四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

四川新金路集团股份有限公司

2023年度财务报告

2024年04月

1四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月25日

审计机构名称希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号希会审字(2024)3302号

注册会计师姓名杨树杰、徐宜丰审计报告正文

四川新金路集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了四川新金路集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1.事项描述

如贵公司财务报表附注“五、（四十一）营业收入、营业成本”所述，2023年度营业收入

258930.45万元，较上期303882.05万元下降44951.60万元，增长率-14.79%。由于收入是关键业绩指标，收入确认存在固有风险，其收入确认是否在恰当的财务报表期间，可能存在潜在错报，故我们将收入确认识别为报告期关键审计事项。

2.审计应对

我们对收入确认实施的相关程序包括：

2四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

（1）了解和评估管理层与收入确认相关的内部控制的设计，并测试其关键控制执行的有效性；

（2）结合业务类型对收入以及毛利情况执行分析性复核；

（3）与管理层讨论收入确认时点的合理性；

（4）实施实质性分析程序，确定前后期收入确认是否存在异常变动，分析变动原因；

（5）获取收入明细账及客户销售订单、出库单、收货单、销售发票等实施细节测试；

（6）抽取资产负债表日前后收入确认凭证实施截止性测试；

（7）对公司主要客户的往来及交易进行函证。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

3四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：杨树杰（项目合伙人）

中国西安市中国注册会计师：徐宜丰

2024年4月25日

4四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：四川新金路集团股份有限公司

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金324372516.22408053879.61

结算备付金0.000.00

拆出资金0.000.00交易性金融资产衍生金融资产

应收票据6000000.009621875.00

应收账款74098341.7833960972.51

应收款项融资19960468.4040839742.51

预付款项44884071.8326865762.17应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款34649173.3357222641.16

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货318720750.27229010443.15

合同资产0.00

持有待售资产0.00

一年内到期的非流动资产0.00

其他流动资产16473292.4210912235.51

流动资产合计839158614.25816487551.62

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资63654278.8374473695.79

其他权益工具投资102265716.3294149809.12

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产0.00

固定资产1075076395.241025844688.22

在建工程77837898.1898009592.33

5四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产9353949.0510244603.17

无形资产180088472.9661523550.11

开发支出0.008122128.81

商誉0.000.00

长期待摊费用95156353.6117033958.34

递延所得税资产79201462.5323469191.91

其他非流动资产63044097.8570374980.12

非流动资产合计1745678624.571483246197.92

资产总计2584837238.822299733749.54

流动负债：

短期借款291380436.94201909108.48

向中央银行借款0.000.00

拆入资金0.000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据174338963.4346673237.16

应付账款288637244.34189213554.42

预收款项1879879.132065761.01

合同负债42503432.2355324619.49卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬52573031.4960884988.59

应交税费3210893.3529743228.50

其他应付款70516446.1634119958.07

其中：应付利息

应付股利190968.37190968.37应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债100388985.4663063399.96

其他流动负债5525446.157157256.76

流动负债合计1030954758.68690155112.44

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款26000000.000.00

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

6四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

租赁负债3215884.174181522.61

长期应付款37150632.7547363468.00长期应付职工薪酬

预计负债308000.00

递延收益34362586.9030464988.76

递延所得税负债125990556.3868310073.76其他非流动负债

非流动负债合计227027660.20150320053.13

负债合计1257982418.88840475165.57

所有者权益：

股本609182254.00609182254.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

资本公积105392090.4794082993.00

减：库存股0.000.00

其他综合收益30636745.6928524815.29

专项储备3739418.843184302.41

盈余公积71348827.6671348827.66

一般风险准备0.00

未分配利润449961791.02626604852.38

归属于母公司所有者权益合计1270261127.681432928044.74

少数股东权益56593692.2626330539.23

所有者权益合计1326854819.941459258583.97

负债和所有者权益总计2584837238.822299733749.54

法定代表人：刘江东主管会计工作负责人：蔡渝会计机构负责人：张东

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金30729546.19181857729.75

交易性金融资产0.000.00

衍生金融资产0.000.00

应收票据0.003621875.00

应收账款2199650.813023663.21

应收款项融资4395903.6716501787.15

预付款项1797607.798204824.98

其他应收款352886301.33253854499.45

其中：应收利息应收股利

存货3455706.1467240.59合同资产

持有待售资产0.00

一年内到期的非流动资产0.00

7四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

其他流动资产2754097.112571532.84

流动资产合计398218813.04469703152.97

非流动资产：

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资768138951.81769732187.51

其他权益工具投资0.000.00

其他非流动金融资产0.00

投资性房地产0.000.00

固定资产111075410.32114891793.27

在建工程0.00232697.46

生产性生物资产0.00

油气资产0.00

使用权资产2279141.280.00

无形资产1686713.542196985.61

开发支出0.000.00

商誉0.000.00

长期待摊费用0.000.00

递延所得税资产470027.360.00

其他非流动资产49573840.0049573840.00

非流动资产合计933224084.31936627503.85

资产总计1331442897.351406330656.82

流动负债：

短期借款0.000.00

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据0.000.00

应付账款166859770.4083707766.28

预收款项1879879.132065761.01

合同负债29665444.3542265902.74

应付职工薪酬14001452.6314262044.68

应交税费138068.2023517238.17

其他应付款331407338.91402096069.19

其中：应付利息

应付股利190968.37190968.37

持有待售负债0.00

一年内到期的非流动负债1880109.440.00

其他流动负债3856507.735494567.36

流动负债合计549688570.79573409349.43

非流动负债：

长期借款0.000.00

8四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债0.000.00

长期应付款0.000.00长期应付职工薪酬

预计负债0.000.00

递延收益0.000.00

递延所得税负债569785.320.00

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计569785.320.00

负债合计550258356.11573409349.43

所有者权益：

股本609182254.00609182254.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

资本公积94082993.0094082993.00

减：库存股0.000.00

其他综合收益0.000.00

专项储备0.000.00

盈余公积100373490.72100373490.72

未分配利润-22454196.4829282569.67

所有者权益合计781184541.24832921307.39

负债和所有者权益总计1331442897.351406330656.82

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入2589304485.833038820516.07

其中：营业收入2589304485.833038820516.07利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2733623464.142976592003.86

其中：营业成本2408812856.682624151181.56利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加15763367.7218982686.60

销售费用8549234.4211144812.39

9四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

管理费用253486302.28297650595.43

研发费用25294231.7817844678.81

财务费用21717471.266818049.07

其中：利息费用23068888.5210372824.53

利息收入2510636.484703155.54

加：其他收益7472322.527394502.64

投资收益（损失以“－”号填列）16520734.1419220374.60

其中：对联营企业和合营企业的投资

13688500.5011840674.66

收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）0.00公允价值变动收益（损失以“－”号填

0.00-54000.00

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-3856234.52-4893033.07

资产减值损失（损失以“-”号填列）-38325690.64-27358131.09

资产处置收益（损失以“-”号填列）3040162.61-388.99

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-159467684.2056537836.30

加：营业外收入1599591.722312737.77

减：营业外支出13593970.868050985.53

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-171462063.3450799588.54

减：所得税费用6443510.8137689151.91

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-177905574.1513110436.63

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填-177905574.1513110436.63

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填

0.00

列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-176643061.3612999191.68

2.少数股东损益-1262512.79111244.95

六、其他综合收益的税后净额2111930.404648472.55

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额2111930.404648472.55

（一）不能重分类进损益的其他综合收益2111930.404648472.55

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动2111930.404648472.55

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益0.000.00

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-175793643.7517758909.18

10四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

归属于母公司所有者的综合收益总额-174531130.9617647664.23

归属于少数股东的综合收益总额-1262512.79111244.95

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.29000.0213

（二）稀释每股收益-0.29000.0213

法定代表人：刘江东主管会计工作负责人：蔡渝会计机构负责人：张东

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入40418561.5479267941.69

减：营业成本35721232.0634572605.88

税金及附加2670564.914125221.66

销售费用1233862.101601094.19

管理费用54719288.57128692567.95

研发费用0.000.00

财务费用160247.40-429197.81

其中：利息费用204201.190.00

利息收入71682.53470682.64

加：其他收益361593.35197249.30

投资收益（损失以“－”号填列）-1593235.70204024670.81

其中：对联营企业和合营企业的投资收

-1593235.70-816329.19益以摊余成本计量的金融资产终止

0.00

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）0.000.00公允价值变动收益（损失以“－”号填

0.000.00

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）444469.46-2881544.78

资产减值损失（损失以“-”号填列）-55758.060.00

资产处置收益（损失以“-”号填列）3228826.280.00

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-51700738.17112046025.15

加：营业外收入113729.98426423.21

减：营业外支出50000.004357.57

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-51637008.19112468090.79

减：所得税费用99757.960.00

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-51736766.15112468090.79

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填-51736766.15112468090.79

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额0.000.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00

1.重新计量设定受益计划变动额0.00

2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.00

3.其他权益工具投资公允价值变动0.00

11四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

4.企业自身信用风险公允价值变动0.00

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益0.000.00

1.权益法下可转损益的其他综合收益0.00

2.其他债权投资公允价值变动0.00

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

0.00

额

4.其他债权投资信用减值准备0.00

5.现金流量套期储备0.00

6.外币财务报表折算差额

7.其他0.00

六、综合收益总额-51736766.15112468090.79

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2347342198.811969886341.40客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3130225.999933013.34

收到其他与经营活动有关的现金28216636.6347926876.42

经营活动现金流入小计2378689061.432027746231.16

购买商品、接受劳务支付的现金1906058138.841462657721.38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金260337898.46312372876.38

支付的各项税费77721841.61166458733.99

支付其他与经营活动有关的现金255695079.02105668518.41

经营活动现金流出小计2499812957.932047157850.16

经营活动产生的现金流量净额-121123896.50-19411619.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金12862965.3932273038.60

取得投资收益收到的现金3824823.8111260355.97

处置固定资产、无形资产和其他长

8505268.74317888.90

期资产收回的现金净额

12四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收到的

0.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金30000000.0051159000.00

投资活动现金流入小计55193057.9495010283.47

购建固定资产、无形资产和其他长

33980128.9782622401.77

期资产支付的现金

投资支付的现金233800000.0020441130.44质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

0.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金130159000.00

投资活动现金流出小计267780128.97233222532.21

投资活动产生的现金流量净额-212587071.03-138212248.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

0.00

到的现金

取得借款收到的现金363200000.00195700000.00

收到其他与筹资活动有关的现金80000000.00104000000.00

筹资活动现金流入小计443200000.00299700000.00

偿还债务支付的现金236700000.00209700000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

8472093.027510870.61

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

0.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金77848486.036398456.77

筹资活动现金流出小计323020579.05223609327.38

筹资活动产生的现金流量净额120179420.9576090672.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额-213531546.58-81533195.12

加：期初现金及现金等价物余额360875541.35442408736.47

六、期末现金及现金等价物余额147343994.77360875541.35

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金221226760.44105047651.75

收到的税费返还0.002259001.80

收到其他与经营活动有关的现金28625092.19101523744.76

经营活动现金流入小计249851852.63208830398.31

购买商品、接受劳务支付的现金29262234.0016241309.78

支付给职工以及为职工支付的现金29605828.1460287116.90

支付的各项税费3424095.0720302357.62

支付其他与经营活动有关的现金384107494.63103601453.25

经营活动现金流出小计446399651.84200432237.55

经营活动产生的现金流量净额-196547799.218398160.76

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.00

取得投资收益收到的现金0.00204841000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

4572625.001300.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的0.00

13四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金25000000.0056324000.00

投资活动现金流入小计29572625.00261166300.00

购建固定资产、无形资产和其他长

38009.3520311948.00

期资产支付的现金

投资支付的现金0.0032500000.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.00142159000.00

投资活动现金流出小计38009.35194970948.00

投资活动产生的现金流量净额29534615.6566195352.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.00

取得借款收到的现金0.00

收到其他与筹资活动有关的现金18000000.00

筹资活动现金流入小计18000000.000.00

偿还债务支付的现金0.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

0.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金2115000.00

筹资活动现金流出小计2115000.000.00

筹资活动产生的现金流量净额15885000.000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-151128183.5674593512.76

加：期初现金及现金等价物余额181857729.75107264216.99

六、期末现金及现金等价物余额30729546.19181857729.75

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、609940285713626143263145

318

上年182829248488604292305925

0.000.00430

期末254.93.015.227.6852.80439.2858

2.41

余额00096384.7433.97加

：会

计政0.000.00策变更前期差

0.000.00

错更正其

0.000.00

他

14四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

二、609940285713626143263145

318

本年182829248488604292305925

0.000.000.000.00430

期初254.93.015.227.6852.80439.2858

2.41

余额00096384.7433.97

三、--本期162302132增减666631403

变动-917.53.0764.

