-1--2--3--4--5--6--7--8--9--10--11--12-凤凰航运（武汉）股份有限公司
财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
凤凰航运(武汉)股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，统一社会信用代码:9142010017767908XR，前身为武汉凤凰股份有限公司，系于 1992 年 5 月 8 日经武汉市体制改革委员会批准，由中国石化武汉石油化工厂(以下简称“武汉石化”)与中国人民保险公司武汉市分公司青山区支公司、武汉石化实业公司等单位共同发起组建的股份有限公司。于1992年6月15日在武汉市工商行政管理局注册登记，于1993年10月25日在深圳证券交易所挂牌交易。2023年9月，公司名称由“长航凤凰股份有限公司”更名为“凤凰航运(武汉)股份有限公司”。经过历次的转增股本及增发新股，截至2025年12月31日止，公司累计发行股本总数1012083455股，注册资本为1012083455.00元。
统一社会信用代码：9142010017767908XR
注册地址：江汉区民权路39号汇江大厦
总部地址：湖北省武汉市江汉区江兴路13号鸿鹄科技园1栋7楼。
（二）企业实际从事的主要经营活动
公司主营业务为干散货航运及港航物流服务，包括干散货运输、船舶代理、货运代理、综合物流及特种大件运输；船舶租赁；船员劳务等。公司运输主要采用自营、期租和程租（航次租船）的经营模式。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告业经公司董事会于2026年4月27日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要-1-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
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会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年12月
31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
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项目重要性标准账龄超过1年以上的重要应付账款及
占应付账款及其他应付款余额10%以上，且金额大于500万元其他应付款
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合-3-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
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并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
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本公司为共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的-5-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
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比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
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*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准-7-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的
交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合 1：A 类银行承兑汇票 六大国有银行和九家大型股份制银行开具的银行承兑汇票
组合 2：B 类银行承兑汇票 除六大国有银行和九家大型股份制银行外开具的银行承兑汇票
组合3：商业承兑汇票组合承兑人为企业的票据
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：应收合并范围内公司款项应收本公司合并范围内关联方的应收款项
组合2：账龄组合应收外部客户
对于划分为组合2和3的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄-8-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
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发生日期分别计算账龄最终收回的时间。对于划分为组合2的应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：
账龄预期信用损失率(%)
1年以内0.50
1至2年5.00
2至3年50.00
3年以上100.00
*按照单项计提坏账准备的判断标准
如果有客观证据表明客户信用风险特征发生显著变化，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别确定依据
组合1：应收股利应收股利
组合2：应收利息应收金融机构的利息
组合3：应收往来款经营活动中应收的押金、保证金等
组合4：应收合并范围内公司款项应收本公司合并范围内关联方的应收款项
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对于组合3，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款坏账准备
的计提比例进行估计如下：
账龄预期信用损失率(%)
1年以内0.50
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账龄预期信用损失率(%)
1至2年5.00
2至3年50.00
3年以上100.00
对于组合4，如果有客观证据表明某项其他应收款未发生信用减值，不计提坏账准备；如
果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括燃润料、备品备件、低值易耗品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方-10-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日法。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十六)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
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本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、运输船舶、其他运输设备、机器设备、办公及
电子设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物405.002.38
运输船舶15-25按废钢市场价确定不适用
其他运输设备6-85.0011.875-15.83
机器设备55.0019.00
办公及电子设备55.0019.00
(十八)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试
生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资-12-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）摊销方法软件10直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确-13-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、
委托外部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减
值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十二)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长-14-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十四)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及-15-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：本公司的营业收入主要包括
船舶运输收入、船员派遣收入、船务代理服务、引航及靠泊服务等。
本公司具体业务收入确认条件：
*船舶运输收入：船舶航次运行结束货物卸载完成时点确认收入；
