广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

二0二三年度财务报表审计报告

目录

一、审计报告

二、财务报表

1.2023年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债表

2.2023年度合并利润表及母公司利润表

3.2023年度合并现金流量表及母公司现金流量表

4.2023年度合并所有者权益变动表及母公司所有者权益变动表

5.2023年度财务报表附注

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此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具

您可使用手机村一-村”或进入“注册会计师行业统一监管平台(hrp://ac行查

报告编码:粤24GEV39WL8□

东中职信会计师事务所(特殊普通合伙东中职信会计师事务所(特殊普通合伙

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审计报告

报告文号:中职信审字(2024)第0774号

广州市红棉智汇科创股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了广州市红棉智汇科创股份有限公司(以下简称红棉公司)财务报

表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母

公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相

关财务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,

公允反映了红棉公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2023年

度的合并及母公司经营成果和现金流量.

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的“注

册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于红棉公司,并履行了职业道德方

面的其他责任.我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意

见提供了基础.

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事

项.这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不

对这些事项单独发表意见.

(一)存货的存在性和计价

1.事项描述

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中职信审字(2024)第0774号1

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截至2023年12月31日,红棉公司的存货账面价值1.46亿元,由于存截至2023年12月31日,红棉公司的存货账面价值1.46亿元,由于存

货的重要性及其余额变动较大,因此我们将存货的存在性和计价识别为关键

审计事项.

2.审计应对

我们针对存货的存在性和计价执行的审计程序主要有:

(1)评价管理层与存货管理及跌价准备计提有关的内部控制设计是否

合理,测试相关的内部控制是否得到有效实施:

(2)了解并评价公司存货跌价准备计提政策的适当性:

(3)对存货盘点实施了现场监盘程序,关注期末存货现状,呆滞物料

是否被识别;

(4)取得管理层编制的存货跌价准备计算表,执行存货减值测试复核

程序,检查分析可变现净值的合理性,评估存货跌价准备计提的准确性

(5)对期末存货执行分析程序,通过对库存数量的波动情况、存货周

转情况、营业成本与营业收入配比情况等分析程序,判断期末存货的合理性;

(6)执行存货入库、发出的截止性测试,检查存货确认是否恰当:

(7)检查存货和存货跌价准备在财务报表附注中相关披露的怡当性

(二)收入确认

1.事项描述

由于收入是红棉公司的关键绩效指标之一,且其涉及管理层判断,使得

收入存在跨期或被操纵以达到目标或预期水平的固有风险,因此我们将收入

确认识别为关键审计事项.

2.审计应对

我们针对日化产品、食用糖制品及饮料产品收入确认执行的审计程序主

要有:

(1)了解、评价并测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计

和运行有效性;

(2)检查红棉公司与主要客户的业务合同,并评价红棉公司收入确认

是否符合会计准则的要求:

(3)对收入和成本执行分析性程序,判断本期收入金额是否出现异常

中职信审字(2024)第0774号2

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波动的情况并了解异常波动是否合理波动的情况并了解异常波动是否合理

(4)从营业收入的会计记录和出库记录中选取样本,与该笔销售相关的合

同、订单、销售发票等信息进行核对,结合应收账款函证程序,评价收入确认的

真实性和完整性;

(5)就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单及其他

支持性文件,评价收入是否被记录于恰当的会计期间:

(6)根据客户交易的特点和性质,选取重要客户执行走访访谈程序以核实

交易真实性以及商业实质.

我们针对租赁收入确认执行的审计程序主要有:

(1)了解、评价并测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运

行有效性;

(2)检查租赁合同的主要条款,对租赁收入确认有关的重大风险及报酬转

移时点进行了分析评估,评价租赁收入的确认政策的适当性；

(3)对收入和成本执行分析性程序,判断本期收入金额是否出现异常波动

的情况并了解异常波动是否合理；

(4)从营业收入的会计记录中选取样本,核对收入确认相关的支持性凭证

如租赁合同、租赁台账、租赁测算表、银行回单等原始单据,结合应收账款、预

收款项审计执行函证程序,评价收入确认收入的真实性和完整性:

(5)对新增的大客户进行背景了解,关注是否存在关联交易:

(6)对营业收入执行截止性测试,收入确认是否记录在正确的会计期间.

四、其他信息

红棉公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.其他信息包括年度报

告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表

任何形式的鉴证结论

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考

虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致

或者似乎存在重大错报

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报

中职信审字(2024)第0774号3

告该事实.在这方面,我们无任何事项需要报告.告该事实.在这方面,我们无任何事项需要报告.

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映

并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误

导致的重大错报.

在编制财务报表时,管理层负责评估红棉公司的持续经营能力,披露与

持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清

算红棉公司、终止运营或别无其他现实的选择.红棉公司治理层(以下简称

治理层)负责监督红棉公司的财务报告过程.

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大

错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的

保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发

现.错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能

影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大

的.

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职

业怀疑.同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和

实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审

计意见的基础.由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾

于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由

于错误导致的重大错报的风险.

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的

合理性.

(四)对管理层使用持续经营假设的怡当性得出结论.同时,根据获取的

审计证据,就可能导致对红棉公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况

是否存在重大不确定性得出结论.如果我们得出结论认为存在重大不确定性

中职信审字(2024)第0774号4

二付的a

审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如

果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.我们的结论基于截至审计报告日可

获得的信息.然而,未来的事项或情况可能导致红棉公司不能持续经营.

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映

相关交易和事项.

(六)就红棉公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据

以对财务报表发表审计意见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意

见承担全部责任.

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,

包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理

层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范

措施(如适用).

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

要,因而构成关键审计事项.我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁

止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中

沟通该事项.

國注册會

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广东中职辅会计师事务所查殊普通合伙)中国注册会计师:410300010059

注册會

中国注册会计师:

440101570033

中国广州二〇二四年四月一日

中职信审字(2024)第0774号5

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None

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合并资产负债表合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:中红棉智创股份有限司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产:

货币资金六、(一)1,185,121,817.19397,295,926.22

交易性金融资产

行生金融资产六、(二)15,000.00

应收票据六、(三)4,530,655.40

应收账款六(四)237,237,781.46234,645,497.42

应收款项融资六(五)1,008,023.394,662,576.44

预付款项六(六)23,234,185.0687,640,349.37

其他应收款六(七)33,184,842.3861,972,881.05

其中:应收利息

应收股利90,857.93

存货六、(八)146,326,648.04541,718,331.77

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产六、(九)32,124,699.7219,252,215.31

其他流动资产六、(十)19,251,538.9084,183,094.05

流动资产合计1,682,020,191.541,431,385,871.63

非流动资产:

债权投资

其他债权投资

长期应收款六、(十一)115,786,058.5297,139,809.66

长期股权投资六、(十二)9,367,726.979,055,326.86

其他权益工具投资六(十三)6,600,000.008,747,137.86

其他非流动金融资产

投资性房地产六、(十四)7,703,281.1924,685,668.85

固定资产六、(十五)429,001,218.38741,213,825.56

在建工程六(十六)51,011,419.2981,399,117.70

生产性生物资产

油气资产

使用权资产六、(十七)463,667,784.67525,471,265.71

无形资产六、(十八)16,685,363.4857,345,677.98

开发支出

商誉

长期待摊费用六、(十九)255,081,231.23283,694,655.78

递延所得税资产六(二十)178,876,898.57150,577,658.81

其他非流动资产六、(二十一)1,470,709.59

非流动资产合计1,533,780,982.301,980,800,854.36

资产总计3,215,801,173.843,412,186,725.99

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分.

:

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

2

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1C证

5

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合并资产负债表(续)合并资产负债表(续)

2023年12月31日

编制单位:广州市红棉智汇科创股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额

流动负债:

短期借款六、(二十二)20,140,000.00163,185,365.27

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据六、(二十三)2,369,051.61

应付账款六、(二十四)103,783,086.76191,919,031.99

预收款项六、(二十五)853,200.431,255,227.91

合同负债六、(二十六)22,221,636.8365,661,901.20

应付职工薪酬六、(二十七)21,793,189.2828,071,353.64

应交税费六、(二十八)21,771,595.349,853,169.04

其他应付款六、(二十九)130,381,008.23135,593,505.28

其中:应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、(三十)99,228,725.11103,528,700.37

其他流动负债六、(三十一)5,249,568.576,562,269.09

流动负债合计425,422,010.55707,999,575.40

非流动负债:

长期借款六、(三十二)73,600,000.00145,025,641.01

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债六、(三十三)489,743,436.97539,455,714.94

长期应付款六、(三十四)6,365,826.516,365,826.51

长期应付职工薪酬六、(三十五)10,733,816.5111,219,922.23

预计负债

递延收益六、(三十六)28,726,045.6155,748,738.05

递延所得税负债六、(二十)622,275,124.03652,680,857.47

其他非流动负债

非流动负债合计1,231,444,249.631,410,496,700.21

负债合计1,656,866,260.182,118,496,275.61

所有者权益(或股东权益):

实收资本(或股本)六、(三十七)1,835,468,461.001,612,420,134.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积六、(三十八)2,771,600,020.412,843,963,983.03

减:库存股六、(三十九)19,504,392.25

其他综合收益六、(四十)-9,553,613.52-7,970,848.41

专项储备

盈余公积六、(四十一)60,236,974.2460,236,974.24

未分配利润六、(四十二)-3,256,630,085.60-3,331,462,953.73

归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计1,401,121,756.531,157,682,896.88

少数股东权益157,813,157.13136,007,553.50

所有者权益(或股东权益)合计1,558,934,913.661,293,690,450.38

负债和所有者权益(或股东权益)总计3,215,801,173.843,412,186,725.99

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分.

None

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

None

None

2

None

None

None

母公司资产负债表母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:广州市红棉智汇科创股限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产

货币资金916,353,169.49136,560,571.09

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款十七、(一)11,112,817.34

应收款项融资

预付款项3,367.444,172.44

其他应收款十七、(二)170,791,205.42260,435,978.88

其中:应收利息

应收股利

存货348,608.44

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产1,920,468.592,414,116.94

流动资产合计1,089,416,819.38410,527,656.69

非流动资产:

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资十七、(三)594,437,578.171,251,133,349.47

其他权益工具投资6,600,000.006,600,000.00

其他非流动金融资产

投资性房地产7,703,281.191,235,167.31

固定资产380,843.568,394,233.83

在建工程40,894.95

生产性生物资产

油气资产

使用权资产1,854,351.60

无形资产395,979.96474,805.98

开发支出

商誉

长期待摊费用3,886,763.504,448,705.26

递延所得税资产142,993,423.18108,535,150.53

其他非流动资产

非流动资产合计758,293,116.111,380,821,412.38

资产总计1,847,709,935.491,791,349,069.07

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分.

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

None

3

None

母公司资产负债表(续)母公司资产负债表(续)

2023年12月31日

编制单位广州市红棉智汇科创股份有限公司单位:元币种:人民币5项目附注期末余额期初余额

流动负债

短期借款

交易性金融负债

行生金融负债

应付票据

应付账款464,671.48

预收款项

合同负债154,499.72

应付职工薪酬7,758,607.306,681,580.87

应交税费6,099,248.236,724,735.66

其他应付款79,472,712.9537,034,175.95

其中:应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债705,972.89

其他流动负债20,020.44

流动负债合计94,191,041.0950,925,184.40

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债1,280,890.29

长期应付款6,365,826.516,365,826.51

长期应付职工薪酬10,733,816.5111,219,922.23

预计负债

递延收益

递延所得税负债579,234,130.57613,605,010.08

其他非流动负债

非流动负债合计597,614,663.88631,190,758.82

负债合计691,805,704.97682,115,943.22

所有者权益(或股东权益):

实收资本(或股本)1,835,468,461.001,612,420,134.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积2,640,054,537.432,805,748,780.83

减:库存股

其他综合收益-8,450,554.46-8,268,060.45

专项储备

盈余公积60,236,974.2460,236,974.24

未分配利润-3,371,405,187.69-3,360,904,702.77

所有者权益(或股东权益)合计1,155,904,230.521,109,233,125.85

负债和所有者权益(或股东权益)总计1,847,709,935.491,791,349,069.07

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分.

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

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4

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合并利润表合并利润表

2023年度

编制单位:广州市红棉智汇科创股份有限公司单位:元币种:人民币项目-附注本期金额上期金额

一、营业总收入六(四十三)2,629,215,949.832,636,881,610.22

二、营业总成本2,559,470,041.062,695,315,126.36

其中:营业成本六、(四十三)2,304,378,983.322,333,410,750.03

税金及附加六、(四十四)11,574,538.4713,190,857.68

销售费用六、(四十五)106,850,619.32137,347,689.12

管理费用六、(四十六)98,161,708.43142,636,757.40

研发费用六、(四十七)20,572,030.6239,332,958.45

财务费用六、(四十八)17,932,160.9029,396,113.68

其中:利息费用35,017,351.0840,990,741.24

利息收入17,966,595.4911,600,242.43

加:其他收益六.(四十九)25,790,982.9018,189,638.00

投资收益(损失以-号填列)六(五十)30,102,150.73130,623,883.12

其中:对联营企业和合营企业的投资收益864,510.9623,636.51

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以-号填列)

净敞口套期收益(损失以”-号填列)

公允价值变动收益(损失以-“号填列)

信用减值损失(损失以”-号填列)六、(五十一)581,384.95-130,257,595.36

资产减值损失(损失以”-“号填列)六、(五十二)3,485,959.49-4,752,291.21

资产处置收益(损失以”-“号填列)六(五十三)39,917,148.7534,890,939.95

三、营业利润(亏损以“-”号填列)169,623,535.59-9,738,941.64

加:营业外收入六、(五十四)2,907,542.151,763,912.90

减:营业外支出六、(五十五)109,769,880.7313,893,538.45

四、利润总额(亏损总额以”-“号填列)62,761,197.01-21,868,567.19

减:所得税费用六(五十六)-36,548,387.8411,666,823.88

五、净利润(净亏损以”-”号填列)99,309,584.85-33,535,391.07

(一)按经营持续性分类

1.持续经营净利润(净亏损以-“号填列)99,309,584.85-33,535,391.07

2.终止经营净利润(净亏损以-号填列)

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以-号填列)74,832,868.13-48,156,295.31

2.少数股东损益(净亏损以号填列)24,476,716.7214,620,904.24

六、其他综合收益的税后净额-1,770,906.47-386,576.55

(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1,582,765.11-540,543.23

1.不能重分类进损益的其他综合收益-464,706.05-841,963.23

(1)重新计量设定受益计划变动额-182,494.01-1,072,913.24

(2)权益法下不能转损益的其他综合收益

(3)其他权益工具投资公允价值变动-282,212.04230,950.01

(4)企业自身信用风险公允价值变动

(5)其他

2.将重分类进损益的其他综合收益-1,118,059.06301,420.00

(1)权益法下可转损益的其他综合收益

(2)其他债权投资公允价值变动

(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额

(4)其他债权投资信用减值准备

(5)现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)

(6)外币财务报表折算差额

(7)其他-1,118,059.06301,420.00

(二)归属少数股东的其他综合收益的税后净额-188,141.36153,966.68

七、综合收益总额97,538,678.38-33,921,967.62

其中:归属于母公司所有者的综合收益总额73,250,103.02-48,696,838.54

归属于少数股东的综合收益总额24,288,575.3614,774,870.92

八、每股收益

(一)基本每股收益0.04-0.03

(二)稀释每股收益0.04-0.03

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分.

C

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

None

℃

None

None

母公司利润表母公司利润表

2023年度

编制单位:广州市红棉智汇科创股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额

一、营业收人十七、(四)5,746,224.854,950,332.49

减:营业成本十七、(四)4,565,675.816,777,842.71

税金及附加432,462.97369,992.72

销售费用1,209,509.20

管理费用22,591,956.2842,602,399.75

研发费用265,187.36

财务费用-19,029,259.19-12,534,918.89

其中:利息费用445,177.671,165,844.71

利息收入19,502,944.9213,664,895.39

加:其他收益619,955.8768,838.30

投资收益(损失以”-号填列)十七、(五)29,290,568.7954,581.67

其中:对联营企业和合营企业的投资收益195,937.5623,636.51

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以-号填列)

净敞口套期收益(损失以-号填列)

公允价值变动收益(损失以”-“号填列)

信用减值损失(损失以”-”号填列)2,610,952.7915,272,726.91

资产减值损失(损失以”-“号填列)

资产处置收益(损失以”-“号填列)-717.341,429,038.03

二、营业利润(亏损以“-”号填列)29,706,149.09-16,914,495.45

加:营业外收入178,994.18100,096.23

减:营业外支出109,214,780.354,423,633.83

三、利润总额(亏损总额以”-“号填列)-79,329,637.08-21,238,033.05

减:所得税费用-68,829,152.16-9,371,358.31

四、净利润(净亏损以“-“号填列)-10,500,484.92-11,866,674.74

(一)持续经营净利润(净亏损以”-“号填列)-10,500,484.92-11,866,674.74

(二)终止经营净利润(净亏损以”-号填列)

五、其他综合收益的税后净额-182,494.01-1,072,913.24

(一)不能重分类进损益的其他综合收益-182,494.01-1,072,913.24

1.重新计量设定受益计划变动额-182,494.01-1,072,913.24

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益-

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-10,682,978.93-12,939,587.98

七、每股收益

(一)基本每股收益-

(二)稀释每股收益一-

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分.

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

None

6

None

合并现金流量表合并现金流量表

2023年度

编制单位:产州市红棉智汇科创股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量//

销售商品提供劳务收到的现金2,800,416,252.483,080,854,385.14

1收到的税费返还2,481,298.4724,595,869.50

收到其他与经营活动有关的现金六、(五十七)192,875,926.97394,524,020.50

经营活动现金流入小计2,995,773,477.923,499,974,275.14

购买商品、接受劳务支付的现金1,941,587,539.842,856,280,728.40

支付给职工以及为职工支付的现金154,683,318.80238,134,419.81

支付的各项税费51,099,342.92386,168,835.34

支付其他与经营活动有关的现金六、(五十七)344,754,930.09224,065,962.09

经营活动现金流出小计2,492,125,131.653,704,649,945.64

经营活动产生的现金流量净额503,648,346.27-204,675,670.50

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金49,150,453.45171,143,658.68

取得投资收益收到的现金3,378,775.391,338,283.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额445,209.003,554,548.67

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额63,846,229.28

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计116,820,667.12176,036,490.40

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金132,182,226.46185,253,018.53

投资支付的现金54,680,402.8992,889,409.55

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金六、(五十七)353,627.51

投资活动现金流出小计186,862,629.35278,496,055.59

投资活动产生的现金流量净额-70,041,962.23-102,459,565.19

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金593,999,999.63

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金-

取得借款收到的现金66,643,464.34298,730,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计660,643,463.97298,730,000.00

偿还债务支付的现金267,022,685.91152,912,743.08

分配股利、利润或偿付利息支付的现金14,849,532.2027,854,306.85

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金六、(五十七)81,768,610.8953,198,552.91

筹资活动现金流出小计363,640,829.00233,965,602.84

筹资活动产生的现金流量净额297,002,634.9764,764,397.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额730,609,019.01-242,370,838.53

加:期初现金及现金等价物余额349,884,564.16592,255,402.69

六、期末现金及现金等价物余额1,080,493,583.17349,884,564.16

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分.

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

/

None

None

7

None

母公司现金流量表母公司现金流量表

2023年度

编制单位广州市红棉智汇科创股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量:-

销售商品、提供劳务收到的现金6,921,631.733,259,238.04

收到的税费返还145,479.108,367,664.80

收到其他与经营活动有关的现金60,611,441.47399,848,705.84

经营活动现金流入小计67,678,552.30411,475,608.68

购买商品、接受劳务支付的现金658,118.92

支付给职工以及为职工支付的现金13,470,294.4922,773,035.68

支付的各项税费663,721.12215,849,316.95

支付其他与经营活动有关的现金18,885,157.3381,268,007.45

经营活动现金流出小计33,019,172.94320,548,479.00

经营活动产生的现金流量净额34,659,379.3690,927,129.68

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金2,072,110.8519,412,428.26

取得投资收益收到的现金16,000.0025,600.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额51,030.00161,570.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额103,017,500.00

收到其他与投资活动有关的现金779,111,458.31155,875,694.44

投资活动现金流入小计884,268,099.16175,475,292.70

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,514,156.083,116,764.97

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金695,000,000.00400,000,000.00

投资活动现金流出小计697,514,156.08403,116,764.97

投资活动产生的现金流量净额186,753,943.08-227,641,472.27

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金593,999,999.63

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计593,999,999.63.

偿还债务支付的现金598,547.301,767,515.77

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金1,639,048.332,092,672.00

筹资活动现金流出小计2,237,595.633,860,187.77

筹资活动产生的现金流量净额591,762,404.00-3,860,187.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额813,175,726.44-140,574,530.36

加:期初现金及现金等价物余额89,149,209.03229,723,739.39

六、期末现金及现金等价物余额902,324,935.4789,149,209.03

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分.

^

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

None

None

8

None

产1s.

合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表

2023年度

编制单立:广州市红棉智汇科创股份有限公司单位:元币种:人民币项目本期金额

归属于母公司所有者权益少数股东权益

实收资本(或股本)优先股永续债其他资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计所有者权益合计

一、上年期末余额1,612,420,134.002,843,963,983.0319,504,392.25-7,970,848.4160,236,974.24-3,331,462,953.731,157,682,896.88136,007,553.501,293,690,450.38

加:会计政策变更1

前期差错更正1-

其他-

二、本年期初余额1,612,420,134.002,843,963,983.0319,504,392.25-7,970,848.4160,236,974.24-3,331,462,953.731,157,682,896.88136,007,553.501,293,690,450.38

三、本期增减变动金额(减少以”-“号填列)223,048,327.00-72,363,962.62-19,504,392.25-1,582,765.11-74,832,868.13243,438,859.6521,805,603.63265,244,463.28

(一)综合收益总额-1,582,765.1174,832,868.1373,250,103.0224,288,575.3697,538,678.38

(二)所有者投入和减少资本223,048,327.00-72,363,962.62-19,504,392.25170,188,756.63-2,482,971.73167,705,784.90

1.所有者投入的普通股223,048,327.00369,596,824.95592,645,151.95592,645,151.95

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入所有者权益的金额-

4.其他-441,960,787.57-19,504,392.25-422,456,395.32-2,482,971.73-424,939,367.05

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2本期使用

(六)其他1

四、本期期末余额1,835,468,461.0012,771,600,020.41-9,553,613.5260,236,974.24-3,256,630,085.601,401,121,756.53157,813,157.131,558,934,913.66

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分A

None

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

□℃

None

9R民

可

合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表

2023年度

编制单位:广州市红棉智汇科创股份有限公司单位:元币种:人民币项自上期金额

归属于母公司所有者权益少数股东权益

实收资本(或股本)优先股其他权益工具永续债其他资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计所有者权益合计

一、上年期末余额-1,612,420,134.002,736,103,403.8819,504,392.25-7,481,567.2160,236,974.24-3,341,762,319.191,040,012,233.47-16,984,261.531,023,027,971.94

加:会计政策变更

前期差错更正

其他107,860,579.1551,262.0369,821,509.69177,733,350.87118,395,586.32296,128,937.19

二、本年期初余额1,612,420,134.002,843,963,983.0319,504,392.25-7,430,305.1860,236,974.24-3,271,940,809.501,217,745,584.34101,411,324.791,319,156,909.13

三、本期增减变动金额(减少以”－“号填列)1-540,543.23-59,522,144.23-60,062,687.4634,596,228.71-25,466,458.75

(一)综合收益总额-540,543.23-48,156,295.31-48,696,838.5414,774,870.92-33,921,967.62

(二)所有者投入和减少资本19,821,357.7919,821,357.79

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他19,821,357.7919,821,357.79

(三)利润分配-11,365,848.92-11,365,848.92-11,365,848.92

1.提取盈余公积1

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他-11,365,848.92-11,365,848.92-11,365,848.92

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)1

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备-

1.本期提取

2.本期使用-

(六)其他

四、本期期末余额1,612,420,134.002,843,963,983.0319,504,392.25-7,970,848.4160,236,974.24-3,331,462,953.731,157,682,896.88136,007,553.501,293,690,450.38

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分.

