南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

南华生物医药股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：南华生物医药股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金140177370.21207363146.93结算备付金拆出资金

交易性金融资产165461994.00607889.00衍生金融资产应收票据

应收账款122942037.32139581939.21

应收款项融资12000000.00

预付款项5796270.283885112.92应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款11203966.164393557.13

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货18191314.0834058655.58

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产12405451.2912014008.66

流动资产合计488178403.34401904309.43

非流动资产：

2南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产100000000.00投资性房地产

固定资产12777137.4613494475.46在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产9198389.0912560458.60

无形资产2343686.151857086.22

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉1983226.771983226.77

长期待摊费用77923846.4773749023.10

递延所得税资产2650293.481915770.17

其他非流动资产34185.07705468.22

非流动资产合计106910764.49206265508.54

资产总计595089167.83608169817.97

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款86564550.6284466271.24预收款项

合同负债195543246.23185176948.66卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬3952021.095896443.57

应交税费1096020.894437781.78

其他应付款3711128.997005666.49

其中：应付利息

应付股利931102.81931102.81应付手续费及佣金

3南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债4597088.204608415.22

其他流动负债14474704.2713879559.74

流动负债合计309938760.29305471086.70

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款8500000.009000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7394822.8810449883.62长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1465906.201099026.92

递延所得税负债87610.83151713.49其他非流动负债

非流动负债合计17448339.9120700624.03

负债合计327387100.20326171710.73

所有者权益：

股本330023098.00330023098.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积423472870.01423472870.01

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积34545734.1834545734.18一般风险准备

未分配利润-554430935.04-550946522.17

归属于母公司所有者权益合计233610767.15237095180.02

少数股东权益34091300.4844902927.22

所有者权益合计267702067.63281998107.24

负债和所有者权益总计595089167.83608169817.97

法定代表人：杨云主管会计工作负责人：林鹏彬会计机构负责人：陈一

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金76151344.2040302891.54

交易性金融资产130000000.00衍生金融资产应收票据

4南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

应收账款5000897.627732973.43

应收款项融资12000000.00

预付款项309163.69116286.49

其他应收款80095692.39112778453.95

其中：应收利息应收股利

存货2580532.273415957.04

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1750013.6319464.94

流动资产合计307887643.80164366027.39

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资60973137.3060973137.30其他权益工具投资

其他非流动金融资产100000000.00投资性房地产

固定资产416538.05503938.67在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产907227.391077332.55

无形资产61046.2265903.40

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1012479.601205108.34

递延所得税资产72818.3649479.64其他非流动资产

非流动资产合计63443246.92163874899.90

资产总计371330890.72328240927.29

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款567539.00899959.60预收款项

5南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

合同负债5044247.795044247.79

应付职工薪酬235542.74414321.62

应交税费168046.26480192.37

其他应付款58703067.9619825105.65

其中：应付利息

应付股利931102.81931102.81持有待售负债

一年内到期的非流动负债381811.03372589.31

其他流动负债655752.21655752.21

流动负债合计65756006.9927692168.55

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债816689.82902661.80长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计816689.82902661.80

负债合计66572696.8128594830.35

所有者权益：

股本330023098.00330023098.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积327662045.08327662045.08

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积34545734.1834545734.18

未分配利润-387472683.35-392584780.32

所有者权益合计304758193.91299646096.94

负债和所有者权益总计371330890.72328240927.29

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入51592126.6556324793.65

其中：营业收入51592126.6556324793.65利息收入已赚保费

6南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本65250416.1762125483.17

其中：营业成本18600163.5819622847.34利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加346861.61438460.70

销售费用12965026.2115008304.47

管理费用28379926.4123075248.20

研发费用5176014.784066045.55

财务费用-217576.42-85423.09

其中：利息费用497692.49817173.70

利息收入840887.081067435.86

加：其他收益300649.83382265.02投资收益（损失以“—”号填

3416948.57444037.19

列）

其中：对联营企业和合营

-2723350.18企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-145895.00-168419.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-4167695.97-5916420.56号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

32482.62号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-14221799.47-11059226.87

列）

加：营业外收入1593.34212.69

减：营业外支出380307.336806.37四、利润总额（亏损总额以“—”号-14600513.46-11065820.55

填列）

减：所得税费用-537643.59563351.83五、净利润（净亏损以“—”号填-14062869.87-11629172.38

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-14062869.87-11629172.38“—”号填列）

7南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-3484412.87-8392830.28（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-10578457.00-3236342.10”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-14062869.87-11629172.38归属于母公司所有者的综合收益总

-3484412.87-8392830.28额

归属于少数股东的综合收益总额-10578457.00-3236342.10

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0106-0.0254

（二）稀释每股收益-0.0106-0.0254

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：杨云主管会计工作负责人：林鹏彬会计机构负责人：陈一

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入7270242.383603998.66

减：营业成本1246351.11173727.02

税金及附加55016.6985403.50

销售费用18280.92

管理费用4971768.696183399.69

8南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

研发费用

财务费用-776808.67-61641.10

其中：利息费用32794.14570557.25

利息收入812118.64637069.27

加：其他收益16817.5419723.57投资收益（损失以“—”号填

3348732.872385616.43

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-32418.47-12324.80号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

5088765.58-383875.25

列）

加：营业外收入

减：营业外支出7.33三、利润总额（亏损总额以“—”号

5088758.25-383875.25

填列）

减：所得税费用-23338.72-343.95四、净利润（净亏损以“—”号填

5112096.97-383531.30

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

5112096.97-383531.30“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

9南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额5112096.97-383531.30

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.0155-0.0012

（二）稀释每股收益0.0155-0.0012

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金78890097.0575431710.32客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还316457.29

收到其他与经营活动有关的现金4701244.193827640.91

经营活动现金流入小计83907798.5379259351.23

购买商品、接受劳务支付的现金15324423.5917318903.24客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金35670965.2337149960.07

支付的各项税费9596529.296315524.46

支付其他与经营活动有关的现金26276381.4016622975.75

10南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

经营活动现金流出小计86868299.5177407363.52

经营活动产生的现金流量净额-2960500.981851987.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金40229390.40203203814.02

取得投资收益收到的现金3191627.443180469.98

处置固定资产、无形资产和其他长

17500.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计43438517.84206384284.00

购建固定资产、无形资产和其他长

570200.103406920.91

期资产支付的现金

投资支付的现金105000000.00304100000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计105570200.10307506920.91

投资活动产生的现金流量净额-62131682.26-101122636.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金8000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计8000000.00

偿还债务支付的现金500000.0036000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

393322.534805027.20

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1398259.50157195544.30

筹资活动现金流出小计2291582.03198000571.50

筹资活动产生的现金流量净额-2291582.03-190000571.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-11.4516.93影响

五、现金及现金等价物净增加额-67383776.72-289271203.77

11南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

加：期初现金及现金等价物余额207333146.93493781075.40

六、期末现金及现金等价物余额139949370.21204509871.63

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金10729975.277894105.70

收到的税费返还306382.92

收到其他与经营活动有关的现金40778097.1020135189.88

经营活动现金流入小计51814455.2928029295.58

购买商品、接受劳务支付的现金926349.60

支付给职工以及为职工支付的现金3378099.994402663.56

支付的各项税费3291906.511096276.58

支付其他与经营活动有关的现金2658823.5523213018.89

经营活动现金流出小计10255179.6528711959.03

经营活动产生的现金流量净额41559275.64-682663.45

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金157500.00

取得投资收益收到的现金3191232.872385616.43

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金21500000.0087967789.42

投资活动现金流入小计24848732.8790353405.85

购建固定资产、无形资产和其他长

74626.49

期资产支付的现金

投资支付的现金30000000.00100000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金450000.0010000000.00

投资活动现金流出小计30450000.00110074626.49

投资活动产生的现金流量净额-5601267.13-19721220.64

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金8000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计8000000.00

12南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

偿还债务支付的现金36000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

4805027.20

现金

支付其他与筹资活动有关的现金109544.40174759960.00

筹资活动现金流出小计109544.40215564987.20

筹资活动产生的现金流量净额-109544.40-207564987.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-11.4516.93影响

五、现金及现金等价物净增加额35848452.66-227968854.36

加：期初现金及现金等价物余额40302891.54306752498.39

六、期末现金及现金等价物余额76151344.2078783644.03

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

3304233423744281

550

02475450990299

一、上年期94

302873519281

末余额65

98.70.4.180.7.207.

22.

0001802224

17

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

3304233423744281

550

02475450990299

二、本年期94

302873519281

初余额65

98.70.4.180.7.207.

22.

0001802224

17

--

三、本期增--

1014

减变动金额3434

811296

（减少以8484

6203

“—”号填412412

6.79.6

列）.87.87

41

（一）综合----

13南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

收益总额34341014

8484578062

4124124586.87.877.09.8

07

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

233233

（三）利润

1616

分配

9.79.7

44

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

--

3．对所有233233

者（或股1616东）的分配9.79.7

44

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

14南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

3304233423334267

554

02475456109170

四、本期期43

302873073020

末余额09

98.70.4.167.0.467.

35.

0001815863

04

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

3304233425647304

531

02475459473267

一、上年期10

302873116638

末余额05

98.70.4.198.9.868.

03.

0001837926

82

加：会计政策变更前期差错更正

6464

其

309309

他.80.80

-

3304233425647304

531

02475459479673

二、本年期10

302873119781

初余额05

98.70.4.198.9.678.

03.