*船员派遣收入：于劳务完成并收到价款或取得收取价款的证据时确认收入；
*船务代理服务：于服务完成并收到价款或取得价款的证据时确认收入；
*引航及靠泊服务：于服务完成并收到价款或取得价款的证据时确认收入。
(二十六)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件-16-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵销依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
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税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于4万元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
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（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十)重要会计政策变更、会计估计变更无。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
13%、9%、6%、增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
为应交增值税5%、3%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%纳税主体名称所得税税率
舟山凤宁物流有限公司20%
天津凤华船舶租赁有限公司20%
天津凤泰船舶租赁有限公司20%
天津凤瑞船舶租赁有限公司20%
上海凤翼贸易有限公司20%
长航凤凰（香港）投资发展有限公司按应评税利润16.5%缴纳利得税
凤翔国际运贸有限公司按应评税利润16.5%缴纳利得税
(二)重要税收优惠及批文
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1.增值税优惠政策*根据财政部和税务总局颁布的《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告[2023]1号)和（财政部、国家税务总局公告2023年第19号）的相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。公司子公司武汉长航新凤凰物流有限责任公司重庆船务分公司、武汉长航新凤凰物流有限责任公司
芜湖船务分公司、香港长航凤凰(香港)投资发展有限公司上海代表处符合上述规定。
*一般纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。本公司船员派遣服务符合上述规定。
2.所得税优惠政策*根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司武
汉长航新凤凰物流有限责任公司重庆船务分公司、武汉长航新凤凰物流有限责任公司芜湖船
务分公司、舟山凤宁物流有限公司、天津凤华船舶租赁有限公司、天津凤泰船舶租赁有限公司、
天津凤瑞船舶租赁有限公司、上海凤翼贸易有限公司符合上述规定。
*境外全资子公司长航凤凰（香港）投资发展有限公司离岸豁免，所得税税率为0%；子公司长航凤凰（香港）投资发展有限公司上海代表处根据经费支出核定征收所得税，企业所得税税率为25%。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金45160.66
-21-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
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项目期末余额期初余额
银行存款174440148.20102455666.77
其他货币资金30666237.303852999.24
合计205106385.50106353826.67
其中：存放在境外的款项总额27489839.6537550722.52
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据分类以公允价值计量且其变动计入
45074292.35——
当期损益的金融资产
其中：理财产品45074292.35——
合计45074292.35——
(三)应收票据
1.应收票据的分类
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票9408695.1112808563.62
商业承兑汇票3344591.9214708100.68
小计12753287.0327516664.30
减：坏账准备63766.43137583.32
合计12689520.6027379080.98
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2684979.62
商业承兑汇票3344591.92
合计6029571.54
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按组合计提坏账准
137583.32-73816.8963766.43
备的应收票据
合计137583.32-73816.8963766.43
-22-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
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(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）79935078.2249773970.52
1至2年10304836.89
2至3年4154524.10894304.08
5年以上8895956.849097900.14
小计92985559.1670071011.63
减：坏账准备11951767.9611409023.88
合计81033791.2058661987.75
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例账面价值
金额(%)金额计提比例
(%)按单项评估计提坏账准备的应收账
1157747.321.251157747.32100.00-款
按组合计提坏账准备的应收账款91827811.8498.7510794020.6411.7581033791.20
其中：组合1：账龄组合91827811.8498.7510794020.6411.7581033791.20
合计92985559.16100.0011951767.9612.8581033791.20期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值
金额(%)金额(%)按单项评估计提坏账准备的应收账
1157747.321.651157747.32100.00款
按组合计提坏账准备的应收账款68913264.3198.3510251276.5614.8858661987.75
其中：组合1：账龄组合68913264.3198.3510251276.5614.8858661987.75
合计70071011.63100.0011409023.8816.2858661987.75
（1）重要的单项评估计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
境内客户11157747.321157747.32100.00预计无法收回
合计1157747.321157747.32100.00
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
-23-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
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*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内79935078.22399675.410.5049773970.52248869.860.50
1至2年9147089.57457354.525.00
2至3年2996776.781498388.3950.00894304.08447152.0450.00
5年以上8895956.848895956.84100.009097900.149097900.14100.00
合计91827811.8410794020.6411.7568913264.3110251276.5614.88
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提坏账
1157747.321157747.32
准备的应收账款按组合计提坏账准备
10251276.56763129.15220385.0710794020.64
的应收账款
合计11409023.88763129.15220385.0711951767.96