113

金额21155517606303

090

（减0.000.000.000.000.00193116.0.000.00643

97.4

少以0.4043061.

7“－36”号填

列）

（一----）综211176174126175合收193643531251793

益总0.40061.130.2.79643.额369675

（二113316430）所090963054

113

有者97.464.662.1

090

投入0.000.000.000.000.000.000.000.000.00730

97.4

和减

7

少资本

1．113300413

所有113090000090

者投09097.400.097.4

入的97.4707普通7股

2．

其他权益工具

0.000.00

持有者投入资本

3．

股份支付计入

0.000.00

所有者权益的金额

169169

4．

0.00636636

其他

4.634.63

（三）利0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00润分

15四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

配

1．

提取

0.000.000.000.00

盈余公积

2．

提取

一般0.000.00风险准备

3．

对所有者

（或

0.000.000.00

股

东）的分配

4．

0.00

其他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．

资本公积转增

0.000.00

资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增

0.000.00

资本

（或股

本）

3．

盈余

公积0.000.00弥补亏损

4．

设定受益

计划0.00变动额结转留

16四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

存收益

5．

其他综合

收益0.00结转留存收益

6．

其他

（五555555-384）专116.116.170417.

0.000.000.000.000.000.000.00430.000.000.00项储43698.62

备81

219219100220

1．

387387777.394

本期

11.811.86389.4

提取

669

213213271216

2．

835835476.550

本期

95.495.44471.8

使用

337

（六）其0.00他

四、609105306713449127565132

373

本期182392367488961026936685

0.000.000.000.009410.00

期末254.090.45.627.6791.11292.2481

8.84

余额004796027.6869.94上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、609156238680617133262136

228

上年182804763952019613231235

0.000.00258

期末254.98.842.708.8242.61397.9933

9.15

余额00341135.6663.62加

----

：会

159159139173

计政

962.962.58.6921.

策变

5858018

更前期差

0.000.00

错更正其

0.000.00

他

17四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

二、609156238680616133262136

228

本年182804763952859597092218

0.000.000.000.00258

期初254.98.842.708.8279.61739.3541

9.15

余额00341553.0862.44

三、本期增减变动

784969970

金额464901325974121

024518731

（减0.000.000.000.000.00847713.3610.00557299.

94.171.671.5

少以2.55268.852.8387

763“－”号填

列）

（一

129176177

）综464111

991476589

合收847244.

91.664.209.1

益总2.5595

838

额

（二）所

784784784

有者

024024024

投入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

94.194.194.1

和减

777

少资本

1．

所有者投

0.000.00

入的普通股

2．

其他权益工具

0.000.00

持有者投入资本

3．

股份支付784784784计入024024024

所有94.194.194.1者权777益的金额

4．

0.000.00

其他

-

（三325

325

）利0.000.000.000.000.000.000.000.003610.000.000.000.00

361

润分8.85

8.85

18四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

配

1．-

325

提取325

3610.000.00

盈余361

8.85

公积8.85

2．

提取

一般0.000.00风险准备

3．

对所有者

（或

0.000.000.00

股

东）的分配

4．

0.000.00

其他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．

资本公积转增

0.000.00

资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增

0.000.00

资本

（或股

本）

3．

盈余

公积0.000.00弥补亏损

4．

设定受益

计划0.000.00变动额结转留

19四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

存收益

5．

其他综合

收益0.000.00结转留存收益

6．

0.00

其他

（五

901901100911

）专

0.000.000.000.000.000.000.00713.0.000.000.00713.54.9768.

项储

2626218

备

192192194

1．218

470470654

本期410.

30.230.241.0

提取77

885

183183185

2．208

453453536

本期355.

17.017.072.8

使用85

227

（六）其他

四、609940285713626143263145

318

本期182829248488604292305925

0.000.000.000.004300.00

期末254.93.015.227.6852.80439.2858

2.41

余额00096384.7433.97

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

60919408100329288329

上年

82250.000.000.0029930.000.000.00734925692130

期末

4.00.000.72.677.39

余额加

：会

计政0.00策变更前

期差0.00错更

20四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

正其

0.00

他

二、

60919408100329288329

本年

82250.000.000.0029930.000.000.00734925692130

期初

4.00.000.72.677.39

余额

三、本期增减变动

--金额

51735173

（减0.000.000.000.000.000.000.000.00

67666766

少以.15.15“－”号填

列）

（一--

）综

51735173

合收

67666766

益总.15.15额

（二）所有者

投入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00和减少资本

1．所

有者

投入0.00的普通股

2．其

他权益工

具持0.00有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

0.00

他

（三

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

）利

21四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

润分配

1．提

取盈

0.000.000.00

余公积

2．对

所有者

（或

0.000.00

股

东）的分配

3．其

0.00

他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．资

本公积转增资

0.00

本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资

0.00

本

（或股

本）

3．盈

余公

积弥0.00补亏损

4．设

定受益计划变

0.00

动额结转留存收益

5．其

他综合收

22四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

益结转留存收益

6．其

0.00

他

（五）专

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

项储备

1．本

期提0.00取

2．本

期使0.00用

（六）其他

四、-

6091940810037811

本期2245

82250.000.000.0029930.000.000.0073498454

期末4196

4.00.000.721.24

余额.48上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、-

6091156897116420

上年7993

82250.000.000.0004980.000.000.0098715072

期末1902

4.00.83.872.43

余额.27加

：会

计政0.00策变更前期差

0.00

错更正其

0.00

他

二、-

6091156897116420

本年7993

82250.000.000.0004980.000.000.0098715072

期初1902

4.00.83.872.43

余额.27

7840325310921908

三、

0.000.000.000.0024940.000.000.00618.14477058

本期.17851.944.96

23四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

增减变动金额

（减少以“－”号填

列）

（一）综11241124合收68096809

益总0.790.79额

（二）所有者78407840

投入0.000.000.000.0024940.000.000.000.000.002494

和减.17.17少资本

1．所

有者

投入0.00的普通股

2．其

他权益工

具持0.00有者投入资本

3．股

份支付计

78407840

入所

24942494

有者.17.17权益的金额

4．其

0.00

他

（三-

3253

）利3253

0.000.000.000.000.000.000.000.00618.0.00

润分618.

85

配85

1．提-

3253

取盈3253

618.0.00

余公618.

85

积85

2．对

所有0.00者

24四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

（或股

东）的分配

3．其

0.00

他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．资

本公积转增资

0.00

本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资

0.00

本

（或股

本）

3．盈

余公

积弥0.00补亏损

4．设

定受益计划变

0.00

动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

0.00

他

（五）专0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00项储

25四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

备

1．本

期提0.00取

2．本

期使0.00用

（六）其他

四、

60919408100329288329

本期

82250.000.000.0029930.000.000.00734925692130

期末

4.00.000.72.677.39

余额

三、公司基本情况

（一）公司概况

四川新金路集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本公司）是1989年4月经政府批准由四川省树脂总厂改组设立的股份有限公司，1992年4月18日经工商登记注册成立。1993年5月7日，本公司股票在深圳证券交易所上市。公司现持有德阳市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码 91510600205111863C营业执照。截至 2023年 12月 31日，本公司股本及注册资本均为 60918.2254万元。

注册地址：四川省德阳市区泰山南路二段733号银鑫.五洲广场一期21栋22-23层

法定代表人：刘江东

组织形式：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）

所属行业：化学原料和化学制品制造业经营范围：聚氯乙烯树脂、塑料制品、切割工具、人造革、人造金刚石、农药（不含危险化学品）、针纺织品自产自销，PVC树脂、服装进出口，氢氧化钠、碳化钙、氢氧化钾不带储存经营（票据）；电力生产销售，化工产品及原料（不含危险品）、百货、五金交电、电器机械及器材、普通机械、建筑材料、汽车配件批发零售，烟、酒零售（凭有效许可证开展经营活动），汽车、家用电器修理，旅游服务，计算机及软件、电子及通信设备开发、生产（须取得环评后方可开展经营活动）、销售，计算机网络工程、系统集成，进出口业务，矿产品、煤炭销售（凭有效许可证开展经营活动），企业管理服务，经纪代理服务，人力资源服务(不含劳务派遣、职业技能培训)。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

（二）公司的业务性质和主要经营活动

公司以氯碱化工为基础，配套仓储、物流、贸易等经营业务，并积极介入了矿业及军工新业务领域，目前，公司主导产品为聚氯乙烯树脂（PVC）和烧碱，产品业务结构在报告期尚未发生重大变化。

26四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

PVC 树脂是五大通用树脂之一，是我国第一、世界第二大通用型合成树脂材料，由于其具有优异的

阻燃性、耐磨性、抗化学腐蚀性、综合机械性能、制品透明性、电绝缘性及易加工性等特点，目前 PVC树脂已成为应用领域最为广泛的塑料品种之一，广泛应用于工业、建筑、农业、包装、电力、公用事业等领域。随着目前产业结构的升级、优化，PVC 制品正向高性能化、轻量化和绿色环保化的升级换代步伐推进。

烧碱产品广泛应用于轻工、纺织、化工、农业、建材、电力、电子、食品加工等方面，是国家最重要也是用途最广泛的基础化工原料之一。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第15号——财务报告的一般规定》的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

经过评估，本公司董事会相信公司自本报告期末起12个月持续经营能力不存在问题，因此，本公司董事会继续以持续经营为基础编制本公司2023年度财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

27四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

3、营业周期

无

4、记账本位币

公司采用人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的在建工程单项发生额大于500万元账龄超过1年且金额重要的往来款项账龄超过1年且金额大于100万元账龄超过1年且金额重要的合同负债账龄超过1年且金额大于100万元账龄超过1年且金额重要的应付股利账龄超过1年且金额大于100万元重要的非全资子公司营业收入超过2000万

