四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

四川新金路集团股份有限公司

2024年度财务报告

2025年04月

1四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月27日

审计机构名称希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号希会审字(2025)3262号

注册会计师姓名杨树杰、张欣琪审计报告正文

四川新金路集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了四川新金路集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

收入确认

（一）事项描述

如公司财务报表附注“五、（四十一）营业收入、营业成本”所述，2024年度营业收入203712.20万元，较上期258930.45万元下降55218.25万元，增长率-21.33%。收入的真实性和完整性将对财务报表构成重大影响，并且收入是公司的关键业绩指标之一，存在管理层通过操纵收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将贵公司的收入确认识别为关键审计事项。

（二）审计应对

我们对收入确认实施的相关程序包括：

1.了解和评估管理层与收入确认相关的内部控制的设计，并测试其关键控制执行的有效性；

2四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

2.结合业务类型对收入以及毛利情况执行分析性复核；

3.与管理层讨论收入确认时点的合理性；

4.实施实质性分析程序，确定前后期收入确认是否存在异常变动，分析变动原因；

5.获取收入明细账及客户销售订单、出库单、销售发票等实施细节测试；

6.抽取资产负债表日前后收入确认凭证实施截止性测试；

7.对公司主要客户的往来及交易进行函证；

8.检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意

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遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：杨树杰（项目合伙人）

中国西安市中国注册会计师：张欣琪

2025年4月27日

4四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：四川新金路集团股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金298586344.42324372516.22结算备付金拆出资金

交易性金融资产20000000.000.00

衍生金融资产0.000.00

应收票据43165000.006000000.00

应收账款63068322.2474098341.78

应收款项融资25851135.3519960468.40

预付款项88336737.4144884071.83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款33734850.0534649173.33

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货334339954.09318720750.27

其中：数据资源

合同资产0.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产18877307.8216473292.42

流动资产合计925959651.38839158614.25

非流动资产：

发放贷款和垫款0.000.00

债权投资0.00

其他债权投资0.000.00长期应收款

长期股权投资33399352.3163654278.83

其他权益工具投资67484153.64102265716.32

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产0.00

固定资产1065707830.391075076395.24

5四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

在建工程122728045.8477837898.18

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产4016614.289353949.05

无形资产174049639.80180088472.96

其中：数据资源0.000.00

开发支出0.000.00

其中：数据资源商誉

长期待摊费用97623511.0695156353.61

递延所得税资产79590661.2379201462.53

其他非流动资产50059416.4863044097.85

非流动资产合计1694659225.031745678624.57

资产总计2620618876.412584837238.82

流动负债：

短期借款268571706.10291380436.94

向中央银行借款0.000.00

拆入资金0.000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据120650000.00174338963.43

应付账款274149205.72288637244.34

预收款项133447.031879879.13

合同负债45594977.8842503432.23卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬60019312.9152573031.49

应交税费4528365.693210893.35

其他应付款72028158.6070516446.16

其中：应付利息0.000.00

应付股利190968.37190968.37应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债107617046.90100388985.46

其他流动负债5748714.505525446.15

流动负债合计959040935.331030954758.68

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款47000000.0026000000.00

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应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债2855909.253215884.17

长期应付款58316564.2737150632.75长期应付职工薪酬

预计负债308000.00308000.00

递延收益37299293.4034362586.90

递延所得税负债118610648.87125990556.38

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计264390415.79227027660.20

负债合计1223431351.121257982418.88

所有者权益：

股本648543589.00609182254.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

资本公积190937820.92105392090.47

减：库存股0.000.00

其他综合收益8525573.6830636745.69

专项储备4367882.073739418.84

盈余公积71348827.6671348827.66

一般风险准备0.000.00

未分配利润388413266.52449961791.02

归属于母公司所有者权益合计1312136959.851270261127.68

少数股东权益85050565.4456593692.26

所有者权益合计1397187525.291326854819.94

负债和所有者权益总计2620618876.412584837238.82

法定代表人：刘江东主管会计工作负责人：蔡渝会计机构负责人：张东

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金95628833.7030729546.19

交易性金融资产20000000.000.00

衍生金融资产0.000.00

应收票据0.000.00

应收账款576401.332199650.81

应收款项融资0.004395903.67

预付款项2492561.581797607.79

其他应收款263864777.53352886301.33

其中：应收利息应收股利

存货906202.003455706.14

7四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

其中：数据资源

合同资产0.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产4648353.002754097.11

流动资产合计388117129.14398218813.04

非流动资产：

债权投资0.000.00

其他债权投资0.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资844046993.60768138951.81

其他权益工具投资0.00

其他非流动金融资产0.00

投资性房地产0.000.00

固定资产71161193.98111075410.32

在建工程0.000.00

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产496357.232279141.28

无形资产1432119.741686713.54

其中：数据资源

开发支出0.000.00

其中：数据资源0.000.00

商誉0.000.00长期待摊费用

递延所得税资产0.00470027.36

其他非流动资产25423840.0049573840.00

非流动资产合计942560504.55933224084.31

资产总计1330677633.691331442897.35

流动负债：

短期借款交易性金融负债

衍生金融负债0.000.00

应付票据0.000.00

应付账款156281842.86166859770.40

预收款项133447.031879879.13

合同负债428539.6629665444.35

应付职工薪酬15324649.1114001452.63

应交税费769545.82138068.20

其他应付款281298443.59331407338.91

其中：应付利息0.000.00

应付股利190968.37190968.37

8四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

持有待售负债

一年内到期的非流动负债1880109.44

其他流动负债55710.143856507.73

流动负债合计454292178.21549688570.79

非流动负债：

长期借款0.000.00

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债0.00

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债0.000.00递延收益

递延所得税负债124089.31569785.32

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计124089.31569785.32

负债合计454416267.52550258356.11

所有者权益：

股本648543589.00609182254.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

资本公积179628723.4594082993.00

减：库存股0.000.00

其他综合收益0.000.00

专项储备0.000.00

盈余公积100373490.72100373490.72

未分配利润-52284437.00-22454196.48

所有者权益合计876261366.17781184541.24

负债和所有者权益总计1330677633.691331442897.35

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入2037122003.842589304485.83

其中：营业收入2037122003.842589304485.83利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2080496837.162733623464.14

其中：营业成本1778628407.652408812856.68利息支出手续费及佣金支出退保金

9四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加13176734.5615763367.72

销售费用11171138.938549234.42

管理费用247591314.67253486302.28

研发费用9318041.1025294231.78

财务费用20611200.2521717471.26

其中：利息费用22721200.4523068888.52

利息收入2597068.652510636.48

加：其他收益8563277.177472322.52

投资收益（损失以“－”号填列）8757985.9016520734.14

其中：对联营企业和合营企业的投资收益3304299.0013688500.50

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益0.00

汇兑收益（损失以“-”号填列）0.00

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）0.000.00

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-6455442.91-3856234.52

资产减值损失（损失以“-”号填列）-19059076.97-38325690.64

资产处置收益（损失以“-”号填列）-2804612.983040162.61

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-54372703.11-159467684.20

加：营业外收入1198312.241599591.72

减：营业外支出3345325.4613593970.86

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-56519716.33-171462063.34

减：所得税费用3945692.036443510.81

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-60465408.36-177905574.15

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填-60465408.36-177905574.15

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填

0.00

列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-62542274.50-176643061.36

2.少数股东损益2076866.14-1262512.79

六、其他综合收益的税后净额-21117422.012111930.40

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-21117422.012111930.40

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-21117422.012111930.40

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-21117422.012111930.40

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益0.000.00

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

10四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他0.00

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-81582830.37-175793643.75

归属于母公司所有者的综合收益总额-83659696.51-174531130.96

归属于少数股东的综合收益总额2076866.14-1262512.79

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.1005-0.2900

（二）稀释每股收益-0.1005-0.2900

法定代表人：刘江东主管会计工作负责人：蔡渝会计机构负责人：张东

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入11130542.4340418561.54

减：营业成本6305426.4935721232.06

税金及附加1322999.752670564.91

销售费用921955.671233862.10

管理费用55551305.0654719288.57

研发费用0.000.00

财务费用-11474.11160247.40

其中：利息费用77082.09204201.19

利息收入108332.8571682.53

加：其他收益545932.41361593.35

投资收益（损失以“－”号填列）28428808.92-1593235.70

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-891958.21-1593235.70以摊余成本计量的金融资产终止

0.00

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）0.00

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）0.000.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-3133152.68444469.46

资产减值损失（损失以“-”号填列）0.00-55758.06

资产处置收益（损失以“-”号填列）-2804612.983228826.28

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-29922694.76-51700738.17

加：营业外收入126961.28113729.98

减：营业外支出10175.6950000.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-29805909.17-51637008.19

减：所得税费用24331.3599757.96

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-29830240.52-51736766.15

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填-29830240.52-51736766.15

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额0.000.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00

11四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.00

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-29830240.52-51736766.15

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1440579729.372347342198.81客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还734687.973130225.99

收到其他与经营活动有关的现金105589153.8728216636.63

经营活动现金流入小计1546903571.212378689061.43

购买商品、接受劳务支付的现金1250776207.011906058138.84客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金251311034.25260337898.46

支付的各项税费58415132.4677721841.61

支付其他与经营活动有关的现金92087658.23255695079.02

经营活动现金流出小计1652590031.952499812957.93

经营活动产生的现金流量净额-105686460.74-121123896.50

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金46838797.2112862965.39

取得投资收益收到的现金5453686.903824823.81

12四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资

37689528.508505268.74

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金30000000.0030000000.00

投资活动现金流入小计119982012.6155193057.94

购建固定资产、无形资产和其他长期资

60705341.4633980128.97

产支付的现金

投资支付的现金30000000.00233800000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金6000000.00

投资活动现金流出小计96705341.46267780128.97

投资活动产生的现金流量净额23276671.15-212587071.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金156254085.60

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金368500000.00363200000.00

收到其他与筹资活动有关的现金80010000.0080000000.00

筹资活动现金流入小计604764085.60443200000.00

偿还债务支付的现金361800000.00236700000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金13683231.238472093.02

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金118791431.1577848486.03

筹资活动现金流出小计494274662.38323020579.05

筹资活动产生的现金流量净额110489423.22120179420.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.00

五、现金及现金等价物净增加额28079633.63-213531546.58

加：期初现金及现金等价物余额147343994.77360875541.35

六、期末现金及现金等价物余额175423628.40147343994.77

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金255298228.36221226760.44

收到的税费返还0.000.00

收到其他与经营活动有关的现金61541908.2928625092.19

经营活动现金流入小计316840136.65249851852.63

购买商品、接受劳务支付的现金314228938.8229262234.00

支付给职工以及为职工支付的现金28154990.5729605828.14

支付的各项税费4278169.633424095.07

支付其他与经营活动有关的现金92599662.01384107494.63

经营活动现金流出小计439261761.03446399651.84

经营活动产生的现金流量净额-122421624.38-196547799.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10000000.000.00

取得投资收益收到的现金29320767.130.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资

37600000.004572625.00

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金0.000.00

13四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

净额

收到其他与投资活动有关的现金30000000.0025000000.00

投资活动现金流入小计106920767.1329572625.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资

5855630.0038009.35

产支付的现金

投资支付的现金36800000.000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金

0.000.00

净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计42655630.0038009.35

投资活动产生的现金流量净额64265137.1329534615.65

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金132254085.600.00

取得借款收到的现金0.000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.0018000000.00

筹资活动现金流入小计132254085.6018000000.00

偿还债务支付的现金0.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金0.00

支付其他与筹资活动有关的现金9198310.842115000.00

筹资活动现金流出小计9198310.842115000.00

筹资活动产生的现金流量净额123055774.7615885000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额64899287.51-151128183.56

加：期初现金及现金等价物余额30729546.19181857729.75

六、期末现金及现金等价物余额95628833.7030729546.19

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、609105306713449127565132

373

上年182392367488961026936685

0.000.00941

期末254.090.45.627.6791.11292.2481

8.84

余额004796027.6869.94加

：会

计政0.000.00策变更前期差

0.000.00

错更正其

0.000.00

他

609105306373713449127565132

二、

1820.000.000.003920.00367941488961026936685

本年

254.090.45.68.8427.6791.11292.2481

14四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

期初004796027.6869.94余额

三、本期增减

变动--

393855418284703

金额221628615

613457758568327

（减0.000.000.000.00111463.0.000.00485

35.030.432.173.105.3

少以72.02324.5

05785“－10”号填

列）

（一----）综211625836207815合收174422596686828

益总22.074.596.56.1430.3额1017

（二）所

393855124264151

有者

613457907134320

投入0.000.000.000.000.000.000.000.00

35.030.4065.37.0502.