0001837906

82

-

三、本期增---

11

减变动金额838335

943

（减少以929250

48

“—”号填830830651

2.1

列）.28.28.90

8

-

---

11

838332

（一）综合629

929236

收益总额17

830830342

2.3.28.28.10

8

（二）所有

15南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

--

314314

（六）其他

3030

9.89.8

16南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

00

-

3304233424844292

539

02475455424679

四、本期期49

302873833246

末余额33

98.70.4.168.7.795.

34.

0001809988

10

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

3300327634542996

一、上年期3925

2309620457344609

末余额8478

8.005.08.186.94

0.32

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

3300327634542996

二、本年期3925

2309620457344609

初余额8478

8.005.08.186.94

0.32

三、本期增减变动金额51125112

（减少以096.096.“—”号填9797

列）

51125112

（一）综合

096.096.

收益总额

9797

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

17南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

3300327634543047

四、本期期3874

2309620457345819

末余额7268

8.005.08.183.91

3.35

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

3300327634542992

一、上年期3930

2309620457342671

末余额0416

8.005.08.186.45

0.81

加：会计政策变更

18南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

前期差错更正其他

-

3300327634542992

二、本年期3930

2309620457342671

初余额0416

8.005.08.186.45

0.81

三、本期增

减变动金额--

（减少以38353835“—”号填31.3031.30

列）

--

（一）综合

38353835

收益总额

31.3031.30

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

19南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

3300327634542988

四、本期期3933

2309620457344318

末余额8769

8.005.08.185.15

2.11

三、公司基本情况

南华生物医药股份有限公司(以下简称公司或本公司)的前身为海南港澳实业股份有限公司(以下简称海南港澳实业)，海南港澳实业系经海南省人民政府琼府办(1991)100号文批准，在1988年11月成立的海南国际房地产发展有限公司的基础上进行改组创立的股份有限公司，于1992年12月8日在深圳证券交易所挂牌交易。经历次股权变更后，湖南省财信产业基金管理有限公司持有公司股份98150852股，占公司总股本的29.74%，为公司第一大股东。经公司2015年第一次临时股东大会决议批准公司名称变更为南华生物医药股份有限公司，并于2015年3月26日在湖南省工商行政管理局办理变更登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为 91430000700227986F 的营业执照，注册资本为人民币330023098.00元，实收资本330023098.00元，每股面值1元，折股份总数330023098股(每股面值1元)。其中：有限售条件的流通股份为19354397股，占股份总数的5.86%，无限售条件的流通股份为310668701股，

占股份总数的94.14%。公司股票已于1992年12月8日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属生物科技和节能环保服务双行业。主要经营活动为提供人源细胞等检测、存储保管等服务；合同能源管理和污水处理业务。

本财务报表业经公司2025年8月27日第十二届董事会第二次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

20南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

21南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

重要的子公司、非全资子公司资产总额超过集团总资产的15%

利润总额超过集团利润总额的15%的联营企业确定为重要重要的联营企业的联营企业。

单项金额超过资产总额10%重要的对外投资确定为重要的重要的资产负债表日后事项资产负债表日后事项。

单项诉讼事项对公司财务业绩预计影响超过300万元认定其他重要事项为其他重要事项。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

22南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产：

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债：

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入：

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入：

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

23南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转

移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

24南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；

*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

25南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资

产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

26南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

27南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

12、应收账款

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——账龄组合账龄济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——合并报表范围内关联本公司合并范围内关联往

济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期方组合来款项

信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率(%)

1年以内(含，下同)1.00

1-2年6.00

2-3年15.00

3-4年40.00

4-5年70.00

5年以上100.00

应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

13、应收款项融资

本公司对应收款项融资的会计政策见本附注“五、11、金融工具”。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经

28南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款——合并报表范围内关本公司合并范围内关联往

济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或联方组合来款项

整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

其他应收款账龄

预期信用损失率(%)

1年以内(含，下同)1.00

1-2年6.00

2-3年15.00

3-4年40.00

4-5年70.00

5年以上100.00

其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

15、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经合同资产——质保金组合账龄济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

29南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

合同资产账龄

预期信用损失率(%)

1年以内(含，下同)1.00

1-2年6.00

2-3年15.00

3-4年40.00

4-5年70.00

5年以上100.00

3.按单项计提预期信用损失的合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

16、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货除本公司以及孙公司城光(湖南)节能环保服务股份有限公司(以下简称城光节能公司)原材料及库存商品发

出采用个别计价法核算外，其余均采用月末一次加权平均法核算。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

30南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

17、持有待售资产

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期(通常为

3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

31南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售

的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

32南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

18、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

33南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权

的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

34南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

35南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

20、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30-504.001.92-3.20

运输工具年限平均法6-124.008.00-16.00

办公设备及其他年限平均法5-104.009.60-19.20无。

21、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可

使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点运输工具实物交付的当月办公设备及其他实物交付的当月

22、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

36南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费

用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括软件、商标使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，

无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

软件5-10年，基于预计受益年限确定直线法商标使用权5-10年，基于预计受益年限确定直线法专利权及非专利技术5-10年，基于预计受益年限确定直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育

保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

37南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；

2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试

制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术(专有技术、许可证、设计和计算方法等)的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用(研究开发活动成果为

公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关)。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下

列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资

38南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

24、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

25、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

26、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

39南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量

设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认

为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重

新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

40南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

28、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行

该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的

账面价值进行复核。

29、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中

所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收

取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

41南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司的业务分为检测劳务收入，存储保管劳务收入，医疗器械和医用耗材贸易业务收入，EMC(合同能源管理)，污水处理收入和销售产品收入，各类业务销售收入确认的具体方法如下：

(1)检测劳务收入

公司检测劳务收入属于在某一时点履行的履约义务。公司接受委托对人源细胞等提供检测等劳务服务，在完成对细胞分离、冷冻及检测等程序，对符合接受细胞活性保管存储条件的人源细胞，公司将合格检测结果通知客户并上传报告至系统后，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款一次性确认检测劳务收入。

(2)存储保管劳务收入

公司存储保管劳务收入属于在某一时段内履行的履约义务。公司为委托人提供跨年度的人源细胞活性保管服务，以时间进度作为履约进度，即根据提供保管服务的期间，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款分期确定服务年度当期的保管收入。对于接受劳务方出现未按合同或协议支付价款的情况，若接受劳务方连续两年未支付储存费，则公司认为与该项劳务相关的经济利益流入存在重大不确定性，将不再继续确认与该项劳务相关的服务收入。若公司在终止确认收入之后的期间收到接受劳务方一次性支付的前期欠付储存费，公司则将实际收到款项超过应收账款的差额在收到款项当年一次性确认为当期劳务收入。

(3)医疗器械和医用耗材贸易业务收入公司医疗器械和医用耗材贸易业务属于在某一时点履行的履约义务。公司根据合同约定将采购的医疗器械和医用耗材产品交付给客户并经其签收确认，已收回货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入，公司在医疗器械和医用耗材贸易业务中承担代理人角色，根据客户签字确认的签收单以净额法确认收入。

(4) EMC(合同能源管理)收入

公司 EMC(合同能源管理)业务属于在某一时段内履行的履约义务。公司对开展的 EMC(合同能源管理)业务时，根据每月节能量确认提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。

42南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

(5)污水处理收入

公司污水处理业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据每月污水处理量确定履约进度，并按与客户确认的结算单确认收入。

(6)销售产品收入

公司销售商品收入属于在某一时点履行的履约义务。公司在已根据合同约定将产品交付给购货方并由客户确认接受，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无。

30、合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将

要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

43南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

31、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活

动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作

为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

44南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

32、递延所得税资产/递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计

税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证

据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用

以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企

业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当

期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税

主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

33、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

45南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

*售后租回

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

46南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*售后租回

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

34、其他重要的会计政策和会计估计

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

35、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

47南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

36、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、6%、3%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

房产税从租计征的，按租金收入的12%计缴12%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

湖南南华生物技术有限公司(以下简称南华生物技术公司)15%

江西省爱世为民生物工程有限公司(以下简称江西爱世为民

公司)、湖南城光能源发展有限公司(以下简称能源发展公

司)、湖南致威建设工程有限公司(以下简称致威建设公

司)、湖南城光新能源科技有限公司(以下简称城光新能源

公司)、厦门城光新能源有限公司(以下简称厦门城光公

20%

司)、陕西城光电力工程有限公司(以下简称陕西城光公

司)、云南公利源环境能源科技有限公司(以下简称云南公

利源公司)、怀化城光环保能源有限公司(以下简称怀化城

光公司)、怀化城光科技发展有限公司(以下简称怀化科技

公司)

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1.企业所得税

48南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

(1)本公司子公司南华生物技术公司于2022年10月取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省

税务局联合颁发的编号为 GR202243005410 的高新技术企业证书，有效期为三年，南华生物技术公司 2022-2025 年度企业所得税减按15%的优惠税率执行。

(2)根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第

12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司子公司江西爱世为民公司、能源发展公司、上海城邑公司、致威建设公司、城光新能源公司、厦门城光公司、陕西城光公司、云南公利源公司、怀化城光公司、怀化科技公司2025年度符合小型微利企业的认定，享受上述企业所得税税收优惠。

(3)根据《财政部国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》(财税〔2012〕10号)、《财政部税务总局发展改革委生态环境部关于公布〈环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录(2021年版)〉以及〈资源综合利用企业所得税优惠目录(2021年版)〉的公告》(财政部税务总局发展改革委生

