一体的多要素资源综合体。未来，公司将深度挖掘资源优势，锚定主营主业，充分发挥产业资源的协同效应，全方位提升游客服务品质，进一步扩大市场份额，推动公司经营业绩稳步增长。

3、公司将完善内控体系，强化流动性管理，优化资金统筹与成本管控。融合零基、滚动预算编制，

削减非必要开支。引入精益生产理念，从生产流程、资源配置等方面优化运营调度，提高生产效率，实现成本效益最大化。

综上，公司预计未来12个月内持续经营能力不会进一步恶化，公司仍可按照目前状况运营，因此公司按照持续经营为基础编制财务报表是恰当的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

83张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥应收款项余额的10%

重要的坏账准备转回或核销金额≥500万

影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金重要应收款项坏账准备收回或转回

额超过10万元，或影响当期盈亏变化账龄超过1年的重要预付账款金额≥预付账款余额的10%，且金额超过10万元金额≥应付账款或其他应付款余额的10%，且金额超过500账龄超过1年的重要应付账款及其他应付款万元

账龄超过1年的重要合同负债金额≥合同负债余额的10%，且金额超过50万期末余额≥500万元或本期变动金额≥500万元，本期变动重要的在建工程金额为本期新增在建工程金额或本期减少在建工程金额

非全资子公司的收入、净利润或净资产对合并财务报表相重要的非全资子公司

应项目的影响在10%以上

账面价值占长期股权投资10%以上，合营企业或联营企业重要的合营企业或联营企业的收入、净利润或净资产对合并财务报表相应项目的影响

在10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

84张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断

85张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、

14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行

相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同

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一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、

14“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

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产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

89张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

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满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

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当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

此外，对合同资产，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

92张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预

计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来

12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认

后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

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*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同*应收账款本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合：

组合类别确定组合的依据坏账计提比例本组合以应收账款的账龄作为信用风险按照各账龄段历史平均迁徙率考虑前瞻一般风险组合特征性因素后计提

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合：

组合类别确定组合的依据本组合以其他应收款的账龄作为信用风按照各账龄段历史平均迁徙率考虑前瞻一般风险组合险特征性因素后计提

13、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、修理备件和库存商品等。

（2）存货的计价方法

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存货在取得时按实际成本计价，发出存货采用加权平均法。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账

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面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”

（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被

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投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

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16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-40年0-5%2.38%-5.00%

机器设备年限平均法10年0-5%9.50%-10.00%

运输工具年限平均法5-20年0-5%4.75%-20.00%

电子设备及其他年限平均法3-10年0-5%9.50%-33.33%

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

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（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命；软件、旅游资源租赁经营权及景区客运经营权，以预期能够给本集团带来经济利益的年限作为使用寿命。

其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：

项目使用寿命摊销方法

土地使用权40-50年直线法

软件5-10年直线法旅游资源租赁经营权32年直线法景区客运经营权45年直线法其他10年直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地

产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间

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将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

24、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

25、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

104张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供

劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（1）收入计量原则公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

105张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（2）收入确认的具体方法

本公司的营业收入主要包括旅游业务收入、旅游客运服务收入、旅行社收入、酒店收入、房屋租赁收入等，确认原则如下：

1、旅游业务和旅游客运收入

公司在旅游服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，确认门票收入、旅游客运收入及其他旅游服务收入的实现。

2、旅行社收入

公司在旅行社服务已经提供，相关团费收入已经收到或取得了收款的证据时，确认旅行社服务收入的实现。

3、酒店收入

公司在酒店服务已经提供，相关服务收入已经收到或取得了收款的证据时，确认酒店住宿收入及其他提供酒店服务收入的实现。

4、房屋租赁收入

租赁收入按照直线法在租赁期内确认。发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

26、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业

会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

106张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计

将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

27、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补

助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持

项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

107张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上

108张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

29、专项储备

本公司根据有关规定，按财资[2022]136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，提取安全生产费用及维简费。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

109张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本集团租赁资产的类别主要为房屋租赁。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、16“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余

使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40000元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

110张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行

初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

*《企业会计准则解释第17号》

财政部于2023年11月9日发布《企业会计准则解释第17号》（以下简称“解释17号”），自

2024年1月1日起实施。该会计政策变更对集团无影响。

*《企业会计准则解释第18号》

财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”），自发布之日起实施。本集团选择自发布年度（2024年度）提前执行该解释。

该会计政策变更对集团无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

111张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务13%、6%、5%、3%

城市维护建设税应缴流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额25%

从价计征按房产原值一次减除20%后

房产税余值的1.2%计缴；从租计征按租金收1.2%、12%

入的12%计缴

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

3、其他

公司经营环保客运业务、宝峰湖景区门票业务、十里画廊观光电车业务、杨家界索道服务收入适用

简易计税方法，增值税税率为3%；公司出租2016年4月30日前取得的不动产适用简易计税方法，增值税税率为5%；公司其他应税服务收入增值税税率为6%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金110438.56124030.29