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

None

None

10长

None

None

母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表

2023年度

编制单位:广州市红棉智汇科创股份有限公司单位:元币种:人民币项目本期金额

实收资本(或股本)优先股永续债其他资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额1,612,420,134.002,805,748,780.83-8,268,060.4560,236,974.24-3,360,904,702.771,109,233,125.85

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额1,612,420,134.00-2,805,748,780.83-8,268,060.4560,236,974.24-3,360,904,702.771,109,233,125.85

三、本期增减变动金额(减少以”-”号填列)223,048,327.00-165,694,243.40-182,494.01--10,500,484.9246,671,104.67

(一)综合收益总额-182,494.01-10,500,484.92-10,682,978.93

(二)所有者投入和减少资本223,048,327.00-165,694,243.4057,354,083.60

1.所有者投入的普通股223,048,327.00369,596,824.95592,645,151.95

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他-535,291,068.35-535,291,068.35

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额1,835,468,461.002,640,054,537.43-8,450,554.4660,236,974.24-3,371,405,187.691,155,904,230.52

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分.

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

℃

None

None

母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表

2023年度

编制单位:广州市红棉智汇科创股份有限公司单位:元币种:人民币项目上期金额

实收资本(或股本)优先股永续债其他资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额1,612,420,134.002,805,748,780.83-7,195,147.2160,236,974.24-3,349,038,028.031,122,172,713.83

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额1,612,420,134.002,805,748,780.83-7,195,147.2160,236,974.24-3,349,038,028.031,122,172,713.83

三、本期增减变动金额(减少以”－“号填列)--1,072,913.241-11,866,674.74-12,939,587.98

(一)综合收益总额-1,072,913.24-11,866,674.74-12,939,587.98

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配

3其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备---

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额1,612,420,134.002,805,748,780.83-8,268,060.4560,236,974.24-3,360,904,702.771,109,233,125.85

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分.

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

□号

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□

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2023年度财务报表附注

广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

广州市红棉智汇科创股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是于

1992年经广州市体制改革委员会以穗改股字[1992]13号文批准,由广州油脂化学

工业公司改组成立的股份有限公司,在2023年12月11日进行工商更名登记,公

司名称由广州市浪奇实业股份有限公司变更为广州市红棉智汇科创股份有限公

司,公司统一社会信用代码为914401011904864500.经中国证券监督管理委员会

发审发字[1993]36号文批准,公司于1993年在深圳证券交易所挂牌上市,股票代

码000523.

截至2023年12月31日,本公司累计发行股本总额为1,835,468,461.00元,在

工商部门登记的注册资本为1,835,468,461.00元.

1.本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式:股份有限公司.

本公司注册地址:广州市天河区黄埔大道西100号之二1907-1908房.

本公司总部办公地址:广州市天河区黄埔大道西100号之二1907-1908房.

2.本公司的业务性质和主要经营活动

本公司及各子公司(统称“本集团”)主营业务为:食用糖和饮料等食品的

生产和销售业务、场地租赁、物业管理及配套服务业务.

3母公司以及本公司最终母公司的名称

本公司的母公司是广州轻工工贸集团有限公司(以下简称“广州轻工”),实

际控制人是广州市人民政府国有资产监督管理委员会.

4.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

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2023年度财务报表附注

本财务报表于2024年4月1日经本公司董事会批准报出

5.合并财务报表范围及其变化情况

截至2023年12月31日,本集团纳入合并范围公司共9户,其中二级公司2

户,三级公司6户,详见本附注八“在其他主体中的权益”.本年度合并范围比

上年减少4户.本期减少纳入合并会计报表范围的子公司分别为广州市日用化学

工业研究所有限公司(以下简称“日化所”)、韶关浪奇有限公司(以下简称“韶

关浪奇”)、广州浪奇日用品有限公司(以下简称“南沙浪奇”)以及辽宁浪奇实

业有限公司(以下简称“辽宁浪奇”),纳入合并范围的各公司基本情况,详见本

附注七“合并范围的变更”披露.

二、财务报表的编制基础

公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财

政部发布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以

及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号

一财务报告的一股规定》的相关规定编制

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公

司2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息.

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认

事项制定了若干项具体会计政策,详见本附注四、(二十九)“收入”等各项描述

(一)会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的

报告期间.本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止

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2023年度财务报表附注

(二)营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价

物的期间.本集团以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动

性划分标准.

(三)记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及

境内子公司以人民币为记账本位币.本集团编制本财务报表时所采用的货币为人

民币.

(四)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则,本财务报表附注中披露事项涉及

重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下:项目重要性标准

应收账款重要的单项计提坏账准备的500.00万元

重要的坏账准备转回或核销500.00万元

款账龄超过1年的重要预付账预付账款余额的10%

款账龄超过1年的重要应付账应付账款余额的10%

付款账龄超过1年的重要其他应其他应付款余额的10%

债账龄超过1年的重要合同负合同负债余额的10%

重要的在建工程1,000.00万元

司重要的子公司、非全资子公子公司、重要非全资子公司将资产总额超过集团总资产的15%的子公司确定为重要

重要的合营或联营企业为重要的合营或联管企业将资产总额超过集团总资产的5%的合营或联营企业确定

重要的投资活动现金流量资产总额的5%

(五)同-一控制下和非同一-控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成-个报告主体的交易

或事项.企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.

3

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2023年度财务报表附注

1.同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并

非暂时性的,为同一控制下的企业合并.同一控制下的企业合并,在合并日取得

对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.

合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.合并方取

得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额

调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收

益.

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.

2.非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一-

控制下的企业合并.非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企

业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.购买日,是指为购

买方实际取得对被购买方控制权的日期.

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买

方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价

值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用

于发生时计入当期损益.购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的

交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.所涉及的或有对价按

其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在

清况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.购买方发

生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.合并成

本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认

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2023年度财务报表附注

为商誉.合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本

的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的,其差额计入当期损益.

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资

产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息

表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不

足冲减的,差额部分确认为当期损益；除上述情况以外,确认与企业合并相关的

递延所得税资产的,计入当期损益.

通过多次交易分步实现的非同-控制下企业合并,根据《财政部关于印发企

业会计准则解释第5号的通知》(财会(2012)19号)和《企业会计准则第33号

合并财务报表》第五十一条关于一揽子交易的判断标准(参见本附注四、(六)

“合并财务报表的编制方法”),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”.属于

“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、(十六)“长期股权投

资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报

表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购

买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购

买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益

采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在

购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综

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2023年度财务报表附注

合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.

(六)合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.控制是指本集团拥有对被

投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用

对被投资方的权力影响该回报金额.合并范围包括本公司及全部子公司.子公司

是指被本集团控制的主体.

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化

本集团将进行重新评估.

2.合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将

其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.对于处置的子公

司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中；当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.非同一控制下企

业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并

利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.同一控

制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量

已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表

的对比数.

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致

的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.对于

非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对

其财务报表进行调整.

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵

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2023年度财务报表附注

销.

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少

数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以

“少数股东损益”项目列示.少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该

子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩

余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.处置股权取得的对价

与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开

始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.与原

有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.其后,对该部分剩余股权按照《企

业会计年1第2号长期股权投资》或《企业会计准则第22号---金融工具

确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、(十六)长期股权投资”

或本附注四、(十)“金融工具”

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于“一揽子交易”.处

置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种

情况,通常表明应将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理:①这些交

易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项

完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少-项交易的发生；4)一项交

易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.不属于“一揽子交

易”的,对其中的每--项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置

对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、(十六)“长期股权投资”2(4))和

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2023年度财务报表附注

“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)

适用的原则进行会计处理.处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属

于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行

会计处理:但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子

公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权

时一并转入丧失控制权当期的损益

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.本集团根

据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企

业.共同经营,是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安

排.合营企业,是指本集团仪对该安排的净资产享有权利的合营安排.

本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、(十六)“长期股

权投资”2(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理

本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的

负债,以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集

团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产

出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经

营发生的费用.

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下

同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确

认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.该等资产发生符合

《企业会计准则第8号一--资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本集团

向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确认该损失；对于本集团自共同

经营购买资产的情况,本集团按承担的份额确认该损失

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(八)现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集

团持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已

知金额现金、价值变动风险很小的投资.

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位

币金额,但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采

用的汇率折算为记账本位币金额.

2.对于外币货币性项目和外市非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此

产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款

产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目

除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均

计入当期损益.

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的

记账本位币金额计量.以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定

日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为

公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.

3.外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资

产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除未分配利

润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.利润表中的收入和费用项目

采用交易发生日的即期汇率折算.年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配

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2023年度财务报表附注

利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示:折算后资产类项目

与负债类项自和股东权益类项自合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为

其他综合收益.处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下

列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比

例转入处置当期损益

外市现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算.汇率变动对现金的影

响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他

原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项自下列示的、与该

境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当

期损益.

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失

对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于

少数股东权益,不转入当期损益.在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分

股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入

处置当期损益.

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,在合并财务报表中

其因汇率变动而产生的汇兑差额,作为外币报表折算差额确认为其他综合收益

处置境外经营时,计入处置当期损益.

(十)金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债

1.金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金

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2023年度财务报表附注

融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.

金融资产在初始确认时以公允价值计量.对于以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资

产,相关交易费用计入初始确认金额.因销售产品或提供劳务而产生的、未包含

或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价

金额作为初始确认金额

(1)以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量

为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定

日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.本

集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销

或减值产生的利得或损失,计入当期损益.

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以

出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致.本集

团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或

利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益

此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产.本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期

损益,公允价值变动计入其他综合收益.当该金融资产终止确认时,之前计入其

他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损

益.

(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量目其变动计入

其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产.此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错

配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.

对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期

损益.

2.金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债.对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债,相关交易费用置接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始

确认金额.

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债

(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债.

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计

量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集

团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债

时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留

存收益.其余公允价值变动计入当期损益.若按上述方式对该等金融负债的自身

信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金

融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损

益.

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(2)其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债

按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流

量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有

保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控

制.

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,目

未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关

金融资产,并相应确认有关负债.继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融

资产价值变动使企业面临的风险水平.

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因

转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计

入当期损益.

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终

止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到

的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额

之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转

让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.已将该金

融资产所有权上儿乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;

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2023年度财务报表附注

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产；既

没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企

业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理

4.金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负

债(或该部分金融负债).本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融

负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同

的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债.本集团对原金融负债(或

其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改

后的条款确认-一项新金融负债.

金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包

括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益

5.金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法

定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清

偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列

示.除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销

6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能

收到或者转移一项负债所需支付的价格.金融工具存在活跃市场的,本集团采用

活跃市场中的报价确定其公允价值.活跃市场中的报价是指易于定期从交易所

经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发

生的市场交易的价格.金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其

公允价值.估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中

℃

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使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法

和期权定价模型等.在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用

数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中

所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入

值.在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值.

7.权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的

合同.本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处

理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.本集团不确认权益工具的公允

价值变动.

本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的

“利息”)的,作为利润分配处理.

(十一)金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括应收票据

应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款

等.此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减

值准备和确认信用减值损失.

1.减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计

量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失.

信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现

金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.其中,

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调

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整的实际利率折现

预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资

产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著

增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内

预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加,本

集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.本集团在评

估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险

自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失

准备.

2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高

于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风

险显著增加.除特殊情况外,本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化

作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险

是否显著增加.

3.以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方

款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人

很可能无法履行还款义务的应收款项等.

除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产

划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险

4.金融资产减值的会计处理方法

期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于

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其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备

的账面金额,则将差额确认为减值利得.

5.各类金融资产信用损失的确定方法

(1)应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损

失准备.基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据

银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的公司

(2)应收账款

对于应收款项,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照相当于整个存续

期内的预期信用损失金额计量损失准备.

除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不

同组合:项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

账龄组合为信用风险特征以应收账款账龄作表,计算预期信用损失.参考历史信用损失经验,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照

关联方组合的应收款项风险较低的关联方率,计算预期信用损失.参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期间预期信用损失

对于账龄组合,账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下:

1)糖制品及饮料业务账龄组合账龄应收账款预期信用损失率(%)

1年以内(含1年)0.50

1-2年(含2年)20.00

2一3年(含3年)50.00

3年以上90.00

2)租赁及园区业务账龄组合

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2023年度财务报表附注账龄应收账款预期信用损失率(%)

1年以内(含1年)0.50

1-2年(含2年)…50.00

2一3年(含3年)80.00

3年以上100.00

(3)其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当

于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失.除了单

项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

账龄组合用风险特征以其他应收账款账龄作为信算预期信用损失.参考历史信用损失经验,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计

特定风险特征组合员工款项、海关保证金、押金等确定能够收回的应收款项包括增值税出口退税款、代扣失率,计算预期信用损失.参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞℃和未来12个月或整个存续期间预期信用损

关联方组合收款项风险较低的关联方的其他应失率,计算预期信用损失.和未来12个月或整个存续期间预期信用损参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞℃

对于账龄组合,账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下

1)糖制品及饮料业务账龄组合账龄其他应收款预期信用损失率(%)

1年以内(含1年)0.50

1一2年(含2年)20.00

2--3年(含3年)50.00

3年以上-.…..90.00

2)租赁及远区业务账龄组合账龄其他应收款预期信用损失率(%)

1年以内(含1年)0.50

1-2年(含2年)50.00

2一-3年(含3年)80.00

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2023年度财务报表附注账龄其他应收款预期信用损失率(%)

3年以上100.00

(十二)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据,自取得起期

限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上

的,列示为其他债权投资.其相关会计政策参见本附注四、(十)“金融工具”及

附注四、(十一)“金融资产减值”

(十三)存货

1.存货的分类

本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程

中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.具体划分为材

料采购、原材料、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料

等.

2.存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成

本.领用和发出时按加权平均法计价.

3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生

的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.在确定存货的可变现净值时

以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的

影响.

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值熟低计量.当其可变现净值低

于成本时,提取存货跌价准备.存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变

现净值的差额提取.

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2023年度财务报表附注

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存

货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转

回,转回的金额计入当期损益.

4.存货的盘存制度为永续盘存制.

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊

销.

(十四)合同资产与合同负债

1.合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价,但本集团已经依据合同履行了履约义务

且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列

示为合同资产.同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合

同资产和合同负债不予抵销.

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、(十一)“金

融资产减值”

2.合同负债

合同负债,是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务.如

果在本集团向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了

无条件收款权,本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项敦早时点,将该已

收或应收款项列示为合同负债.同一一合同下的合同资产和合同负债以净额列示

不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销

(十五)持有待售资产和处置组

本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而

非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售

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2023年度财务报表附注

类别.具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中

出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售

计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成.其中,处置组

是指在一-项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该

交易中转让的与这些资产直接相关的负债.处置组所属的资产组或资产组组合按

照《企业会计准则第8号一--资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处

置组应当包含分摊至处置组的商誉.

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产

和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减

记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当

期损益,同时计提持有待售资产减值准备.对于处置组,所确认的资产减值损失

先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则

第42号--持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售

准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值.后续资产负债表日持有待售

的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢

复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的

资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适

用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账

面价值；已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产

在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待

售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本集团不再将其

继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以

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2023年度财务报表附注

下两者熟低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持

有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收

回金额.

(十六)长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或

重大影响的长期股权投资.本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影

响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核

算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注四

(十)“金融工具”

共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排

的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.重大影响,是指

本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定.

1.投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股

东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本.长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非

现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积:资本公积不足冲

减的,调整留存收益.以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并

方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投

资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积:资本公积不

定冲减的,调整留存收益.通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权

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2023年度财务报表附注

最终形成同控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属

于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.不

属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益或所有者权益在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并

日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积；资本公积

不足冲减的,调整留存收益.合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作

为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收

益,暂不进行会计处理

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本

作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承

担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.通过多次交易分步取得被购买方

的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”

进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行

会计处理.不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值

加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.

原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以

及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量

该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价

款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的

公允价值等方式确定.与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支

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2023年度财务报表附注

出也计入投资成本.对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同

控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号---一金

融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和

2.后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权

投资,采用权益法核算.此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位

实施控制的长期股权投资

(1)成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调

整长期股权投资的成本.除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告

但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放

的现金股利或利润确认..

(2)权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本；初始

投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计

入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他

综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的

账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应

减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润

分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公

积.在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可

辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.被投资

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2023年度财务报表附注

单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会

计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收

益.对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构

成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵

销,在此基础上确认投资损益.但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损

失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.本集团向合营企业或联营企业投

出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出

业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业

务的账面价值之差,全额计入当期损益.本集团向合营企业或联营企业出售的资

产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.本集团

自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号

企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其

他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.此外,如本集团对

被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入

当期投资损失.被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未

确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.

对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的

长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊

销的金额计入当期损益.

(3)收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持

股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间

的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.

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2023年度财务报表附注

(4)处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长

期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入

股东权益:母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权

的,按本附注四、(六)2“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策

处理.

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得

价款的差额,计入当期损益.

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的

在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.因被投资方除净损益、其

他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例

结转入当期损益.

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其

在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则

核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理,并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资

单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按

比例结转当期损益.

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务

报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的

改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处

置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账

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2023年度财务报表附注

面价值之间的差额计入当期损益.对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因

采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失

对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综

合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转

入当期损益.其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他

所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的

处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.原股权投资因采用权

益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综

合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用

权益法时全部转入当期投资收益.

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述

交易属于“--揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控

制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对

应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权

时再一并转入丧失控制权的当期损益

(十七)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.包

括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物

等.

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2023年度财务报表附注

投资性房地产按成本进行初始计量.与投资性房地产有关的后续支出,如果

与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地

产成本.其他后续支出,在发生时计入当期损益.

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或

土地使用权一致的政策进行折旧或摊销.

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(二十四)

“长期资产减值”

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产

时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值.

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换

为固定资产或无形资产.自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改

变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产.发生转换时,转换为采

用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价

值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转

换后的入账价值.

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济

利益时,终止确认该项投资性房地产.投资性房地产出售、转计、报废或毁损的

处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益.

(十八)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命

超过一个会计年度的有形资产.固定资产仪在与其有关的经济利益很可能流入本

集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.固定资产按成本并考虑预计弃置

费用因素的影响进行初始计量.

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2023年度财务报表附注

2.各类固定资产的折日方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计

提折旧.各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋、建筑物10-405.002.38-9.50

机器设备5-185.005.28-19.00

运输设备5-145.006.79-19.00

电子设备6-105.009.50-15.83

办公设备5-105.009.50-19.00

其他设备3-55.0031.67-19

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的

预期状态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.

3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(二十四)“长期

资产减值”.

4.其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入

且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价

值.除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止

确认该固定资产.固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值

和相关税费后的差额计入当期损益.

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.

(十九)在建工程

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2023年度财务报表附注

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工

程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.在建工程在

达到预定可使用状态后结转为固定资产.

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(二十四)“长期

资产减值”

(二十)借款费用

昔款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发

生的汇兑差额等.可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费

用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销

售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化:构建或者生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.其余借

款费用在发生当期确认为费用.

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得

的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根

据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率,确定资本化金额.资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的

汇兑差额计入当期损益.

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断

时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重

新开始.

(二十-)使用权资产

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2023年度财务报表附注

使用权资产的确定方法及会计处理方法,参见本附注四、(三十二)“租赁”

(二十二)无形资产

1.无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.

无形资产按成本进行初始计量.与无形资产有关的支出,如果相关的经济利

益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.除此以外的

其他项目的支出,在发生时计入当期损益.

取得的土地使用权通常作为无形资产核算.自行开发建造厂房等建筑物,相

关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.如

为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难

以合理分配的,全部作为固定资产处理.

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计

提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.使用寿命

不确定的无形资产不予摊销

使用寿命有限的无形资产摊销年限、年摊销率列示如下:项目使用寿命年摊销率(%)

土地使用权50.002.00

电脑软件5.0020.00

专有技术10.0010.00

商标5.00-10.0020.00-10.00

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生

变更则作为会计估计变更处理.此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿

命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见

的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.

2.研究与开发支出

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2023年度财务报表附注

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件

的开发阶段的支出计入当期损益:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的

产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其

有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发

并有能力使用或出售该无形资产,

5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期

损益.

3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(二十四)“长期

资产减值”.

(二十三)长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年

以上的各项费用.本集团的长期待摊费用主要包括厂区改造、设备技术改造等

长期待摊费用在预计受益期间摊销

长期待摊费用能确定受益期限的,按预计受益期限分期摊销,不能确定受益

期限的按不超过10年的期限摊销

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年

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2023年度财务报表附注

以上的各项费用.本公司的长期待摊费用主要包括改良支出、装修费用.长期待

摊费用在预计受益期间按直线法摊销.本公司将已经发生的但应由本期和以后各

期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项

费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销.

(二十四)长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本

模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非

流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象.如存在减值迹

象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.商誉、使用寿命不确定的无形资产

和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测

试.

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值

准备并计入减值损失.可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资

产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.资产的公允价值根据公平交易中

销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资

产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息

为基础估计资产的公允价值.处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.资产预计未来现金

流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量,选择怡当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.资产减值准备按单项资

产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产

所属的资产组确定资产组的可收回金额.资产组是能够独立产生现金流入的最小

资产组合.

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊

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2023年度财务报表附注

至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.测试结果表明包含

分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的

成值损失.减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价

值,冉根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比

重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.