重要的合营、联营企业持股比例20%及以上，且资产总额大于5000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并

对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2、非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务

28四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三（六）2、），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三（十三）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

2.合并财务报表编制的原则、程序及方法

29四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三（十三）“长期股权投资”或本附注三（九）“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结

果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三（十三）2、（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

无

30四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及（2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其

他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

3、外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与

负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

31四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1、金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（1）以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

32四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2、金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资

产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

33四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4、金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

7、权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

34四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

8、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

1、减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预

计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化

预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

35四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

3、已发生信用减值的金融资产的判断标准

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做

出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

4、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结

算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。

5、金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

12、应收票据

（1）应收票据

36四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行承兑汇票商业承兑汇票以承兑人的信用风险划分

集团按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备，认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，预期信用损失率为0%。商业承兑汇票预期信用损失的计提参照应收账款执行。

13、应收账款

应收账款及合同资产项目计量预期信用损失的方法风险组合（本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，同时参考历组合1史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失）组合2应收合并范围内关联方的款项

应收合并范围内关联方的款项，计算该组合预期信用损失率0%。

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、九“金融工具”及附注三、十“金融资产减值”。

15、其他应收款

1.本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和

未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

2.信用损失的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。

16、合同资产

17、存货

本公司存货主要是原材料、库存商品、低值易耗品、在产品、发出商品等。

37四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

本公司存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四（九）“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1、投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之

38四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2、后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值

39四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三（六）2、“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

40四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

1.本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，

使用年限超过一年，单位价值超过2000.00元的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。

2.固定资产的计价方法：

（1）外购的固定资产按实际支付的买价加上支付的运费、包装费、安装费及相关税费等计价；

（2）自行建造的固定资产按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价；

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值计价；

（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法30～50年3%3.23%～1.94%

机器设备年限平均法10～16年3%9.7%～6.06%

运输设备年限平均法10～15年3%9.7%～6.46%

其他年限平均法5～10年3%19.4%～9.7%

41四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

3.固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

4.公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使用

寿命、预计净残值和折旧方法的改变应当作为会计估计变更。

5.企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的

金额计入当期损益。固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。固定资产盘亏造成的损失，计入当期损益。

6.公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求本公司在建工程以立项项目分类核算。

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

工程达到预定可使用状态前试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本计入在建工程成本，销售或转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本；在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所构建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。

2.构建的固定资产在达到预定可使用状态时转作固定资产。构建固定资产达到预定可使用状态，但

尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对原估值进行调整，但不再调整原已计提的折旧。

42四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

构建固定资产而借入的专门借款或占用了一般性借款发生的借款利息及专门借款发生的辅助费用，在构建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化；在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。

3.公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：a.在建工程长期停建并且

预计在未来 3年内不会重新开工；b.所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很

大的不确定性等减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，同时满足以下条件的，才能开始资本化：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

3.借款费用资本化金额的计量

43四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括土地使用权、特许经营权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

2.土地使用权

44四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

3.专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效

年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

4.摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

5.对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，

则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

30、长期资产减值

1.资产减值的计量

资产减值是指资产的可收回金额低于其账面价值。除存货、建造合同、递延所得税资产、金融资产的减值外，均按执行本办法。本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

2.可能发生减值资产的认定

存在以下迹象的，表明资产可能发生了减值：资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

3.资产可收回金额的计量

存在资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存

45四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。企业按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。预计的资产未来现金流量包括以下各项：资产持续使用过程中预计产生的现金流入。为实现资产持续使用过程中产生的现金流入所必需的预计现金流出（包括为使资产达到预定可使用状态所发生的现金流出）。

该现金流出是可直接归属于或者可通过合理和一致的基础分配到资产中的现金流出。资产使用寿命结束时，处置资产所收到或者支付的净现金流量。该现金流量是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行交易时，企业预期可从资产的处置中获取或者支付的、减去预计处置费用后的金额。

企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

4.资产组

资产组的认定，应以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。资产组一经确定，各个会计期间保持一致，不得随意变更。

31、长期待摊费用

本公司的长期待摊费用主要包括管道防腐费、房屋装修费等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

46四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等与获得职工提供的服务相关的支出。

短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

34、预计负债

35、股份支付

1、股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

47四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为

权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

48四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额。不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户的对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

49四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品或服务等。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

38、合同成本

39、政府补助

本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金

额（1元）计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

1.财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以

实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2.财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

（2）属于其他情况的，直接计入当期损益。

50四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按资产减值会计政策计提减值准备。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。

无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

*根据担保余值预计的应付金额发生变动；

*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

*本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

本公司已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

51四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）融资租赁的会计处理方法本公司作为出租人融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按资产减值会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

2022年11月30日，财政部发布了项目

《企业会计准则解释第16号》(财会递延所得税资产2243913.11

[2022]31号，以下简称解释16号)，递延所得税负债2561150.80其中“关于单项交易产生的资产和负未分配利润-303729.22债相关的递延所得税不适用初始确认少数股东权益-13508.47豁免的会计处理”内容自2023年1月所得税费用143316.51

1日起施行。对于因适用解释16号的

单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵少数股东损益450.13扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号--所得

52四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告税》的规定进行追溯调整。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

2022年12月31日/2022年度

项目调整前金额调整后金额

递延所得税资产21225278.8023469191.91

递延所得税负债65748922.9668310073.76

未分配利润626908581.60626604852.38

少数股东权益26344047.7026330539.23

所得税费用37545835.4037689151.91

少数股东损益110794.82111244.95

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳增值税额（销项税额减可抵扣进增值税3%、5%、6%、9%、13%项税的差额）

城市维护建设税应纳流转税额5%、7%

企业所得税应纳所得税额25%、15%、0

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率纳税主体名称所得税税率

四川金路高新材料有限公司15%

智策润诚（成都）数字科技有限公司0%

2、税收优惠1.四川金路高新材料有限公司根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》国家税务总局公告2017年第24号文件，自获得高新技术企业资格后，按高新技术企业证书注

53四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠，并按规定向主管税务机关办理备案手续。因此自2022年起至2024年按照15%所得税税率征收企业所得税。

2.智策润诚（成都）数字科技有限公司根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号），自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金86168.5971119.63

银行存款148235897.18359768254.03

其他货币资金176050450.4548214505.95

合计324372516.22408053879.61

2.受限货币资金明细

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金176433505.4347178338.26

其他专户存款595016.02

合计177028521.4547178338.26

（1）截至2023年12月31日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币177028521.45元

（2022年12月31日：人民币47178338.26元），系本公司银行承兑汇票保证金及专户存款。

（2）其他货币资金年末余额为176050450.45（2022年12月31日：48214505.95元），其中

176028275.43元系为本公司向银行申请开具承兑汇票所存入的保证金存款22，175.02元系期末期货余额。

2、交易性金融资产

3、衍生金融资产

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

54四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

项目期末余额期初余额

银行承兑票据6000000.006000000.00

商业承兑票据3812500.00

减：坏账准备-190625.00

合计6000000.009621875.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

60000600009812519062596218

账准备100.00%100.00%1.94%

00.0000.0000.00.0075.00

的应收票据其

中：

银行承60000600006000060000

100.00%61.15%

兑汇票00.0000.0000.0000.00商业承3812519062536218

38.85%5.00%

兑汇票00.00.0075.00

60000600009812519062596218

合计100.00%100.00%1.94%

00.0000.0000.00.0075.00

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额190625.00190625.00

2023年1月1日余额

在本期

本期计提-190625.00-190625.00本期转回

55四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票190625.00-190625.00

合计190625.00-190625.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额本期无核销的应收票据。

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）78719181.5135983683.96

1至2年1018938.65

3年以上1445000.001445000.00

5年以上1445000.001445000.00

合计81183120.1637428683.96

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

56四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

334834648828834591551892040234

账准备41.24%13.88%15.80%31.98%

508.4150.84657.5744.8954.4990.40

的应收账款其

中：

按组合计提坏

476992435945263315131575629937

账准备58.76%5.11%84.20%5.00%

611.7527.54684.21139.0756.96482.11

的应收账款其

中：

811837084774098374283467733960

合计100.00%8.73%100.00%9.26%

120.1678.38341.78683.9611.45972.51

按单项计提坏账准备：4648850.84

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由巨明实业（上被法院列为失

1445000.001445000.001445000.001445000.00100.00%

海）有限公司信被执行人甘肃金泥化工可收回金额存

2890028.27289002.838794606.03879460.6010.00%

有限责任公司在不确定性四川恒迪新材

23243902.3可收回金额存

料集团有限公2324390.2410.00%

8在不确定性

司青海盐湖海纳可收回金额存

1580516.62158051.66

化工有限公司在不确定性

33483508.4

合计5915544.891892054.494648850.84

按组合计提坏账准备：2435927.54

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）46680673.102334033.675.00%

1-2年1018938.65101893.8710.00%

合计47699611.752435927.54

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额1575656.961892054.493467711.45

2023年1月1日余额

57四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

在本期

本期计提860270.582756796.353617066.93

2023年12月31日余

2435927.544648850.847084778.38

额

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

准备的应收账1892054.492756796.354648850.84款按信用风险特征组合计提坏

1575656.96860270.582435927.54

账准备的应收账款

合计3467711.453617066.937084778.38

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额四川恒迪新材料

23243902.3823243902.3828.63%2324390.24

集团有限公司甘肃金泥化工有

8794606.038794606.0310.83%879460.60

限责任公司重庆元香圆商贸

7793660.007793660.009.60%389683.00

有限公司成都钦丰贸易有

6132483.596132483.597.55%306624.18

限公司涌纬集团股份有

5967132.755967132.757.35%298356.64

限公司

合计51931784.7551931784.7563.96%4198514.66

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元项目期末余额期初余额

58四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计0.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票19960468.4040839742.51商业承兑汇票

合计19960468.4040839742.51

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

59四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

其中：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票254816170.40

合计254816170.40

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款34649173.3357222641.16

合计34649173.3357222641.16

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

60四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元

61四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

项目核销金额

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款9367730.355395562.04

保证金及押金2280415.753963080.77

应收股权转让款25000000.0050000000.00

固定资产处置款3119146.043344627.48

其他1809659.581017356.67

减：坏账准备-6927778.39-6497985.80

合计34649173.3357222641.16

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8076837.9754244556.84

1至2年26298727.80592208.95

2至3年402218.99346289.68

3年以上6799166.968537571.49

3至4年816531.29573209.53

4至5年500000.00635136.00

5年以上5482635.677329225.96

合计41576951.7263720626.96

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

2863425720291408337252125012474

计提坏6.89%89.82%5.29%63.01%

89.6380.74.8918.9077.8341.07

账准备

其中：

按组合

387134355634357603484372955975

计提坏93.11%11.25%94.71%7.25%

462.0997.65764.44108.0607.97200.09

账准备

其中：

415766927734649637206497957222

合计100.00%16.66%100.00%10.20%

951.7278.39173.33626.9685.80641.16

62四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

按单项计提坏账准备：2572080.74

按组合计提坏账准备：4355697.65

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）7753050.31387652.525.00%

1-2年26298727.802629872.7910.00%

2-3年402218.9960332.8515.00%

3年以上4259464.991277839.4930.00%

合计38713462.094355697.65

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额4372907.972125077.836497985.80

2023年1月1日余额

在本期

本期计提-17210.32447002.91429792.59

2023年12月31日余

4355697.652572080.746927778.39

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

准备的应收账2125077.83447002.912572080.74款按信用风险特征组合计提坏

4372907.97-17210.324355697.65

账准备的应收账款

合计6497985.80429792.596927778.39

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

63四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

其中重要的其他应收款核销情况：

本期无核销的其他应收款。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例青海富康矿业资

股权转让款25000000.001-2年60.13%2500000.00产管理有限公司德阳烯碳科技有

资产处置款3119146.043年以上7.50%935743.81限公司

阿坝州硅业协会往来款2494882.133年以上6.00%2494882.13大连商品交易所

保证金900000.003年以上2.16%270000.00服务中心民生金融租赁股

保证金900000.001年以内2.16%45000.00份有限公司

合计32414028.1777.95%6245625.94

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

本期无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内44465446.9399.07%26424036.9098.36%

1至2年318381.110.71%427216.731.59%

2至3年85735.300.19%14508.540.05%

3年以上14508.490.03%

合计44884071.8326865762.17

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末无账龄1年以上的大额预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末单位名称期末余额账龄

余额的比例(%)

国网四川省电力公司罗江县供电分公司13834394.571年以内30.82

梅州市基础设施建设投资有限公司6000000.001年以内13.37

64四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

国网四川阿坝州电力有限责任公司3168965.691年以内7.06

溧阳德维透平机械有限公司3129000.001年以内6.97

陕西雍禾供应链管理有限公司2492661.921年以内5.55

合计28625022.1863.77

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

111432653.109286681.