银行存款70457645.4291011735.30

其他货币资金1461930.30369090.41

合计72030014.2891504856.00

其他说明：

（1）年末其他货币资金为公司所属子公司张家界中旅根据国务院令第550号《旅行社条例》规

定缴存的旅游质量保证金余额 1400000.00 元、P0S 机业务押金 500 元以及微信支付宝账户余额

61430.30元。

112张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

（2）公司存在保证金及冻结受限资金2887905.11元除此外期末无抵押、冻结等对变现有限制款项和存放在境外的款项及有潜在回收风险的款项。

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5873741.886839234.47

1至2年25668.50452331.97

2至3年431486.77180661.70

3年以上1506169.051375076.35

3至4年153595.7016795.00

4至5年16795.00149070.00

5年以上1335778.351209211.35

合计7837066.208847304.49

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

783702090257468884731998268490

账准备100.00%26.67%100.00%22.59%

66.2024.6841.5204.4914.8489.65

的应收账款其

中：

一般风783702090257468884731998268490

100.00%26.67%100.00%22.59%

险组合66.2024.6841.5204.4914.8489.65

783702090257468884731998268490

合计100.00%26.67%100.00%22.59%

66.2024.6841.5204.4914.8489.65

按组合计提坏账准备：2090224.68

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）5873741.88267550.014.56%

1至2年（含2年）25668.5010452.0540.72%

2至3年（含3年）431486.77306053.5770.93%

3年以上1506169.051506169.05100.00%

113张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

合计7837066.202090224.68

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

1998214.8492009.842090224.68

账准备

合计1998214.8492009.842090224.68

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

本年无实际核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额张家界武陵源风

景名胜区和国家3309281.910.003309281.9142.23%99278.45森林公园管理局湖南信实通工矿

1188636.190.001188636.1915.17%35659.09

贸易有限公司湖南武陵源索道

750000.000.00750000.009.57%22500.00

有限公司

张家界半岛大酒601596.970.00601596.977.68%459465.81

114张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

店有限公司张家界市永定区

190358.000.00190358.002.43%36548.74

中源沐足店

合计6039873.070.006039873.0777.08%653452.09

3、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款6527771.227299748.77

合计6527771.227299748.77

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款17110417.7817942478.10

旅行社部门周转资金5212952.043839102.85

农民工工资保障金及保证金2000000.002000000.00

合计24323369.8223781580.95

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5455904.765637144.91

1至2年1222820.56509366.94

2至3年430698.213093287.73

3年以上17213946.2914541781.37

3至4年2859440.841038347.50

4至5年1016067.07149248.20

5年以上13338438.3813354185.67

合计24323369.8223781580.95

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项27477274771246112461

11.30%100.00%5.24%100.00%

计提坏74.9174.9178.8378.83

115张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

账准备其

中：

中国平安财产保险股份有限666178666178666178666178

2.74%100.00%2.80%100.00%

公司张.83.83.83.83家界中心支公司张家界

580000580000580000580000

市人民2.38%100.00%2.44%100.00%.00.00.00.00检察院

1501515015

彭金刚6.17%100.00%

96.0896.08

按组合

215751504765277225351523572997

计提坏88.70%69.74%94.76%67.61%

594.91823.6971.22402.12653.3548.77

账准备其

中：

一般风215751504765277225351523572997

88.70%69.74%94.76%67.61%

险组合594.91823.6971.22402.12653.3548.77

243231779565277237811648172997

合计

369.82598.6071.22580.95832.1848.77

按单项计提坏账准备：2747774.91

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由中国平安财产保险股份有限预计回收可能

666178.83666178.83666178.83666178.83100.00%

公司张家界中性很小心支公司张家界市人民预计回收可能

580000.00580000.00580000.00580000.00100.00%

检察院性很小预计回收可能

彭金刚1504588.041099215.321501596.081501596.08100.00%性很小

合计2750766.872345394.152747774.912747774.91

按组合计提坏账准备：15047823.69

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）5455904.76703373.9212.89%

1至2年（含2年）1211384.56516913.5142.67%

2至3年（含3年）333407.71202638.3860.78%

3年以上14574897.8813624897.8893.48%

合计21575594.9115047823.69

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用

116张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减值）值）

2024年1月1日余额2940050.8113541781.3716481832.18

2024年1月1日余额

在本期

本期计提1830891.411830891.41

本期转回517124.99517124.99

2024年12月31日余

-12364293.4215372672.7817795598.60额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

16481832.117795598.6

一般风险组合1313766.42

80

16481832.117795598.6

合计1313766.42

80

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例临湘山水旅游开

临湘公司往来款5553876.103年以上22.83%5553876.10发有限公司张家界市水运事

其他往来款2800000.003年以上11.51%2800000.00务中心旅行社部门周转

孙美萍2110564.051年以内8.68%284926.15资金

旅行社部门周转1-2年、2-3年、

彭金刚1501596.086.17%1501596.08资金3年以上湖南张家界天门

山旅游股份有限其他往来款1032798.001年以内4.25%139427.73公司

合计12998834.2353.44%10279826.06

117张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内8372935.1499.70%6492424.0998.49%

1至2年302.000.00%

2至3年1279.620.02%

3年以上24736.930.29%98540.251.49%

合计8397974.076592243.96

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款年末余额合计数单位名称年末余额

的比例（%）

张家界新泰天然气有限责任公司2756708.4932.83

湖南建工集团装饰工程有限公司1086301.1112.94

波马嘉仕其(北京)索道有限责任公司868872.1510.35

中国人民财产保险股份有限公司张家界市分公司728570.378.68

国网湖南省电力有限公司张家界供电分公司671636.868.00

合计6112088.9872.80

其他说明：

5、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料885086.73885086.73917205.45917205.45

库存商品108509.1121835.6086673.5128035.9128035.91

修理备件2701701.592701701.592703380.462703380.46

合计3695297.4321835.603673461.833648621.823648621.82

118张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品21835.6021835.60

合计21835.6021835.60按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

（6）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

6、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴税费1898.15882163.68

增值税留抵及待抵扣、待认证进项税4684743.183158095.83

合计4686641.334040259.51

其他说明：

7、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因湖南桑植34557603252480210640071726002795100非交易性

119张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

农村商业0.000.00.00.00.00权益投资银行股份有限公司湘潭彩虹非交易性公司股权权益投资投资

34557603252480210640071726002795100

合计

0.000.00.00.00.00

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

8、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额420379207.69383193589.06803572796.75

2.本期增加金额10418083.8615365795.6425783879.50

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转10418083.8610418083.86入

（3）企业合并增加

（4）无形资产转入15365795.6415365795.60

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额430797291.55398559384.70829356676.25

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额40233782.5971848797.72112082580.31

120张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

2.本期增加金额11331436.5512813059.1424144495.69

（1）计提或

11331436.559579839.6420911276.19

摊销

（2）无形资产转入3233219.503233219.50

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额51565219.1484661856.86136227076.00

三、减值准备

1.期初余额17319841.7017319841.70

2.本期增加金额107194154.7595722145.08202916299.83

（1）计提107194154.7595722145.08202916299.83

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额124513996.4595722145.08220236141.53

四、账面价值

1.期末账面价值254718075.96218175382.76472893458.72

2.期初账面价值362825583.40311344791.34674170374.74

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据收入增长收入增长大庸古城投665414724624984220291629基于谨慎性

31.58率、利润率、利润

资性房地产5.425.599.83确认

率、折现率率、折现率

665414724624984220291629

合计

5.425.599.83

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

121张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

宝峰湖停车楼房屋建筑物2844278.13土地性质原因暂无法办理

其他说明：

9、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产878567415.701143998957.74固定资产清理