和减

0545550

少资本

1．

所有393855124264151者投613457907134320

入的35.030.4065.37.0502.普通0545550股

2．

其他权益工具

0.000.00

持有者投入资本

3．

股份支付计入

0.000.00

所有者权益的金额

4．

0.000.000.00

其他

（三）利

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

润分配

1．0.000.00

15四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

提取盈余公积

2．

提取

一般0.000.000.00风险准备

3．

对所有者

（或

0.000.00

股

东）的分配

4．

0.00

其他

（四）所-

993

有者993

0.000.000.000.000.000.000.000.00750.0.000.00

权益750.

00

内部00结转

1．

资本公积转增

0.000.00

资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增

0.000.00

资本

（或股

本）

3．

盈余

公积0.000.00弥补亏损

4．

设定受益计划

变动0.00额结转留存收益

16四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

5．

其他

-综合993

993

收益750.0.00

750.

结转00

00

留存收益

6．

其他

（五-

628628595

）专334

0.000.000.000.000.000.000.00463.0.000.000.00463.033.

项储30.0

232322

备1

191191193

1．162

691691320

本期910.

51.351.361.5

提取13

992

185185187

2．196

406406370

本期340.

88.188.128.3

使用14

660

（六）其0.00他

四、648190713388131850139

852436

本期543937488413213505718

0.000.000.000.005577880.00

期末589.820.27.6266.69565.4752

3.682.07

余额00926529.8545.29上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、609940285713626143263145

318

上年182829248488604292305925

0.000.00430

期末254.93.015.227.6852.80439.2858

2.41

余额00096384.7433.97加

：会

计政0.000.00策变更前期差

0.000.00

错更正其

0.000.00

他

二、609940285318713626143263145

0.000.000.000.00

本年182829248430488604292305925

17四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

期初254.93.015.22.4127.6852.80439.2858

余额00096384.7433.97

三、本期增减

变动---

113302

金额211555176162132

090631

（减0.000.000.000.000.00193116.0.000.00643666403

97.453.0

少以0.4043061.917.764.

73“－360603”号填

列）

（一----

）综211176174175

126

合收193643531793

251

益总0.40061.130.643.

2.79

额369675

（二）所

113113316430

有者

090090963054

投入0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

97.497.464.662.1

和减

7730

少资本

1．

所有113113300413者投090090000090

入的97.497.400.097.4普通7707股

2．

其他权益工具

0.000.00

持有者投入资本

3．

股份支付计入

0.000.00

所有者权益的金额

169169

4．

0.00636636

其他

4.634.63

（三）利

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

润分配

1．0.000.000.000.00

18四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

提取盈余公积

2．

提取

一般0.000.00风险准备

3．

对所有者

（或

0.000.000.00

股

东）的分配

4．

0.00

其他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．

资本公积转增

0.000.00

资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增

0.000.00

资本

（或股

本）

3．

盈余

公积0.000.00弥补亏损

4．

设定受益计划

变动0.00额结转留存收益

19四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

5．

其他综合

收益0.00结转留存收益

6．

其他

（五-

555555384

）专170

0.000.000.000.000.000.000.00116.0.000.000.00116.417.

项储698.

434362

备81

219219220

1．100

387387394

本期777.

11.811.889.4

提取63

669

219219216

2．271

387387550

本期476.

11.811.871.8

使用44

667

（六）其0.00他

四、609105306713449127565132

373

本期182392367488961026936685

0.000.000.000.009410.00

期末254.090.45.627.6791.11292.2481

8.84

余额004796027.6869.94

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、-

6091940810037811

上年2245

82250.000.000.0029930.000.000.0073498454

期末4196

4.00.000.721.24

余额.48加

：会

计政0.00策变更前期差

0.00

错更正

其0.00

20四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

他

二、-

6091940810037811

本年2245

82250.000.000.0029930.000.000.0073498454

期初4196

4.00.000.721.24

余额.48

三、本期增减变动

-金额393685549507

2983

（减13350.000.000.0057300.000.000.000.006824

0240

少以.00.45.93.52“－”号填

列）

（一--

）综

29832983

合收

02400240

益总.52.52额

（二）所有者393685541249

投入13350.000.000.0057300.000.000.000.000.000706

和减.00.455.45少资本

1．所

有者393685541249

投入13350.0057300706

的普.00.455.45通股

2．其

他权益工

具持0.00有者投入资本

3．股

份支付计入所

0.00

有者权益的金额

4．其

0.00

他

（三）利

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

润分配

21四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

1．提

取盈

0.00

余公积

2．对

所有者

（或

0.00

股

东）的分配

3．其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

（四）所有者

0.000.000.00

权益内部结转

1．资

本公积转增资

0.000.00

本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资

0.00

本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

动额结转留存收益

5．其

他综合收

0.00

益结转留存收

22四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

益

6．其

0.00

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使0.00用

（六）其他

四、-

6485179610038762

本期5228

43580.000.000.0028720.000.000.0073496136

期末4437

9.003.450.726.17

余额.00上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分股资本专项盈余者权优先永续库存综合配利其他本其他公积储备公积益合股债股收益润计

609

一、上189408100329288329年期末220.000.000.0029930.000.000.00734925692130

余额54..000.72.677.39

00

加

：会计

0.00

政策变更前

期差错0.00更正其

0.00

他

609

二、本189408100329288329年期初220.000.000.0029930.000.000.00734925692130

余额54..000.72.677.39

00

三、本

期增减--

变动金0.051735173

0.000.000.000.000.000.000.00

额（减067666766少以.15.15

“－”

23四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

号填

列）

--

（一）

51735173

综合收

67666766

益总额.15.15

（二）所有者

0.0

投入和0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

0

减少资本

1．所有

者投入

0.00

的普通股

2．其他

权益工

具持有0.00者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他0.00

（三）

0.0

利润分0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

0

配

1．提取

盈余公0.000.000.00积

2．对所

有者

（或股0.000.00东）的分配

3．其他0.00

（四）

所有者0.0

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

权益内0部结转

1．资本

公积转

增资本0.00

（或股本）

2．盈余

公积转

增资本0.00

（或股本）

3．盈余0.00

24四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动

0.00

额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他0.00

（五）

0.0

专项储0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

0

备

1．本期

0.00

提取

2．本期

0.00

使用

（六）其他

609

-

四、本18940810037811

2245

期期末220.000.000.0029930.000.000.0073498454

4196

余额54..000.721.24.48

00

三、公司基本情况

（一）公司概况

四川新金路集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为1979年成立的四川省树脂厂，于1989更名为四川省树脂总厂，后于1992年经批准作为四川首批股份制试点企业改制成立四川金路股份有限公司。1993年5月7日，本公司股票在深圳证券交易所上市，股票代码000510，1997年经核准更名为四川金路集团股份有限公司。公司现持有德阳市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码

91510600205111863C 营业执照。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2023 年

12月31日，本公司累计发行股本总数60918.2254万股，注册资本为60918.2254万元。

2024年8月，经中国证券监督管理委员会《关于同意四川新金路集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2024〕1142号）批准，公司采用以简易程序向特定对象发行的方式发行人民币普通股（A 股）股票，每股面值为人民币 1.00 元，发行数量 39361335 股，发行价格为每股人民币3.36元，募集资金总额为人民币132254085.60元，增加注册资本人民币39361335.00元。截至

2024年12月31日，公司股本及注册资本为64854.3589万元，上述事项截止财务报告报出日尚未完成

25四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告工商变更。

注册地址：四川省德阳市区泰山南路二段733号银鑫.五洲广场一期21栋22-23层

法定代表人：刘江东

组织形式：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）

所属行业：化学原料和化学制品制造业

经营范围：聚氯乙烯树脂、塑料制品、切割工具、人造革、人造金刚石、农药（不含危险化学品）、

针纺织品自产自销，PVC 树脂、服装进出口，氢氧化钠、碳化钙、氢氧化钾不带储存经营（票据）；电力生产销售，化工产品及原料（不含危险品）、百货、五金交电、电器机械及器材、普通机械、建筑材料、汽车配件批发零售，烟、酒零售（凭有效许可证开展经营活动），汽车、家用电器修理，旅游服务，计算机及软件、电子及通信设备开发、生产（须取得环评后方可开展经营活动）、销售，计算机网络工程、系统集成，进出口业务，矿产品、煤炭销售（凭有效许可证开展经营活动），企业管理服务，经纪代理服务，人力资源服务(不含劳务派遣、职业技能培训)。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

（二）公司的业务性质和主要经营活动

公司以氯碱化工为基础，配套仓储、物流、贸易等经营业务，并积极介入了矿业新业务领域，目前，公司主导产品为聚氯乙烯树脂（PVC）和烧碱，产品业务结构在报告期尚未发生重大变化。

（三）财务报告的批准报出本财务报告于2025年4月27日由本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第15号——财务报告的一般规定》的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

经过评估，本公司相信公司自本报告期末起12个月持续经营能力不存在问题，因此，本公司继续以持续经营为基础编制本公司2024年度财务报表。

26四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况及2024年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

无

4、记账本位币

公司采用人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准单项发生额大于重要的在建工程

500万元

账龄超过1年且金额重要的往来款项账龄超过1年且金额大于100万元账龄超过1年且金额重要的合同负债账龄超过1年且金额大于100万元账龄超过1年且金额重要的其他应付款账龄超过1年且金额大于100万元重要的非全资子公司营业收入超过2000万

重要的合营、联营企业持股比例20%及以上，且资产总额大于5000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并

对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

27四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2、非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三（六）2、），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三（十三）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.合并范围的确定原则

28四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

2.合并财务报表编制的原则、程序及方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附

注三（十三）“长期股权投资”或本附注三（九）“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三（十三）2、（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权

29四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的

其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

30四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

3、外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与

负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1、金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（1）以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

31四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2、金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

32四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4、金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