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为220385.07元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款和占应收账款和合应收账款合同资产坏账准备期单位名称合同资产期同资产期末余额期末余额期末余额末余额
末余额合计数的比例(%)
国能远海航运有限公司31713253.1531713253.1534.54159470.56
GROWING BULK CARRIER
7701867.637701867.638.397701867.63
LIMITED
CHEONGFULI (HONG KONG)
6655888.636655888.637.2533279.44
COMPANY LIMITED
淮矿电力燃料有限责任公司6522399.266522399.267.1032612.00
GREATER BAY AREA MARINE
4468632.214468632.214.8722343.16
CO. LIMITED
合计57062040.8857062040.8862.147949572.78
(五)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
-24-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目期末余额期初余额
应收票据9197660.213942582.40
合计9197660.213942582.40
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据1180020.62
合计1180020.62
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内6992982.5787.4812135143.9499.98
1至2年1000000.0012.512000.000.02
2至3年1000.000.01
合计7993982.57100.0012137143.94100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
南京兆基实业有限公司1145250.0014.33
舟山弘耀物流有限公司1000000.0012.51
中国人民财产保险股份有限公司航运保险运营中心948872.0011.87
山东众德海运有限公司744507.399.31
江苏苏豪创新科技集团有限公司574638.007.19
合计4413267.3955.21
(七)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款12370374.1114393923.54
减：坏账准备1593317.483201886.24
合计10777056.6311192037.30
-25-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
1.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）9097463.628991143.05
1至2年1815874.02693000.00
2至3年3175000.00
3至4年85000.00211256.67
4至5年55300.402155.60
5年以上1316736.071321368.22
小计12370374.1114393923.54
减：坏账准备1593317.483201886.24
合计10777056.6311192037.30
（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
备用金933831.861348974.82
保证金、押金8377116.977247793.34
往来款1748416.201897155.38
其他1311009.083900000.00
小计12370374.1114393923.54
减：坏账准备1593317.483201886.24
合计10777056.6311192037.30
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2025年1月
3201886.243201886.24
1日余额
本期计提-1500333.30-1500333.30本期转回
本期转销108235.46108235.46本期核销其他变动
2025年12月31日余1593317.481593317.48额
-26-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款单位名称坏账准备期末款项性质期末余额账龄期末余额合计
数的比例(%)余额
CHINALAND
SHIPPING PTE. LTD. 保证金、押金 2765833.22 1 年以内 22.36 13829.17
郭庆喜其他1300000.001-2年10.5165000.00江苏苏豪创新科技
保证金、押金1021146.001年以内8.255105.73集团有限公司江苏沙钢物流运输
保证金、押金1000000.001年以内8.085000.00管理有限公司泰富科创特钢（上保证金、押金1000000.001年以内8.085000.00
海）有限公司
合计——7086979.22——57.2993934.90
(八)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
跌价准备/跌价准备/项目账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
燃润料6555376.896555376.8911415721.3611415721.36
合同履约成本5556979.035556979.03
合计12112355.9212112355.9211415721.3611415721.36
(九)其他流动资产项目期末余额期初余额
预缴及留抵税金5559920.60
合计5559920.60
(十)固定资产项目期末余额期初余额
固定资产275746819.41410653771.52固定资产清理
合计275746819.41410653771.52
1.固定资产
-27-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
（1）固定资产情况房屋及建项目机器设备电子设备运输设备其他设备合计筑物
一、账面原值
1.期初余额3205870.14594251.005727952.67576757312.705598064.33591883450.84
2.本期增加金额131969.57506194.69638164.26
（1）购置131969.57506194.69638164.26
3.本期减少金额165478124.66441608.01165919732.67
（1）处置或报废163836886.94441608.01164278494.95
（2）竣工决算原
1641237.721641237.72
值调整
4.期末余额3205870.14594251.005859922.24411279188.045662651.01426601882.43
二、累计折旧
1.期初余额605840.97560405.465008315.04132396569.893659399.12142230530.48
2.本期增加金额76139.4097763.7418326949.61516046.7319016899.48
（1）计提76139.4097763.7418326949.61516046.7319016899.48
3.本期减少金额41763470.57348190.5942111661.16
（1）处置或报废41763470.57348190.5942111661.16
4.期末余额681980.37560405.465106078.78108960048.933827255.26119135768.80
三、减值准备
1.期初余额442970.1538556178.6938999148.84
2.本期增加金额
3.本期减少金额7279854.627279854.62
（1）处置或报废7279854.627279854.62
4.期末余额442970.1531276324.0731719294.22
四、账面价值
1.期末账面价值2523889.7733845.54310873.31271042815.041835395.75275746819.41
2.期初账面价值2600029.1733845.54276667.48405804564.121938665.21410653771.52
(十一)使用权资产
1.使用权资产情况
项目房屋及建筑物运输船舶合计
一、账面原值
1.期初余额7195516.8026932042.7934127559.59
2.本期增加金额4523026.654523026.65
-28-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目房屋及建筑物运输船舶合计
（1）新增租赁4523026.654523026.65
3.本期减少金额5024270.155024270.15
（1）处置5024270.155024270.15
4.期末余额2171246.6531455069.4433626316.09
二、累计折旧
1.期初余额5436461.354488673.809925135.15
2.本期增加金额1085623.322843203.763928827.08