合计878567415.701143998957.74

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1334016765.61855750171.0

1.期初余额285244669.16164194434.3472294301.90

99

2.本期增加

14848213.7716979766.312420595.623834141.0938082716.79

金额

（1）购

2907817.542021683.902420595.623238866.0110588963.07

置

（2）在

11940396.2314958082.41595275.0827493753.72

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

6130119.67501602.14451124.0011453236.6318536082.44

金额

（1）处

2648489.13501602.14451124.002751720.016352935.28

置或报废（其他）3481630.548701516.6212183147.16

1342734859.71875296805.4

4.期末余额301722833.33166163905.9664675206.36

94

二、累计折旧

1.期初余额323335489.77147748417.51141200746.1143279442.19655564095.58

2.本期增加

42759254.5719754848.9511160580.356426401.8780101085.74

金额

（1）计

42759254.5719754848.9511160580.356426401.8780101085.74

提

3.本期减少

1629422.53416185.88428567.802652536.785126712.99

金额

（1）处1629422.53416185.88428567.802652536.785126712.99

122张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

置或报废

4.期末余额364465321.81167087080.58151932758.6647053307.28730538468.33

三、减值准备

1.期初余额44544350.8011642766.9756187117.77

2.本期增加

180450944.0729164225.394627.20384006.98210003803.64

金额

（1）计

180450944.0729164225.394627.20384006.98210003803.64

提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额224995294.8740806992.364627.20384006.98266190921.41

四、账面价值

1.期末账面

753274243.1193828760.3914226520.1017237892.10878567415.70

价值

2.期初账面1143998957.7

966136925.12125853484.6822993688.2329014859.71

价值4

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

杨家界办公楼4374000.19尚在办理中

金玉姬房屋及车库100702.58产权变更未及时办理

其他说明：

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据收入增长收入增长大庸古城固688887794788839921000380基于谨慎性

31.58率、利润率、利润

定资产4.600.963.64确认

率、折现率率、折现率

688887794788839921000380

合计

4.600.963.64

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

123张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明：

10、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程35777428.7546023665.54

合计35777428.7546023665.54

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值大庸古城南门

35098440.735098440.744699881.944699881.9

口特色街区项

5544

目

其他工程678988.00678988.001323783.601323783.60

35777428.735777428.746023665.546023665.5

合计

5544

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额大庸古城

2443

南门4469270236623509一期8554

01993.32

口特9881347449158440已完5398其他

100.0%

色街.94.66.85.75工.94

0

区项目

2443

44692702366235098554

019

合计98813474491584405398

100.0.94.66.85.75.94

0

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

124张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

11、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地资产房屋及建筑物运输工具合计

一、账面原值24647850.242232466.525145367.3432025684.10

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额24647850.242232466.525145367.3432025684.10

二、累计折旧

1.期初余额2504058.64258420.592572684.465335163.69

2.本期增加金额1076066.7286140.20643171.151805378.07

（1）计提1076066.7286140.20643171.151805378.07

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3580125.36344560.793215855.617140541.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值21067724.881887905.731929511.7324885142.34

2.期初账面价值22143791.601974045.932572682.8826690520.41

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用专利权非专利技软件旅游资源景区客运其他合计

125张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

权术租赁经营经营权权

一、账面原值

1.期666702822737093356682279804922169817275112

初余额63.65.821.51.001.3255.30

2.本

11229781122978

期增加金.30.30额

（11229781122978

1）购置.30.30

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本

15365791536579

期减少金

5.645.64

额

（

1）处置

（2）转入

15365791536579

投资性房

5.645.64

地产

4.期651337033966883356682279804922169817132684

末余额68.01.121.51.001.3237.96

二、累计摊销

1.期131762215057552234933998908.857272011623434

初余额62.43.538.622.0266.42

2.本

1669486341562.6102755519958262013860

期增加金78794.47

9.463.80.689.04

额

（1669486341562.6102755519958262013860

78794.47

1）计提9.463.80.689.04

3.本

32332193233219

期减少金.50.50额

（

1）处置

（2）转入

32332193233219

投资性房.50.50地产

4.期145223918473182337689107770377230271792488

末余额12.39.164.42.29.7055.96

三、减值准备

16402291640229

1.期.04.04

126张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

初余额

2.本

611844640376576522212

期增加金

5.17.392.56

额

（611844640376576522212

1）计提5.17.392.56

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期611844656778866686235

末余额5.17.431.60

四、账面价值

1.期

444928615493691018992172034587688974671572

末账面价

90.45.967.09.71.1930.40

值

2.期

5349406767954.21121748179914014802385635275

初账面价

01.2292.89.181.2659.84

值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

杨家界后勤基地土地使用权1996406.69土地面积变更，正在审批办理其他说明：

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据大庸古城无213880111486579865222122收入增长收入增长基于谨慎性

31.58

形资产1.228.66.56率、利润率、利润确认

127张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

率、折现率率、折现率

213880111486579865222122

合计

1.228.66.56

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

13、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的张家界国际大

3750000.003750000.00

酒店有限公司

合计3750000.003750000.00

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置张家界国际大

3750000.003750000.00

酒店有限公司

合计3750000.003750000.00

14、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额环保客运征地费

8211693.50359636.167852057.34

用

房屋装修、装饰2131757.21742764.901388992.31环境治理工程及

913180.30342444.00570736.30

临建设施森林公园防火公

192666.80192666.80

路升级改造费用

智慧景区项目804891.17804891.17天子山站场提质

2546316.121269731.231276584.89

改造项目梓木岗门票站提

2253435.85772606.561480829.29

质改造费用公路白改黑及周

2451425.98756493.821694932.16

边续建项目金鞭溪景区无障

2413000.00762000.001651000.00

碍通道项目上下站提质改造

1418028.68409728.361008300.32

费用景区消防（抗3462666.68741999.962720666.72

128张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

旱）水池及基础设施（垃圾桶）更换项目天波府一步登天

816666.70195999.60620667.10

公厕项目

污水处理工程1600000.0066666.671533333.33办公楼小会议室

及公共厕所装修469300.0023465.01445834.99改造项目

其他项目费用1484864.182615714.441415501.8270152.272614924.53

合计29100593.174685014.448856596.0670152.2724858859.28

其他说明：

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备3119316.60779829.152855844.23713961.06