原材料234598180.6830437.40227767742.2145971.78

6688

0969

在产品378180.72378180.72463172.51463172.51

103365313.20215124.583150188.7

库存商品51367802.89253008.5442114794.3

3165

84

发出商品503593.65503593.65952604.25952604.25

48043375.286936.4247956438.835244732.135157795.7

低值易耗品86936.42

9786

251458475.22448032.7229010443.

合计334891132.16170382.3318720750.

91615

63627

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2145971.785222920.47538454.856830437.40

20215124.522299357.233261473.2

库存商品9253008.54

657

低值易耗品86936.4286936.42

22448032.727522277.733799928.116170382.3

合计

6226

65四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预交税费2942720.053737110.92

未抵扣及未认证增值税进项税9720488.745526429.01

待摊费用3810083.631648695.58

合计16473292.4210912235.51

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

66四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元

67四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

项目核销金额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因德阳九源

750000.0750000.0战略性持

燃气工程

00有

有限公司巴中农村

商业银行110603111631464560313296581.4战略性持

股份有限3.631.23.630有公司凉山农村商业银行8521827817683436351552535652战略性持

银行股份4.477.892.40.24有有限公司内蒙古萤合矿业资5237128战略性持

62871.78

源有限公.22有司

1022657941498040911862832233

合计62871.78

16.329.126.03.64

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

68四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业德阳

-烯碳16451486

1593

科技96666430

235.

有限.43.73

70

公司北川

卓兴11054390-1542

矿业1967527.18813683

有限.91211.59.53公司河南信恒企业管理221812869277106369751063

9925

合伙69342965727.3550555.3550

90.17

企业.43.3900.3156.31

（有限合

伙）贵州航瑞247716132638

科技5127481.8609

有限.0299.01公司

7447128613681063-63651063

9925

小计3695296585003550188142783550

90.17.79.39.50.311.59.83.31

74471286136899251063-63651063

合计

36952965850090.173550188142783550

69四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告.79.39.50.311.59.83.31可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据河南信恒企

业管理合伙176091056975555.10633550

企业（有限.8756.31合伙）

176091056975555.10633550

合计.8756.31

其他说明：

2024年1月15日，河南信恒企业管理合伙企业（有限合伙）组织召开合伙人会议，各劣后级（金路资产管理有限公

司、河南四联企业管理有限公司、河南曜鑫企业管理咨询中心（有限合伙）、中军资产管理（珠海）有限公司、柒捌玖资产管理有限公司）一致同意将应分配至其五个合伙人的债权统一分配给北京尚中资产管理有限公司，由北京尚中资产管理有限公司代为处置。

截止2024年2月28日，北京尚中资产管理有限公司共计收到处置回款1220.00万元，按照各劣后级投资比例共计分配

1220.00万元。金路资产管理有限公司投资比例为47.78%，实际分配金额为5828888.89元。截至处置完毕前，2024年

金路资产管理有限公司共计收到分配金额为6975555.56元（其中1146666.67元为收回项目本金及利息），报告期期末根据期后可收回金额与账面价值的差额确认长期股权投资减值准备10633550.31元。

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

70四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1075076395.241025844688.22固定资产清理

合计1075076395.241025844688.22

（1）固定资产情况

单位：元电子设备及其项目房屋建筑物机器设备运输设备合计他

一、账面原值：

1832550871.22724883569.3

1.期初余额759285618.31104191086.0728855993.68

62

2.本期增加

61050160.7189931529.328246828.891498104.53160726623.45

金额

（1）购置357146.8014493245.794093933.781498104.5320442430.90

（2）在建工程转

32800398.1973910640.783385727.11110096766.08

入

（3）企业合并增

27892615.721527642.75767168.0030187426.47

加

（4）其他

3.本期减少金额22160599.46179804581.742670948.87994298.70205630428.77

（1）处置或报废22160599.46179804581.742670948.87994298.70205630428.77

（2）其他

1742677818.82679979764.0

4.期末余额798175179.56109766966.0929359799.51

40

二、累计折旧

254042242.491331680331.051563537.7315296423.731652582534.9

1.期初余额

49

2.本期增加金额26736500.5156179913.777367706.573026153.0393310273.88

（1）计提21478668.9755184751.026759981.653026153.0386449554.67

（2）合并范围变5257831.54995162.75607724.926860719.21化

3.本期减少金额12452554.86170107327.622345945.67949603.68185855431.83

（1）处置或报废12452554.86170107327.622345945.67949603.68185855431.83

（2）其他

268326188.141217752917.156585298.6317372973.081560037377.0

4.期末余额

94

三、减值准备

1.期初余额13242797.9633074379.17114596.1024572.8846456346.11

71四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

2.本期增加金额2416755.55456030.0190515.5541585.253004886.36

（1）计提102372.9025904.4641585.25169862.61

2）合并范围变化2314382.65456030.0164611.092835023.75

3.本期减少

3257048.551338192.204595240.75

金额

（1）处置或报废3257048.551338192.204595240.75

4.期末余额12402504.9632192216.98205111.6566158.1344865991.72

四、账面价值

1075076395.2

1.期末账面价值517446486.46492732684.6752976555.8111920668.30

4

1025844688.2

2.期初账面价值492000577.86467796161.0552512952.2413534997.07

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

6774654.10正在办理中

青年公寓

合计6774654.10

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

房屋、建筑物306203.34203830.44102372.90公司对不再使

运输设备835324.84809420.3825904.46用、无内部调公司参考市场拨价值或无对参考市场因素电子设备及其因素综合判断外转让价值的

260386.50218801.2541585.25

他闲置的资产参考市场因素计

72四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

提减值准备

合计1401914.681232052.07169862.61

本期子公司广西栗木根据上海申威资产评估有限公司出具的评估报告（沪申威评报字（2024）第 XJ0015 号）计提固定资产

减值准备169862.61元。

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程72761092.6597815875.51

工程物资5076805.53193716.82

合计77837898.1898009592.33

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值石灰窑综合节能

274542.63274542.63

技术改造项目

撬装加油站219768.92219768.92电石炉电极测控

71689.8971689.89

项目

模温机项目922.61922.61广西栗木钽铌锡钨多金属矿区金

4005012.

属矿及非金属矿4005012.00

00

储量核实、钻探施工

设备更新升级改1034103.

1034103.44

造项目44

水溪庙三个黄5076988850769888.8

牛井下掘进工程.811

钽铌（锡、

8899070155685789.033304912.4

钨）资源冶炼综.4330合利用

水溪庙采选厂4634076646340766.8

2000吨/日项目.888

水溪庙矿1#斜

井井筒永久性轨539758.54539758.54道铺设水溪庙主井恢

896688.39896688.39

复工程金竹源矿150

176946.32176946.32

中段脉外巷掘进

73四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

水溪庙付井绞2669459.

2669459.67

车改造67

金竹源矿150-

190中段剩余采3016541.

3016541.41

准切割工程，剩41余中孔凿岩工程离心跳汰机回

收幼泥中金属项161497.91161497.91目（中试）年产30万吨水

94339.6294339.62

洗高岭土项目广西栗木钽铌锡

388301.89388301.89

钨多金属矿勘察广西栗木钽铌锡

1498301.

钨多金属矿区高1498301.88

88

岭土矿储量核实广西栗木钽铌锡

1786415.

钨多金属矿区大1786415.10

10

理岩矿地质勘察

3#自动包装改造

537917.35537917.35

项目

半导体新材料项2746756027467560.3

目.366安全设计诊断隐

124626.92124626.92

患整改项目

离子膜 C 区机柜 1201916.

1201916.49

间搬迁工程49安全隐患整改第

47120708.747120708.7

1、7、8项整改

99

项目离心母液水回收

345199.82345199.82

处理及循环利用

东面边坡河道项40183995.940183995.9目44炭材烘干进料线

846045.25846045.25

路及设备技改

库房改扩建779236.94779236.94

综合办公楼1595142.881595142.88

设备及安装调试705772.02705772.0248304.3348304.33氯气干燥系统改

423693.44423693.44

造项目动力分厂空压站

1620514.481620514.48

节能改造项目

电石渣综合利用1836299.671836299.67东面边坡滑坡中

217632.48217632.48

间段综合治理西北冲沟修建拦

214150.94214150.94

砂坝及排洪沟

1#炉自动出炉机356294.49356294.49

埋地电缆桥架82884.6682884.66灰场灰棚扩建项

92887.5692887.56

目安全生产信息化

557522.10557522.10

系统软件

2#炉自动出炉机246422.72246422.72

3#炉自动出炉机123326.04123326.04

新建3#立式烘干880343.37880343.37

74四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

塔

其他零星项目44989.1344989.13245269.61245269.61

23301842160257336.72761092.697815875.597815875.5

合计

9.6196511

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期预本期转入资本本期期初其他期末投入工程利息资金项目名称算增加固定化累利息余额减少余额占预进度资本来源数金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