态环境部公告2021年第36号)的相关规定，纳税人从事公共垃圾处理项目中的“生活垃圾分类和无害化处理处置项目”的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。子公司湘江水务公司2025年度从事的公共污水处理业务项目所得，按照第五年享受上述减半征收企业所得税的政策。

2.增值税

(1)根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第40号)的规定，增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。湘江水务公司提供资源综合利用劳务-污水处理劳务，满足规定的技术标准和相关条件，享受上述增值税即征即退政策，退税比例为70%。

(2)根据《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》(财税

〔2010〕110号)规定，同时符合下列条件的合同能源管理服务免征增值税：1)节能服务公司实施合同能源管理项目相关技术，应当符合国家质量监督检验检疫总局和国家标准化管理委员会发布的《合同能源管理技术通则》(GB/T24915-2010)规定的技术要求；2)节能服务公司与用能企业签订节能效益分享型合同，其合同格式和内容，符合《中华人民共和国合同法》和《合同能源管理技术通则》(GB/T24915-2010)等规定。子公司城光(湖南)节能环保服务股份有限公司(以下简称城光节能公司)实施合同能源管理项目中提供的应税服务，免缴增值税。

49南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金2748.902760.35

银行存款139646238.01206540039.76

其他货币资金528383.30820346.82

合计140177370.21207363146.93其他说明

期末其他货币资金余额中有信用证保证金和保函保证金分别为30000.00元、198000.00元，使用受到限制，其他主要为拉卡拉、微信等第三方支付平台结存的资金，使用不受限。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

165461994.00607889.00

益的金融资产

其中：

权益工具投资100461994.00607889.00

结构性存款65000000.00

其中：

合计165461994.00607889.00其他说明无。

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）45393077.6566506806.78

1年以内45393077.6566506806.78

1至2年22860792.7330625600.72

2至3年39459670.8330180265.33

3年以上105987701.8898983985.95

3至4年12190467.796171004.91

50南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

4至5年91041983.3090833859.84

5年以上2755250.791979121.20

合计213701243.09226296658.78

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

855807156314017855807156314017

账准备40.05%83.62%37.82%83.62%

852.35666.98185.37852.35666.98185.37

的应收账款其

中：

按组合计提坏

1281201919510892414071515151125564

账准备59.95%14.98%62.18%10.77%

390.74538.79851.95806.43052.59753.84

的应收账款其

中：

2137019075912294222629686714139581

合计100.00%42.47%100.00%38.32%

243.09205.77037.32658.78719.57939.21

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由岷县宏源清洁处于失信状

热力有限公司70085926.856068741.470085926.856068741.4

80.00%态，预计无法

(以下简称宏5858足额回收

源热力公司)

湖南颐迅国际15484193.015484193.015484193.015484193.0

100.00%预计无法回收

贸易有限公司0000

85570119.871552934.485570119.871552934.4

合计

5858

按组合计提坏账准备类别名称：采用账龄组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内45393077.65453930.781.00%

1-2年22860792.731371647.566.00%

2-3年39459670.835918950.6315.00%

3-4年12190467.794876187.1240.00%

4-5年5471863.453830304.4170.00%

5年以上2744518.292744518.29100.00%

51南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

合计128120390.7419195538.79

确定该组合依据的说明：

本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征，根据各账龄段的预期信用损失率计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账71563666.971563666.9准备88

按组合计提坏15151052.519195538.7

4044486.20

账准备99

86714719.590759205.7

合计4044486.20

77

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

52南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

岷县宏源清洁热

70085926.8570085926.8532.79%56068741.48

力有限公司湖南颐迅国际贸

15484193.0015484193.007.24%15484193.00

易有限公司贵州省仁怀市茅

台镇大唐酒业有13429097.9813429097.986.28%510609.25限公司北京政通和顺商

9703420.009703420.004.54%1455513.00

贸有限公司北京鑫钰通医疗

9330920.009330920.004.37%1399638.00

科技有限公司

合计118033557.83118033557.8355.22%74918694.73

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票12000000.00

合计12000000.00

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款11203966.164393557.13

合计11203966.164393557.13

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金6239964.361116364.42

应收暂付款23435388.7421735388.74

技术受让款5000000.005000000.00

员工借支款及其他772315.78662296.92

合计35447668.8828514050.08

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7568374.81540672.32

1年以内7568374.81540672.32

1至2年69045.04352873.98

53南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

2至3年307516.6752684.30

3年以上27502732.3627567819.48

3至4年6949115.0422404935.10

4至5年15463511.53110009.28

5年以上5090105.795052875.10

合计35447668.8828514050.08

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

267352368830470267352368830470

计提坏75.42%88.60%93.76%88.60%

388.74311.0077.74388.74311.0077.74

账准备

其中：

按组合

87122555391815681778643218113464

计提坏24.58%6.37%6.24%24.30%

80.14.7288.4261.34.9579.39

账准备

其中：

354472424311203285142412043935

合计100.00%68.39%100.00%84.59%

668.88702.72966.16050.08492.9557.13

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大单项计提坏账准备期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由处于失信状贵州基一防护

6500000.006500000.006500000.006500000.00100.00%态，预计无法

用品有限公司收回浙江金时代生因涉诉预计无

物技术有限公5000000.005000000.005000000.005000000.00100.00%法收回司因经营异常以天富环保生物

15235388.712188311.015235388.712188311.0及涉诉事项预

科技(江苏)有80.00%

4040计无法全额收

限公司回

54南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

26735388.723688311.026735388.723688311.0

合计

4040

单位：元

按组合计提坏账准备类别名称：采用账龄组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内7568374.8175683.741.00%

1-2年69045.044142.706.00%

2-3年307516.6746127.5215.00%

3-4年449115.04179646.0240.00%

4-5年228122.79159685.9570.00%

5年以上90105.7990105.79100.00%

合计8712280.14555391.72

确定该组合依据的说明：

无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额5406.7321172.4424093913.7824120492.95

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-690.45690.45

——转入第三阶段-18451.0018451.00

本期计提70967.46730.8151511.50123209.77

2025年6月30日余

75683.744142.7024163876.2824243702.72

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

55南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

第一阶段期末坏账准备计提比例是1%;第二阶段期末坏账准备计提比例是6%;第三阶段期末坏账准备计提比例是

86.89%。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提坏账23688311.023688311.0准备00按组合计提坏

432181.95123209.77555391.72

账准备

24120492.924243702.7

合计123209.77

52

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例天富环保生物科技（江苏）有限应收暂付款15235388.744-5年42.98%12188310.99公司贵州基一防护用

应收暂付款6500000.003-4年18.34%6500000.00品有限公司浙江金时代生物

技术受让款5000000.005年以上14.11%5000000.00技术有限公司

56南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

广东韶能中关能

押金保证金5000000.001年以内14.11%50000.00源有限公司上海爱医舟医疗

协议终止退款1700000.001年以内4.80%17000.00科技有限公司

3-4年：351550

长沙高新技术产元

业开发区创业服押金保证金483430.001.36%232936.00

4-5年：131880

务中心元

合计33918818.7495.70%23988246.99

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内4969209.0285.74%2741335.0970.56%

1至2年338748.425.84%652191.5416.79%

2至3年100371.681.73%103645.132.67%

3年以上387941.166.69%387941.169.98%

合计5796270.283885112.92

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例(%)中弘（天津）建设集团有限公司攸县分公司2000000.0034.50

湖南真臻好供应链有限公司1000000.0017.25

湖南顺发工程管理有限公司350000.006.04

深圳市欣纵深垠科技有限公司316800.005.47

湖南启辰科学仪器有限公司216000.003.73

小计3882800.0066.99

其他说明：

57南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告无。

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料1648825.01150240.281498584.731498608.36150240.281348368.08

19505490.119360642.9

库存商品5333315.90144847.215188468.69144847.21

76

发出商品3781654.22608849.563172804.663281073.80608849.562672224.24

10653582.910653582.9

工程施工8327966.038327966.03

55

低值易耗品375201.83371711.863489.97395549.21371711.8623837.35

19466962.918191314.035334304.434058655.5

合计1275648.911275648.91

9898

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料150240.28150240.28

库存商品144847.21144847.21

低值易耗品371711.86371711.86

发出商品608849.56608849.56

合计1275648.911275648.91

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因转销存货跌价准备项目确定可变现净值的具体依据的原因

原材料、低值易耗相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及本期将已计提存货品相关税费后的金额确定可变现净值跌价准备的存货耗

58南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

库存商品、发出商相关商品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净用/售出品值按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准无。

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税额10826872.049229351.92

预缴税款297427.42163679.63

待摊费用1281151.832620977.11

合计12405451.2912014008.66

其他说明：

无。

9、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：信托产品100000000.00权益工具投资

合计100000000.00

其他说明：

其他非流动金融资产中权益工具投资为公司对北京金策投资咨询公司和港澳文化公司的投资，投资成本为

518319.01元，减值准备518319.01元，账面价值0.00元。

10、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

59南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

固定资产12777137.4613494475.46

合计12777137.4613494475.46

（1）固定资产情况

单位：元项目运输工具办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额3983461.2521103697.9925087159.24