（1）计提1085623.322843203.763928827.08
3.本期减少金额5024270.155024270.15
（1）处置5024270.155024270.15
4.期末余额1497814.527331877.568829692.08
三、减值准备
1.期初余额9253368.999253368.99
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额9253368.999253368.99
四、账面价值
1.期末账面价值673432.1314869822.8915543255.02
2.期初账面价值1759055.4513190000.0014949055.45
(十二)无形资产
1.无形资产情况
项目软件合计
一、账面原值
1.期初余额1331305.401331305.40
2.本期增加金额568830.19568830.19
（1）购置568830.19568830.19
3.本期减少金额
4.期末余额1900135.591900135.59
二、累计摊销
1.期初余额756554.40756554.40
2.本期增加金额56883.0256883.02
（1）计提56883.0256883.02
3.本期减少金额
-29-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目软件合计
4.期末余额813437.42813437.42
三、减值准备
1.期初余额574751.00574751.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额574751.00574751.00
四、账面价值
1.期末账面价值511947.17511947.17
2.期初账面价值
(十三)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
船舶特检3421238.94544837.782876401.16
合计3421238.94544837.782876401.16
(十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额期初余额
项目可抵扣/应纳递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税
/负债暂时性差异资产/负债税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备919601.333679513.30210740.98844142.48
租赁负债5723629.2322894516.943737650.4223737038.97
小计6643230.5626574030.243948391.4024581181.45
递延所得税负债：
交易性金融工具公允价值变动18573.0974292.35
使用权资产6199156.0124796624.013737263.8714949055.45
小计6217729.1024870916.363737263.8714949055.45
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异85428240.7766173253.37
可抵扣亏损65632624.7040364880.68
-30-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目期末余额期初余额
合计151060865.47106538134.05
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2027年1404226.201404226.20
2028年10913865.5514596964.90
2029年25499486.2124363689.58
2030年27815046.74
合计65632624.7040364880.68
(十五)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产
750313.02750313.02购置款
合计750313.02750313.02
(十六)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
保证借款20000000.00
票据贴现3344591.9214097829.28
应付利息20527.78
合计23365119.7014097829.28
注：保证借款中上海华泰海运有限公司向南京银行股份有限公司上海分行举借10000000.00元，由公司提供连带责任保证；向中国银行股份有限公司上海市虹口支行举借10000000.00元，由公司及上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心提供连带责任保证。
(十七)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内51883654.1763665530.25
1年以上16702554.329458263.59
-31-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目期末余额期初余额
合计68586208.4973123793.84
(十八)合同负债
1.合同负债的分类
项目期末余额期初余额
预收运费6568754.452527491.88
合计6568754.452527491.88
(十九)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬29669376.1222623759.9020141785.5032151350.52
离职后福利-设定提存计划772565.561915776.511839881.64848460.43
合计30441941.6824539536.4121981667.1432999810.95
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴4013096.6218239974.2615796508.136456562.75
职工福利费1100829.691100829.69
社会保险费1027346.251249105.341207823.471068628.12
其中：医疗保险费896640.381090707.271056741.28930606.37
工伤保险费125072.30130766.22123450.34132388.18
生育保险费5633.5727631.8527631.855633.57
住房公积金48868.54542999.98541273.5850594.94
工会经费和职工教育经费24580064.711490850.631495350.6324575564.71
合计29669376.1222623759.9020141785.5032151350.52
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险563700.851840075.541768131.86635644.53
失业保险费208864.7175700.9771749.78212815.90
合计772565.561915776.511839881.64848460.43
-32-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(二十)应交税费项目期末余额期初余额
增值税4530173.283059324.54
企业所得税468823.17382155.74
个人所得税337710.54289367.32
城市维护建设税170923.55169295.03
教育费附加110181.68108994.82
印花税186954.75195160.35
合计5804766.974204297.80
(二十一)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款67555091.0837384940.54
合计67555091.0837384940.54
1.其他应付款
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
往来款61274037.7829773887.24
搬迁补偿款5761053.305761053.30
押金保证金520000.001850000.00
合计67555091.0837384940.54
(二十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债4690394.685292026.92
一年内到期的长期应付职工薪酬321143.402114014.52
合计5011538.087406041.44
(二十三)其他流动负债项目期末余额期初余额
-33-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
待转销项税48715.6021207.36年末未终止确认的应收票据2684979.624909229.24
合计2733695.224930436.60
(二十四)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额25106428.6426073587.25