7、权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

33四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

8、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

(1)、减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

(2）、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预

计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预

期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

34四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

(3)、已发生信用减值的金融资产的判断标准

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出

的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（4）、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结

算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。

（5）、金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行承兑汇票商业承兑汇票以承兑人的信用风险划分

集团按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备，认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，预期信用损失率为0%。商业承兑汇票预期信用损失的计提参照应收账款执行。

13、应收账款

应收账款及合同资产

35四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

项目计量预期信用损失的方法风险组合（本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，同时参考历史信组合1用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失）组合2应收合并范围内关联方的款项

应收合并范围内关联方的款项，计算该组合预期信用损失率0%。

信用损失的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、九“金融工具”。

15、其他应收款

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用损失的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。

16、合同资产

17、存货

本公司存货主要是原材料、库存商品、低值易耗品、在产品、发出商品等。

本公司存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货

36四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四（九）“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1、投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资

37四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2、后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

38四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三（六）2、“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

39四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

40四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

不适用

24、固定资产

（1）确认条件

1.本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，

使用年限超过一年，单位价值超过2000.00元的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。

2.固定资产的计价方法：

（1）外购的固定资产按实际支付的买价加上支付的运费、包装费、安装费及相关税费等计价；

（2）自行建造的固定资产按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价；

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值计价；

（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。

3.固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资

产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法30～50年3%3.23%～1.94%

机器设备年限平均法10～16年3%9.7%～6.06%

运输设备年限平均法10～15年3%9.7%～6.46%

其他年限平均法5～10年3%19.4%～9.7%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

4.公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使用

寿命、预计净残值和折旧方法的改变应当作为会计估计变更。

5.企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的

金额计入当期损益。固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。固定资产盘亏造成的损失，计入当期损益。

6.公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

41四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求本公司在建工程以立项项目分类核算。

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

工程达到预定可使用状态前试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本计入在建工程成本，销售或转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本；在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所构建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。

2.构建的固定资产在达到预定可使用状态时转作固定资产。构建固定资产达到预定可使用状态，但

尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对原估值进行调整，但不再调整原已计提的折旧。

构建固定资产而借入的专门借款或占用了一般性借款发生的借款利息及专门借款发生的辅助费用，在构建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化；在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。

3.公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：a.在建工程长期停建并且

预计在未来 3年内不会重新开工；b.所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大

的不确定性等减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

42四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，同时满足以下条件的，才能开始资本化：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

3.借款费用资本化金额的计量

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

43四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括土地使用权、特许经营权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

2.土地使用权

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

3.专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效

年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

4.摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

44四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

5.对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，

则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

30、长期资产减值

31、长期待摊费用

本公司的长期待摊费用主要包括管道防腐费、房屋装修费等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等与获得职工提供的服务相关的支出。

短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

45四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

34、预计负债

35、股份支付

1、股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

46四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为

权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

47四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额。不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户的对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品或服务等。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

48四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

38、合同成本

39、政府补助

本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金

额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

1.财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以

实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2.财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

（2）属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额计算确认。

对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应

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纳税所得额的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1.经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，应当评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，企业无需重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司进行如下评估：

合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别就各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按交易价格分摊的规定分摊合同对价。

（1）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

50四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按资产减值会计政策计提减值准备。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。

无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

*根据担保余值预计的应付金额发生变动；

*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

*本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

本公司已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

融资租赁的会计处理方法本公司作为出租人

51四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按资产减值会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

按财政部发布的规定进行变更0.00

财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》，自2024年1月1日起施行，其中“关于流动负债与非流动负债的划分”规定首次执行时对可比期间信息进行调整、“关于供应商融资安排的披露”规定采用未来适用法、“关于售后租回交易的会计处理”在首次执行时应进行追溯调整。

本公司自2024年1月1日起执行上述准则解释相关规定，执行上述规定对公司财务报表无重大影响。

财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》，自印发之日起施行，规定“对于不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债，应当按照确定的金额计入主营业务成本、其他业务成本等科目”，并在首次执行时作为会计政策变更进行追溯调整。公司自2024年1月1日起执行上述准则解释相关规定，本次会计政策变更对公司财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

公司于2024年4月25日召开了第十二届第四次董事局会议和第十二届第四次监事会会议，审议通过了《关于会计估计变更的议案》为了更加客观、公允地反映公司的财务状况及经营成果，根据公司业务发展变化情况，结合同行业应收账款预期损失率，公司根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》等相关规定对应收账款预期损失率

52四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

进行了相应的调整。

根据《企业会计准则第28号——会计估计、会计估计变更和差错更正》的规定，会计估计变更采用未来适用法，因此本次会计估计变更无需对已披露的财务报告进行追溯调整。本公司自2024年1月1日起执行变更后的会计估计，会计估计变更对当期主要项目影响数：

项目变更前变更后影响数

应收账款61955718.5163068322.241112603.73

其他应收款35753914.0033734850.05-2019063.95

信用减值损失-5548982.69-6455442.91-906460.22

（3）会计差错更正公司本年度未发生会计差错更正事项。

44、其他

使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

1.初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

2.后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的折旧自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的下月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

53四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

使用权资产的减值如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

资产减值

1.资产减值的计量

资产减值是指资产的可收回金额低于其账面价值。除存货、建造合同、递延所得税资产、金融资产的减值外，均按执行本办法。本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

2.可能发生减值资产的认定

存在以下迹象的，表明资产可能发生了减值：资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

3.资产可收回金额的计量

存在资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。企

54四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

业按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。预计的资产未来现金流量包括以下各项：资产持续使用过程中预计产生的现金流入。为实现资产持续使用过程中产生的现金流入所必需的预计现金流出（包括为使资产达到预定可使用状态所发生的现金流出）。

该现金流出是可直接归属于或者可通过合理和一致的基础分配到资产中的现金流出。资产使用寿命结束时，处置资产所收到或者支付的净现金流量。该现金流量是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行交易时，企业预期可从资产的处置中获取或者支付的、减去预计处置费用后的金额。

企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

4.资产组

资产组的认定，应以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。

如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。资产组一经确定，各个会计期间保持一致，不得随意变更。

租赁负债

1.初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

（1）租赁付款额租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

（2）折现率

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在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。

2.后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：（1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；（2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；（3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

3.重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

安全生产费用

本公司执行《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的相关规定，根据本公司业务性质，按照危险品生产与储存企业的标准，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取。

本公司安全生产费用出现赤字（即当年计提企业安全生产费用加上年初结余小于年度实际支出）的，补计安全生产费用。企业安全生产费用月初结余达到上一年应计提金额三倍及以上的，自当月开始暂停提取企业安全生产费用，直至企业安全生产费用结余低于上一年应计提金额三倍时恢复提取。

公司按规定标准提取安全生产费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。

公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；公司使用安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到可使用状态时确认为固定资产；

同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

企业所得税的确认和计量公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

56四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳增值税额（销项税额减可抵扣进增值税3%、5%、6%、9%、13%项税的差额）

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%15%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%其他税种从税法有关规定

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

四川金路高新材料有限公司15.00%

智策润诚（成都）数字科技有限公司15.00%

2、税收优惠

3、其他1.四川金路高新材料有限公司根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2017 年第 24 号），于 2022 年 11 月 2 日取得证书编号为 GR202251000237 的高新技术企业证书，有效期三年，自2022年起至2025年享受按照15%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。

2.智策润诚（成都）数字科技有限公司根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号），自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照

25%的法定税率减半征收企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金37481.0086168.59

银行存款175976575.18148235897.18

其他货币资金122572288.24176050450.45

合计298586344.42324372516.22

2.受限货币资金明细

57四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金122550000.00176433505.43

其他专户存款612716.02595016.02

合计123162716.02177028521.45

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

20000000.00

益的金融资产

其中：

其他20000000.00

其中：

合计20000000.000.00

其他说明：

注：本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为本公司使用闲置募集资金购买的兴业银行保本收益型理财产品结构性存款。

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据6000000.00

商业承兑票据44500000.00

减：坏账准备-1335000.00

合计43165000.006000000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

58四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

其

中：

按组合计提坏

4450013350431656000060000

账准备100.00%3.00%100.00%

000.0000.00000.0000.0000.00

的应收票据其

中：

商业承445001335043165

100.00%3.00%

兑汇票000.0000.00000.00银行承6000060000

100.00%

兑汇票00.0000.00

4450013350431656000060000

合计100.00%3.00%100.00%

000.0000.00000.0000.0000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期

本期计提1335000.001335000.00

2024年12月31日余

1335000.001335000.00

额

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票1335000.001335000.00

合计1335000.001335000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（6）本期实际核销的应收票据情况

应收票据核销说明：

2.期末无已质押的应收票据

59四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

3.期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

4.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

本期无核销的应收票据。

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）63821608.4878719181.51

1至2年6240811.081018938.65

3年以上1445000.001445000.00

5年以上1445000.001445000.00

合计71507419.5681183120.16

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

963646146134903334834648828834

账准备13.48%63.78%41.24%13.88%

21.1510.5810.57508.4150.84657.57

的应收账款其

中：

按组合计提坏

618702292959578476992435945263

账准备86.52%3.71%58.76%5.11%

998.4186.74011.67611.7527.54684.21

的应收账款其

中：

715078439063068811837084774098

合计100.00%11.80%100.00%8.73%

419.5697.32322.24120.1678.38341.78

按单项计提坏账准备：6146110.58元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由巨明实业（上被法院列为失

1445000.001445000.001445000.001445000.00100.00%

海）有限公司信被执行人

60四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告中能国泰（贵可收回金额存

州）能源有限6173421.153086710.5850.00%在不确定性公司兰州欣凯悦木可收回金额存

塑科技有限公2018000.001614400.0080.00%在不确定性司甘肃金泥化工

8794606.03879460.60

有限责任公司四川恒迪新材

23243902.3

料集团有限公2324390.24

8

司

33483508.4

合计4648850.849636421.156146110.58

按组合计提坏账准备：2292986.74元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）55630187.331668905.643.00%

1-2年6240811.08624081.1010.00%

合计61870998.412292986.74

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额2435927.544648850.847084778.38

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-142940.804701110.584558169.78

本期转回3203850.843203850.84

2024年12月31日余

2292986.746146110.588439097.32

额

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

准备的应收账4648850.844701110.583203850.846146110.58款按信用风险特征组合计提坏

2435927.54-142940.802292986.74

账准备的应收账款

合计7084778.384558169.783203850.848439097.32

61四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

收回或转回金确定原坏账准备计提比例的依单位名称转回原因收回方式额据及其合理性

逾期未收回，综合评估后基于甘肃金泥化工有限责任公司879460.602024年度已回款应收票据

谨慎性原则，按10%单项计提本期财务报告报逾期未收回，综合评估后基于四川恒迪新材料集团有限公司2324390.24货币资金

出日前已回款谨慎性原则，按10%单项计提合计3203850.84

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额四川恒迪新材料

11562781.320.0011562781.3216.17%778919.93

集团有限公司成都钦丰贸易有

10038723.590.0010038723.5914.04%301161.71

限公司中能国泰（贵州）能源有限公6173421.150.006173421.158.63%3086710.58司全友家私有限公

3999287.790.003999287.795.59%119978.63

司四川瑞林农业发

3763341.450.003763341.455.26%112900.24

展有限公司

合计35537555.300.0035537555.3049.69%4399671.09

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计0.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