(二十五)职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.其中:

短期新酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生

育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利

等.本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认

为负债,并计入当期损益或相关资产成本.其中非货币性福利按公允价值计量

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等.离职后福利计划

包括设定提存计划.采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关

资产成本或当期损益

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁

减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减

建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本

两者敦旱日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.但辞退福利

预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处

理.

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.本集团将自职工停

止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费

等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).

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2023年度财务报表附注

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提

存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理

(二十六)租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法,参见本附注四、(三十二)“租赁”

(二十七)预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务

是本集团承担的现时义务；(2)履行该义务很可能导致经济利益流出；(3)该义

务的金额能够可靠地计量

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基

本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值.

(二十八)股份支付

1.股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权

益工具为基础确定的负债的交易.股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金

结算的股份支付.

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价

值计量.本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到

解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件

未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票.本公司取得职工认购限制性

股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时

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2023年度财务报表附注

就回购义务全额确认一项负债并确认库存股.在等待期内每个资产负债表日,本

公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息

对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将

当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积.在可行权日之后不再

对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.但授予后立即可行权

的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积

对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条

件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有

可行权条件中的非市场条件,即视为可行权.

如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认

取得的服务.此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职

工有利的变更,均确认取得服务的增加.

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确

认尚未确认的金额.职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满

足的,作为取消以权益结算的股份支付处理.但是,如果授予新的权益工具,并

在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的

则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进

行处理.

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确

定的负债的公允价值计量.如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用

相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在

等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承

担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债.

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2023年度财务报表附注

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新

计量,其变动计入当期损益

2.修改、终上股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价

值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加.权益工具公允价值

的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额.若修改减少了

股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务

进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或全部已授予的权

益工具.

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工

具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确

认资本公积.职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的

本集团将其作为授予权益工具的取消处理.

3.涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服

务企业中其一在本集团内,另一在本集团外的,在本集团合并财务报表中按照以

下规定进行会计处理:

(1)结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算

的股份支付处理；除此之外,作为现金结算的股份支付处理.

结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应

承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积

(其他资本公积)或负债.

(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的

将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务日

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2023年度财务报表附注

授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股

份支付处理.

本集团内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同

一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易

的确认和计量,比照上述原则处理.

(二十九)收入

本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权

时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各

方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关

的支付条款；合同具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风

险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回.

在合同开始日,本集团识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按

照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务.在

确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应

付客户对价等因素的影响

对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本集团在相关

覆约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户

在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制

本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用

途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项.履

约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确

定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确

认收入,直到履约进度能够合理确定为止.

如果不满足上述条件之,则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分

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2023年度财务报表附注

摊至该单项履约义务的交易价格确认收入.在判断客户是否已取得商品控制权

时,本集团考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负

有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商

品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品；

企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所

有权上的主要风险和报酬:客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权

的迹象.

销售商品收入确认的标准及确认时间的具体判断标准:

(1)国内销售

①贸易业务收入

公司根据向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权,来判断从事交易时

的身份是主要责任人还是代理人.公司在向客户转让商品前能够控制该商品的,

为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入；否则,公司为代理人,按照

预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,按照已收或应收对价总额扣除应

支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定.

②日化产品、食用糖制品及饮料产品销售收入

产品直销或经销模式,其中采用预收款方式销售和采用赊销方式销售均是在

发出商品且对方发出验收通知单通知已验收或者验收期满时,产品相关的控制权

转移,并已取得收款的相关权利,公司据此确认收入；支付手续费委托代销方式

是在发出商品且对方发出代销清单时,产品相关的控制权转移,并已取得收款的

相关权利,本公司据此确认收入.

(③租赁收入

公司与客户就出租物业签订房屋租赁合同,约定面积、租赁期限、租金价格

及付款方式等,按合同约定向客户交付物业后,在每个付款周期之前统计周期应

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2023年度财务报表附注

收的租金账单,与客户结算,以月度为周期,确认当月租金收入.公司依据《企

业会计准则》等相关规定就租户租赁合同中免租期进行相应会计处理,在包括免

租期在内的整个租赁期内按直线法确认租金收入.

(2)出口销售

采取自行签订出口贸易合同并自行申报出口的销售方式,其中采用预收款方

式销售是在发出商品时根据发货单或者出库单确认收入,采用销方式销售是在

产品报关出口并取得提货单据或报关单据时,产品相关的控制权转移,并已取得

收款的相关权利,公司据此确认收入.

(三十)政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政

府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.政府补助分为与资产相关

的政府补助和与收益相关的政府补助.本集团将所取得的用于购建或以其他方式

形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与

收益相关的政府补助.若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助

款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了

补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计

入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进

行复核,必要时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特

定项目的,作为与收益相关的政府补助.政府补助为货币性资产的,按照收到或

应收的金额计量.政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量；公允价值不

能够可靠取得的,按照名义金额计量.按照名义金额计量的政府补助,直接计入

当期损益.

本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量

但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收

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2023年度财务报表附注

到财政扶持资金,按照应收的金额计量.按照应收金额计量的政府补助应同时

符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可

根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不

存在重大不确定性；(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息

公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该

管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针

对特定企业制定的；(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款

项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内

收到:(4)根据本集团和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如

有).

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按

照合理、系统的方法分期计入当期损益.与收益相关的政府补助,用于补偿以

后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或

损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接

计入当期损益.

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分

别进行会计处理；难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.

与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益

或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.

已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延

收益账面余额,超出部分计入当期损益；属于其他情况的,直接计入当期损益

(三十)递延所得税资产递延所得税负债

1.当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以

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2023年度财务报表附注

按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.计算当期所得税

费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相

应调整后计算得出.

2.递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产

和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础

之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递

延所得税负债.

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润

和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的

应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.此外,对与子公司、联营

企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异

转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有

关的递延所得税负债.除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异

产生的递延所得税负债.

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认

有关的递延所得税资产.此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可

抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不

是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延

所得税资产.除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可

抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.

□

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证

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2023年度财务报表附注

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按

照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能

无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得

税资产的账面价值.在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.

3.所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得

税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税

调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损

益.

4.所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同

时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所

得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资

产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债

或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵

销后的净额列报.

(三十二)租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使

用的权利以换取或支付对价的合同.在一项合同开始日,本集团评估合同是否为

租债或包含租赁.

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2023年度财务报表附注

1.本集团作为承租人

本集团租债资产的类别主要为房屋建筑物.

(1)初始计量

在租赁期开始日,本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权

资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产

租赁除外.在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率

无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率.

(2)后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号固定资产》有关折旧规定对使用权资

产计提折旧(详见本附注四、(十八)“固定资产”),能够合理确定租赁期届满时

取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧.无法合理

确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余

使用寿命两者敦短的期间内计提折日.

对于租赁负债,本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利

息费用,计入当期损益或计入相关资产成本.未纳入租赁负债计量的可变租赁付

款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本.

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发

生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权

或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁

付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值.使用权资

产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入

当期损益.

(3)短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产

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2023年度财务报表附注

租赁,本集团采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内

各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或

当期损益.

2.本集团作为出租人

本集团在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁

融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

赁.经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁.

(1)经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金

收入.与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计

入当期损益.

(2)融资租赁

于租赁期开始日,本集团确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产.

应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收

款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利

率计算确认租赁期内的利息收入.本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变

租债付款额在实际发生时计入当期损益.

(三十三)其他重要的会计政策和会计估计

1.终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划

分为持有待售类别的组成部分:①)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单

独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要

经营地区进行处置的一项相关联计划的-部分；③该组成部分是专为了转售而取

得的子公司.

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2023年度财务报表附注

终止经营的会计处理方法参见本附注四、(十五)“持有待售资产和处置组”

相关描述.

(三十四)重要会计政策、会计估计的变更

1.会计政策变更

(1)因执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债

相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”导致的会计政策变更

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》(财会(2022)31

号)(以下简称“解释第16号”),其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的

递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行.

解释第16号规定,对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税

暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确

认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确

认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易),不适用《企业会计准则第18

号所得税》第一一条(二)、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递

延所得税资产的规定.企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号--所

得税》等有关规定,分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产.

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易,以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项

交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应

的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,企业应当按照该规

定进行调整.

本公司自2023年1月1日起执行该规定,执行该规定对本公司无影响

(2)因执行《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”

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2023年度财务报表附注

导致的会计政策变更

财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号)(财会(2023

21号,以下简称“解释第17号”),自2024年1月1日起施行,其中“关于售后

租回交易的会计处理”的规定允许企业自发布年度提前执行

解释第17号规定,承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时

确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用

权有关的利得或损失.企业在首次执行该规定时,应当对《企业会计准则第21号

租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整

本公司自2023年度提前执行该规定,执行该规定对本公司无影响

2.会计估计变更

本公司在报告期内无会计估计变更事项.

五、税项

(一)主要税种及税率税种具体税率情况税率(%)

增值税分为应交增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部13.00、9.00、6.00、5.00

企业所得税应税所得额25.00、20.00、15.00

城市维护建设税应缴流转税7.00

教育费附加应缴流转税3.00

地方教育附加应缴流转税2.00

不同所得税纳税主体适用所得税税率情况:纳税主体名称所得税税率

广州市红棉智汇科创股份有限公司25%

广州新仕诚企业发展股份有限公司25%

广州提艾提服务管理有限公司20%

广州提艾提文创园投资发展有限公司20%

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

广州提艾提智慧园投资发展有限公司20%

广州新仕诚天银投资发展有限公司20%

广州提艾提数字投资发展有限公司20%

广州华糖食品有限公司15%

广州广氏食品有限公司25%

(二)税收优惠及批文

1.根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公

告》(2023年第6号),2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税

所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企

业所得税:根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公

告》(2022年第13号),2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税

所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%

的税率缴纳企业所得税.本公司的孙公司广州提艾提服务管理有限公司、广州提

艾提文创园投资发展有限公司、广州提艾提智慧园投资发展有限公司、广州新仕

诚天银投资发展有限公司、广州提艾提数学投资发展有限公司属于上述小型微利

企业,报告期内适用所得税率20%.

2.根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管

事项的公告》(国家税务总局公告2023年第1号)规定,生活性服务业纳税人应在

年度首次确认适用10%加计抵减政策时,通过电子税务局或办税服务厅提交《适

用10%加计抵减政策的声明》.本公司孙公司广州提艾提服务管理有限公司、广

州提艾提文创园投资发展有限公司、广州提艾提智慧园投资发展有限公司属于上

述生活性服务业纳税人,报告期内按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减增值

税应纳税额.

3.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的

公告》(财政部税务总局公告2022年第10号)规定,由省、自治区、直辖市人民

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2023年度财务报表附注

政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人、小

型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设

税、房产税、城镇士地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和

教育费附加、地方教育附加.执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日.本公

司孙公司广州提艾提服务管理有限公司、广州提艾提文创园投资发展有限公司、

广州提艾提智慧园投资发展有限公司、广州新仕诚天银投资发展有限公司属于上

述小微企业,自2022年1月1日起在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设

税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和

教育费附加、地方教育附加.

4本公司的子公司广州华糖食品有限公司(以下简称“华糖食品”)于2020

年12月09日被批准为高新技术企业,证书编号:GR202044009104,自2020年12月

09日起享受高新技术企业税收优惠政策,有效期限3年,报告期内适用所得税率

15%.

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“期初金额”

指2023年1月1日,“期末”指2023年12月31日,“本期”指2023年度,“上

期”指2022年度.

(一)货币资金项目期末余额期初金额

库存现金9,820.4048,548.02

银行存款1,092,000,611.75395,015,347.09

其他货币资金93,111,385.042,232,031.11

合计1,185,121,817.19397,295,926.22

其中:存放在境外的款项总额

存放在境外且资金汇回受到限制的款项

受限制的货币资金明细如下；

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2023年度财务报表附注项目期末余额期初余额

履约证保证金90,600,000.00

诉讼冻结资金35,236,936.28

管理人账户资金9,902,267.2612,174,425.78

合计100,502,267.2647,411,362.06

(二)衍生金融资产项目期末余额期初余额

远期商品期货合约15,000.00

合计15,000.00

(三)应收票据

1.应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票4,530,655.40

商业承兑汇票

小计4,530,655.40

合计4,530,655.40

(四)应收账款

1.按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内239,272,379.04244,832,255.08

1至2年16,178,591.43

2至3年124,145,938.70

3至4年7,007,653.67

4至5年4,360,475.19

5年以上4,700,819.42

小计239,272,379.04401,225,733.49

减:坏账准备2,034,597.58166,580,236.07

--………合计237,237,781.46234,645,497.42

注:公司将持有与日化板块相关的应收账款划拨至南沙浪奇后进行了资产置

换,日化所、南沙浪奇、辽宁浪奇、韶关浪奇不再纳入合并范围,导致日化所

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2023年度财务报表附注

南沙浪奇、辽宁浪奇、韶关浪奇的应收账款从合并报表减少.

2.按坏账计提方法分类列示类别期末余额

账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款831,697.850.35831,697.85100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款238,440,681.1999.651,202,899.730.50237,237,781.46

合计239,272,379.04--2,034,597.58237,237,781.46

(续)类别期初余额

账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款169,291,540.5842.19164,990,249.3797.464,301,291.21

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款231,934,192.9157.811,589,986.700.69230,344,206.21

合计401,225,733.49-166,580,236.07234,645,497.42

(1)重要的按单项计提坏账准备的应收账款

无.

(2)按信用风险特征组合计提环账准备的应收账款名称期末余额

应收账款坏账准备计提比例(%)

账龄组合238,425,431.191,202,899.730.50

合合计风险较低的关联方组15,250.00238,440,681.191,202,899.730.50

(3)按预计信用损失模型计提坏账准备

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2023年度财务报表附注坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

期初余额1,589,986.70164,990,249.37166,580,236.07

期初余额在本期:

转入第二阶段

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段

本期计提-2,219,714.567,079,908.924,860,194.36

本期转回-22,245.93-20,038.20-42,284.13

本期转销-58,433.60-58,433.60

本期核销

其他变动1,854,873.52-171,159,988.64-169,305,115.12

期末余额1,202,899.73831,697.852,034,597.58

注:其他变动主要为日化所、南沙浪奇、辽宁浪奇、韶关浪奇不再纳入合并

范围,导致日化所、南沙浪奇、辽宁浪奇、韶关浪奇的应收账款坏账准备从合并

报表减少.

3.本期计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额

计提收回或转回核销其他变动

按单项计提坏账准备的应收164,990,249.377,079,908.9220,038.2058,433.60-171,159,988.64831,697.85

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,589,986.70-2,219,714.5622,245.931,854,873.521,202,899.73

合计166,580,236.074,860,194.3642,284.1358,433.60-169,305,115.122,034,597.58

4.本年实际核销的应收账款情况

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2023年度财务报表附注项目核销金额

实际核销的应收账款58,433.60

其中:重要的应收账款核销情况

无.

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位名称款项性质期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额

第一名货款63,548,562.001年以内26.56317,742.81

第二名货款36,296,728.831年以内15.17181,483.64

第三名货款22,879,600.001年以内9.56114,398.00

第四名货款18,127,023.741年以内7.5890,635.12

第五名货款10,270,250.001年以内4.2951,351.25

合计151,122,164.5763.16755,610.82

(五)应收款项融资

1.应收款项融资情况种类期末余额期初余额

应收票据1,008,023.394,662,576.44

合计1,008,023.394,662,576.44

2.应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况项目期初余额本期变动期末余额

成本公允价值变动成本公允价值变动成本公允价值变动

应收票据4,662,576.44-3,654,553.051,008,023.39

合计4,662,576.44-3,654,553.051,008,023.39

注:本公司根据日常资金管理的需要会将部分应收票据进行贴现和背书,按

照新金融工具准则规定,将业务管理模式为既以收取合同现金流量为目标义以出

售为目标的应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产,在应收款项融资列报

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2023年度财务报表附注

(六)预付款项

1.预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内23,230,817.6299.9987,636,176.9399.99

1至2年

2至3年4,172.440.01

3至4年3,367.440.01

4至5年

5年以上

合计23,234,185.0687,640,349.37-

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况单位名称与本公司关系期末余额(%)占预付款项总额的比例

第一名非关联方9,120,323.0339.25

第二名非关联方4,569,847.9219.67

第三名非关联方4,463,171.0419.21

第四名非关联方1,564,551.526.73

第五名非关联方765,633.563.30

合计-20,483,527.07

(七)其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息

应收股利90,857.93

其他应收款项33,184,842.3861,882,023.12

合计33,184,842.3861,972,881.05

1.应收股利

(1)应收股利情况项目(或被投资单位)期末余额期初余额

提艾提氪空间(广州)信息技术有限公司90,857.93

小计90,857.93

54

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注项目(或被投资单位)期末余额期初余额

减:坏账准备

合计90,857.93

2.其他应收款项

(1)按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内21,947,643.3539,807,002.69

1至2年30,156,658.18145,906,068.77

2至3年35,833,075.775,363,145,062.74

3至4年5,359,876,174.444,563,974.56

4至5年2,541,790.00650,807.69

5年以上1,150,554.1712,178,935.54

小计5,451,505,895.915,566,251,851.99

减:坏账准备5,418,321,053.535,504,369,828.87

合计33,184,842.3861,882,023.12

(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

代收代付款534,567.52

往来款5,422,226,482.905,531,511,374.83

押金及保证金13,008,885.0321,966,780.99

应收出口退税563,040.52563,040.52

租金658,005.13

补偿款14,166,848.94

其他348,065.8712,210,655.65

合计5,451,505,895.915,566,251,851.99

注:本公司自2020年起与广州广纺联集团有限公司(简称“广纺联公司”)

签订(广州TLT智慧园项目租赁合同》及补充租赁合同,截至2022年4月1日,

本公司向广纺联公司承租广州市天河区员村西街2号、4号大院的面积为49,384.32

m(简称“智慧园”),因智慧园部分物业位于“中国(广州)新一代人工智能产

业园”项目范围内,2023年12月29口本公司与广纺联公司签订《补充协议》约

55

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注

定“调减本公司承租物业5,481.77m,因调减承租物业范围及面积所引致的损失

(包括但不限于本公司所投入物业改造成本的摊余价值),另行协商处理”,本公

司已于2023年度将5.481.77m的物业退还广纺联公司；2024年3月18日本公司

与广纺联公司签订《补偿协议书》,广纺联公司补偿本公司14,166,848.94元,本

公司已终止确认退还物业改造成本的摊余价值,将确定可以收到的补偿款列报于

其他应收款中的补偿款

(3)其他应收款坏账准备计提情况坏账准备第一-阶段第二阶段第三阶段合计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

期初余额170,922.095,504,198,906.785,504,369,828.87

期初余额在本期:

--转入第二阶段

-转入第三阶段

－转回第一阶段

本期计提877,879.47-63,023.65814,855.82

本期转回-650,273.52-5,563,877.48-6,214,151.00

本期转销

本期核销

其他变动-106,277.24-80,543,202.92-80,649,480.16

期末余额292,250.805,418,028,802.735,418,321,053.53

注:其他变动主要为日化所、南沙浪奇、辽宁浪奇、韶关浪奇不再纳入合并

范围,导致日化所、南沙浪奇、辽宁浪奇、韶关浪奇的其他应收款坏账准备从合

并报表减少

(4)本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况

56

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注类别期初余额本期变动金额期末余额

计提收回或转回核销其他变动

单项计提坏账准备的应收账款5,504,198,906.78-63,023.655,563,877.48-80,543,202.925,418,028,802.73

组合计提坏账准备的应收账款170,922.09877,879.47650,273.52-106,277.24292,250.80

合计5,504,369,828.87814,855.826,214,151.00-80,649,480.165,418,321,053.53

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额

第一名往来款2,771,050,336.003-4年50.832,771,050,336.00

第二名往来款894,753,598.053-4年16.41894,753,598.05

第三名往来款848,861,024.853-4年15.57848,861,024.85

第四名往来款541,000,000.003-4年9.92541,000,000.00

第五名往来款23,258,465.752-3年0.4323,258,465.75

合计5,078,923,424.65--93.175,078,923,424.65

(八)存货

1.存货分类项目期末数

账面余额跌价准备账面价值

原材料86,455,033.0686,455,033.06

周转材料112,486.22112,486.22

在产品216,109.18216,109.18

库存商品42,657,750.7316,940.9142,640,809.82

合同履约成本348,608.44348,608.44

其他16,553,601.3216,553,601.32

合计146,343,588.9516,940.91146,326,648.04

(续)

57

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注项目期初数

账面余额跌价准备账面价值

原材料370,379,607.424,858,931.10365,520,676.32

周转材料989,734.85989,734.85

库存商品134,382,955.252,797,705.04131,585,250.21

其他44,189,521.17566,850.7843,622,670.39

合计549,941,818.698,223,486.92541,718,331.77

2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料4,858,931.101,820,473.643,038,457.46

库存商品2,797,705.04172,328.1236,524.171,270,963.191,718,653.2316,940.91

其他566,850.78566,850.78

合计8,223,486.92172,328.1236,524.173,658,287.614,757,110.6916,940.91

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款32,124,699.7219,252,215.31

合计32,124,699.7219,252,215.31

(十)其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税16,103,811.0773,541,395.24

预缴税金223,045.219,289,399.56

待摊费用540,680.98

期货账户保证金2,863,827.40185,072.00

其他60,855.22626,546.27

合计19,251,538.9084,183,094.05

(十)长期应收款

1.长期应收款情况项目期末余额

账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款115,786,058.52115,786,058.52

58

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注项目期末余额

账面余额坏账准备账面价值

其中:未实现融资收益11,509,531.6011,509,531.60

合计115,786,058.52115,786,058.52

(续)项目期初余额期末折现率区间

账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款97,139,809.6697,139,809.664.20-4.65

其中:未实现融资收益12,088,366.2512,088,366.254.20-4.65

合计97,139,809.6697,139,809.66

(十二)长期股权投资

1.长期股权投资分类

59

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注项目期末余额

期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资17,700,000.0017,700,000.0018,900,000.0018,900,000.00

217,887,525.89208,519,798.929,367,726.97217,575,125.78208,519,798.929,055,326.86

217,887,525.89226,219,798.929,367,726.97236,475,125.78227,419,798.929,055,326.86

2.对子公司投资被投资单位广东奇化化工交易中心股份期初余额(账面价值)本期增加本期减少期末余额(账面价值)本期计提减值准备减值准备期末余额

有限公司17,700,000.00

合计17,700,000.00

注1:广州市也设特资易有限公司同限为本公司合并范国内公司,已于202年12月进入破产程序,公司202年不用将共其纳入合

并范用.期初公司对其共投资的账面余额为1207万元,减值准备为1200万元,账面价值为00元,本期公司对其进行核销.

注2:广东奇化化工交易中心股份有限公司(以下简称“广东奇化)为本公司子公司,已于2021年11月进入破产程序,并由破

产管理人接管,本公司已失出对广东奇化的控制,上年度不再纳入合并范围.基于广东奇化已严重资不抵债,本公司对广东奇化长期

股权投资已于2021年全额计提减值准备.