减：未确认融资费用2211911.702336548.28
减：一年内到期的租赁负债4690394.685292026.92
合计18204122.2618445012.05
(二十五)长期应付职工薪酬项目期末余额期初余额
辞退福利2658774.565677264.50
减：未确认融资费用382600.30688524.61
一年内到期的长期应付职工薪酬321143.402114014.52
合计1955030.862874725.37
(二十六)预计负债项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼6319106.423441633.58未决诉讼
补缴税款27632381.57
合计33951487.993441633.58
注：补缴税款为公司当期接到税务通知进行自查后转出的进项税款，详见附注十一、（二）。
(二十七)股本
本期变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数10120834551012083455
(二十八)资本公积
-34-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
股本溢价1959561030.621959561030.62
其他资本公积533442.30533442.30
合计1960094472.921960094472.92
(二十九)其他综合收益期初本期发生额期末
减：前期减：前期税后
减：
本期所得计入其他计入其他归属项目所得税后归属余额税前发生综合收益综合收益于少余额税费于母公司额当期转入当期转入数股用损益留存收益东
一、将重分类进损益的
-44021620.542792389.862792389.86-41229230.68其他综合收益外币财
务报表折算-44021620.542792389.862792389.86-41229230.68差额其他综合收
-44021620.542792389.862792389.86-41229230.68益合计
(三十)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
安全生产费202406.862026198.321728363.18500242.00
合计202406.862026198.321728363.18500242.00
(三十一)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积292590381.39292590381.39
合计292590381.39292590381.39
(三十二)未分配利润
-35-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润-2762180591.77-2679478725.63
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-2762180591.77-2679478725.63
加：本期归属于母公司股东的净利润-43945465.11-82701866.14
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-2806126056.88-2762180591.77
(三十三)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务669183595.74633630589.13798906340.72815971351.01
其他业务85316744.6874256756.6688814240.0077879780.91
合计754500340.42707887345.79887720580.72893851131.92
2.营业收入按收入确认时间分类
2025年度船舶运输收入船员业务其他业务合计
在某一时点确认633476653.72142513.97633619167.69
在某一时段内确认35706942.0283454386.411719844.30120881172.73
合计669183595.7483454386.411862358.27754500340.42
(三十四)税金及附加项目本期发生额上期发生额
房产税21648.0021648.00
土地使用税322.64322.64
城市维护建设税144201.38105614.91
教育费附加61786.2145115.62
地方教育费附加41205.6530024.25
车船使用税838796.68743272.24
印花税532398.84589953.83
-36-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目本期发生额上期发生额
其他15097.7620529.48
合计1655457.161556480.97
(三十五)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4209980.102473008.27
业务招待费272826.50520029.61
交通差旅费113484.85258437.11
房屋及场地费309396.61
办公费用8391.84155917.37
折旧与摊销18566.3134559.62
其他22328.01246438.47
合计4645577.613997787.06
(三十六)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬19688055.0123210772.49
折旧与摊销1629926.343001563.02
中介机构服务费3483957.932237789.92
房屋及场地费1149145.271095334.56
业务招待费1598652.76938490.82
办公费用409675.87969383.16
交通差旅费618160.69629460.37
其他574038.20927792.20
合计29151612.0733010586.54
(三十七)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用1801714.491871660.43
减：利息收入141375.74352925.27
汇兑损益3892091.26-3689308.42
手续费及其他430276.55108632.31
合计5982706.56-2061940.95
-37-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(三十八)其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
政府补助41083662.00952380.68与收益相关
进项税加计抵减5276.942067.72与收益相关
代扣个人所得税手续费27653.5138349.23与收益相关
合计41116592.45992797.63
(三十九)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产74292.35
合计74292.35
(四十)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失73816.89-25332.82
应收账款信用减值损失-763129.15-1754799.67
其他应收款信用减值损失1500333.30407203.29
合计811021.04-1372929.20
(四十一)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
固定资产减值损失-36244108.65
使用权资产减值损失-9253368.99
合计-45497477.64
(四十二)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得（损失以“-”填列）-63101212.301330366.86
-38-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目本期发生额上期发生额
合计-63101212.301330366.86
(四十三)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
赔偿收入12000.0012000.00
拆迁补偿5610831.58
其他717.7457447.86717.74
合计12717.745668279.4412717.74
(四十四)营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
罚款及滞纳金16026.83389554.9216026.83
诉讼损失81468.0081468.00
其他27645292.3945200.0027645292.39
合计27742787.22434754.9227742787.22
注：其他为公司当期接到税务通知进行自查后转出的增值税进项税款，详见附注十一、（二）。
(四十五)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用508104.33429260.77
递延所得税费用-214373.93325422.72
合计293730.40754683.49
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额-43651734.71