（3）按坏账计提方法分类披露按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

62四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

（5）本期实际核销的合同资产情况

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票25851135.3519960468.40

合计25851135.3519960468.40

（2）按坏账计提方法分类披露

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）期末公司已质押的应收款项融资

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票764948015.64

合计764948015.64

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况期初余额本期变动期末余额项目公允公允公允价成本成本成本价值变动价值变动值变动应收票

19960468.405890666.9525851135.35

据

合计19960468.405890666.9525851135.35

（8）其他说明期末无已质押的应收款项融资。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款33734850.0534649173.33

合计33734850.0534649173.33

63四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

2）重要逾期利息

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收利息情况

（2）应收股利

1）应收股利分类

2）重要的账龄超过1年的应收股利

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收股利情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款8380636.889367730.35

保证金及押金4441300.002280415.75

应收股权转让款28083938.0025000000.00

固定资产处置款2860469.533119146.04

其他662408.001809659.58

减：坏账准备-10693902.36-6927778.39

合计33734850.0534649173.33

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9584164.368076837.97

1至2年2977439.9326298727.80

2至3年25880330.80402218.99

64四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

3年以上5986817.326799166.96

3至4年387726.8775036.00

4至5年41850.3943328.21

5年以上5557240.066680802.75

合计44428752.4141576951.72

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

30597305972863425720291408

计提坏6.89%100.00%6.89%89.82%

01.9701.9789.6380.74.89

账准备其

中：

按组合

413697634233734387134355634357

计提坏93.11%18.45%93.11%11.25%

050.4400.39850.05462.0997.65764.44

账准备其

中：

444281069333734415766927734649

合计100.00%24.07%100.00%16.66%

752.41902.36850.05951.7278.39173.33

按单项计提坏账准备：3059701.97元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由可收回金额存

魏青4666.004666.004666.004666.00100.00%在不确定性可收回金额存

张昌德3580.003580.003580.003580.00100.00%在不确定性安徽肖翔电热可收回金额存

245.56245.56245.56245.56100.00%

材料有限公司在不确定性北京松源华兴可收回金额存

科技发展有限13341.8813341.8813341.8813341.88100.00%在不确定性公司成都乐氏化工可收回金额存

5000.005000.005000.005000.00100.00%

工程有限公司在不确定性成都众新环保可收回金额存

2467.802467.802467.802467.80100.00%

设备有限公司在不确定性青岛三发石墨可收回金额存

3200.003200.003200.003200.00100.00%

有限公司在不确定性湖北国贸供应可收回金额存

链管理有限公520000.00520000.00100.00%在不确定性司绵阳市安州区可收回金额存

高川乡三道河0.590.590.590.59100.00%在不确定性钙矿

65四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

成都尚购商贸可收回金额存

0.290.290.290.29100.00%

有限公司在不确定性泸州跃发巨龙可收回金额存

0.040.040.040.04100.00%

化工有限公司在不确定性什邡市飞亚物可收回金额存

6785.806785.806785.806785.80100.00%

流有限公司在不确定性四川兴亚科技可收回金额存

3650.753650.753650.753650.75100.00%

仪器有限公司在不确定性四川中节能新可收回金额存

型建筑材料有2.002.002.002.00100.00%在不确定性限公司郑州联丰炉料可收回金额存

783.33783.33783.33783.33100.00%

科技有限公司在不确定性可收回金额存

何敏(何开全)38.6638.6638.6638.66100.00%在不确定性可收回金额存

刘刚4.444.444.444.44100.00%在不确定性四川省化工建可收回金额存

设总公司设备1052.701052.701052.701052.70100.00%在不确定性制造厂阿坝州硅业协可收回金额存

2494882.132494882.132494882.132494882.13100.00%

会在不确定性四川恒迪新材

料集团有限公323787.6632378.77司

合计2863489.632572080.743059701.973059701.97

按组合计提坏账准备：7634200.39元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）9584164.36287524.943.00%

1-2年2977439.93297743.9910.00%

2-3年25360330.803804049.6215.00%

3-4年387726.87193863.4450.00%

4-5年41850.3933480.3180.00%

5年以上3017538.093017538.09100.00%

合计41369050.447634200.39

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额4355697.652572080.746927778.39

2024年1月1日余额

在本期

本期计提3278502.74487621.233766123.97

2024年12月31日余

7634200.393059701.9710693902.36

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

66四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

准备的应收账2572080.74487621.233059701.97款按信用风险特征组合计提坏

4355697.653278502.747634200.39

账准备的应收账款

10693902.3

合计6927778.393766123.97

6

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例青海富康矿业资

股权转让款25345491.401年以内、2-3年57.05%3760364.74产管理有限公司成都清香四溢电

股权转让款3083938.001年以内6.94%92518.14子商务有限公司德阳烯碳科技有

资产处置款2860469.535年以上6.44%2860469.53限公司

1年以内、5年以

阿坝州硅业协会往来款2994882.136.74%2509882.13上广西融资租赁有

往来款2400000.001年以内5.40%72000.00限公司

合计36684781.0682.57%9295234.54

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

本期无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内87207838.8398.71%44465446.9399.07%

67四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

1至2年1049193.551.19%318381.110.71%

2至3年35097.330.04%85735.300.19%

3年以上44607.700.06%14508.490.03%

合计88336737.4144884071.83

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末无账龄1年以上的大额预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余单位名称期末余额账龄额的比例

(%)

国网四川阿坝州电力有限责任公司茂州供电分公1年以31.2

27572271.93

司内1

1年以11.0

四川鑫德源供应链管理有限公司9794725.45内9

1年以

兰州中矿科技实业有限公司8795676.009.96内

1年以

四川省东方兴发建设集团有限公司5810401.036.58内

1年以

成都蜀昊物资回收有限公司5708814.166.46内

57681888.5765.3

合计

0

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

240932380.237876764.234598180.227767742.

原材料3055615.516830437.40

37860969

在产品342851.69342851.69378180.72378180.72

61875795.651877101.451367802.842114794.3

库存商品9998694.169253008.54

1584

低值易耗品及44036526.644036526.648043375.247956438.8

86936.42

周转材料9997

发出商品206709.40206709.40503593.65503593.65

347394263.13054309.6334339954.334891132.16170382.3318720750.

合计

7670963627

（2）确认为存货的数据资源

68四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6830437.40905368.584680190.473055615.51

14693121.013947435.4

库存商品9253008.549998694.16

64

低值易耗品及

86936.4286936.42

周转材料

16170382.315598489.618714562.313054309.6

合计

6437

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预交税费2539606.752942720.05

未抵扣及未认证增值税进项税12313104.269720488.74

待摊费用4024596.813810083.63

合计18877307.8216473292.42

69四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

14、债权投资

（1）债权投资的情况

（2）期末重要的债权投资

（3）减值准备计提情况

（4）本期实际核销的债权投资情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

（2）期末重要的其他债权投资

（3）减值准备计提情况

（4）本期实际核销的其他债权投资情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允本期末累计本期计入其他价值计量且其本期计入其他综本期末累计计入其计入其他综本期确认的股项目名称期末余额期初余额综合收益的利变动计入其他合收益的损失他综合收益的利得合收益的损利收入得综合收益的原失因德阳九源燃

气工程有限750000.00750000.00公司巴中农村商

业银行股份7347311.6911060313.63847311.69160153.96

3713001.94

有限公司凉山农村商业银行银行

59386841.9585218274.4710520119.882555937.46

股份有限公25831432.52司内蒙古萤合

矿业资源有5237128.221056621.78993750.00限公司

合计67484153.64102265716.321056621.7829544434.4612361181.572716091.42分项披露本期非交易性权益工具投资指定为以公其他综合收益允价值计量其他综合收本年确认的股利收累计项目累计利得转入留存收益且其变动计益转入留存入损失的金额入其他综合收益的原因收益的原因德阳九源燃气工战略性持有程有限公司

70四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

巴中农村商业银

160153.96847311.69战略性持有

行股份有限公司凉山农村商业银

行银行股份有限2555937.4610520119.88战略性持有公司本期处置其内蒙古萤合矿业

993750.00993750.00战略性持有他权益工具

资源有限公司投资

合计2716091.4212361181.57993750.00

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

（2）按坏账计提方法分类披露

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）本期实际核销的长期应收款情况

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业德阳

烯碳1486-1397科技643089194472

有限.7358.21.52公司北川卓兴154239311942

6975

矿业3683436.4879

9.69

有限.5357.79公司河南信恒企业管理6975106369751063

合伙555.3550555.3550

企业56.3156.31

（有限合

伙）

71四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

贵州航瑞26382665

2648

科技86093429

20.64

有限.01.65公司

636510633362330433391063

6975

小计427835508985299.93523550

9.69.83.31.2100.31.31

636510633362330433391063

6975

合计427835508985299.93523550

9.69.83.31.2100.31.31可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1065707830.391075076395.24固定资产清理

合计1065707830.391075076395.24

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

72四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

一、账面原值：

1742677818.82679979764.0

1.期初余额798175179.56109766966.0929359799.51

40

2.本期增加

9957114.0298268156.4813270663.531212041.36122707975.39

金额

（1）购

4918281.5232352119.088246256.43680443.0546197100.08

置

（2）在

5038832.5063839794.405024407.10472056.3174375090.31

建工程转入

（3）企业合并增加

其他2076243.0059542.002135785.00

3.本期减少

41306051.829558096.241141795.61237064.0252243007.69

金额

（1）处

41306051.829558096.241141795.61237064.0252243007.69

置或报废其他

1831387879.02750444731.7

4.期末余额766826241.76121895834.0130334776.85

80

二、累计折旧

1217752917.11560037377.0

1.期初余额268326188.1456585298.6317372973.08

94

2.本期增加

20146361.4060192386.667538811.982261242.4290138802.46

金额

（1）计

20146361.4060192386.667538811.982261242.4290138802.46

提

3.本期减少

4006026.008485008.481056075.77218746.9913765857.24

金额

（1）处

4006026.008485008.481056075.77218746.9913765857.24

置或报废

1269460295.31636410322.2

4.期末余额284466523.5463068034.8419415468.51

76

三、减值准备

1.期初余额12402504.9632192216.98205111.6566158.1344865991.72

2.本期增加

3460587.333460587.33

金额

（1）计

3460587.333460587.33

提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额12402504.9635652804.31205111.6566158.1348326579.05

四、账面价值

1.期末账面1065707830.3

469957213.26526274779.4058622687.5210853150.21

价值9

73四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

2.期初账面1075076395.2

517446486.46492732684.6752976555.8111920668.30

价值4

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

青年公寓6323486.50正在办理中

合计6323486.50

其他说明：

注：固定资产其他增加系本期子公司四川金树正高新材料有限公司少数股东云南正邦科技有限公司以固定资产投资入股，根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的评估报告（中企华评报字【2024】

第6208号），该部分固定资产评估公允价值为2135785.00元。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式公司对不再使

用、无内部调拨价值或无对公司参考市场

机器设备3487186.8326599.503460587.33参考市场因素外转让价值的因素综合判断闲置的资产参考市场因素计提减值准备

合计3487186.8326599.503460587.33可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