可抵扣亏损144652181.1836163045.30159842848.1239960712.03社会车辆迁出费用摊

3466550.37866637.593615447.95903862.02

销

资产折旧234917.8758729.52254012.9463503.24

预提费用650000.00162500.00650000.00162500.00

预提辞退福利1577939.98394485.001807555.35451888.84

递延收益-政府补助9132282.372283070.6010367269.382591817.36

租赁负债26513362.106628340.5318434711.344608677.84

合计189346550.4747336637.69197827689.3149456922.39

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

8873600.002218400.006804000.001701000.00

允价值变动

使用权资产24885142.346221285.5917445360.784361340.20

合计33758742.348439685.5924249360.786062340.20

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产47336637.6949456922.39

递延所得税负债8439685.596062340.20

129张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异574856448.4996035034.91

可抵扣亏损594600615.46518627210.22

合计1169457063.95614662245.13

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年43698219.58

2025年38930074.5838930074.58

2026年123963973.82129269777.03

2027年159777804.03159777804.03

2028年146932135.00146951335.00

2029年124996628.03

合计594600615.46518627210.22

其他说明：

16、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

40000.0040000.00

款

合计40000.0040000.00

其他说明：

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

42884054288405使用权受保证、押310700.0310700.0保证及押

货币资金冻结.11.11限金及冻结00金

31216311829503使用权受银行借款31098882698830银行借款

固定资产抵押

65.3232.83限抵押73.6857.99抵押

52496433522333使用权受银行借款52654034278140银行借款

无形资产抵押

32.7470.94限抵押11.7803.08抵押

投资性房80238354624984使用权受银行借款77659976627781银行借款抵押

地产96.5525.59限抵押17.0562.01抵押

1643799100197016144391360785

合计

499.72534.47602.51923.08

其他说明：

130张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

无形资产抵押系大庸古城南门口特色街区项目 A、B块土地使用权，抵押至工商银行股份有限公司南庄坪支行和交通银行股份有限公司张家界分行取得长期借款；固定资产抵押系大庸古城项目自用建筑物，抵押至工商银行股份有限公司南庄坪支行和交通银行股份有限公司张家界分行取得长期借款；投资性房地产抵押系大庸古城项目出租建筑物及土地使用权，抵押至工商银行股份有限公司南庄坪支行和交通银行股份有限公司张家界分行取得长期借款。

18、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款30038666.6630038666.66

信用借款10012500.0010012083.33

合计40051166.6640050749.99

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

年末无已逾期未偿还的短期借款情况。

19、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款4492769.884630137.41

应付购买长期资产及工程款194224133.45204247657.94

应付服务款及其他10624210.935726880.09

合计209341114.26214604675.44

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

湖南建工集团有限公司125172075.24未完成结算

广州励丰文化科技股份有限公司31743632.88未完成结算

株洲中车特种装备科技有限公司16900066.43未完成结算

131张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

合计173815774.55

其他说明：

20、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息35039.28

应付股利2363.832363.83

其他应付款23198507.2814038835.11

合计23235910.3914041198.94

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

合计35039.28

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利2363.832363.83

合计2363.832363.83

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金1190578.121617968.68

应付旅行社部门及导游款4767219.783998138.57

往来款17240709.388422727.86

合计23198507.2814038835.11

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

132张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明：

21、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

租金2072108.371872982.15

其他511069.34

合计2583177.711872982.15

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收门票及客运收入款1665598.811896548.89

预收房费332328.96337733.10

预收其他服务款279816.51268318.04

合计2277744.282502600.03账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬29659395.57109994276.72107236276.2132417396.08

二、离职后福利-设定

1088830.548690842.159199324.16580348.53

提存计划

三、辞退福利395938.26218985.91336230.03278694.14

合计31144164.37118904104.78116771830.4033276438.75

133张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

23416529.1182438361.1880320662.4425534227.85

和补贴

2、职工福利费27405.0010810594.0910746074.0991925.00

3、社会保险费7984776.667984776.66

其中：医疗保险

7373992.957373992.95

费工伤保险

391668.04391668.04

费生育保险

219115.67219115.67

费

4、住房公积金5113874.004959734.00154140.00

5、工会经费和职工教

6215461.463646670.793225029.026637103.23

育经费

合计29659395.57109994276.72107236276.2132417396.08

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1088830.548183046.578691528.58580348.53

2、失业保险费360750.14360750.14

3、企业年金缴费147045.44147045.44

合计1088830.548690842.159199324.16580348.53

其他说明：

（4）辞退福利项目本期缴费金额期末应付未付金额

辞退福利336230.03278694.14

合计336230.03278694.14

24、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税616970.80789365.00

企业所得税1176170.3717904.95

个人所得税219153.99322115.98

城市维护建设税49857.9246135.16

土地使用税1802092.9891453.38

房产税15767078.20441711.37

车船税0.0090954.00

134张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

教育费附加及地方教育附加34472.0431979.11

其他219740.91196301.45

合计19885537.212027920.40

其他说明：

25、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款366937465.71298807220.08

一年内到期的长期应付款1488874.041454179.39

一年内到期的租赁负债375000.00

合计368801339.75300261399.47

其他说明：

26、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额70992.9278270.04

合计70992.9278270.04

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

27、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款402726987.20412500000.00

抵押借款759800000.00765800000.00

保证借款11000000.0035000000.00

保证、质押借款15000000.0020000000.00

长期借款利息9090478.511707220.08

一年内到期的长期借款-366937465.71-298807220.08

合计830680000.00936200000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

135张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

本年末已逾期未偿还的长期借款总额为36991987.20元，其中重要的已逾期未偿还的长期借款情况如下：

贷款单位借款年末金额借款利率逾期时间逾期利率交通银行股份有限公司张家界分

17000000.004.75%2024-8-97.13%

行交通银行股份有限公司张家界分

19991987.204.75%2024-8-97.13%

行

合计36991987.20——————

28、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额40261158.6742973670.67

未确认融资费用-13747796.57-14926215.06

一年内到期的租赁负债-1488874.04-1454179.39

合计25024488.0626593276.22

其他说明：

29、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款3641816.832508673.19

合计3641816.832508673.19

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的重组补偿款1500000.001500000.00

应付土地出让金1052911.231008673.19共同经营中按份额确认合作用车资产

1463905.60

所对应的负债

一年内到期部分-375000.00

其他说明：

30、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

136张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

二、辞退福利1299245.841411617.09

合计1299245.841411617.09

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助237587107.898698688.21228888419.68财政补贴

