中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

中兵红箭股份有限公司

2023年年度财务报告

【2024年4月】

1中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月18日

审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天健审〔2024〕1-342号

注册会计师姓名余龙、陈硕京审计报告正文审计报告

天健审〔2024〕1-342号

中兵红箭股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中兵红箭股份有限公司（以下简称中兵红箭公司）财务报表，包括2023年

12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司

现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中兵红箭公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中兵红箭公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1及十四(一)2。

中兵红箭公司的营业收入主要来自于民品收入和特种装备业务收入，民品收入主要包括超硬材料及其附属产品和汽车及零部件业务；特种装备业务收入主要包括解缴部队收入

和配套其他军工企业收入等。2023年度，中兵红箭公司营业收入金额为人民币611591.52万元，其中超硬材料业务的营业收入为人民币230030.29万元，占营业收入的37.61%，汽车及零部件的营业收入为人民币42840.44万元，占营业收入的7.01%，特种装备及其他业务的营业收入为人民币338720.79万元，占营业收入的55.38%。

民品业务收入需满足以下条件：货物已发送，符合合同或协议规定的条件，取得对方收货确认单据后确认收入。特种装备业务中的解缴部队业务在取得验收合格证时确认收入；

配套其他军工企业收入在取得验收合格证及双方交接凭单后确认收入。

由于营业收入是中兵红箭公司关键业绩指标之一，可能存在中兵红箭公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(3)对于民品收入，选取项目检查相关支持性文件，包括订单、销售发票、出库单及

客户签收单等；对于特种装备业务收入核对销售合同、验收合格证、出库单、交接单等支

持性文件；对于出口收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、销售发票等；

(4)结合应收账款和合同资产函证，以选取特定项目方式向主要客户函证本期销售额；

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(5)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(6)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)及五(一)8。

截至2023年12月31日，中兵红箭公司存货账面余额为人民币191700.37万元，跌价准备为人民币11645.61万元，账面价值为人民币180054.76万元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否

得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价格、市场

销售价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产

成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中兵红箭公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

中兵红箭公司治理层（以下简称治理层）负责监督中兵红箭公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

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(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中兵红箭公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中兵红箭公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就中兵红箭公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月十八日

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二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中兵红箭股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金6498183097.926623861044.56结算备付金拆出资金

交易性金融资产89000000.00衍生金融资产

应收票据188551509.54666841320.20

应收账款1522417658.04896258004.28

应收款项融资255394474.32281747694.30

预付款项110788382.2494415040.35应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款24523747.3119606655.61

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1800547636.471573694554.00

合同资产110799746.26持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产81410284.1947180721.69

流动资产合计10592616536.2910292605034.99

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产32940759.8336280463.78

固定资产3352224333.992998955952.70

在建工程1088645954.93965750207.66

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生产性生物资产油气资产

使用权资产12340566.0322999164.10

无形资产451445363.56470665961.54开发支出商誉

长期待摊费用1240001.125033747.43

递延所得税资产24155700.6310720068.99

其他非流动资产62074055.74185719758.31

非流动资产合计5025066735.834696125324.51

资产总计15617683272.1214988730359.50

流动负债：

短期借款133000000.0090000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1177940023.011158053865.03

应付账款2096266316.792305480321.95预收款项

合同负债293940951.54454990297.44卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬280344660.22226272136.45

应交税费76660412.1174522615.63

其他应付款215197477.43270865639.15

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债6604613.3315656954.54

其他流动负债29267927.9453667630.23

流动负债合计4309222382.374649509460.42

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款200000000.0080000000.00应付债券

其中：优先股永续债

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租赁负债8542928.9311075696.53

长期应付款438306989.03379335684.79长期应付职工薪酬预计负债

递延收益35918725.6830867326.01

递延所得税负债96503149.9685662023.80其他非流动负债

非流动负债合计779271793.60586940731.13

负债合计5088494175.975236450191.55

所有者权益：

股本1392558982.001392558982.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3802481882.823783191882.82

减：库存股

其他综合收益2166968.272364831.55

专项储备63132398.2457183741.63

盈余公积134764699.1484424092.92一般风险准备

未分配利润5134084165.684432556637.03

归属于母公司所有者权益合计10529189096.159752280167.95少数股东权益

所有者权益合计10529189096.159752280167.95

负债和所有者权益总计15617683272.1214988730359.50

法定代表人：魏军主管会计工作负责人：赵德良会计机构负责人：宋朝阳

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金448584112.4333312975.98交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款757300.7025927820.61

其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产20000000.0010000000.00

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流动资产合计469341413.1369240796.59

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资6560149669.476528058401.16其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产225212.95255209.29

固定资产1347039.27573415.66在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产6978374.25

无形资产1232795.001308035.00开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计6562954716.696537173435.36

资产总计7032296129.826606414231.95

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬7620513.60602655.90

应交税费350978.051024604.37

其他应付款5648876.975914525.68

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债7140594.06其他流动负债

流动负债合计13620368.6214682380.01

非流动负债：

长期借款应付债券

10中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计13620368.6214682380.01

所有者权益：

股本1392558982.001392558982.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5004591487.185004591487.18

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积134678876.1884338269.96

未分配利润486846415.84110243112.80

所有者权益合计7018675761.206591731851.94

负债和所有者权益总计7032296129.826606414231.95

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入6115915153.496713593037.10

其中：营业收入6115915153.496713593037.10利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本5146385100.035753226367.51

其中：营业成本4143275918.804774874453.32利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加38864315.8740043251.10

销售费用45930063.8862862863.43

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管理费用523916723.42579690001.36

研发费用478107686.74388455142.11

财务费用-83709608.68-92699343.81

其中：利息费用11691476.682879231.70

利息收入95687366.2695188503.31

加：其他收益39446580.1014718013.83投资收益（损失以“－”号填

4352776.3411175047.71

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-60505300.83-9329300.52

填列）资产减值损失（损失以“-”号-78436440.82-30452808.63

填列）资产处置收益（损失以“-”号

4969630.002475629.36

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）879357298.25948953251.34

加：营业外收入26449070.8718383798.36

减：营业外支出4035665.91-1880966.76四、利润总额（亏损总额以“－”号填

901770703.21969218016.46

列）

减：所得税费用73440415.39149724626.20

五、净利润（净亏损以“－”号填列）828330287.82819493390.26

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

828330287.82819493390.26“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润828330287.82819493390.26

2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额-197863.28-148328.68归属母公司所有者的其他综合收益

-197863.28-148328.68的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

12中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

-197863.28-148328.68收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备-197863.28-148328.68

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额828132424.54819345061.58归属于母公司所有者的综合收益总

828132424.54819345061.58

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益0.59480.5885

（二）稀释每股收益0.59480.5885

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：魏军主管会计工作负责人：赵德良会计机构负责人：宋朝阳

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入0.000.00

减：营业成本29996.3429996.35

税金及附加2291.475633.00销售费用

管理费用55355351.6446770769.23研发费用

财务费用-1442450.20-1291616.41

其中：利息费用

利息收入1785291.141957625.96

加：其他收益43984.3424269.11投资收益（损失以“－”号填

558399115.2163157332.92

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

13中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告信用减值损失（损失以“-”号-164391.14

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）504333519.1617666819.86

加：营业外收入38.090.16

减：营业外支出927495.04-4420607.40三、利润总额（亏损总额以“－”号填

503406062.2122087427.42

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）503406062.2122087427.42

（一）持续经营净利润（净亏损以

503406062.2122087427.42“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额503406062.2122087427.42

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4550935808.525139193174.61客户存款和同业存放款项净增加额

14中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还34186921.1728166115.44

收到其他与经营活动有关的现金319150413.19282200888.99

经营活动现金流入小计4904273142.885449560179.04

购买商品、接受劳务支付的现金2748455186.403135960690.51客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1348454728.511275581483.75

支付的各项税费255222630.89315471413.13

支付其他与经营活动有关的现金317377507.11340164693.50

经营活动现金流出小计4669510052.915067178280.89

经营活动产生的现金流量净额234763089.97382381898.15

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金364000000.00615000000.00

取得投资收益收到的现金4352776.3411175047.71

处置固定资产、无形资产和其他长期

1402246.777484395.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金63863611.4861930919.21

投资活动现金流入小计433618634.59695590361.92

购建固定资产、无形资产和其他长期

592104156.75446777128.93

资产支付的现金

投资支付的现金275000000.00454000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金568480.00986984.35

投资活动现金流出小计867672636.75901764113.28

投资活动产生的现金流量净额-434054002.16-206173751.36

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金633000000.00170000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金47329544.3059631113.12

筹资活动现金流入小计680329544.30229631113.12

偿还债务支付的现金470000000.0020000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现87903409.8471962261.17

15中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金44953467.8449471809.78

筹资活动现金流出小计602856877.68141434070.95

筹资活动产生的现金流量净额77472666.6288197042.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

10643.2344812.47

响

五、现金及现金等价物净增加额-121807602.34264450001.43

加：期初现金及现金等价物余额6600010500.266335560498.83

六、期末现金及现金等价物余额6478202897.926600010500.26

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金3979909.134870816.54

经营活动现金流入小计3979909.134870816.54

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金27593279.2523551687.69

支付的各项税费12074.785788.00

支付其他与经营活动有关的现金15942055.8162708642.04

经营活动现金流出小计43547409.8486266117.73

经营活动产生的现金流量净额-39567500.71-81395301.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10000000.00

取得投资收益收到的现金558412066.6763160466.66

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计568412066.6763160466.66

购建固定资产、无形资产和其他长期

1232176.5680010.00

资产支付的现金

投资支付的现金28400000.0053700000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计29632176.5653780010.00

投资活动产生的现金流量净额538779890.119380456.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现