40184078

东面边坡5985

39952545其他

项目49.62.94.56东面边坡

33493371

滑坡中间2176

79865619其他

段综合治32.48.53.01理水溪庙三

507650769

个黄牛井

9888888.8其他

下掘进工.811程钽铌

（锡、889955685

33304

钨）资源0701789.0其他

912.4

冶炼综合.433利用水溪庙采

463446340

选厂

0766766.8其他

2000吨/.888日项目安全隐患

整改第7

232334192665

项 PVC 干 100.0 100.0

7775026.6802其他

燥装置收0%0%.9764.61尘整改项目安全隐患

整改第8

项乙炔、217070092871

100.0100.0

30m3PVC 3035 432. 2468 其他

0%0%

聚合机柜.5364.17间整改项目

27462746

半导体新70.6090.00

75607560其他

材料项目%%.36.36

8534225809553692272960772

合计439.93912.270.74609.472.7

2918296

75四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因水溪庙三个黄牛

50769888.8150769888.81

井下掘进工程钽铌（锡、钨）

资源冶炼综合利55685789.0355685789.03用水溪庙采选厂

46340766.8846340766.88

2000吨/日项目

水溪庙付井绞车

2669459.672669459.67

改造

金竹源矿150-

190中段剩余采

3016541.413016541.41

准切割工程，剩余中孔凿岩工程

水溪庙矿1#斜井

井筒永久性轨道539758.54539758.54铺设水溪庙主井恢复

896688.39896688.39

工程金竹源矿150中

176946.32176946.32

段脉外巷掘进离心跳汰机回收

幼泥中金属项目161497.91161497.91（中试）

合计160257336.96160257336.96--

注：主要是报告期公司完成广西有色栗木矿业有限公司的破产和解，广西栗木纳入公司报表合并范围，广西栗木的在建工程减值准备纳入公司报表合并范围所致。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用设备5076805.535076805.53193716.82193716.82

合计5076805.535076805.53193716.82193716.82

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

76四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值18263021.1218263021.12

1.期初余额

2.本期增加金额7690040.757690040.75

租入7690040.757690040.75

3.本期减少金额1738538.301738538.30

其他1738538.301738538.30

4.期末余额24214523.5724214523.57

二、累计折旧

1.期初余额8018417.958018417.95

2.本期增加金额7416997.557416997.55

（1）计提7416997.557416997.55

3.本期减少金额574840.98574840.98

（1）处置

其他574840.98574840.98

4.期末余额14860574.5214860574.52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9353949.059353949.05

2.期初账面价值10244603.1710244603.17

77四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术采矿权软件及其他合计

一、账面原值

96723205.7103750828.

1.期初余额7027622.42

820

2.本期增67064704.0103937558.12277414.1183279676.

加金额211225

（1）购置1956749.851956749.85

（2）内部研10320664.210320664.2发77

（3）企业合67064704.0103937558.171002262.并增加21113

3.本期减

2082442.602082442.60

少金额

（1）处置2082442.602082442.60

（2）其他

161705467.103937558.19305036.5284948061.

4.期末余额

2011485

二、累计摊销

36424645.942227278.0

1.期初余额5802632.15

49

2.本期增52170147.663404373.7

9892724.801341501.31

加金额12

（1）计提3527615.59934500.201285247.755747363.54

(2)企业合并51235647.457657010.1

6365109.2156253.56

增加18

3.本期减

772062.92772062.92

少金额

（1）处置772062.92772062.92

(2)其他

45545307.852170147.6104859588.

4.期末余额7144133.46

2189

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

78四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账116160159.51767410.512160903.0180088472.

面价值380896

2.期初账60298559.861523550.1

1224990.27

面价值41

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例2.63%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的四川岷江电化

1897684.461897684.46

有限公司

合计1897684.461897684.46

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置四川岷江电化

1897684.461897684.46

有限公司

合计1897684.461897684.46

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

79四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

整体搬迁工厂131658.43131658.43

装修费328378.944540238.49678454.624190162.81

家属区天然气改造1575000.00118125.001456875.00

管道防腐费1196680.51318623.40878057.11树脂公司工厂绿

2085445.52722268.911363176.61

化、装修树脂公司外管架加

265483.68138513.36126970.32

固及防腐工程树脂公司山体安全

192219.11100273.1991945.92

隐患治理项目

停车场685767.0574326.80611440.25

东面河道治理项目12148325.101301606.2810846718.82

石灰窑大修1869447.52155787.281713660.24

东面边坡治理74498164.57620818.0473877346.53

合计17033958.3482482850.584360455.3195156353.61

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备222300535.5455568738.9557976699.9614494174.99

可弥补亏损62434081.2715608520.31

其他权益工具投资公62871.7815717.95允价值变动

递延收益23668113.845917028.4626924415.246731103.81

租赁负债8365827.432091456.868975652.442243913.11

合计316831429.8679201462.5393876767.6423469191.91

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

80四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

设备购买原值一次性226682799.6856670699.93224962604.8056240651.20在税前列支

其他权益工具投资公40911866.0410227966.5138033087.059508271.76允价值变动

使用权资产9353949.052338487.2610244603.172561150.80

评估增值227013610.7156753402.68

合计503962225.48125990556.38273240295.0268310073.76

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产79201462.5323469191.91

递延所得税负债125990556.3868310073.76

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

资产减值准备23639282.5821084001.26

可抵扣亏损507867128.79330730059.92

合计531506411.37351814061.18

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年31243558.31

2024年38385968.3438407222.81

2025年42406576.5842605476.58

2026年75350236.7675350236.76

2027年84891567.6698622309.09

2028年224653124.358772385.32

2029年11143095.3811143095.38

2030年3383991.223383991.22

2031年9061345.149061345.14

2032年12140439.3112140439.31

2033年6450784.05

合计507867128.79330730059.92

30、其他非流动资产

单位：元

81四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备和工13470257.813470257.820801140.120801140.1程款5522

30000000.030000000.030000000.030000000.0

股权诚意金

0000

19573840.019573840.019573840.019573840.0

预付购房款

0000

63044097.863044097.870374980.170374980.1

合计

5522

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况应付票据应付票据

1770285177028547178334717833

货币资金保证金及保证金及

21.4521.458.268.26

专户存款专户存款银行承兑银行承兑

6000000600000060000006000000

应收票据汇票质押汇票质押.00.00.00.00借款借款

21516962151696银行借款22763462276346银行借款

固定资产

28.2628.26抵押40.4640.46抵押

54768885476888银行借款51767395176739银行借款

无形资产

5.525.52抵押5.535.53抵押

4529670452967033258033325803

合计

35.2335.2374.2574.25

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款6000000.006000000.00

抵押借款250200000.00188700000.00

保证借款35000000.007000000.00

短期借款利息180436.94209108.48

合计291380436.94201909108.48

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

82四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票20000000.00

银行承兑汇票154338963.4346673237.16

合计174338963.4346673237.16

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款、工程款等288637244.34189213554.42

合计288637244.34189213554.42

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

浙江新三友环保工程技术有限公司4753843.38未结算完毕

四川省化工建设有限公司3695523.89未结算完毕

江苏双良锅炉有限公司1299000.00未结算完毕

合计9748367.27

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利190968.37190968.37

其他应付款70325477.7933928989.70

合计70516446.1634119958.07

83四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

深圳市蛇口旭业投资发展有限公司121375.80121375.80

北京屯泰财务技术咨询有限公司55898.8955898.89

蛇口利宝贸易公司8299.208299.20

深圳合丰实业发展股份有限公司5394.485394.48

合计190968.37190968.37

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

期末余额中应付蛇口利宝贸易公司、深圳合丰实业发展股份有限公司股利13693.68元，因在股权分置改革时原大股东代其支付了对价，故将其股份冻结，股利暂不支付。

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金、押金18264504.5821117248.93

其他往来款52060973.2112811740.77

合计70325477.7933928989.70

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

桂林市恭城县广达矿业有限公司16600000.00往来款

恭城县博洋高岭土购销有限公司6120790.62往来款

河南省地矿建设工程（集团）有限公司3463000.00往来款

德阳鑫建房屋拆迁安置有限公司1800000.00往来款

四川省东方兴发建设集团有限公司1060000.00往来款

中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司1280391.95往来款

广西恭城真铭矿业有限公司1050000.00往来款

恭城四海建材有限公司1500000.00往来款

恭城升源矿业有限公司1200000.00往来款

合计34074182.57

84四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

房租款1879879.132065761.01

合计1879879.132065761.01

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款42503432.2355324619.49

合计42503432.2355324619.49账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬60502810.20243033650.59251098767.8452437692.95

二、离职后福利-设定

382178.3922582056.2522828896.10135338.54

提存计划

合计60884988.59265615706.84273927663.9452573031.49

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

59054050.77198541456.85206475159.5551120348.07

和补贴

2、职工福利费17383543.2617383543.26

85四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

3、社会保险费259023.6312213229.2312253022.88219229.98

其中：医疗保险费98731.0910652647.9610686380.6564998.40

工伤保险费102398.611185492.741189742.2098149.15

生育保险费57893.93375088.53376900.0356082.43

4、住房公积金18698.0010748858.5010765766.501790.00

5、工会经费和职工教

1171037.804146562.754221275.651096324.90

育经费

合计60502810.20243033650.59251098767.8452437692.95

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险344999.8121758581.1922002463.83101117.17

2、失业保险费37178.58823475.06826432.2734221.37

合计382178.3922582056.2522828896.10135338.54

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税619944.922457122.01

企业所得税1181028.222073503.45

个人所得税710485.1423225126.49

城市维护建设税30783.98140250.41

印花税495816.05824572.83

房产税9831.37649167.58

教育费附加16484.6576816.89

地方教育费附加10989.7651211.27

环保税80705.0048726.69

资源税54541.4460502.18

土地使用税282.82136228.70

合计3210893.3529743228.50

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款11000000.00

一年内到期的长期应付款83601645.3057672939.90

一年内到期的租赁负债5746273.495390460.06

86四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

一年内到期的长期借款利息41066.67

合计100388985.4663063399.96

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税5525446.157157256.76

合计5525446.157157256.76

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款32000000.00

信用借款5000000.00

减：一年内到期的长期借款-11000000.00

合计26000000.000.00

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

87四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋建筑物9532051.7810207063.17

减:未确认融资费用-569894.12-635080.50

减：一年内到期的租赁负债-5746273.49-5390460.06

合计3215884.174181522.61

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款37150632.7547363468.00

合计37150632.7547363468.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

青苗补偿费143825.81284912.90

融资租赁款120608452.24104751495.00

减：一年内到期的融资租赁款83601645.3057672939.90

合计37150632.7547363468.00

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

88四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

广西栗木未清偿债务308000.00承债式收购

合计308000.00

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助30464988.767923666.354026068.2134362586.90政府拨入资金

合计30464988.767923666.354026068.2134362586.90--

其他说明：

本年计入

本年计入其其他变与资产/收益补助项目期初余额本年新增补助金额营业外收期末余额他收益金额动相关入金额

汽车内饰永 PVC/ABS

共混改性环保材料54375.0014500.0039875.00与资产相关开发及产业项目

TPO 复合材料研发与

275106.8732051.28243055.59与资产相关

应用项目

1968484.81749652.7

技改专项资金218832.07与资产相关

47

节能技术改造奖励552000.00162000.00390000.00与资产相关

40万吨PVC项目专项

113000.00113000.00与资产相关

资金材料级氯化聚乙烯

80000.0080000.00与资产相关

树脂工艺技术研发

就地改造14883422.1062588.713820833.与资产相关

89四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

09435

技改专项资金266666.6566666.68199999.97与资产相关

2088536.81566402.6

迁建专项资金522134.20与资产相关

44

茂县工业园区管委

968750.0075000.00893750.00与资产相关

会治理滑坡工程款

2014年度节能节水

791111.10106666.68684444.42与资产相关

专项资金

2016年工业节能节

462777.7746666.68416111.09与资产相关

水专项资金淘汰落后产能新建

266666.6566666.68199999.97与资产相关

电石项目

节约重点工程、循

环经济和资源节约3008333.32375000.0

633333.32与资产相关

重大示范项目及重53点工业污染治理电气系统节能综合

461111.1066666.68394444.42与资产相关

改造项目茂县工业园区专项

133333.3633333.32100000.04与资产相关

资金

茂县国资、财政补

960000.00240000.00720000.00与资产相关

助资金尾气利用生产石灰

节能改造项目专项228571.4257142.88171428.54与资产相关资金静电除尘灰资源利

133333.3613333.32120000.04与资产相关

用补助

茂县河堤维修补助303316.7347270.16256046.57与资产相关

2466091.65021542.4

拆迁补助2923666.35368215.52与资产相关

36

栗木钽铌锡多金属

5000000.0

矿资源综合利用示5000000.00与资产相关

0

范工程

30464988.4026068.234362586.