74四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

在建工程122542446.1172761092.65

工程物资185599.735076805.53

合计122728045.8477837898.18

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值设备及安装调

496538.24496538.24705772.02705772.02

试石灰窑综合节

能技术改造项274542.63274542.63目

撬装加油站219768.92219768.92

模温机项目922.61922.61广西栗木钽铌锡钨多金属矿

区金属矿及非6903111.136903111.134005012.004005012.00金属矿储量核

实、钻探施工设备更新升级

1034103.441034103.44

改造项目水溪庙三个黄

50769888.850769888.850769888.850769888.8

牛井下掘进工

1111

程

钽铌（锡、

89237542.955685789.033551753.988990701.455685789.033304912.4

钨）资源冶炼

431330

综合利用水溪庙采选厂

46340766.846340766.846340766.846340766.8

2000吨/日项

8888

目

水溪庙矿1#斜

井井筒永久性539758.54539758.54539758.54539758.54轨道铺设水溪庙主井恢

896688.39896688.39896688.39896688.39

复工程金竹源矿150

中段脉外巷掘176946.32176946.32176946.32176946.32进水溪庙付井绞

2669459.672669459.672669459.672669459.67

车改造

金竹源矿150-

190中段剩余

采准切割工3016541.413016541.413016541.413016541.41程，剩余中孔凿岩工程离心跳汰机回

收幼泥中金属161497.91161497.91161497.91161497.91项目（中试）年产30万吨

水洗高岭土项94339.6294339.6294339.6294339.62目广西栗木钽铌

388301.89388301.89388301.89388301.89

锡钨多金属矿

75四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

勘察广西栗木钽铌锡钨多金属矿

1498301.881498301.881498301.881498301.88

区高岭土矿储量核实广西栗木钽铌锡钨多金属矿

1786415.101786415.101786415.101786415.10

区大理岩矿地质勘察

3#自动包装改10879944.810879944.8

537917.35537917.35

造项目22

高纯石英砂项38105638.438105638.427467560.327467560.3目1166安全设计诊断

9840074.019840074.01124626.92124626.92

隐患整改项目

离子膜 C 区机

1201916.491201916.49

柜间搬迁工程电石炉电极测

71689.8971689.8971689.8971689.89

控项目盐酸装置制酸

545241.66545241.66

系统改造项目电石渣资源化

综合利用项目7196045.687196045.68

(一期)提高树脂电阻

88616.9588616.95

率蒸汽提质升效

383240.06383240.06

项目

标准对样室249713.29249713.29水溪庙工区复

工前系统修复6713916.116713916.11及场地整治采矿系统技术

1806308.551806308.55

改造项目新建选矿厂项

771975.94771975.94

目兰炭堆场环保

696800.94696800.94

改造空压站节能技

157062.82157062.82

改定位系统管理

259868.04259868.04

项目永城河道隐患

57547.1757547.17

治理工程

其他零星工程44989.1344989.13

282799783.160257336.122542446.233018429.160257336.72761092.6

合计

07961161965

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期利息其本期工程累本期

本期转入资本中：

项目预算期初其他期末计投入工程利息资金增加固定化累本期名称数余额减少余额占预算进度资本来源金额资产计金利息金额比例化率金额额资本

76四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

化金额安全隐患整改

第7

125012271227

项 PVC

00002792279298.18%100%其他

干燥.00.69.69装置收尘整改项目

3#自

动包165010341087

5379

装改00002027994465.93%97%其他

17.35

造项.00.47.82目高纯

3890274610633810

石英

560075608078563897.94%96%其他

砂项.00.36.05.41目安全设计

140097159840

诊断1246

0000447.074.70.29%85%其他

隐患26.92.000901整改项目电石渣资源化

125071967196

综合募集

0000045.045.5.76%20%

利用资金

0.006868

项目

(一

期)水溪庙工区复工前882067136713

系统000.916.916.76.12%80%其他修复001111及场地整治石灰窑综合节530152605288

2745

能技01069470401399.76%100%其他

42.63

术改.48.66.29造项目

26872840109465157273

合计35704647877768055619

6.48.267.75.98.03

77四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因水溪庙三个黄牛

50769888.8150769888.81

井下掘进工程钽铌（锡、钨）

资源冶炼综合利55685789.0355685789.03用水溪庙采选厂

46340766.8846340766.88

2000吨/日项目

水溪庙矿1#斜井

井筒永久性轨道539758.54539758.54铺设水溪庙主井恢复

896688.39896688.39

工程金竹源矿150中

176946.32176946.32

段脉外巷掘进水溪庙付井绞车

2669459.672669459.67

改造

金竹源矿150-

190中段剩余采

3016541.413016541.41

准切割工程，剩余中孔凿岩工程离心跳汰机回收

幼泥中金属项目161497.91161497.91（中试）

合计160257336.96160257336.96--

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用设备185599.73185599.735076805.535076805.53

合计185599.73185599.735076805.535076805.53

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

78四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额24214523.5724214523.57

2.本期增加金额686885.74686885.74

（1）租入686885.74686885.74

3.本期减少金额

4.期末余额24901409.3124901409.31

二、累计折旧

1.期初余额14860574.5214860574.52

2.本期增加金额6024220.516024220.51

（1）计提6024220.516024220.51

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额20884795.0320884795.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4016614.284016614.28

2.期初账面价值9353949.059353949.05

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

79四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件采矿权及其他合计

一、账面原值

16170546719318175.6103924419.284948061.

1.期初余额.2050085

2.本期增加

152199.87152199.87

金额

（1）

152199.87152199.87

购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

16170546719470375.5103924419.285100261.

4.期末余额.2020072

二、累计摊销

45545307.52212958.7104859588.

1.期初余额7101322.33

82489

2.本期增加2798901.2

1542992.281849139.526191033.03

金额3

（1）2798901.2

1542992.281849139.526191033.03

计提3

3.本期减少

金额

（1）处置

48344209.54062098.2111050621.

4.期末余额8644314.61

05692

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）

80四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面11336125810826060.949862320.7174049639.

价值.151480

2.期初账面11616015912216853.351711460.2180088472.

价值.382696

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的四川岷江电化

1897684.461897684.46

有限公司

合计1897684.461897684.46

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置四川岷江电化

1897684.461897684.46

有限公司

合计1897684.461897684.46

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

81四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额树脂公司工厂绿

1363176.61625641.68737534.93

化、装修

装修费4190162.811002078.513188084.30家属区天然气改

1456875.00157500.001299375.00

造

离子膜5102552.801431041.213671511.59树脂公司外管架

126970.32126970.32

加固及防腐工程树脂公司山体安

91945.9291945.92

全隐患治理项目

70m3聚合凉水塔改造维修（填料306194.6915309.73290884.96等）

管道防腐费878057.11402674.31449285.61831445.81

停车场611440.2574326.80537113.45东面河道治理项

10846718.821301606.289545112.54

目

石灰窑大修1713660.24233680.921479979.32

东面边坡治理73877346.5377169.817458176.5266496339.82

修路设计费92000.00766.6791233.33

林地/草地可行性

349514.562912.62346601.94

报告

森林植被恢复费6839376.0056994.806782381.20栗木矿产品循坏

产业园总体规划377358.493144.65374213.84编制费征地及道路补偿

1968099.8616400.831951699.03

款

合计95156353.6115514940.5213047783.0797623511.06

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备229490960.7257366017.80222300535.5455568738.95

可抵扣亏损59244672.5614811168.1562434081.2715608520.31

其他权益工具投资公62871.7815717.95

82四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

允价值变动

递延收益25842755.516460688.8823668113.845917028.46

租赁负债3811145.60952786.408365827.432091456.86

合计318389534.3979590661.23316831429.8679201462.53

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

11367431.562841857.8940911866.0410227966.51

允价值变动

评估增值225008596.1056252149.03227013610.7156753402.68

使用权资产4016614.281004153.579353949.052338487.26设备购买原值一次性

234049953.5758512488.38226682799.6856670699.93

在税前列支

合计474442595.51118610648.87503962225.48125990556.38

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产79590661.2379201462.53

递延所得税负债118610648.87125990556.38

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损561793436.16507867128.79

资产减值准备23248814.9523639282.58

合计585042251.11531506411.37

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年38385968.34

2025年42406576.5842406576.58

2026年75350236.7675350236.76

2027年84891567.6684891567.66

2028年224653124.35224653124.35

2029年88938296.2211143095.38

2030年3383991.223383991.22

2031年9061345.149061345.14

2032年12140439.3112140439.31

2033年6450784.056450784.05

2034年14517074.87

83四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

合计561793436.16507867128.79

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备和工

24635576.4824635576.4813470257.8513470257.85

程款

股权诚意金30000000.0030000000.00

预付购房款25423840.0025423840.0019573840.0019573840.00

合计50059416.4850059416.4863044097.8563044097.85

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限情账面余额账面价值受限类型账面余额账面价值受限类型受限情况况应付票据保应付票据

1231627123162717702851770285

货币资金证金及专户保证金及

16.0216.0221.4521.45

存款专户存款银行承兑

60000006000000

应收票据汇票质押.00.00借款

36477153647715银行借款抵21516962151696银行借款

固定资产

77.5777.57押28.2628.26抵押

57261105726110银行借款抵54768885476888银行借款

无形资产

6.446.44押5.525.52抵押

5451954545195445296704529670

合计

00.0300.0335.2335.23

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款6000000.00

抵押借款107600000.00250200000.00

保证借款160800000.0035000000.00

短期借款利息171706.10180436.94

合计268571706.10291380436.94

短期借款分类的说明：

注：期末无逾期未偿还的借款。

84四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票11500000.0020000000.00

银行承兑汇票109150000.00154338963.43

合计120650000.00174338963.43

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款、工程款等274149205.72288637244.34

合计274149205.72288637244.34

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

四川省化工建设有限公司3695523.89未结算完毕

北川卓兴钙业有限公司1272297.96未结算完毕

德阳劲达节能科技有限责任公司1187982.45未结算完毕

合计6155804.30

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利190968.37190968.37

其他应付款71837190.2370325477.79

合计72028158.6070516446.16

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

85四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

深圳市蛇口旭业投资发展有限公司121375.80121375.80

北京屯泰财务技术咨询有限公司55898.8955898.89

蛇口利宝贸易公司8299.208299.20

深圳合丰实业发展股份有限公司5394.485394.48

合计190968.37190968.37

注：期末余额中应付蛇口利宝贸易公司、深圳合丰实业发展股份有限公司股利13693.68元，因在股权分置改革时原大股东代其支付了对价，故将其股份冻结，股利暂不支付。

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金、押金58609147.8118264504.58

其他往来款13228042.4252060973.21

合计71837190.2370325477.79

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

河南省地矿建设工程（集团）有限公司3463000.00未到结算期

广西恭城真铭矿业有限公司1050000.00未到结算期

恭城县博洋高岭土购销有限公司6120790.62未到结算期

桂林市恭城县广达矿业有限公司16600000.00未到结算期

恭城四海建材有限公司1000000.00未到结算期

恭城升源矿业有限公司1200000.00未到结算期

广西三麦鑫利建材有限公司1000000.00未到结算期

德阳鑫建房屋拆迁安置有限公司1800000.00未到结算期

四川省广汉市第十一建筑工程有限公司1005010.00未到结算期

四川省东方兴发建设集团有限公司1060000.00未到结算期

四川顺望建设工程有限公司1000000.00未到结算期

德阳市鑫龙建筑有限责任公司1000000.00未到结算期

合计36298800.62

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

房租款133447.031879879.13

合计133447.031879879.13

86四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款45594977.8842503432.23

合计45594977.8842503432.23

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬52437692.95236779519.12229331236.1559885975.92