76462152.9569439419.73

金

支付其他与筹资活动有关的现金7479100.007479100.00

筹资活动现金流出小计83941252.9576918519.73

筹资活动产生的现金流量净额-83941252.95-76918519.73

16中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额415271136.45-148933364.26

加：期初现金及现金等价物余额33312975.98182246340.24

六、期末现金及现金等价物余额448584112.4333312975.98

17中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数所有者权

优永减：库存其他综合专项储盈余公一般风未分配利其股东股本资本公积小计益合计先续其他股收益备积险准备润他权益股债

一、上年139255837831923648315718384424443255697522809752280期末余额982.001882.82.55741.63092.92637.03167.95167.95

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、本年139255837831923648315718384424443255697522809752280期初余额982.001882.82.55741.63092.92637.03167.95167.95

三、本期增减变动

金额（减192900-197863.5948650340701527577690897769089少以00.002856.61606.2228.6528.2028.20

“－”号

填列）

（一）综

-197863.828330282813248281324合收益总

2887.8224.5424.54

额

（二）所

19290019290001929000

有者投入

00.000.000.00

和减少资

18中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

19290019290001929000

4．其他

00.000.000.00

（三）利50340-126802-764621-764621

润分配606.22759.1752.9552.95

1．提取盈50340-503406

余公积606.2206.22

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-764621-764621-764621东）的分52.9552.9552.95配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

19中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专5948659486565948656

项储备56.61.61.61

1．本期提5413454134345413434

取347.487.487.48

2．本期使-48185-481856-481856

用690.8790.8790.87

（六）其他

四、本期1392558380248216696863132134764513408410529181052918

期末余额982.001882.82.27398.24699.14165.689096.159096.15上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数所有者权

优永减：库存其他综合专项储盈余公一般风未分配利其股东股本资本公积小计益合计先续其他股收益备积险准备润他权益股债

一、上年13925583783192513160658588221536845990109359010935

20中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

期末余额982.001882.82.23369.81350.187452.30197.34197.34

加：

113956.113956.9113956.9

会计政策

9444

变更前期差错更正其他

二、本年13925583783192513160658588221536847190110499011049期初余额982.001882.82.23369.81350.181409.24154.28154.28

三、本期增减变动

金额（减-148328.-86742208774784574123107412310少以68628.1842.74227.7913.6713.67

“－”号

填列）

（一）综

-148328.81949381934508193450合收益总

68390.2661.5861.58

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

21中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

4．其他

（三）利22087-71648-694394-694394

润分配42.74162.4719.7319.73

1．提取盈22087-22087

余公积42.7442.74

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-69439-694394-694394东）的分419.7319.7319.73配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

22中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

6．其他

（五）专-8674-867462-867462

项储备628.188.188.18

1．本期提4825048250394825039

取390.660.660.66

2．本期使-56925-569250-569250

用018.8418.8418.84

（六）其他

四、本期13925583783192364831571838442444325597522809752280

期末余额982.001882.82.55741.63092.926637.03167.95167.95

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具

项目减：其他专项股本优先永续其资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计储备股债他股收益

一、上年期

1392558982.005004591487.1884338269.96110243112.806591731851.94

末余额加

：会计政策变更前期差错更正其

23中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

他

二、本年期

1392558982.005004591487.1884338269.96110243112.806591731851.94

初余额

三、本期增减变动金

额（减50340606.22376603303.04426943909.26少以“－”号

填列）

（一）综合

503406062.21503406062.21

收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

24中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）

-126802759.1

利润50340606.22-76462152.95

7

分配

1．提

取盈

50340606.22-50340606.22

余公积

2．对

所有

者（或-76462152.95-76462152.95

股东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

25中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使

26中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

用

（六）其他

四、本

期期134678876.1

1392558982.005004591487.18486846415.847018675761.20

末余8额上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具

项目减：其他专项股本优先永续其资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计储备股债他股收益

一、上年期

1392558982.005004591487.1882129527.22159803847.856639083844.25

末余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

1392558982.005004591487.1882129527.22159803847.856639083844.25

初余额

三、本

期增2208742.74-49560735.05-47351992.31减变

27中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

动金

额（减少以“－”号

填列）

（一）综合

22087427.4222087427.42

收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

28中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

他

（三）

利润2208742.74-71648162.47-69439419.73分配

1．提

取盈

2208742.74-2208742.74

余公积

2．对

所有

者（或-69439419.73-69439419.73

股东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公

29中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本期期

1392558982.005004591487.1884338269.96110243112.806591731851.94

末余额

30中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和地址

中兵红箭股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为成都配件厂，成立于1965年，由前上海大中华汽车材料制造厂、上海宝昌活塞厂与成都柴油机厂合并组建而成。注册地：湘潭国家高新技术开发区德国工业园莱茵路1号。公司现持有统一社会信用代码为914303002019225625的营业执照，注册资本

1392558982.00 元，股份总数 1392558982股（每股面值 1元）。其中，无限售条件的流通股份 A

股1392558982股。公司股票已于1993年10月8日在深圳证券交易所挂牌交易。

统一社会信用代码：914303002019225625

注册地址：湘潭国家高新技术开发区德国工业园莱茵路1号

法定代表人：魏军

注册资本：1392558982.00元

母公司：豫西工业集团有限公司

集团最终母公司：中国兵器工业集团有限公司

2、经营范围

许可经营项目：超硬材料及其工具、高性能磨料及磨具、石墨及其制品的研发、生产、销售；军工

防务产品的研发、生产及销售；废旧退役弹药拆分、销毁、利用；计量检定；网络工程、电子系统工程施工；计算机软硬件开发及成果转让；汽车配件、工矿机械配件、专用组合机床、工程车、金属材料、

通讯器材的制造、销售；建筑装饰材料、化工产品（不含危险化学品）、网络产品的销售；动力机械及相关的高新技术产品的研制、开发；以自有合法资产对外综合投资（不得从事股权投资、债权投资、短期财务性投资及面对特定对象开展受托资产管理等金融业务）；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

3、公司业务性质和主要经营活动

本公司属制造行业。主要经营活动为民品和特种装备的生产和销售。特种装备主要包括解缴部队产品和配套其他军工企业产品；民品主要包括超硬材料及其附属产品和汽车及零部件产品。

本财务报表业经公司2024年4月18日第十一届董事会第二十五次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无

形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

31中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

公司将应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要的单项计提坏账准备的应收账款重要应收账款。

公司将应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要的应收账款坏账准备收回或转回重要应收账款。

公司将应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要的核销应收账款重要应收账款。

公司将其他应收款金额超过资产总额0.3%的其他应收款认重要的单项计提坏账准备的其他应收款定为重要其他应收款。

公司将其他应收款金额超过资产总额0.3%的其他应收款认重要的其他应收款坏账准备收回或转回定为重要其他应收款。

公司将其他应收款金额超过资产总额0.3%的其他应收款认重要的核销其他应收款定为重要其他应收款。

公司将预付款项金额超过资产总额0.3%的预付账款认定为重要的账龄超过1年的预付款项重要预付款项。

公司将在建工程金额超过资产总额0.3%的在建工程认定为重要的在建工程项目重要在建工程。

公司将应付账款金额超过资产总额0.3%的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款重要应付账款。

公司将其他应付款金额超过资产总额0.3%的其他应付款认重要的账龄超过1年的其他应付款定为重要其他应付款。

公司将合同负债金额超过资产总额0.3%的合同负债认定为重要的账龄超过1年的合同负债重要合同负债。

公司将投资活动现金流量金额超过资产总额0.3%的投资活重要的投资活动现金流量动现金流量认定为重要投资活动现金流量。

公司将利润总额超过集团利润总额的15%的子公司确定为重要的子公司重要子公司。

32中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

（2）合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排分为共同经营和合营企业。

（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

*确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

*确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

33中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：

1)以摊余成本计量的金融资产；

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；

4)以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

34中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2)金融资产的后续计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3)金融负债的后续计量方法

35中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

a、按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；

b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

*以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4)金融资产和金融负债的终止确认

*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

a、收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

b、金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

36中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确

认为资产或负债；

2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；

2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确

认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1)终止确认部分的账面价值；

2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

37中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃

市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数

据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（5）金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

38中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法：

1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，履行其支付合同现金流量义务的通过违约风险敞口和整个存续期应收军工票据

能力很强预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收票据——账龄组合包括除上述组合之外的应收票据通过违约风险敞口和整个存续期

预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前本公司与兵器工业集团公司及其状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——关联方组合附属企业的应收款项信用风险较通过违约风险敞口和整个存续期低，可以确定为一个组合分类预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前本公司根据以往的历史损失经验

状况以及对未来经济状况的预测，及目前经济状况，认为因解缴部应收账款——解缴部队组合通过违约风险敞口和整个存续期队产品发生的应收款项无信用风

预期信用损失率，计算预期信用损险，可以确定为一个组合分类失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合包括除上述组合之外的应收款项通过违约风险敞口和整个存续期

预期信用损失率，计算预期信用损失

本公司与兵器工业集团公司及其参考历史信用损失经验，结合当前其他应收款——关联方组合附属企业的其他应收款信用风险状况以及对未来经济状况的预测，较低，可以确定为一个组合分类通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，其他应收款——账龄组合除上述组合之外的其他应收款计算预期信用损失

39中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

2）按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五／11、金融工具。

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五／11、金融工具/（5）。

14、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五／11、金融工具/

（5）。

15、其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五／11、金融工具/（5）。

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五／11、金融工具/（5）金融工具减值。

17、存货

（1）存货的分类

40中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）发出存货的计价方法发出存货采用先进先出法和月末一次加权平均法。