合计7923666.35

76190

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

90四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

6091822560918225

股份总数

4.004.00

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

合计0.000.00

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他资本公积94082993.0011309097.47105392090.47

合计94082993.0011309097.47105392090.47

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：根据2022年12月25日金路资产管理有限公司、桂林龙达矿业有限公司、广西有色金属集团桂北投资有限公司签订

的承诺书，将桂林龙达矿业有限公司取得原广西有色金属集团桂北投资有限公司对广西有色栗木有限公司全部债权

4300.55万元，作价3000.00万元作为对广西新金路矿业有限公司的增资款，该事项增加广西新金路矿业有限公司注册

资本3000.00万元、资本公积1300.55万元按实缴持股比例计算增加本公司资本公积1130.91万元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计0.000.00

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

28524812815907703976.821119303063674

损益的其

5.29.200.405.69

他综合收益

其他28524812815907703976.821119303063674

权益工具5.29.200.405.69

91四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

投资公允价值变动

其他综合28524812815907703976.821119303063674

收益合计5.29.200.405.69

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费3184302.4121938711.8621383595.433739418.84

合计3184302.4121938711.8621383595.433739418.84

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积61200166.8961200166.89

任意盈余公积10148660.7710148660.77

合计71348827.6671348827.66

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润626604852.38617019242.13调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-159962.58

-）

调整后期初未分配利润626604852.38616859279.55

加：本期归属于母公司所有者的净利润-176643061.3612999191.68

减：提取法定盈余公积3253618.85

期末未分配利润449961791.02626604852.38

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-159962.58元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2554444934.332397406053.232999585027.512612388218.86

其他业务34859551.5011406803.4539235488.5611762962.70

92四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

合计2589304485.832408812856.683038820516.072624151181.56经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额2589304485.8345059062.893038820516.07202710694.04

营业收入扣除项目合45059062.8945059062.89202710694.04

202710694.04

计金额营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的1.74%6.67%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营34859551.50其他业务收入39235488.56其他业务收入受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.本会计年度以及上

一会计年度新增贸易10199511.39供应链业务收入163475205.48供应链业务收入业务所产生的收入。

与主营业务无关的业202710694.04202710694.04

45059062.8945059062.890

务收入小计

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收入小计

营业收入扣除后金额2544245422.942544245422.942836109822.032836109822.03

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

教育费附加1513583.822005247.96

资源税274777.14237909.40

房产税4260136.204757597.15

土地使用税1887185.662204854.00

车船使用税56511.7061501.25

印花税3917315.834526829.42

城建税2565595.273644463.92

地方教育费附加1009271.281336993.17

环保税278990.82207290.33

93四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

合计15763367.7218982686.60

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬110387933.59107783877.99

维修费39046538.9735693184.35

折旧费11788562.4510152436.80

业务开发及招待费31096725.5332145301.53

办公费3165596.172342710.73

车辆费用4031862.343450067.96

中介机构费17928232.715202482.96

无形资产摊销5489346.942775056.91

差旅费2670695.821758421.22

租赁费8035607.127148582.49

物料消耗899967.50341252.23

员工持股分摊78402494.17

其他18945233.1410454726.09

合计253486302.28297650595.43

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告及宣传费147191.781182416.27

职工薪酬6985385.498387474.51

业务开发及招待费502104.38240362.24

其他914552.771334559.37

合计8549234.4211144812.39

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5988377.954715725.42

原材料及燃动力18967373.9812855469.54

折旧及摊销338479.85268928.69

其他4555.16

合计25294231.7817844678.81

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用23068888.5210372824.53

减：利息收入-2510636.48-4703155.54汇兑损益

手续费1159219.221148380.08

合计21717471.266818049.07

94四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

递延收益转入的政府补助4026068.214181444.31

直接计入的政府补助3446254.313213058.33

合计7472322.527394502.64

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.00

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-54000.00

其中：衍生金融工具产生的公允

-54000.00价值变动收益

合计0.00-54000.00

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益13688500.5011840674.66

处置交易性金融资产取得的投资收益425656.41其他权益工具投资在持有期间取得的

2832233.642113043.53

股利收入

其他4841000.00

合计16520734.1419220374.60

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失190625.00-190625.00

应收账款坏账损失-3617066.93-1543113.01

其他应收款坏账损失-429792.59-3159295.06

合计-3856234.52-4893033.07

72、资产减值损失

单位：元

95四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-27522277.72-23931043.03值损失

二、长期股权投资减值损失-10633550.31

三、固定资产减值损失-169862.61-3427088.06

合计-38325690.64-27358131.09

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益3040162.61-388.99

其中：固定资产处置收益-491905.70-388.99

无形资产处置收益3242245.32

使用权资产处置收益289822.99

合计3040162.61-388.99

74、营业外收入

单位：元项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

资产报废收入29776.88126205.3829776.88

罚款收入193168.62275522.09193168.62

违约金收入305460.06305460.06

赔款605302.63688500.00605302.63

其他465883.531222510.30465883.53

合计1599591.722312737.771599591.72

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1113830.00713300.001113830.00

罚款、滞纳金支出24973.38741867.7224973.38

资产报废损失11117488.465710003.7611117488.46

赔偿、补偿款730940.00

非常损失477441.66477441.66

其他860237.36154874.05860237.36

合计13593970.868050985.5313593970.86

96四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5199275.6130994418.00

递延所得税费用1244235.206694733.91

合计6443510.8137689151.91

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-171462063.34

按法定/适用税率计算的所得税费用-42159729.92

子公司适用不同税率的影响-1150676.08

调整以前期间所得税的影响1562094.80

非应税收入的影响-3763628.82

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7665542.10

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-446221.79

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣49777832.82亏损的影响

加计扣除及抵免所得税影响-5044283.84

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化2581.54

所得税费用6443510.81

77、其他综合收益

详见附注七、57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入2510636.484703155.54

政府补助6386014.413336204.45

保证金及其他19319985.7439887516.43

合计28216636.6347926876.42支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

97四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

付现管理费用、销售费用18630160.1673037089.12

手续费1159219.221148380.08

罚款、赔偿支出及损赠支出1138803.382186107.72

支付的往来款及其他234766896.2629296941.49

合计255695079.02105668518.41

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股权转让款30000000.0051159000.00

合计30000000.0051159000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股权转让款100159000.00

股权收购诚意金30000000.00

合计130159000.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收员工持股计划出资

融资租赁款80000000.00104000000.00

合计80000000.00104000000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额回购库存股用于员工持股股份

支付租赁款77848486.036398456.77购买少数股权支付

合计77848486.036398456.77筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

98四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-177905574.1513110436.63

加：资产减值准备42181925.1632251164.16

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧86449554.6780578340.23

使用权资产折旧7416997.556618107.81

无形资产摊销5747363.542775056.91

长期待摊费用摊销4360455.312701891.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损-3040162.61388.99失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）11087711.585583798.38

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）54000.00

财务费用（收益以“－”号填列）23068888.5210372824.53

投资损失（收益以“－”号填列）-16520734.14-19220374.60

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1563320.38-4179860.39

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-319085.1810874594.30

存货的减少（增加以“－”号填列）-117268026.56-59103415.27

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）535641699.46-39918738.58

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-523588230.03-140312327.43

其他78402494.17

经营活动产生的现金流量净额-121123896.50-19411619.00

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额147343994.77360875541.35

减：现金的期初余额360875541.35442408736.47

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-213531546.58-81533195.12

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

99四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

其中：

其中：

其中：

其他说明：

注：其他为公司本年员工持股计划分摊记入费用金额。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金147343994.77360875541.35

其中：库存现金86168.5971119.63

可随时用于支付的银行存款147235651.16360410968.29

可随时用于支付的其他货币资金22175.02393453.43

三、期末现金及现金等价物余额147343994.77360875541.35

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

注：本公司“现金及现金等价物”的期末余额与资产负债表“货币资金”的差异系使用受限制的保证金存款存款。

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

100四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋、土地及其他资产租赁收入7191261.60

合计7191261.60作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

101四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪金5118271.443750328.76

养老保险456980.10507281.75

医疗保险203655.90224964.79

失业保险17140.1219024.57

工伤保险24770.7533471.31

生育保险7722.546905.92

住房公积金159837.10173748.32

材料费用15161176.5211458048.43

燃料费用36443.74

动力费用3769753.721397421.11

设备折旧费338479.85268928.69

差旅费4555.16

合计25294231.7817844678.81

其中：费用化研发支出25294231.7817844678.81

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日购买日的购买日至购买日至购买日至

102四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

名称时点成本比例方式确定依据期末被购期末被购期末被购买方的收买方的净买方的现入利润金流被购买方

广西有色2024年2023年的生产经-

251650555972.939946

栗木矿业05月3185.00%破产和解05月31营决策的152606

206.60334.69

有限公司日日控制权转27.09移

其他说明：

报告期内，公司完成广西有色栗木矿业有限公司的破产和解，广西栗木纳入公司报表合并范围。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值251650206.60

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计251650206.60

减：取得的可辨认净资产公允价值份额251650206.60

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

本次收购为承债式收购，合并成本公允价值以广西栗木破产和解中最终需偿付的债务金额确定。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元广西有色栗木矿业有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产：