按法定/适用税率计算的所得税费用-10912933.68
子公司适用不同税率的影响37236.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响321129.48
-39-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目金额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-920774.84本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
11769072.86
抵扣亏损的影响
所得税费用293730.40
(四十六)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收回保证金、往来及其他款8985773.3311140175.50
政府补助41116592.45952380.68
利息收入141375.74352925.27
收到受限资金6276161.51
合计50243741.5218721642.96
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
付现费用8793554.329220533.33
支付保证金及往来款12230750.008262508.12
银行手续费430276.56108632.31
支付受限资金27313994.08
合计48768574.9617591673.76
2.筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到关联公司借款55000000.00
合计55000000.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付使用权资产租金6297158.617583344.45
偿还关联公司借款25000000.00
合计31297158.617583344.45
-40-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额非现金变期末余额现金变动现金变动非现金变动动
租赁负债23737038.975454636.586297158.6122894516.94
短期借款14097829.2823344591.92339166.68318638.9014097829.2823365119.70
合计37834868.2523344591.925793803.266615797.5114097829.2846259636.64
(四十七)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-43945465.11-82701866.14
加：资产减值准备45497477.64
信用减值损失-811021.041372929.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投19016899.4823259066.78资性房地产折旧
使用权资产折旧3928827.087226296.13
无形资产摊销56883.02
长期待摊费用摊销544837.78处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”63101212.30-1330366.86－号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-74292.35
财务费用（收益以“－”号填列）1801714.49-1817647.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2694839.165589221.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2480465.23-5263798.34
存货的减少（增加以“－”号填列）-696634.561881264.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-7239537.2721530894.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）118066.7025490019.62其他
经营活动产生的现金流量净额35587116.5940733490.20
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动4523026.652171246.65
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产4523026.652171246.65
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额174440148.20103001583.45
-41-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目本期发生额上期发生额
减：现金的期初余额103001583.4580514553.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额71438564.7522487030.05
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金174440148.20103001583.45
其中：库存现金45160.66
可随时用于支付的银行存款174440148.20102455666.77
可随时用于支付的其他货币资金500756.02
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额174440148.20103001583.45
3.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目期末余额期初余额理由
其他货币资金30666237.303352243.22保证金
合计30666237.303352243.22
(四十八)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元8207773.267.028857690796.69应收账款
其中：美元3715509.847.028826115575.56其他应收款
其中：美元4416565.177.028831043153.27应付账款
其中：美元3346036.787.028823518623.32
2.重要境外经营实体的记账本位币
重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据
长航凤凰(香港)投资发商品和劳务的销售与采购香港美元展有限公司主要以美元结算
-42-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据商品和劳务的销售与采购凤翔国际运贸有限公司香港美元主要以美元结算
(四十九)租赁
1.作为承租人
项目金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用85955843.82
与租赁相关的总现金流出92253002.43
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经
持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式武汉长航新凤凰物流船舶运输与劳
有限责任公司武汉50000000.00武汉100.00设立务派遣上海华泰海运有限公
司上海30000000.00上海船舶运输100.00划转宁波长航新凤凰物流
宁波10000000.00船舶运输与船
宁波100.00划转有限公司舶代理舟山凤宁物流有限公
舟山500000.00舟山船舶代理100.00划转司
长航凤凰（香港）投
上海507097259.00香港船舶运输100.00划转资发展有限公司凤翔国际运贸有限公
香港1000000.00香港船舶运输100.00设立司上海凤翼贸易有限公
上海10000000.00上海贸易业务100.00设立司天津凤华船舶租赁有
天津10000000.00天津船舶租赁100.00设立限公司天津凤泰船舶租赁有
天津10000000.00天津船舶租赁100.00设立限公司天津凤瑞船舶租赁有
天津10000000.00天津船舶租赁100.00设立限公司
七、政府补助
（一）计入当期损益的政府补助
类型本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
-43-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
宁波经济技术开发区大榭经济发展
950000.00与收益相关
中心2023年第二批专项资金补助
产业扶持资金350000.00与收益相关
船舶更新改造补贴资金40672800.00与收益相关
其他60862.002380.68与收益相关
合计41083662.00952380.68
八、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上