（3）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

（5）存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

19、债权投资

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五／11、金融工具/（5）金融工具减值。

41中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

20、其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五／11、金融工具/（5）金融工具减值。

21、长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五／11、金融工具/（5）金融工具减值。

22、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

42中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

*在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以

发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

43中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2)不属于“一揽子交易”的会计处理

*个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

*合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

3)属于“一揽子交易”的会计处理

*个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

44中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年-50年3%-5%1.90%-4.85%

机械设备年限平均法10年-20年5%4.75%-9.50%

机械设备双倍余额递减法10年-20年5%9.50%-19.00%

运输工具年限平均法4年-13年3%-5%7.31%-24.25%

电子设备及其他年限平均法3年-14年3%-5%6.79%-32.33%

注：子公司中南钻石有限公司的机器设备包括通用设备和专用设备，其中，专用设备依据设备性能特征采用双倍余额递减法计提折旧，其他通用设备采用年限平均法。

25、在建工程

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

45中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物满足建筑完工验收标准机械设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准电子设备及其他安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，

暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

46中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50.00、土地可供使用时间直线法

软件5.00、使用寿命直线法

专利权10.00、使用寿命直线法

非专利技术5.00、10.00、使用寿命直线法

商标权10.00、使用寿命直线法

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）工资及劳务费

工资及劳务费包括在项目研究开发过程中，项目承担单位支付给参与项目研究的本单位职工的的工资、奖金、津贴、补贴等工资性支出以及支付给参与项目研究的其他人员的劳务费用。

2）材料费

材料费是指在项目研究开发过程中必须使用的各种外购原材料、辅助材料、成品（含嵌入式软件）、

半成品、存储器、元器件、陪试品和专用低值易耗品等所需费用，包括购买价款和运输、保险、装卸、筛选、整理、质保、废品损失等费用，以及相关税费。

3）燃料动力费

燃料动力费是指在项目研究开发过程中直接消耗且可以单独计算的水、电、气、燃料等费用。燃料动力费根据批准的科研任务明确的产品和部件数量、试验次数，以及消耗标准和价格计列，不包括单位日常运行所发生的间接同类费用。

4）事务费

47中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

在项目研究开发过程中必须发生的会议费、差旅费和专家咨询费。

会议费是指在项目研究开发过程中组织开展学术研讨、咨询、评审以及项目协调等活动发生的会议

场所租赁费、租车费、资料费、伙食费、住宿费、交通费等。

差旅费是指在项目研究开发过程中需要开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等

而发生的国内外差旅费，包括交通费、住宿费、伙食补贴费等。

专家咨询费是指在项目研究开发过程中一次性支付给外单位专家的评审咨询费用。

5）管理费

在项目研究开发过程中直接发生的管理性支出，以及分摊转入的研制费用及管理费用等。

6）折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

7）无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

8）外协费

在项目研究开发过程中，项目承担单位由于自身的技术、工艺和设备等条件限制，必须由外单位进行研制、研究、设计、加工、检测、软件评测、试验等所需的费用。

9）其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

48中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采使用权资产、使用

寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

49中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

50中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

34、预计负债

（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

2）客户能够控制公司履约过程中在建商品；

3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完

成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

51中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品；

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务

而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含

可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付

金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独

售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

1)特种装备业务收入确认时点

解缴部队业务收入，在取得验收合格证时确认销售收入；配套其他军工企业收入，在取得验收合格证及双方交接凭单后确认收入。

2)民品收入确认时点

一般情况下，确认民品收入的具体时点为：货物已发运，符合合同或协议规定的条件，取得对方收货确认单据后确认收入。

52中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：

1)公司能够满足政府补助所附的条件；

2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非

货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

53中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到

的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

54中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（5）同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

55中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

*使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

a、租赁负债的初始计量金额；

b、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c、承租人发生的初始直接费用；

d、承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

*售后租回

公司作为承租人，按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

56中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1）公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*售后租回

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）

的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的

57中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(2)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额公司自2023年1月1日起执行财政部

颁布的《企业会计准则解释第16号》详见附表（3）2023年起首次执行新会“关于单项交易产生的资产和负债相计准则调整首次执行当年年初财务报关的递延所得税不适用初始确认豁免表相关项目情况的会计处理”规定。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

单位：元

58中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

受重要影响的报表项目影响金额备注

2022年12月31日资产负债表项目

递延所得税资产-14461388.63

递延所得税负债-14997078.70

未分配利润535690.07

2022年度利润表项目

所得税费用-421733.13

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税13%、9%、5%、6%、3%

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

消费税应纳税销售额（量）5%

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按12%、1.2%租金收入的12%计缴

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

中南钻石有限公司15%

郑州中南杰特超硬材料有限公司15%

成都银河动力有限公司15%

河南北方红阳机电有限公司15%

南阳北方向东工业有限公司15%

郑州红宇专用汽车有限责任公司15%

南阳北方红宇机电制造有限公司15%

吉林江机特种工业有限公司15%

山东北方滨海机器有限公司15%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

企业所得税优惠政策及依据

59中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

(1)2022年12月1日，中南钻石有限公司被河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河

南省税务局认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202241002503 高新技术企业证书，有效期三年。有效期内，企业所得税减按15%的比例缴纳。

(2)2021年10月28日，郑州红宇专用汽车有限责任公司被河南省科学技术厅、河南省财政厅、国

家税务总局河南省税务局认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202141001435高新技术企业证书，有效期三年，有效期内，企业所得税减按15%的比例缴纳。

(3)2022年11月29日，吉林江机特种工业有限公司被吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税

务总局吉林省税务局批准认定为高新技术企业，并取得证书编号为202222000320高新技术企业证书有效期三年。有效期内，企业所得税减按15%的比例缴纳。

(4)2021年10月28日，南阳北方向东工业有限公司被河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省

国家税务局认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202141001308 的高新技术企业证书，有效期三年。有效期内，企业所得税减按15%的比例缴纳。

(5)2021年10月9日，成都银河动力有限公司被四川省科学技术厅、四川省财政局、国家税务局

四川省税务局认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202151001042的高新技术企业证书，有效期三年。

有效期内，企业所得税减按15%的比例缴纳。

(6)2022年12月1日，河南北方红阳机电有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省

国家税务局批准认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202241000001的高新技术企业证书，有效期三年。

有效期内，企业所得税减按15%的比例缴纳。

(7)2022年12月1日，南阳北方红宇机电制造有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河

南省国家税务局批准认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202241002020的高新技术企业证书，有效期三年。有效期内，企业所得税减按15%的比例缴纳。

(8)2023年11月22日，郑州中南杰特超硬材料有限公司被河南省科学技术厅、河南省财政厅、河

南省国家税务局认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202341000635 的高新技术企业证书，有效期三年。有效期内，企业所得税减按15%的比例缴纳。

(9)2023年11月29日，山东北方滨海机器有限公司被山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税

务总局山东省税务局认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202337000214的高新技术企业证书，有效期三年，有效期内享受15%的所得税优惠税率。

60中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金14055.2529301.28

银行存款525277104.54500274249.06

其他货币资金18980200.0018541344.30

存放财务公司款项5953911738.136105016149.92

合计6498183097.926623861044.56

其他说明：

（1）资金集中管理情况公司通过财务公司对母公司及成员单位资金实行集中统一管理。

（2）使用权受限的货币资金的情况

单位：元项目期末数期初数

银行承兑汇票保证金19367600.0023237944.30

担保函押金612600.00612600.00

合计19980200.0023850544.30

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

89000000.00

益的金融资产

其中：

委托理财产品89000000.00

其中：

合计89000000.00

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

61中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据115410830.21198361092.45

商业承兑票据25123895.35108093935.11

军工票据48016783.98360386292.64

合计188551509.54666841320.20

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

1907642213118855167384670055666841

账准备100.00%1.16%100.00%1.04%

658.6349.09509.54880.9160.71320.20

的应收票据

其中：

银行承1165761165711541020036420036198361

61.11%1.00%29.74%1.00%

兑汇票596.2065.99830.21739.8547.40092.45商业承256865623652512310945513616108093

13.46%2.19%16.24%1.24%

兑汇票260.43.08895.35582.8447.73935.11军工票485014850184801636402636402360386

25.43%1.00%54.02%1.00%

据802.00.02783.98558.2265.58292.64

1907642213118855167384670055666841

合计100.00%1.16%100.00%1.04%

658.6349.09509.54880.9160.71320.20

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合116576596.201165765.991.00%

商业承兑汇票组合25686260.43562365.082.19%

军工票据组合48501802.00485018.021.00%

合计190764658.632213149.09

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

62中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏-4792411.6

7005560.712213149.09

账准备2

-4792411.6

合计7005560.712213149.09

2

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据126587346.94

商业承兑票据20148373.35

合计146735720.29

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1164507531.91512104080.04

1至2年269542498.52376703012.11

2至3年161641542.5837595180.14

3年以上50321247.6326793419.72

3至4年31069801.015048482.81

4至5年2841608.729951044.72

63中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

5年以上16409837.9011793892.19

合计1646012820.64953195692.01

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

13546135461688616886

账准备0.82%100.00%1.77%100.00%

958.40958.40184.72184.72

的应收账款

其中：

按组合计提坏1632415224

11004893630940051896258

账准备65862.99.18%6.74%17658.98.23%4.28%

204.20507.29503.01004.28

的应收2404账款

其中：

账龄组3565316033029620036599322662343331

21.66%16.92%38.40%6.19%

合349.74594.84754.90869.41015.79853.62关联方3543754971730465712425117389106861

21.53%14.03%13.03%14.01%

组合552.51609.36943.15126.65487.22639.43解缴部921558921558446064446064

55.99%46.80%0.000.00%

队组合959.99959.99511.23511.23

1646015224

12359595319556937896258

合计12820.100.00%7.51%17658.100.00%5.97%

162.60692.01687.73004.28

6404

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位172720.0072720.0072720.0072720.00100.00%预计无法收回

单位228558.4028558.40100.00%预计无法收回

单位36126080.006126080.006126080.006126080.00100.00%预计无法收回

单位47319600.007319600.007319600.007319600.00100.00%预计无法收回

单位53367784.723367784.72100.00%预计无法收回

16886184.716886184.713546958.413546958.4

合计

2200

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合356531349.7460330594.8416.92%

关联方组合354375552.5149717609.3614.03%

解缴部队组合921558959.99

合计1632465862.24110048204.20

64中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账16886184.713546958.4

28558.403993299.72625515.00

准备20

按组合计提坏40051503.070964801.1110048204.