货币资金28245.5928245.59

预付款项1277350.001277350.00

其他应收款72045040.9568150188.90

存货141171846.0335441.72

其他流动资产395313.29395313.29

流动资产合计214917795.8669886539.50

固定资产20491683.5118792538.85

在建工程33304912.40116127543.61

103四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

广西有色栗木矿业有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

无形资产113345251.9533280420.62

递延所得税资产57279873.0540164733.11

非流动资产合计224421720.91208365236.19

资产总计439339516.77278251775.69

负债：

应付账款1911310.461911310.46

应付职工薪酬20536869.2420536869.24

应交税费668700.65668700.65

其他应付款101984556.77101984556.77

流动负债合计125101437.12125101437.12

预计负债308000.00

递延收益5000000.005000000.00

递延所得税负债57279873.05

非流动负债合计62587873.055000000.00

负债总计187689310.17130101437.12

净资产251650206.60148150338.57

取得的净资产251650206.60148150338.57

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：资产基础法

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

104四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

其他说明：

本公司在本报告期未发生非同一控制下的企业合并。

（2）反向购买本公司在本报告期未发生反向购买事项。

（3）不再纳入合并范围的子公司本公司在本报告期无不再纳入合并范围的子公司。

（4）其他原因的合并范围变动本公司在本报告期未发生其他原因的合并范围变动。

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

105四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

5、其他原因的合并范围变动

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接四川省金路

38000000化工产品生

树脂有限公德阳市德阳市100.00%设立

0.00产及销售

司四川金树正

30000000化工产品生

高新材料有德阳市德阳市51.00%设立.00产及销售限公司四川岷江电15000000

茂县茂县电石生产100.00%购买

化有限公司0.00中江县金仓

52000000

化工原料有中江县中江县盐卤输送等57.00%设立.00限公司四川金路高

77075000

新材料有限什邡市什邡市压延人造革100.00%设立.00公司四川金路物

15000000

流有限责任德阳市德阳市物流运输100.00%设立.00公司广州市川金

20000000

路物流有限广州市广州市代办仓储90.00%设立.00公司四川金路仓50000000仓储及材料

广汉市广汉市84.00%16.00%设立

储有限公司.00销售成都金泓股

10000000

权投资有限成都市成都市商业服务业100.00%设立

0.00

公司金路资产管10000000

成都市成都市商业服务业100.00%设立

理有限公司0.00四川旌路产业（集团）30000000

德阳市德阳市商业服务业100.00%设立

供应链有限.00公司四川金路智

10000000

云数字科技成都市成都市商业服务业90.00%设立.00有限公司成都合维德

20000000

商贸有限公成都市成都市商业服务业100.00%购买.00司智策润诚（成都）数1000000.成都市成都市商业服务业75.00%购买字科技有限00公司

106四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

广西新金路

24000000非煤矿矿产

矿业有限恭城县恭城县85.00%设立

0.00资源开采

公司有色金属及广西有色栗

32875000恭城县栗木非金属采

木矿业有恭城县85.00%购买

0.00矿区矿、选矿、限公司冶炼

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额中江县金仓化工原料

43.00%307514.1522164837.17

有限公司

合计307514.1522164837.17

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债中江县金仓化358026666247543051781060332824485777344627786224

工原433783072644028.308.8336951707690286093.060.153.料有.85.05.906705.72.09.39.48094352限公司

358026666247543051781060332824485777344627786224

合计433783072644028.308.8336951707690286093.060.153..85.05.906705.72.09.39.48094352

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量中江县金

---

仓化工原2499560715149.1715149.115624432195458

154214737094643709464

料有限公5.94888.85.20.81.32.32司

---

2499560715149.1715149.115624432195458

合计154214737094643709464

5.94888.85.20.81.32.32

107四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明本公司在本报告期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法德阳烯碳科技石墨烯研究及

德阳市德阳市12.50%权益法有限公司销售

北川卓兴矿业石灰石开采、

北川县北川县30.00%权益法有限公司生产河南信恒企业

管理合伙企业郑州市郑州市企业管理咨询19.55%权益法（有限合伙）贵州航瑞科技金属材料及其

贵阳市贵阳市8.62%权益法有限公司制品销售

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

注1：因本公司向德阳烯碳科技有限公司派有董事能够对其施加重大影响，故本公司对其按权益法核算。

108四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

注2:因本公司之子公司金路资产管理有限公司向河南信恒企业管理合伙企业(有限公司)派出投委会

成员能够对其施加重大影响，故本公司对其按权益法核算。

注3:因本公司之子公司成都金泓股权投资有限公司向贵州航瑞科技有限公司派出董事能够对其施加

重大影响，故本公司对其按权益法核算。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值63654278.8374473695.79存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

109四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

净利润13688500.5011840674.66终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额13688500.5011840674.66本年度收到的来自联营企业的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

110四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

递延收益转入的政府补助4026068.214181444.31

直接计入的政府补助3446254.313213058.33

合计7472322.527394502.64

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。本公司带息债务主要为短期的固定利率银行借款，因此利率风险产生的影响较小。

2.信用风险

于2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，为降低信用风险，本公司建立了客户信用审批制度，严格控制客户信用额度、并执行其它监控程序，以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计

51931784.75元，占应收账款期末余额合计数的比例为63.96%。

3.流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，并作好资金安排。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

111四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

二、非持续的公允价

--------值计量

112四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

刘江东16.88%16.88%本企业的母公司情况的说明

截止2023年12月31日，刘江东持有本公司8.82%股份，同时持有四川金海马实业有限公司80.00%股份，四川金海马实业有限公司持有本公司8.06%股份。

本企业最终控制方是刘江东。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、（一）1.企业集团的构成”相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系德阳烯碳科技有限公司联营企业北川卓兴矿业有限公司联营企业

河南信恒企业管理合伙企业(有限公司)联营企业贵州航瑞科技有限公司联营企业北川卓兴矿产开发有限公司联营企业全资子公司

113四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

北川卓兴矿产开购买石灰石、石

46049035.6748637573.44

发有限公司灰

合计46049035.6748637573.44

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

四川省金路树脂有限公司29705744.652022年11月23日2024年10月16日否

四川省金路树脂有限公司19172308.902022年11月23日2024年10月14日否

114四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

四川省金路树脂有限公司71500000.002023年02月20日2024年01月30日否

四川省金路树脂有限公司30000000.002023年02月13日2024年02月12日否

四川省金路树脂有限公司18700000.002023年06月29日2024年06月29日否

四川省金路树脂有限公司40000000.002023年10月27日2024年07月23日否

四川省金路树脂有限公司80000000.002023年07月24日2024年07月23日否

四川省金路树脂有限公司32000000.002023年09月19日2026年10月26日否

四川省金路树脂有限公司50000000.002023年12月01日2025年12月01日否

四川金路高新材料公司5000000.002023年10月16日2026年10月26日否

四川岷江电化有限公司25801610.082023年08月21日2026年08月31日否

四川金路仓储有限责任公司10000000.002023年02月13日2024年02月12日否

四川金路仓储有限责任公司5000000.002023年11月30日2024年11月30日否四川金路仓储有限责任公司（成都市农村产权流转融资担保有限10000000.002023年11月06日2024年11月21日否

公司）

四川金路物流有限责任公司10000000.002023年12月27日2024年12月26日否

四川金路智云数字科技有限公司5000000.002023年10月27日2024年10月26日否

四川金路智云数字科技有限公司5000000.002023年12月04日2024年12月03日否

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬11075701.9314768207.12

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备德阳烯碳科技有

其他应收款3119146.04935743.813344627.481003388.24限公司

115四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款北川卓兴矿业有限公司100000.00100000.00

应付账款北川卓兴矿业有限公司15785842.304893418.20

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1.广西栗木清偿金额尚未确定

截止2023年12月31日，广西栗木已查明的应清偿及预计清偿债权金额合计为251650206.60元，累计已清偿债权总额为225342690.60元，未清偿债权金额为26307516.00元，明细如下：

116四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

单位名称未偿还金额未偿还原因

防城港市防城区三麦鑫利石料有限公司1000000.00承包合同保证金，金额有争议广西北斗星测绘科技有限公司589516.00暂未支付

桂林市恭城县广达矿业有限公司16000000.00承包合同保证金，金额有争议河南省地矿建设工程（集团）有限公司2500000.00承包合同保证金，金额有争议恭城县博洋高岭土购销有限公司1900000.00承包合同保证金，金额有争议恭城四海建材有限公司1500000.00承包合同保证金，金额有争议恭城升源矿业有限公司1200000.00承包合同保证金，金额有争议广西恭城真铭矿业有限公司1050000.00承包合同保证金，金额有争议恭城瑶族自治县矿产公司200000.00暂未支付

桂林矿产地质研究所60000.00暂未支付

预计负债308000.00职工债权及承包合同预计清偿金额

合计26307516.00

截止2023年12月31日，上述明细中承包合同保证金及部分高管职工债权尚未偿付，需通过诉讼解决，企业针对上述事项计提预计负债308000.00元，除上述两项事项尚未确定外，不存在其他未确定债权。

2.安徽天兵过渡期损益未纳入合并范围

2023年6月，公司同蔡昱、江川、张东响、胡仕伟、芜湖天英芯片技术服务中心（有限合伙）签署了《股份转让协议》，公司拟通过现金收购其合计持有的安徽天兵电子科技股份有限公司（以下简称“天兵科技”或“标的公司”）45.28%股权，股权转让价款为267166237.00元，公司同金成仁签署了《股份转让协议》，拟通过现金收购其持有的天兵科技8.27%股权，股权转让价款为3308万元。上述股权转让总价款为300246237.00元，股权转让完成后，公司将持有标的公司53.55%股权，标的公司将成为公司控股子公司，纳入公司合并报表范围。

根据新金路与安徽天兵股东蔡昱、江川、张东响、胡仕伟、芜湖天英芯片技术服务中心（有限合伙）、

金成仁2023年度签署的《表决权委托协议》及《表决权委托协议之补充协议》，上述股东将其持有的股份对应的全部表决权委托给新金路行使，委托期限至2024年6月30日，全权行使包括但不限于如下的权利：

（1）代表授权方对所有依据相关法律或公司章程需要股东大会讨论、决议的事项行使表决权并签署

会议相关文件，前述讨论、决议的事项包括但不限于出售、转让、质押或处置其股份的全部或任何一部分，以及指定和选举公司的法定代表人、董事、监事、总经理、财务负责人及其他应由股东任免的高级

117四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告管理人员。

（2）对目标公司的经营行为进行监督，提出建议或者质询；决定目标公司利润分配方案和投资计划。

（3）目标公司章程项下的其他表决权。

新金路与股权转让方约定的过渡期为自评估基准日(2022年12月31日)起至股份交割日止的期间，双方约定，天兵科技在过渡期盈利的，盈利归新金路享有，天兵科技在过渡期亏损的，股权转让方应按其出售的标的公司股份比例以现金方式向甲方补偿，双方对赌期为2023至2025年度，2023年度属于过渡期，但由于安徽天兵股东启迪新材料（北京）有限公司涉诉，股权交割尚未完成，该部分损益实际未纳入新金路合并范围。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

1.贵州航瑞科技有限公司8.62%股权转让

2022年12月公司子公司成都金泓股权投资有限公司与蒋丽、程飞签订《股权转让合同》，合同约定，

成都金泓股权投资有限公司将持有贵州航瑞科技有限公司8.62%的股权以2721.25万元的价格转让给蒋丽，转让后成都金泓股权投资有限公司不再持有贵州航瑞科技有限公司股份，程飞以持有贵州航瑞科技有限公司24.4361%股权及其名下其他资产为受让人蒋丽提供连带责任担保，根据转让协议约定，蒋丽最迟付款日期不得晚于2023年3月20日，但截止2023年底，仅收到蒋丽股权转让定金600.00万元。现企业通过诉讼已于蒋丽达成和解，2024年3月13日收到德阳瑞拓企业管理有限公司代蒋丽支付的所有款项，股权转让款均已收到，2024年3月18日，该事项已完成工商变更。

2.青海霖航贸易有限公司股权转让

118四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

根据2022年度新金路与青海霖航贸易有限公司签订的《合同权利义务概括转移协议》，新金路将原与深圳市兆新能源签订的股权转让协议（深圳市兆新能源将其所持有的青海锦泰钾肥有限公司全部股权9.8793%转让给新金路）的权利义务转移给青海霖航贸易，转让价款10500万元，截止2022年报告期末，