3.对联营、合营企业投资

60

元

None

None

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动

追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动

一、合营企业

小计

二、联营企业

广州市浪奇怡通实业有限公司

广州市奇天国际物流有限公司6,917,238.08261,915.49

江苏琦衡农化科技有限公司

有限公司广州汇银浪奇股权投资基金管理2,138,088.784,000,000.00-65,977.93

限公司提艾提氟空间(广州)信息技术有668,573.401,520,000.00

小计9,055,326.864,000,000.00864,510.961,520,000.00

合计9,055,326.864,000,000.00864,510.961,520,000.00

(续)被投资单位本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额

宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他

一、合营企业

小计

61

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注被投资单位本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额

宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他

二、联营企业

广州市浪奇怡通实业有限公司9,966,790.48

广州市奇天国际物流有限公司7,179,153.57

江苏琦衡农化科技有限公司198,553,008.44

理有限公司广州汇银浪奇股权投资基金管1,927,889.15

术有限公司提艾提氪空间(广州)信息技2,188,573.40

小计1,927,889.159,367,726.97208,519,798.92

合计1,927,889.159,367,726.97208,519,798.92

注1:广州市浪奇怡通实业有限公司自2010年1月份开始停止经营活动并进行清算.广州市天河区国家税务局第一税务分局于2010

年4月14日接受了广州市浪奇怡通实业有限公司提交的国税税务登记证注销申请,出具了“穗天国税一通[2010148643号”注销税务登

记通知书.本公司已全额计提减值准备.

注2:江苏琦衡农化科技有限公司(以下简称“江苏琦衡”)因全部房产和土地已被抵押,存在大量未决诉讼,且已被列为失信被

执行人名单,江苏琦衡持续经营能力存在重大不确定性,本公司对江苏琦衡的股权已于2021年全额计提减值准备.

62

None

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注

注3:广州汇银浪奇股权投资基金管理有限公司于2023年3月17日经广州

南沙经济技术开发区行政审批局核准后准予注销,注销登记通知书号为“穗南市

监内销字[2023]第10202303170202号”,并根据广州智合会计师事务所有限公司出

具的《广州汇银浪奇股权投资基金管理有限公司清算审计报告》(报告号为粤智

会审字(2023)31031号)将账户余额进行财产分配.

(十三)其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况项目期末余额期初余额

广东省轻工进出口股份有限公司5,400,000.005,400,000.00

江门市百货集团有限公司1,200,000.001,200,000.00

提艾提氪空间(广州)信息技术有限公司2,147,137.86

合计6,600,000.008,747,137.86

2.非交易性权益工具投资情况项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

广东省轻工进出口股份有限公司10,200,000.00为公司基于长期发展而进行战略投资

江门市百货集团有限公司25,600.00为公司基于长期发展面进行战略投资

合计25,600.0010,200,000.00

(十四)投资性房地产

1.采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋、建筑物土地使用权合计

-、账面原值

1、期初余额39,160,885.0139,160,885.01

2、本期增加金额54,113,983.8916,312,112.0070,426,095.89

(1)外购

63

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注项目房屋、建筑物土地使用权合计

程转入(2)存货\固定资产\在建工54,113,983.8916,312,112.0070,426,095.89

3、本期减少金额63,786,985.9916,312,112.0080,099,097.99

(1)处置

(2)其他转出63,786,985.9916,312,112.0080,099,097.99

4、期末余额29,487,882.9129,487,882.91

二、累计折旧和累计摊销

1、期初余额14,475,216.1614,475,216.16

2、本期增加金额39,561,677.899,107,623.4048,669,301.29

(1)计提或摊销796,470.0627,186.85823,656.91

程转入(2)存货\固定资产\在建工38,765,207.839,080,436.5547,845,644.38

3、本期减少金额32,252,292.339,107,623.4041,359,915.73

(1)处置

(2)其他转出32,252,292.339,107,623.4041,359,915.73

4、期末余额21,784,601.7221,784,601.72

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额4,515,919.954,515,919.95

(1)计提

程转入(2)存货\固定资产\在建工4,515,919.954,515,919.95

3、本期减少金额4,515,919.954,515,919.95

(1)处置

(2)其他转出4,515,919.954,515,919.95

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值7,703,281.197,703,281.19

2、期初账面价值24,685,668.8524,685,668.85

注:其他转出主要为日化所、南沙浪奇、辽宁浪奇、韶关浪奇不再纳入合并

范围,导致日化所、南沙浪奇、辽宁浪奇、韶关浪奇的投资性房地产原值、累计

折日、减值准备从合并报表减少.

2.未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因

64

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注项目账面价值未办妥产权证书原因

东山区梅花路46号首层952,983.25房屋产权证上的产权所属单位为本证截至报告日仍未办妥更名手续.公司前身广州油脂化工厂,房屋产权

天河区锦明街83至93号6,750,297.94办证手续不完善,未能办理房产证

(十五)固定资产项目期末账面价值期初账面价值

固定资产429,001,218.38741,213,825.56

固定资产清理

合计429,001,218.38741,213,825.56

1.固定资产

(1)固定资产情况

65

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计

-一、账面原值----一--一一一一一

1、期初余额584,557,988.06436,873,396.608,986,896.7723,753,298.724,339,234.647,199,957,421,065,710,772.217,199,957,421,065,710,772.21

2、本期增加金额57,578,231.2645,178,500.6523,619.46506,182.8526,921.51410,215.61103,723,671.34

(1)购置637,513.22607,549.2823,619.46506,182.8526,921.51410,215.612,212,001.93

(2)在建工程转入56,940,718.0444,570,951.37101,511,669.41

(3)企业合并增加

3、本期减少金额333,426,157.75256,451,086.383,270,590.8321,079,946.842,973,653.39210,871.85617,412,307.04

(1)处置或报废5,179,261.60306,795.97314,924.66210,871.856,011,854.08

(2)转入投资性房地产54,751,151.5054,751,151.50

(3)转让19,127.581,597.00139,934.68160,659.26

(4)其他减少278,675,006.25251,252,697.203,270,590.8320,771,553.872,518,794.05556,488,642.20

4、期末余额308,710,061.57225,600,810.875,739,925.403,179,534.731,392,502.767,399,301.18552,022,136.51

二、累计折旧---

1、期初余额127,907,490.88159,312,543.177,077,539.5716,943,107.442,219,854.685,209,932.06318,670,467.80

2、本期增加金额16,422,753.8826,885,539.19341,445.181,443,567.35433,020.81431,185.1345,957,511.54

(1)计提16,422,753.8826,885,539.19341,445.181,443,567.35433,020.81431,185.1345,957,511.54

3、本期减少金额95,900,408.14124,895,267.402,913,569.4816,268,861.241,969,476.30201,006.63242,148,589.19

(1)处置或报废4,471,550.27291,456.18278,916.96201,006.635,242,930.04

(2)转让18,172.46151.3875,830.8594,154.69

66

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2023年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计

(3)转入投资性房地产38,765,207.8338,765,207.83

(4)其他减少57,135,200.31120,405,544.672,913,569.4815,977,253.681,614,728.49198,046,296.63

4、期末余额48,429,836.6261,302,814.964,505,415.272,117,813.55683,399.195,440,110.56122,479,390.15

三、减值准备-

1、期初余额4,515,919.951,102,695.50207,863.405,826,478.85

2、本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额4,515,919.95561,167.52207,863.405,284,950.87

(1)处置或报废472,884.70472,884.70

(2)置出出表88,282.82207,863.40296,146.22

(3)转入投资性房地产4,515,919.954,515,919.95

4、期末余额541,527.98541,527.98

四、账面价值

1、期末账面价值260,280,224.95163,756,467.931,234,510.131,061,721.18709,103.571,959,190.62429,001,218.38

2、期初账面价值452,134,577.23276,458,157.931,701,493.806,810,191.282,119,379.961,990,025.36741,213,825.56

注:其他减少主要是南沙浪奇、韶关浪奇、辽宁浪奇和日化所不再纳入本公司合并范围,导致南沙浪奇、韶关浪奇、辽宁浪奇和

日化所的固定资产原值、累计折旧、减值准备从合并报表减少.

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67

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2023年度财务报表附注

(十六)在建工程项目期末余额期初余额

在建工程51,011,419.2981,399,117.70

工程物资

合计51,011,419.2981,399,117.70

1.在建工程

(1)在建工程情况项目期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

创意园502,586.12502,586.127,017,471.167,017,471.16

燕子岗34,663,468.0934,663,468.0911,803,532.9111,803,532.91

文创园四期11,653,854.9111,653,854.91151,936.90151,936.90

智慧园649,915.56649,915.56

交投停车场66,940.2466,940.24

食品级高酶活菌筛选及专用酶制剂项目(政府资金)53,097.3553,097.35

精酿啤酒生产线项目1,345,060.941,345,060.94

饮料线二期和智能立体仓、原料储存仓扩建项目44,412,670.1544,412,670.15

变频控制柜26,824.7826,824.78

食品级高酶活菌筛选及专用酶制剂项目(自筹资金)265,486.74265,486.74

生产车间改造项目3,500,699.663,500,699.661,724,143.721,724,143.72

装修项目40,894.9540,894.95

新固体材料HEDP卸料/加料系统项目 108,699.12 108,699.12

停车场工程302,876.80302,876.80

洗衣粉二次包装项目689,826.71689,826.71

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2023年度财务报表附注项目期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程-洗衣粉车间245,811.43245,811.43

在建工程-液洗车间100,480.09100,480.09

在建工程-公共176,642.00176,642.00

在建工程-质量保证部94,500.0094,500.00

洗衣粉插角袋项目140,384.85140,384.85

能源在线监测系统项目606,194.71606,194.71

洗衣粉智能化二次包装项目849,056.60849,056.60

消毒产品生产线改造升级项目车间改造工程323,827.20323,827.20

磺化车间静电除雾器更换工程17,726.1617,726.16

液洗车间激光射码机424,504.08424,504.08

洗衣粉车间小字符喷码机1,594.991,594.99

空压机在线监测建设项目81,769.9181,769.91

液洗车间自动化设备项目1,891,870.781,891,870.78

磺化项目2,061,922.302,061,922.30

液洗在线捆绑项日100,350.00100,350.00

液洗盐池升级改造项目167,787.16167,787.16

液洗水系统改造379,700.00379,700.00

SPLE新配方改造项目 508,333.75 508,333.75

液洗氯化钠预混系统改造1,386,903.121,386,903.12

磺化车间气液分离器和旋风分离器更换项目70,000.0070,000.00

洗衣液改造项目30,354.1330,354.13

磺化车间烷基苯助剂供料系统39,915.9039,915.90

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2023年度财务报表附注项目期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

磺化车间磺酸异丙胺改造项目27,624.5027,624.50

磺化超音速离心鼓风机节能改造项目420,000.00420,000.00

洗衣粉配料锅搅拌防爆电机节能项目38,340.0038,340.00

成品仓升级改造项目1,200,000.001,200,000.00

洗衣粉大功率电机节能改造项目152,422.80152,422.80

磺化冷水机组节能改造项目65,940.0065,940.00

洗碗粉项目207,420.18207,420.18

营销费用管理系统653,756.08653,756.08

NCC/ERP主数据改造与MRP实施项目 117,924.52 117,924.52

13号仓库货架平台技改项目847,492.94847,492.94

合计51,011,419.29510,114,192,981,399,117.7081,399,117.70

(2)重要在建工程项目本期变动情况:项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转资产金额少金额入固定本期其他减期末余额

燕子岗88,000,000.0011,803,532.9122,859,935.1834,663,468.09

文创园四期18,800,000.00151,936.9017,505,419.0160,035,010,011,653,854.91

合计106,800,000.0011,955,469.8140,365,354.1960,035,010,046,317,323.00

(续)工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额息资本化金额其中:本期利本期利息资本化率(%)资金来源

燕子岗39.3950.001,389,342.06741,368.014.20-4.65自筹资金

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2023年度财务报表附注工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额额其中:本期利本期利息息资本化金资本化率(%)资金来源

文创园四期93.9295.001,236,851.501,236,851.504.20-4.65自筹资金

合计2,626,193.561,978,219.51

(十七)使用权资产

1.使用权资产情况项目房屋及建筑物土地资产合计

一、账面原值

1、期初余额623,162,794.704,794,446.59627,957,241.29

2、本期增加金额39,772,525.6439,772,525.64

(1)新增租赁39,772,525.6439,772,525.64

3、本期减少金额65,947,081.0665,947,081.06

(1)融资租赁和退租终止确认65,947,081.0665,947,081.06

4、期末余额596,988,239.284,794,446.59601,782,685.87

二、累计折旧

1、期初余额102,485,975.58102,485,975.58

2、本期增加金额56,263,660.52568,832.6756,832,493.19

(1)计提56,263,660.52568,832.6756,832,493.19

3、本期减少金额21,203,567.5721,203,567.57

(1)处置21,203,567.5721,203,567.57

4、期末余额137,546,068.53568,832.67138,114,901.20

三、减值准备-

1、期初余额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值459,442,170.754,225,613.92463,667,784.67

2、期初账面价值520,676,819.124,794,446.59525,471,265.71

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2023年度财务报表附注

(十八)无形资产

1.无形资产情况项目土地使用权软件知识产权合计

专利权商标权小计

一、账面原值—--

1、期初余额76,840,774.835,216,910.821,979,444.90894,816.832,874,261.7384,931,947.38

2、本期增加金额984,416.264,505,300.009,066,100.0013,571,400.0014,555,816.26

(1)购置984,416.264,505,300.009,066,100.0013,571,400.0014,555,816.26

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3、本期减少金额58,180,968.242,003,865.436,484,744.909,787,054.2516,271,799.1576,456,632.82

(1)处置362,119.40548,930.08911,049.48

的部分(2)失效且终止确认

产(3)转入投资性房地16,312,112.0016,312,112.00

(4)其他减少41,506,736.841,454,935.356,484,744.909,787,054.2516,271,799.1559,233,471.34

4、期末余额18,659,806.594,197,461.65173,862.58173,862.5823,031,130.82

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2023年度财务报表附注项目土地使用权软件知识产权合计

专利权商标权小计

二、累计摊销

1、期初余额22,951,586.291,935,940.471,954,687.54744,055.102,698,742.6427,586,269.40

2、本期增加金额1,438,348.25855,334.85194,322.67403,013.38597,336.052,891,019.15

(1)计提1,438,348.25855,334.85194,322.67403,013.38597,336.052,891,019.15

3、本期减少金额20,004,068.34945,099.332,149,010.211,033,343.333,182,353.5424,131,521.21

(1)处置75,343.01581,365.50656,708.51

的部分(2)失效且终止确认

产(3)转入投资性房地9,080,436.559,080,436.55

(4)其他减少10,848,288.78363,733.832,149,010.211,033,343.333,182,353.5414,394,376.15

4、期末余额4,385,866.201,846,175.99113,725.15113,725.156,345,767.34

三、减值准备---

1、期初余额

2、本期增加金额

(1)计提

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2023年度财务报表附注项目土地使用权软件知识产权合计

专利权商标权小计

3、本期减少金额

(1)处置

4、期末余额

四、账面价值-一--

1、期末账面价值14,273,940.392,351,285.6660,137.4360,137.4316,685,363.48

2、期初账面价值53,889,188.543,280,970.3524,757.36150,761.73175,519.0957,345,677.98

注:其他减少主要为南沙浪奇、辽宁浪奇、韶关浪奇不再纳入合并范围,导致南沙浪奇、辽宁浪奇、韶关浪奇的无形资产从合并

报表减少.

2.未办妥产权证书的土地使用权情况:无.

3.所有权或使用权受限制的无形资产情况:无.

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2023年度财务报表附注

(十九)长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

技术维护费189,527.4963,693.69125,833.80

装修费282,814,415.9735,278,792.66407,561,548,322,584,322.58254,752,731.22

其他690,712.32362,212.31328,500.01

合计283,694,655.7835,278,792.6641,182,060.8322,710,156.38255,081,231.23

(二十)递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备2,327,771.22447,955.8331,758,264.787,709,986.50

可抵扣亏损557,598,709.90139,399,677.49398,176,125.4799,366,149.26

应付职工薪酬12,450,614.512,940,973.8313,329,960.233,121,486.26

预提费用6,579,841.391,644,960.355,449,848.591,362,462.15

租赁负债539,772,162.08132,983,426.16576,993,075.09143,768,465.10

递延收益15,101,971.292,265,295.6937,541,465.446,819,862.90

费用未抵扣的长期待摊2,943,232.67735,808.173,728,094.80932,023.70

融资租赁物业37,489,712.449,372,428.1134,711,429.968,677,857.49

排水修复工程5,966,900.951,491,725.247,558,074.441,889,518.61

雨污分流工程3,814,838.72953,709.684,832,129.001,208,032.25

合计1,184,045,755.17292,235,960.551,114,078,467.80274,855,844.22

2.未经抵销的递延所得税负债明细项目期末余额期初余额

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

公允价值变动其他权益工具投资627,137.84156,784.46

暂缓纳税收益60,667,240.6915,166,810.18198,150,758.7549,537,689.69

年纳税政策性搬迁递延52,256,269,281.54564,067,320.392,256,269,281.54564,067,320.39

使用权资产463,667,784.67113,376,595.91514,218,278.80124,287,924.87

直线法差异24,183,079.906,045,769.9825,073,431.756,268,357.94

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2023年度财务报表附注项目期末余额期初余额

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

融资租赁应收款147,910,758.2036,977,689.55130,563,862.1032,640,965.53

合计2,952,698,145.00735,634,186.013,124,902,750.78776,959,042.88

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产互抵金额和负债上年年末抵销后递延所得税资产或负债上年年末余额

递延所得税资产113,359,061.98178,876,898.57124,278,185.41150,577,658.81

递延所得税负债113,359,061.98622,275,124.03124,278,185.41652,680,857.47

4.未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异5,645,307,262.165,757,243,904.26

可抵扣亏损5,541,026.56271,336,189.21

合计5,650,848,288.726,028,580,093.47

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初金额备注

2023年度7,050,438.48到期2018年亏损,2023年

2024年度7,555,454.032019年亏损,2024年到期

2025年度15,349,660.20到期2020年亏损,2025年

2026年度40,914.9122,501,151.47到期2021年亏损,2026年

2027年度2,212,928.9327,211,636.41到期2022年亏损,2027年

2028年度3,287,182.72到期2023年亏损,2028年

2031年度113,045,517.58到期2021年亏损,2031年

2032年度78,622,331.042022年亏损,2032年到期

合计5,541,026.56271,336,189.21

(二十一)其他非流动资产

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2023年度财务报表附注项目期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款、设备款1,470,709.591,470,709.59

合计1,470,709.591,470,709.59

(二十二)短期借款

1.短期借款分类项目期末余额期初余额

信用借款20,140,000.00163,185,365.27

合计20,140,000.00163,185,365.27

(二十三)应付票据种类期末余额期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票2,369,051.61

合计2,369,051.61

(二十四)应付账款

1.应付账款列示账龄期末余额期初余额

1年以内(含1年)60,601,584.08146,807,519.65

1-2年(含2年)10,453,589.4742,615,093.16

2-3年(含3年)32,626,942.46586,734.79

3年以上100,970.751,909,684.39

合计103,783,086.76191,919,031.99

2.账龄超过1年的重要应付账款债权单位名称期末余额未偿还或结转的原因

广州市房屋开发建设有限公司19,786,550.75未结算

合计19,786,550.75--

(二十五)预收款项

1.预收款项列示

77

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注账龄期末余额期初余额

1年以内(含1年)853,200.431,255,227.91

1年以上

合计853,200.431,255,227.91

(二十六)合同负债

1.合同负债情况项目期末余额期初余额

商品销售合同21,272,271.6865,067,368.56

预收餐费450,009.38431,409.82

停车月保费149,490.05121,018.35

预收物管费195,366.0042,104.47

预收博士后委托服务费154,499.72

合计22,221,636.8365,661,901.20

(二十七)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬25,147,018.81128,049,651.63133,120,279.1620,076,391.28

存计划二、离职后福利-设定提15,833,036.8215,833,036.82

三、辞退福利814,296.831,271,526.232,085,823.06

福利四、一年内到期的其他2,110,038.00393,240.001,716,798.00

五、其他

合计28,071,353.64145,154,214.68151,432,379.0421,793,189.28

2.短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

补贴一、工资、奖金、津贴和24,688,216.13103,089,091.87108,025,950.8119,751,357.19

二、职工福利费7,610.005,189,284.055,196,894.05

三、社会保险费6,759,959.206,759,959.20

其中:医疗保险费6,360,155.336,360,155.33

工伤保险费399,803.87399,803.87

78

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

生育保险费

其他

四、住房公积金3,501.0010,840,912.0010,844,413.00

经费五、工会经费和职工教育447,691.682,008,556.042,131,213.63325,034.09

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬161,848.47161,848.47

合计25,147,018.81128,049,651.63133,120,279.1620,076,391.28

3.设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

、基本养老保险12,636,245.9112,636,245.91

二、失业保险费640,638.91640,638.91

三、企业年金缴费2,556,152.002,556,152.00

合计15,833,036.8215,833,036.82

(二十八)应交税费项目期末余额期初余额

增值税9,632,366.338,455,556.92

企业所得税10,852,443.0015,993.01

城市维护建设税169,777.40150,937.58

房产税337,288.25200,387.64

士地使用税131,745.91

个人所得税309,656.79321,705.46

教育费附加(含地方教育费附加)99,747.6085,727.40

环境保护税7,169.16100.49

其他税费363,146.81491,014.63

合计21,771,595.349,853,169.04

(二十九)其他应付款项目期末余额期初余额

应付利息

79

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注项目期末余额期初余额

应付股利

其他应付款项130,381,008.23135,593,505.28

合计130,381,008.23135,593,505.28

1.其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

代收代付款180,288.007,118.02

廉政基金660,826.94538,492.94

市场开发及推广费14,824.0114,824.01

水电费65,025.2565,025.25

应付保证金及押金43,979,740.2440,397,060.27

应付往来款83,942,223.8492,470,972.78

运输费508,737.86623,497.80

质保金269,817.70269,817.70

咨询服务费324,937.00541,918.13

租赁费396,627.35254,357.42

其他37,960.04410,420.96

合计130,381,008.23135,593,505.28

(2)账龄超过1年的重要其他应付款

无.