968100.00

账准备1920

56937687.770993359.5123595162.

合计3993299.72968100.00625515.00

3960

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

单位13367784.72已签订补充协议预计无法收回

单位2625515.00本期回款预计无法收回

合计3993299.72

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款968100.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

单位1货款931300.00预计无法收回董事会审批否

单位2货款20000.00预计无法收回董事会审批否

单位3货款13000.00预计无法收回董事会审批否

单位4货款3800.00预计无法收回董事会审批否

合计968100.00

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

65中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

单位1864734571.89864734571.8949.16%

单位2220477316.40108050831.40328528147.8018.68%22627868.13

单位3114311963.20114311963.206.50%18919120.38

单位473439857.9173439857.914.17%9087886.23

单位556824388.1056824388.103.23%

1329788097.51437838928.9

合计108050831.4081.74%50634874.74

00

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

113060965.110799746.

应收质保金2261219.31

5726

113060965.110799746.

合计2261219.31

5726

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

应收质保金110799746.26产品质保金增加

合计110799746.26——

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

11306022612110799

计提坏100.00%2.00%

965.5719.31746.26

账准备其

中：

账龄组11306022612110799

100.00%2.00%

合965.5719.31746.26

11306022612110799

合计100.00%2.00%

965.5719.31746.26

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

66中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

账龄组合113060965.572261219.312.00%

合计113060965.572261219.31

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按组合计提减值准备2261219.31预计无法收回

合计2261219.31——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票255394474.32281747694.30

合计255394474.32281747694.30

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

67中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提减

2817476.95-263532.202553944.75

值准备

合计2817476.95-263532.202553944.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票311301969.51

合计311301969.51

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

68中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款24523747.3119606655.61

合计24523747.3119606655.61

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

69中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元

70中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金9306603.722836474.71

备用金703541.182054150.59

代垫款及其他23068774.0326925004.48

合计33078918.9331815629.78

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）23283048.0615545393.95

1至2年1825229.654667093.74

2至3年1675573.09741916.71

3年以上6295068.1310861225.38

3至4年268287.673335049.12

4至5年77382.48107558.75

5年以上5949397.987418617.51

合计33078918.9331815629.78

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

45407454074535645356

计提坏13.73%100.00%14.26%100.00%

26.2026.2025.0225.02

账准备其

中：

按组合

285384014424523272807673319606

计提坏86.27%14.07%85.74%28.13%

192.7345.42747.31004.7649.15655.61

账准备其

中：

71中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

应收关

18944298961159541913521640816971

联方款5.73%15.78%6.01%11.31%

03.58.7341.8521.73.5513.18

项组合账龄组266433715422928253667456917909

80.54%13.95%79.73%29.40%

合789.1583.69305.46483.0340.60542.43

330788555124523318151220819606

合计100.00%25.86%100.00%38.37%

918.9371.62747.31629.78974.17655.61

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位11799270.031799270.031799270.031799270.03100.00%预计无法收回

单位2899985.60899985.60899985.60899985.60100.00%预计无法收回

单位3811260.77811260.77100.00%预计无法收回

其他单位小计1025108.621025108.62530629.58530629.58100.00%预计无法收回

合计4535625.024535625.024540726.204540726.20

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收关联方款项组合1894403.58298961.7315.78%

账龄组合26643789.153715483.6913.95%

合计28538192.734014445.42

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额125078.787548270.374535625.0212208974.17

2023年1月1日余额

在本期

本期计提547079.78-1990596.181311240.99-132275.41

本期转回1305739.811305739.81

本期核销2215387.332215387.33

其他变动-400.00-400.00

2023年12月31日余

672158.563342286.864540726.208555171.62

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

72中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏12208974.1

-132275.411305739.812215387.33-400.008555171.62账准备7

12208974.1

合计-132275.411305739.812215387.33-400.008555171.62

7

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

单位120850.00本期回款预计无法收回

单位2473629.04本期回款预计无法收回

单位3811260.77本期回款预计无法收回

合计1305739.81

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款2215387.33

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

单位1往来款586000.00无法收回董事会审批否

单位2往来款332716.00无法收回董事会审批否

单位3往来款220955.00无法收回董事会审批否

其他单位小计往来款及备用金1075716.33无法收回董事会审批否

合计2215387.33

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1代垫款及其他1800000.001年以内5.44%

单位2代垫款及其他1799270.035年以上5.44%1799270.03

单位3代垫款及其他1310840.993年以内3.96%1310840.99

单位4代垫款及其他1300000.001年以内3.93%

单位5代垫款及其他1000000.001年以内3.02%

合计7210111.0221.79%3110111.02

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

73中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内96330273.8986.95%85923875.6791.01%

1至2年12621933.2011.39%6700437.297.10%

2至3年1235542.851.12%396098.000.42%

3年以上600632.300.54%1394629.391.47%

合计110788382.2494415040.35

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

单位150425148.7545.51

单位29801176.508.85

单位37454300.006.73

单位46944900.006.27

单位54777226.604.31

小计79402751.8571.67

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额账面价值账面余额账面价值或合同履约成或合同履约成

74中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

本减值准备本减值准备

693858818.24203809.0669655009.713730500.22382903.2691347597.

原材料

5074329009

776883342.39884313.9736999028.620251230.28588630.1591662600.

库存商品

6086263449

周转材料1264115.20443575.00820540.203413192.652414470.76998721.89

21766108.121766108.1

合同履约成本8688717.238688717.23

99

23029937.321009009.545852972.645406746.3

发出商品2020927.82446226.35

5383

委托加工物资7646596.967646596.961249166.581249166.58

自制半成品及392554805.49903462.2342651343.259573603.25240487.8234333115.在产品7955469089

在途物资7888.507888.50

191700372116456088.18005476316527672779072718.2157369455

合计

4.59126.472.2554.00

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

223829

原材料5759106.253938200.3824203809.07

03.20

285886

库存商品29220460.7717924776.9339884313.98

30.14

241447

周转材料443575.002414470.76443575.00

0.76

446226.

发出商品2020802.97446101.502020927.82

35

自制半成

252404

品及在产27893028.933230054.4849903462.25

87.80

品

790727

合计65336973.9227953604.05116456088.12

18.25

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因

原材料、在产

品、库存商品、相关产成品估计售价减去至以前期间计提了存货跌价

完工估计将要发生的成本、估本期将已计提存货跌价准

其他周转材料、准备的存货可变现净值上

计的销售费用以及相关税费备的存货耗用/售出

委托加工物资、升后的金额确定可变现净值自制半成品以前期间计提了存货跌价

已经签订合同，以合同售价为本期将已计提存货跌价准发出商品准备的存货可变现净值上可变现净值备的存货售出升按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称期末余额跌价准备跌价准备计提期初余额跌价准备跌价准备计提

75中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

单位：元项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

项目成本8688717.2315810267.502732876.5421766108.19

运输费12946751.6312946751.63

小计8688717.2328757019.1315679628.1721766108.19

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额80340117.7442829470.97

预缴税款1070166.454351250.72

合计81410284.1947180721.69

其他说明：

76中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元

77中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以本期计入本期计入本期末累本期末累公允价值本期确认其他综合其他综合计计入其计计入其计量且其项目名称期末余额期初余额的股利收收益的利收益的损他综合收他综合收变动计入入得失益的利得益的损失其他综合收益的原

78中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

79中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元

80中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额68467974.0068467974.00

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额600373.90600373.90

（1）处置600373.90600373.90

（2）其他转出

4.期末余额67867600.1067867600.10

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额32187510.2232187510.22

2.本期增加金额3033707.943033707.94

（1）计提或

3033707.943033707.94

摊销

3.本期减少金额294377.89294377.89

（1）处置294377.89294377.89

（2）其他转出

4.期末余额34926840.2734926840.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

81中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值32940759.8332940759.83

2.期初账面价值36280463.7836280463.78

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3349123687.192996540707.97

固定资产清理3100646.802415244.73

合计3352224333.992998955952.70

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机械设备运输工具电子设备及其他合计

82中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

一、账面原值：

1599307395.15295120342.77363826739.1

1.期初余额53041096.01416357905.24

342

2.本期增加

175891554.54497641118.713326592.94113884047.27790743313.46

金额

（1）购

3553168.1848209990.512452137.0355024214.50109239510.22

置

（2）在

172338386.36449431128.20874455.9158859832.77681503803.24

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

13049186.2583508275.722550317.529432115.18108539894.67

金额

（1）处

655075.1752724752.902550317.529432115.1865362260.77

置或报废

（2)其他12394111.0830783522.8243177633.90

1762149763.45709253185.78046030157.9

4.期末余额53817371.43520809837.33

231

二、累计折旧

3418249423.14362565336.0

1.期初余额610285761.8534809936.82299220214.16

92

2.本期增加

64967133.97324167261.874140264.1626896016.59420170676.59

金额

（1）计

64967133.97324167261.874140264.1626896016.59420170676.59

提

（2)其他

3.本期减少

1459614.0876384760.101950917.618933115.1388728406.92

金额

（1）处

413000.3246986372.261950917.618933115.1358283405.32

置或报废

（2)其他1046613.7629398387.8430445001.60

3666031924.94694007605.6

4.期末余额673793281.7436999283.37317183115.62

69

三、减值准备

1.期初余额4502736.45181964.9435993.744720695.13

2.本期增加

826944.94765.2821438.07849148.29

金额

（1）计

826944.94765.2821438.07849148.29

提

3.本期减少

2650226.0820752.312670978.39

金额

（1）处

2650226.0820752.312670978.39

置或报废

4.期末余额2679455.31161977.9157431.812898865.03

四、账面价值

1.期末账面1088356481.62040541805.43349123687.1

16656110.15203569289.90

价值869

83中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

2.期初账面1872368183.12996540707.9

989021633.2818049194.25117101697.34

价值07

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物375937688.01正在办理中

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式购置价，主要对于闲置设通过向生产厂备，其公允价家询价、相关