青海霖航贸易已支付5500万元，剩余5000.00万元尚未收回挂账其他应收款，2023年度收回2500.00万元，期末余额2500.00万元。

2023年10月27日，青海富康矿业资产管理有限公司（青海锦泰钾肥有限公司股东）吸收合并青海

霖航贸易有限公司，2023年11月1日，青海富康矿业资产管理有限公司向新金路集团出具通知函，原

2500.00万元债务由青海富康矿业资产管理有限公司继承并继续履行义务。

2023年12月19日，新金路集团提交仲裁申请书，请求裁决支付转让款2500.00万元、支付逾期违

约金217.40万元（（按日万分之四计算，暂计算至2023年12月15日，该金额未入账）、裁决有权对青海富康矿业资产管理有限公司质押的锦泰公司1%的股权拍卖或变卖所得价款在未能清偿的转让款本金、违

约金、律师费、保全费、保全保险费范围内优先受偿。截止目前，公司尚未收到成都仲裁委员会出具的相关裁决。

3.以简易程序向特定对象发行股票2023年4月23日，公司2023年第四次临时董事局会议通过了《关于提请股东大会授权董事局办理以简易程序向特定对象发行股票的议案》。2023年5月5日，公司召开2022年度股东大会，审议通过了《关于提请股东大会授权董事局办理以简易程序向特定对象发行股票的议案》，就发行证券种类和面值、发行方式、发行对象及向原股东配售的安排、定价方式或者价格区间、募集资金用途、决议的有效期等

发行相关事宜予以审议决定，并授权公司董事局全权办理与本次以简易程序向特定对象发行股票有关的全部事宜。

根据2022年度股东大会的授权，公司于2023年12月5日召开2023年第六次董事局会议，审议通过了本次发行方案及其他发行相关事宜。公司分别于2024年2月6日、2024年3月18日召开2024年第三次临时董事局会议、2024年第四次临时董事局会议，分别审议通过了发行调整方案及其他发行相关调整事宜。2024年4月25日，公司召开第十二届第四次董事局会议，审议通过了《关于提请股东大会延长授权董事局以简易程序向特定对象发行股票授权有效期的议案》，会议同意提请股东大会延长授权董事局以简易程序向特定对象发行股票授权有效期，将授权有效期自原届满之日起延长12个月，即2023年年度股东大会审议通过之日起至2024年年度股东大会召开之日止，授权内容及范围不变，该事项尚需提交公司股东大会审议。

119四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目化工及其他物流运输矿产分部分部间抵销合计

营业收入2585526878.5371022770.22555972.3367801135.252589304485.83

营业成本2406414971.3358315075.170.0055917189.822408812856.68

营业利润-152226507.848010177.43-15251353.79-159467684.20

资产总额2113325131.6269436265.57402075841.632584837238.82

负债总额1059830267.8623796775.09174355375.931257982418.88

120四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2315421.913182803.38

3年以上1445000.001445000.00

5年以上1445000.001445000.00

合计3760421.914627803.38

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

14450144501445014450

账准备38.43%100.00%31.22%100.00%

00.0000.0000.0000.00

的应收账款

其中：

按组合计提坏

23154115771219963182815914030236

账准备61.57%5.00%68.78%5.00%

21.91.1050.8103.38.1763.21

的应收账款

其中：

376041560721996462781604130236

合计100.00%41.51%100.00%34.66%

21.9171.1050.8103.3840.1763.21

按单项计提坏账准备：1445000.00

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由巨明实业（上被法院列为

1445000.001445000.001445000.001445000.00100.00%

海）有限公司失信被执行人

121四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

合计1445000.001445000.001445000.001445000.00

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）2315421.91115771.105.00%

合计2315421.91115771.10

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准

1445000.001445000.00

备的应收账款按信用风险特征

组合计提坏账准159140.17-43369.07115771.10备的应收账款

合计1604140.17-43369.071560771.10

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额巨明实业（上

1445000.001445000.0038.44%1445000.00

海）有限公司遂宁盛新锂业有

913690.40913690.4024.30%45684.52

限公司联合利华（四

605556.00605556.0016.10%30277.80

川）有限公司金发科技股份有

458736.00458736.0012.20%22936.80

限公司四川盛威锂业有

269454.26269454.267.17%13472.71

限公司

合计3692436.663692436.6698.21%1557371.83

2、其他应收款

单位：元

122四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他应收款352886301.33253854499.45

合计352886301.33253854499.45

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

123四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款327742072.53203377902.75

保证金及押金86400.00596400.00

应收股权转让款25000000.0050000000.00

固定资产处置款3119146.043344627.48

其他451966.05259327.90

减：坏账准备-3513283.29-3723758.68

合计352886301.33253854499.45

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）253338656.58191942207.67

1至2年99832880.7612984995.88

2至3年21400.00

3年以上3228047.2852629654.58

3至4年3895263.47

4至5年48734391.11

5年以上3228047.28

合计356399584.62257578258.13

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

124四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额3691257.4432501.243723758.68

2023年1月1日余额

在本期

本期计提-210475.39-210475.39

2023年12月31日余

3480782.0532501.243513283.29

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

准备的应收账32501.2432501.24款按信用风险特征组合计提坏

3691257.44-210475.393480782.05

账准备的应收账款

合计3723758.68-210475.393513283.29

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其他应收款核销说明：

本期无核销的其他应收款。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

125四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

比例

金路资产管理有1年以内，3年以子公司往来款234730000.0065.86%限公司上四川金路高新材

子公司往来款71099141.303年以上19.95%料有限公司青海富康矿业资

权利义务转让款25000000.001-2年7.01%2500000.00产管理有限公司广西新金路矿业

子公司往来款9710000.001年以内2.72%有限公司成都金泓股权投

子公司往来款5722661.831年以内1.61%资有限公司

合计346261803.1397.15%2500000.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

830347521.77075000.0753272521.830347521.77075000.0753272521.

对子公司投资

0800808008

对联营、合营14866430.714866430.716459666.416459666.4企业投资3333

845213951.77075000.0768138951.846807187.77075000.0769732187.

合计

8108151051

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）四川金路

32000003200000

仓储有限

0.000.00

公司四川金路

77075007707500

高新材料

0.000.00

有限公司中江县金仓化工原29640002964000

料有限公0.000.00司四川省金

38000003800000

路树脂有

00.0000.00

限公司四川岷江

10628461062846

电化有限

31.0831.08

公司四川金路

22305002230500

物流有限

0.000.00

责任公司广州市川18000001800000

126四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

金路物流0.000.00有限公司金路资产

46542894654289

管理有限

0.000.00

公司成都金泓

81000008100000

股权投资

0.000.00

有限公司四川金路智云数字75000007500000

科技有限.00.00公司四川旌路

产业(集30000003000000

团)供应链0.000.00有限公司

7532725770750075327257707500

合计

21.080.0021.080.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值宣告期末减值被投余额准备权益法其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少下确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投资收益股利面价变动准备余额值）损益调整或利值）润

一、合营企业

二、联营企业德阳

烯碳1645-1486科技9666159326430

有限.4335.70.73公司小计9666159326430.4335.70.73合计9666159326430.4335.70.73可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

127四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务35047737.5733044618.2672013695.4331855259.52

其他业务5370823.972676613.807254246.262717346.36

合计40418561.5435721232.0679267941.6934572605.88

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益200000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-1593235.70-816329.19

其他4841000.00

合计-1593235.70204024670.81

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-8047548.97计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对7472322.52公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-906667.56

减：所得税影响额-65502.05

少数股东权益影响额（税后）261995.93

合计-1678387.89--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益报告期利润

率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-13.06-0.2900-0.2900

128四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

扣除非经常性损益后归属于公司-12.93-0.2872-0.2872普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

报表主要项目变动分析项目2023年12月31日2023年1月1日变动比例变动原因主要是由于报告期公司支付广西栗木

货币资金324372516.22408053879.61-20.51%破产和解诚意金2.285亿元相应减少了货币资金所致。

主要是报告期为提高市场占有率，按应收账款74098341.78118.19%

33960972.51合同对客户的铺垫金额增加所致

主要是由于报告期预付的原燃材料货

预付款项44884071.8367.07%

26865762.17款增加所致

主要是由于报告期广西栗木矿业有限

存货318720750.2739.17%公司纳入本公司报表合并范围，相应

229010443.15

存货增加所致主要是由于报告期广西栗木纳入本公

无形资产180088472.96192.71%司报表合并范围，相应的无形资产增

61523550.11

加所致主要是由于报告期金路智云产业互联

8122128

开发支出0.00-100%网混合云项目完成并转入无形资产核.81算所致主要是由于报告期岷江电化东面边坡

长期待摊费用95156353.6117033958.34458.63%及河道综合治理项目完工转入本科目核算所致主要是由于报告期广西栗木资产减值

递延所得税资产79201462.5323469191.91237.47%准备计提的递延所得税资产所致主要是由于报告期公司收到的银行借

短期借款291380436.94201909108.4844.31%增加所致主要是由于报告期公司向银行申请开

应付票据174338963.4346673237.16273.53%具的银行承兑汇票金额增加所致主要是报告期公司应付供应商往来货

应付账款288637244.34189213554.4252.55%款暂未结算的金额增加所致

129四川新金路集团股份有限公司2023年度财务报告

主要是由于报告期支付了上年末计提

应交税费3210893.3529743228.50-89.20%的各项税费所致主要是由于报告期广西栗木纳入本公

其他应付款70516446.1634119958.07106.67%司报表合并范围所致一年内到期的主要是由于将于12个月内到期的融

100388985.4663063399.9659.19%

非流动负债资租赁借款转入本科目核算所致主要是由于报告期公司取得的长期借

长期借款26000000.00-不可比款增加所致主要是由于报告期收购广西栗木股

递延所得税负债125990556.3868310073.7684.44%权，资产评估增值确认的递延所得税负债增加所致

项目2023年1-12月2022年1-12月变动比例变动原因

主要是由于报告期银行借款增加，相财务费用21717471.266818049.07218.53%应的借款利息费用增加所致

主要是由于报告期对新材料、新产品

研发费用25294231.7817844678.8141.75%的研发投入增加所致主要是由于报告期计提的长期股权投

资产减值损失-38325690.64-27358131.09-40.09%资减值准备增加所致主要是由于报告期什邡市土地收储中

资产处置收益3040162.61-388.99--心收回公司土地，实现资产处置收益所致。

主要是由于报告期公司资产报废损失

营业外支出13593970.868050985.5368.85%增加所致。

主要是由于报告期公司亏损，下属子所得税费用6443510.8137689151.91-82.90%公司计缴的企业所得税费用减少所致

项目2023年1-12月2022年1-12月变动比例变动原因主要是由于报告期公司支付购买原燃经营活动产生的现

-121123896.50-19411619.00-523.98%材料的现金同比增加相应增加了经营金流量净额活动现金流出所致。

主要是由于报告期支付广西栗木破产投资活动产生的现

-212587071.03-138212248.74-53.81%和解款，相应的投资活动产生的现金金流量净额流量较上年同期多流出所致。

筹资活动产生的现主要是由于报告期公司收到的银行借

120179420.9576090672.6257.94%

金流量净额款同比增加所致。

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