武商集团股份有限公司

董事会审计委员会议事规则

第一章总则

第一条为完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》

《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》《公司章程》及其他有关规定，公司董事会设立审计委员会，并制定本议事规则。

第二条审计委员会是公司董事会辖下的专门委员会，行使《公司法》规定的监事会职权。

第二章人员组成

第三条审计委员会成员不少于3名，为不在公司担任高级管理

人员的董事，其中独立董事不少于1/2，由独立董事中会计专业人士担任召集人。

第四条审计委员会委员由董事会选举产生。

第五条审计委员会委员任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据本议事规则的规定补足委员会人数。

第六条董事会秘书处负责协调审计委员会工作的联络、有关资

料的收集准备、会议的通知和会议组织等日常事宜。

第三章职责权限

1第七条审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评

估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和本章程规定的其他事项。

第八条审计委员会每季度至少召开一次会议。两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上成员出席方可举行。

审计委员会应于会议召开前3日采用传真、电子邮件、电话等方式发出会议通知。

第九条审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列

事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。

（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍

生品交易等高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；

（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。

（三）审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及

相关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会

2报告。董事会或者审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或者重

大风险的，董事会应当及时向深圳证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大风险、已经或者

可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。

第四章议事与表决程序

第十条公司内部审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，根据需要，向审计委员会提供决策相关资料。

第十一条审计委员会召集人负责召集和主持审计委员会会议，当审计委员会召集人不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职责。

第十二条审计委员会应由三分之二以上委员出席方可举行。每

名委员享有一票表决权，会议作出的决议须经全体委员过半数通过。

第十三条审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决，必要时，可以采取通讯表决的方式召开。

第十四条审计委员会如认为必要，可以召集与会议议案有关的

其他人员列席会议介绍情况或发表意见，但非审计委员会委员对议案没有表决权。审计委员会如认为必要，可以聘请中介机构为其提供专业意见，与此相关的全部费用由公司承担。

第十五条审计委员会对公司财务报告进行审阅，签署意见，并将书面决议材料报董事会审议。

第十六条审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在

会议记录上签字，会议记录由公司董事会秘书处保存。

第十七条审计委员会委员对于了解到的公司相关信息，在该等

信息尚未公开之前，负有保密义务。

3第七章附则

第十八条本议事规则经董事会审议通过后生效，解释权归公司董事会。

第十九条本议事规则未尽事宜，按国家有关法律、行政法规、部门规章和《公司章程》的规定执行；本议事规则如与国家日后颁布

的法律、行政法规、部门规章或经修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、行政法规、部门规章和《公司章程》的规定执行，并对本议事规则进行及时修订。

武商集团股份有限公司董事会

2025年4月30日

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