值=不含税重网站或查询

置价*综合成《2023机电产新率，不含税品报价手册》、

重置价=设备或参考评估基

购置价+运杂准日近期同类费设备的合同价对于报废设确定；对未能备，其公允价购置价、运杂查询到不含税

办公设备21588.07150.0021438.07值根据其材料费、成新率、重置价的设种类及重量计处置费用备，在核实账算。公允价值=面原值的基础乙废旧材料重上，通过物价量×废旧材料指数分析调整

单价(不含税)后确定。

处置费用运杂费，依据处置费用=应机械工业出版

交增值税×相社《资产评估关税费+拆除常用方法与参费数手册》(第三

84中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

章)设备运杂费率表，按不同运杂费率以购置价为基数计取。

成新率，主要依据设备经济

寿命年限、已

使用年限，通过对设备使用

状况、技术状况的现场勘察了解，确定其尚可使用年限，然后按以下公式确定其综合成新率。

综合成新率=尚可使用年限

/(尚可使用年

限+已使用年

限)×100%

处置费用，

2009年之前购

置的设备增值税税率为

2%2009年以

后购置的设备增值税税率为

13%相关税费

率为10%(城建

税5%教育费附加5%)。本次设备均已拆除，无需考虑此费用。

购置价，主要对于闲置设通过向生产厂备，其公允价家询价、相关

值=不含税重网站或查询

置价*综合成《2023机电产新率，不含税品报价手册》、

重置价=设备或参考评估基

购置价+运杂准日近期同类费设备的合同价对于报废设确定；对未能备，其公允价购置价、运杂查询到不含税

通用设备992266.94165322.00826944.94值根据其材料费、成新率、重置价的设种类及重量计处置费用备，在核实账算。公允价值=面原值的基础乙废旧材料重上，通过物价量×废旧材料指数分析调整

单价(不含税)后确定。

处置费用运杂费，依据处置费用=应机械工业出版

交增值税×相社《资产评估关税费+拆除常用方法与参费数手册》(第三

85中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

章)设备运杂费率表，按不同运杂费率以购置价为基数计取。

成新率，主要依据设备经济

寿命年限、已

使用年限，通过对设备使用

状况、技术状况的现场勘察了解，确定其尚可使用年限，然后按以下公式确定其综合成新率。

综合成新率=尚可使用年限

/(尚可使用年

限+已使用年

限)×100%

处置费用，

2009年之前购

置的设备增值税税率为

2%2009年以

后购置的设备增值税税率为

13%相关税费

率为10%(城建

税5%教育费附加5%)。本次设备均已拆除，无需考虑此费用。

购置价，主要对于闲置设通过向生产厂备，其公允价家询价、相关

值=不含税重网站或查询

置价*综合成《2023机电产新率，不含税品报价手册》、

重置价=设备或参考评估基

购置价+运杂准日近期同类费设备的合同价对于报废设确定；对未能备，其公允价购置价、运杂查询到不含税

运输设备1169.28404.00765.28值根据其材料费、成新率、重置价的设种类及重量计处置费用备，在核实账算。公允价值=面原值的基础乙废旧材料重上，通过物价量×废旧材料指数分析调整

单价(不含税)后确定。

处置费用运杂费，依据处置费用=应机械工业出版

交增值税×相社《资产评估关税费+拆除常用方法与参费数手册》(第三

86中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

章)设备运杂费率表，按不同运杂费率以购置价为基数计取。

成新率，主要依据设备经济

寿命年限、已

使用年限，通过对设备使用

状况、技术状况的现场勘察了解，确定其尚可使用年限，然后按以下公式确定其综合成新率。

综合成新率=尚可使用年限

/(尚可使用年

限+已使用年

限)×100%

处置费用，

2009年之前购

置的设备增值税税率为

2%2009年以

后购置的设备增值税税率为

13%相关税费

率为10%(城建

税5%教育费附加5%)。本次设备均已拆除，无需考虑此费用。

合计1015024.29165876.00849148.29可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

房屋及建筑物1396092.581438061.37

机械设备及其他1704554.22977183.36

合计3100646.802415244.73

其他说明：

87中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1060172037.27927170394.48

工程物资28473917.6638579813.18

合计1088645954.93965750207.66

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

106017203106017203927170394.927170394.

在建工程

7.277.274848

106017203106017203927170394.927170394.

合计

7.277.274848

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额废旧

3162330955323863

**改96.00

700094112150162696%其他

造项%

0.003.92.694.61

目军品31785445370512467904

74.5874.58募集

募投40003515931296613165

%%资金

项目0.00.02.32.88.46工业金刚石生52081126251118797446

43.00

产线0000810886599467003145%其他

%

技术0.00.796.984.73.04改造项目募投智能

化*

22578493243838847046

药生50.09募集

0000330409599418484655%

产能%资金

0.00.95.89.15.69

力建设项目

7431717050655783

南阳77.8277.82

0000780.93620143其他

项目%%.0038.94.32

募投2099600011051177528390.0098%募集

88中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

项目50008294705141886928%资金

0.00.078.363.49.94

70**

生产4578418257064752

96.00

能力00002446772.921896%其他

%

建设.00.7205.77项目

1710

5906534835707684

650

合计5056856755638059

000.0

3.853.238.258.83

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

28473917.628473917.638579813.138579813.1

专用材料

6688

28473917.628473917.638579813.138579813.1

合计

6688

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

89中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物专用设备运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额17095029.1622484131.62379564.7439958725.52

2.本期增加金额1962256.111962256.11

(1)租入1962256.111962256.11

3.本期减少金额10566557.366050969.47379564.7416997091.57

(1)处置10566557.366050969.47379564.7416997091.57

4.期末余额6528471.8018395418.2624923890.06

二、累计折旧

1.期初余额7570998.729198780.34189782.3616959561.42

2.本期增加金额7035258.875395812.93189782.3812620854.18

（1）计提7035258.875395812.93189782.3812620854.18

3.本期减少金额10566557.366050969.47379564.7416997091.57

（1）处置10566557.366050969.47379564.7416997091.57

4.期末余额4039700.238543623.8012583324.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2488771.579851794.4612340566.03

2.期初账面价值9524030.4413285351.28189782.3822999164.10

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权合计

90中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

一、账面原值

1.期初余524265923.123571062.62276488.213640100.0729643777.

5890203.11

额36741042

2.本期增16852435.916852435.9

加金额99

（1）16852435.916852435.9购置99

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余524265923.123571062.79128924.213640100.0746496213.

5890203.11

额36740041

二、累计摊销

1.期初余109825606.85441040.032279641.313640100.0245956035.

4769647.96

额5738094

2.本期增10571308.826083934.6

179667.036641487.798691470.96

加金额97

（1）10571308.826083934.6

179667.036641487.798691470.96

计提97

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余120396915.92082527.840971112.313640100.0272039970.

4949314.99

额4624061

三、减值准备

1.期初余12603399.913021779.9

418379.96

额84

2.本期增

9989099.309989099.30

加金额

（1）

9989099.309989099.30

计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余22592499.223010879.2

418379.96

额84

91中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

四、账面价值

1.期末账403869007.38157811.8451445363.

522508.168896035.64

面价值90656

2.期初账414440316.25526622.729996846.8470665961.

702175.19

面价值793354

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式非专利技术在行业内已属于淘汰落后状态，不再用于本公司生产经营，预计未来非专利技术9989099.309989099.30现金流量为不适用不适用零，由于涉及商业秘密，该非专利技术未来不会对外转让，可回收金额为零。

合计9989099.309989099.30可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成处置

92中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费5033747.43326526.524120272.831240001.12

合计5033747.43326526.524120272.831240001.12

其他说明：

93中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备271903052.6441145184.11144329805.5725632930.33

租赁负债15040597.822256089.6726570431.303985564.70

合计286943650.4643401273.78170900236.8729618495.03

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧一次性

756737744.73113510661.72644807809.07100657929.82

扣除

应收款项融资减值2553444.75386976.482816976.93452645.40

使用权资产12340566.031851084.9122999164.103449874.62

合计771631755.51115748723.11670623950.10104560449.84

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产19245573.1524155700.6318898426.0410720068.99

递延所得税负债19245573.1596503149.9618898426.0485662023.80

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异9641427.1231455087.38

可抵扣亏损1784236221.671585819821.28

递延收益35918725.6830867326.01

合计1829796374.471648142234.67

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年181380179.24

2024年157143139.25157143139.25

2025年314817245.22314817245.22

2026年390239915.58390239915.58

2027年542239341.99542239341.99

94中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

2028年379796579.63

合计1784236221.671585819821.28

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程及设62074055.762074055.7185719758.185719758.备款443131

62074055.762074055.7185719758.185719758.