2.本期增加金额71283.15471287.24542570.39

（1）购置71283.15471287.24542570.39

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额421162.0031105.96452267.96

（1）处置或报废421162.0031105.96452267.96

4.期末余额3633582.4021543879.2725177461.67

二、累计折旧

1.期初余额2278641.199314042.5911592683.78

2.本期增加金额222840.281018331.501241171.78

（1）计提222840.281018331.501241171.78

3.本期减少金额421162.0012369.35433531.35

（1）处置或报废421162.0012369.35433531.35

4.期末余额2080319.4710320004.7412400324.21

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

60南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1553262.9311223874.5312777137.46

2.期初账面价值1704820.0611789655.4013494475.46

11、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额22914264.4222914264.42

2.本期增加金额302481.44302481.44

（1）租入302481.44302481.44

3.本期减少金额2329594.892329594.89

（1）处置2329594.892329594.89

4.期末余额20887150.9720887150.97

二、累计折旧

1.期初余额10353805.8210353805.82

2.本期增加金额1701296.471701296.47

（1）计提1701296.471701296.47

3.本期减少金额366340.41366340.41

（1）处置366340.41366340.41

4.期末余额11688761.8811688761.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

61南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9198389.099198389.09

2.期初账面价值12560458.6012560458.60

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无。

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余

7558136.8582466.021304155.818944758.68

额

2.本期增

594059.41594059.41

加金额

（1

594059.41594059.41

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

62南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

4.期末余

7558136.8582466.021898215.229538818.09

额

二、累计摊销

1.期初余

5839266.8553763.171194642.447087672.46

额

2.本期增

91504.624367.2211587.64107459.48

加金额

（1

91504.624367.2211587.64107459.48

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

5930771.4758130.391206230.087195131.94

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账1627365.3824335.63691985.142343686.15

63南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

面价值

2.期初账

1718870.0028702.85109513.371857086.22

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

13、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额处置的事项的

23152356.423152356.4

南华和平公司

11

南华生物技术

1983226.771983226.77

公司

25135583.125135583.1

合计

88

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额计提处置的事项

23152356.423152356.4

南华和平公司

11

23152356.423152356.4

合计

11

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据将公司认定为一个资产组；南华生物技术公司商誉相关南华生物技术公司是

依据：可独立产生现金流入资产组

64南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明无。

14、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额合同能源管理服

60875293.759233749.453045432.7467063610.46

务成本

装修费13020938.091962716.0411058222.05趸交客户返代理

1852919.719223.2060000.501802142.41

储存费长期待摊费用减

-2000128.45-2000128.45值准备

合计73749023.109242972.655068149.2877923846.47其他说明无。

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备9417393.572318581.756694919.591635583.45

租赁负债10991911.081871519.3114058298.842549053.33

合计20409304.654190101.0620753218.434184636.78

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

574593.8786189.08939797.80140969.67

资产评估增值

65南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

使用权资产9198389.091541229.3312560458.602279610.43

合计9772982.961627418.4113500256.402420580.10

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产1539807.582650293.482268866.611915770.17

递延所得税负债1539807.5887610.832268866.61151713.49

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损145688183.47129591768.85

资产减值准备131080035.79130574858.52

公允价值变动1719083.311573188.31

合计278487302.57261739815.68

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年10140887.716160499.23

2026年14275809.5417533377.63

2027年24171060.1916516743.39

2028年14251712.6817558190.42

2029年16230479.7918941731.26

2030年7040245.577040245.57

2031年31211081.9027507806.21

2032年11459216.513696479.23

2033年2444107.0211510431.41

2034年14463582.563126264.50

合计145688183.47129591768.85其他说明无。

66南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

16、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产40616.896431.8234185.0740616.896431.8234185.07

预付设备款671283.15671283.15

合计40616.896431.8234185.07711900.046431.82705468.22

其他说明：

合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金40616.896431.8234185.0740616.896431.8234185.07

小计40616.896431.8234185.0740616.896431.8234185.07

2)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例(%)金额

比例(%)

按组合计提减值准备40616.891006431.8215.8434185.07

合计40616.891006431.8215.8434185.07

(续上表)期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例(%)金额

比例(%)

按组合计提减值准备40616.89100.006431.8215.8434185.07

合计40616.89100.006431.8215.8434185.07

*采用组合计提减值准备的合同资产项目期末数

67南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额减值准备计提比例(%)

账龄组合40616.896431.8215.84

其中：2-3年40000.006000.0015

4-5年616.89431.8270

小计40616.896431.8215.84

3)减值准备变动情况

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值准

6431.826431.82

备

合计6431.826431.82

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

30000元为

信用证保证金质

228000.0228000.0信用证保

货币资金质押押，30000.0030000.00质押

00证金质押

198000元

为保函保证金质押

228000.0228000.0

合计30000.0030000.00

00

其他说明：

无。

68南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

18、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

采购材料72292999.7269360154.72

长期资产14134608.9015024538.01

其他136942.0081578.51

合计86564550.6284466271.24

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

A 公司 46721136.75 客户未结算，延期支付供应商货款中国能源建设集团湖南省电力设计院

13719112.77按资金支付计划陆续结算

有限公司

合计60440249.52

其他说明：

无。

19、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利931102.81931102.81

其他应付款2780026.186074563.68

合计3711128.997005666.49

（1）应付股利

单位：元

69南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

普通股股利931102.81931102.81

合计931102.81931102.81

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

项目未支付金额未支付原因

普通股股利931102.81国有股、法人股东尚未至公司确认股利

小计931102.81

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金433785.50469695.60

应付员工费用款239275.35509434.27

费用类往来593760.002820956.12

应付暂收款39356.0939356.09

其他1473849.242235121.60

合计2780026.186074563.68

20、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款及干细胞检测储存费195543246.23185176948.66

合计195543246.23185176948.66账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

70南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

变动金项目变动原因额

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬5879699.0332502627.3834447049.863935276.55

二、离职后福利-设定

16744.541865076.021865076.0216744.54

提存计划

合计5896443.5734367703.4036312125.883952021.09

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

5512985.7128499401.4430426289.033586098.12

和补贴

2、职工福利费105573.791239412.991273596.1471390.64

3、社会保险费7927.791123093.281123093.287927.79

其中：医疗保险

6600.511008354.821008354.826600.51

费工伤保险

683.72114738.46114738.46683.72

费生育保险

643.56643.56

费

4、住房公积金17669.001183758.001201427.00

5、工会经费和职工教

235542.74456961.67422644.41269860.00

育经费

合计5879699.0332502627.3834447049.863935276.55

71南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险16100.981787618.781787618.7816100.98

2、失业保险费643.5677457.2477457.24643.56

合计16744.541865076.021865076.0216744.54其他说明无。

22、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税558243.011024914.71

企业所得税168610.722575256.20

个人所得税136792.24236554.75

城市维护建设税141264.87290371.90

教育费附加33388.92139893.96

房产税1008.004447.62

土地使用税1890.001890.00

印花税9334.8162456.00

其他45488.32101996.64

合计1096020.894437781.78其他说明

23、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1000000.001000000.00

一年内到期的租赁负债3597088.203608415.22

72南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

合计4597088.204608415.22

其他说明：

24、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额14474704.2713879559.74

合计14474704.2713879559.74

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

无。

25、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款8500000.009000000.00

合计8500000.009000000.00

长期借款分类的说明：

无。

73南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明，包括利率区间：

26、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋设备租赁7394822.8810449883.62

合计7394822.8810449883.62

其他说明：

无。

27、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1099026.92600000.00233120.721465906.20尚未结转损益

合计1099026.92600000.00233120.721465906.20

其他说明：

本期增加系收到长沙市中小企业数字化转型城市试点项目资金60万元，本期减少系摊销转入其他收益23.31万元。

28、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

3300230933002309

股份总数

8.008.00

其他说明：

无。

74南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

29、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

413319770.40413319770.40

价）

其他资本公积10153099.6110153099.61

合计423472870.01423472870.01

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

30、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积34545734.1834545734.18

合计34545734.1834545734.18

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

31、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-550946522.17-531100503.82

调整后期初未分配利润-550946522.17-531100503.82

加：本期归属于母公司所有者的净利

-3484412.87-19846018.35润

期末未分配利润-554430935.04-550946522.17

调整期初未分配利润明细：

75南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

32、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务51464020.4718472414.8156128137.1619353679.74

其他业务128106.18127748.77196656.49269167.60

合计51592126.6518600163.5856324793.6519622847.34

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元人源细胞检测与分部1分部2节能环保服务其他合计合同存储分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本

35749854831770697531167551591860

业务

3245758.201.434.680.971.21260163

类型.131119313316.65.58其

中：

人源细胞3574985435749854

检测3245758.3245758.与存.1311.1311储节能产品销售

6149601361496013

收入

228.888.228.888.

及污

98029802

水处理收入

EMC 及 2039 2039

92779277

工程866.866.

97.5297.52

建设0303生物医药7531167575311675

相关680.971.680.971.产品33163316销售其他1281127712811277

76南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

06.1848.7706.1848.77

按经

35749854831770697531167551591860

营地

3245758.201.434.680.971.21260163

区分.131119313316.65.58类其

中：

34899521186514256867157343621251

湖南

0102790.443.064.826.030.33729884

省内.232154167110.48.47

6451564479686080

湖南8531332966381029

757.370.754.279.

省外42.9067.9053.6241.06

65151711

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转35749854831770697531167551591860

让的3245758.201.434.680.971.21260163

时间.131119313316.65.58分类其

中：

商品

（在

28778353-7150167535871035

某一3206

6145471.5365492.971.29830064

时点22.12.80014.952116.06.29转

让）服务

（在

696715018370674815718250

某一3811

099.287.856.812.9143099.