二、离职后福利-设定

135338.5422496448.8622498450.41133336.99

提存计划

合计52573031.49259275967.98251829686.5660019312.91

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

51120348.07194632167.65187604109.2258148406.50

和补贴

2、职工福利费18797464.3918678520.19118944.20

3、社会保险费219229.9812286845.6512287447.16218628.47

其中：医疗保险

64998.4010825373.7810825846.6264525.56

费工伤保险

98149.151093822.301093886.9798084.48

费生育保险

56082.43367649.57367713.5756018.43

费

4、住房公积金1790.007423422.997425212.99

5、工会经费和职工教

1096324.903639618.443335946.591399996.75

育经费

合计52437692.95236779519.12229331236.1559885975.92

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险101117.1721680603.8321682501.0399219.97

2、失业保险费34221.37815845.03815949.3834117.02

合计135338.5422496448.8622498450.41133336.99

87四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税568515.61619944.92

企业所得税2227743.701181028.22

个人所得税1215411.95710485.14

城市维护建设税25682.6030783.98

房产税943.159831.37

教育费附加15409.5516484.65

地方教育费附加10273.0410989.76

环保税64539.1280705.00

资源税38829.7154541.44

土地使用税282.82

印花税361017.26495816.05

合计4528365.693210893.35

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款13500000.0011000000.00

一年内到期的长期应付款93094350.2683601645.30

一年内到期的租赁负债955236.355746273.49

一年内到期的长期借款利息67460.2941066.67

合计107617046.90100388985.46

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税5748714.505525446.15

合计5748714.505525446.15

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款50500000.0032000000.00

信用借款10000000.005000000.00

减：一年内到期的长期借款-13500000.00-11000000.00

合计47000000.0026000000.00

88四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

46、应付债券

（1）应付债券

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋建筑物4193693.459532051.78

减：未确认融资费用-382547.85-569894.12

减：一年内到期的租赁负债-955236.35-5746273.49

合计2855909.253215884.17

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款58316564.2737150632.75

合计58316564.2737150632.75

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

青苗补偿费27139.69143825.81

融资租赁款151383774.84120608452.24

减：一年内到期的融资租赁款-93094350.26-83601645.30

合计58316564.2737150632.75

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

49、长期应付职工薪酬

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

广西栗木未清偿债务308000.00308000.00承债式收购

合计308000.00308000.00

89四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助34362586.906991263.304054556.8037299293.40政府拨入资金

合计34362586.906991263.304054556.8037299293.40--

其他说明：

本年计入本年新增补本年计入其其补助项目期初余额营业外期末余额助金额他收益金额他变动收入金额

1749652.7

技改专项资金

1530486.0

219166.68

79

节能技术改造

390000.0060000.00330000.00

奖励

设备更新改造1304000.

1293133.3

10866.66

项目004

13820833.1070000.12750833.就地改造

350035

技改专项资金199999.9766666.66133333.31

1566402.6

迁建专项资金

1044268.4

522134.20

44

茂县工业园区

管委会治理滑坡工893750.0075000.00818750.00程款

2014年度节能

684444.42106666.68577777.74

节水专项资金

2016年工业节

416111.0846666.68369444.40

能节水专项资金淘汰落后产能

199999.9766666.66133333.31

新建电石项目节约重点工

程、循环经济和资

2375000.01741666.6源节约重大示范项633333.34

39

目及重点工业污染治理电气系统节能

394444.4266666.68327777.74

综合改造项目茂县工业园区

100000.0433333.3466666.70

专项资金

茂县国资、财

720000.00240000.00480000.00

政补助资金

90四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

尾气利用生产

石灰节能改造项目171428.5557142.86114285.69专项资金静电除尘灰资

120000.0413333.32106666.72

源利用补助

7.10洪灾河堤

120236.5722197.5298039.05

加固补助资金茂县财政河堤

135810.0025072.62110737.38

维修补助茂县经信局安

全节能环保综合技1600000.1395555.5204444.44

术改造项目(工业006机器人）专项资金茂县经信局转

2750000.

石灰窑综合节能技

2750000.0

000

改项目专项资金大英站输卤泵

148406.40148406.40

等（10年）

大英站房屋1775282.31689726.585555.80

（30年）99

大英西环线65129.3255825.209304.12龙台三绕连接

12189.2612189.26

线会龙镇会龙村

25750.003000.0022750.00

一组

黄鹿镇青藕村24976.902910.0022066.90仓山新汽车站

111128.455456.40105672.05

改管

国道350仓山1553041.71581223.8

183486.24155304.12

至中江县改建工程35中江县顺河街

盐市街片区输卤管244246.87244246.87道改迁中江县城南片

区停车场配套设施16800.3116800.31建设输卤管道改迁挂面村乡村振

兴农旅融合建设项1044590.81044590.2089181.6

目（一期）输卤管3825道改迁

金浅215井钻109186.24109186.24前工程管道改迁

91四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

汽车内饰永

PVC/ABS 共混改性

39875.0014500.0025375.00

环保材料开发及产业项目

TPO 复合材料

243055.5932051.28211004.31

研发与应用项目栗木钽铌锡多

5000000.0

金属矿资源综合利

5000000.0

00

用示范工程

34362586.6991263.4054556.37299293.合计

90308040

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

60918225393613353936133564854358

股份总数

4.00.00.009.00注：经中国证券监督管理委员会《关于同意四川新金路集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2024〕1142号）批准，公司2024年8月采用以简易程序向特定对象发行的方式发行人民币普通股（A 股）股票，每股面值为人民币 1.00 元，发行数量 39361335股，发行价格为每股人民币3.36元，募集资金总额为人民币132254085.60元，增加注册资本人民币39361335.00元，增加资本公积92892750.60元，扣减该次股票发行费用减少资本公积7347020.15元，上述事项截止财务报告报出日尚未完成工商变更。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

合计0.000.00

92四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他资本公积105392090.4792892750.607347020.15190937820.92

合计105392090.4792892750.607347020.15190937820.92

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：参见“股本”注释。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计0.000.00

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进---

3063674-8525573

损益的其295444373703902211117

5.6962871.78.68

他综合收4.46.672.01益其他

---

权益工具3063674-8525573

295444373703902211117

投资公允5.6962871.78.68

4.46.672.01

价值变动

---

其他综合3063674-8525573

295444373703902211117

收益合计5.6962871.78.68

4.46.672.01

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费3739418.8419169151.3918540688.164367882.07

合计3739418.8419169151.3918540688.164367882.07

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

59、盈余公积

单位：元

93四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积61200166.8961200166.89

任意盈余公积10148660.7710148660.77

合计71348827.6671348827.66

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整后期初未分配利润449961791.02626604852.38

加：本期归属于母公司所有者的净利

-62542274.50-176643061.36润

其他转入993750.00

期末未分配利润388413266.52449961791.02

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2010671870.191774835476.602554444934.332397406053.23

其他业务26450133.653792931.0534859551.5011406803.45

合计2037122003.841778628407.652589304485.832408812856.68经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否项目2024年2023年备注

营业收入（元）2037122003.842589304485.83营业收入

营业收入扣除金额（元）29247956.6945059062.89供应链收入及其他业务收入营业收入扣除项目合计金额

1.44%1.74%

占营业收入的比重

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资26450133.6534859551.50其他业务收入产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市

94四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

公司正常经营之外的收入。

2.本会计年度以及上一会

计年度新增贸易业务所产生2797823.0410199511.39供应链收入的收入。

与主营业务无关的业务收入

29247956.6945059062.89

小计扣除供应链收入及其他业务

营业收入扣除后金额（元）2007874047.152544245422.94收入

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1930043.382565595.27

教育费附加1147560.231513583.82

资源税216557.91274777.14

房产税3981742.094260136.20

土地使用税2056498.011887185.66

车船使用税68037.0056511.70

印花税2780205.463917315.83

环保税231050.30278990.82

地方教育费附加765040.181009271.28

合计13176734.5615763367.72

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬121382841.50110387933.59

维修费34238488.9439046538.97

折旧费15002519.3111788562.45

业务开发及招待费22460203.1731096725.53

办公费4334019.993165596.17

车辆费用3288769.654031862.34

中介机构费7235188.4917928232.71

无形资产摊销5169554.755489346.94

差旅费3388654.422670695.82

租赁费6727457.688035607.12

物料消耗337954.77899967.50

其他24025662.0018945233.14

合计247591314.67253486302.28

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告及宣传费32979.34147191.78

职工薪酬5931721.436985385.49

95四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

业务开发及招待费292088.76502104.38

其他765835.53914552.77

销售代理费4148513.87

合计11171138.938549234.42

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3895607.885988377.95

原材料及燃动力4947312.8418967373.98

折旧及摊销475120.38338479.85其他

合计9318041.1025294231.78

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用22721200.4523068888.52

减：利息收入-2597068.65-2510636.48汇兑损益

手续费487068.451159219.22

合计20611200.2521717471.26

67、其他收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

递延收益转入的政府补助4054556.804026068.21

个税手续费返还543185.74268229.10

增值税进项加计抵减1584881.18

自主招用退伍军人减免增值税7500.0024000.00

直接计入的政府补助2373153.453154025.21

合计8563277.177472322.52

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00

96四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

69、公允价值变动收益

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益3304299.0013688500.50

处置长期股权投资产生的投资收益2696828.35其他权益工具投资在持有期间取得的

2716091.422832233.64

股利收入处置以公允价值计量且其变动计入当

40767.13

期损益的金融资产取得投资收益

合计8757985.9016520734.14

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-1335000.00190625.00

应收账款坏账损失-1354318.94-3617066.93

其他应收款坏账损失-3766123.97-429792.59

合计-6455442.91-3856234.52

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-15598489.64-27522277.72值损失

二、长期股权投资减值损失-10633550.31

四、固定资产减值损失-3460587.33-169862.61

合计-19059076.97-38325690.64

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益-2804612.983040162.61

其中：固定资产处置收益-2804612.98-491905.70

无形资产处置收益3242245.32

使用权资产处置收益289822.99

合计-2804612.983040162.61

74、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金

97四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

额

资产报废收入514442.7829776.88514442.78

罚款收入313967.11193168.62313967.11

违约金收入305460.06

赔款44705.00605302.6344705.00

其他325197.35465883.53325197.35

合计1198312.241599591.721198312.24

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠306263.001113830.00306263.00

资产报废损失847646.4511117488.46847646.45

罚款、滞纳金支出91605.9424973.3891605.94

赔偿、补偿款1882332.381882332.38

非常损失477441.66

其他217477.69860237.36217477.69

合计3345325.4613593970.863345325.46

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4344407.575199275.61

递延所得税费用-398715.541244235.20

合计3945692.036443510.81

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-56519716.33

按法定/适用税率计算的所得税费用-12491458.08

子公司适用不同税率的影响1245268.02

调整以前期间所得税的影响1794.73非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4266966.84