合计

443131

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑

19980201998020保证金、押汇票保证23850542385054保证金、押汇票保证

货币资金

0.000.00金金、担保函4.304.30金金、担保函

押金押金

41000004095900

应收票据质押票据质押.00.00

1998020199802027950542794644

合计

0.000.004.304.30

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款133000000.0090000000.00

合计133000000.0090000000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

95中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票1087045945.771102292670.13

银行承兑汇票90894077.2455761194.90

合计1177940023.011158053865.03

本期末已到期未支付的应付票据总额为2844900.00元，到期未付的原因为对方到期未承兑。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

设备款120173862.79172911047.45

材料款1897416788.632053930159.04

工程款51926123.2564032214.17

科研款18573345.989913567.55

其他8176196.144693333.74

合计2096266316.792305480321.95

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位181869549.12未到结算期

单位274236125.76未到结算期

单位354601740.00未到结算期

合计210707414.88

其他说明：

96中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款215197477.43270865639.15

合计215197477.43270865639.15

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

预提费用22127876.0324615205.79

帮扶基金911829.78911829.78

代扣代缴款10523913.6018725614.12

风险抵押金14502541.4314098262.41

往来款99168353.53104893439.04

存入保证金23721812.4143188937.48

党建工作经费21739808.4819384643.02

其他22501342.1745047707.51

合计215197477.43270865639.15

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

97中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

38、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款293940951.54454990297.44

合计293940951.54454990297.44账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位1120136518.16产品尚未交付

合计120136518.16报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬216393124.051261340785.021197389248.85280344660.22

二、离职后福利-设定

9879012.40150534847.62160413860.02

提存计划

三、辞退福利1151364.471151364.47

合计226272136.451413026997.111358954473.34280344660.22

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

85710934.601011823684.64958896244.96138638374.28

和补贴

2、职工福利费43712542.6343712542.63

3、社会保险费515394.0877086519.4577601913.53

其中：医疗保险费4705.0069134851.0969139556.09工伤保险

510689.087951668.368462357.44

费

4、住房公积金92754985.3292754985.32

5、工会经费和职工教

130166795.3735435006.9323895516.36141706285.94

育经费

7、短期利润分享计划528046.05528046.05

合计216393124.051261340785.021197389248.85280344660.22

98中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险9464801.44132300644.81141765446.25

2、失业保险费414210.966931762.777345973.73

3、企业年金缴费11302440.0411302440.04

合计9879012.40150534847.62160413860.02

其他说明：

40、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税16312643.6820753347.20

消费税43642.3348930.84

企业所得税49694643.9139329046.30

个人所得税3062188.427528466.67

城市维护建设税1036554.931110485.46

房产税2174060.171820915.41

土地使用税1787332.241787332.30

教育费附加（含地方教育附加）789211.99848160.17

印花税1085335.84494929.15

其他674798.60801002.13

合计76660412.1174522615.63

其他说明：

41、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

42、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款106944.44

一年内到期的租赁负债6497668.8915656954.54

合计6604613.3315656954.54

其他说明：

43、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

99中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

待转销项税额29267927.9453667630.23

合计29267927.9453667630.23

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

44、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款200000000.0080000000.00

合计200000000.0080000000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

45、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

100中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

46、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额16043389.1528687757.07

减：未确认的融资费用-1002791.33-1955106.00

减：重分类至一年内到期的非流动负债-6497668.89-15656954.54

合计8542928.9311075696.53

其他说明：

47、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款13000000.00

专项应付款425306989.03379335684.79

合计438306989.03379335684.79

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

单位113000000.00

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

基建项目拨款266670000.0091590000.0048280000.00309980000.00合作方军品科研

112665684.7969901955.7370861251.49111706389.03

项目拨款

科研项目拨款6100000.002479400.003620600.00

合计379335684.79167591955.73121620651.49425306989.03

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

101中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

50、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助30867326.017777605.752726206.0835918725.68

合计30867326.017777605.752726206.0835918725.68--

其他说明：

51、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

52、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

13925581392558

股份总数

982.00982.00

102中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明：

53、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

54、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3465541101.213465541101.21

其他资本公积317650781.6119290000.00336940781.61

合计3783191882.8219290000.003802481882.82

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期其他资本公积增加系国拨项目“十三五安改”经国家国防科技工业局经济技术发展中心审计验收结转资本公积

55、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益

二、将重分

类进损益2364831-263532.-65668.9-197863.2166968

的其他综.5521328.27合收益

其他2364831-263532.-65668.9-197863.2166968

债权投资.5521328.27

103中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

信用减值准备

其他综合2364831-263532.-65668.9-197863.2166968

收益合计.5521328.27

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

57、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费57183741.6354134347.4848185690.8763132398.24

合计57183741.6354134347.4848185690.8763132398.24

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

58、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积84424092.9250340606.22134764699.14

合计84424092.9250340606.22134764699.14

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据净利润的10%计提法定盈余公积。

59、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润4432020946.963684597452.30调整期初未分配利润合计数（调增+，

535690.07113956.94调减-）

调整后期初未分配利润4432556637.033684711409.24

加：本期归属于母公司所有者的净利润828330287.82819493390.26

减：提取法定盈余公积50340606.222208742.74

应付普通股股利76462152.9569439419.73

期末未分配利润5134084165.684432556637.03

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润535690.07元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

104中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

60、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5898658511.294019846891.366499872904.054657158025.68

其他业务217256642.20123429027.44213720133.05117716427.64

合计6115915153.494143275918.806713593037.104774874453.32经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部3合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

2291276147650022912761476500

超硬材料

846.98924.51846.98924.51

汽车及零4252997411279242529974112792

部件09.9622.2209.9622.22特种装备3384618224994833846182249948

及其他687.20852.76687.20852.76按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

22912761476500425299741127923384618224994861011954137728

点确认收

846.98924.5109.9622.22687.20852.76244.14999.49

入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

105中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务无其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

61、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税317209.98252276.02

城市维护建设税7697903.518732217.46

教育费附加6934498.568064120.13

资源税652769.40734683.20

房产税9957042.478412530.02

土地使用税7900247.368099304.60

印花税3469881.442362662.69

环境保护税1135462.881443548.84

其他799300.271941908.14

合计38864315.8740043251.10

其他说明：

62、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬362109784.54334690216.34

折旧及摊销51100936.6049418110.93

修理费11045744.29101582880.71

办公费24560017.0322761594.75

中介机构咨询费17185001.1917084693.58

差旅费12464893.256558049.69

业务招待费9795300.008449681.24

安全环保支出5155261.045765503.11

保险费和残疾人保障金3329144.122402441.50

其他27170641.3630976829.51

106中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

合计523916723.42579690001.36

其他说明：

63、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬28620316.4439486139.77

委托代销手续费5478842.887929069.27

销售服务费2179151.055106925.85

差旅费1834851.771104569.49

折旧费1261460.49686636.34

展览费585971.57343284.07

办公费554555.04988000.62

广告费385585.61658321.45

低值易耗品摊销274329.87351255.05

其他4754999.166208661.52

合计45930063.8862862863.43

其他说明：

64、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及劳务费193252752.18130603808.89

材料费75326206.93106033569.58

事务费53994594.4025100510.07

管理费53935307.8615589537.30

折旧及摊销42512486.9125921984.26

外协费36086735.2371051985.05

燃料动力费14748298.209655464.53

专用费8016487.464275627.14

其他234817.57222655.29

合计478107686.74388455142.11

其他说明：

65、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出11691476.682879231.70

减：利息收入-95687366.26-95188503.31

汇兑损益-1319127.60-2507832.46

未确认融资费用1051370.661624879.52

手续费及其他554037.84492880.74

合计-83709608.68-92699343.81

其他说明：

107中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

66、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助1706800.331529213.66

与收益相关的政府补助16344967.3012806098.27

税收返还1290750.00

代扣个人所得税手续费返还275835.34224094.03

增值税加计抵减10838900.348635.78

固定资产抵扣进项税8827828.54

税费减免161498.25149972.09

合计39446580.1014718013.83

67、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

68、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

69、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

4352776.3411175047.71

益

合计4352776.3411175047.71

其他说明：

70、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-60505300.83-9329300.52

合计-60505300.83-9329300.52

其他说明：

71、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值-65336973.92-25404809.74

108中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

损失

四、固定资产减值损失-849148.29-129701.16

九、无形资产减值损失-9989099.30-4918297.73

十一、合同资产减值损失-2261219.31

合计-78436440.82-30452808.63

其他说明：

72、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益4969630.002475629.36

73、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得1420581.131393108.011420581.13

无法支付的款项22609546.3810523998.0722609546.38

赔偿收入833160.241498253.65833160.24

质保期扣款83949.111760877.0683949.11

应收账款追责款1453719.21

其他1501834.011753842.361501834.01

合计26449070.8718383798.3626449070.87

其他说明：

74、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠409330.661256315.00409330.66

非流动资产毁损报废损失1281367.91591310.591281367.91

未决诉讼预计负债941634.08-5058557.40941634.08

罚款支出8800.001129579.278800.00

其他1394533.26200385.781394533.26

合计4035665.91-1880966.764035665.91

其他说明：

75、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用75969251.95117459428.51

递延所得税费用-2528836.5632265197.69

109中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

合计73440415.39149724626.20

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额901770703.21

按法定/适用税率计算的所得税费用225442675.80

子公司适用不同税率的影响-95994844.40

调整以前期间所得税的影响6869669.78

不可抵扣的成本、费用和损失的影响94794.89

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-65403390.97本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

73813911.18

亏损的影响

加计扣除的影响-71382400.89

所得税费用73440415.39

其他说明：

76、其他综合收益

详见附注本报告第十节财务报告/七、合并财务报表项目注释/56、其他综合收益之说明。

77、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来还款138543443.93115078388.51

利息收入95687366.2695188503.31

职工归还的备用金2313013.38965845.34

政府补助、拨款等74495695.3765944850.78

代收代扣代缴款项等8110894.255023301.05

合计319150413.19282200888.99

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用148508024.96129116018.91

资金往来款167712614.58209883448.55

员工借款及其他1156867.571165226.04

合计317377507.11340164693.50

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

110中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

国拨基建及科研项目拨款63500000.0061823439.76

其他363611.48107479.45

合计63863611.4861930919.21收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行理财364000000.00615000000.00

合计364000000.00615000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

棚户区改造支出530380.00956024.35

其他38100.0030960.00

合计568480.00986984.35支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

固定资产及在建工程583818544.04441284230.79

无形资产及其他8285612.715492898.14

银行理财275000000.00454000000.00

合计867104156.75900777128.93

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

非金融机构借款8000000.00

保证金39329544.3059631113.12

合计47329544.3059631113.12

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金35459200.0039759744.30

租赁费9358259.489546142.28

其他136008.36165923.20

合计44953467.8449471809.78

111中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

90000000.0433000000.390000000.133000000.