时段88.12

33101419.5929

内提

供）按合同期限分类其

中：

按销35749854831770697531167551591860

售渠3245758.201.434.680.971.21260163

道分.131119313316.65.58

77南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

类其

中：

35749854831770697531167551591860

直销3245758.201.434.680.971.21260163.131119313316.65.58非直销

35749854831770697531167551591860

合计3245758.201.434.680.971.21260163.131119313316.65.58

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

33、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税156292.10210346.82

教育费附加111637.18150247.70

房产税2016.008895.24

土地使用税3780.003780.00

78南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

车船使用税2825.042610.00

印花税24587.5129361.12

水利建设基金及其他45723.7833219.82

合计346861.61438460.70

其他说明：

无。

34、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17676529.8814688381.66

折旧及摊销费用2001386.062610662.22

业务招待费1419939.541542134.26

中介机构及相关咨询费用1777443.901659177.50

差旅费375012.21478269.92

汽车费326489.44435449.27

房租费99378.63139553.01

会议费652300.91501260.04

广告宣传费113114.3658316.24

其他3938331.48962044.08

合计28379926.4123075248.20其他说明无。

35、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7800919.959319018.69

宣传推广费1049689.151800755.42

业务招待费1863214.691415301.52

汽车费347004.26360512.38

差旅费467522.81583131.74

79南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

维修费231118.21407799.55

服务费346939.20282870.44

运输及交通费用118586.36130441.63

其他740031.58708473.10

合计12965026.2115008304.47

其他说明：

无。

36、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2421867.731941000.19

直接投入326707.76799947.62

折旧及摊销938563.46868087.31

专利技术认证服务费167258.04117412.58

差旅费36076.6111582.85

其他1285541.18328015.00

合计5176014.784066045.55其他说明无。

37、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出179872.88528133.71

利息收入840887.08-1067435.86

汇兑损益11.45-16.93

银行手续费125606.72164856.00

租赁负债融资费用分摊317819.61289039.99

合计-217576.42-85423.09其他说明无。

38、其他收益

单位：元

80南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助10194.72318245.22

与收益相关的政府补助243295.4653355.02

代扣个人所得税手续费返还38929.9910664.78

增值税加计抵减8229.66

合计300649.83382265.02

39、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-145895.00-168419.00

合计-145895.00-168419.00

其他说明：

无。

40、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2723350.18

银行理财产品收益225321.13411980.11

信托产品收益3191232.872385616.43

其他394.57369790.83

合计3416948.57444037.19其他说明无。

41、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-4044486.20-2061090.53

其他应收款坏账损失-123209.77-3855330.03

合计-4167695.97-5916420.56其他说明无。

81南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

42、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益23389.52

使用权资产处置收益9093.10

合计32482.62

43、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他1593.34212.691593.34

合计1593.34212.691593.34

其他说明：

无。

44、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款支出1000.00

滞纳金307.335806.37307.33

其他380000.00380000.00

合计380307.336806.37380307.33

其他说明：

无。

45、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用260982.38918406.95

递延所得税费用-798625.97-355055.12

合计-537643.59563351.83

82南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-14600513.46

按法定/适用税率计算的所得税费用-3650128.37

子公司适用不同税率的影响243875.59

调整以前期间所得税的影响41788.77

不可抵扣的成本、费用和损失的影响645271.53

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1449856.76本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

4208103.40

亏损的影响

研发费用加计扣除-576697.74

所得税费用-537643.59其他说明无。

46、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行利息收入844320.951031402.80

政府补助620369.46402251.30

保证金押金及往来款3132209.992343986.81

经营性款项退回104343.7950000.00

合计4701244.193827640.91

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现的费用支出26145545.1616449661.89

滞纳金300.00801.09

83南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

财务费用手续费130536.24172512.77

合计26276381.4016622975.75

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品及收益40229390.40203203814.02

合计40229390.40203203814.02

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品105000000.00204100000.00

购买信托产品100000000.00

合计105000000.00304100000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

84南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

归还股东借款及利息155650000.00

退股东投资款250000.00

使用权资产租金1398259.501295544.30

合计1398259.50157195544.30

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

长期借款(含

10000000.0

一年内到期的160152.79500000.00160152.799500000.00

0

长期借款)

租赁负债(含

14058298.810991911.0

一年内到期的455262.723521650.48

48

租赁负债)

24058298.820491911.0

合计615415.514021650.48160152.79

48

47、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-14062869.87-11629172.38

加：资产减值准备4167695.975916420.56

固定资产折旧、油气资产折

1241171.781238240.22

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1701296.471420602.79

85南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

无形资产摊销107459.4828251.54

长期待摊费用摊销5068149.285230270.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-32482.62填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

145895.00168419.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-217576.42528150.64

列）投资损失（收益以“－”号填-3416948.57-444037.19

列）递延所得税资产减少（增加以-734523.31-300274.53“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-64102.66-54780.59“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

15867341.50-8136238.29

填列）经营性应收项目的减少（增加-65335672.95-14059842.80以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

52604665.9421945978.47以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-2960500.981851987.71

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额139949370.21204509871.63

减：现金的期初余额207333146.93493781075.40

加：现金等价物的期末余额

86南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-67383776.72-289271203.77

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金139949370.21207333146.93

其中：库存现金2748.902760.35

可随时用于支付的银行存款139646238.01206540039.76可随时用于支付的其他货币资

300383.30790346.82

金

三、期末现金及现金等价物余额139949370.21207333146.93

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由募集资金受中信银行股份有

限公司长沙分行、西部证券

公司和本公司三方监管，公募集资金24180.47司可随时支付因此符合现金

和现金等价物标准，募集资金专用账户已于2025年2月20日注销完毕

合计24180.47

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

信用证保证金质押，使用受信用证保证金30000.0030000.00限

保函保证金198000.00保函保证金质押，使用受限合计228000.0030000.00

其他说明：

87南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告无。

48、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金2748.90

其中：美元384.007.15862748.90欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

49、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

88南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注七11之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五33之说明。计入当期损益的短期租赁费用

和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用164751.63173354.39

合计164751.63173354.39

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用317819.61289039.99

与租赁相关的总现金流出2702409.631835477.26

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十二(二)之说明。

涉及售后租回交易的情况无。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2421867.731941000.19