合计237587107.898698688.21228888419.68--

其他说明：

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

4048176840481768

股份总数

6.006.00

其他说明：

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

755097198.13755097198.13

价）

其他资本公积97142337.7097142337.70

合计852239535.83852239535.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

34、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

51030002069600517400.015522006655200

损益的其.00.000.00.00他综合收益其他

权益工具51030002069600517400.015522006655200

投资公允.00.000.00.00价值变动

137张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

其他综合51030002069600517400.015522006655200

收益合计.00.000.00.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

35、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费6199709.304083402.972465658.457817453.82

合计6199709.304083402.972465658.457817453.82

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

36、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积47228138.8747228138.87

合计47228138.8747228138.87

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

37、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-447066831.88-207736185.20

调整后期初未分配利润-447066831.88-207736185.20

加：本期归属于母公司所有者的净利

-582091783.44-239330646.68润

期末未分配利润-1029158615.32-447066831.88

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

38、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务428566216.78368033103.03415823343.77373676746.93

其他业务3040010.87768194.284132739.67768933.95

合计431606227.65368801297.31419956083.44374445680.88

138张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况包含主营业务收入和包含主营业务收入和

营业收入金额431606227.65419956083.44其他业务收入。其他业务收入。

营业收入扣除项目合租赁业务等，与主营租赁业务等，与主营

3040010.874132739.67

计金额业务无关。业务无关。

营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的0.70%0.98%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货租赁业务等，与主营租赁业务等，与主营币性资产交换，经营3040010.874132739.67业务无关。业务无关。

受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业租赁业务等，与主营租赁业务等，与主营

3040010.874132739.67

务收入小计业务无关。业务无关。

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00无0.00无

入小计

营业收入扣除后金额428566216.78扣除租赁业务等。415823343.77扣除租赁业务等。

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1615641145678216156411456782

旅游业务

14.4672.7114.4672.71

旅游客运1613906129403416139061294034

业务93.7996.7993.7996.79旅行社业8876012753786988760127537869

务1.570.481.570.48

1685128175726416851281757264

其他

6.963.056.963.05

按经营地区分类

其中：

4285662368033142856623680331

湖南省内

16.7803.0316.7803.03

市场或客

139张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

4285662368033142856623680331

点确认收

16.7803.0316.7803.03

入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

4285662368033142856623680331

合计

16.7803.0316.7803.03

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

39、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税780862.16727925.04

教育费附加557578.85519946.53

房产税18711414.2818604778.35

土地使用税3294687.983301618.64

140张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

车船使用税197364.12268071.62

印花税61660.8774548.36

水利建设基金219702.55210713.11

环境保护税40938.2933802.36

水资源税74143.65

合计23938352.7523741404.01

其他说明：

40、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬35244234.9736379892.15

折旧摊销21674334.4022043795.09

中介机构服务费3807280.903694654.38

差旅费1316660.361459977.31

办公费1791866.581186482.58

董事费用878089.77529835.68

车辆费532880.87520171.79

业务招待费467497.12478510.02

残疾人保障金444023.56444519.62

其他管理费用2457278.411861038.41

合计68614146.9468598877.03

其他说明：

41、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告宣传费10607317.428495052.47

职工薪酬4938455.874791981.34

旅行社团队销售费用5815232.534238670.76

差旅费425213.72356273.30

业务招待费130883.78295210.35

折旧摊销81034.59278000.65

其他销售费用541499.60505104.03

合计22539637.5118960292.90

其他说明：

42、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出47969249.1860602344.49

利息收入-133329.38-231540.77

其他1481476.48410139.67

合计49317396.2860780943.39

其他说明：

141张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

43、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助[注]8698688.218871261.47

与收益相关的政府补助[注]1533091.711815090.53

代扣个人所得税手续费返还6937.966050.22

税收优惠137853.1323835.58

44、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的

2795100.002541000.00

股利收入

合计2795100.002541000.00

其他说明：

45、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-92009.84-116187.44

其他应收款坏账损失-1313766.42-2123678.70

合计-1405776.26-2239866.14

其他说明：

46、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-21835.60值损失

三、投资性房地产减值损失-202916299.83-17319841.70

四、固定资产减值损失-210003803.64-56187117.77

九、无形资产减值损失-65222122.56-1640229.04

十二、其他-70152.27

合计-478234213.90-75147188.51

其他说明：

47、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益1511.37

其他42730.09

142张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

48、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得953.592087.62953.59

其中：固定资产953.592087.62953.59无形资产

其他133717.55353952.93133717.55

合计134671.14356040.55134671.14

其他说明：

49、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠842120.001235000.00842120.00

非流动资产毁损报废损失1213612.40372440.891213612.40

其中：固定资产1213612.40372440.891213612.40无形资产

其他68041.54399618.9468041.54

合计2123773.942007059.832123773.94

其他说明：

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用8092258.35-9566.44

递延所得税费用3980230.0946989773.59

合计12072488.4446980207.15

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-570019295.00

按法定/适用税率计算的所得税费用-142504823.75

调整以前期间所得税的影响-114122.74

非应税收入的影响-2435139.31

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7392532.34本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

149734041.90

亏损的影响

所得税费用12072488.44

143张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明：

51、其他综合收益详见附注。

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到政府补助1593091.711815090.53

银行利息收入133329.38231540.77

其他2195276.583943503.94

合计3921697.675990135.24

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

除税费、薪酬以外的付现销售费用17520147.0514973783.45

除税费、薪酬以外的付现管理费用11695577.5711409085.16

捐赠支出842120.001235000.00

其他7054841.015120065.67

合计37112685.6332737934.28

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

取得投资收益收到的现金2795100.002541000.00

合计2795100.002541000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

144张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

购建固定资产、无形资产和其他长期

37572631.0830338615.96

资产支付的现金

合计37572631.0830338615.96

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债2712512.003792764.00

合计2712512.003792764.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-582091783.44-239330646.68

加：资产减值准备478234213.9075147188.51

信用减值损失1405776.262239866.14

固定资产折旧、油气资产折

101012361.93114347706.05

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1805378.071805378.07

无形资产摊销20138609.0420230170.94

长期待摊费用摊销8856596.069000865.31

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-42730.09-1511.37填列）固定资产报废损失（收益以

1212658.81370353.27“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

49191905.7160602344.49

列）投资损失（收益以“－”号填-2795100.00-2541000.00

145张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

列）递延所得税资产减少（增加以

2120284.7047312713.11“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

1859945.39-322939.52“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-46675.61186760.70

填列）经营性应收项目的减少（增加-10991694.22-38371465.35以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

20243075.5521072547.59以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额90112822.0671748331.26