短期借款

0000000长期借款（含

80000000.0200000000.80000000.0200106944.

一年内到期的106944.44

000044长期借款）租赁负债（含

26732651.015040597.8

一年内到期的3276710.379358259.485610504.14

72租赁负债）

13000000.0

长期应付款8000000.005000000.00

0

196732651.641000000.479358259.361147542.

合计8383654.815610504.14

07004826

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

78、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润828330287.82819493390.26

加：资产减值准备138941741.6539782109.15

固定资产折旧、油气资产折耗、

423204384.53396658330.91

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧12620854.1812412639.23

无形资产摊销26083934.6727736742.26

长期待摊费用摊销4120272.833914122.53

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-4969630.00-2475629.36列）固定资产报废损失（收益以-139213.22-801797.42“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填12742847.344504111.22

112中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

列）投资损失（收益以“－”号填-4352776.34-11175047.71

列）递延所得税资产减少（增加以-13435631.64798916.02“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

10841126.1631459106.75“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-264236452.34-367119639.88

列）经营性应收项目的减少（增加以-227371537.39-48872241.90“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-707617118.28-523933213.91“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额234763089.97382381898.15

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额6478202897.926600010500.26

减：现金的期初余额6600010500.266335560498.83

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-121807602.34264450001.43

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

113中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金6478202897.926600010500.26

其中：库存现金14055.2529301.28

可随时用于支付的银行存款6478188842.676599981198.98

三、期末现金及现金等价物余额6478202897.926600010500.26

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金441355350.72480320901.44募集资金

合计441355350.72480320901.44

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金19367600.0023237944.30不可随时支取

担保函押金612600.00612600.00不可随时支取

合计19980200.0023850544.30

其他说明：

（7）其他重大活动说明

79、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

80、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币

应收账款7989159.15

其中：美元908199.056432501.41

7.0827

114中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

欧元109889.00863639.63

7.8592

港币

日元14318556.00693018.11

0.0484

长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款359394.462545483.14

7.0827

其中：美元359394.462545483.14

7.0827

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

81、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

1）使用权资产相关信息详见第十节财务报告/七、合并财务报表项目注释/25、使用权资产之说明。

2）公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见第十节财务报告/五、重要会计政策及会计估

计/41、租赁之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

单位：元项目本期数上年同期数

短期租赁费用3814343.441703641.23

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计3814343.441703641.23

115中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

3）与租赁相关的当期损益及现金流

单位：元项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1051370.661624879.52计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出12122407.759546142.28售后租回交易产生的相关损益

4）租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见第十节财务报告/十二、与金融工具相关的风险之说明。

涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

租赁收入14719909.35

合计14719909.35作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年8520552.998181964.64

第二年7721351.878541552.98

第三年5825107.11

五年后未折现租赁收款额总额16241904.8622548624.73未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

116中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

82、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及劳务费193252752.18130603808.89

材料费75326206.93106033569.58

事务费53994594.4025100510.07

管理费53935307.8615589537.30

折旧及摊销42512486.9125921984.26

外协费36086735.2371051985.05

燃料动力费14748298.209655464.53

专用费8016487.464275627.14

其他234817.57222655.29

合计478107686.74388455142.11

其中：费用化研发支出478107686.74388455142.11

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

117中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

118中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

119中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

120中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接河南北方红

29143379同一控制下

阳机电有限河南南阳河南南阳工业100.00%

4.29企业合并

公司吉林江机特

68330323同一控制下

种工业有限吉林省吉林吉林省吉林工业100.00%

3.19企业合并

公司山东北方滨

50160165同一控制下

海机器有限山东淄博山东淄博工业100.00%

7.68企业合并

公司南阳北方向

25664632同一控制下

东工业有限河南南阳河南南阳工业100.00%

6.08企业合并

公司成都银河动21752390

四川成都四川成都工业100.00%投资设立

力有限公司0.00中南钻石有1719988同一控制下

河南南阳河南南阳工业100.00%

限公司011.00企业合并南阳北方红

56914919同一控制下

宇机电制造河南南阳河南南阳工业100.00%.78企业合并有限公司郑州红宇专

16168305同一控制下

用汽车有限河南郑州河南郑州工业100.00%

2.60企业合并

责任公司郑州市中南

13510000同一控制下

杰特超硬材河南郑州市河南郑州市工业100.00%.00企业合并料有限公司江西申田碳55000000非同一控制

江西宜春市江西宜春市工业100.00%

素有限公司.00下企业合并

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

121中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

122中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

123中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

124中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

304358266890000.1407100.35918725

递延收益与资产相关.010033.68

1319105.

递延收益431500.00887605.75与收益相关

75

125中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额18051767.6314335311.93

财政贴息对利润总额的影响金额160000.00150000.00

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1)信用风险管理实务

*信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

a、定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

b、定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

*违约和已发生信用减值资产的定义

126中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

a、债务人发生重大财务困难；

b、债务人违反合同中对债务人的约束条款；

c、债务人很可能破产或进行其他财务重组；

d、债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2）预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3）金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本报告第十节财务报告/七、合并财务报表项

目注释/4、应收票据5、应收账款6、合同资产7、应收款项融资8、其他应收款之说明。

4）信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

*货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

*应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的81.74%（2022年12月31日：69.88%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（2）流动性风险

127中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

金融负债按剩余到期日分类

单位：元期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款333000000.00353828000.00139828000.007000000.00207000000.00

应付票据1177940023.011177940023.011177940023.01

应付账款2096266316.792096266316.792096266316.79

其他应付款215197477.43215197477.43215197477.43

长期应付款438306989.03438306989.03425418989.036712000.006176000.00一年内到期的非流

6604613.337086031.757086031.75

动负债

租赁负债8542928.939064301.857469962.221594339.63

小计4275858348.524277768536.134054908838.0115089358.50207770339.63（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款170000000.00170000000.0090000000.0080000000.00

应付票据1158053865.031158053865.031158053865.03

应付账款2305480321.952305480321.952305480321.95

其他应付款270865639.15270865639.15270865639.15

长期应付款379335684.79379335684.79379335684.79一年内到期的非流动负

15656954.5416084863.3316084863.33

债

租赁负债11075696.5312602893.749414214.493188679.25

128中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

小计4310468161.994312423267.994219820374.2589414214.493188679.25

（3）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本报告第十节财务报告/七、合并财务报表项目注释/80、外币货币性项目之说明。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

129中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

应收款项融资255394474.32255394474.32持续以公允价值计量

255394474.32255394474.32

的资产总额

二、非持续的公允价值

--------计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持有的应收票据，因剩余期限较短，采用票据账面余额作为公允价值。

130中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例豫西工业集团有

南阳市制造业75403.00万元15.97%15.97%限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国兵器工业集团有限公司。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十/1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国兵器工业集团有限公司附属企业集团兄弟公司兵工财务有限责任公司集团兄弟公司豫西工业集团有限公司附属企业股东的子公司山东特种工业集团有限公司集团兄弟公司山东北方机电有限公司集团兄弟公司山东北方民爆器材有限公司集团兄弟公司淄博北方压力容器制造有限公司集团兄弟公司吉林江北机械制造有限责任公司集团兄弟公司河南中南工业有限责任公司集团兄弟公司