直接投入326707.76799947.62

折旧及摊销938563.46868087.31

专利技术认证服务费167258.04117412.58

差旅费36076.6111582.85

其他1285541.18328015.00

合计5176014.784066045.55

其中：费用化研发支出5176014.784066045.55

89南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额[注]出资比例

怀化城光科技发展有限公司设立2025-02-17100000.00100%

2、其他无。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

生物资源、长沙高新开干细胞和免发区岳麓西疫细胞储存湖南博爱康大道1698及生物转化民干细胞组10000000湖南省长沙

号麓谷科技医学技术服100.00%设立

织工程有限.00市

创新创业园务、化妆责任公司

B1 栋 3楼 品、保健用

303房品、生物制

品的销售干细胞生物长沙高新开医学领域的南华干细胞发区岳麓西基础和应用

再生医学临大道1698研究、化妆

50000000湖南省长沙非同一控制

床转化研究号麓谷科技品、护肤品100.00%.00市下企业合并

中心有限责创新创业园的生产、代

任公司 B1 栋 3楼 理及销售，

305医疗器械销

售

90南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

生物资源、干细胞和免长沙高新开疫细胞储存发区岳麓西及生物转化湖南南华生

6000000.湖南省长沙大道1698医学技术服非同一控制

物技术有限80.00%

00市号麓谷科技务、生物制下企业合并

公司

创新创业园品、化妆品

C栋 201 室 及卫生用

品、保健品的销售

生物资源、干细胞和免长沙高新开疫细胞储存发区岳麓西及生物转化湖南爱世为

10000000湖南省长沙大道1698医学技术服非同一控制

民生物技术60.00%.00市号麓谷科技务、生物制下企业合并有限公司

创新创业园品、化妆品

B2 栋北侧 及卫生用

品、保健品的销售保健食品销

售、生物基材料技术研

江西省南昌发，技术服市南昌高新务、开发、

技术产业开咨询、交

江西省爱世发区艾溪湖流、转让、

10000000湖南省长沙

为民生物工北路269号推广，人体45.00%设立.00市程有限公司江西高层次干细胞技术人才产业园开发和应

房屋5号楼用，细胞技

7层术研发和应用，医学研究和试验发展南华和平医长沙高新开医院经营管

院管理(湖23762589湖南省长沙发区岳麓西理；健康医非同一控制

52.00%

南)有限公.00市大道1698疗产业项目下企业合并司号麓谷科技的管理；医

91南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

创新创业园院经营管理

B2 栋 306 房 咨询；纺

织、服装及家庭用品批发长沙市芙蓉合同能源管区张公岭隆

城光(湖南)理、节能项平高科技园节能环保服58465000湖南省长沙目管理；节非同一控制

内湖南金丹23.72%

务股份有限.00市能环保产品下企业合并科技创业大

公司的研发、生

厦 A 栋第七

产、销售

层 A 区新能源的技

术开发、咨询及转让；

新能源技术推广；新能源汽车充电湖南省长沙站的建设；

市芙蓉区张光伏项目的公岭隆平高湖南城光新技术开发；

2000000.湖南省长沙科技园内湖

能源科技有光伏设备零23.72%设立

00市南金丹科技

限公司售；太阳能

创业大厦 A

产品、节能座7楼701

环保产品、房

空调设备、

建筑材料、

机电产品、

电子产品、

升降平台、

锅炉、煤炭热力生产和供应；五金甘肃省定西产品零售；

市岷县威尼岷县万洁热20000000甘土石方工程

斯水城三期23.72%

力有限公司.00甘肃省定西施工；市政设立

2幢1层19

市设施管理；

号工程管理服务；土壤环

92南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

境污染防治服务；智能输配电及控制设备销售；砼结构构件制造；

环境保护专用设备销售；技术服

务、开发、

咨询、交

流、转让、推广合同能源管理；家用电器批发；其他家庭用品厦门市集美批发；其他厦门城光新

4000000.福建省厦门区杏林湾路机械设备及

能源有限公17.79%设立

00市516号410电子产品批

司单元发；电气设备批发；经营各类商品和技术的进出口环保技术开发服务，环境污染处理专用药剂材贵州省仁怀

贵州濯清环料，节能环

10000000贵州省怀仁市茅台镇岩

保科技有限保产品，环15.89%设立.00市滩村二组36公司保设备的销号售，环保工程设计，污染和水处理项目的施工湖南湘江水湖南省长沙污水处理及

20000000湖南省长沙

务有限责任市芙蓉区隆其再生利12.10%设立.00市公司平高科技园用；污处理

93南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

雄天路1号项目的施湖南金丹科工；污泥处技创业大厦理项目的运

A栋七楼 营；污泥处

707房理项目的设计；污水处理设备的销售；新能源从事新能源

科技、节能

中国(上海)科技领域内

自由贸易试技术开发、上海城邑新

7000000.验区临港新技术服务、能源有限公上海市16.60%设立

00片区秋兴路技术咨询、司

875号2幢技术转让；

4层435室企业管理；

信息咨询服务热力生产和供应；化工

产品、钢制

床、柜、家

具、五金制

品、电气设备的批发；

湖南省长沙锅炉辅助设市芙蓉区张备制造（限湖公岭隆平高分支机

10000000湖南城光能科技园内湖构）；阀12.10%设立.00湖湖南省长

源发展有限南金丹科技门、压力管沙市

公司 创业大厦 A 道及配件、

栋第七层电子产品及

配件、工业自动化设

备、环保设

备、锅炉、新型耐磨及防腐工程材

料、空调设

94南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

备、煤炭及制品销售

建设工程、消防设施工

程、金属门

窗工程、园湖南省长沙林绿化工程市芙蓉区隆的施工；市平高科技园湖南致威建政公用工程

10000000湖南省长沙雄天路1号非同一控制

设工程有限施工总承23.72%.00市湖南金丹科下企业合并公司包；电子与技创业大厦智能化工程

A栋七楼专业承包；

706房

输变电工程专业承包；

环保工程专业承包土石方工程施工；园林绿化工程施工；金属门窗工程施陕西省西安工；体育场市未央区盛地设施工程陕西城光电

40000000 陕西省西安 龙广场 A 区 施工；对外 非同一控制

力工程有限23.72%.00市1号楼1单承包工下企业合并公司

元 2601-Y46 程； 普通室机械设备安装服务；家具安装和维修服务；家用电器安装服务云南省昆明资源循环利市晋宁区晋用服务技术云南公利源

10000000云南省昆明城街道十里咨询；资源

环境能源科13.52%设立.00市村委会工业再生利用技技有限公司园区晋城基术研发；技

地术服务、技

95南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

术开发、技

术咨询、技

术交流、技

术转让、技术推广；环保咨询服务；以自有资金从事投资活动固体废物治理；工程技术服务（规划管理、勘

察、设计、监理除外）；污泥处理装备制造；污水处湖南省怀化理及其再生市高新技术怀利用；环境

10000000产业开发区

怀化城光环保护专用设13.04%设立.00湖湖南省怀创业创新服保能源有限备制造；环化市务大楼公司境保护专用

1901-02室

设备销售；

环保咨询服务；技术服

务、技术开

发、技术咨

询、技术交

流、技术转

让、技术推广北京市门头技术服务；

沟区石龙经企业管理咨博爱和平济开发区永询；计算机

(北京)医疗20000000

北京市安路20号3软硬件及辅26.52%设立

科技有限公.00

号楼 A-8723 助设备批司

室（集群注发；健康咨册）询服务（不

96南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

含诊疗服务）；计算机系统服务；通讯设备销售；安防设备销售；电子产品销售；机械电气设备销售；家用电器销售；

医疗器械销售节能环保产

品、照明设

备、照明器

材、发电设

备、电力设

备、电力器材及其相关智能系统

的研发、

生产、销长沙市芙蓉售；节能设区张公岭隆

备（不含特平高科技园

20000000种设备）的

湖湖南财信内湖南金丹51.00%11.62%.00湖湖南改造、安装非同一控制节能环保科科技创业大省长沙市及其相关技下企业合并

技有限公司 厦 A 栋第七

术开发、技层术服务和技术咨询；节能环保产品及设备的管理和租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开

97南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

展经营活

动）

许可项目：

城市生活垃圾经营性服务；道路货物运输（不含危险货物）；在线数据处理与交易处理业

务（经营类电子商务）；第一类增值电信业务。（依长沙高新开法须经批准

发区东方红的项目，经街道岳麓西相关部门批南大道1698准后方可开南华源方10000000

号长沙高新展经营活31.94%设立

(湖南)环保.00湖湖南省长

开发区麓谷动，具体经科技有限公沙市科技创新创营项目以相司

业园 B1 栋 3 关部门批准楼308文件或许可证件为准）

一般项目：

供应链管理服务；建筑材料销售；

金属材料销售；非金属废料和碎屑加工处理；

生产性废旧金属回收；

再生资源加工；再生资源回收（除

98南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

生产性废旧

金属）；再生资源销售；木材销售；人工智能应用软件开发；资源再生利用技术研发；企业管理；软件开发；物联网技术服务；物联网技术研发；

计算机系统服务；网络技术服务；

信息技术咨询服务；技

术服务、技

术开发、技

术咨询、技

术交流、技

术转让、技术推广；信息系统集成服务；煤炭及制品销售；采购代理服务；办公设备销售；日用家电零售；金属矿石销售；非金属矿及制品销售；锻件及粉末冶金制品销售。

99南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

一般项目：

技术服务、

技术开发、

技术咨询、

技术交流、

技术转让、技术推广；

第一类医疗器械生产；

第一类医疗器械销售；

第二类医疗器械销售；

互联网销售

（除销售需湖湖南湘江要许可的商

10000000新区东方红品）；食品51.00%设立.00南南华必欧街道岳麓西销售（仅销湖湖南省长

瀚(湖南)生大道1698售预包装食沙市物科技有限号麓谷科技品）；保健公司创新创业园食品（预包A1 栋 1101 装）销售；

房婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售；

特殊医学用途配方食品销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；专用化学产品销

100南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

售（不含危险化学品）；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；

特种劳动防护用品销售；医护人员防护用品批发；医用口罩批发；

日用百货销售；包装材料及制品销售；物料搬运装备销售；仪器仪表销售；

光学仪器销售；教学用模型及教具销售；机械

零件、零部件销售；电子产品销售；机械设备销售；办公用品销售；化妆品批发；专用设备修理；

电子、机械设备维护不含特种设备）；租赁

服务（不含许可类租赁服

101南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告务）；普通货物仓储服

务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；

国内货物运输代理；供应链管理服务；数字技术服务；信息技术咨询服务；健康咨询服务

（不含诊疗服务）；货物进出口；

进出口代理；信息系统运行维护服务；汽车销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营

活动）许可

项目：药品批发；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；Ⅱ、

Ⅲ类射线装置销售；第三类医疗器

102南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

械租赁；道路货物运输

（不含危险货物）；检验检测服务；药品进出口；药品互联网信息服务；医疗器械互联网信息服务；

医疗服务。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为

准）

一般项目:太阳能发电

技术服务;光伏设备及元器件制

造;光伏设湖南省怀化备及元器件怀化城光科市沅陵县凉

10000000湖南省怀化销售;新能

技发展有限水井镇高岩23.72%设立.00市源原动设备公司生活服务区

制造;新能公租房1栋源原动设备

销售;中草

药种植;中药提取物生

产;生物有机肥料研

103南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

发;金属制品销售，高性能有色金属及合金材料销售，新型金属功能

材料销售，金属矿石销售，金属材料销售，国内贸易代理除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营

活动)许可

项目:肥料

生产(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展

经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件

为准)

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

公司通过子公司南华和平公司持有城光节能公司股权比例为45.61%，南华和平公司为其第一大股东，占其董事会席位的4/5，能够决定其财务和经营政策，对其拥有实际控制权故将其纳入合并财务报表范围。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

104南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告无。

其他说明：

无。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

南华生物技术公司20.00%-1969872.975920287.20

南华和平公司48.00%-5932762.6430223066.09

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

其他说明：

无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公非流非流非流非流司名流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负称资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债南华

148726431751145752261509150629131798143958941498

生物

6074646797206037276.86658440418118583226151.2641

技术

1.49.188.676.95053.000.38.121.502.69153.84

公司南华790572161512896810801004873767481548847611639640和平686886672553444425578700323889656220965684448101

公司.28.605.88.69.712.40.36.934.29.81.26.07

单位：元本期发生额上期发生额子公司名综合收益经营活动综合收益经营活动称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

---南华生物29094133416807147684114768411179311

578161157816114109435

技术公司5.155.38.67.677.80.99.999.36

105南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

---南华和平89199731257728359194435919441289273

748240074824001477496

公司.452.20.46.463.68.00.008.46

其他说明：

无。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

其他说明：

无。

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法湖南爱备康健科学推广和应

康科技有限公湖南长沙湖南长沙23.00%权益法核算用服务业司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

106南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

1327593.