市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
2.流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
-44-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款23365119.7023365119.70
应付账款51883654.179775163.991763802.595163587.7468586208.49
其他应付款34153972.401494279.35972359.2330934480.1067555091.08
一年内到期的非流动负债5011538.085011538.08
其他流动负债2733695.222733695.22
租赁负债4696148.284893386.518614587.4718204122.26期初余额项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款14097829.2814097829.28
应付账款63665530.252415898.157042365.4473123793.84
其他应付款3724471.771716426.02183553.9531760488.8037384940.54
一年内到期的非流动负债7406041.447406041.44
其他流动负债4930436.604930436.60
租赁负债4570491.754571209.469303310.8418445012.05
3.市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
*利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司无长期借款及应付债券等带息债务，受利率风险影响较小。
*汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
-45-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
本公司承受汇率风险主要是折算风险，折算风险是指银行将外币转换成记账本位币时，因汇率变动而呈现账面损失的可能性。由于本公司持有的外币资产和负债净额风险敞口较小，产生的汇率风险对本公司的经营业绩可能产生影响也相对较小。本公司外币货币性项目余额折算成人民币的金额列示如下：
本期发生额上期发生额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金8207773.268207773.265223794.245223794.24
应收账款3715509.843715509.841592420.321592420.32
其他应收款4416565.174416565.17117311.63117311.63
应付账款3346036.783346036.781635633.951635633.95
合计19685885.0519685885.058569160.148569160.14
（二）金融资产转移
1.转移方式的分类
已转移的金融资已转移的金融资终止确认的转移方式终止确认情况的判断依据产性质产金额情况用于背书或贴现的银行承兑汇票是由
信用等级较高的银行承兑，信用风险应收款项融资中
和延期付款风险很小，并且票据相关背书尚未到期的银行1180020.62终止确认
的利率风险已转移给银行，可以判断承兑汇票票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
合计1180020.62
2.因转移而终止确认的金融资产
终止确认的金融资产与终止确认相关的利金融资产的类别转移的方式金额得和损失应收款项融资中尚未到
背书1180020.62期的银行承兑汇票
九、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
-46-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产45074292.3545074292.35
1.分类为公允价值计量且其变动计
45074292.3545074292.35
入当期损益的金融资产
（二）应收款项融资9197660.219197660.21
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、对于购买的理财产品，采用预期收益率预测未来现金流确定其公允价值；
2、对于持有的应收款项融资之应收票据，因为发生损失的可能性很小，可回收金额基本确定，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
(%)例(%)钢材、生铁、矿石（国家长治市南烨实业集团控制商品除外）、土产日有限公司（以下简称长治市解放杂批发、零售。（依法须
1252000.0026.4926.49“南烨集团”）及其西路号经批准的项目，经相关部
一致行动人门批准后方可开展经营活
动）
(二)本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(三)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
上海晋能国际贸易有限公司物业及水电费152467.4359458.85
中煤财产保险股份有限公司车辆保险费53194.8013107.36
-47-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
（2）销售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
上海晋能国际贸易有限公司船舶运输6607330.57
2.关联租赁情况
（1）本公司作为承租方情况本期发生额上期发生额出租方名租赁资承担的租增加的支付的租承担的租赁负增加的使用称产种类支付的租金赁负债利使用权金债利息支出权资产息支出资产上海晋能房屋租
国际贸易858587.1616298.17858587.1611451.791337460.95赁有限公司
3.关联担保情况
（1）本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
上海华泰海运有限公司10000000.002025年3月26日2029年3月25日否
上海华泰海运有限公司10000000.002025年9月23日2029年9月23日否
4.关联方资金拆借情况
关联方拆入/拆出金额起始日到期日说明上海晋能国际贸易
拆入30000000.002025年12月30日2030年12月29日有限公司
5.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2131037.374066573.77
(四)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款上海晋能国际贸易有限公司87736.874386.8487736.87438.68
-48-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
合计87736.874386.8487736.87438.68
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
其他应付款上海晋能国际贸易有限公司30005753.42
合计30005753.42
十一、承诺及或有事项
(一)承诺事项无。
(二)或有事项
1、诉讼仲裁
公司涉及多起未决诉讼及仲裁，案由主要为解除劳动合同经济补偿及赔偿金，受理机构包括武汉市劳动人事争议仲裁委员会及武汉市江汉区人民法院，合计标的金额约630万元。截止报告公告日，案件正在审理过程中，公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，计入相应负债。
2、税务事项
公司接到税务通知对2022-2024年度涉税情况开展专项自查，发现部分增值税专用发票进项税额抵扣存在不合规的情形，需进行进项税转出合计约2763.24万元。截止报告日，公司已向税务机关提交了相关自查资料，但尚未收到税务机关的最终认定结论，公司管理层根据当前可获得的信息，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，计入相应负债。
十二、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况拟分配的利润或股利不分配经审议批准宣告发放的利润或股利不分配
十三、其他重要事项
-49-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
1、上期保留意见情况。公司期初存货燃润料存在跨期情况，2024年度公司因期初存货的
真实性及营业成本的准确性被出具保留意见的审计报告，相关影响尚未消除。
2、公司船员派遣业务模式，为向外部合作企业输出船员人力资源，提供船员外派配套服务。本期和上期船员派遣业务收入分别为8345.44万元和8653.58万元。本年度公司自查发现，期初船员劳务及派遣业务存在跨期情况。
截止报告日，上述事项自查工作尚未完成，相关事项对本期和前期的影响尚不确定。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）23278731.479133293.53
1至2年1695000.007953428.80