(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款49,200,000.0053,708,577.91

1年内到期的租赁负债50,028,725.1149,820,122.46

合计99,228,725.11103,528,700.37

(三十一)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税额5,249,568.576,562,269.09

合计5,249,568.576,562,269.09

(三十二)长期借款

80

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注项目期末余额期初余额

抵押借款68,589,743.58

信用借款122,800,000.00130,000,000.00

借款利息144,475.34

减:一年内到期的长期借款49,200,000.0053,708,577.91

合计73,600,000.00145,025,641.01

(三十三)租赁负债项目期初余额本期增加新增租赁其他增加本期减少期末余额

租赁付款额727,531,212.6139,659,436.91114,412,429.35652,778,220.17

减:未确认的融资费用138,255,375.2113,065,546.8938,314,864.01113,006,058.09

减:一年内到期的租赁负债49,820,122.4650,028,725.1149,820,122.4650,028,725.11

租赁负债净额539,455,714.9426,593,890.0250,028,725.1126,277,442.88489,743,436.97

(三十四)长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款6,365,826.516,365,826.51

合计6,365,826.516,365,826.51

1.长期应付款项目期末余额期初余额

被兼并企业职工安置费6,365,826.516,365,826.51

合计6,365,826.516,365,826.51

(三十五)长期应付职工薪酬

1.长期应付职工薪酬表项目期末余额期初余额

-、离职后福利-设定受益计划净负债9,914,961.0710,401,066.79

二、辞退福利818,855.44818,855.44

合计10,733,816.5111,219,922.23

81

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注

2.设定受益计划变动情况

(1)设定受益计划义务现值项目本期上期

一、期初余额10,401,066.7910,165,825.34

二、计入当年损益的设定受益成本421,449.66417,154.75

1、当年服务成本5,406.9910,521.74

2、过去服务成本

3、结算利得(损失以“－”表示)

4、利息净额416,042.67406,633.01

三、计入其他综合收益的设定受益成本182,494.011,072,913.24

1、精算利得(损失以“－”表示)182,494.011,072,913.24

四、其他变动-1,090,049.39-1,254,826.54

1、结算时支付的对价

2、已支付的福利-1,090,049.39-1,254,826.54

五、期末余额9,914,961.0710,401,066.79

(2)设定受益计划净负债(净资产)项目本期上期

一、上年年末余额10,401,066.7910,165,825.34

二、计入当年损益的设定受益成本421,449.66417,154.75

三、计入其他综合收益的设定受益成本182,494.011,072,913.24

四、其他变动-1,090,049.39-1,254,826.54

五、期末余额9,914,961.0710,401,066.79

(3)设定受益计划的内容及与之相关风险、对本集团未来现金流量、时间

和不确定性的影响说明

本公司的设定受益计划是一项为部分退休人员、内退人员及在职人员在正常

退休后提供职工补贴的福利计划.该设定受益计划义务现值于2024年3月1日

由深圳品酷信咨询有限公司使用预期累积福利单位法确定.该设定受益计划涉及

金额不大,对本公司未来现金流量不构成重大影响

(4)设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

82

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注

本公司根据《企业会计准则第9号一职工薪酬》的要求,折现时所采用的折

现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市

场上的高质量公司债的市场收益率确定；年离职率根据公司实际测算数据为准

死亡率参照中国人寿保险业务经验生命表确定.

截至报告期末所有使用的重大假设的定量敏感性分析如下:

None

a.死亡率的敏感度分析 死亡率的敏感度分析 对期末金额的影响

提高5个百分点对设定受益福利义务现值的影响-180,446.98

降低5个百分点对设定受益福利义务现值的影响190,077.87

提高5个百分点对服务成本的影响-58.91

降低5个百分点对服务成本的影响61.32

b.离职率的敏感度分析 离职率的敏感度分析 对期末金额的影响

提高5个百分点对设定受益福利义务现值的影响-0.78

降低5个百分点对设定受益福利义务现值的影响0.77

提高5个百分点对服务成本的影响-12.87

降低5个百分点对服务成本的影响12.88

c.折现率的敏感性分析 折现率的敏感度分析 对期末金额的影响

提高20个基点对设定受益福利义务现值的影响-160,523.59

降低20个基点对设定受益福利义务现值的影响165,244.23

提富20个基点对服务成本的影响-165.20

降低20个基点对服务成本的影响172.44

(三十六)递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助55,748,738.0510,554,049.0037,576,741.4428,726,045.61

合计55,748,738.0510,554,049.0037,576,741.4428,726,045.61-

涉及政府补助的项目:

83

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注负债项目期初余额金额金额本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关

灯塔市政府科技扶持资金11,886,430.85208,992.24-11,677,438.61与资产相关

2012新兴战略产业基地专项资金3,438,005.84716,968.002,721,037.84与资产相关

服务业发展引导资金1,108,610.10233,392.00875,218.10与资产相关

互联网+小镇专项1,195,213.25949,346.54245,866.71与资产相关

雨污分流工程4,832,129.001,017,290.283,814,838.72与资产相关

排水修复工程7,558,074.431,591,173.485,966,900.95与资产相关

展专项资金2022年度广州市文化和旅游产业发75,240.0075,055.00185.00与收益相关

企业奖励2022年度住宿餐饮业新增限额以上50,000.0049,973.0027.00与收益相关

南沙建设工程8,196,874.99156,770.81-8,040,104.18与资产相关

改造项目智能控制全自动化包装生产线技术1,498,159.59361,188.301,136,971.29与资产相关

精制糖低碳生产技术升级改造项目11,200,000.001,400,000.009,800,000.00与资产相关9,800,000.00与资产相关

稳岗失业(暖企)补贴8,500.008,500.00与收益相关

工业企业增产奖励300,000.00300,000.00与收益相关

专项企业技术改造资金项目4,760,000.00595,000.004,165,000.00与资产相关

知识产权示范企业资助300,000.00300,000.00与收益相关

84

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注负债项目期初余额金额金额本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关

黄埔有轨电车2号线征地补偿项目1,395,549.001,395,549.00与收益相关

展资金市属国有企业2023年老字号扶持发8,500,000.008,500,000.00与收益相关

合计55,748,738.0510,554,049.0017,859,198.65-19,717,542.7928,726,045.61

85

回

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注

(三十七)股本项目期初余额本期增减变动期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1,612,420,134.00223,048,327.00223,048,327,001,835,468,461.00223,048,327,001,835,468,461.00

注:根据中国证券监督管理委员会《关于核准广州市浪奇实业股份有限公司非公

开发行股票的批复》(证监许可(2023)52号),本公司本期非公开发行股票22,304.83

万股,增加股本22,304.83万元.

(三十八)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、资本(或股本)溢价2,843,963,983.03403,331,300.25475,695,262.872,771,600,020.41

二、其他资本公积

合计2,843,963,983.03403,331,300.25475,695,262.872,771,600,020.41

注:

1.根据中国证券监督管理委员会《关于核准广州市浪奇实业股份有限公司非公开发

行股票的批复》(证监许可(2023)52号),本公司本期非公开发行股票22,304.83万股

曾加股本溢价369.596.824.95元.

2.根据《广州市浪奇实业股份有限公司重大资产置换暨关联交易实施情况报告书》

本公司以持有南沙浪奇100%股权、韶关浪奇100%股权、辽宁浪奇100%股权、日化所

60%股权,与广州轻工所持有的新仕诚60%股份等值部分进行资产置换,并由广州轻工

以自有现金补充差价(以下简称“本期重组交易”),本次重组交易2023年8月完成相

应股权等手续变更.本次重组交易资本溢价减少475.695.262.87元.

3.按照重整方案将相关债务进行债转股增加资本公积33734,475.30元

(三十九)库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股票19,504,392.2519,504,392.25

合计19,504,392.2519,504,392.25

86

None

None

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注

注:库存股是重整时对南沙浪奇、日化所债权实施债转股,本期资产置换,南沙

浪奇、日化所不再纳入合并范围,导致库存股减少.

(四十)其他综合收益

None

87

None

None

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注项目期初余额本期发生额期末余额

本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益-8,774,558.43-464,706.05-464,706.05-188,141.36-9,239,264.48

其中:重新计量设定受益计划变动额1,311,615.20-182,494.01-182,494.011,129,121.19

其他权益工具投资公允价值变动-10,086,173.63-282,212.04-282,212.04-188,141.36-10,368,385.67

二、将重分类进损益的其他综合收益803,710.02-1,118,059.06-1,118,059.06-314,349.04

其中:权益法下可转损益的其他综合收益788,710.02788,710.02

其他(期货未平仓损益变动)15,000.00-1,118,059.06-1,118,059.06-1,103,059.06

其他综合收益合计-7,970,848.41-1,582,765.11-1,582,765.11-188,141.36-9,553,613.52

88

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注

(四十一一)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积60,236,974.2460,236,974.24

合计60,236,974.2460,236,974.24

(四十二)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润-3,331,462,953.73-3,341,762,319.19

-)调整年初未分配利润合计数(调增+,调减69,821,509.69

调整后年初未分配利润-3,331,462,953.73-3,271,940,809.50

加:本期归属于母公司股东的净利润74,832,868.13-48,156,295.31

减:提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利11,365,848.92

转作股本的普通股股利

期末未分配利润-3,256,630,085.60-3,331,462,953.73

注:由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更,增加年初未分配利润

69,821,509.69元.

(四十三)营业收入和营业成本

1.明细分类项目本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

主营业务2,613,238,236.132,295,368,904.022,625,380,845.872,330,717,441.88

其他业务15,977,713.709,010,079.3011,500,764.352,693,308.15

合计2,629,215,949.832,304,378,983.322,636,881,610.222,333,410,750.03

2.经营业务(分产品)产品名称本期发生额上期发生额

营业收入营业成本营业收入营业成本

管理及配套服务40,827,842.1825,293,889.5327,471,838.8420,465,356.33

None

89

None

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注产品名称本期发生额上期发生额

营业收入营业成本营业收入营业成本

日化产品583,487,038.50500,142,016.31971,147,165.91877,411,195.61

食用糖制品1,520,095,671.351,486,356,648.101,231,952,357.661,200,770,315.35

饮料制品295,904,620.96176,637,766.94275,049,661.49163,216,840.25

租赁业务172,923,063.14106,938,583.14119,759,821.9768,853,734.34

其他15,977,713.709,010,079.3011,500,764.352,693,308.15

合计2,629,215,949.832,304,378,983.322,636,881,610.222,333,410,750.03

3.经营业务(分地区)地区名称本期发生额上期发生额

营业收入营业成本营业收入营业成本

国内2,516,765,899.912,198,690,696.712,495,562,745.922,207,171,117.53

国外112,450,049.92105,688,286.61141,318,864.30126,239,632.50

合计2,629,215,949.832,304,378,983.322,636,881,610.222,333,410,750.03

(四十四)税金及附加项目本期发生额上期发生额

消费税4,120.26

城市维护建设税1,822,372.132,485,297.29

教育费附加1,301,694.151,774,963.52

房产税5,544,770.905,227,076.16

土地使用税1,028,002.061,407,376.20

车船使用税7,637.845,790.00

印花税1,829,837.552,237,267.46

环境保护税36,103.5853,087.05

合计11,574,538.4713,190,857.68

注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.

(四十五)销售费用项目本期发生额上期发生额

办公费87,978.19238,420.58

包装费253,998.51761,335.30

90

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2023年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

保险费12,240.0022,493.21

仓储保管费475,046.421,360,485.51

差旅费1,642,416.261,876,095.30

广告费7,377,846.0718,124,938.23

会议费26,873.74

销售服务费40,055,090.4237,972,073.68

修理费3,982.30

样品及产品损耗3,786,161.834,006,537.41

业务经费749,422.54596,653.10

折旧费688,721.074,796,965.56

职工薪酬45,129,772.1762,640,379.06

中介机构费132,035.16221,558.74

租赁费3,399,562.771,527,700.85

无形资产摊销58,642.6858,642.67

其他3,001,685.233,112,553.88

合计106,850,619.32137,347,689.12

(四十六)管理费用项目本期发生额上期发生额

办公费3,979,061.626,985,651.93

保险费262,529.341,177,917.62

差旅费655,490.15681,873.22

存货盘亏、报废损失7,860,163.39

低值易耗品3,439,385.401,865,840.55

董事会经费198,515.36254,999.60

服务费1,941,436.6310,456,565.39

会议费374,230.0047,620.41

中介机构费7,915,439.741,699,222.62

诉讼费1,397,744.925,448,062.81

无形资产摊销1,841,866.762,502,510.82

修理费1,754,137.881,482,832.04

业务费782,746.61858,084.42

业务招待费159,077.22265,621.78

91

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2023年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

长期待摊费用摊销133,318.931,914,985.43

折旧费6,555,116.3813,799,067.89

职工薪酬59,397,583.8872,603,292.66

质量检验费456,825.10561,713.22

咨询费1,338,502.72850,218.79

租赁费930,933.55126,890.99

其他4,647,766.2411,193,621.82

合计98,161,708.43142,636,757.40

(四十七)研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7,126,908.3613,731,149.05

材料费12,345,754.4324,268,043.01

折日费913,269.63947,301.89

其他186,098.20386,464.50

合计20,572,030.6239,332,958.45

(四十八)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出35,017,351.0840,990,741.24

利息收入-17,966,595.49-11,600,242.43

汇兑损失425,156.79-529,565.23

银行手续费456,248.52535,180.10

合计17,932,160.9029,396,113.68

(四十九)其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助25,728,865.3818,104,115.77

个税手续费返还62,117.5285,522.23

合计25,790,982.9018,189,638.00

注:计入其他收益的政府补助的具体情况,请参阅附注九、“政府补助”

(五十)投资收益

92℃

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2023年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益864,510.9623,636.51

处置长期股权投资产生的投资收益131,358,002.84

交易性金融资产持有期间取得的投资收益143,008.54619,715.02

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入16,000.00215,566.73

债务重组产生的投资收益29,078,631.23

融资租赁减免-1,593,037.98

合计30,102,150.73130,623,883.12

注:债务重组收益系本公司根据重整计划对债务进行清偿所形成.

(五十一)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-4,817,910.23-126,796,632.17

其他应收款坏账损失5,399,295.18-3,460,963.19

合计581,384.95-130,257,595.36

(五十二)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失3,485,959.49-3,115,930.68

长期股权投资减值损失-1,200,000.00

固定资产减值损失-436,360.53

3,485,959.49-4,752,291.21

(五十三)资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得(损失以“”填列)1,276,642.431,400,711.03

融资租赁37,440,591.9337,474,931.98

租赁变更1,199,914.39-3,984,703.06

计合39,917,148.7534,890,939.95

(五十四)营业外收入

1.营业外收入分项列示项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废利得269,839.6326,548.67269,839.63

93

None

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2023年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额损益的金额计入当期非经常性

其中:固定资产269,839.6326,548.67269,839.63

无形资产

罚款收入2,796.0025,380.582,796.00

违约赔偿收入2,140,233.70670,471.612,140,233.70

无法支付的应付款项131,646.29100,000.00131,646.29

报废包装物收益353,982.30353,982.30

其他9,044.23941,512.049,044.23

合计2,907,542.151,763,912.902,907,542.15

(五十五)营业外支出项目本期发生额上期发生额损益的金额计入当期非经常性

非流动资产毁损报废损失543,669.9111,291,835.15543,669.91

其中:固定资产543,669.9111,282,254.22543,669.91

无形资产

对外捐赠支出26,400.00206,953.2326,400.00

罚款支出3,785.98652,545.303,785.98

违约赔偿支出1,164,406.76

滞纳金4,275.404,275.40

诉讼事项109,180,350.19109,180,350.19

其他11,399.25577,798.013,793.37

合计109,769,880.7313,893,538.45109,762,274.85

(五十六)所得税费用

1.所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用26,701,231.6237,903,238.22

递延所得税费用-63,249,619.46-26,236,414.34

其他

合计-36,548,387.8411,666,823.88

2.会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额62,761,197.01

None

94

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2023年度财务报表附注项目本期发生额

按法定/适用税率计算的所得税费用15,690,299.25

子公司适用不同税率的影响-4,407,453.15

调整以前期间所得税的影响-15,278.10

非应税收入的影响-52,984.39

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,556,007.29

使用前期未确认递延所得税资产的可抵担亏损的影响-58,297,635.63

影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的8,739,369.98

其他239,286.91

所得税费用-36,548,387.84

(五十七)现金流量表项目

1.收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

保证金18,793,337.2011,402,459.50

存款利息收入14,009,142.5910,938,714.46

代收代付款16,476,961.2512,528,020.84

管理人账户转出97,511,115.77

收到经营性往来款91,362,900.4042,317,178.46

受限账户解冻37,509,094.80213,112,576.83

政府补助收入11,676,873.854,582,677.57

其他3,047,616.882,131,277.07

合计192,875,926.97394,524,020.50

2.支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

定金、押金、保证金15,903,530.985,396,681.54

冻结资金35,236,936.28

管理费用及研发费用支付的现金92,738,003.2858,490,900.05

经营性物业收益694,596.57

退减免租金4,758,451.79

往来款项184,697,547.9650,393,531.63

95

None

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

违建处罚584,160.00

销售费用支付的现金48,137,861.5467,248,877.27

银行手续费450,095.38477,476.72

其他2,133,294.381,478,946.81

合计344,754,930.09224,065,962.09

3.支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

佣金费用248,017.60

合并范围变化105,609.91

合计353,627.51

4.支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

非公开发行股票费用1,639,048.33

贴息支出2,524,859.995,257,167.06

支付的租赁款77,604,702.5747,941,385.85

合计81,768,610.8953,198,552.91

(五十八)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料(间接法现金流量表)补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润99,309,584.85-33,535,391.07

加:资产减值准备-3,485,959.494,752,291.21

信用减值损失-581,384.95130,257,595.36

资产折日固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物47,013,948.5156,954,269.41

使用权资产折日56,832,493.1965,073,022.17

无形资产摊销2,891,019.152,767,412.32

长期待摊费用摊销41,182,060.8338,264,545.92

损失(收益以“一”号填列)处置固定资产、无形资产和其他长期资产的-39,917,148.75-34,890,939.95

96

None

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注补充资料本期发生额上期发生额

固定资产报废损失(收益以一”号填列)273,830.2811,265,286.48

公允价值变动损失(收益以“一”号填列)

财务费用(收益以”-”号填列)35,017,351.0840,990,741.24

投资损失(收益以“-”号填列)-30,102,150.73-130,623,883.12

递延所得税资产减少(增加以“一”号填列)-33,000,670.48-98,408,448.64

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-30,405,733.4472,300,339.86

存货的减少(增加以－号填列)298,423,913.63-271,750,570.06

经营性应收项目的减少(增加以“一”号填列)-15,838,566.38274,156,004.95

经营性应付项目的增加(减少以“一“号填列)-73,677,782.62-607,634,702.90

其他149,713,541.59275,386,756.32

经营活动产生的现金流量净额503,648,346.27-204,675,670.50

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

-一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况:---一

现金的期末余额1,080,493,583.17349,884,564.16

减:现金的期初余额349,884,564.16592,255,402.69

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额730,609,019.01-242,370,838.53

2.现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金1,080,493,583.17349,884,564.16

其中:库存现金9,820.4048,548.02

可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款987,372,377.73347,748,401.84

可随时用于支付的其他货币资金93,111,385.042,087,614.30

可用于支付的存放中央银行款项

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2023年度财务报表附注项目期末余额期初余额

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1,080,493,583.17349,884,564.16

子公司使用的现金和现金等价物其中:持有但不能由母公司或集团内其他

(五十九)所有权或使用权受限制的资产项目期末期初

账面价值受限类型受限情况账面价值受限类型受限情况

货币资金100,502,267.26履约保证金等管理人账户资金、履约保证金47,411,362.06冻结诉讼冻结资金、管理人账户资金

固定资产147,383,048.25抵押银行借款抵押

无形资产15,245,930.92抵押银行借款抵押

合计100,502,267.26210,040,341.23

(六十)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金310,200.09

其中:美元43,796.877.0827310,200.09

欧元

港元

应收账款

其中:美元欧元

港元

(六十一)租赁

1.本公司作为承租人

98

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用27,002,739.4427,032,722.84

化处理的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的筒

值资产的短期租赁费用除外)计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用(低价

额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

其中:售后租回交易产生部分

转租使用权资产取得的收入172,923,063.14119,759,821.97

与租赁相关的总现金流出80,585,902.9840,935,190.23

售后租回交易产生的相关损益

售后租回交易现金流入

售后租回交易现金流出

2.本公司作为出租人

(1)经营租赁项目本期金额上期金额

经营租赁收入172,923,063.14119,759,821.97

付款额相关的收入其中:与未计入租赁收款额的可变租赁

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下:剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内162,730,077.92159,189,602.40

1至2年147,569,484.61126,480,387.00

2至3年94,846,654.62114,745,868.40

3至4年32,089,710.1279,668,774.61

4至5年13,601,627.7731,177,225.27

5年以上2,039,106.769,376,832.03

合计452,876,661.80520,638,689.71

(2)融资租赁项目本期金额上期金额

销售损益37,440,591.9337,474,931.98

间

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注项目本期金额上期金额

其中:销售收入57,996,929.2448,998,732.09

销售成本20,556,337.3111,523,800.11

租赁投资净额的融资收益5,046,022.471,493,680.70

额相关的收入与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款

于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下；剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内37,955,041.9725,980,175.95

1至2年40,788,539.3026,983,080.01

2至3年34,669,327.6027,960,463.17

3至4年15,241,132.6023,113,261.15

4至5年7,512,785.0212,613,590.72

5年以上29,466,806.4220,250,829.61

未折现的租赁收款额小计165,633,632.91136,901,400.61

加:未担保余值

减:未实现融资收益17,722,874.6720,509,375.64

租赁投资净额147,910,758.24116,392,024.97

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

无.