递延收益950519.00600000.00222926.00与收益相关

00

递延收益148507.9210194.72138313.20与资产相关

1099026.1465906.

合计600000.00233120.72

9220

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额253490.18318245.22

合计253490.18318245.22

其他说明：

无。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

107南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化

并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七3、七4、七5、七16之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

108南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至

2025年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的55.22%(2024年12月31日：

59.47%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款8500000.008831996.518831996.51

应付账款86564550.6286564550.6286564550.62

其他应付款3711128.993711128.993711128.99一年内到期的非

4597088.204625308.494625308.49

流动负债

租赁负债7394822.888164151.126295102.241869048.88

小计110767590.69103485479.4694653482.958831996.51

(续上表)上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款9000000.009466781.249466781.24

应付账款84466271.2484466271.2484466271.24

109南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应付款7005666.497005666.497005666.49一年内到期的

4608415.225595406.515595406.51

非流动负债

租赁负债10449883.6211541991.659515594.812026396.84

小计115530236.57118076117.1397067344.2418982376.052026396.84

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币9500000.00元(2024年12月31日：人民币

10000000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七48之说明。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

65461994.00100000000.00165461994.00

产

110南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益461994.00100000000.00100461994.00的金融资产

（2）权益工具投资461994.00461994.00

信托产品100000000.00100000000.00

结构性存款65000000.0065000000.00持续以公允价值计量

65461994.00100000000.00165461994.00

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司持有权益工具投资为 A股股票，按计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为信托产品，每季度结息一次，期末以其票面余额确定其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

111南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

9、其他无。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例湖南省财信产业

基金管理有限公长沙市商务服务业672800.00万元29.74%29.74%司本企业的母公司情况的说明本公司最终控制方是湖南省人民政府。

本企业最终控制方是湖南省人民政府。

其他说明：

本公司最终控制方是湖南省人民政府，湖南省人民政府通过湖南财信金融控股集团有限公司(以下简称财信金控集团)持有湖南省财信产业基金管理有限公司100%股权。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注注十之说明。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

112南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系财信吉祥人寿保险股份有限公司同受财信金控集团控制财信吉祥人寿保险股份有限公司娄底中心支公司同受财信金控集团控制财信吉祥人寿保险股份有限公司湘潭中心支公司同受财信金控集团控制财信吉祥人寿保险股份有限公司长沙中心支公司同受财信金控集团控制财信期货有限公司同受财信金控集团控制湖南银行股份有限公司同受财信金控集团控制财信证券股份有限公司同受财信金控集团控制湖南财信商业保理有限公司同受财信金控集团控制湖南财信育才保险代理有限公司同受财信金控集团控制湖南省财信产业基金管理有限公司同受财信金控集团控制湖南省财信信托有限责任公司同受财信金控集团控制湖南省财信资产管理有限公司同受财信金控集团控制湖南省国有投资经营有限公司同受财信金控集团控制湖南省外国企业服务有限公司同受财信金控集团控制湖南省征信有限公司同受财信金控集团控制湖南数据产业集团有限公司同受财信金控集团控制其他说明无。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

财信吉祥人寿保保险产品144649.81否249737.80

113南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

险股份有限公司长沙中心支公司湖南省外国企业

社保服务费238.10否285.72服务有限公司财信吉祥人寿保

保险产品-1301.69否-3343.19险股份有限公司财信吉祥人寿保

险股份有限公司保险产品88900.00否10250.00湘潭中心支公司财信期货有限公

房租否26422.02司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额湖南财信金融控股集团有限

空气净化器销售2654423.01公司

湖南财信商业保理有限公司空气净化器销售356368.14湖南省财信资产管理有限公

空气净化器销售238913.29司

湖南省征信有限公司空气净化器销售75952.21

湖南数据产业集团有限公司空气净化器销售264987.61

财信期货有限公司办公设备销售4424.78财信吉祥人寿保险股份有限

护肤品销售9557.52公司财信吉祥人寿保险股份有限

护肤品销售2106.19公司娄底中心支公司财信吉祥人寿保险股份有限

护肤品销售11566.37公司长沙中心支公司

财信证券股份有限公司护肤品销售427930.97湖南财信育才保险代理有限

护肤品销售171522.12公司湖南省财信产业基金管理有

护肤品销售450336.28限公司湖南省财信信托有限责任公

护肤品销售354840.71司湖南省国有投资经营有限公

护肤品销售236442.48司

114南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

湖南省征信有限公司护肤品销售154699.12

湖南数据产业集团有限公司护肤品销售107088.50

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无。

（2）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1829513.092559415.83

（3）其他关联交易

(1)信托产品本期确认的关联方类型金额起始日终止日利率投资收益湖南省财信信托有

信托理财100000000002024-2-42026-4-46.40%3191232.87限责任公司

(2)利息收入关联方关联交易内容本期数上年同期数

湖南银行股份有限公司存款利息收入271.7233.67

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖南财信商业保

应收账款402696.00理有限公司湖南数据产业集

应收账款420446.00团有限公司

115南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

湖南省财信资产

应收账款269972.00管理有限公司湖南省征信有限

应收账款260636.00公司湖南省财信产业

应收账款基金管理有限公508880.00司湖南省财信信托

应收账款400970.00有限责任公司财信证券股份有

应收账款483562.00限公司湖南财信育才保

应收账款193820.00险代理有限公司湖南省国有投资

应收账款267180.00经营有限公司

小计3208162.00

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他无。

116南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

2024年7月，本公司子公司城光节能公司就其与江苏四方清洁能源装备制造有限公司(原名江苏四方锅炉有限公司，

以下简称四方锅炉公司)签订的岷县集中供热改扩建设备采购及安装合同(合同金额5790.00万元)纠纷一案向长沙市芙

蓉区人民法院提起诉讼，请求判令四方锅炉公司返还城光节能公司已支付的合同价款人民币1500万元以及相关资金占用费。2025年1月，长沙市芙蓉区人民法院出具《湖南省长沙市芙蓉区人民法院民事判决书》(〔2024〕湘0102民初

13708号)，判令四方锅炉公司退还城光节能公司1500万元以及相关资金占用费308.79万元。四方锅炉公司已于2024年12月6日退还城光节能公司700万元。2024年8月，四方锅炉公司就上述买卖合同向徐州市泉山区人民法院提起诉讼，请求判令城光节能公司履行合同解除后红冲退回已开具的设备销售发票随附义务，赔偿四方锅炉公司违约金289.5万元。2025年5月，徐州市泉山区人民法院出具《江苏省徐州市泉山区人民法院民事判决书》(〔2024）苏0311民初11709号）判令城光节能公司履行《红字发票信息确认单》的确认义务，赔偿四方锅炉公司损失240万元。上述判决后，

双方均不服从叛决，四方锅炉公司就长沙市芙蓉区人民法院出具《湖南省长沙市芙蓉区人民法院民事判决书》(2024)湘0102民初13708号)向湖南省长沙市中级人民法院提起上诉，城光节能公司就徐州市泉山区人民法院出具《江苏省徐州市泉山区人民法院民事判决书》(〔2024）苏0311民初11709号）向江苏省徐州市中级人民法院提起上诉，截至目前，案件尚未判决。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。

（2）报告分部的财务信息

单位：元人源细胞检测与项目节能环保服务其他分部间抵销合计存储

营业收入35743245.138189095.019773926.07-2114139.5651592126.65

117南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

营业成本9854758.116941685.541903452.87-99732.9418600163.58

资产总额237378327.61150650941.9526748274.10180311624.17595089167.83

负债总额217030065.79100400813.3277783989.36-67827768.27327387100.20

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无。

（4）其他说明无。

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.退市风险警示

公司2024年度利润总额为-2085.16万元、归属于母公司所有者的净利润-1984.60万元、扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润-2918.97万元、扣除后的营业收入为13425.69万元，触及《深圳证券交易所股票上市规则》公司最近一个会计年度经审计的利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值，且扣除后的营业收入低于3亿元的财务类退市风险警示。

2.本公司与宏源热力公司的涉诉事项

2020年8月24日，子公司城光节能公司与宏源热力公司签订《岷县集中供热改扩建设备采购及技术服务合同书》

《岷县集中供热改扩建技术服务及安装工程合同书》，约定城光节能公司向宏源热力公司销售一台 116MW 流化床锅炉及辅助设备，并负责安装。城光节能公司按照合同约定履行了相应义务，岷县住房和城乡建设局于2020年9月20日接管了前述锅炉项目，根据项目阶段性工程结算单，该锅炉项目已完工95%，宏源热力公司仅向城光节能公司支付货款700万元后，剩余款项一直不予实际支付。随着宏源热力公司自身经营状况不断恶化以及岷县住房和城乡建设局要求，本公司与其解除《特许经营权协议》，并最终导致城光节能公司与宏源热力公司所签订的合同目的无法实现。