美国 SMG GLOBAL INC 集团兄弟公司

其他说明：

131中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中国兵器工业集

购买商品、接受劳1492301935.51668000000.01185091569.7团有限公司附属否务205企业合计豫西工业集团有

购买商品、接受劳

限公司附属企业101897596.30168000000.00否107275444.67务合计

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中国兵器工业集团有限公司

销售商品、提供劳务1218088832.91427040676.60附属企业合计豫西工业集团有限公司附属

销售商品、提供劳务2182492.373233558.74企业合计

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

单位1设备357079.66

单位2设备285663.72

单位3设备375221.24

单位4设备701504.42

132中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金

出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）

名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额豫西工业集团

14958

有限公房屋及1402394218621997050996938792060

200.0

司附属建筑物387.527.93180.00223.870.532.05830.09

0

企业合计关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕郑州红宇专用汽车有

5287978.702023年01月05日2025年01月05日是

限责任公司郑州红宇专用汽车有

2758404.302023年01月29日2025年01月29日是

限责任公司郑州红宇专用汽车有

1585150.002023年02月28日2025年02月28日是

限责任公司郑州红宇专用汽车有

2500000.002023年04月28日2025年04月28日是

限责任公司郑州红宇专用汽车有

4403460.002023年05月28日2025年05月28日是

限责任公司郑州红宇专用汽车有

1600000.002023年05月30日2025年05月30日是

限责任公司郑州红宇专用汽车有

3972600.002023年07月18日2025年07月18日是

限责任公司郑州红宇专用汽车有

50000.002023年07月28日2025年07月28日是

限责任公司郑州红宇专用汽车有

3427610.002023年08月13日2025年08月13日是

限责任公司郑州红宇专用汽车有

1611855.002023年09月16日2025年09月16日是

限责任公司郑州红宇专用汽车有

1000000.002023年09月24日2025年09月24日是

限责任公司郑州红宇专用汽车有

1001050.002023年10月12日2025年10月12日是

限责任公司郑州红宇专用汽车有

538000.002023年10月14日2025年10月14日是

限责任公司郑州红宇专用汽车有

505600.002023年10月18日2025年10月18日是

限责任公司郑州红宇专用汽车有

500000.002023年11月05日2025年11月05日是

限责任公司

郑州红宇专用汽车有649000.002023年11月09日2025年11月09日是

133中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

限责任公司郑州红宇专用汽车有

1292750.002023年11月11日2025年11月11日是

限责任公司郑州红宇专用汽车有

1000000.002023年11月18日2025年11月18日是

限责任公司郑州红宇专用汽车有

500000.002023年11月25日2025年11月25日是

限责任公司郑州红宇专用汽车有

1000000.002023年12月21日2025年12月21日是

限责任公司郑州红宇专用汽车有

2168000.002024年01月07日2026年01月07日是

限责任公司郑州红宇专用汽车有

754700.002024年01月21日2026年01月21日否

限责任公司郑州红宇专用汽车有

1000000.002024年02月02日2026年02月02日否

限责任公司郑州红宇专用汽车有

493750.002024年02月08日2026年02月08日否

限责任公司郑州红宇专用汽车有

576000.002024年02月11日2026年02月11日否

限责任公司郑州红宇专用汽车有

1004000.002024年02月29日2026年02月28日否

限责任公司郑州红宇专用汽车有

1496800.002024年03月12日2026年03月12日否

限责任公司郑州红宇专用汽车有

660000.002024年03月19日2026年03月19日否

限责任公司郑州红宇专用汽车有

1175850.002024年03月27日2026年03月27日否

限责任公司郑州红宇专用汽车有

1500000.002024年04月09日2026年04月09日否

限责任公司郑州红宇专用汽车有

363750.002024年04月23日2026年04月23日否

限责任公司郑州红宇专用汽车有

354750.002024年05月06日2026年05月06日否

限责任公司郑州红宇专用汽车有

594150.002024年05月08日2026年05月08日否

限责任公司郑州红宇专用汽车有

750000.002024年05月09日2026年05月09日否

限责任公司郑州红宇专用汽车有

750000.002024年05月28日2026年05月28日否

限责任公司郑州红宇专用汽车有

989000.002024年05月30日2026年05月30日否

限责任公司郑州红宇专用汽车有

1516900.002024年06月06日2026年06月06日否

限责任公司郑州红宇专用汽车有

1219950.002024年06月12日2026年06月12日否

限责任公司成都银河动力有限公

2200000.002023年03月02日2025年03月02日是

司成都银河动力有限公

1200000.002023年03月02日2025年03月02日是

司成都银河动力有限公

1270000.002023年03月29日2025年03月29日是

司成都银河动力有限公

1709407.002023年04月26日2025年04月26日是

司成都银河动力有限公

2800000.002023年05月25日2025年05月25日是

司成都银河动力有限公

2070000.002023年05月25日2025年05月25日是

司

134中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

成都银河动力有限公

1750000.002023年06月28日2025年06月28日是

司成都银河动力有限公

4270000.002023年06月28日2025年06月28日是

司成都银河动力有限公

3180000.002023年09月29日2025年09月29日是

司成都银河动力有限公

6002887.952023年07月17日2025年07月17日是

司成都银河动力有限公

3898275.002023年08月27日2025年08月27日是

司成都银河动力有限公

1030000.002023年08月27日2025年08月27日是

司成都银河动力有限公

3140200.002023年09月21日2025年09月21日是

司成都银河动力有限公

1855000.002023年10月28日2025年10月28日是

司成都银河动力有限公

10000000.002024年08月15日2026年08月15日是

司成都银河动力有限公

1326776.002024年01月28日2026年01月28日否

司成都银河动力有限公

2296545.602024年03月05日2026年03月05日否

司成都银河动力有限公

1460000.002024年03月05日2026年03月05日否

司成都银河动力有限公

1210260.002024年03月28日2026年03月28日否

司成都银河动力有限公

2070000.002024年03月28日2026年03月28日否

司成都银河动力有限公

3959000.002024年04月25日2026年04月25日否

司成都银河动力有限公

4564530.002024年05月24日2026年05月24日否

司成都银河动力有限公

5915409.642024年06月20日2026年06月20日否

司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

135中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬12879665.008906529.51

（8）其他关联交易

单位：元项目名称关联方期末数期初数货币资金

兵工财务有限责任公司5953911738.136105016149.92交易性金融资产

兵工财务有限责任公司89000000.00短期借款

兵工财务有限责任公司133000000.0090000000.00长期借款

兵工财务有限责任公司80000000.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款中国兵器工业集

团有限公司附属354448272.5149734700.90120092886.4517960351.90企业合计豫西工业集团有

限公司附属企业1533857.0027.00合计应收票据中国兵器工业集

团有限公司附属52596687.00907249.67174396103.221515544.42企业合计预付款项中国兵器工业集

团有限公司附属33664705.0759545758.81企业合计豫西工业集团有

限公司附属企业20425.30合计

136中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

其他应收款中国兵器工业集

团有限公司附属3168643.58384738.442151768.63297776.41企业合计豫西工业集团有

限公司附属企业920.00合计合同资产中国兵器工业集

团有限公司附属108288791.372165775.83企业合计其他非流动资产中国兵器工业集

团有限公司附属1842324.4023309089.71企业合计

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款中国兵器工业集团有限公司

511305017.92858795201.20

附属企业合计豫西工业集团有限公司附属

3434768.5810262752.08

企业合计应付票据中国兵器工业集团有限公司

668800417.61610195457.69

附属企业合计豫西工业集团有限公司附属

5402703.602200000.00

企业合计合同负债中国兵器工业集团有限公司

36423597.387063492.35

附属企业合计豫西工业集团有限公司附属

1886792.4084528.30

企业合计其他应付款中国兵器工业集团有限公司

13239974.9010786547.40

附属企业合计豫西工业集团有限公司附属

49671739.6041629210.60

企业合计长期应付款

中国兵器工业集团有限公司13000000.00

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

137中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有负债及其财务报表影响。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.55

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.55

138中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

公司2023年度利润分配方案为：以2023年末公司总股本

1392558982股为基数，向全体股东每10股派发现金红

利润分配方案

利0.55元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。本次合计分配现金76590744.01元。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

139中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对超硬材料业务、汽车及零部件业务及特种装备及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目超硬材料汽车及零部件特种装备及其他分部间抵销合计

2300436856.83607649985.56115915153.4

营业收入428594332.60220766021.51

199

1480157350.92471616440.84143275918.8

营业成本411726388.98220224262.05

980

利润总额601104349.82-36514922.01894582824.69557401549.29901770703.21

净利润529839102.66-36514922.01892407656.46557401549.29828330287.82

7141101804.115093341856.7018387622.415617683272.

资产总额401627234.32

013312

4622888518.35088494175.9

负债总额587814321.62321733529.99443942194.00

67

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）0.000.00

合计0.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

140中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

其中：

合计0.000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款757300.7025927820.61

合计757300.7025927820.61

141中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

142中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

与子公司往来23040.0023691467.03

其他898651.842236353.58

合计921691.8425927820.61

143中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）655560.651992513.99

1至2年22706.87169992.29

2至3年169378.3090993.79

3年以上74046.0223674320.54

3至4年74046.021943002.62

4至5年21731317.92

合计921691.8425927820.61

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

9216911643917573002592725927

计提坏100.00%17.84%100.00%.84.14.70820.61820.61账准备

其中：

合并范围外关1163321163321538915389

12.62%5.94%

联方组.00.0042.9442.94合合并范

围内关23040.23040.2369123691

2.50%91.37%

联方组0000467.03467.03合账龄组782319164391617928697410697410

84.88%21.01%2.69%

合.84.14.70.64.64

9216911643917573002592725927

合计100.00%17.84%100.00%.84.14.70820.61820.61

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围外关联方组合116332.00

合并范围内关联方组合23040.00

账龄组合782319.84164391.1421.01%

合计921691.84164391.14

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

144中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期

本期计提816.79163574.35164391.14

2023年12月31日余

816.79163574.35164391.14

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

0.00164391.14164391.14

账准备

合计0.00164391.14164391.14

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1其他355500.001年以内38.57%19872.45

145中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

1-2年，2-3年，3

单位2其他265517.2028.81%135400.01年以上

单位3其他100000.001年以内10.85%5590.00

单位4其他100000.001年以内10.85%

单位5其他26535.241年以内2.88%1483.32

合计847552.4491.96%162345.78

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

656014966656014966652805840652805840

对子公司投资

9.479.471.161.16

656014966656014966652805840652805840

合计

9.479.471.161.16

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）成都银河

4041495840000061836584187332

动力有限

44.00.00.4102.41

公司中南钻石30438073043807

有限公司473.01473.01河南北方

39847023984702

红阳机电

93.3893.38

有限公司吉林江机

10868031086803

特种工业

392.73392.73

有限公司南阳北方红宇机电551604084894566364985

制造有限2.43.178.60公司南阳北方

29537232953723

向东工业

18.9518.95

有限公司山东北方

10556631055663

滨海机器

510.19510.19

有限公司郑州红宇188631490181531976496

专用汽车66.47.7320.20

146中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

有限责任公司

6528058840000023691266560149

合计

401.16.008.31669.47

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务29996.3429996.35

合计29996.3429996.35

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

147中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益557967400.0063053800.00

债权投资在持有期间取得的利息收入431715.21103532.92

合计558399115.2163157332.92

148中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益5108843.22计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

28170346.17

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益4352776.34除上述各项之外的其他营业外收入和

22274191.74

支出

减：所得税影响额2343969.96

合计57562187.51--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

税费减免161498.25经营持续发生

增值税加计抵减10838900.34经营持续发生

代扣个人所得税手续费返还275835.34经营持续发生

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

8.17%0.59480.5948

利润扣除非经常性损益后归属于

7.60%0.55350.5535

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

149中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

公司执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对

2022年度非经常性损益金额的影响：

单位：元项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额44746764.702022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益44410895.88净额

差异335868.82

150