(二)同一控制下企业合并

1.本期发生的同一控制下企业合并被合并方名称有限公司广州新仕诚企业发展股份企业合并中取得的权益比例(%)60.00构成同-一控制下企业合并的依据非暂时性控制参与合并的企业在合并前后均受2023年8月同一方最终控制31日合并日控制权转移合并日的确定依据

(续)

None

100

None

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注被合并方名称合并当期期初至合并日被合并方的收入利润合并当期期初至合并日被合并方的净比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

有限公司广州新仕诚企业发展股份145,532,275.9526,652,711.9899,150,227.6725,422,182.58

公司将原所持4家子公司(详见下表)股权置出,置入广州轻工持有新仕诚60%股

权,估值差额部分以现金方式补足,交易方案为公司以其持有的南沙浪奇100%股权

韶关浪奇100%股权、辽宁浪奇100%股权及日化所60%股权,与广州轻工持有的新仕诚

60%股份进行置换,新仕诚60%股权置入资产作价61,392.65万元,4家子公司股权置出

资产作价71,694.40万元,差额10,301.75万由广州轻工补足.具体详见公司于2023年8

月12日披露巨潮资讯网上的《广州市浪奇实业股份有限公司重大资产置换暨关联交易

之标的过户完成公告》(公告编号:2023-057),交易完成后,公司合并范围发生了变动

变动具体如下:公司层级子公司名称变动去向

2级广州新仕诚企业发展股份有限公司同一控制下的企业合并

3级广州提艾提服务管理有限公司同一控制下的企业合并

3级广州提艾提文创园投资发展有限公司同一控制下的企业合并

3级广州提艾提智慧园投资发展有限公司同一控制下的企业合并

3级广州新仕诚天银投资发展有限公司同一控制下的企业合并

3级广州提艾提数字投资发展有限公司同一控制下的企业合并

2级广州市日用化学工业研究所有限公司资产重组已置出

2级广州浪奇日用品有限公司资产重组已置出

2级韶关浪奇有限公司资产重组已置出

2级辽宁浪奇实业有限公司资产重组已置出

2.合并成本合并成本广州新仕诚企业发展股份有限公司

-现金

--非现金资产的账面价值613,926,562.67

--发行或承担的债务的账面价值

一发行的权益性证券的面值

一或有对价

None

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2023年度财务报表附注

3.合并日被合并方资产、负债的账面价值项目广州新仕诚企业发展股份有限公司

合并日上期期末

资产:

货币资金80,901,578.4858,537,711.33

应收款项40,872,368.5530,461,592.29

预付账款651,839.9126,324.42

其他应收款11,437,945.4313,107,387.20

存货347,808.25385,703.22

一年内到期的非流动资产3,498,929.2919,252,215.31

其他流动资产15,360,961.4016,232,363.54

长期应收款98,105,556.9297,139,809.66

长期股权投资2,147,137.86

其他权益工具投资2,147,137.86

固定资产2,044,300.642,236,820.75

在建工程27,582,660.7119,039,881.21

使用权资产513,772,130.06514,218,278.80

无形资产915,487.071,047,193.55

长期待摊费用261,279,092.99266,899,126.58

递延所得税资产29,231,934.3332,261,079.84

负债:

应付账款58,594,798.2170,011,502.00

预收款项766,362.231,255,227.91

合同负债214,780.30594,532.64

应付职工薪酬27,238.885,383,810.14

应交税费6,913,310.83616,570.51

其他应付款41,368,565.5237,807,381.01

一年内到期的非流动负债52,693,377.3644,907,661.21

其他流动负债19,259.7042,772.96

租赁负债531,752,358.04532,085,413.88

递延收益14,914,406.7218,207,272.62

递延所得税负债31,698,282.2239,075,847.39

净资产349,186,991.88323,004,633.29

□

102

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2023年度财务报表附注项目广州新仕诚企业发展股份有限公司

合并日上期期末

减:少数股东权益4,980,753.416,245,616.51

取得的净资产344,206,238.47316,759,016.78

(三)反向购买

无.

(四)处置子公司

详见附注七、(二)“同一控制下企业合并”

(五)其他原因的合并范围变动

无.

八、在其他主体中的权益

(-)在子公司中的权益

1.本集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式

直接间接

广州华糖食品有限公司广东广州广东广州制糖业、酒类批发、预包装食品批发、其他酒制造100.00同一控制下的企业合并

广州广氏食品有限公司广东广州广东广州食品饮料制造100.00同一控制下的企业合并

有限公司广州新仕诚企业发展股份广东广州广东广州商务服务业60.00同一控制下的企业合并

公司广州提艾提服务管理有限广东广州广东广州其他一般旅馆60.00同一控制下的企业合并

展有限公司广州提艾提文创园投资发广东广州广东广州园区管理60.00同一控制下的企业合并

展有限公司广州提艾提智慧园投资发广东广州广东广州园区管理60.00同一控制下的企业合并

有限公司广州新仕诚天银投资发展广东广州广东广州园区管理30.60同一控制下的企业合并

有限公司份有限公司广州提艾提数字投资发展广东奇化化工交易中心股广东广州广东佛山广东广州广东佛山园区管理化工原材料和化学制品批发贸易59.0060.00同一控制下的企业合并投资设立

103

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2023年度财务报表附注

2.重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东分派的股利期末少数股东权益余额

公司广州新仕诚企业发展股份有限40.00-1,610,719.534,634,896.98

3.重要的非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

广州新仕诚企业发展股份有限公司

(续)子公司名称期初余额

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

广州新仕诚企业发展股份有限公司

(续)子公司名称本期发生额上期发生额

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

广州新仕诚企:

限公司限公

司

4.使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无.

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无.

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

None

104

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2023年度财务报表附注

无.

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

无.

2.重要联营企业的主要财务信息

无.

3不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息目项期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

合营企业:

联营企业:

投资账面价值合计9,367,726.979,055,326.96

下列各项按持股比例计算的合计数

一净利润930,488.8923,636.51

一其他综合收益

-综合收益总额

4.合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力存在重大限制的说明

无.

5.合营企业或联营企业发生的超额亏损

无.

6.与合营企业投资相关的未确认承诺

无.

(四)重要的共同经营

无.

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无.

105

None

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2023年度财务报表附注

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1.计入当期损益的政府补助

(1)与资产相关的政府补助资产负债表列项目名称政府补助金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目

本期金额上期金额

递延收益南沙建设工程10,750,000.00156,770.81268,750.00其他收益

递延收益金灯塔市政府科技扶持资15,000,000.00208,992.24313,488.36其他收益

递延收益地专项资金2012年新兴战略产业基8,000,000.00716,968.00716,967.84其他收益

递延收益服务业发展引导资金5,000,000.00233,392.00十.-..-..-....……-233,391.60其他收益

递延收益互联网+小镇专项资金2,000,000.00949,346.54其他收益

递延收益雨污分流工程专项资金4,832,129.001,017,290.28其他收益

递延收益排水修复工程专项资金9,733,670.001,591,173.481,374,060.36其他收益

递延收益智能控制全自动化包装生产线技术改造项目3,500,000.00361,188.30361,188.30其他收益

递延收益级改造项目补助精制糖低碳生产技术升14,000,000.001,400,000.002,800,000.00其他收益

递延收益项目补助专项企业技术改造资金5,950,000.00595,000.001,190,000.00其他收益

合计78,765,799.007,230,121.657,257,846.46

(2)与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目项目名称政府补助金额用损失的金额本期金额上期金额计入当期损益或冲减相关成本费本期金额用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额上期金额计入当期损益或冲减相关成本费

其他收益市属国有企业2023年老字号扶持发展资金12,400,000.008,500,000.003,900,000.00

其他收益偿款陂河综合整治工程征收补605,501.46605,501.46

其他收益励第-一年款高新技术企业认定通过奖200,000.00200,000.00

其他收益款广东省重点商标保护扶持100,000.00100,000.00

其他收益年度经营贡献奖73,512.0073,512.00

None

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None

None

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2023年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目项目名称政府补助金额用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费

本期金额上期金额

其他收益食品饮料行业数字化特色产业集群平台建设项目2,160,000.002,160,000.00

其他收益稳岗失业补贴692,210.0010,545.50681,664.50

其他收益知识产权示范企业资助款600,000.00300,000.00300,000.00

其他收益创业税收优惠重点群体创业&退役士兵70,500.0070,500.00

其他收益研发机构奖励2020年规上工业企业设立100,000.00100,000.00

其他收益育专题奖励2021年度高新技术企业培100,000.00100,000.00

其他收益2021年度和谐单位奖励10,000.0010,000.00

其他收益2022年出口信保资金154,200.00154,200.00

其他收益2022年度广州市文化和旅游产业发展专项资金79,815.0075,055.004,760.00

其他收益2022年度住宿餐饮业新增限额以上企业奖励49,973.0049,973.00

其他收益2022年黄阁镇招用户籍劳动者社会保险补贴2,000.002,000.00

其他收益术产业化奖励》2022年南沙区知识产权政策兑现《2021年度专利技500,000.00500,000.00

其他收益助2022年省级专精特奖励补200,000.00200,000.00

其他收益2022年省级专精特新中小企业市级奖励资金200,000.00200,000.00

其他收益略专项资金2023年度天河区标准化战100,000.00100,000.00

其他收益博士后资助经费2023年广州市第一批博士200,000.00200,000.00

其他收益2023年省级出口信保资金59,946.3059,946.30

其他收益2023年市级出口信保资金36,558.1536,558.15

其他收益补贴)第十批能源管理补助资金(能源在线监测系统甲级200,000.00200,000.00

其他收益高企认定通过奖励1,000,000.001,000,000.00

其他收益工业企业增产奖励300,000.00300,000.00

其他收益雇佣退伍军人税收优惠88,500.0088,500.00

其他收益广州开发区财政国库集中支付中心贯彻知识产权管理规范项目政策兑现50,000.0050,000.00

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目项目名称政府补助金额用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费

本期金额上期金额

其他收益岗补助广州市2022年一次性扩10,500.0010,500.00

其他收益谐单位奖励广州市南沙区劳动关系和20,000.0020,000.00

其他收益目资助国内发明专利授权资助项6,000.006,000.00

其他收益机器设备改造升级补贴122,949.35122,949.35

其他收益六税两费退税款项96.4096.40

其他收益企业社保缴费补贴23,176.657,820.4015,356.25

其他收益人□普查奖励金500.00500.00

其他收益生育津贴5,676.845,676.84

其他收益发明专利授权天河区2022年度国内外4,500.004,500.00

其他收益上地使用税税收优惠390,937.08390,937.08

其他收益一次性留工补助266,511.54266,511.54

其他收益增值税加计抵减8,121,049.278,003,268.54117,780.73

其他收益创业税收优惠重点群体创业&退役士兵40,400.0040,400.00

合计29,345,013.0418,498,743.7310,846,269.31

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等

各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目.与这些金融工具有关的风险,以及

本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.本公司管理层对这些风险敞口

进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内

本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险.

(一)金融工具分类信息

资产负债表日各类金融工具的账面价值如下:

期末余额:

None

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2023年度财务报表附注项目金融资产的分类

以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计

(1)以摊余成本计量

货币资金1,185,121,817.191,185,121,817.19

应收票据4,530,655.404,530,655.40

应收账款237,237,781.46237,237,781.46

其他应收款33,184,842.3833,184,842.38

其他流动资产19,251,538.9019,251,538.90

小计1,479,326,635.331,479,326,635.33

(2)以公允价值计量

衍生金融资产

应收款项融资1,008,023.391,008,023.39

其他权益工具投资6,600,000.006,600,000.00

小计7,608,023.397,608,023.39

合计1,479,326,635.337,608,023.391,486,934,658.72

(续)项目金融负债的分类

益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损其他金融负债合计

(1)以摊余成本计量

短期借款20,140,000.0020,140,000.00

应付票据

应付账款103,783,086.76103,783,086.76

其他应付款130,381,008.23130,381,008.23

--年内到期的非流动负债99,228,725.1199,228,725.11

其他流动负债5,249,568.575,249,568.57

长期借款73,600,000.0073,600,000.00

长期应付款6,365,826.516,365,826.51

小计438,748,215.18438,748,215.18

(2)以公允价值计量

衍生金融负债

109

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注项目金融负债的分类

益的金融负债以公允价值计量目其变动计入当期损其他金融负债合计

小计

合计438,748,215.18438,748,215.18

期初余额:项目金融资产的分类

以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计

(1)以摊余成本计量

货币资金397,295,926.22397,295,926.22

应收账款234,645,497.42234,645,497.42

其他应收款61,882,023.1261,882,023.12

其他流动资产84,183,094.0584,183,094.05

小计778,006,540.81778,006,540.81

(2)以公允价值计量397,295,926.22

衍生金融资产15,000.0015,000.00

应收款项融资4,662,576.444,662,576.44

其他权益工具投资8,747,137.868,747,137.86

小计13,424,714.3013,424,714.30

合计778,006,540.8113,424,714.30791,431,255.11

(续)项目金融负债的分类

金融负债以公允价值计量目其变动计入当期损益的其他金融负债合计

(1)以摊余成本计量

短期借款163,185,365.27163,185,365.27

应付票据2,369,051.612,369,051.61

应付账款191,919,031.99191,919,031.99

一年内到期的非流动负债103,528,700.37103,528,700.37

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2023年度财务报表附注项目金融负债的分类

金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他金融负债合计

其他流动负债6,562,269.096,562,269.09

长期借款145,025,641.01145,025,641.01

长期应付款539,455,714.94539,455,714.94

小计1,287,639,279.561,287,639,279.56

(2)以公允价值计量

衍生金融负债

小计

合计1,287,639,279.561,287,639,279.56

(二)信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易.按照本公司的政策,需对所有要求

采用信用方式进行交易的客户进行信用审核.另外,本公司对应收账款余额进行持续监

控,以确保本公司不致面临重大坏账风险.对于未采用相关经营单位的记账本位币结算

的交易,除非本公司信用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件.本公司

其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产及其他应收款等,这些金融资产的信

用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额

本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主,由于本公司仅与经认可的且信誉良好

的第三方进行交易,所以无需担保物.信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和

行业进行管理.由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中,因此

在本公司内部不存在重大信用风险集中.合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本

公司可能面临的最大信用风险.截至报告期末,本公司的应收账款中应收账款前五名客

户的款项占63.16%,本公司并未面临重大信用集中风险.本公司因应收账款和其他应

收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注六、(四)和附注六、(七)的披露.

(三)流动性风险

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None

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生

资金短缺的风险.本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平

衡,以管理其流动性风险.本公司的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种

融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡:

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下:

期末余额:项目金融负债

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款20,140,000.0020,140,000.00

应付票据

应付账款103,783,086.76103,783,086.76

其他应付款130,381,008.23130,381,008.23

动负债一年内到期的非流99,228,725.1199,228,725.11

其他流动负债5,249,568.575,249,568.57

合计358,782,388.67358,782,388.67

期初余额:项目金融负债

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款163,185,365.27163,185,365.27

应付票据2,369,051.612,369,051.61

应付账款191,919,031.99191,919,031.99

其他应付款135,593,505.28135,593,505.28

一年内到期的非流动负债103,528,700.37103,528,700.37

其他流动负债6,562,269.096,562,269.09

合计603,157,923.61603,157,923.61

(四)市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动

的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险

□℃

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2023年度财务报表附注

1.汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

风险.

汇率风险的敏感性分析如下,反映了在其他变量不变的假设下,以下所列外币汇率

发生合理、可能的变动时,由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和

股东权益产生的影响

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

风险.本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、港币计价的金融资产和金融负债,外币

金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:于2023年12月31日,在所

有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对各外币升值或贬值1%,则公司将减少或

增加净利润3,102.00元.

2.利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

风险.

本公司的利率风险产生于银行借款.浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利

率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.本公司根据当时的市场

环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例.于2023年12月31日,在所有其他

变量保持不变的情况下,如果利率上升或下降1%,则公司将减少或增加净利润

768,000.00元.

3.其他价格风险

其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险

无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场

内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的.

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2023年度财务报表附注

本公司持有的可供出售上市权益工具投资在深圳证券交易所上市,并在资产负债表

日以市场报价计量.该可供出售权益工具投资产生了投资价格风险

权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析如下,反映了在其他变量不变的假设

下,权益工具的公允价值发生变动时,将对净利润和股东权益产生的影响.

于2023年12月31日,如果其他权益工具投资公允价值增加或减少5%,而其他因

素保持不变,则本公司将增加或减少其他综合收益330.000.00元

(五)金融资产转移

无.

十-、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末公允价值

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

---、持续的公允价值计量

(一)交易性金融资产

1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(3)衍生金融资产

2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(二)应收款项融资

(2)应收账款

(三)其他债权投资

(四)其他权益工具投资6,600,000.006,600,000.00

(五)其他非流动金融资产

(六)投资性房地产

℃

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2023年度财务报表附注项目期末公允价值

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

1、出租的士地使用权

2、出租的建筑物

地使用权3、持有并准备增值后转让的士

(七)生物资产

1、消耗性生物资产

2、生产性生物资产

总额持续以公允价值计量的资产7,608,023.397,608,023.39

(八)交易性金融负债

入当期损益的金融负债1、以公允价值计量且其变动计

其中:发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(九)设定受益计划净负债中的计划资产(以负数表示)

二、非持续的公允价值计量

(一)持有待售资产

产总额非持续以公允价值计量的资

债总额非持续以公允价值计量的负

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

不适用.

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的

定性及定量信息

不适用.

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的

□

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2023年度财务报表附注

定性及定量信息

本集团持有的其他权益工具投资系不构成控制、无活跃市场报价的股权投资,期末

公允价值按会计准则规定的合理方法估值确定；应收款项融资的公允价值首先基于重要

性判断账面价值是否能否代表公允价值,如果账面价值不能代表公允价值,则根据预计

未来现金流量的现值进行估值,折现率为资产负债表日的市场利率

五)持续的第三层次公允价值计量项目,年初与期末账面价值之间的调节信息

及不可观察参数的敏感性分析

不适用.

(六)持续的公允价值计量项目,报告期内发生各层级之间转换的,转换的原因

及确定转换时点的政策

本集团本期未发生公允价值各层级之间的转换.

(七)报告期内发生的估值技术变更及变更原因

本集团本期使用的估值技术未发生变更.

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)

广州轻工工贸集团有限公司广东广州管理投资等199,049.3526.7426.74

注:(1)本企业最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会

(2)广州华糖商务发展有限公司(以下简称“华糖商务”)持有本公司27749.054

股股票,广州东润发环境资源有限公司(以下简称“东润发公司”)持有本公司121.029

股股票,华糖商务和东润发公司均为本公司母公司广州轻工下属的子公司.广州轻工、

华糖商务以及东润发公司为一致行动人,合计持有本公司490,778,771股股票,占公司

总股本的比例为2674%.

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2023年度财务报表附注

(二)本公司的子公司情况

详见附注八、1在子公司中的权益.

(三)本集团的合营和联营企业情况

本集团重要的合营和联营企业详见附注八、(三)“在合营企业或联营企业中的权

益”.

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本集团关系

广州百花香料股份有限公司本公司母公司控制的子公司

广州市人民印刷广股份有限公司本公司母公司控制的子公司

YueXiuTextilesCo.,Ltd(越秀纺织品有限公司) 本公司母公司控制的子公司

广州化工进出口有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州市虎头电池集团股份有限公司本公司母公司控制的子公司

广州人印包装材料有限资任公司本公司母公司控制的孙公司

广东炜鸿塑料科技有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州包装印刷集团有限责任公司本公司母公司控制的子公司

广州鹰金钱食品集团有限公司本公司母公司控制的子公司

广州轻出集团股份有限公司本公司母公司控制的子公司

广州轻工业品进出口有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州纺织工贸企业集团有限公司本公司母公司控制的子公司

广州双鱼体育用品集团有限公司本公司母公司控制的子公司

广州东润发环境资源有限公司本公司母公司控制的子公司

广东三角家电销售股份有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州保科力医药保健品进出口有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州纺织品进出口集团有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州市利工民针织有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州鹰金钱三花酒业有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州广印传媒广告有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州华糖商务发展有限公司本公司母公司控制的孙公司

广东广纺检测技术股份有限公司本公司母公司控制的子公司

广州轻出集团百货进出口有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州澄鹏实业有限公司本公司母公司控制的孙公司

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可

广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本集团关系

广州市奥宝物业管理有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州市合益物业管理有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州广纺联集团有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州虎辉通用照明有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州市大新文化创意发展有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州新联泰染织实业有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州市塑料工业集团有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州奥宝房地产发展有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州浪奇日用品有限公司本公司母公司控制的子公司

广州轻工表业商务发展有限公司本公司母公司控制的孙公司

广东三角牌电器股份有限公司本公司母公司控制的子公司

广东省亚洲牌食品饮料有限公司本公司母公司控制的孙公司

广东鹰金钱海宝食品有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州大学纺织服装学院本公司母公司控制的孙公司

广州第一棉纺织厂有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州广池商务发展有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州广德供应链管理有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州合和实业有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州奇化有限公司破产清算子公司的下属公司

上海奇化实业有限公司破产清算子公司的下属公司

广州市亚洲牌食品科技有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州双鱼体育文化发展有限公司本公司母公司控制的孙公司

(五)关联方交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东广纺检测技术股份有限公司采购商品、接受劳务280,767.01

厂东三角家电销售股份有限公司采购商品9,726.55

广东炜鸿塑料科技有限公司采购商品119,469.03

广东鹰金钱海宝食品有限公司采购商品2,043.81805.49

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广州百花香料股份有限公司采购商品4,958,462.825,975,529.31

公司广州保科力医药保健品进出口有限采购商品103,225.1940,077.97

广州东润发环境资源有限公司技术服务685,123.17978,912.93

广州纺织品进出口集团有限公司采购商品3,008.85

广州广印传媒广告有限公司接受劳务4,287.86

广州浪奇日用品有限公司采购商品、接受劳务376,010.85

广州人印包装材料有限责任公司采购商品1,401,776.691,500,591.57

广州市大新文化创意发展有限公司采购商品33,257.88

广州市利工民针织有限公司采购商品、接受劳务4,086.3730,326.66

广州市奇宁化工有限公司委托加工10,586,482.3025,870,262.54

广州市奇天国际物流有限公司接受劳务4,167,816.7128,720,273.31

广州市人民印刷广股份有限公司采购商品2,920,886.772,865,071.44

广州双鱼体育用品集团有限公司采购商品、接受劳务613.92835,973.50

广州鹰金钱食品集团有限公司采购商品、接受劳务534,090.81121,378.80

广州双鱼体育文化发展有限公司采购商品13,274.34

广州虎辉通用照明有限公司采购商品346,692.59

合计26,143,570.7767,346,736.27

(2)出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

有限公司)YueXiuTextilesCo.,Ltd(越秀纺织品 销售商品 29,175,729.46 49,533,056.86

广东广纺检测技术股份有限公司销售商品6,942.489,619.46

广东三角家电销售股份有限公司销售商品14,369.04

广东三角牌电器股份有限公司销售商品19,424.78

广州奥宝房地产发展有限公司销售商品4,424.78

广州百花香料股份有限公司务销售商品、提供劳647,616.001,310,842.13

广州澄鹏实业有限公司销售商品、提供劳务、融资租赁收入64,476.653,336.29

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广州大学纺织服装学院提供劳务4,811.284,811.28

广州第一棉纺织厂有限公司销售商品3,613.89

广州纺织工贸企业集团有限公司销售商品、提供劳务61,890.8227,345.14

广州纺织品进出门集团有限公司销售商品、提供劳务76,306.7574,094.36

广州广德供应链管理有限公司销售商品1,504.42

广州广纺联集团有限公司销售商品849.565,948.44

广州广印传媒广告有限公司销售商品866,137.051,596,893.89

广州虎辉通用照明有限公司销售商品283.19495.58

广州化工进出□有限公司销售商品35,385,898.9436,921,110.25

广州浪奇日用品有限公司提供劳务161,974.02

广州轻出集团百货进出口有限公司销售商品16,719.64

广州轻出集团股份有限公司销售商品29,805.3344,106.19

广州轻工表业商务发展有限公司销售商品650.442,831.86

广州轻工工贸集团有限公司销售商品371,924.789,034.52

广州轻工业品进出口有限公司销售商品64,035.4068,389.38

广州市奥宝物业管理有限公司销售商品20,747.833,398.23

广州市大新文化创意发展有限公司销售商品42,147.7717,946.90

广州市虎头电池集团股份有限公司务、融资租赁收入销售商品、提供劳2,559,745.65653,365.47

广州市利工民针织有限公司销售商品17,667.661,982.30

广州市奇宁化工有限公司提供劳务1,595,256.33677,248.62

广州市奇天国际物流有限公司提供劳务445.491,046.27

广州市人民印刷厂股份有限公司销售商品566.381,681.42

广州市塑料工业集团有限公司销售商品1,982.306,577.61

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广州市亚洲牌食品科技有限公司提供劳务30,249.12

广州双鱼体育用品集团有限公司务销售商品、提供劳206,548.96100,169.42

广州新联泰染织实业有限公司销售商品336.281,778.75

广州鹰金钱食品集团有限公司务销售商品、提供劳914,389.93943,203.53

限公司提艾提氪空间(广州)信息技术有赁收入提供劳务、融资租395,321.49301,358.52

合计72,743,649.4792,342,817.09

注:融资租赁收入系因融资租赁每期按实际利率法确认的融资收益

2.关联受托管理/委托管理情况

无.