2023年6月，城光节能公司向长沙市芙蓉区人民法院提起诉讼，要求终止与宏源热力公司签订的上述合同，并要

求宏源热力公司承担赔偿损失及违约责任。

根据2024年1月18日长沙市芙蓉区人民法院作出的《湖南省长沙市芙蓉区人民法院民事判决书》(〔2023〕湘0102民初8556号)，确认城光节能公司与宏源热力公司于2020年8月24日签订的《岷县集中供热改扩建设备采购及技

118南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告术服务合同书》《岷县集中供热改扩建技术服务及安装工程合同书》解除。截至资产负债表日，公司应收宏源热力公司款项70085926.85元，公司已单项计提80%的坏账准备56068741.48元。

3.万洁热力公司与宏源热力公司的涉诉事项

2021年8月，万洁热力公司与宏源热力公司签订租赁及采购热能合同，万洁热力公司租赁宏源热力公司供热配套设施，租金为 600 万元/年，租期为五年；采购热能 35 元/GJ，合同期为五年；租赁办公设备及车辆 45 万元/年。在供热年度，万洁热力公司代付宏源热力公司对外采购煤炭款及电费等。

由于岷县发改局批准的收费权期限届满，且宏源热力公司不能取得岷县城区集中供热的特许经营权，双方签订的租赁及热能采购合同缺乏履行基础，2022年8月，万洁热力公司向岷县人民法院提起诉讼要求解除双方签订的供热配套设施租赁协议及供热合同并返还万洁热力公司代付宏源热力公司款项及利息1242.04万元。

2022年10月，宏源热力公司向岷县人民法院对万洁热力公司提起反诉，要求万洁热力公司承担2021年-2022年供

热期因煤炭价格飙涨造成损失的50%。截至资产负债表日，万洁热力公司已全额计提上述代付宏源热力公司款项及利息的坏账损失。

根据2023年6月26日甘肃省岷县人民法院作出的《甘肃省岷县人民法院民事判决书》(〔2022〕甘1126民初

2745号)，岷县人民法院因证据不足，不予支持万洁热力公司要求返还代付宏源热力公司款项及利息1242.04万元的诉讼请求，不予支持宏源热力公司要求万洁热力公司承担2021年-2022年供热期因煤炭价格飙涨造成损失的50%。

万洁热力公司不服一审判决，向甘肃省定西市中级人民法院提起上诉，根据2023年12月12日甘肃省定西市中级人民法院作出的《甘肃省定西市中级人民法院民事判决书》(〔2023〕甘11民终1537号)，宏源热力公司自判决之日起

10日内支付万洁热力公司代付款项622.42万元及相关利息。

万洁热力公司不服二审判决，向甘肃省高级人民法院提起上诉，2024年6月26日甘肃省高级人民法院作出《甘肃省高级人民法院终审判决》(〔2024〕甘民申1662号)，甘肃省高级人民法院认为万洁热力公司与宏源热力公司签订租赁及采购热能合同合法有效；双方对2021年-2022年供热期因煤炭价格飙涨造成损失的各承担50%不持异议，双方预估

2021-2022年供暖季宏源热力公司因煤炭价格上涨因素导致的经营亏损约为2000万元，前期政府煤炭专项补贴已补600万元，剩余亏损约为1400万元，经过核算认定宏源热力公司应支付万洁热力公司代付款项6224162.43元。

2024年3月26日，万洁热力公司向甘肃省岷县人民法院申请强制执行。根据2024年7月10日岷县人民法院作出

的《甘肃省岷县人民法院执行裁定书》(〔2024〕甘1126执640号)，岷县人民法院对宏源热力公司名下财产已轮候查封，未发现被执行人宏源热力公司名下有可供执行的财产故裁定终结甘肃省定西市中级人民法院《甘肃省定西市中级人民法院民事判决书》(〔2023〕甘11民终1537号)的执行程序；申请执行人发现被执行人有可供执行财产的，可以再次申请执行，再次申请执行不受申请执行时效期间的限制。

119南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5018483.847733175.63

3年以上362640.00362640.00

5年以上362640.00362640.00

合计5381123.848095815.63

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

53811380226500088095836284277329

账准备100.00%7.07%100.00%4.48%

23.84.2297.6215.63.2073.43

的应收账款其

中：

53811380226500088095836284277329

合计100.00%7.07%100.00%4.48%

23.84.2297.6215.63.2073.43

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提坏账准备

单位：元

120南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方组合3259861.84

账龄组合2121262.00380226.2217.92%

合计5381123.84380226.22

确定该组合依据的说明：

本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征，根据各账龄段的预期信用损失率计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

362842.2017384.02380226.22

账准备

合计362842.2017384.02380226.22

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无。

121南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额湖南爱世为民生

1368917.661368917.6625.44%

物技术有限公司湖南博爱康民干

细胞组织工程有752172.88752172.8813.98%限责任公司湖南南华生物技

736202.03736202.0313.68%

术有限公司湖南财信商业保

402696.00402696.007.48%4026.96

理有限公司湖南锐异资环科

400620.00400620.007.44%4006.20

技有限公司

合计3660608.573660608.5768.02%8033.16

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款80095692.39112778453.95

合计80095692.39112778453.95

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方应收款项80036085.78112707257.57

技术受让款5000000.005000000.00

押金保证金95861.8095861.80

其他29560.3426115.66

122南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

合计85161507.92117829235.03

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4403431.3867172529.09

1年以内4403431.3867172529.09

1至2年28300000.003156111.10

2至3年332.18332.18

3年以上52457744.3647500262.66

3至4年10432.8017360432.80

4至5年17380429.0024072947.30

5年以上35066882.566066882.56

合计85161507.92117829235.03

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

50000500005000050000

计提坏5.87%100.00%4.24%100.00%

00.0000.0000.0000.00

账准备其

中：

按组合

8016165815.8009511282950781.112778

计提坏94.13%0.08%95.76%0.05%

507.9253692.39235.0308453.95

账准备其

中：

合计85161100.00%506585.95%80095117829100.00%505074.29%112778

123南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

507.9215.53692.39235.0381.08453.95

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由浙江金时代生因涉诉预计无

物技术有限公5000000.005000000.005000000.005000000.00100.00%法收回司

合计5000000.005000000.005000000.005000000.00

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方组合80036085.78

账龄组合125422.1465815.5352.48%

其中：1年以内29228.16292.281.00%

2-3年332.1849.8315.00%

3-4年10432.804173.1240.00%

4-5年80429.0056300.3070.00%

5年以上5000.005000.00100.00%

合计80161507.9265815.53

确定该组合依据的说明：

本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征，根据各账龄段的预期信用损失率计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额257.835050523.255050781.08

2025年1月1日余额

在本期

124南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

--转入第三阶段-19.9319.93

本期计提34.45-19.9314980.0715034.45

2025年6月30日余

292.285065523.255065815.53

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

第一阶段和第二阶段的坏账准备计提比例是0.01%，第三阶段的坏账准备计提比例是9.66%。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

50781.0815034.4565815.53

账准备

合计50781.0815034.4565815.53无。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无。

125南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1-2年：

28300000.00

南华干细胞再生元，4-5年：

合并范围内关联

医学临床转化研74600000.0017300000.0087.60%方应收款项

究中心元，5年以上：

29000000.00

元浙江金时代生物

技术受让款5000000.005年以上5.87%5000000.00技术有限公司南华源方（湖合并范围内关联

南）环保科技有4374203.221年以内5.14%方应收款项限公司南华和平医院管合并范围内关联

理(湖南)有限公1061882.565年以上1.25%方应收款项司

湘雅常德医院押金保证金50000.004-5年0.06%35000.00

合计85086085.7899.92%5035000.00

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

60973137.360973137.360973137.360973137.3

对子公司投资

0000

60973137.360973137.360973137.360973137.3

合计

0000

（1）对子公司投资

单位：元

126南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）博爱康民20000002000000

公司.00.00南华和平39543863954386

公司0.100.10干细胞转40000004000000

化公司.00.00南华生物12462551246255

技术公司6.206.20财信节能29667212966721

公司.00.00

60973136097313

合计

7.307.30

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4413114.181246351.11485671.19173727.02

其他业务2857128.203118327.47

合计7270242.381246351.113603998.66173727.02

营业收入、营业成本的分解信息：

分部1分部2其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

7270242124635172702421246351

业务类型.38.11.38.11

其中：

生物医药

4413114124635144131141246351

相关产品.18.11.18.11销售管理服务28571282857128

费.20.20

127南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

按经营地7270242124635172702421246351

区分类.38.11.38.11

其中：

7221563124635172215631246351

湖南省内.18.11.18.11

湖南省外48679.2048679.20市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

7270242124635172702421246351

让的时间.38.11.38.11分类

其中：

在某一时

4413114124635144131141246351

点确认收.18.11.18.11入在某一时

28571282857128

段内确认.20.20收入按合同期限分类

其中：

按销售渠7270242124635172702421246351

道分类.38.11.38.11

其中：

7270242124635172702421246351

直销.38.11.38.11非直销

7270242124635172702421246351

合计.38.11.38.11

单位：元

128南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

无。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行理财产品收益157500.00

信托产品收益3191232.872385616.43

合计3348732.872385616.43

129南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益32482.62计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

168064.18

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-145500.43损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益3416554.00除上述各项之外的其他营业外收入和

-378713.99支出

减：所得税影响额17301.91

少数股东权益影响额（税后）-96187.10

合计3171771.57--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

130南华生物医药股份有限公司2025年半年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-1.48%-0.0106-0.0106利润扣除非经常性损益后归属于

-2.83%-0.0202-0.0202公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他无。

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