2至3年3828033.60894304.08
小计28801765.0717981026.41
减：坏账准备2554566.411981874.91
合计26247198.6615999151.50
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款1157747.324.021157747.32100.00
按组合计提坏账准备的应收账款27644017.7595.981396819.095.05
其中：组合1：应收往来款15005475.4052.101396819.099.31
组合2：应收合并范围内公司款项12638542.3543.88
合计28801765.07100.002554566.418.87期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)计提比例金额(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款1157747.326.441157747.32100.00
按组合计提坏账准备的应收账款16823279.0993.56824127.594.90
-50-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额(%)
其中：组合1：应收往来款15128279.0984.13824127.595.45
组合2：应收合并范围内公司款项1695000.009.43
合计17981026.41100.001981874.9111.02
（1）重要的单项评估计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
境内客户11157747.321157747.32100.00预计无法收回
合计1157747.321157747.32100.00
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
*组合2：账龄组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内12335189.1261675.950.507438293.5337191.480.50
1至2年6795681.48339784.075.00
2至3年2670286.281335143.1450.00894304.08447152.0450.00
合计15005475.401396819.099.3115128279.09824127.595.45
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
单项评估计提1157747.321157747.32
账龄组合824127.59793076.57220385.071396819.09
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为220385.07元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款
应收账款和占应收账款和合应收账款期合同资产坏账准备期单位名称合同资产期同资产期末余额末余额期末余额末余额
末余额合计数的比例(%)
上海华泰海运有限公司12638542.3512638542.3543.88
南京中铁桥机工程有限公司2670286.282670286.289.271335143.14国能（武汉）航运有限公司2265028.002265028.007.8611325.14
-51-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
重庆钢铁股份有限公司1995114.961995114.966.939975.57
上海宝钢航运有限公司1237305.101237305.104.306186.53
合计20806276.6920806276.6972.241362630.38
(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款160702836.40103349899.45
减：坏账准备161549.291095315.57
合计160541287.11102254583.88
1.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）59686608.14100989899.45
1至2年100931228.26200000.00
2至3年2160000.00
3至4年85000.00
小计160702836.40103349899.45
减：坏账准备161549.291095315.57
合计160541287.11102254583.88
（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
备用金366000.00
保证金、押金1270000.003412625.00
往来款195233.1410488.84
其他1300000.00
关联方往来款157571603.2699926785.61
小计160702836.40103349899.45
减：坏账准备161549.291095315.57
合计160541287.11102254583.88
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
-52-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2025年1月1
1095315.571095315.57日余额
本期计提-825530.82-825530.82本期转回本期转销
本期核销108235.46108235.46其他变动
2025年12月
161549.29161549.29
31日余额
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期单位名称坏账准备期款项性质期末余额账龄末余额合计数的
比例(%)末余额上海华泰海运
往来款99568603.261年以内61.96有限公司天津凤瑞船舶
往来款29001000.001年以内18.05租赁有限公司天津凤华船舶
往来款29001000.001年以内18.05租赁有限公司
郭庆喜其他1300000.001至2年0.8165000.00泰富科创特钢（上海）有限押金、保证金1000000.001年以内0.625000.00公司
合计159870603.2699.4870000.00
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资50000000.0050000000.0050000000.0050000000.00
合计50000000.0050000000.0050000000.0050000000.00
1.长期股权投资的情况
（1）对子公司投资期初余额减值准本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价备期初追加减少计提减其（账面价末余额值）余额投资投资值准备他值）
-53-凤凰航运（武汉）股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
武汉长航新凤
凰物流有限责50000000.0050000000.00任公司
合计50000000.0050000000.00
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务96706688.3491333258.84170093172.77170537016.07
其他业务82143777.5473096176.194030713.523601331.57
合计178850465.88164429435.03174123886.29174138347.64
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间船舶运输收入船员派遣服务合计
在某一时点确认96706688.3496706688.34
在某一时段内确认82143777.5482143777.54
合计96706688.3482143777.54178850465.88
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-63101212.301330366.86部分
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损41026800.00952380.68益产生持续影响的政府补助除外
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益74292.35以及处置金融资产和金融负债产生的损益
4.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-27730069.485233524.52
减：所得税影响额15155.64268598.05
合计-49745345.077247674.01
注：本期非经扣除项其他营业外收入和支出主要为自查后预计增值税的进项税额转出。
(二)净资产收益率和每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益
沪公网安备31011802005267号