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额67741609.1791194156.00

减：现金的期初余额91194156.0026863100.33

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-23452546.8364331055.67

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金67741609.1791194156.00

其中：库存现金110438.56124030.29

可随时用于支付的银行存款67569740.3190981035.30可随时用于支付的其他货币资

61430.3089090.41

金

三、期末现金及现金等价物余额67741609.1791194156.00

54、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

146张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

简化处理的短期租赁费用为227366.11元，本年度与租赁相关的现金流出总额为2939878.11元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

母公司房屋租赁收入2238875.53

宝峰湖景区租赁收入1999650.79

张国际酒店租赁收入454062.81

张家界大庸古城发展有限公司10036.84

合计4702625.97作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

无。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

147张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文无。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接张家界易程

50000000同一控制下

天下环保客张家界市张家界市旅游客运100.00%.00企业合并运有限公司张家界宝峰湖旅游实业19059150同一控制下

张家界市张家界市旅游服务业100.00%

发展有限公.00企业合并司张家界市杨

50000000

家界索道有张家界市张家界市索道客运10.00%90.00%设立.00限公司张家界国际

49556163住宿餐饮服同一控制下

大酒店有限张家界市张家界市100.00%.00务业企业合并公司张家界中国

16000000同一控制下

旅行社股份张家界市张家界市旅行社服务98.00%2.00%.00企业合并有限公司张家界大庸

93900000旅游项目开

古城发展有张家界市张家界市100.00%设立

0.00发和经营

限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

会计科目期初余额本期新增补本期计入营本期转入其本期其他变期末余额与资产/收

148张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

助金额业外收入金他收益金额动益相关额

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

大庸古城项目建设财政补贴摊销6949161.006949161.00天子山站场提质改造项目财政补贴摊

1010484.791010484.85

销十里画廊上站游客中心及环境整治工

479340.24479340.24

程项目财政补贴摊销

杨家界索道项目财政贴息摊销81160.00243480.00宝峰湖景区停车楼改造项目财政补贴

77158.2777158.30

摊销宝峰湖水库除险加固工程项目财政补

49746.8360000.00

贴摊销

新能源客船补助摊销35199.9635199.96杨家界索道站房及配套旅游基础设施

16437.1216437.12

项目财政补贴摊销

稳岗补贴337196.4867461.31

房产税及土地使用税返还990000.001223289.60

张家界市永定区总工会返还2020-

109793.22

2022年工会经

大庸古城渡运纾困资金40000.00

武陵源区纳税贡献突出企业奖励30000.00张家界市人民代表大会常务委员会补

20000.00

助

社保返还6102.01

小升规奖励资金50000.00

纳税贡献突出企业奖励10000.00

五星旅行社困难补助94339.62

湖南省文旅厅奖励款400000.00

交通运输局解困资金补贴20000.00

保障资金10000.00

其他说明：

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

149张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为1228519775.40元（上年末：1275057970.07元）。

（2）其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。

2、信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

150张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

本公司其他金融资产包括货币资金、其他权益工具投资、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。

信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例

*定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和

151张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

*违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、2，附注六、4的披露。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

于2024年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

期末数项目

1年以内1-3年3年以上合计短期借款（含利40641129.1640641129.16息）

应付账款209341114.26209341114.26

152张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

其他应付款23198507.2823198507.28

一年内到期的非流418398683.27418398683.27

动负债（含利息）长期借款（含利0672623050.65240019192.03912642242.68息）租赁负债（含利05329824.0034931334.6740261158.67息）长期应付款（含利1875000.001025000.002900000.00息）

小计693454433.97677952874.65275975526.701647382835.32

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

32488000.0032488000.00

投资持续以公允价值计量

32488000.0032488000.00

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

153张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他权益工具投资被投资单位湖南桑植农村商业银行股份有限公司无市场活跃报价，在被投资单位基准日经审计账面价值的基础上，采用市场法评估股权价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

9、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的由于企业自身信用风险引起的

公允价值变动的估值方法及相关信息说明无。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

张家界市经济发律、法规允许的张家界市大庸桥

展投资集团有限经济投资活动及10000万元35.30%35.30%月亮湾花园公司旅游服务等。

154张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

本企业的母公司情况的说明

张家界市经济发展投资集团有限公司直接持有本公司27.83%的股份，通过控股张家界市武陵源旅游产业发展有限公司间接持有本公司7.47%的股份，合计持有本公司35.30%的股份。

本企业最终控制方是张家界市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注九、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位并受同一母张家界市武陵源旅游产业发展有限公司公司控制张家界张网旅游信息有限责任公司受同一母公司控制长沙张经投酒店管理有限公司受同一母公司控制湖南武陵源索道有限公司受同一母公司控制

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额张家界市经济发展投资集团

提供酒店服务266434.0639740.19有限公司张家界市人民政府国有资产

提供酒店服务18984.9157392.45监督管理委员会

湖南武陵源索道有限公司车辆专线运行服务1747572.821601941.75

155张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

报告期内本公司与关联方之间未发生采购商品/接受劳务交易。

（2）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

截至报告期末，张家界大庸古城发展有限公司欠张家界市经济张家界市经济发展投

4940908.922024年06月30日2027年06月30日发展投资集团有限公

资集团有限公司司本金及利息合计

4975948.20元未归还。

拆出

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2797304.003322245.35

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备长沙张经投酒店

应收账款5870.005870.00管理有限公司湖南武陵源索道

应收账款750000.0022500.00有限公司张家界市人民政

应收账款府国有资产监督52656.0015049.08管理委员会张家界市经济发

应收账款展投资集团有限135795.2026072.685227.201493.93公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额张家界市武陵源旅游产业发

应付账款400000.00400000.00展有限公司长沙张经投酒店管理有限公

应付账款714.006584.00司

156张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

7、关联方承诺

截至2024年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

详见附注十七、其他重要事项中的诉讼事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、资产负债表日后事项说明

截至本财务报表批准报出日，本公司无应披露的资产负债表日后非调整事项。

157张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

十七、其他重要事项

1、预重整及重整事项

（1）子公司重整事项

2024年8月26日，张家界大庸古城发展有限公司（以下简称“大庸古城”）收到湖南省张家界市

中级人民法院（以下简称“张家界中院”或“法院”）送达的《通知书》，申请人湖南泓瑞电梯有限公司（以下简称“泓瑞电梯”）张家界中院申请对大庸古城进行重整。

2024年9月11日，张家界中院裁定受理泓瑞电梯对大庸古城的重整申请，并于2024年9月12日指

定大庸古城清算组担任大庸古城管理人。接受张家界中院指定之后，临时管理人进行了资产调查、资产评估、开展债权申报和初步审查、指导大庸古城制定重整预案以及与债权人进行协商等主要重整工作。