3.关联承包情况

(1)本集团作为承包方

无.

(2)本集团作为出包方

无.

4.关联租赁情况

(1)本集团作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

广州市亚洲牌食品科技有限公司房屋及建筑物252,432.12

广州双鱼体育用品集团有限公司房屋及建筑物95,977.06

广州大学纺织服装学院房屋及建筑物476,363.46

广州市人民印刷广股份有限公司房屋及建筑物7,852.38414,030.76

广东省亚洲牌食品饮料有限公司房屋及建筑物131,878.92

提艾提氪空间(广州)信息技术有限公司房屋及建筑物4,042,397.042,043,401.61

广州浪奇日用品有限公司房屋及建筑物300,365.67

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注承租方名称租赁资产种类收入收入本期确认的租赁:上期确认的租赁

广州百花香料股份有限公司房屋及建筑物1,960,253.371,160,975.98

合计6,695,179.504,190,748.87

(2)本集团作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

广州第一棉纺织厂有限公司房屋及建筑物9,170,988.547,562,971.03

广州广池商务发展有限公司房屋及建筑物15,741,936.976,479,610.79

广州广纺联集团有限公司房屋及建筑物29,865,925.9715,693,592.58

广州市合益物业管理有限公司房屋及建筑物1,015,935.88

广州轻工工贸集团有限公司房屋及建筑物1,455,624.87264,279.65

广州包装印刷集团有限责任公司房屋及建筑物7,529,025.413,532,265.84

广州双鱼体育用品集团有限公司房屋及建筑物4,251,497.822,397,436.54

广州鹰金钱食品集团有限公司房屋及建筑物128,417.37

广州奇天国际物流有限公司房屋及建筑物4,560,244.57

广州纺织工贸企业集团有限公司房屋及建筑物121,581.26

合计69,159,352.8340,611,982.26

5.关联担保情况

(1)本集团作为担保方

无.

(2)本集团作为被担保方

无.

6.关联方资金拆借

无.

7.关联方资产转让、债务重组情况

详见附注七、(二)“同一控制下企业合并”.

8.关键管理人员报酬

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3,966,746.525,328,935.00

9.其他关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

提艾提氪空间(广州)信息技术有限公司融资租赁14,041,852.10

广州市虎头电池集团股份有限公司融资租赁-25,044.28-5,895,616.05

广州澄鹏实业有限公司融资租赁693,416.63

广州广纺联集团有限公司拆迁补偿14,166,848.94

合计28,877,073.39-5,895,616.05

注:其他关联交易系因融资租赁而产生的资产处置收益.

(六)关联方应收应付款项

1.应收项目项目名称关联方名称期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

有限公司广东广纺检测技术股份320.001.60

有限公司广东三角家电销售股份3,200.0016.00

公司广州百花香料股份有限4,420.0022.10

责任公司广州包装印刷集团有限1,466.89

广州大学纺织服装学院17,333.87

有限公司广州纺织工贸企业集团10,000.0050.00

有限公司广州纺织品进出口集团3,200.0016.00

司广州广纺联集团有限公20,056.08

公司公司广州广印传媒广告有限广州华糖商务发展有限510,122.882,550.61

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注项目名称关联方名称期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

司广州化工进出口有限公1,171,800.005,859.00

限公司广州市奥宝物业管理有1,545.007.73

公司展有限公司广州市芭翡特贸易有限广州市大新文化创意发6,567.3613,482,482,529,134,824,825.29

公司广州市利工民针织有限15,570.001.60

司广州市奇宁化工有限公8,225,952.843,924,661.63

限公司广州市奇天国际物流有1,552.981,552.98

限公司广州市塑料工业集团有640.003.201,280.006.40

有限公司广州双鱼体育用品集团640.003.20127,788.9897.04

限公司广州鹰金钱三花酒业有76,000.00380.00

限公司广州鹰金钱食品集团有

息技术有限公司提艾提氪空间(广州)信532,400.00

合计其他应收款:640,315.00

有限公司广东广纺检测技术股份135.7627.1559,685.76

公司广州百花香料股份有限60,840.20304.20

责任公司广州包装印刷集团有限1,448,694.001,448,694.00

公司广州广池商务发展有限3,506,560.563,506,560.56

司广州广纺联集团有限公19,443,605.865,443,455.00

广州合和实业有限公司108,000.00108,000.00

公司广州华糖商务发展有限

司广州浪奇日用品有限公966,408.144,832.04

司

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注项目名称关联方名称期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

广州奇化有限公司534,567.52534,567.5214,433,111.8614,433,111.86

公司广州轻工工贸集团有限260,862.00260,862.00

责任公司广州人印包装材料有限438.002.19

公司广州市岂翡特贸易有限3,206,178.623,206,178.62

限公司广州市合益物业管理有174,171.62

司广州市奇宁化工有限公63,546,965.9530,318,914.48

限公司广州市奇天国际物流有1,302,979.76

有限公司广州双鱼体育用品集团823,110.00

限公司广州鹰金钱食品集团有472.00

上海奇化实业有限公司192,281.62192,281.62

合计50,524,581,212,379,789,246,125,892,891.4150,524,581,212,379,789,246,125,892,891.4150,524,581,212,379,789,246,125,892,891.4180,473,159.05

长期应收款:

广州澄鹏实业有限公司728,750.56

份有限公司广州市虎头电池集团股34,367,601.1136,797,639.05

息技术有限公司提艾提复空间(广州)信17,100,241.57

合计52,196,593.2436,797,639.05

2.应付项目项目名称关联方名称期末余额期初余额

应付账款:

公司东三角牌电器股份有限208.85

司广东炜鸿塑料科技有限公222,787.62

司广州百花香料股份有限公144,687.26555,005.32

任公司出口有限公司广州包装印刷集团有限责广州保科力医药保健品进3,246.73140,458.888,550.45

□口

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注项目名称关联方名称期末余额期初余额

司广州广池商务发展有限公广州广纺联集团有限公司388,536.28415.77

司广州广印传媒广告有限公34,234.84

司广州虎辉通用照明有限公11,507.46

任公司广州人印包装材料有限责407,340.33533,977.21

有限公司广州市大新文化创意发展27,458.61

司广州市利工民针织有限公42.48

限公司广州市人民印刷厂股份有42,416.113,099,745.14

限公司广州双鱼体育用品集团有660,957.56

公司广州鹰金钱食品集团有限1,624.3110,307.35

合计1,061,303.265,232,205.30

其他应付款:

份有限公司广东奇化化工交易中心股100,000.00

司广州百花香料股份有限公100,000.00515,543.68

任公司广州包装印刷集团有限责2,858.122,858.12

广州大学纺织服装学院850.00161,290.00

公司广州东润发环境资源有限603,938.45

限公司广州纺织工贸企业集团有20,842.50

限公司广州纺织品进出口集团有48,174.0048,174.00

任公司广州人印包装材料有限贵18,817.3118,817.31

有限公司广州市虎头电池集团股份945,692.24788,077.20

广州市奇宁化工有限公司1475,253.35

公司广州市奇天国际物流有限11,830,179.71

限公司广州市亚洲牌食品科技有77,544.00“

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注项目名称关联方名称期末余额期初余额

限公司广州双鱼体育用品集团有245,502.73

公司广州鹰金钱食品集团有限134,838.24

合计1,328,773.9114,810,477.05

合同负债:

司广州广印传媒广告有限公680.00601.77

广州浪奇日用品有限公司154,499.72

公司广州市奇天国际物流有限725.42

合计155,179.721,327.19

(七)关联方承诺

无.

(八)资金集中管理

无.

十三、股份支付

无.

十四、承诺及或有事项

(一)重大承诺事项

截至2023年12月31日,本集团无需要披露的重大承诺事项

(二)或有事项

1.本集团应付账款保理形成的或有负债

单位:万元债权人债务人原告应付账款账面余额转让价格保理融资欠款或有负债截至报告日诉讼状态备注

上海蓬发国际贸易有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司广州鼎越商业保理有限公司2,250.002,250.002,250.00二审尚未判决(1)

合计2,250.002,250.002,250.00

(1)与广州鼎越商业保理有限公司保理合同纠纷案

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注

2020年3月16日,广州鼎越商业保理有限公司(以下简称“鼎越保理”)与本公司

上海蓬发国际贸易有限公司(以下简称“上海蓬发”)签订《有追索权国内保理合同》

上海蓬发将对本公司的应收账款2.250.00万元全部转让给鼎越保理用于获取保理融资

鼎越保理支付融资款项后,本公司未按合同约定履行支付义务.鼎越保理向广州市越秀

区人民法院提起诉讼,请求判令本公司清偿欠款2,250.00万元及违约金112.88万元等

法院于2021年1月6日立案.2022年3月7日,广州市越秀区人民法院作出(2021)

粤0104民初2247号之二的民事裁定书,以本案涉嫌经济犯罪嫌疑的理由裁定驳回原告

鼎越保理的起诉,鼎越保理不服一审裁定,向广州市中级人民法院提起上诉,法院于

2022年5月17日立案.2022年6月9日,广州市中级人民法院作出(2022)粤01民终

12059号民事裁定,指令本案由广州市越秀区人民法院审理.2023年4月26日,广州市

越秀区人民法院作出(2022)粤0104民初46789号民事判决书,判决本公司向鼎越保理

支付货款2,250.00万元及违约金(违约金以尚欠融资款本金为基数,从2021年9月2

日起至实际付清之日止,按年利率15.75%标准计算).鼎越保理不服一-审判决,2023年

6月12日已向广州市中级人民法院提起诉讼.截至本财务报表批准报出日,广州市中

级人民法院尚未对该买卖合同纠纷进行判决.

2.其他纠纷形成的或有事项

(①)本公司为被告方的重大诉讼事项

单位:万元原告被告案由标的本金是否形成或有负债或有负债截至报告日诉讼状态备注

链管理有限公司上海北信源供应广州市红棉智汇科创股份有限公司贸易合同纠纷1,036.80否---二审尚未判决--”(2)

-广州市工业经济发展有限公司上海驭帅贸易有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司贸易合同纠纷贸易合同纠纷23,728.011,282.20否否二审尚未判决二审尚未判决(3)(4)

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广广州市红棉智汇科创股份有限公司广广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注原告被告案由标的本金是否形成或有负债或有负债截至报告日诉讼状态备注

上海涌垦化工有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司普通破产债权确认纠纷150.00否二审尚未判决(5)

广东新华汇富商业保理有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司票据追索权纠纷572.70否一审尚未判决(6)

物流有限公司广州市奇天国际广州市红棉智汇科创股份有限公司运输合同纠纷158.63是158.63尚未裁决(7)

上海通怡投资管理有限公司等16名原告广州市红棉智汇司科创股份有限公证券虚假陈述责任纠纷2,336.74否一审尚未判决(8)

598名原告林永禄、周健湛等广州市红棉智汇科创股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷案12,339.91否二审尚未判决(9)

合计41,604.99158.63

(2)与上海北信源供应链管理有限公司的买卖合同纠纷案

2020年6月,本公司与上海北信源供应链管理有限公司(以下简称“上海北信源”)

签署《工业原料采购合同》,向上海北信源采购96.5%焦磷酸钠1800吨,采购价款1,296.00

万元.上海北信源主张其于2020年7月22日向本公司交付货物并收到本公司的收货确

认函.2020年7月23日,本公司向上海北信源支付20%货款259.20万元,上海北信源

主张本公司剩余80%款项1.036.80万元一直未支付.上海北信源向上海市浦东新区人民

法院对本公司提出诉讼,请求判令本公司向上海北信源支付货款人民币1,036.80万元及

违约金、诉讼费及律师费,上海市浦东新区人民法院于2020年10月27日立案.2021

年10月22日,上海市浦东新区人民法院作出(2020)沪0115民初81156号民事判决书,

以本案系争合同项下并无真实的货物交付为理由驳回上海北信源的诉讼请求.上海北信

源向上海市第一中级人民法院上诉,请求依法查明本案事实后改判或将本案发回原审法

院重新审理,法院于2022年1月17日立案.2022年3月25日,上海市第一中级人民

法院作出(2022)沪01民终1160号民事裁定书,裁定本案发回上海市浦东新区人民法

院重审.2023年7月26日,上海市浦东新区人民法院作出(2022)沪0115民初42707

号民事判决书,判决本公司向上海北信源支付货款1.036.80万元及逾期付款违约金(以

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注

1,036.80万元为基数,自2020年10月27日起计至2021年9月29日止,按全国银行间

同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率1.5倍的标准计算),上海北信源应在破

产重整程序中依法申报债权,不得据此获得个别清偿.本公司不服一审判决,于2023

年8月10日向上海市第一中级人民法院提起上诉,截至本财务报表批准报出日,上海

市第一中级人民法院尚未对该买卖合同纠纷进行判决.

(3)与广州市工业经济发展有限公司买卖合同纠纷案

2019年11月至2020年7月期间,本公司与广州市工业经济发展有限公司(以下简

称“广州工业经济”)签订了多份化工原料采购合同,约定本公司向广州工业经济采购

化工原料,由本公司先预付10%的合同货款,收货后在合理期限内支付剩余90%货款

货款总金额为38,023.68万元,本公司已向广州工业经济支付货款14,295.67万元.广州

工业经济主张本公司尚欠货款23728.01万元未支付,故向广州市中级人民法院提起诉

讼,请求法院判令本公司支付货款23,728.01万元和违约金1,600.49万元,法院于2021

年1月6日立案.2022年3月15日,广州市中级人民法院作出(2021)粤01民初58

号之二民事判决,以本案涉嫌经济犯罪的原因驳回原告广州工业经济的起诉.广州工业

经济向广东省高级人民法院提起诉讼.2022年9月20日,广东省高级人民法院作出

(2022)粤民终3488号民事裁定书,裁定指令广州市中级人民法院审理本案.2023年5

月12日,广州市中级人民法院作出(2022)粤01民初2778号民事判决书,判决本公司

应向广州工业经济支付货款23,728.01万元及逾期付款违约金(以23,728.01万元为基数

自2021年1月6日起计至2021年9月29日止,按全国银行间同业拆借中心公布的一年

期贷款市场报价利率的1.5倍的标准计算)；广州工业经济应在破产重整程序中依法申

报债权,不得据此获得个别清偿,驳回广州工业经济的其他诉讼请求.本公司不服一审

判决,2023年5月31日已向广东省高级人民法院提起上诉.截止至本财务报表批准报

出日,广东省高级人民法院尚未对该买卖合同纠纷进行判决

(4)与上海驭帅贸易有限公司的买卖合同纠纷案

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注

2020年2月本公司与上海驭帅贸易有限公司(以下简称“驭帅贸易”)签订《工业

原料采购合同》四份,合同约定驭帅贸易向本公司提供价值771.00万元的货物,2020

年4月驭帅贸易将上述合同对应的应收账款转让给交通银行股份有限公司上海黄浦支

行,并签订《公开型有追索权国内保理合同》,驭帅贸易主张本公司未履行支付义务

驭帅贸易承担了应收账款回购义务并支付了违约金.

2020年5月本公司与驭帅贸易再次签订《工业原料采购合同》,合同约定驭帅贸易

向本公司提供价值511.20万元的货物.驭帅贸易主张其2020年6月发货后一直未收到

本公司付款,故在广州市中级人民法院作出裁定受理本公司破产重整的民事裁定后向管

理人就上述两笔债权及违约金合计1,538.64万元向本公司破产管理人申报了债权.2021

年11月3日,破产管理人向驭帅贸易出示告知书,不予认可上述债权.

2021年11月8日,驭帅贸易以破产管理人不予以确认债权的理由不成立为由,向

广州市中级人民法院提起诉讼,请求判令驭帅贸易对本公司享有1,538.64万元的破产债

权,并由本公司支付本案诉讼费用.2022年5月5日,广州市中级人民法院作出(2021)

粤01民初2110号民事裁定书,裁定本案由广州市天河区人民法院审理.2023年9月27

日,广州市天河区人民法院作出(2022)粤0106民初28489号民事判决书,判决确认驭

帅贸易对本公司享有货款1,282.20万元及违约金(以1,282.20万元为基数,按照全国银

行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率1.5倍的标准,自2020年10月1日

起计管至2021年9日29日止)的债权,驳回驭助贸易的其他诉讼请求.本公司不服一

审判决,2023年10月12日已向广州市中级人民法院提起上诉,截至本财务报表批准报

出日,广州市中级人民法院尚未对该买卖合同纠纷进行判决.

(5)与上海涌垦化工有限公司普通破产债权确认纠纷案

上海涌垦化工有限公司(以下简称“上海涌垦”)在向破产管理人申请债权后,破

产管理人于2021年11月2日告知对上海涌垦申报的债权不成立,故上海涌垦向广州市

天河区人民法院提出诉讼,请求判令上海涌垦对本公司享有普通破产债权150.00万元.

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注

2023年10月11日,广州市天河区人民法院作出(2022)粤0106民初36090号民事判决

书,判决确认上海涌垦对本公司享有债权150.00万元.本公司不服一审判决,2023年

10月25日,已向广州市中级人民法院提起上诉,截至本财务报表批准报出日,广州市

中级人民法院尚未对该普通破产债权确认纠纷进行判决.

(6)与广东新华汇富商业保理有限公司票据追索权纠纷案

广东新华汇富商业保理有限公司(以下简称“新华汇富”)在2022年向广州市天河

区人民法院提起诉讼,请求判令本公司向新华汇富支付汇票款572.70万元,并以572.70

万元为基数,按全国银行间同业拆借中心2021年2月公布的一年期贷款市场报价利率

3.85%为计算标准,支付从2021年2月4日起至2021年9月28日止的利息14.37万元

截至本财务报表批准报出日,广州市天河区人民法院尚未对该票据追索权纠纷进行判

决.

(7)与广州市奇天物流有限公司运输合同纠纷仲裁案

广州市奇天国际物流有限公司(以下简称“奇天国际”)向广州中级人民法院申请

仲裁,请求仲裁本公司向奇天国际支付剩于物流费本金96.69万元及逾期付款违约金

61.94万元.截至本财务报表批准报出日,广州中级人民法院尚未对该运输合同纠纷进

行仲裁.

(8)与上海通怡投资管理有限公司等23名原告证券虚假陈述责任纠纷案

上海通怡投资管理有限公司等23名原告向广州市中级人民法院提起诉讼,请求法

院判决赔偿上海通怡投资管理有限公司等23名原告因本公司证券虚假陈述造成的经济

损失,广州市中级人民法院告知本公司代理律师,其中王玉兰等7名原告已撤诉.上海

通怡投资管理有限公司等16名原告未撤诉,请求法院判决赔偿上海通怡投资管理有限

公司等16名原告因本公司证券虚假陈述造成的经济损失共计2,336.74万元,截至本财

务报表批准报出日,广州市中级人民法院尚未对该证券虚假陈述责任纠纷进行判决.

(9)与林永禄、周健湛等598名原告证券虚假陈述责任纠纷案

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注

林永禄、周健湛等598名原告向广州市中级人民法院提起诉讼,请求法院判决赔偿

原告因本公司证券虚假陈述造成的经济损失共计12,339.91万元,广州市中级人民法院

作出一审判决,判决本公司向林永禄、周健湛等598名原告赔偿投资损失共计10,377.01

万元,本公司不服一审判决,已向广东省高级人民法院提起上诉,截至本财务报表批准

报出日,广东省高级人民法院尚未对林永禄、周健湛等598名原告证券虚假陈述责任纠

纷进行二审判决.

②本公司为原告方的重大诉讼事项

单位:万元原告被告案由诉求金额截至报告日状况

创股份有限公司广州市红棉智汇科广州市亚太华桑贸易发展有限公君司、陈松彬、陈梅贸易合同纠纷21,740.23债权被告方已进入破产程序,本公司已申报

创股份有限公司广州市红棉智汇科江苏汇鸿国际集团医药保健品进出口有限公司贸易合同纠纷1,477.31尚未判决一审判决汇鸿付705万元,二审驳回一审判决,本公司已广东高院上诉,广东高院

创股份有限公司广州市红棉智汇科广州市大仓投资发展有限公司卖合同纠纷案653.27一审已起诉未判决

合计23,870.81

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

在资产负债表日后未发生重要的非调整事项

(二)利润分配情况

本公司本期无利润分配情况.

(三)销售退回

在资产负债表日后未发生重要销售退回.

(四)资产负债表日后划分为持有待售情况

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2023年度财务报表附注

在资产负债表日后未发生重要划分为持有待售情况.

(五)其他重要的资产负债表日后非调整事项

2024年1月13日本公司在巨潮资讯网披露《关于筹划重大资产重组的提示性公告》

广州轻工拟筹划向本公司出售相关资产,拟由公司通过现金方式购买广州轻工全资子公

司广州鹰金钱食品集团有限公司100%股权,具体交易方案及交易细节待进一步商确

定.本次交易构成关联交易,交易估值及定价尚未确定,预计可能构成《上市公司重大

资产重组管理办法》规定的重大资产重组.对于本次交易是否构成重大资产重组的具体

认定,最终以审计机构及评估机构对标的资产进行审计、评估的数据以及签订的正式交

易文件为准.本次交易不涉及公司发行股份,也不会导致公司控制权变更

十六、其他重要事项

(一)资产置换

公司于2023年7月13日,召开2023年第二次临时股东大会并通过了《关于公司

重大资产置换暨关联交易方案的议案》.同意本公司将4家子公司股权置出,置入广州

轻工持有新仕诚60%股权,估值差额部分以现金方式补足,本次交易完成后,本公司将

直接持有新仕诚60%股权.具体为公司以其持有的南沙浪奇100%股权、韶关浪奇100%

股权、辽宁浪奇100%股权及日化所60%股权,与广州轻工持有的新仕诚60%股份进行

置换,新仕诚60%股权置入资产作价61,392.65万元,4家子公司股权置出资产作价

71,694.40万元,差额10,301.75万由广州轻工补足.