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7793951.21本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

19943151.97

亏损的影响

加计扣除及抵免所得税影响-1226080.24

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化

所得税费用3945692.03

98四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入2597068.652510636.48

政府补助11499983.676386014.41

保证金及其他91492101.5519319985.74

合计105589153.8728216636.63支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现管理费用、销售费用26276711.4718630160.16

手续费487068.451159219.22

罚款、赔偿支出及损赠支出2280201.321138803.38

支付的往来款及其他63043676.99234766896.26

合计92087658.23255695079.02

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股权转让款30000000.00

收到安徽天兵退回诚意金30000000.00

合计30000000.0030000000.00支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

退还蒋丽股权转让诚意金6000000.00

合计6000000.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资租赁款80010000.0080000000.00

合计80010000.0080000000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

99四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

企业直接支付的融资费用7230310.84

支付租赁款111561120.3177848486.03

合计118791431.1577848486.03筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-60465408.36-177905574.15

加：资产减值准备19059076.9738325690.64

信用减值损失6455442.913856234.52

固定资产折旧、油气资产折

90138802.4686449554.67

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧6024220.517416997.55

无形资产摊销6191033.035747363.54

长期待摊费用摊销13047783.074360455.31

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号2804612.98-3040162.61填列）固定资产报废损失（收益以

333203.6711087711.58“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

0.000.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

22721200.4523068888.52

列）投资损失（收益以“－”号填-8757985.90-16520734.14

列）递延所得税资产减少（增加以-404916.651563320.38“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

6201.11-319085.18“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-31217693.46-117268026.56

填列）经营性应收项目的减少（增加

245077943.56535641699.46以“－”号填列）

100四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告经营性应付项目的增加（减少-416699977.09-523588230.03以“－”号填列）

经营活动产生的现金流量净额-105686460.74-121123896.50

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额175423628.40147343994.77

减：现金的期初余额147343994.77360875541.35

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额28079633.63-213531546.58

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金175423628.40147343994.77

其中：库存现金37481.0086168.59

可随时用于支付的银行存款175363859.16147235651.16可随时用于支付的其他货币资

22288.2422175.02

金

三、期末现金及现金等价物余额175423628.40147343994.77

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

其他说明：

注：本公司“现金及现金等价物”的期末余额与资产负债表“货币资金”的差异系使用受限制的保证金存款及其他专户存款。

101四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

81、外币货币性项目

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用项目金额未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额租赁负债的利息费用

简化处理的短期租赁费用或低价值资产租赁费用1263739.77

与租赁相关的现金流出总额2965010.94

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

资产出租2659556.64

合计2659556.64作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

102四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3895607.885988377.95

材料费用3934223.1915161176.52

燃料费用24096.1736443.74

动力费用988993.483769753.72

设备折旧费475120.38338479.85

合计9318041.1025294231.78

其中：费用化研发支出9318041.1025294231.78

1、符合资本化条件的研发项目

2、重要外购在研项目

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

（2）合并成本及商誉：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（2）合并成本

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

103四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司本期新设立四川省金路鼎力新材料有限公司、新金路（海南）实业有限责任公司及新金路實業（香港）控股有限公司。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接四川省金路

38000000化工产品生

树脂有限公德阳市德阳市100.00%设立

0.00产及销售

司四川金树正

30000000化工产品生

高新材料有德阳市德阳市51.00%设立.00产及销售限公司四川省金路

80000000化工产品生

鼎力新材料德阳市德阳市70.00%设立.00产及销售有限公司四川岷江电15000000

茂县茂县电石生产100.00%购买

化有限公司0.00中江县金仓

52000000

化工原料有中江县中江县盐卤输送等57.00%设立.00限公司四川金路高

15307500

新材料有限什邡市什邡市压延人造革100.00%设立

0.00

公司四川金路物

15000000

流有限责任德阳市德阳市物流运输100.00%设立.00公司广州市川金

20000000

路物流有限广州市广州市代办仓储90.00%设立.00公司四川金路仓50000000仓储及材料

广汉市广汉市84.00%16.00%设立

储有限公司.00销售

成都金泓股10000000成都市成都市商业服务业100.00%设立

104四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

权投资有限0.00公司金路资产管10000000

成都市成都市商业服务业100.00%设立

理有限公司0.00四川旌路产业（集团）30000000

德阳市德阳市商业服务业100.00%设立

供应链有限.00公司四川金路智

10000000

云数字科技成都市成都市商业服务业90.00%设立.00有限公司成都合维德

20000000

商贸有限公成都市成都市商业服务业100.00%购买.00司智策润诚（成都）数1000000.成都市成都市商业服务业90.00%购买字科技有限00公司广西新金路

24000000非煤矿矿产

矿业有限恭城县恭城县85.00%设立

0.00资源开采

公司有色金属及广西有色栗

32875000恭城县栗木非金属采

木矿业有恭城县85.00%购买

0.00矿区矿、选

限公司

矿、冶炼新金路（海

10000000研究和试验

南）实业有海口市海口市100.00%设立.00发展限责任公司新金路實業

10000.00（香港）控香港香港进出口贸易100.00%设立（港币）股有限公司

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期向少数股少数股东持股本期归属于少数股期末少数股东权益子公司名称东宣告分派的比例（%）东的损益余额股利

中江县金仓化工原料有限公司43.001096412.7623364635.27

四川金树正高新材料有限公司49.004214949.766628386.81

合计5311362.5229993022.08

3.重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中江县金仓化

工原料有限公36791720.7030973409.3567765130.057201823.736226945.2213428768.95司四川金树正高

新材料有限公18250366.8834786611.6153036978.4913121724.3413121724.34司

合计55042087.5865760020.96120802108.5420323548.076226945.2226550493.29

105四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

续：

期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中江县金仓化

工原料有限公35804337.8526668307.0562472644.905430028.675178308.0510608336.72司四川金树正

高新材料有815662.33815662.33840312.52840312.52限公司

合计36620000.1826668307.0563288307.236270341.195178308.0511448649.24

续：

本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量中江县金仓化工原料

30331975.422549797.132549797.13-9446.21

有限公司四川金树正高新材料

23390087.508626588.478626588.479722205.09

有限公司

合计53722062.9211176385.6011176385.609712758.88续上表上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量中江县金仓化工原料

24995605.94715149.18715149.18-1542147.81

有限公司四川金树正高新材料

28955.74-24650.19-24650.19798626.59

有限公司

合计25024561.68690498.99690498.99-743521.22

106四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法德阳烯碳科技石墨烯研究及

德阳市德阳市12.50%权益法有限公司销售

北川卓兴矿业石灰石开采、

北川县北川县30.00%权益法有限公司生产

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

注因本公司向德阳烯碳科技有限公司派有董事能够对其施加重大影响，故本公司对其按权益法核算。

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目北川卓兴矿业有限公司北川卓兴矿业有限公司

流动资产77326527.2360891727.88

非流动资产25033134.6225690748.47

资产合计102359661.8586582476.35

流动负债37610062.5736893119.85非流动负债

负债合计37610062.5736893119.85少数股东权益

归属于母公司股东权益64749599.2849689356.50

按持股比例计算的净资产份额19424879.7914906806.95调整事项

-商誉

-内部交易未实现利润

-其他516876.58

对联营企业权益投资的账面价值19424879.7915423683.53存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

107四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

营业收入85655976.9391370024.28

净利润18291804.9514944396.50终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额18291804.9514944396.50本年度收到的来自联营企业的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计13974472.5214866430.73下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-891958.21-1593235.70

--其他综合收益

—综合收益总额-891958.21-1593235.70

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

108四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

本期计入与资产本期新增补助本期转入其他本期其

会计科目期初余额营业外收期末余额/收益金额收益金额他变动入金额相关与资产

递延收益34362586.906991263.304054556.8037299293.40相关

合计34362586.906991263.304054556.8037299293.40

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适

计入当期损益的政府补助明细:会计科目明细本期发生额上期发生额

其他收益稳岗补贴538831.99556923.22

其他收益拆迁补助468647.18368215.52

其他收益科技专项资金107600.00

其他收益转企升规入统补助200000.00

其他收益技改专项资金285833.34285498.75

其他收益节能技术改造奖励60000.00162000.00

其他收益就地改造1070000.001062588.74

其他收益入规奖补及电补、水补328000.0075000.00

其他收益2023年度德阳市罗江区区级重点科技项目资金150000.00

其他收益参与定制标准补200000.00

其他收益德阳市罗江区经信局人才奖励费用410000.00

其他收益迁建专项资金522134.20522134.20

其他收益2014年度节能节水专项资金106666.68106666.68

节约重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点

其他收益633333.34633333.32工业污染治理

其他收益茂县国资、财政补助资金240000.00240000.00

茂县经信局安全节能环保综合技术改造项目(工业机器

其他收益204444.44

人）专项资金

其他收益8.16泥石流受灾严重企业资金补助100000.00

其他收益24年一季度开局奖100000.00

其他收益收茂县经济商务和信息化局补贴838000.00

其他收益2022年第一批工业发展应急资金100000.00

其他收益技改项目固投奖励232000.00

其他收益政府培训补贴139200.00

其他收益企业技术中心奖励补贴100000.00

其他收益科技局奖励200000.00

其他收益 40 万吨 PVC 项目专项资金 113000.00收到德阳市科学技术局（2023年第二批省级科研发项其他收益137000.00

目）29/8

其他收益其他702219.081308532.99

合计6427710.257180093.42

109四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。本公司带息债务主要为短期的固定利率银行借款，因此利率风险产生的影响较小。

2.信用风险

于2024年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，为降低信用风险，本公司建立了客户信用审批制度，严格控制客户信用额度、并执行其它监控程序，以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计

35537555.30元，占应收账款期末余额合计数的比例为49.69%。

3.流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，并作好资金安排。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

110四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目期末公允价值

第一层次公第二层次公允价第三层次公允价合计允价值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产20000000.0020000000.00

1、以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）其他20000000.0020000000.00

2、指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）应收款项融资25851135.3525851135.35

（三）其他权益工具投

67484153.6467484153.64

资

（四）其他非流动金融资产持续以公允价值计量的

113335288.99113335288.99

资产总额

注：由于承兑汇票期限短，起止日间隔不长，故以账面价值作为公允价值的合理估计。

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

111四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

刘江东15.86%15.86%本企业的母公司情况的说明

截止2024年12月31日，刘江东持有本公司8.29%股份，同时持有四川金海马实业有限公司80.00%股份，四川金海马实业有限公司持有本公司7.57%股份。

本企业最终控制方是刘江东。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、（一）1.企业集团的构成”相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、（三）1.重要的合营企业或联营企业”相关内容。。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系德阳烯碳科技有限公司联营企业北川卓兴矿业有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北川卓兴矿产开发有限公司联营企业全资子公司云南正邦科技有限公司子公司金树正少数股东

