四川新金路集团股份有限公司

2025年度内部控制自我评价报告

四川新金路集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制

监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合四川新金路集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对本公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事局的责任。审计委员会对董事局建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事及高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务

报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事局认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的

1财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

本公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的单位：公司、全部控股子公司。

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占本公司合并财务

100

报表资产总额之比纳入评价范围单位的营业收入合计占本公司合并

100

财务报表营业收入总额之比

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括：

组织机构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、

采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业

务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、关

联交易、生产管理、子公司管理等。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

采购业务、销售业务、资金、资产、担保、财务报告、关联交易等。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了本公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

本公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册》及相关制度，组织开展内部控制评价工作。

2本公司董事局根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一

般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区别财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）定性标准

A.重大缺陷：* 发现董事、高级管理人员重大舞弊；* 发现当期财务

报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；*因会计差错导致监管机构处罚；*已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正。

B.重要缺陷：* 发现关键岗位人员舞弊；* 合规监管职能失效，违反法规的行为对财务报告的可靠性产生重大影响；*已向管理层汇报的重要

缺陷经过合理期限后，管理层仍然没有进行纠正。

C.一般缺陷：财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

（2）定量标准

根据该内部控制缺陷可能导致公司财务报表错报（包括漏报）的重要程度，确定缺陷等级标准。

图表1：财务报告内部控制缺陷的认定定量标准缺陷等级一般缺陷重要缺陷重大缺陷项目

利润总额的3%≤错报

利润总额潜在错报错报＜利润总额的3%错报≥利润总额的5%

＜利润总额的5%

错报＜资产总额的资产总额的0.5%≤错错报≥资产总额的资产总额潜在错报

0.5%报＜资产总额的1%1%

错报＜经营收入总额经营收入总额的0.5%错报≥经营收入总额经营收入潜在错报

的0.5%≤错报＜经营收入总的1%

3额的1%

所有者权益总额的

所有者权益潜在错错报＜所有者权益总错报≥所有者权益总

0.5%≤错报＜所有者权

报额的0.5%额的1%

益总额的1%

上述重要程度主要取决于两个方面的因素：

*该缺陷是否具备合理可能性导致公司的内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错报。

*该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。潜在错报金额根据潜在错报率和相应会计科目同向累计发生额计算，潜在错报率根据错报样本数量和抽取样本总量确定。

2.非财务报告内部控制缺陷的认定标准

（1）定性标准

A.重大缺陷：* 缺乏民主决策程序，给公司造成重大财产损失；* 严重违反国家法律、法规受到处罚；*内部控制重大缺陷未得到整改；*重

要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，给公司造成重大损失。

B.重要缺陷：* 民主决策程序不完善，公司管理未能防范重大失误；

*财产损失虽未达到或超过重大水平、但从性质上看，仍应引起董事局和管理层重视；*重要业务制度或系统存在缺陷。

C.一般缺陷：* 决策效率不高；* 违反内部规章，但未构成较大损失；

*存在其他非重大、重要缺陷。

（2）定量标准

根据该缺陷导致的直接财产损失金额，确定缺陷等级标准。

图表2：非财务报告内部控制缺陷的认定定量标准缺陷等级一般缺陷重要缺陷重大缺陷项目

100万元～营业收营业收入的2%以

直接财产损失金额营业收入的1%～2%内

入的1%内上

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

4根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财

务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，本公司纳入评价范围的业务与事项已建立了内部控制体系，并得以有效执行，财务报告真实可靠，资产安全，业务活动合法合规，达到了公司内部控制基本目标。2026年，公司将继续完善内部控制制度体系，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，优化内部控制流程，提升内部控制管理水平，通过对风险的事前防范、事中控制、事后监督和反馈纠正，加强内控管理，有效防范各类风险，促进公司健康、持续发展。

董事长（已经董事局授权）：刘江东四川新金路集团股份有限公司

二○二六年四月二十五日

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