2023年8月12日之前本公司置出资产所涉及的4家子公司股权均已过户至广州轻

工,并办理了工商变更手续.本次重组置入新仕诚60%股权完成了章程变更的工商登记

程序,本公司已持有新仕诚60%股权,其已成为本公司的全资子公司.

(二)前期差错更正

本公司本期无前期差错更正事项

(三)债务重组

□℃

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注

2021年9月29日,广州市中级人民法院作出(2021)粤01破申140号《民事裁定

书》和(2021)粤01破282号《指定管理人决定书》,广州市中级人民法院裁定受理债

权人立根融资租赁有限公司对公司的重整申请,同日指定广州浪奇清算组担任公司管理

人.

2021年11月9日,公司第一次债权人会议、出资人组会议暨2021年第二次临时股

东大会召开,表决通过了《广州市浪奇实业股份有限公司重整计划草案》和《广州市浪

奇实业股份有限公司重整计划出资人权益调整方案》.

2021年11月11日,公司收到了广州市中级人民法院下发的(2021)粤01破282-1

号民事裁定书,裁定批准公司重整计划,并终止公司重整程序

1.重整计划主要内容:

(1)出资人权益调整的内容:

以公司原有股本627,533,125股为基数,按每10股转15.69股的比例实施资本公积

转增984,887,009股股份(最终转增的准确股份数量以中登公司登记确认的数量为准),

转增后广州浪奇的总股本将增加至1,612,420,134股.前述转增的股份984,887,009股不向

原股东分配,其中944,236.602股股份将用于向债权人抵偿债务,偿债股票价格为6.61

元/股:剩余40,650,407股股份由重整投资人按3.69元/股的价格认购.

(2)重整投资人受限股份的条件:

①设定限售期.由重整投资人受让的股份以及其原持有的股份,在重整计划执行完

毕之日起三年内不得转让(向重整投资人同一控制下的关联方转让的情况除外).

②适时注入优质资产.在重整计划执行完毕并实现平稳有序的过渡后,重整投资人

将根据相关法律的规定,并结合公司的战略定位和发展规划,适时注入优质资产,提高

持续经营能力和盈利能力.

③承诺为小额债权的100%现金清偿提供资金.重整计划对公司普通债权中10万元

以下(含10万元)的小额债权或每家债权在该金额以内的部分进行100%现金清偿,在

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注

重整计划预留现金不足的情况下,重整投资人将于满足该些债权清偿条件时继续按照

3.69元/股的价格受让资本公积转增的股份(股份涵盖于用于抵债的944,236.602股范围

内),筹集偿债资金.

2.债权分类与调整方案:

经管理人审查确认,公司存在1笔有财产担保债权,但是担保财产为保证金账户内

的资金余额,可以直接进行优先清偿(不足部分转为普通债权处理),不涉及权益调整

事项.同时,职工债权、税款债权并非当期需要支付的债权,且已作预留,亦不作调整

本次重整不设优先债权组、职工债权组和税款债权组,仅设普通债权组.具体调整方案

如下:

根据《偿债能力分析报告》,公司在模拟破产清算状态下的普通债权清偿率为

10.14%.为最大限度地保护债权人合法权益、提高债权人的受偿水平,对普通债权中10

万元以下(含10万元)的小额债权或每家债权在该金额以内的部分进行100%现金清偿；

对于每家债权人债权金额在10万元以上的普通债权将采用以股抵债的方式清偿,每100

元将获得15.13股公司股份(不足1股的按1股计算),以股抵债价格6.61元/股,清偿

率为100%.

3.债权清偿方案:

(1)偿债资金与股份来源

鉴于公司重整后将继续维持乃至扩大生产经营,绝大部分资产作为今后生产经营的

基础不进行处置,公司清偿各类债权所需偿债资金来源为重整投资人提供的资金1.5亿

元(通过受让资本公积转增股份时支付)、公司账面现金247,910,706.75元、可得土地补

偿款207,876,334.67元、已被法院执行扣划但尚未实际支付申请执行人的款项以及公司

提供的执行担保款等合计53,916,907.06元、处置涉贸易业务计提减值的低效资产所获得

的资金,以及重整投资人承诺通过增加认购资本公积转增股份的形式对小额债权清偿所

提供的资金.对于日化及食品饮料板块有关资产将继续保留,不进行处置.偿债股份通

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2023年度财务报表附注

过出资人权益调整的方式提供

(2)债权清偿方式及原则

对于10万元以上的普通债权可获得的股份(具体计算公式为债权金额减去10万元,

再除以抵债价格6.61元),将划转至其指定的证券账户.

对于普通债权中10万元以下(含10万元)的小额债权或每家债权在该金额以内可

获得的现金10万元,将支付至其指定的银行账户.

对于普通债权人所获得的抵债股份,将按照重整计划的规定划转至债权人所开立或

指定的证券账户,且不设定锁定期,债权人可以在获得股份后择机适时处置退出

对于无法直接持有股份的债权人,可以暂存放于管理人的处置专户,后续可通过转

让债权等方式实现权利.

对于债权已经法院裁定确认的债权人未按照重整计划的规定受领清偿的现金及抵

债股份,将提存至管理人指定的账户,如果自重整计划执行完毕公告之日起满三年,因

债权人自身原因仍未领取的,视为放弃受领的权利.

预计债权中因未在法院规定的债权申报期限内向管理人申报债权的债权人,在重整

计划执行期间不得行使权利,在重整计划执行完毕后可以向公司主张权利,但是未在诉

讼时效期间等法定期间内主张权利的,公司不再承担责任

对于前述情形中预留/提存的多余偿债资源,将先用于清偿其他预留偿债资源不足

的债权(如有),若有剩余的股份将予以注销,若有剩余资金则用于补充公司流动资金.

如果债权人与公司之间存在互负债权债务情形的,在实际清偿之前需先行结清债权

债务,否则将暂缓清偿.如果结算后仍然对公司享有债权的,按照重整计划的规定进行

清偿.

(3)未确认债权的处理

(①暂缓债权部分

对于暂缓债权,将按照管理人初步审查的金额或其申报金额预留偿债资源,在其债

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None

None

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2023年度财务报表附注

权经审查确认之后按同类债权清偿方案予以清偿.如果最终其债权不能成立,或者虽成

立但债权金额小于申报金额或初步审查金额的,多预留的偿债资源将先用于清偿其他预

留偿债资源不足的债权(如有),若有剩余的股份将注销,剩余的资金则用于补充公司

流动资金.

②预计债权部分

对于重整计划草案提交表决之前仍未申报但账面有记载的债权,在重整计划中预留

偿债资源；如果后续实际产生的,在重整计划执行完毕后,按照重整计划的规定由预留

的偿债资源清偿.若有不足的,先由重整计划中多预留的其他偿债资源清偿,若仍有不

足的由重整后的公司按照重整计划规定的同类债权清偿方案清偿.对于已经预提但暂未

达到支付条件的职工债权及税款债权,参照审计机构清查情况预留,若有不足的,先由

其他多预留的偿债资源变现清偿,再有不足的由涉贸易业务已计提减值的低效资产变现

清偿,若仍有不足,由重整后的公司承担.若预留的资金有剩余的,将先用于清偿其他

预留偿债资源不足的债权(如有),最终剩余的资金则用于补充公司流动资金

对于因投资者索赔损失可能产生的预计债权,未来按照法院裁判结果确定,在取得

生效裁判文书之前或者重整计划执行期间不得行使权利;在取得生效裁判文书且重整计

划执行完毕后,按照重整计划规定的同类债权清偿方案清偿.若预留的偿债资源有剩余

的,将先用于清偿其他预留偿债资源不足的债权(如有),若仍有剩余的股份将注销

剩余的资金则用于补充公司流动资金.

4.重整计划执行情况:

截至2021年12月8日,重整投资人已经根据重整计划支付完毕全部投资款,合计

1.5亿元.

公司于2021年12月8日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成资

本公积金转增股本股权登记,股票价格不实施除权,相关转增股本于2021年12月9日

上市.

138

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2023年度财务报表附注

2021年12月14日,公司管理人向广州中院提交了《关于广州浪奇重整计划执行情

况的监督报告》及申请书,报告了管理人监督公司执行重整计划的相关情况,认为公司

已经完成重整计划执行工作,提请广州中院裁定确认重整计划执行完毕.

2021年12月22日,广州中院做出(2021)粤01破282-3号民事裁定书,裁定确认

《广州市浪奇实业股份有限公司重整计划》执行完毕并终结公司破产重整程序.

截至本财务报表批准报出日,管理人已按照重整计划将转增股份40,650,407股划转

至重整投资人证券账户,将转增股份666,851,812股划转至有关债权人证券账户,管理

人账户尚余277,384,790股待划转(其中,5,494,195股按债权人意愿代为保管,42.00股

债权人作为费用支付给管理人).

(四)年金计划

本公司本期无年金计划.

(五)终止经营

本公司本期无终止经营的情况.

(六)分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部.本公司的

业务分部是指同时满足下列条件的组成部分:a该组成部分能够在日常活动中产生收

入、发生费用；b管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评

价其业绩；c能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.

本公司以业务分部为基础确定报告分部.本公司按产品类别和行业确定报告分部

每个报告分部面向不同需求的消费群体销售产品,由于每个分部需要不同的市场策略而

需要单独的管理,因此本公司分别独立管理不同报告分部的财务信息以决定向其配置资

源、评价其业绩.

2.报告分部的财务信息

None

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2023年度财务报表附注

(1)营业收入按产品类别列示如下:项目本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

管理及配套服务40,827,842.1825,293,889.5327,471,838.8420,465,356.33

日化产品583,487,038.50500,142,016.31971,147,165.91877,411,195.61

食用糖制品1,520,095,671.351,486,356,648.101,231,952,357.661,200,770,315.35

饮料制品295,904,620.96176,637,766.94275,049,661.49163,216,840.25

租赁业务172,923,063.14106,938,583.14119,759,821.9768,853,734.34

其他15,977,713.709,010,079.3011,500,764.352,693,308.15

合计2,629,215,949.832,304,378,983.322,636,881,610.222,333,410,750.03

(2)报告期内前五名客户的营业收入情况项目本期发生额上期发生额

金额比例(%)金额比例(%)

第一名225,207,349.428.57409,125,271.8815.52

第二名151,623,543.205.77136,363,461.645.17

第三名135,313,620.945.1583,159,127.073.15

第四名90,074,379.423.4376,279,501.872.8

第五名83,714,716.803.1862,975,319.842.39

合计685,933,609.7826.09767,902,682.3029.12

(3)不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的原因

本公司的重要资产、负债如货币资金、长期股权投资、无形资产、递延所得税资产、

其他应收款、应付账款、其他应付款等均属各报告分部共用,无法准确区分,因此不能

披露各报告分部的资产和负债总额

(七)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般

规定(2023年修订)》的主要影响

本公司在编制本财务报表时,按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日

发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-一财务报告的一般规定(2023

年修订)》的要求披露有关财务信息,除金融工具、存货、营业收入、现金流量、股份

□

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2023年度财务报表附注

支付、政府补助等项目外,执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披

露格式产生重大影响.

(八)其他对投资者决策有影响的重要事项

无.

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一一)应收账款

1.按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内376,469.02

1至2年26,056,306.74

2至3年124,145,938.70

3至4年7,007,653.67

4至5年4,360,475.19

5年以上4,638,360.82

小计166,585,204.14

减:坏账准备155,472,386.80

合计11,112,817.34

2.按坏账计提方法分类列示类别期末余额

账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

款按单项计提坏账准备的应收账

准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账

合计

(续)

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2023年度财务报表附注类别期初余额

账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

款按单项计提坏账准备的应收账152,689,070.1591.66152,689,070.15100.00

准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账13,896,133.99166,585,204.148.342,783,316.65200,311,112,817.34

合计155,472,386.8011,112,817.34

(1)按单项计提坏账准备的应收账款名称期末余额期初余额

账面余额坏账准备计提比例(%)计提依据账面余额坏账准备

单位1124,084,374.29124,084,374.29

单位24,705,183.534,705,183.53

单位33,117,132.203,117,132.20

单位42,910,698.682,910,698.68

单位52,582,992.372,582,992.37

单位62,426,392.012,426,392.01

单位72,019,162.482,019,162.48

单位81,909,938.191,909,938.19

单位91,564,576.961,564,576.96

单位101,313,163.991,313,163.99

单位111,099,639.621,099,639.62

单位12899,668.03899,668.03

单位13636,022.41636,022.41

单位14392,523.64392,523.64

单位15311,081.37311,081.37

单位16238,172.88238,172.88

单位17218,915.62218,915.62

零星客户2,259,431.882,259,431.88

合计152,689,070.15152,689,070.15

3.本期计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况

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2023年度财务报表附注类别期初余额本期变动金额期末余额

计提收回或转回核销其他变动

按单项计提坏账准备的应收账款152,689,070.15-152,689,070.15

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款2,783,316.65184.89-2,783,131.76

合计155,472,386.80184.89-155,472,201.91

注:其他变动系本公司将持有与日化板块相关的应收账款划拨至南沙浪奇.

(二)其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息

应收股利

其他应收款170,791,205.42260,435,978.88

合计170,791,205.42260,435,978.88

1.其他应收款项

(1)按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内171,319,774.07286,584,111.27

1至2年28,750,038.2256,494,348.82

2至3年34,835,495.755,363,598,827.38

3至4年5,354,318,364.591,945,034.56

4至5年81,726.30

5年以上587,154.173,845,572.53

小计5,589,810,826.805,712,549,620.86

减:坏账准备5,419,019,621.385,452,113,641.98

合计170,791,205.42260,435,978.88

(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款5,587,878,683.435,701,310,674.19

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2023年度财务报表附注款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金33,708.24236,496.44

应收出口退税563,040.52563,040.52

代收代付款534,567.52

租金658,005.13

其他142,821.9610,439,409.71

小计5,589,810,826.805,712,549,620.86

减:坏账准备5,419,019,621.385,452,113,641.98

合计170,791,205.42260,435,978.88

(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段信用损失未来12个月预期第二阶段整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计

期初余额4,603,724.595,447,509,917.395,452,113,641.98

期初余额在本期:

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提314,758.4882,446.00397,204.48

本期转回-650,273.52-2,357,698.86-3,007,972.38

本期转销

本期核销

其他变动-3,277,390.90-27,205,861.80-30,483,252.70

期末余额990,818.655,418,028,802.735,419,019,621.38

(4)本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额

计提收回或转回核销其他变动

单项计提坏账准备的其他应收款5,447,509,917.3982,446.002,357,698.86-27,205,861.805,418,028,802.73

144

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2023年度财务报表附注类别期初余额本期变动金额期末余额

计提收回或转回核销其他变动

组合计提坏账准备的其他应收款4,603,724.59314,758.48650,273.52-3,277,390.90990,818.65

合计5,452,113,641.98397,204.483,007,972.38-30,483,252.705,419,019,621.38

注:其他变动系本公司将持有与日化板块相关的其他应收款项划拨至南沙浪奇.

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额

第一名往来款2,771,050,336.003-4年49.572,771,050,336.00

第二名往来款894,753,598.053-4年16.01894,753,598.05

第三名往来款848,861,024.853-4年15.19848,861,024.85

第四名往来款541,000,000.003-4年9.68541,000,000.00

第五名往来款170,000,000.001年以内170,000,000.001年以内3.04850,000.00

合计5,225,664,958.90-一93.495,056,514,958.90

(三)长期股权投资

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2023年度财务报表附注项目期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资604,958,424.6017,700,000.00587,258,424.601,260,978,022.6118,900,000.001,242,078,022.61

对联营、合营企业投资215,698,952.49208,519,798.927,179,153.57217,575,125.78208,519,798.929,055,326.86

合计820,657,377.09226,219,798.92594,437,578.171,478,553,148.39227,419,798.921,251,133,349.47

1.对子公司投资被投资单位期初余额减值准备期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

韶关浪奇有限公司57,912,886.8557,912,886.85

司广州浪奇日用品有限公653,500,000.00314,226,500,656,642,265.00

究所有限公司广州市日用化学工业研1,030,454.241,030,454.24

辽宁浪奇实业有限公司148,900,000.0095,648,491,149,856,484.91

广州华糖食品有限公司380,734,681.52380,734,681.52

股份有限公司广东奇化化工交易中心17,700,000.0017,700,000.00

份有限公司广州新仕诚企业发展股206,523,743.08206,523,743.08

公司广州市邑翡特贸易有限1,200,000.00

合计1,242,078,022.6118,900,000.00210,622,492.99865,442,091.00587,258,424.6017,700,000.00

注1:广州市邑翡特贸易有限公司原为本公司合并范围内子公司,已于2022年12月进入破产程序,公司2022年不再将其纳入合

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注

并范围.期初公司对其投资的账面余额为120.00万元,减值准备为120.00万元,账面价值为0元,本期公司对其进行核销.

注2:广东奇化化工交易中心股份有限公司(以下简称“广东奇化”)为本公司子公司,已于2021年11月进入破产程序,并由破

产管理人接管,本公司已失去对广东奇化的控制,上年度不再纳入合并范围.基于广东奇化已严重资不抵债,本公司对广东奇化长期

股权投资已于2021年全额计提减值准备.

2.对联营、合营企业投资被投资单位期初余额减值准备期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额

追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他

1.合营企业

小计

2.联营企业

广州市奇天国际物流有限公司6,917,238.08261,915.497,179,153.57

实业有限公司广州市浪奇怡通9,966,790.489,966,790.48

技有限公司江苏琦衡农化科198,553,008.44198,553,008.44

None

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注被投资单位1期初余额减值准备期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额

追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他

广州汇银浪奇股有限公司权投资基金管理2,138,088.784,000,000.00-65,977.931,927,889.15

小计9,055,326.86208,519,798.924,000,000.00195,937.561,927,889.157,179,153.57208,519,798.92

合计9,055,326.86208,519,798.924,000,000.00195,937.561,927,889.157,179,153.57208,519,798.92

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注

(四)营业收入、营业成本

1.明细分类项目本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

主营业务12,714.52-224,925.85841,346.201,716,076.06

其他业务5,733,510.334,790,601.664,108,986.295,061,766.65

合计5,746,224.854,565,675.814,950,332.496,777,842.71

1.合同产生的收入的情况合同分类商品类型:本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

日化产品12,714.52-224,925.85841,346.201,716,076.06

其他5,733,510.334,790,601.664,108,986.295,061,766.65

合计5,746,224.854,565,675.814,950,332.496,777,842.71

按经营地区分类:

内销5,746,224.854,565,675.814,950,332.496,777,842.71

外销

合计5,746,224.854,565,675.814,950,332.496,777,842.71

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益195,937.5623,636.51

处置长期股权投资产生的投资收益5,345.16

其他债权投资持有期间取得的利息收入16,000.0025,600.00

债务重组收益29,078,631.23

合计29,290,568.7954,581.67

十八、补充资料

(-)本期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益2,219,146.76

越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,22,325,096.58

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2023年度财务报表附注项目金额说明

补助除外符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

债务重组损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-80,101,718.96(1)

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益27,917,575.09(2)

与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益

的投资收益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回5,583,915.68

对外委托贷款取得的损益

动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

整对当期损益的影响根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,541,866.81

其他符合非经常性损益定义的损益项目68,765,444.21(3)

小计48,251,326.17

所得税影响额3,818,744.82

少数股东权益影响额(税后)11,250,253.55

合计33,182,327.80

注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,“-”表示损失或支出.

说明:(1)债务重组损益主要系本公司根据重整计划对债务进行清偿和在重整阶段

中发生的诉讼事项所形成；

(2)系新仕诚在期初至合并日的当期净损益:

□℃

150

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注

(3)主要是按照债务重组损益确认的递延所得税费用.

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公

告第1号---非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.

(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益

基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.850.040.04

润扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利3.260.020.02

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151

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广州市红棉智汇科创股份有限公司广州市红棉智汇科创股份有限公司

2023年度财务报表附注

(本页无正文,为广州市红棉智汇科创股份有限公司2023年度财务报表附注签字页)

广州市红棉智汇科创股份有限公司

法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

二〇二四年四月一日

152

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可

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编号:S0652020064031G(3-1)

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统一社会信用代码营业执照扫描二维码登录

91440101MA9UN3YT81信息公示系统国家企业信用

Ht了解更多登记、

T备案、许可、监

GT

+管信息.

(副本)□

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名称广东中职信会计师事务所(特殊普通合伙)资额壹仟壹佰零伍万元(人民币)

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类型合伙企业(特殊普通合伙)成立日期2020年06月28日

1

执行事务合伙人聂铁良主要经营场所广州市天河区珠江东路11号1001室(部位:自

编01-04、06单元)(仅限办公)

经营范围商务服务业(具体经营项目请登录国家企信明信息公示系

统查询,网址:http://www.gsxt.goy.c依油须经批准

的项目,经相关部门批准后方可开展活动

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登记机关

2023年01月日

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节场主体应当于每年1月1日至6月30日通过

国家企业信用信息公示系统网址:http://www.gsxt.g国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告国家市场监督管理总局

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证书序号:0012934

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说明

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C□1《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

会计师事务所0K以公中比；在了机门注历会计州法定业劳

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执业证书0《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的

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应当向财政部门申请换发.

名称:广东中职信会计师事务所(特殊3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

0

通合伙)

租、出借、转让.

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首席合伙人:聂铁良4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财

□0公

□主任会计师:□政部门交回《会计师事务所执业证书》.

□经营场所:X□

广州市天河区珠江东路11710部U

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□位:自编01-04、06单元)限办公□

可特殊普通合伙℃发证机关:六州市财政局

组织形式:委托事项专用章

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可执业证书编号:44010157□二O二O年日□

□批准执业文号:粤财会[2008]04号0□

□批准执业日期:2008年4月21日□中华人民共和国财政部制号

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1广东中职信会计十师事务所

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年度检验登记度检验登记

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本证书经检验合核有数本证书经检验合格,继续有效一年.

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李俊杰

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李俊杰4103000100592023年07月年检通i

年月日年月日

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会量十(中会员编号440101570033

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孟升440101570033

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本证书经检验合格,继本证书经检验合格,继续有效一年.

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A李孟升(410157033),已通过广东省注册会计师协会2021年任职资格检查.通过文号:粤注协(2021)268号.

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年y7/m月日/d□十52Hrr日d

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