2024年9月23日，大庸古城收到张家界中院送达的（2024）湘08破4号之二《复函》及（2024）

湘08破4号之一《决定书》，张家界中院同意大庸古城在重整期间继续营业，并准许大庸古城在管理人的监督下自行管理财产和营业事务。

2025年3月11日，大庸古城收到张家界中院送达的（2024）湘08破4号之一《民事裁定书》，张

家界中院裁定准许大庸古城重整计划草案提交期限延长至2025年6月11日。

（2）本公司预重整事项

2024年10月16日，本公司收到张家界中院送达的《通知书》和《决定书》，债权人张家界博臣建

筑工程有限公司以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力，但具有重整价值为由，向湖南省张家界市中级人民法院申请公司进入重整，并申请启动预重整程，张家界中院决定对公司启动预重整，并指定张家界旅游集团有限公司清算组担任预重整临时管理人。

2025年1月13日，公司收到张家界中院送达的（2024）湘08破申12号之二《决定书》，张家界中院根据预重整临时管理人的申请以及《湖南省张家界市中级人民法院关于企业破产预重整工作指引（试行）》的相关规定，决定将公司预重整期间延长三个月，期限至2025年4月16日。

截至2025年2月12日，共有47家（以联合体形式报名算作1家）意向投资人提交正式报名材料并足额缴纳报名保证金。在预重整临时管理人要求的期限内，共有45家（以联合体形式报名算作1家）意向投资人提交了重整投资方案。

目前申请人向法院提交了重整申请，但该申请能否被法院受理，公司能否进入重整程序尚存在不确定性。截至财务报告报出日，公司尚未收到法院关于受理重整申请的文书。

158张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

2、诉讼事项

（1）2022年5月27日，交通银行股份有限公司张家界分行（以下简称“交通银行”）与公司签订

了《流动资金借款合同》和《最高额质押合同》，约定公司以张家界十里画廊观光电轨车项目特许经营权收费权作质押，向公司授信贷款5000万元。2024年5月27日第一笔2000.00万元贷款到期，归还了300.00万本金，对剩余1700万元本金双方签订了续展合同，展期到2025年5月10日。2024年8月9日，

交通银行给公司发出贷款到期通知书，要求按期归还第二笔贷款，借款余额1999.20万元，公司未如期归还，交通银行给公司发出债务提前到期通知书，宣布展期的1700万元贷款提前到期，要求被告归还全部本息，公司未履行。

公司已于2024年10月10日收到《民事判决书》，公司被裁决向交通银行偿还借款本金3699.20万元及罚息；案件受理费22.70万元、保全费0.5万元，由被告张家界旅游集团股份有限公司负担。

截至财务报告报出日，公司未支付交通银行本金及利息。交通银行已就该事项申报债权总额为

3714.71万元，其中本金3699.20万元，利息12.20万元，违约金及其他3.31万元。

（2）2017年9月29日，深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司与张家界大庸古城发展有限公司签

署《张家界大庸古城飞行影院 EPC项目合同》，合同总额为 3796.00万元，合同约定原告为张家界大庸古城飞行影院项目提供设备供货及按照服务。于2021年3月19日该项目通过竣工验收。诉讼请求支付剩余工程款和逾期付款违约金合计52.48万元，支付合同质保金和逾期付款违约金合计188.81万元，目前，本案已移送至湖南省张家界市中级人民法院处理。

截至财务报告报出日，深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司申报债权总额为243.51万元。

（3）2016年1月6日，张家界永定建安实业有限公司与张家界市杨家界索道有限公司（以下简称“杨家界索道”）签订了《武陵源杨家界景区刘家檐游道提质改造建设项目天波府段工程施工》合同，因建设工程施工合同纠纷张家界永定建安实业有限公司起诉张家界市杨家界索道有限公司，请求杨家界索道支付工程款375.87万元、停工损失419.55万元、工程款逾期利息545.66万元、既得利润损失

463.55万元、其他经济损失及律师服务费损失83.83万元，2025年2月5日张家界市武陵源区法院受理立案。截至财务报告报出日，案件仍在审理中。

（4）2021年10月15日，株洲中车特种装备科技有限公司与本公司签订了《张旅集团观光电车系统原址提质改造工程项目 EPC工程总承包合同》，株洲中车特种装备科技有限公司以该工程合同纠纷向武陵源区法院提起诉讼并申请财产保全，请求依法判令公司及观光电车分公司向株洲中车公司支付

1189.26万元工程款、工程节约投资奖励款576.74万元、质量保证金248.40万元及相关违约金，并请求

依法判令株洲中车公司对涉案观光电车系统工程主体及其配套设备、设施的拍卖、变卖所得价款享有优

159张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文先受偿权。武陵源区法院已于2024年11月20日受理该诉讼案件，截至财务报告报出日，案件仍在审理中。

截止财务报告报出日，株洲中车特种装备科技有限公司申报债权总额为2100.63万元。

3、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据内部组织结构和管理要求确定了旅行社业务、旅游客运业务、旅游业务和其他四个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目旅行社业务旅游客运业务旅游业务其他分部间抵销合计

一、对外交易88760121.5161390693.163985132.17470279.6431606227.收入77965465

-

二、分部间交

2138214.666341376.452545129.2911024720.4

易收入

0

三、对联营和合营企业的投资收益

四、资产减值

---

损失（损失以865153145.-21835.60865153145.478212378.478234213.“－”号填15

153090

列）

五、信用减值

-

损失（损失以--80270900.2-

4278418.7678880856.1

“－”号填5840911.571233327.5721405776.26

0

列）

六、折旧费和32309234.125455529.374308587.1131812945.

5887.53-266293.12

摊销费97310

---

七、利润总额945402063.

1888049.305912890.45920868979.602353318.570019295.（亏损总额）01

740200

八、所得税费12072488.4

1786581.306622209.153663697.99

用4

---

九、净利润941738365.

1888049.304126309.15927491188.602353318.582091783.（净亏损）02

890244

-

21621145.5284249106.101638632148634157208709647

十、资产总额721501666.