112四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

北川卓兴矿产开购买石灰石、石

34765970.0846049035.67

发有限公司灰云南正邦科技有

采购原辅料607721.97限公司云南正邦科技有

采购固定资产8391941.60限公司云南正邦科技有

销售代理费4148513.87限公司

合计47914147.5246049035.67

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

云南正邦科技有限公司购买特种树脂8651259.99

合计8651259.99

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

四川省金路树脂有限公司10400000.002024年01月02日2025年01月31日否

四川省金路树脂有限公司18700000.002024年06月28日2025年06月27日否

四川省金路树脂有限公司80000000.002024年07月02日2025年07月02日否

四川省金路树脂有限公司21000000.002023年09月19日2026年09月14日否

四川省金路树脂有限公司28600000.002024年06月28日2025年07月24日否

四川省金路树脂有限公司14300000.002024年10月31日2025年10月30日否

四川省金路树脂有限公司11000000.002024年09月27日2025年09月26日否

四川省金路树脂有限公司17000000.002024年09月26日2025年09月25日否

四川省金路树脂有限公司40000000.002024年10月31日2025年10月29日否

四川省金路树脂有限公司23403000.002023年12月01日2025年12月01日否

四川省金路树脂有限公司35635900.002024年06月03日2025年11月29日否

四川金路高新材料公司5000000.002024年10月24日2026年10月16日否

四川金路高新材料公司5000000.002023年10月16日2026年10月16日否

四川岷江电化有限公司500000.002024年12月31日2025年12月31日否

四川岷江电化有限公司13851500.002023年08月21日2026年08月21日否

四川岷江电化有限公司78493333.332024年11月28日2027年11月28日否

四川金路仓储有限责任公司10000000.002024年07月26日2025年07月22日否

113四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

四川金路仓储有限责任公司5000000.002024年11月13日2025年11月12日否

四川金路仓储有限责任公司4900000.002024年12月18日2025年12月17日否

四川金路物流有限责任公司10000000.002024年12月12日2025年12月11日否

四川金路物流有限责任公司10000000.002024年04月30日2025年04月30日否四川金路智云数字科技有限

3000000.002024年11月15日2025年11月14日否

公司四川金路智云数字科技有限

5000000.002024年12月04日2025年12月03日否

公司

广西有色栗木矿业有限公司24500000.002024年06月17日2027年06月16日否

广西有色栗木矿业有限公司5000000.002024年12月16日2029年06月16日否

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬11361528.5711075701.93

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款德阳烯碳科技有限公司2860469.532860469.533119146.04935743.81

应收账款云南正邦科技有限公司2777440.7883323.22

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款北川卓兴矿产开发有限公司100000.00100000.00

应付账款北川卓兴矿产开发有限公司18143276.2315785842.30

应付账款云南正邦科技有限公司10078209.50

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

114四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

2、或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

（一）广西栗木清偿金额尚未确定

截止到2024年12月31日，广西栗木已查明的应清偿及预计清偿债权金额合计为253715103.92元，累计已清偿债权总额为227220060.42元，未清偿债权金额为26495043.50元，明细如下：

单位名称未偿还金额备注

防城港市防城区三麦鑫利石料有限公司1000000.00承包合同保证金

桂林市恭城县广达矿业有限公司16000000.00承包合同保证金

河南省地矿建设工程（集团）有限公司2500000.00承包合同保证金

恭城县博洋高岭土购销有限公司1900000.00承包合同保证金

恭城四海建材有限公司1000000.00承包合同保证金

恭城升源矿业有限公司1200000.00承包合同保证金

广西恭城真铭矿业有限公司1050000.00承包合同保证金

恭城瑶族自治县矿产公司200000.00共益债务

桂林矿产地质研究所60000.00测绘费广西南宁通涛会计师事务所（普通合

250000.00审计评估费

伙）广西北斗星测绘集团有限公司平乐分公

589516.00测量费

司

恭城瑶族自治县人民法院437527.50诉讼及执行费

115四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

职工债权及承包合同预计清偿金

预计负债308000.00额

合计26495043.50

截止2024年12月31日，上述未清偿债权均已入账，高管职工债权及外包合同预计清偿金额需通过诉讼解决，企业针对上述事项已计提预计负债308000.00元。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

（一）青海霖航贸易有限公司股权转让

2022年3月30日根据公司与深圳市兆新能源股份有限公司（以下简称“兆新股份”）签订的股权转让协议，兆新股份拟将其所持有的青海锦泰钾肥有限公司全部股权9.8793%转让给新金路，总价款

50159.00万元，公司支付兆新股份预付款10015.90万元。

2022年11月24日公司与青海霖航贸易有限公司（以下简称“青海霖航”）签订《合同权利义务概括转移协议》，将上述权利转移给青海霖航，转让价款10500万元。截止2023年10月，青海霖航共计支付

8000.00万元，剩余2500.00万元价款尚未支付。

2023年10月27日，青海富康矿业资产管理有限公司（以下简称“富康矿业”）吸收合并青海霖航。

2023年11月1日，富康矿业向公司出具通知函，原2500.00万元债务由富康矿业继承并继续履行义务。

因富康矿业未能按期支付股权转让尾款，公司于2023年12月向成都仲裁委员会提起仲裁，2024年5月6日，成都仲裁委员会做出（2023）成仲案字第4660号裁决书，公司的所有请求均获得通过，公司根据裁决书结果将违约金及利息补计挂账。

2024年11月18日，执行法院青海省海西蒙古族自治州中级人民法院向公司出具执行裁定书（（2024）青28执94号之一），裁定拍卖被执行人富康矿业持有的青海锦泰钾肥1%股权。首次拍卖的时间定于公告期满的2024年12月19日至2024年12月20日，起拍价经执行法院合议庭合议确认为3600万元。一拍起拍价3600.00万元于2024年12月20日流拍，二拍起拍价3240.00万元于2025年1月8日流拍，由于二拍流拍，经与法院沟通，法院启动变卖程序，变卖截止日为2025年4月7日，由于变卖程序没有取得进展，法院建议以物抵债，2025年4月25日，公司已向法院提交《关于接受以物抵债的书面意见》，正在等待法院裁定。

116四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

2、债务重组

3、资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目化工及其他物流运输矿产分部分部间抵销合计

2028189843.4

营业收入62272833.075807114.5859147787.272037122003.84

6

1777171277.0

营业成本48855682.9847398552.341778628407.65

1

营业利润-48265243.238177778.33-14285238.21-54372703.11

2126663228.0

资产总额71090311.45422865336.882620618876.41

8

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）594228.182315421.91

3年以上1445000.001445000.00

5年以上1445000.001445000.00

合计2039228.183760421.91

117四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

14450144501445014450

账准备70.86%100.00%38.43%100.00%

00.0000.0000.0000.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

59422817826.5764012315411577121996

账准备29.14%3.00%61.57%5.00%.1885.3321.91.1050.81的应收账款其

中：

2039214628576401376041560721996

合计100.00%71.73%100.00%41.51%

28.1826.85.3321.9171.1050.81

按单项计提坏账准备：1445000.00元。

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由巨明实业（上被法院列为

1445000.001445000.001445000.001445000.00100.00%

海）有限公司失信被执行人

合计1445000.001445000.001445000.001445000.00

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）594228.1817826.853.00%

合计594228.1817826.85

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准1445000.0

1445000.00

备的应收账款0按信用风险特征

115771.10-97944.2517826.85

组合计提坏账准

118四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

备的应收账款

1560771.1

合计-97944.251462826.85

0

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额巨明实业（上

1445000.000.001445000.0070.86%1445000.00

海）有限公司联合利华（四

594228.000.00594228.0029.14%17826.84

川）有限公司

合计2039228.000.002039228.00100.00%1462826.84

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款263864777.53352886301.33

合计263864777.53352886301.33

（1）应收利息

1）应收利息分类

2）重要逾期利息

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收利息情况

（2）应收股利

1）应收股利分类

2）重要的账龄超过1年的应收股利

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

119四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收股利情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末余额期初余额

往来款242279163.22327742072.53

保证金及押金124033.6086400.00

应收股权转让款25345491.4025000000.00

固定资产处置款2860469.533119146.04

其他451966.05

小计270609157.75356399584.62

减：坏账准备6744380.223513283.29

合计263864777.53352886301.33

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5557554.20253338656.58

1--2年235705211.0299832880.76

2--3年26378421.76

3--4年1400.00

4--5年40000.00

5年以上2967970.773186647.28

合计270609157.75356399584.62

3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额3480782.0532501.243513283.29

2024年1月1日余额

在本期

本期计提3231096.933231096.93

2024年12月31日余

6711878.9832501.246744380.22

额

120四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

准备的应收账32501.2432501.24款按信用风险特征组合计提坏

3480782.053231096.936711878.98

账准备的应收账款

合计3513283.293231096.936744380.22

5）本期实际核销的其他应收款情况

本期无核销的其他应收款。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例金路资产管理有

子公司往来款227228500.001-5年83.97%限公司青海富康矿业资

股权转让款25345491.401年以内、2-3年9.37%3760364.74产管理有限公司广西新金路矿业

子公司往来款8710000.001-2年3.22%有限公司德阳烯碳科技有

资产处置款2860469.535年以上1.06%2860469.53限公司四川省金路树脂

1年以内及1年

有限公司德阳分子公司往来款2645906.520.98%以上公司

合计266790367.4598.60%6620834.27

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

907147521.77075000.0830072521.830347521.77075000.0753272521.

对子公司投资

0800808008

对联营、合营13974472.513974472.514866430.714866430.7

121四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

企业投资2233

921121993.77075000.0844046993.845213951.77075000.0768138951.

合计

6006081081

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）四川金路

32000003200000

仓储有限

0.000.00

公司四川金路

7707500760000076000007707500

高新材料

0.000.000.000.00

有限公司中江县金仓化工原29640002964000

料有限公0.000.00司四川省金

38000003800000

路树脂有

00.0000.00

限公司四川岷江

10628461062846

电化有限

31.0831.08

公司四川金路

22305002230500

物流有限

0.000.00

责任公司广州市川

18000001800000

金路物流

0.000.00

有限公司金路资产

46542894654289

管理有限

0.000.00

公司成都金泓

81000008100000

股权投资

0.000.00

有限公司四川金路智云数字75000007500000

科技有限.00.00公司四川旌路

产业(集30000003000000

团)供应链0.000.00有限公司新金路（海南）800000.0800000.0实业有限00责任公司

75327257707500768000083007257707500

合计

21.080.000.0021.080.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

122四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

本期增减变动期末期初余减值权益宣告减值被投余额

额（账准备法下其他发放准备资单其他计提面价期初追加减少确认综合现金

（账位权益减值其他期末

值）余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业德阳

烯碳-1397

14866

科技89194472

430.73

有限58.21.52公司

-1397

14866

小计89194472

430.73

58.21.52

-1397

14866

合计89194472

430.73

58.21.52

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7849421.494708483.7135047737.5733044618.26

其他业务3281120.941596942.785370823.972676613.80

合计11130542.436305426.4940418561.5435721232.06

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益29280000.00

权益法核算的长期股权投资收益-891958.21-1593235.70处置以公允价值计量且其变动计入当

40767.13

期损益的金融资产取得投资收益

合计28428808.92-1593235.70

123四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-3137816.65计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

6427710.25

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1813809.55

其他符合非经常性损益定义的损益项目2135566.92

减：所得税影响额66749.14

少数股东权益影响额（税后）228549.47

合计3316352.36--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-4.92%-0.1005-0.1005扣除非经常性损益后归属于公司

-5.19%-0.1058-0.1058普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

124四川新金路集团股份有限公司2024年度财务报告

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