8181.340.947.13

91

-

十一、负债总16644510.1189178973.498950996.192674938179749707

834026787.

额076135.467.93

52

十二、其他重要的非现金项

160张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

目

1.折旧费和摊-

-945173390.479460381.480810872.销费以外的其5857729.28945424045.

4256583.16294347

他非现金费用37

2.对联营企业

和合营企业的长期股权投资

3.长期股权投

----

资以外的其他-

43750.8827282087.524626536.2524220699.579499620.

非流动资产增3414048.19

088695

加额

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1605505.993122927.89

1至2年11907.00

合计1617412.993122927.89

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1617448760.156863122993687.30292

账准备100.00%3.01%100.00%3.00%

12.995952.4027.898440.05

的应收账款其

中：

一般风1617448760.156863122993687.30292

100.00%3.01%100.00%3.00%

险组合12.995952.4027.898440.05

1617448760.156863122993687.30292

合计

12.995952.4027.898440.05

按组合计提坏账准备：48760.59

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

161张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

1年以内1605505.9948165.243.00%

1至2年11907.00595.355.00%

合计1617412.9948760.59

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

93687.84-44927.2548760.59

账准备

合计93687.84-44927.2548760.59

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额湖南信实通工矿

1188636.191188636.1973.49%35659.15

贸易有限公司张家界宝峰湖旅

游实业发展有限376276.80376276.8023.26%11526.44公司长沙尚玺房地产

52500.0052500.003.25%1575.00

经纪有限公司

合计1617412.991617412.99100.00%48760.59

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利32638354.1632638354.16

其他应收款300887028.01362636998.01

合计333525382.17395275352.17

162张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

张家界易程天下环保客运有限公司13000000.0013000000.00

张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司19638354.1619638354.16

合计32638354.1632638354.16

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据张家界易程天下环保

13000000.003年以上因资金紧张暂未支付否，预计可全额收回

客运有限公司张家界宝峰湖旅游实

19638354.163年以上因资金紧张暂未支付否，预计可全额收回

业发展有限公司

合计32638354.16

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

集团内部关联方往来687031591.15677840015.89

往来款5553876.105553876.10应收员工款

其他1085539.12

合计692585467.25684479431.11

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）72702868.67104737297.12

1至2年57621293.74200356421.29

2至3年193956421.29106786832.99

3年以上368304883.55272598879.71

3至4年106336003.8458500000.00

4至5年58500000.0010174512.02

5年以上203468879.71203924367.69

163张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

合计692585467.25684479431.11

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

42459214187228272037288284165288716

计提坏61.31%36.22%54.48%26.15%

676.96557.77119.19184.61213.65970.96

账准备其

中：

张家界大庸古

42459214187228272037288284165288716

城发展61.31%36.22%54.48%26.15%

676.96557.77119.19184.61213.65970.96

有限公司按组合

2679922498251816631159723767773920

计提坏38.69%63.78%45.52%73.85%

790.29881.47908.82246.50219.45027.05

账准备其

中：

账龄组2679922498251816631159723767773920

38.69%63.78%45.52%73.85%

合790.29881.47908.82246.50219.45027.05

692585391698300887684479321842362636

合计

467.25439.24028.01431.11433.10998.01

按单项计提坏账准备：141872557.77

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由张家界大庸古

372882184.84165213.6424592676.141872557.

城发展有限公33.41%重整阶段

6159677

司

372882184.84165213.6424592676.141872557.

合计

6159677

按组合计提坏账准备：249825881.47

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合267992790.29249825881.4763.78%

合计267992790.29249825881.47

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减

164张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文值）值）

2024年1月1日余额112918065.41208924367.69321842433.10

2024年1月1日余额

在本期

本期计提78167674.8978167674.89

本期转回8311668.758311668.75

2024年12月31日余

191085740.30200612698.94391698439.24

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项金额重大84165213.657707344.1141872557.并单项计提5277

按组合计提坏237677219.12148662.0249825881.账准备45247

321842433.69856006.1391698439.

合计

10424

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内、1-2

张家界大庸古城

内部往来款424592676.96年、2-3年、3年61.31%141872557.77发展有限公司以上

1年以内、1-2

张家界国际大酒

内部往来款218070905.85年、2-3年、3年31.49%205504067.45店有限公司以上

张家界宝峰湖旅1年以内、1-2

游实业发展有限内部往来款41527484.61年、2-3年、3年6.00%37184607.75公司以上临湘山水旅游开

临湘公司往来款5553876.103年以上0.80%5553876.10发有限公司

165张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

张家界易程天下

环保客运有限公内部往来款1749274.091年以内0.25%574461.61司

合计691494217.6199.85%390689570.68

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

119387398949681225.244192760.11938739884528080.5110934590

对子公司投资

6.0670366.0655.51

119387398949681225.244192760.11938739884528080.5110934590

合计

6.0670366.0655.51

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）张家界易程天下环19921851992185

保客运有03.2303.23限公司张家界宝峰湖旅游25041012504101

实业发展1.741.74有限公司张家界市杨家界索50000005000000

道有限公.00.00司张家界国

99984059998405

际大酒店.01.01有限公司张家界中国旅行社14933241493324

股份有限5.395.39公司张家界大庸古城发8651531745296786515319396828

展有限公45.155.5445.1520.69司

11093458452808865153124419279496812

合计

905.510.5545.1560.3625.70

4、营业收入和营业成本

单位：元项目本期发生额上期发生额

166张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

收入成本收入成本

主营业务41567175.7124683195.4941511928.1824818826.04

其他业务2595828.17768194.282246087.75768194.28

合计44163003.8825451389.7743758015.9325587020.32

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

4156717246831941567172468319

旅游业务

5.715.495.715.49

按经营地区分类

其中：

4156717246831941567172468319

湖南省内

5.715.495.715.49

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

4156717246831941567172468319

点确认收

5.715.495.715.49

入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

4156717246831941567172468319

合计

5.715.495.715.49

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

167张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的

2795100.002541000.00

股利收入

合计2795100.002541000.00

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-1169928.72计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

1593091.71

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

因税收、会计等法律、法规的调整对

66602.97

当期损益产生的一次性影响除上述各项之外的其他营业外收入和

-836443.99支出

减：所得税影响额84546.89

合计-431224.92--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

168张家界旅游集团股份有限公司2024年年度报告全文

归属于公司普通股股东的净

-100.52%-1.44-1.44利润扣除非经常性损益后归属于

-100.45%-1.44-1.44公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

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